公司河南联通测速

12017年度报告百灵电子NEEQ:836943郑州百灵电子技术股份有限公司ZHENGZHOUBEELINKELECTRONICTECHNOLOGYCO.
,LTD.
2公司年度大事记2017年1月,百灵电子与中国电信股份有限公司河南省分公司、中国电信集团系统集成有限责任公司河南分公司共同签订了"翼应用"项目三方合作协议.
三方充分发挥在各自服务领域的资源优势,为河南电信的政府、金融、企业等客户提供信息化及行业应用解决方案.
2017年12月,百灵电子与中国电信集团公司河南省电信分公司合作开发天翼巡检工程软件项目.
公司在巩固与开发原有客户的市场中,已经深入到了运营商工程巡检的专业细分领域,对用户业务场景的专业认知也带来了产品的升级.
2017年6月,百灵电子与中兴软创科技股份有限公司签订了关于济源市教育局信息化项目的合作协议.
2017年,百灵电子与中兴通讯股份有限公司签署云桌面产品省代合作协议,并获得河南省地区IT及云桌面金牌经销商认证证书和服务3星级证书.
百灵电子在激烈市场竞争环境下,积极拓展市场,布局新型业态并实现了零的突破.
通过合作,公司将依托自身地域优势、技术优势,开拓"互联网+教育内容"、智慧教育领域,全面提升公司盈利与能力.
2017年12月,百灵电子与许昌市直工委合作开发了党建云平台,公司负责架构设计、业务流程梳理、设计与开发.
此次合作体现出公司在政企党建的细分领域深度挖掘用户需求,实现了产能的有效提升;公司通过许昌党建云平台建立了地市级样本,具备极强的模块可延展性、系统可复制性.
3目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
354释义释义项目释义百灵电子、股份公司、公司指郑州百灵电子技术股份有限公司百灵有限、有限公司指郑州百灵电子技术有限公司京瑞通信、子公司指河南京瑞通信技术有限公司股东大会指郑州百灵电子技术股份有限公司股东大会董事会指郑州百灵电子技术股份有限公司董事会监事会指郑州百灵电子技术股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人公司章程指2015年10月30日由股东大会会议通过的《郑州百灵电子技术股份有限公司章程》全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统督导券商、新时代证券指新时代证券股份有限公司原督导券商、东兴证券指东兴证券股份有限公司公司法指2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过修订,并于2014年3月1日起施行的《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》报告期指2017年1月1日至2017年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元河南联通指中国联合网络通信有限公司河南省分公司河南电信指中国电信股份有限公司河南分公司中兴通讯指中兴通讯股份有限公司云桌面指可以把数据空间、管理服务,提供桌面化的方式发布给操作者,适合作为平板、手机等微持化移动应用的网络操作系统,也可以将传统PC升级为网络操作.
WAP指无线应用协议,是一项全球性的网络通信协议移动办公指办公人员可在任何时间、任何地点处理与业务相关的任何事情手机视频指基于移动网络(GPRS、EDGE、3G、Wifi等网络),通过手机终端,向用户提供影视、娱乐、原创、体育、音乐等各类音视频直播、点播、下载服务的业务河南视界指为河南联通3G用户量身定做的一款时尚实用基于WCDMA移动网络,为用户提供电视台同步直播的视频节目沃视界指以本地特色的内容为基础,综合型的视频服务平台SaaS(Software-as-a-Service)指软件即服务的简称5Linux指一套免费使用和自由传播的类Unix操作系统,是一个基于POSIX和UNIX的多用户、支持多线程和多CPU的操作系统LBS(LocationBasedService)指移动位置服务,通过电信移动运营商的网络(如GSM网、CDMA网)获取移动终端用户的位置信息HTML指超文本标记语言,标准通用标记语言下一个的应用Nginx指高性能的HTTP和反向代理服务器FastCGI指语言无关的、可伸缩架构的CGI开放扩展,其主要行为是将CGI解释器进程保持在内存中并因此获得较高的性能CGI(CommonGatewayInterface)指HTTP种工具服务器与其他机器上的程序进行"交谈"的一种工具Hadoop指能够对大量数据进行分布式处理的软件框架Hbase指一个分布式的、面向列的开源数据库Darwin指苹果公司提供的开源实时流媒体播放程序BIM(BuildingInformationMode-ling)指建筑信息模型6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人伍朝阳、主管会计工作负责人耿华及会计机构负责人(会计主管人员)耿华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险股东李瑞峰直接持有公司37.
20%股权,股东伍朝阳直接持有公司37.
20%股权,两人签有一致行动协议,合并持有公司74.
40%股份.
李瑞峰为公司董事长,伍朝阳为公司董事、总经理.
虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括股东大会议事规则在内的"三会"议事规则、关联交易决策制度等各项制度,但仍存在着李瑞峰与伍朝阳利用控制地位,通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行控制,进而可能给公司的生产经营带来损失.
公司治理风险股份公司于2015年10月设立,根据《公司法》、《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构.
但股份公司成立时间不长,公司董事、监事及高级管理人员的公司治理法律意识尚需不断增强,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善,且随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,人员不断增加,对公司治理也会提出更高的要求.
因此,股份公司初期可能存在治理风险.
市场竞争加剧的风险由于我国移动互联网市场需求增长速度较快,并且随着移动终7端技术的不断成熟,该行业的发展空间广阔.
众多企业已经意识到移动互联网行业蕴藏的商机,纷纷加快进军该行业的脚步.
目前,参与行业市场竞争的企业家数较多,产品出现同质化现象,如果企业不能准确把握市场需求,自身产品设计不能满足客户需要,将存在被同行业竞争对手取代的风险人才资源不足风险从事移动增值服务对复合型人才的需求较大.
研发人员需要在掌握前沿移动互联网技术的同时,对客户需求以及行业未来发展方向有清晰的认识.
相较国外发达地区,我国移动互联网行业发展速度较快,但发展时间较短,移动互联网专业人才建设体制仍有待完善,综合素质较高的专业人才缺乏成为阻碍行业发展的潜在风险.
市场拓展风险公司主营业务为提供移动增值服务.
公司与河南联通、河南电信两大运营商保持长期稳定的合作关系,产品在河南省内具备了一定的市场基础,知名度较高,形成了一定的市场壁垒.
公司主要管理人员长期从事电信行业的管理工作,管理经验丰富并制定了较为明确的发展目标.
但是,由于我国电信运营商主要以省级公司为运营主体,这对公司业务跨省拓展形成了一定障碍.
如公司短期内不能与外省运营商建立合作关系,公司产品存在一定的市场拓展风险对运营商较为依赖风险公司在河南省内开展移动电信增值业务,由于运营商具有省内最为优质的客户资源,并且对电信增值服务类产品市场推广经验丰富,在前期选择与运营商合作推广产品较易取得明显成果,因此公司目前存在客户较为集中的情况.
经营性现金流量波动较大风险公司2017年经营活动现金流量净额为-1,417,380.
23元.
经营活动现金流量存在不稳定性,从而对公司业务开展造成一定影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称郑州百灵电子技术股份有限公司英文名称及缩写ZHENGZHOUBEELINKELECTRONICTECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称百灵电子证券代码836943法定代表人伍朝阳办公地址郑州市金水区东风路18号东2单元5层502号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王慧芳职务证券事务代表电话0371-69509066传真0371-69509066电子邮箱beelinkzd@163.
com公司网址-联系地址及邮政编码郑州市金水区东风路18号东2单元5层502号450000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-10-31挂牌时间2016-04-26分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I6510信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发主要产品与服务项目提供移动增值服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东伍朝阳、李瑞峰实际控制人伍朝阳、李瑞峰9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9141010068175398X6否注册地址郑州市金水区东风路18号东2单元5层502号否注册资本10,000,000.
00否五、中介机构主办券商新时代证券主办券商办公地址北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15层1501报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中准会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王健、徐国栋会计师事务所办公地址北京市海淀区首体南路22号国兴大厦四层六、报告期后更新情况√适用不适用百灵电子与东兴证券股份有限公司签署解除督导协议,与新时代证券股份有限公司签署持续督导协议.
2018年2月9日,全国中小企业股份转让系统有限公司出具无异议函.
2018年1月15日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》正式实施,公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行让.
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入6,630,904.
387,031,809.
25-5.
70%毛利率%42.
58%56.
92%-归属于挂牌公司股东的净利润-375,204.
5984,750.
40-542.
72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-441,433.
53-1,147,149.
79-61.
52%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-3.
01%0.
73%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-3.
72%-9.
87%-基本每股收益-0.
040.
01-475.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计12,781,763.
9712,135,579.
505.
32%负债总计1,487,907.
30466,518.
24218.
94%归属于挂牌公司股东的净资产11,293,856.
6711,669,061.
26-3.
22%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
131.
17-3.
16%资产负债率%(母公司)9.
99%2.
45%-资产负债率%(合并)11.
64%3.
84%-流动比率9.
2025.
81-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,417,380.
23-606,631.
23133.
65%应收账款周转率3.
9310.
61-存货周转率---11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%5.
32%1.
43%-营业收入增长率%-5.
70%-44.
73%-净利润增长率%-542.
72%-92.
80%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)200,000.
002.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111,694.
75非经常性损益合计88,305.
25所得税影响数22,076.
31少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额66,228.
94七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式1、所属行业:根据中国证监会发布《上市公司行业分类指引》(2012年修订)规定,结合公司所从事主营业务,公司所处行业属于I65类"软件和信息技术服务业".
根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》,公司所属行业为I6510类:"软件开发".
根据全国股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于I65类"软件和信息技术服务业".
根据全国股份转让系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所处行业属于17101210类"应用软件".
2、商业模式总述公司为移动增值服务提供商.
公司的业务以移动办公系统为主,着力于细分行业和政府政务的移动办公服务.
并积极布局拓展教育信息化、智慧政务集成行业.
百灵电子在移动办公应用领域着力于细分行业和政府政务的移动办公服务,在完善"模块开发+主流技术+管理平台"的一揽子企业移动办公系统解决方案的同时,开发项目管理和在线学习,如"翼应用"等项目充分发挥了公司资源优势,为政府、金融、企业等客户提供信息化及行业应用解决方案.
另一方面公司深入渗透行业领域,扩展快速消费品行业、制造业、物流业、园区、物业管理等行业的业务发展,在深度挖掘智慧政务资源时推出党建云类定制产品和巡检类定制产品,提升客户层级,实现从个人用户功能费发展模式逐步向政企项目技术服务费模式转变,有效地提升了产能.
