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宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0351证券代码:834424证券简称:美乐雅主办券商:西部证券2018半年度报告美乐雅NEEQ:834424宁波美乐雅荧光科技股份有限公司NingboMerryartGlow-techCO.
,LTD宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0352公司半年度大事记公司于2018年1月8日收到《浙江省经济和信息化委员会关于公布2017年浙江省创新型示范中小企业名单的通知》(浙经信企创〔2017〕264号):宁波美乐雅荧光科技股份有限公司获评2017年浙江省创新型示范中小企业.
公司本次获评,代表着浙江省经济和信息化委员会对公司在行业内创新发展、创新示范引领作用的认可和鼓励,有利于提高公司的知名度和影响力,有利于增强行业内话语权,对公司未来的发展有着积极正面的意义.
公司将以此为契机,进一步开展创新业务,增强企业实力,发挥好示范引领作用.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0353目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告21第八节财务报表附注31宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0354释义释义项目释义公司、本公司、母公司、股份公司、美乐雅指宁波美乐雅荧光科技股份有限公司股东大会指宁波美乐雅荧光科技股份有限公司股东大会董事会指宁波美乐雅荧光科技股份有限公司董事会监事会指宁波美乐雅荧光科技股份有限公司监事会三会指公司股东大会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司章程》指《宁波美乐雅荧光科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2018年1月1日至2018年6月30日股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、西部证券指西部证券股份有限公司元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0355声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陆明朗、主管会计工作负责人陆明朗及会计机构负责人(会计主管人员)陈燕珍保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0356第一节公司概况一、基本信息公司中文全称宁波美乐雅荧光科技股份有限公司英文名称及缩写NingboMerryartGlow-techCO.
,LTD证券简称美乐雅证券代码834424法定代表人陆明朗办公地址宁波北仑小港立信路8号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人周文是否通过董秘资格考试否电话0574-87903339传真0574-87905398电子邮箱wendyzhou@merryart.
cn公司网址http://merryart.
cn联系地址及邮政编码宁波市北仑区小港立信路8号,315823公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年6月22日挂牌时间2015年11月27日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业-C245玩具制造-C2450玩具制造主要产品与服务项目荧光系列、趣味吹泡水系列、塑料盒系列、其他玩具类产品的研发、设计、生产及销售;LED发光玩具的研发、设计和市场营销;对外采购的外贸业务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)20,542,354优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东陆明朗实际控制人及其一致行动人实际控制人:陆明朗一致行动人:陆其科宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0357四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91330200775619941X否注册地址宁波市北仑区小港立信路8号否注册资本(元)20,542,354否五、中介机构主办券商西部证券主办券商办公地址陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0358第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入97,767,301.
16100,487,673.
66-2.
71%毛利率21.
34%23.
80%-归属于挂牌公司股东的净利润1,096,565.
272,025,183.
50-45.
85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润127,366.
271,176,166.
07-89.
17%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
21%9.
04%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
72%5.
25%-基本每股收益0.
050.
10-50.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计114,243,226.
57130,669,962.
41-12.
57%负债总计95,616,461.
06113,554,321.
38-15.
80%归属于挂牌公司股东的净资产18,626,765.
5117,115,641.
038.
83%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
910.
839.
64%资产负债率(母公司)74.
89%78.
93%-资产负债率(合并)83.
70%86.
90%-流动比率0.
650.
68-利息保障倍数1.
84-0.
81-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,037,163.
488,067,370.
81-112.
86%应收账款周转率3.
253.
00-存货周转率3.
506.
75-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-12.
57%-3.
57%-宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-0359营业收入增长率-2.
71%9.
46%-净利润增长率-42.
54%-62.
66%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本20,542,35420,542,3540%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03510第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司致力于趣味性、时尚性、创意文化类节日即兴消费领域,致力于打造全球专业的"节日文创及娱乐"品牌,所属细分行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业.
公司产品及收入来源为荧光娱乐制品、吹泡玩具等系列节日娱乐产品的生产和销售.
公司的核心技术是对荧光产品的发光特性、一体化生产工艺的深入了解,主要包括化学反应发光技术及相关配方和吹泡水的智能灌装生产流程一体化技术等.
经过多年的研究和生产经验积累,形成了自主技术优势.
截至报告期末,公司拥有专利11项(其中外观专利2项,实用新型专利9项);申请中专利8项(均为发明专利).