2017年公司在集成项目已经取得实质性进展,公司与中兴软创科技股份有限公司签订了关于济源市教育局信息化项目的合作协议,布局新型业态并实现了零的突破后,陆续在济源、新乡、平顶山等地市实现集成项目落单.
此类集成项目占2017年营业收入的30.
64%.
3、移动办公系统商业模式(1)研发模式公司研发模式主要以自主研发模式为主,主要功能模块均为公司自主研发取得,部分辅助模块采用外协研发方式取得.
产品研发持续跟踪用户体验、评价、反馈,根据产品规划、运营方向、功能设计、用户数增长情况和用户评价等维度来完成产品的持续更新换代.
(2)销售模式为快速抢占市场,建立自身品牌壁垒,移动办公业务采用运营商推广、公司市场团队推广以及与专业市场推广团队合作推广,三种销售模式共同推进的方式.
(3)盈利模式移动增值服务将为运营商带来通信费以及功能费.
公司按与运营商的事先规定,分享一定比例的功能费收入.
除此之外,从个人用户功能费发展模式逐步向政企项目技术服务费模式转变,逐步提升盈利.
4、短信、彩信及WAP服务的商业模式短信、彩信及WAP服务在市场推广方面,公司做好存量用户的保有与维系工作;盈利来源根据该项业务产生的总收入,按与运营商规定的利润分配比例进行分配.
目前,短信、彩信及WAP服务收入不占据公司主要收入来源.
5、集成商业模式向教育系统、党政系统等行业用户提供定制化的信息化解决方案,从上游厂家采购软件平台产品和硬件设备,公司销售并提供售后技术支持等运维服务.
此类模式初见成效,但尚未形成规模.
报告期内,公司的商业模式较上年度有所变化.
报告期内变化情况:事项是或否13所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化√是否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化√是否收入来源是否发生变化√是否商业模式是否发生变化√是否具体变化情况说明:自2016年公司就紧跟国家互联网+政务的发展布局,以政务云为突破口,借助大数据、云计算等技术和模式,不断完善教育、政务、监理、水利、食品药品监督等相关领域的业务开展,借助云计算平台,强化政务云安全性、稳定性、灵活性.
报告期内,公司在教育行业领域的集成项目已经取得实质性进展,布局新型业态并实现了零的突破后,陆续在济源、新乡、平顶山等地市实现落单.
此类模式在公司布局中初见成效,但从营业收入来看,尚未形成规模.
二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司围绕战略规划,积极推进年度经营目标,加深与线下企业、政府政务的合作关系,主营业务天翼管家在河南省市场继续开拓,新增平顶山市第一人民医院、郑州市城乡规划监察支队、信阳富地燃气等多家省内政企用户,提升了市场占有率.
在产品研发中,增强基础性的移动办公的易用性,并满足对用户深度化的移动管理需求,在细分行业领域,深度挖掘个性需求,研发出定制化版本,发展一批有代表性的重点大客户,形成影响力.
继续健全拓宽自有营销渠道,降低对运营商的依赖,发展直接收费用户,形成新的盈利模式.
在此目标带动下,公司实际经营充分发挥了公司资源优势,为政府、金融、企业等不同客户提供信息化及行业应用解决方案,并且深入渗透行业领域,扩展快速消费品行业、制造业、物流业、园区、物业管理等行业的业务发展.
实现了部分新产品开发计划,加大对重点行业老客户的拓展力度,并深入挖掘新行业的客户需求,在深化行业布局方面取得显著成效.
同时,公司完善用人制度,持续强化内部管控,调整并优化业务结构.
1、报告期内,公司实现销售收入663.
09万元,比上年同期相比基本持平;资产总计1,278.
18万元,净资产1,129.
39万元,与上年同期相比基本持平;净利润-37.
52万元,比上年同期减少542.
72%.
公司净利润下降主要是公司布局开拓集成市场,前期市场投入增加,采购成本增加,与上年相比政府补助减少.
2、报告期内具体分析如下:在企业移动办公市场的激烈竞争环境中,主营业务天翼管家营业收入保持稳定,2017年天翼管家实现销售收入353.
45万元,与去年同期相比基本持平,产品应用于政府政务、快消行业、制造业、物流业、园区等.
2017年技术服务实现销售收入84.
16万元,运用于项目巡检、项目监理、BIM移动端开发、物业服务等.
2017年集成项目实现销售收入203.
14万元,实现突破并形成快速上升态势.
手机视频业务受到河南联通用户3G转网4G影响,业务终止,收入为零.
3、报告期内,公司主营业务、主要产品和服务、商业模式有所变化.
在移动增值业务之外的集成项目领域,公司已经取得实质性进展,布局新型业态并取得一定收入,但尚未形成规模.
面对公司部分收入波动的情况,公司紧随移动互联网应用技术的发展趋势,一方面为中小企业提供细分行业的移动办公服务,着力开发政务移动办公应用,在各级市、县政府部门、行政单位中开辟了新的客户群体,逐步向项目服务费模式转变,提高产能.
另一方面,公司着力开拓教育信息化、智慧政务、大数据行业市场,14该类集成业务开拓与项目实施周期长、资金与人员投入较大,但在2017年公司仍实现了较大的突破.
(二)行业情况海比研究认为,2017年中国移动办公市场规模达到194亿元左右,在整个移动办公市场中,SaaS市场规模占比为19%,国产化品牌占比为83%.
移动办公市场已经由萌芽期进入快速增长期,产品竞争十分激烈,各移动办公提供商的产品功能单一重复,且同质化问题凸显.
2015年政府工作报告中首次提出"互联网+"行动计划,政策环境利好;近年来中小企业注册登记数量持续增长,企业用工成本提高;移动互联网用户数量爆发增长,4G网络愈发成熟;从行业发展趋势看,政府政策支持利用云计算、移动互联网促进企业信息化发展,环境政策利好.
新设市场主体增多,在线政务规模增大,移动办公服务和智慧政务的存量市场和增量市场都十分可观.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金4,200,449.
3532.
86%10,609,734.
39-5.
58%-60.
41%应收账款2,447,633.
6019.
15%925,582.
77131.
40%164.
44%存货长期股权投资固定资产72,048.
830.
56%94,397.
25-46.
41%-23.
67%在建工程短期借款长期借款资产总计12,781,763.
97-12,135,579.
50-5.
32%资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金报告期内,公司2017年末货币资金大幅减少原因是公司为提高资金利用率,利用闲置自有资金购买银行理财产品.
2.
应收帐款报告期内,公司2017年末集成项目的应收账款占应收账款合计的82.
47%.
集成类业务项目结算周期较长,且合同中存在质保金条款,因此应收账款余额较大.
截止至本报告披露之日,按欠款方归集的期末余额第一名的中兴软创科技股份有限公司的1,630,422.
00元欠款已经回款至公司帐户.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的金额占营业收入15比重的比重营业收入6,630,904.
38-7,031,809.
25--5.
70%营业成本3,807,247.
0257.
42%3,029,358.
0943.
08%25.
68%毛利率%42.
58%-56.
92%--管理费用1,325,900.
9520.
01%4,071,154.
1657.
90%-67.
41%销售费用1,951,056.
3029.
42%1,285,643.
3118.
28%51.
76%财务费用-19,153.
11-0.
29%-27,817.
80-0.
40%-31.
15%营业利润-364,086.
78-5.
49%-1,356,270.
16-19.
29%-73.
16%营业外收入200,660.
403.
03%1,800,000.
0025.
60%-88.
85%营业外支出112,355.
151.
69%155,599.
812.
21%-27.
79%净利润-375,204.
59-5.
66%84,750.
401.
21%-542.
72%项目重大变动原因:1.
管理费用报告期内,公司管理费用2017年度相比2016年度减少67.
41%,主要是因为(1)2016年度因公司挂牌新三板,支付的中介费用较2017年度高;(2)2017年因手机业务终止,全资子公司京瑞管理费用减少;(3)本期因集成类项目、翼应用类项目从研发阶段转入市场推广阶段,技术开发费用减少.
2.
销售费用报告期内,公司销售费用2017年度相比2016年度增加51.
76%,主要是由于增加了集成类业务,销售人员人数增加,从而集成销售人员工资也有所增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入6,630,904.
387,031,809.
25-5.
70%其他业务收入主营业务成本3,807,247.
023,029,358.
0925.
68%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%短彩信及WAP76,462.
171.
15%672,509.
079.
56%手机电视0.
00%2,537,962.
7036.
09%天翼管家3,534,540.
3853.
30%3,534,101.
6150.
26%定制软件58,490.
570.
88%167,452.
832.
38%移动办公管理系统0.
00%119,783.
041.
70%技术服务费841,649.
9812.
69%翼应用88,361.
301.
33%集成2,031,399.
9830.
64%16按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1.
手机视频、短彩信及WAP报告期内,由于受到河南联通用户3G转4G网络的影响,手机视频业务终止,收入为0.
00元;短彩信及WAP也受到极大影响,销售收入大幅度下降,导致手机视频、短彩信及WAP占销售收入的比重大幅度下降.
2.
天翼管家报告期内,天翼管家业务收入与上年同期基本持平,但因公司整体销售收入略有下降,导致天翼管家业务收入占营业收入的比例略有增长.
3.
技术服务收入、移动办公管理系统报告期内,为扩大销售收入,公司改变移动办公管理系统业务收入模式,同时,相关业务也以为客户完成专项技术为主,取得客户认可(如中国电信集团公司河南省电信分公司的天翼巡检),技术服务收入快速增长,技术服务收入占营业收入的比例快速上涨,移动办公管理系统收入下降,移动办公管理系统收入占营业收入的比例也下降.
4.
翼应用,报告期内,翼应用尚处于市场推广初期,收入较小,但有较大提升空间.
5.
集成报告期内,集成项目投入使用后,产品主要应用于教育信息化、智慧城市等方面,尤其是在除普教以外的职教、高教、政府办公、企业办公等多个细分场景中被济源、平顶山、新乡多地客户认可,收入快速增长,占本期销售收入的30.
64%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国电信股份有限公司河南分公司3,622,901.
7754.
64%否2中兴软创科技股份有限公司1,538,133.
9623.
20%否3中国电信集团公司河南省电信分公司404,716.
986.
10%否4河南朝华利捷信息技术有限公司377,358.
495.
69%否5哈尔滨威克科技有限公司198,883.
023.
00%否合计6,141,994.
2292.
63%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1四川长虹佳华信息产品有限责任公司1,505,128.
2039.
53%否2南京知鱼非信息科技有限公司1,279,211.
8133.
60%否3河南凯博实业有限公司301,886.
787.
93%否4郑州汇之鹰科技有限公司299,145.
297.
86%否5河南盈网软件开发有限公司181,132.
074.
76%否合计3,566,504.
1593.
68%-173.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-1,417,380.
23-606,631.
23133.
65%投资活动产生的现金流量净额68,095.
19-20,042.
18-439.
76%筹资活动产生的现金流量净额000.
00%现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额报告期内,公司经营活动现金流量净额相比2016年减少81.
08万元,主要是由于本期新增集成项目相比原有的移动增值业务结算周期较长,且公司为扩展其业务规模,垫付质保金等前期费用增加所致.
2.
投资活动产生的现金流量净额报告期内,公司投资活动现金流量相比2016年增加8.
81万元,主要是因为2017年公司为提高资金利用率,利用自有闲置资金购买银行理财产品.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内公司有一家控股子公司,为河南京瑞通信技术有限公司,2015年7月21日,百灵有限股东会决议收购股东伍朝阳、李瑞峰控制下的河南京瑞通信技术有限公司100%股权,合并基准日2015年5月31日,对价为河南京瑞通信技术有限公司合并基准日经审计的净资产,属同一控制下的企业合并.
河南京瑞通信技术有限公司注册资本100.
00万元,法定代表人为梁尧坤,经营范围包括计算机软件开发;销售:计算机软硬件及辅助设备、通讯器材、电子产品;通讯产品技术开发(非研制).
移动网信息服务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(覆盖范围河南省).
需经有关部门审核的信息项目,未经审核不的提供;法律、法规禁止的信息内容,不得提供.
(含特别规定事项).
河南京瑞通信技术有限公司2017年期末总资产249,230.
46元,净资产人民币-106,965.
20元,总收入114,174.
52元,当期实现净利润人民币-619,753.
35元.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,经董事会、股东大会审议通过,公司利用自有闲置资金,购买银行理财产品,银行理财产品期末余额为506.
00万元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、2017年5月10日,财政部发布《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》(财会[2017]15号),根据该规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
182、2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起实施.
在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
将部分原列示为"营业外收入"及"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
此项会计变更采用追溯调整法.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任作为一家以技术创新+服务创新的双引擎为导向的技术性创新公司,公司诚信经营,按时纳税,选拔人才不拘一格,为人所长,用人所专,以人为本,不断完善劳动用工与福利保障等相关管理制度,重视人才培养,实现公司与员工的共同成长.
与高校合作,为毕业生提供就业机会,积极承担对社会的责任,对环境的责任,对消费者的责任,支持地区经济发展建设和社会共享企业发展成果.
三、持续经营评价报告期内,公司主营业务、商业模式未发生重大变化.
面对公司部分收入锐减的情况,公司紧随移动互联网应用技术的发展趋势,专注于为企业提供移动办公服务,以为用户创造更大的价值为己任,以考勤签到、日程安排、企业社交的效率提升逐渐向个性化、专业化、定制化的业务处理迈进,更多地与政府、企业具体工作实务场景融合,并最终走向一站式的企业办公解决方案.
2017年推出聚焦政务应用中的在线学习、项目督导、工程监理、党建等模块开发并推向市场,以业务为主导的政企综合信息化平台和以技术为主导的智能化综合技术平台双线并行研发,增强技术壁垒,突出细分市场.
在业务聚焦的基础上,公司不断探索合作机会与市场需求,如报告期内公司市场团队、研发团队重点考察调研集成类的市场发展和运营模式,在保持原有业务的基础上已经对该类业务实现了重点突破,预计将会对公司未来的收入产生一定的正向影响.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力.
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员稳定;商业模式稳定;公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、实际控制人不当控制的风险股东李瑞峰直接持有公司37.
20%股权,股东伍朝阳直接持有公司37.
20%股权,两人签有一致行动协议,合并持有公司74.
40%股份.
李瑞峰为公司董事长,伍朝阳为公司董事、总经理.
虽然公司19已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括股东大会议事规则在内的"三会"议事规则、关联交易决策制度等各项制度,但仍存在着李瑞峰与伍朝阳利用控制地位,通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行控制,进而可能给公司的生产经营带来损失.
应对措施:股份公司成立以来,已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度,形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构.
目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《证券事务代表工作规则》等制度.
《公司章程》及"三会"议事规则对股东大会、董事会、监事会的职权、召开方式、条件、表决方式等做了明确规定.
公司自设立以来,法人治理结构逐步完善,股东大会、董事会、监事会依法独立运作,履行各自的权利和义务,没有违法违规的情形发生.
二、公司治理风险股份公司于2015年10月设立,根据《公司法》、《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构.
但股份公司成立时间不长,公司董事、监事及高级管理人员的公司治理法律意识尚需不断增强,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善,且随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,人员不断增加,对公司治理也会提出更高的要求.
因此,股份公司初期可能存在治理风险.
应对措施:公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会和监事会.
公司的重大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行.
上述机构的相关人员均符合《公司法》和《公司章程》的任职要求,基本能够按照"三会"议事规则履行其义务.
同时,公司建立了与生产经营规模相适应的组织机构,设立了财务部、运营部、市场部、研发部等职能部门,建立健全了内部经营管理机构,制定了相应的内部管理制度.
三、市场竞争加剧的风险由于我国移动互联网市场需求增长速度较快,并且随着移动终端技术的不断成熟,该行业的发展空间广阔.
众多企业已经意识到移动互联网行业蕴藏的商机,纷纷加快进军该行业的脚步.
目前,参与行业市场竞争的企业家数较多,产品出现同质化现象,如果企业不能准确把握市场需求,自身产品设计不能满足客户需要,将存在被同行业竞争对手取代的风险.
应对措施:为降低产品同质化,满足不同细分行业的多样化需求,提升产品未来在细分行业市场的竞争力和影响力.
如在天翼管家标准版基础上,相继开发出天翼管家政务版、天翼管家爱家版,其中天翼管家标准版更新整合了企业业务流、资金流、客户流及管理流程,深挖管理需求,采用全新技术架构,完成互联网+快消行业、制造业、物流业、园区、物业管理版本产品开发,真正解决对应行业中小企业管理难题,满足细分行业特殊型需求,解决行业痛点问题.
四、人才资源不足风险从事移动增值服务对复合型人才的需求较大.
研发人员需要在掌握前沿移动互联网技术的同时,对客户需求以及行业未来发展方向有清晰的认识.
相较国外发达地区,我国移动互联网行业发展速度较快,但发展时间较短,移动互联网专业人才建设体制仍有待完善,综合素质较高的专业人才缺乏成为阻碍行业发展的潜在风险.
应对措施:(1)通过专业猎头机构,高薪招聘行业内有丰富经验的核心专业人才;(2)股权激励:针对公司管理人员及核心技术人员实施股权激励,降低人才流失风险;(3)系统培训:建立完善人才培育计划,针对不同岗位安排各类上岗、产品、营销、拓展等内、外部培训,不断提升员工专业技能及综合素质.
五、市场拓展风险公司主营业务为提供移动增值服务.
公司与河南联通、河南电信两大运营商保持长期稳定的合作关系,产品在河南省内具备了一定的市场基础,知名度较高,形成了一定的市场壁垒.
公司主要管理人员长期从事电信行业的管理工作,管理经验丰富并制定了较为明确的发展目标.
但是,由于我国电信运20营商主要以省级公司为运营主体,这对公司业务跨省拓展形成了一定障碍.
如公司短期内不能与外省运营商建立合作关系,公司产品存在一定的市场拓展风险.
应对措施:公司在保持河南省内竞争优势,拓宽自身营销渠道的同时,布局电子政务、物联网行业,同时拓展新的产品领域.
技术领先是公司在行业内赖以生存和发展的核心,也是支持公司发展的重要支撑.
公司在上述领域会积极开拓市场,争取形成公司新的收入和利润增长点.
六、对运营商较为依赖风险公司在河南省内开展移动电信增值业务,由于运营商具有省内最为优质的客户资源,并且对电信增值服务类产品市场推广经验丰富,在前期选择与运营商合作推广产品较易取得明显成果,因此公司目前存在客户较为集中的情况.
并且公司收入、成本确认的数据主要来源于运营商内部统计数据,结算数据对于运营商有依赖.
虽然,公司目前正在积极寻求通过自身市场推广团队进行产品推广,但在短时间内仍会存在对运营商依赖的风险.
应对措施:通过自有渠道和代理商发展用户,与我公司直接签订信息化系统使用协议,并按照合同约定付款给我公司.
我公司负责提供优质软件及线上线下服务,并针对用户使用中遇到的问题进行产品的定制、升级和优化.
七、经营性现金流量波动较大风险公司2017年经营活动现金流量净额为-1,417,380.
23元.
经营活动现金流量存在不稳定性,从而对公司业务开展造成一定影响.
应对措施:公司不断加强项目销售回款管理,优化资金配置,在资金管理集中制的基础上,增强对现金流量的分析,资金使用做到事前预测、事中监督、事后总结分析,保障资金的有序流动.
(二)报告期内新增的风险因素无21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁1,400,000.
001,400,000.
0012.
40%原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间北京盛世骄阳文化传播有限公司百灵电子、京瑞通信起诉公司侵犯作品信息网络传播权700,000.
00原告撤诉2017年2月27日捷成华视网聚百灵电子、京起诉公司侵犯作400,000.
00原告撤诉2017年3月322报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:1、公司于2017年2月收到北京盛世骄阳文化传播有限公司起诉公司侵犯其作品信息网络传播权的传票,原告诉讼请求判令公司立即停止传播涉案电视剧;四家被告连带赔偿原告经济损失及合理费用人民币70万元.
北京市东城区人民法院于2017年5月16日作出(2017)京0101民初3017、3018、3019、3020、3021、3022、3023号共计七份《民事裁定书》.
结果如下:准许原告北京盛世骄阳文化传播有限公司撤诉.
案件受理费50元,减半收取25元,由原告北京盛世骄阳文化传播有限公司负担.
此次案件已结案,《民事裁定书》已发生法律效力.
此次案件已结案,公司在经营方面未受到不利影响,未对公司财务方面产生损失或影响,此次诉讼未对公司财务方面产生损失或影响.
2、公司于2017年3月收到捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司起诉公司侵犯其作品信息网络传播权的传票,原告诉讼请求判令公司立即停止传播涉案电影;四家被告连带赔偿原告经济损失及合理费用人民币40万元.
常州市武进区人民法院于2017年9月15日作出(2017)苏0412民初968、969、971、973、975、976、978号共计七份《民事裁定书》.
结果如下:准许原告捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司撤诉.