公司产品主要以外销为主,在欧美主要连锁超市中占据较高的知名度和市场份额,客户遍布北美及欧盟地区,长期引领细分行业的发展.
公司连续两年被全球最大连锁超市沃尔玛评为"优秀创新产品供应商"和"优秀大众产品供应商".
公司一方面紧扣节日娱乐市场特点进行产品研发、包装设计,激发公司的品牌活力,扩大知名度;另一方面利用已掌握的大量客户资源,对客户需求进行深度挖掘和开发,大大提升客户黏性.
在经营过程中,公司从满足客户需求为导向,逐步发展到以创新创造市场需求,为公司的发展带来巨大的生命力.
公司经营一直以OEM、ODM贴牌加工为主,属于以销定产的传统外向型工贸企业.
目前公司正在向以互联网+细分市场共享型平台经营为主的全新商业模式发展.
在新的商业模式中,美乐雅将依据互联网和大数据时代背景的经济发展规律,充分利用国家"供给侧改革"政策所释放的红利,优化公司现有的供应链模式,降低设备的重复投入比例、优化和提升现有产能、去中间化、打造自有品牌、提升品牌价值.
同时打造全新的产业链,按照新商业模式的规划整合整个产业链中各个点、线、段,达到平台共享、信息共享、数据共享、仓储共享、资本共享和客户共享,最大限度地整合细分行业存量市场中的产品供给和客户需求,并在此基础上不断开发增量市场机会.
报告期内,公司的商业模式较上年未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司管理层以公司发展战略规划和经营计划为指导,加大产品研发力度,积极拓展和优化市场布局,与此同时,公司持续创新管理机制,不断完善内部管控制度,已建立起符合公司发展的现代化科学管理体系.
1.
报告期公司财务状况:(1)截至2018年6月30日,公司资产总额为114,243,226.
57元,较年初减少了16,426,735.
84元,降低12.
57%.
主要原因是调整经营策略以销定产存货减少9,716,459.
62元,预付款项减少1,995,268.
43元所致.
(2)截至2018年6月30日,公司负债总额为95,616,461.
06元,较年初减少17,937,860.
32元,降低15.
80%.
主要原因年中淡季备货减少,应付票据及应付帐款减少了18,825,651.
83元所致.
(3)截至2018年6月30日,公司所有者权益为18,626,765.
51元,较年初增加1,511,124.
48,增长8.
83%.
主要为报告期盈利所致.
2.
报告期公司经营成果:(1)2018年上半年,公司实现营业收入97,767,301.
16元,上年同期为100,487,673.
66元.
略有下降,下降的原因是:由于原材料成本上涨,对客户和订单进行了梳理,不再承接没有利润的订单所致.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03511(2)2018年1-6月公司销售毛利率为21.
34%,上年同期销售毛利率为23.
80%.
略有降低的主要原因是:1)2017年1-6月美元兑人民币平均汇率为6.
88,2018年1-6月为6.
36.
汇率降低导致人民币销售单价降低.
2)2017年上半年各种原材料采购成本也有不同程度的上涨.
(3)2018年1-6月公司净利润为1,096,565.
27元,比上年同期减少811,685.
58元.
主要原因是本期营业收入和毛利率均下降所致.
3.
报告期内公司现金流量情况:(1)2018年1-6月公司经营活动产生的现金流量净额为-1,037,163.
48元,去年同期为8,067,370.
81元,减少9,104,543.
29元,主要原因是上年末应付采购款挂账金额较大,本期进行了支付.
(2)2018年1-6月公司投资活动产生的现金流量净额为-899,737.
34元,去年同期为-3,168,147.
33元,主要是相比上年同期,本年设备投资支出较少所致.
(3)2018年1-6月公司筹资活动产生的现金流量净额为2,338,559.
61元,去年同期为-5,391,003.
38元,主要原因是通过借款收到的现金增加.
4、报告期公司运营情况为正常经营变动,非行业波动、企业周期性等原因.
三、风险与价值一、实际控制人不当控制风险陆明朗为公司实际控制人,截至报告期末持有公司69.
4996%的股份,其子陆其科持有公司4.
8388%的股份,二人直接持有公司74.
3384%的股份.
陆明朗任公司董事长、总经理,陆其科担任公司董事.
如陆明朗利用其实际控股地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险.