案件受理费50元,减半收取25元,由原告捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司负担.
此次案件已结案,《民事裁定书》已发生法律效力.
此次案件已结案,公司在经营方面未受到不利影响,未对公司财务方面产生损失或影响,此次诉讼未对公司财务方面产生损失或影响.
公司代理律师已经向常州市武进区人民法院询问(2017)苏0412民初967号作品信息网络传播权纠纷案件的进展情况,截止到本公告披露日,尚未得到常州市武进区人民法院的书面答复.
3、2017年5月乐视网以百灵电子、京瑞通信侵犯其经合法授权独占取得的电影《小时代:青木时代》信息网络传播权为由,将百灵电子、京瑞通信起诉至北京市朝阳区人民法院.
请求:(1)百灵电子、京瑞通信赔偿乐视网经济损失及合理费用人民币共计10万元;(2)公司承担诉讼费用.
百灵电子、京瑞通信于2017年10月31日收到北京市朝阳区人民法院(2017)京0105民初6928号民事裁定书.
裁定:准许乐视网(天津)信息技术有限公司撤诉.
案件受理费2,300.
00元,减半收取计1,150.
00元,由原告乐视网(天津)信息技术有限公司负担.
此次案件已结案,公司在经营方面未受到不利影响,未对公司财务方面产生损失或影响,此次诉讼未对公司财务方面产生损失或影响.
4、2017年5月乐视网以百灵电子、京瑞通信侵犯其经合法授权独占取得的电影《小时代》信息网络传播权为由,将百灵电子、京瑞通信起诉至北京市朝阳区人民法院.
请求:(1)百灵电子、京瑞通信赔偿乐视网经济损失及合理费用人民币共计10万元;(2)公司承担诉讼费用.
百灵电子、京瑞通信于2017年10月31日收到北京市朝阳区人民法院(2017)京0105民初6929号民事判决书.
判决如下:百灵电子、京瑞通信于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司经济损失50,000.
00元;被告百灵电子、京瑞通信于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司合理费用3,000.
00元;驳回原告乐视网(天津)信息技术有限公司的其他诉讼请求.
2017年11月,百灵电子、京瑞通信向北京市知识产权人民法院提出上诉.
到目前为止,该案尚未审结.
5、2017年5月乐视网以百灵电子、京瑞通信侵犯其经合法授权独占取得的电影《失恋33天》信息网络传播权为由,将百灵电子、京瑞通信起诉至北京市朝阳区人民法院.
请求:(1)百灵电子、京瑞通(常州)文化传媒有限公司瑞通信品信息网络传播权日总计--1,100,000.
00--23信赔偿乐视网经济损失及合理费用人民币共计10万元;(2)公司承担诉讼费用.
2017年10月30日,百灵电子、京瑞通信收到北京市朝阳区人民法院送达的(2017)京0105民初6930号民事判决书.
判决如下:百灵电子、京瑞通信于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司经济损失50,000.
00元;被告百灵电子、京瑞通信于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司合理费用3,000.
00元;驳回原告乐视网(天津)信息技术有限公司的其他诉讼请求.
2017年11月,百灵电子、京瑞通信向北京市知识产权人民法院提出上诉.
到目前为止,该案尚未审结.
(二)承诺事项的履行情况公司股东出具承诺,承诺公司将为公司员工缴纳住房公积金,愿意承担因未缴纳住房公积金产生的任何法律责任.
应对措施:截止至本报告批准报出日,公司及子公司京瑞通信均已完成公积金缴纳的承诺.
截至本报告出具之日,公司没有受到过住房公积金管理部门做出的任何处罚,也没有发生因住房公积金事宜产生的任何纠纷.
24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.
00%3,025,0003,025,00030.
25%其中:控股股东、实际控制人00.
00%1,860,0001,860,00018.
60%董事、监事、高管00.
00%465,000465,0004.
65%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.
00%-3,025,0006,975,00069.
75%其中:控股股东、实际控制人7,440,00074.
40%-1,860,0005,580,00055.
80%董事、监事、高管1,860,00018.
60%-465,0001,395,0001.
65%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数4(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李瑞峰3,720,00003,720,00037.
20%2,790,000930,0002伍朝阳3,720,00003,720,00037.
20%2,790,000930,0003苏凤招1,860,00001,860,00018.
60%1,395,000465,0004郭涛700,0000700,0007.
00%0700,000合计10,000,000010,000,000100.
00%6,975,0003,025,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东李瑞峰与伍朝阳为一致行动人,李瑞峰与伍朝阳分别持有百灵电子37.
2%股份,是百灵电子的实际控制人.
除此之外,公司股东之间均不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用25三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东、实际控制人为李瑞峰、伍朝阳.
李瑞峰,董事长,男,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权.
1991年6月毕业于北京邮电大学计算机通信专业,本科学历;2004年6月,毕业于解放军信息工程大学通信与信息系统专业,研究生学历.
1991年7月至1994年1月,就职于邮电部洛阳电话设备厂,任工程师;1994年1月至2004年3月,就职于郑州欧丽电子(集团)股份有限公司,任总工程师;2004年3月至2008年1月,就职于河南北方科技发展有限公司,任技术总监;2008年1月至2008年10月,就职于郑州互联时空信息科技有限责任公司,任执行董事;2008年10月至2015年7月,就职于百灵有限任副总经理;2015年7月至2015年10月,就职于河南京瑞通信技术有限公司,任法定代表人、执行董事兼总经理;2015年10月至今,就职于百灵电子,任董事长兼任京瑞通信总经理.
李瑞峰持有公司37.
20%的股份.
伍朝阳,董事、总经理,男,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权.
1996年6月毕业于郑州大学计算机科学系,本科学历.
1996年7月至1997年10月,就职于郑州金博大购物中心,系电算处员工;1997年10月至2000年10月,就职于深圳华为技术有限公司,任产品经理;2000年10月至2003年11月,就职于郑州鸿科通信技术有限公司,任总经理;2003年12月至2007年12月,就职于河南北方科技有限责任公司,任市场总监;2008年1月至2008年10月,就职于郑州互联时空信息科技有限责任公司,任经理;2008年10月至2015年10月就职于百灵有限,任总经理;2015年10月至今,任百灵电子董事、总经理.
伍朝阳持有公司37.
20%的股份.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况见(一)控股股东情况.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李瑞峰董事长男49研究生2015年10月至2018年10月是伍朝阳董事、法定代表人男46本科2015年10月至2018年10月是苏凤招董事、总经理男39本科2015年10月至2018年10月是焦龙江董事、副总经理男31大专2015年10月至2018年10月是耿华董事、财务负责人女42大专2015年10月至2018年10月是尹瑞明监事会主席男37本科2015年10月至2018年10月是岳双监事女36大专2015年10月至2018年10月是韩晓锋监事男41本科2017年12月至2018年10月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:李瑞峰与伍朝阳为一致行动人,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间均不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李瑞峰董事长3,720,000-3,720,00037.
20%0伍朝阳董事、法定代表人3,720,000-3,720,00037.
20%0苏凤招董事、总经理1,860,000-1,860,00018.
60%0合计-9,300,00009,300,00093.
00%028(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陈红艳监事离任无个人原因韩晓锋无新任监事经2017年第一次全体职工大会审议通过伍朝阳董事、总经理、法定代表人离任董事、法定代表人工作重点集中于内部治理和长期规划苏凤招董事新任董事、总经理经第一届董事会第十二次会议审议通过本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:韩晓锋,1971年生,中国国籍,无境外永久居留权,于2002年6月取得郑州大学计算机信息管理专业本科学历.
2003年8月至2008年9月,就职于中国联合网络通信有限公司河南省分公司,系客户服务部质检员工;2008年10月至2012年10月,就职于上海洲信信息技术有限公司,任河南呼叫中心主管;2012年11月至2015年10月,就职于百灵有限,任市场部主管;2015年11月至2016年9月,就职于百灵电子,任市场部主管;2016年10月至今,任百灵电子市场部经理.
苏凤招,1978年生,中国国籍,无境外永久居留权,1999年6月毕业于郑州航空工业管理学院计算机专业,大专学历;2002年6月,毕业于解放军信息工程大学通信工程专业,学士学位.
1999年9月至2002年5月,就职于河南民航商贸总公司,任技术总监;2002年6月至2008年8月,就职于河南北方科技有限责任公司,任研发部经理;2008年10月至2018年1月,就职于百灵有限、百灵电子,任副总经理、董事;2018年1月至今,就职于百灵电子,任总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员1213运营人员41销售人员35行政管理人员33行政人员22财务人员33员工总计272729按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士11本科2121专科44专科以下11员工总计2727员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,销售人员有所增加,公司加大了在教育信息化等集成市场、智慧政务的开发力度.
公司继续延续2017年稳定高薪+绩效激励的薪酬体系,关键技术开发及业务岗位均采用AB角机制.
采用公司出资多人轮流外出培训和公司内部培训的多种方式对员工进行培训.
2017年,公司多人次通过外部培训获得中兴通讯颁发的云计算与IT销售工程师、云计算与IT售后工程师认证.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会和监事会.
公司的重大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行.
上述机构的相关人员均符合《公司法》和《公司章程》的任职要求,基本能够按照"三会"议事规则履行其义务.
股份公司成立以来,公司管理层增强了"三会"的规范运作意识,并注重公司各项管理制度的执行情况,重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见《公司章程》第二十九条规定,公司股东享有下列权利:(1)依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配;(2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会,并行使相应的表决权;(3)对公司的经营进行监督,提出建议或者质询;(4)依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份;(5)查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告;(6)公司终止或者清算时,按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配;(7)对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议的股东,要求公司收购其股份;(8)法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利.
《公司章程》并就股东的诉讼权、股东对股东大会的召集权、提案权、表决权等权利作出明确的规定.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立以来,已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度,形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构.
目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、31《证券事务代表工作规则》等制度.
《公司章程》及"三会"议事规则对股东大会、董事会、监事会的职权、召开方式、条件、表决方式等做了明确规定.
公司自设立以来,法人治理结构逐步完善,股东大会、董事会、监事会依法独立运作,履行各自的权利和义务,没有违法违规的情形发生.
同时,公司建立了与生产经营规模相适应的组织机构,设立了财务部、运营部、市场部、研发部等职能部门,建立健全了内部经营管理机构,制定了相应的内部管理制度.
4、公司章程的修改情况公司依照《公司法》和《公司章程》的规定,经公司第一届董事会第九次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过,经郑州市工商行政管理局批准,对公司章程第十三条进行修订.
变更后如下:第十三条经依法登记,公司的经营范围:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(凭有效许可证核定范围内经营);销售:电子产品、计算机软硬件、通讯设备、仪器仪表、家具、教学设备、办公用品、文体用品、五金交电、机电设备、电子产品、通讯器材;计算机软硬件技术开发、技术转让;计算机系统集成.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4审议通过:1、《关于的议案》2、《关于的议案》3、《关于的议案》4、《关于的议案》5、《关于的议案》6、《关于聘请北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年年度审计机构的议案》7、《关于的议案》8、《关于的议案》9、《关于召开2016年年度股东大会的议案》10、《关于郑州百灵电子技术股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》11、《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》12、《关于变更公司经营范围的议案》13《关于修改公司章程的议案》14、《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》15、《关于的议案》16、《关于对外投资设立控股子公司的议案》监事会2审议通过:1、《关于的议案》2、《关于的议案》3、《关于的议案》4、《关于的议案》5、《关于聘请北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度32审计机构的议案》6、《2016年年度财务审计报告的议案》7、《关于的议案》8、《关于郑州百灵电子技术股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》9、《关于的议案》股东大会2审议通过:1、《关于2016年年度董事会工作报告的议案》2、《关于2016年年度监事会工作报告的议案》3、《关于2016年年度财务决算报告的议案》4、《关于2017年年度财务预算报告的议案》5、《关于2016年年度报告及年度报告摘要的议案》6、《关于聘请北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》7、《关于2016年年度利润分配方案的议案》8、《2016年年度财务审计报告的议案》9、《关于郑州百灵电子技术股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》10、《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》11、《关于变更公司经营范围的议案》12、《关于修改公司章程的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见本报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司加强对董事、监事、高管人员的培训学习,增强大家规范治理的意识.
公司依据《信息披露管理制度》,对公司信息披露进行了持续管理和规范.
公司管理团队能够承担促进公司管理和发展的职责.
截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
(四)投资者关系管理情况公司严格按照依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的规定,以及公司的《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部规章制度履行信息披露义务.
公司证券事务代表为信息披露及投资者关系管理的负责人,通过采用电话、电子邮箱、现场接待等多种方式,实现与广大投资者及时、高效的沟通,严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保公司所有股东能够平等地获得信息.
33二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立,公司有完整的采购、销售及售后服务系统,具有独立完整的业务体系及完全自主经营的能力.
(一)业务独立情况公司主营业务为提供移动增值服务.
公司具有完整的业务流程、独立的办公场所.
公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力.
公司建立健全了内部经营管理机构,建立了相应的内部管理制度,比较科学地划分了每个部门的责任权限,形成了互相制衡的机制.
公司能够独立进行采购和销售工作.
公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易,公司控股股东、实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务.
公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方.
(二)资产独立股份公司系由有限公司整体变更而来,有限公司所有资产全部由股份公司承继.
公司对其拥有的电子设备、办公家具、运输设备均具有合法有效的权利证书或权属证明文件,且均由公司实际占有、支配、使用.
报告期内,公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形.
公司资产独立完整,各项资产产权界定清晰,权属明确.
(三)人员独立报告期内,公司独立招聘生产经营所需工作人员.
公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定.
公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度.
公司依法独立与员工签署劳动合同,并依法缴纳社保,公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.
(四)财务独立公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度,并建立健全了相应的内部管理制度,独立作出财务决策.
公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报并履行纳税义务.
(五)机构独立公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及各项规章制度,形成完整的法人治理结构.
公司已建立了与生产经营规模相适应的组织机构,拥有完整的业务系统及配套部门,各部门已构成一个有机整体,有效运作.
公司完全拥有机构设置自主权,并独立行使经营管理职权.
公司的机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作,不存在混合经营、合署办公的情形,公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价《公司章程》第三十六条规定,公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益.
违反规定的,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任.
公司控股股东及实际控制人对公司和其他股东负有诚信义务.
控股股东应严格依法行使出资人的权34利,控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益,不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益.
公司建立了《财务管理制度》,明确了公司的会计档案管理办法、工资管理办法、费用报销管理规定、支票管理制度、备用金管理制度等主要财务方面的管理制度;明确了各部门的职责分工;各部门内部凭证记录完整,内部凭证在各部门之间流转顺畅,各部门与财务部门信息沟通、单据流转顺畅;公司建立了与财务管理相关的适当的职责分离、授权审批制度.
公司根据《企业会计准则》的要求并根据企业自身实际情况,设置了相应的会计科目,选用了适当的会计政策及会计估计.
公司财务负责人具有中级会计师资格,熟悉《企业会计准则》的规定,并且能够严格按照公司规定执行会计核算工作.
公司会计核算规范,会计凭证齐全,会计凭证有专人保管.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
截止至本报告披露日,公司建立了年度报告重大差错责任追究制度.
35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号中准审字[2018]3207号审计机构名称中准会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区首体南路22号国兴大厦四层审计报告日期2018年4月24日注册会计师姓名王健、徐国栋会计师事务所是否变更是审计报告正文:审计报告中准审字[2018]3207号郑州百灵电子技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了郑州百灵电子技术股份有限公司(以下简称百灵电子公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了郑州百灵电子技术股份有限公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于百灵电子公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息百灵电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括百灵电子公司年度报告包含的财务信息和非财务信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任百灵电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估百灵电子公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,36并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督百灵电子公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对百灵电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致百灵电子公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就百灵电子公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中准会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王健中国北京中国注册会计师:徐国栋二一八年四月二十四日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)4,200,449.
3510,609,734.
39结算备付金拆出资金37以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)2,447,633.
60925,582.
77预付款项五、(三)415,601.
4719,000.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、(四)139,000.
00122,000.
00买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(五)5,507,030.
72364,865.
09流动资产合计12,709,715.
1412,041,182.
25非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、(六)72,048.
8394,397.
25在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、(七)其他非流动资产非流动资产合计72,048.
8394,397.
25资产总计12,781,763.
9712,135,579.
50流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放38拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(八)799,237.
0033,417.
00预收款项五、(九)30,910.
0063,540.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十)364,724.
44188,885.
84应交税费五、(十一)187,035.
86180,675.
40应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,381,907.
30466,518.
24非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债五、(十二)106,000.
00递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计106,000.
00负债合计1,487,907.
30466,518.
24所有者权益(或股东权益):股本五、(十三)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十四)1,186,524.
041,186,524.
04减:库存股39其他综合收益专项储备盈余公积五、(十五)132,605.
46108,150.
58一般风险准备未分配利润五、(十六)-25,272.
83374,386.
64归属于母公司所有者权益合计11,293,856.
6711,669,061.
26少数股东权益所有者权益合计11,293,856.
6711,669,061.
26负债和所有者权益总计12,781,763.
9712,135,579.
50法定代表人:伍朝阳主管会计工作负责人:耿华会计机构负责人:耿华(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金4,084,815.
9010,135,183.
40以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十六、(一)2,447,633.
60925,582.
77预付款项615,601.
4719,000.
00应收利息应收股利其他应收款十六、(二)90,000.
0069,000.
00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,431,999.
01226,167.
42流动资产合计12,670,049.
9811,374,933.
59非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六、(三)592,624.
57592,624.
57投资性房地产固定资产62,483.
5377,026.
00在建工程工程物资固定资产清理40生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计655,108.
10669,650.
57资产总计13,325,158.
0812,044,584.
16流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款795,820.
0030,000.
00预收款项30,910.
003,540.
00应付职工薪酬318,165.
9499,948.
92应交税费186,815.
70162,197.
56应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,331,711.
64295,686.
48非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,331,711.
64295,686.
48所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
0041其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股1,244,946.
381,244,946.
38其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备132,605.
46108,150.
58未分配利润615,894.
60395,800.
72所有者权益合计11,993,446.
4411,748,897.
68负债和所有者权益合计13,325,158.
0812,044,584.
16(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入6,630,904.
387,031,809.
25其中:营业收入五、(十七)6,630,904.
387,031,809.
25利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本7,085,834.
358,388,079.
41其中:营业成本五、(十七)3,807,247.
023,029,358.
09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(十八)20,783.
1929,741.
65销售费用五、(十九)1,951,056.
301,285,643.
31管理费用五、(二十)1,325,900.
954,071,154.
16财务费用五、(二十一)-19,153.
11-27,817.
80资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、(二十二)90,843.
1942其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-364,086.
78-1,356,270.
16加:营业外收入五、(二十三)200,660.
401,800,000.
00减:营业外支出五、(二十四)112,355.
15155,599.
81四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-275,781.
53288,130.
03减:所得税费用五、(二十五)99,423.
06203,379.
63五、净利润(净亏损以"-"号填列)-375,204.
5984,750.
40其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-375,204.
5984,750.
402.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-375,204.
5984,750.
40六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-375,204.
5984,750.
40归属于母公司所有者的综合收益总额-375,204.
5984,750.
40归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
040.
0143(二)稀释每股收益-0.
03750.
0085法定代表人:伍朝阳主管会计工作负责人:耿华会计机构负责人:耿华(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六(四)6,516,729.
864,640,416.
32减:营业成本十六(四)3,752,143.
632,021,406.
45税金及附加20,055.
0417,586.
33销售费用1,653,041.
39799,432.
83管理费用1,039,335.
573,044,622.
41财务费用-19,171.
26-26,063.
73资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十六(五)90,843.
19其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)162,168.
68-1,216,567.
97加:营业外收入200,330.
401,800,000.
00减:营业外支出6,355.
152,984.
05三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)356,143.
93580,447.
98减:所得税费用111,595.
17171,263.
26四、净利润(净亏损以"-"号填列)244,548.
76409,184.
72(一)持续经营净利润244,548.
76409,184.
72(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额446.
其他六、综合收益总额244,548.
76409,184.
72七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,697,531.
956,595,110.
05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、(二十五)633,279.
821,830,696.
30经营活动现金流入小计6,330,811.
778,425,806.
35购买商品、接受劳务支付的现金3,997,703.
832,955,852.
34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,496,709.
292,906,420.
17支付的各项税费317,467.
68495,557.
14支付其他与经营活动有关的现金五、(二十五)936,311.
202,674,607.
93经营活动现金流出小计7,748,192.
009,032,437.
58经营活动产生的现金流量净额-1,417,380.
23-606,631.
23二、投资活动产生的现金流量:45收回投资收到的现金16,070,000.
00取得投资收益收到的现金90,843.
19处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计16,160,843.
19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,748.
0020,042.
18投资支付的现金16,070,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,092,748.
0020,042.
18投资活动产生的现金流量净额68,095.
19-20,042.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,349,285.
04-626,673.
41加:期初现金及现金等价物余额10,609,734.