应对措施:为降低实际控制人不当控制的风险,股份公司已建立了法人治理结构,健全了各项规章制度,完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
但由于股份公司成立时间尚短,公司将通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训,规范"三会"运作等方式,增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识,督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司,忠实履行职责.
随着公司的不断发展,公司将逐步引入新的战略投资,增加新股东,扩大股本,改善股权结构.
二、偿债能力较低、营运资金不足风险公司2018年6月30日资产负债率为83.
70%;流动比率为0.
65.
公司资产负债率仍处于高位.
如果不能及时收回应收账款或筹措资金,将有一定支付风险,对公司持续经营产生影响.
应对措施:公司将持续加强销售收款管理、严格成本管理,提高公司现金回收能力;通过引入更多投资者,扩充资本实力,推动公司的快速发展,提升公司的价值创造能力;积极寻求应收账款融资方式,改善资本结构,以改变目前现金流状况.
三、汇率变化的风险报告期内,公司外销占比较高.
外销国家主要为美国、加拿大及欧盟地区.
目前境外客户销售都是以美元结算,人民币汇率波动的不确定性给公司外销业务带来一定的汇兑损失风险.
应对措施:灵活制定合同价格以分散交易风险.
在货币呈现贬值趋势时,适当提高出口价格,或采取与进口方约定按一定比例分担汇率损失的方法来降低交易风险;公司已在美国开设智能化工厂,当货币可能升值时,平衡一部分汇率波动风险.
四、市场竞争风险公司的主要市场为美国的大型连锁超市,由于这些市场覆盖面广,订单数量大,也成为同行业的主宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03512要争夺对象,且目前这些大型订单逐步实行招标形式采购,如果投标失败就会丢失订单,对公司的经营业绩造成影响.
市场潮流瞬息万变,公司的产品与当前流行题材紧密相连,公司的产品如未能抓住市场发展趋势,开发出富有竞争力的新产品,也将影响本公司的经营业绩与持续竞争力.
外销市场中公司面临的主要竞争对手是国外的进口商,他们主要在产品包装设计方面有优势.
应对措施:本公司的品牌产品近年来市场占有率不断提高、自我创新能力、品质管理能力不断增强,公司将紧跟市场潮流变化,不断调整定价策略以提升产品的销售规模,从而提高公司经营业绩.
同时公司通过加大研发力度、与国外顶尖设计公司合作、建立自动化工厂等途径提高自身的竞争能力.
五、对外贸易摩擦风险随着中国经济高速发展,与世界各国交流更加开放,贸易额也不断增加,然而在经济全球化的背景下,中国与其他国家尤其是欧美发达国家之间的政治文化、外交政策等存在差异,贸易摩擦在所难免.
应对措施:公司的销售部门有专人负责海外销售,且已与外商合作多年,形成了良好的合作关系.
对于各进口国的政策和对应的贸易壁垒,双方能够及时沟通,将产品销售受影响的程度降至最低.
公司于2014年开始,积极开拓国内业务,为公司未来生产经营提高抗风险能力奠定了基础.
六、国家退税政策公司享受的税收优惠政策系增值税出口退税,主要产品出口退税率分别为5%、13%和15%等.
如果增值税出口退税金额占净利润的比例较高,存在退税政策改变影响公司经营业绩的风险.
应对措施:1、适时推进多元化贸易方式.
公司实施"走出去"的发展战略,通过境外加工贸易和在境外设立直销点、生产车间和工厂,大力发展加工贸易,延伸产品生产链和价值链,增加利润环节,减少和规避在对外贸易中的风险.
2、加快实行市场差别化竞争.
公司开展国内贸易,同时进一步优化出口产品结构,提高产品技术含量,走技术改造、技术引进、智力引进和品牌创新的路子,在企业内部管理、产品售后服务和市场信誉等方面下功夫,切实从低价竞争甚至竞相压价转到产品多元化、市场差别化竞争上来,同时,企业应适时转向投资高新技术产品和行业,以增强并保持出口产品的竞争力.
外贸流通企业应在深化企业内部改革的同时,及时调整贸易方式,从收购制向代理制转变,加大出口生产基地的投入和建设力度,坚持走技、工、贸一体化的道路.
3、趋利避害调整产品结构.
4、创造宽松的对外贸易环境.
报告期内,公司重大风险与价值未发生变化.
四、企业社会责任1、公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣,公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,支持地区经济发展、与社会共享企业发展成果.