3911,236,407.
80六、期末现金及现金等价物余额9,260,449.
3510,609,734.
39法定代表人:伍朝阳主管会计工作负责人:耿华会计机构负责人:耿华(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,636,506.
954,116,431.
23收到的税费返还46收到其他与经营活动有关的现金421,159.
671,828,314.
23经营活动现金流入小计6,057,666.
625,944,745.
46购买商品、接受劳务支付的现金3,997,703.
832,041,334.
56支付给职工以及为职工支付的现金1,965,219.
791,534,760.
76支付的各项税费300,257.
63279,181.
00支付其他与经营活动有关的现金855,346.
062,274,341.
69经营活动现金流出小计7,118,527.
316,129,618.
01经营活动产生的现金流量净额-1,060,860.
69-184,872.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金16,070,000.
00取得投资收益收到的现金90,843.
19处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计16,160,843.
19-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,350.
0020,042.
18投资支付的现金16,070,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,090,350.
0020,042.
18投资活动产生的现金流量净额70,493.
19-20,042.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计0.
000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计0.
000.
00筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-990,367.
50-204,914.
73加:期初现金及现金等价物余额10,135,183.
4010,340,098.
13六、期末现金及现金等价物余额9,144,815.
9010,135,183.
4047(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
001,186,524.
04108,150.
58374,386.
6411,669,061.
26加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
001,186,524.
04108,150.
58374,386.
6411,669,061.
26三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)24,454.
88-399,659.
47-375,204.
59(一)综合收益总额-375,204.
59-375,204.
59(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配24,454.
88-24,454.
88481.
提取盈余公积24,454.
88-24,454.
882.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
001,186,524.
04132,605.
46-25,272.
8311,293,856.
67项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
001,186,524.
0467,232.
11330,554.
7111,584,310.
8649加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
001,186,524.
0467,232.
11330,554.
7111,584,310.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)40,918.
4743,831.
9384,750.
40(一)综合收益总额84,750.
4084,750.
40(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配40,918.
47-40,918.
471.
提取盈余公积40,918.
47-40,918.
472.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股50本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
001,186,524.
04108,150.
58374,386.
6411,669,061.
26法定代表人:伍朝阳主管会计工作负责人:耿华会计机构负责人:耿华(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
001,244,946.
38108,150.
58395,800.
7211,748,897.
68加:会计政策变更-前期差错更正-其他-51二、本年期初余额10,000,000.
001,244,946.
38108,150.
58395,800.
7211,748,897.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)--24,454.
88220,093.
88244,548.
76(一)综合收益总额244,548.
76244,548.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-(三)利润分配--24,454.
88-24,454.
88-1.
提取盈余公积24,454.
88-24,454.
88-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他(四)所有者权益内部结转-1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他52(五)专项储备-1.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
001,244,946.
38132,605.
46615,894.
6011,993,446.
44项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
001,244,946.
3867,232.
1127,534.
4711,339,712.
96加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额10,000,000.
001,244,946.
38--67,232.
1127,534.
4711,339,712.
96三、本期增减变动金额(减少以"-"号---40,918.
47368,266.
25409,184.
7253填列)(一)综合收益总额409,184.
72409,184.
72(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配---40,918.
47-40,918.
47-1.
提取盈余公积40,918.
47-40,918.
47-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他---(四)所有者54权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
001,244,946.
38--108,150.
58395,800.
7211,748,897.
6855郑州百灵电子技术股份有限公司2017年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:郑州百灵电子技术股份有限公司注册资本:人民币壹仟万元整法定代表人:伍朝阳成立时间:2008年10月31日公司住所:郑州市金水区东风路18号东2单元5层502号所属行业:软件和信息技术服务业经营范围:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(凭有效许可证核定范围内经营);销售:电子产品、计算机软硬件、通讯设备、仪器仪表、家具、教学设备、办公用品、文体用品、五金交电、机电设备、电子产品、通讯器材;计算机软硬件技术开发、技术转让;计算机系统集成.
郑州百灵电子技术股份有限公司经全国股转公司批准(股转系统函[2016]2347号),于2016年4月26日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌并公开转让,证券代码:836943,分层情况为基础层,纳入非上市公众公司监管.
(二)公司历史沿革1、郑州百灵电子技术有限公司(以下简称"百灵公司"或"本公司"、"公司")成立于2008年10月31日,注册资本100万元,实收资本为100万元.
上述事项由河南融通联合会计师事务所(普通合伙)审验并于2008年10月30日出具豫融会验字(2008)第10-229号验资报告.
其股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例(%)邵冉50.
0050.
0050.
00刘剑非50.
0050.
0050.
00合计100.
00100.
00100.
002、2010年4月26日,根据股权转让协议约定刘剑非将5%股权以5万元转让给谷秋梅,邵冉将5%股权以5万元转让给谷秋梅,并记入章程修正案,变更后的股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例(%)邵冉45.
0045.
0045.
00刘剑非45.
0045.
0045.
00谷秋梅10.
0010.
0010.
00合计100.
00100.
00100.
003、2015年3月1日,公司恢复股份代持,并办理工商变更登记,公司股东由显名股东邵冉、刘剑非、谷秋梅变更为实际股东伍朝阳、李瑞峰、苏凤招.
变更后股权结56构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例(%)伍朝阳40.
0040.
0040.
00李瑞峰40.
0040.
0040.
00苏凤招20.
0020.
0020.
00合计100.
00100.
00100.
004、2015年6月15日,公司股东会决议通过全体股东按原持股比例向公司增资500万元.
增资后,公司注册资本为600万元,实收资本为600万元.
本次增资500万元由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所审验并于2015年7月31日出具[2015]京会兴豫分验字第73000001号验资报告.
增资后股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例(%)伍朝阳240.
00240.
0040.
00李瑞峰240.
00240.
0040.
00苏凤招120.
00120.
0020.
00合计600.
00600.
00100.
005、2015年7月21日,公司股东会决议收购股东伍朝阳、李瑞峰控制下的河南京瑞通信技术有限公司100%股权,合并基准日2015年5月31日,对价为河南京瑞通信技术有限公司合并基准日经审计的净资产.
上述净资产由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所审计并于2015年7月19日出具[2015]京会兴豫分审字第73000002号审计报告.
合并基准日河南京瑞通信技术有限公司的股权结构如下:股东名称注册资本(万元)实收资本(万元)出资比例(%)伍朝阳70.
0070.
0070.
00李瑞峰30.
0030.
0030.
00合计100.
00100.
00100.
006、2015年10月30日,公司股东会决议通过了各发起人将审计值且不高于评估值的截止2015年8月31日的净资产值人民币6,644,946.
38元,按1.
107491063:1折股比例折合为郑州百灵电子技术股份有限公司股本600万股,其余644,946.
38元转入资本公积金的议案,上述净资产由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所审计并于2015年10月13日出具[2015]京会兴审字第73000007号审计报告.
中威正信(北京)资产评估有限公司出具中威正信评报字(2015)第1144号《资产评估报告》,截至基准日2015年8月31日,百灵公司净资产评估值为695.
76万元.
公司整体变更后各发起人在股份公司中的持股比例和折股数额如下:股东名称股份数(万股)出资比例(%)出资方式出资时间伍朝阳240.
0040.
00净资产折股2015年8月31日李瑞峰240.
0040.
00净资产折股2015年8月31日苏凤招120.
0020.
00净资产折股2015年8月31日合计600.
00100.
00572015年9月17日,郑州市工商局核发了(郑)名称变核内字[2015]第1722号《企业名称变更核准通知书》,核准企业名称变更为"郑州百灵电子技术股份有限公司".
2015年11年13日,公司取得由郑州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9141010068175398X6的《营业执照》.
7、2015年12月7日,公司临时股东大会决议通过同意将公司注册资本由600万元增加至1,000万元,新增股本金400万元由伍朝阳,李瑞峰等3位原股东和新引进股东郭涛以货币出资460万元,其中认缴股本400万元,超出股本部分60万元计入资本公积.
增资后,公司注册资本为1,000万元,股本为1,000万元.
本次增资400万元由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所审验并于2015年12月11日出具[2015]京会兴豫分验字第73000013号验资报告.
增资后股权结构如下:股东名称股份数(万股)股本(万元)出资比例(%)伍朝阳372.
00372.
0037.
20李瑞峰372.
00372.
0037.
20苏凤招186.
00186.
0018.
60郭涛70.
0070.
007.
00合计1,000.
001,000.
00100.
008、2017年08月09日,公司取得由郑州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9141010068175398X6的《营业执照》.
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2018年4月24日批准报出.
(三)合并财务报表范围1、截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称河南京瑞通信技术有限公司2、公司于2017年9月27日注册成立了郑州六件事信息科技有限公司,注册资本30万元,公司出资比例为80%.
郑州六件事信息科技有限公司没有开展经营,也没有资产和负债,现处于注销阶段,故本次未纳入合并范围.
3、本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准58则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自报告期末起未来12个月能够持续经营,没有迹象表明存在对持续经营能力产生重大影响的事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
59(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并60资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司61将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、62价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
63持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
64在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当65前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到300万元(含300万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法无风险信用组合不计提坏账准备信用风险组合账龄分析法66信用风险组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)0-6个月(含6个月)006-12个月551-2年10102-3年30303-4年50504-5年50505年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由:涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项.
坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
预付款项按个别认定方法计提坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
2、发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按个别认定法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、67具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十四)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投68资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所69有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计70处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十五)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
(十六)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法3552.
7171类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法1059.
50电子设备年限平均法3531.
67运输设备年限平均法5519.
00其他设备年限平均法5519.
00融资租入固定资产:其中:房屋及建筑物年限平均法3552.
71机器设备年限平均法1059.
50电子设备年限平均法3531.
67运输设备年限平均法5519.
00其他设备年限平均法5519.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十七)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十八)借款费用721、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当73期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:截至资产负债表日,本公司没有使用寿命有限的无形资产.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
74开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产75组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
(二十二)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
76所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
详见本附注"五、(九)应付职工薪酬".
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十三)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出77进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职78工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件.
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
79(二十六)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(二十七)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、确认时点公司以实际收到政府补助的时间,确认为政府补助的时点.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公80司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十九)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金81收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(三十一)资产证券化业务本公司将部分[应收款项]("信托财产")证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券,本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让.
本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额.
信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有.
本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬,故未对信托财产终止确认;同时,本公司对特定目的实体具有实际控制权,已经将其纳入合并财务报表范围.
在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险82和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:(1)当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司终止确认该金融资产;(2)当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产;(3)如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金融资产是否存在控制.
如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债.
如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产.
(三十二)套期会计1、套期保值的分类:(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期.
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险.
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期.
境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额.
2、套期关系的指定及套期有效性的认定:在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件.
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法.
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度.
本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效.
套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:(1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内.
833、套期会计处理方法:(1)公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值.
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益.
按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整.
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益.
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益.
套期工具的公允价值变动亦计入当期损益.
(2)现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益.
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益.
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益).
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益.
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益.
(3)境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似.
套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益.
处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益.
(三十三)回购本公司股份无.
(三十四)其他重要会计政策和会计估计84无.
(三十五)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更"根据财政部制定的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的要求,针对2017年施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)和《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号)的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订.
根据财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)的规定,调整增加了"持有待售资产"、"持有待售负债"、"资产处置收益"、"持续经营净利润"、"终止经营净利润"等财务报表列报项目.
自2017年5月28日起施行.
根据财政部制定的《企业会计准则第16号-政府补助》(财会〔2017〕15号)的规定,政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
自2017年6月12日开始施行.
对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
"2、重要会计估计变更本报告期本公司重要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按应税收入和适用税率为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、17%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%(二)税收优惠无.
(三)其他说明85无.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金34,670.
5360,509.
65银行存款4,165,778.
8210,549,224.
74其他货币资金合计4,200,449.
3510,609,734.
39其中:存放在境外的款项总额(二)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按无风险信用组合计提坏账准备的应收账款2,447,633.
60100.
002,447,633.
60按信用风险组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,447,633.
60100.
002,447,633.
60类别年初余额账面余额坏账准备账面价值86金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按无风险信用组合计提坏账准备的应收账款925,582.
77100.
00925,582.
77按信用风险组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计925,582.
77100.
00925,582.
77组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例0-6月(含6个月)2,447,633.
606-12月1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计2,447,633.
602、本期计提、转回或收回的坏账准备情况无.
3、本期实际核销的应收账款情况无.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况87单位名称与公司关系期末余额应收账款账龄占应收账款合计数的比例(%)坏账准备中兴软创科技股份有限公司非关联方1,630,422.
000-6月(含6个月)66.
61中国电信集团公司河南省电信分公司非关联方429,000.
000-6月(含6个月)17.
53河南朝华利捷信息技术有限公司非关联方334,900.
000-6月(含6个月)13.
68新乡市志远计算机有限公司非关联方41,990.
000-6月(含6个月)1.
72哈尔滨威克科技有限公司非关联方11,321.
600-6月(含6个月)0.
46合计2,447,633.
60100.
005、期末应收持股5%以上的股东余额无.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额账面余额比例(%)坏账准备计提比例1年以内415,601.
47100.
001至2年2至3年3年以上合计415,601.
47100.
00账龄年初余额账面余额比例(%)坏账准备计提比例1年以内19,000.
00100.
001至2年2至3年3年以上合计19,000.
00100.
00882、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象与公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)河南北控智能科技有限公司非关联方190,800.
0045.
91南京知鱼非信息科技有限公司非关联方100,606.
2824.
21四川长虹佳华信息产品有限责任公司非关联方53,540.
0012.
88上海集光安防科技股份有限公司非关联方37,942.
009.
13上海河姆渡实业发展有限公司非关联方6,055.
001.
46合计388,943.
2893.
59(四)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按无风险信用组合计提坏账准备的应收账款139,000.
00100.
00139,000.
00按信用风险组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计139,000.
00100.
00139,000.
00种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按无风险信用组合计提坏122,000.
00100.
00122,000.
0089账准备的应收账款按信用风险组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计122,000.
00100.
00122,000.
002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况无.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金105,000.
0065,000.
00备用金34,000.
0057,000.
00合计139,000.
00122,000.
005、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质与公司关系期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司河南省分公司保证金非关联方74,000.
000-6月、6-12月、1-2年、2-3年、3-4年53.
24河南省公共资源交易中心保证金非关联方26,000.
000-6月18.
71王金华备用金非关联方6,000.
000-6月4.
32卫林备用金非关联方6,000.
000-6月4.
32杨辉备用金非关联方6,000.
000-6月4.
32合计/118,000.
00/84.
896、期末其他应收持股5%以上的股东余额无.
90(五)其他流动资产项目期末余额年初余额银行理财产品5,060,000.
00待摊销信息费447,030.
72297,697.
67待摊销房租24,642.
86增值税留抵税额42,524.
56合计5,507,030.
72364,865.
09(六)固定资产1、固定资产情况项目办公家俱电子设备运输工具合计1.
账面原值(1)年初余额29,757.
00445,587.
30261,600.
00736,944.
30(2)本期增加金额19,442.
7419,442.
74—购置19,442.
7419,442.
74—在建工程转入—企业合并增加(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额29,757.
00465,030.
04261,600.
00756,387.
042.
累计折旧(1)年初余额23,263.
32370,763.
73248,520.
00642,547.
05(2)本期增加金额4,137.
8037,653.
3641,791.
16—计提4,137.
8037,653.
3641,791.
16(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额27,401.
12408,417.
09248,520.
00684,338.
213.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额91项目办公家俱电子设备运输工具合计—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值2,355.
8856,612.
9513,080.
0072,048.
83(2)年初账面价值6,493.
6874,823.
5713,080.
0094,397.
25(七)递延所得税资产和递延所得税负债1、未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损809,884.
47283,959.
01合计809,884.
47283,959.
012、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:年份期末余额年初余额备注2018201920202021283,959.
01283,959.
012022525,925.
46合计809,884.
47283,959.
01(八)应付账款1、应付账款列示:项目期末余额年初余额应付采购货款162,820.
0030,000.
00应付信息费633,000.
003,417.
00合计799,237.
0033,417.
002、账龄超过一年的重要应付账款:无.
92(九)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额预收服务费30,910.
0063,540.
00合计30,910.
0063,540.
002、账龄超过一年的重要预收款项无.
(十)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬188,885.
842,494,389.
022,318,550.
42364,724.
44离职后福利-设定提存计划131,945.
56131,945.
56辞退福利42,000.
0042,000.
00一年内到期的其他福利合计188,885.
842,668,334.
582,492,495.
98364,724.
442、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴188,885.
842,324,246.
392,148,407.
79364,724.
44(2)职工福利费25,448.
0025,448.
00(3)社会保险费69,358.
9069,358.
90其中:医疗保险费61,422.
4461,422.
44工伤保险费2,734.
712,734.
71生育保险费5,201.
755,201.
75(4)住房公积金51,680.
0051,680.
00(5)工会经费和职工教育经费23,655.
7323,655.
73(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计188,885.
842,494,389.
022,318,550.
42364,724.
44933、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险130,174.
66130,174.
66失业保险费1,770.
901,770.
90企业年金缴费合计131,945.
56131,945.
56(十一)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税67,954.
492,487.
39企业所得税105,334.
42164,692.
49个人所得税4,566.
208,779.
51城市维护建设税5,070.
542,713.
67教育费附加2,173.
081,163.
00地方教育附加1,448.
73775.
34印花税488.
4064.
00合计187,035.
86180,675.
40(十二)预计负债项目期末余额年初余额形成原因对外提供担保未决诉讼106,000.
00因侵权被起诉产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他合计106,000.
00/备注:未决诉讼详见附注十五、其他重要事项(二)其他描述.
(十三)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计94(十四)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,186,524.
041,186,524.
04其他资本公积合计1,186,524.
041,186,524.
04(十五)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积108,150.
5824,454.
88132,605.
46任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计108,150.
5824,454.
88132,605.
46(十六)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润374,386.
64330,554.
71调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)伍朝阳3,720,000.
003,720,000.
00李瑞峰3,720,000.
003,720,000.
00苏凤招1,860,000.
001,860,000.
00郭涛700,000.
00700,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
0095项目本期上期调整后年初未分配利润374,386.
64330,554.
71加:本期归属于母公司所有者的净利润-269,204.
5984,750.
40减:提取法定盈余公积24,454.
8840,918.
47提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润80,727.
17374,386.
64(十七)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务6,630,904.
383,807,247.
027,031,809.
253,029,358.
09其他业务合计6,630,904.
383,807,247.
027,031,809.
253,029,358.
092、主营业务(分行业)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本电信增值业务6,630,904.
383,807,247.
027,031,809.
253,029,358.
09合计6,630,904.
383,807,247.
027,031,809.
253,029,358.
093、主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本天翼管家3,534,540.
381,598,874.
543,534,101.
611,508,967.
07短彩信及WAP收入76,462.
1747,894.
33672,509.
07315,897.
25定制软件58,490.
5726,832.
00167,452.
8368,011.
31技术服务费841,649.
98351,559.
89翼应用88,361.
3033,000.
00集成2,031,399.
981,749,086.
26手机电视2,537,962.
701,105,055.
00移动办公管理系统119,783.
0431,427.
4696合计6,630,904.
383,807,247.
027,031,809.
253,029,358.
094、按客户归集的营业额前五名的主营业务收入情况单位名称主营业务收入占主营业务收入总额的比例(%)中国电信股份有限公司河南分公司3,622,901.
7754.
64中兴软创科技股份有限公司1,538,133.
9623.
20中国电信集团公司河南省电信分公司404,716.
986.
10河南朝华利捷信息技术有限公司377,358.
495.
69哈尔滨威克科技有限公司198,883.
023.
00合计6,141,994.
2292.
63(十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税11,370.
5616,045.
41教育费附加4,873.
106,876.
61地方教育附加3,248.
744,584.
41印花税570.
802,235.
22车船税720.
00合计20,783.
1929,741.
65(十九)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬、福利费1,716,007.
281,056,240.
00业务招待费14,649.
3824,972.
99办公费51,257.
9043,150.
09差旅费98,858.
0571,312.
00商品维修费2,455.
0017,134.
00交通费61,109.
5069,401.
63通信费3,889.
003,432.
60服务费2,830.
19合计1,951,056.
301,285,643.
31(二十)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬564,807.
00310,304.
03职工福利费24,100.
0036,126.
0097项目本期发生额上期发生额职工教育经费18,350.
94交通费34,080.
0080,316.
00办公费87,128.
02136,604.
67差旅费38,947.
8173,071.
81业务招待费44,599.
8532,192.
99租赁费46,821.
4394,321.
47水电费965.
532,152.
10物业费10,631.
378,787.
34五险一金252,984.
46177,344.
48折旧费41,791.
16101,786.
60法律服务费64,733.
96233,245.
28审计咨询费5,000.
00221,146.
25通信费3,329.
778,420.
00证券顾问费16,603.
77车辆保险费15,038.