2、公司董事长陆明朗先生积极承担社会责任,奉献爱心.
2008年,陆明朗先生参加浙江教育报刊总社和四川青川教育局主办的"浙江潮.
青川情"活动,向青川县瓦砾小学捐赠一批学习用品,并资助3名灾区儿童上学,从2008年起至今,承担他们从小学到大学的学费.
2010年,陆明朗先生再次带公司员工来到四川庐山县,并资助6名灾区贫困儿童读书,资助时间为小学至大学毕业(至今仍在资助).
3、公司多次参与北仑区组织的"慈善一日捐"活动.
组织全体员工捐款,为北仑区贫困儿童献出一份爱心.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03513五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03514第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力36,600,000.
0012,793,858.
832.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售2,500,000.
00502,169.
803.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他00总计39,100,000.
0013,296,028.
63(二)承诺事项的履行情况1、公司的控股股东及实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函,承诺不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03515组织的权益,或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
承诺人在作为公司股东或实际控制人期间,本承诺为有效之承诺.
截至报告期末,公司的控股股东及实际控制人未出现违反上述承诺的情况.
2、公司控股股东及实际控制人陆明朗出具《控股股东、实际控制人关于公司资金、资产避免被占用的承诺函》,承诺未来期间将严格遵守有关法律法规和公司的相关规章制度,避免与公司发生非经营性资金往来及资产占用行为.
报告期内,承诺人严格履行了承诺.
3、董事、监事、高级管理人员签署《董、监、高声明及承诺书》,向股转公司承诺履行忠实、勤勉尽责的义务,报告期内,承诺人严格履行了承诺.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因固定资产房屋建筑抵押25,865,137.
2922.
64%用于抵押借款固定资产运输设备抵押355,370.
740.
31%用于抵押借款固定资产生产设备质押3,741,502.
883.
28%用于抵押借款货币资金保证金7,538,508.
386.
60%银行承兑汇票、信用保证金总计-37,500,519.
2932.
83%-宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03516第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数6,033,42329.
37%06,033,42329.
37%其中:控股股东、实际控制人3,569,21017.
37%03,569,21017.
37%董事、监事、高管4,226,83820.
58%04,226,83820.
58%核心员工8,4000.
04%08,4000.
04%有限售条件股份有限售股份总数14,508,93170.
63%014,508,93170.
63%其中:控股股东、实际控制人10,707,64052.
12%010,707,64052.
12%董事、监事、高管14,500,53170.
59%014,500,53170.
59%核心员工8,4000.
04%08,4000.
04%总股本20,542,354-020,542,354-普通股股东人数27(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陆明朗14,276,850014,276,85069.
4996%10,707,6403,569,2102章德良1,486,48701,486,4877.
2363%1,114,865371,6223陆其科994,0000994,0004.
8388%745,500248,5004杜军杰910,0000910,0004.
4299%910,00005陈忠根910,0000910,0004.
4299%910,0000合计18,577,337018,577,33790.
4345%14,388,0054,189,332前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:陆其科为陆明朗之子;陆明成为陆明朗之同胞兄;陈忠根为陆明朗之外甥.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03517截至报告期末,陆明朗持有公司69.
4996%的股份,并担任公司法定代表人、董事长、总经理,能够通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员的选任,因此陆明朗为公司的控股股东、公司实际控制人.
陆明朗,男,1962年11月17日出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1986年6月,毕业于浙江大学外语系,获得学士学位.
1986年9月至1990年7月,任教于宁波市镇海中学;1990年7月至1993年6月,任教于宁波教育学院,期间担任宁波工程学院客座教授;1993年7月至2000年10月,任职于宁波贝发集团,负责市场开拓和外销业务,历任业务员、国际业务部经理;2000年11月至2011年11月,创立并经营宁波美乐雅工艺品有限公司,担任董事长、总经理;2007年9月至2015年6月,担任有限公司执行董事、经理;2015年6月至今,担任公司董事长、总经理.
报告期内,控股股东、实际控制人未发生变更.
截至报告期末,陆其科持有公司4.
8388%的股份,并担任公司董事.
陆其科为陆明朗之子,二人构成一致行动人.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03518第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬陆明朗董事长、总经理、董事男1962.
11.
17本科2015.
6.
25-2018.
6.
24是陆其科董事男1991.
1.