133,120.
75招聘费3,254.
7253,773.
58修理费11,163.
8988,952.
78公证费9,433.
96工会经费3,795.
368,969.
48会务费2,884.
91技术开发费1,651,658.
80顾问费745,974.
84其他29,059.
82合计1,326,620.
954,071,154.
16(二十一)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入22,602.
6230,696.
30手续费3,449.
512,878.
50合计-19,153.
11-27,817.
80(二十二)投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品到期收益90,843.
19合计90,843.
19(二十三)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额98项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得接受捐赠政府补助200,000.
001,800,000.
00200,000.
00盘盈利得其他660.
40660.
40合计200,660.
401,800,000.
00200,660.
40计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关新三板上市奖励200,000.
001,800,000.
00与收益相关合计200,000.
001,800,000.
00/(二十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金6,355.
156,355.
15其他106,000.
00155,599.
81106,000.
00合计112,355.
15155,599.
81112,355.
15(二十五)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用105,334.
42182,825.
54以前期间所得税费用-5,911.
3620,554.
09递延所得税费用合计99,423.
06203,379.
632、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额99项目本期发生额上期发生额利润总额-275,781.
53288,130.
03按法定[或适用]税率计算的所得税费用-68,945.
3872,032.
51子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响-5,911.
3620,554.
09非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响42,798.
431,399.
95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响131,481.
37109,393.
08所得税费用99,423.
06203,379.
63(二十五)合并现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额营业外收入200,660.
401,800,000.
00往来款410,016.
80财务费用-利息收入22,602.
6230,696.
30合计633,279.
821,830,696.
302、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额扣除工资折旧摊销税金等后付现的管理费用、销售费用553,557.
352,516,129.
62财务费用-手续费3,449.
512,878.
50营业外支出6,355.
15155,599.
81往来款351,249.
77合计936,311.
202,674,607.
93(二十六)合并现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料100补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-375,204.
5984,750.
40加:资产减值准备固定资产等折旧41,791.
16101,786.
60无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-90,843.
19递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,860,962.
11-881,947.
82经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)886,528.
6988,779.
59其他-18,690.
19其中:待摊销费用增加-124,690.
19预计负债的增加106,000.
00经营活动产生的现金流量净额-1,417,380.
23-606,631.
232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额4,200,449.
3510,609,734.
39减:现金的期初余额10,609,734.
3911,236,407.
80加:现金等价物的期末余额5,060,000.
00减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,349,285.
04-626,673.
411012、本期支付的取得子公司的现金净额无.
3、本期收到的处置子公司的现金净额无.
4、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金4,200,449.
3510,609,734.
39其中:库存现金34,670.
5360,509.
65可随时用于支付的银行存款4,165,778.
8210,549,224.
74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物5,060,000.
00其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额9,260,449.
3510,609,734.
39其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更1、公司报告期内合并范围未发生变更.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接河南京瑞通信技术有限公司郑州郑州移动网信息服务100%同一控制下企业合并2、重要的非全资子公司无.
3、重要非全资子公司的主要财务信息102无.
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无.
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无.
6、其他说明无.
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无.
(三)在合营安排或联营企业中的权益无.
(四)重要的共同经营无.
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无.
(六)其他无.
八、与金融工具相关的风险无.
九、公允价值的披露无.
十、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况本公司无母公司;本公司股东为伍朝阳、李瑞峰、苏凤招、郭涛,本公司由伍朝阳和李瑞峰共同控制.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本公司的合营和联营企业情况无.
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系李瑞峰董事长/股东/董事103伍朝阳股东/董事/百灵法人代表苏凤招股东/董事/总经理郭涛股东焦龙江董事/技术负责人耿华董事/财务负责人尹瑞明股东代表监事韩晓锋职工代表监事岳双股东代表监事(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无.
3、关联租赁情况无.
4、关联担保情况无.
5、关联方资金拆借无.
6、关联方资产转让、债务重组情况无.
7、关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬607,257.
94811,681.
818、其他关联交易无.
(六)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款伍朝阳40,000.
001042、应付项目无.
(七)关联方承诺无.
(八)其他无.
十一、股份支付无.
十二、政府补助(一)与资产相关的政府补助无.
(二)与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额新三板上市奖励200,000.
00200,000.
001,800,000.
00营业外收入十三、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无.
(二)或有事项截至报告出具日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十四、资产负债表日后事项无.
十五、其他重要事项(一)前期差错更正无.
(二)其他1、2017年5月乐视网以郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司侵犯其经合法授权独占取得的电影《小时代:青木时代》信息网络传播权为由,将郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司起诉至北京市朝阳区人民法院.
请求:1051郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司赔偿乐视网经济损失及合理费用人民币共计10万元;2公司承担诉讼费用.
郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于2017年10月31日收到北京市朝阳区人民法院(2017)京0105民初6928号民事裁定书.
裁定:准许乐视网(天津)信息技术有限公司撤诉.
案件受理费2,300.
00元,减半收取计1,150.
00元,由原告乐视网(天津)信息技术有限公司负担.
2、2017年5月乐视网以郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司侵犯其经合法授权独占取得的电影《小时代》信息网络传播权为由,将郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司起诉至北京市朝阳区人民法院.
请求:1郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司赔偿乐视网经济损失及合理费用人民币共计10万元;2公司承担诉讼费用.
郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于2017年10月31日收到北京市朝阳区人民法院(2017)京0105民初6929号民事判决书.
判决如下:被告郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司经济损失50,000.
00元;被告郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司合理费用3,000.
00元;驳回原告乐视网(天津)信息技术有限公司的其他诉讼请求.
2017年11月,郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司向北京市知识产权人民法院提出上诉.
到目前为止,该案尚未审结.
3、2017年5月乐视网以郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司侵犯其经合法授权独占取得的电影《失恋33天》信息网络传播权为由,将郑州百灵电子科技股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司起诉至北京市朝阳区人民法院.
请求:1郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司赔偿乐视网经济损失及合理费用人民币共计10万元;2公司承担诉讼费用.
2017年10月30日,郑州百灵电子科技股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司收到北京市朝阳区人民法院送达的(2017)京0105民初6930号民事判决书.
判决如下:被告郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于本判决生效日起十日内连带106赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司经济损失50,000.
00元;被告郑州百灵电子技术股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于本判决生效日起十日内连带赔偿原告乐视网(天津)信息技术有限公司合理费用3,000.
00元;驳回原告乐视网(天津)信息技术有限公司的其他诉讼请求.
郑州百灵电子科技股份有限公司、河南京瑞通信技术有限公司于2017年11月向北京市知识产权人民法院提出上诉.
到目前为止,该案尚未审结.
4、北京盛世骄阳文化传播有限公司2016年诉公司侵犯其作品信息网络传播权一案,北京市东城区人民法院2017年5月16日(2017)京0101民初字3017号民事裁定书裁定:准许原告北京盛世骄阳文化传播有限公司撤诉.
5、捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司2016年诉公司侵犯其作品信息网络传播权一案,常州市武进区人民法院2017年9月15日(2027)苏0412民初968号民事裁定书裁定:准许原告捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司撤诉.
十六、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款无回收风险的应收账款2,447,633.
60100.
002,447,633.
60按无信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,447,633.
601002,447,633.
60类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)107类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款无回收风险的应收账款925,582.
77100925,582.
77按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计925,582.
77100.
00925,582.
77组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例0-6个月(含6个月)2,447,633.
606-12个月1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计2,447,633.
602、本期计提、收回或转回应收账款情况无.
3、本期实际核销的应收账款情况无.
4、按欠款方归集的期末余额大的应收款情况单位名称与公司关系期末余额108应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备中兴软创科技股份有限公司非关联方1,630,422.
0066.
61中国电信集团公司河南省电信分公司非关联方429,000.
0017.
53河南朝华利捷信息技术有限公司非关联方334,900.
0013.
68合计2,394,322.
0097.
825、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况无.
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无.
7、其他说明无.
(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款无回收风险的其他应收款90,000.
00100.
0090,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计90,000.
0010090,000.
00类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提109类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款无回收风险的其他应收款69,000.
00100.
0069,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计69,000.
00100.
0069,000.
002、本期计提、收回或转回坏账准备情况无.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况无.
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司河南省分公司保证金29,000.
000-6月、6-12月、1-2年32.
22河南省公共资源交易中心保证金26,000.
000-6月28.
89王金华备用金6,000.
000-6月6.
67卫林备用金6,000.
000-6月6.
67杨辉备用金6,000.
000-6月6.
67合计/73,000.
00/81.
116、涉及政府补助的应收款项无.
1107、因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无.
9、其他说明:无.
(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资592,624.
57592,624.
57592,624.
57592,624.
57对联营、合营企业投资合计592,624.
57592,624.
57592,624.
57592,624.
571、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额河南京瑞通信技术有限公司592,624.
57592,624.
57合计592,624.
57592,624.
572、对联营、合营企业投资无.
(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务6,516,729.
863,752,143.
634,640,416.
322,021,406.
45其他业务合计6,516,729.
863,752,143.
634,640,416.
322,021,406.
45(五)投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品到期收益90,843.
19111合计90,843.
19(六)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润244,548.
76409,184.
72加:资产减值准备固定资产等折旧31,935.
6372,215.
68无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-90,843.
19递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,843,820.
71-765,750.
15经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)743,150.
4199,477.
20其他-145,831.
59其中:待摊销费用的增加-145,831.
59经营活动产生的现金流量净额-1,060,860.
69-184,872.
552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额4,084,815.
9010,135,183.
40减:现金的期初余额10,135,183.
4010,340,098.
13加:现金等价物的期末余额5,060,000.
00减:现金等价物的期初余额112补充资料本期金额上期金额现金及现金等价物净增加额-990,367.
50-204,914.
732、本期支付的取得子公司的现金净额无.
3、本期收到的处置子公司的现金净额无.
4、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金4,084,815.
9010,135,183.
40其中:库存现金4,744.
0327,652.
95可随时用于支付的银行存款4,080,071.
8710,107,530.
45可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物5,060,000.
00其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额9,144,815.
9010,135,183.
40其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物十七、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)200,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益113项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111,694.
75其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额-22,076.
31少数股东权益影响额合计66,228.
94(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-3.
01%-0.
0375-0.
0375扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.
72%-0.
0464-0.
0464(三)境内外会计准则下会计数据差异114无.
(四)会计政策变更相关补充资料无.
(五)其他无.
十八、财务报告的批准本财务报告于2018年04月24日由本公司董事会批准报出.
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:郑州百灵电子技术股份有限公司(加盖公章)2018年04月24日115附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室