3本科2015.
6.
25-2018.
6.
24是杜军杰董事男1981.
8.
11中专2015.
6.
25-2018.
6.
24是陈忠根董事男1967.
9.
18初中2015.
6.
25-2018.
6.
24是章德良董事男1963.
7.
23本科2015.
6.
25-2018.
6.
24否何梅监事会主席、职工代表监事女1979.
9.
23中专2015.
6.
25-2018.
6.
24是周圆圆监事女1982.
8.
11大专2015.
6.
25-2018.
6.
24是张月萍监事女1984.
3.
27本科2015.
6.
25-2018.
6.
24是周文董事会秘书女1987.
8.
5本科2015.
6.
25-2018.
6.
24是周红艳财务总监女1979.
12.
6大专2015.
6.
25-2018.
6.
24是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:陆其科为陆明朗之子;陈忠根为陆明朗外甥.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量陆明朗董事长、总经理、董事14,276,850014,276,85069.
4996%0陆其科董事994,0000994,0004.
8388%0杜军杰董事910,0000910,0004.
4299%0陈忠根董事910,0000910,0004.
4299%0章德良董事1,486,48701,486,4877.
2363%0何梅监事会主席、职工代表监事2,80002,8000.
0136%0周圆圆监事2,80002,8000.
0136%0张月萍监事2,80002,8000.
0136%0宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03519周文董事会秘书141,6320141,6320.
6895%0周红艳财务总监0000%0合计-18,727,369018,727,36991.
1648%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1820生产人员176170销售人员2222技术人员5556财务人员107员工总计281275按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士21本科3026专科3135专科以下218213员工总计281275员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动、人才引进报告期内,公司重视优秀人才的引进,核心团队比较稳定,企业文化建设卓有成效.
2、员工薪酬政策报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考核制度,实施全员劳动合同制.
公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励、津贴等,同时也结合各部门特点制定相应的奖惩措施,激发员工的工作积极性和精益求精的工作态度.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-035203、培训计划公司十分重视员工的培训和职业发展工作,制定了一系列的培训计划,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,发实现公司与员工的双赢共进.
4、离退休职工费用报告期内,不存在需要公司承担费用的离退休职工(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量朱储君行政总监2,800朱晓燕业务员2,800胡燕采购员2,800席辉采购员2,800王澍采购员2,800周艳业务员2,800其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况√适用不适用2018年6月5日,公司召开了第一届董事会第二十一次会议、第一届监事会第九次会议,分别审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》.
2018年7月5日,公司召开了2018年第三次临时股东大会,审议通过了上述两项议案.
2018年7月5日,公司召开了2018年第一次职工代表大会,选举了第二届职工代表监事;召开了第二届董事会第一次会议,选举了第二届董事会董事长、聘任了第二届高级管理人员;召开了第二届监事会第一次会议,选举了第二届监事会主席.
公司新一届董事会成员、监事会成员以及高级管理人员除监事席辉外,其他均为连任.
任期为2018年7月5日-2021年7月4日.
原财务总监周红艳女士、原监事周圆圆女士因换届离任.
新任监事简历:席辉,男,1983年11月8日出生.
中国国籍,无境外永久居留权.
2007年7月毕业于浙江省委党校公共管理专业(函授),大专学历;2002年5月至2004年5月,任浙江电信宁波分公司业务员;2004年6月至2007年6月,任宁波日报报业集团下属中国宁波网业务员;2007年7月至今,任公司采购员.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03521第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金八(一)11,020,270.
8812,705,425.
75结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款八(二)29,717,906.
9028,543,340.
86预付款项八(三)388,500.
002,383,768.
43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款八(四)1,286,321.
521,162,277.
34买入返售金融资产存货八(五)16,997,416.
8626,713,876.
48持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产八(六)41,667.
031,595,011.
96流动资产合计59,452,083.
1973,103,700.
82非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产八(七)46,732,953.
8849,078,788.
23在建工程八(八)101,274.
14生产性生物资产--油气资产--无形资产八(九)4,145,395.
043,944,162.
92开发支出--宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03522商誉--长期待摊费用八(十)3,563,177.
414,294,071.
15递延所得税资产八(十一)248,342.
91249,239.
29其他非流动资产--非流动资产合计54,791,143.
3857,566,261.
59资产总计114,243,226.
57130,669,962.
41流动负债:短期借款八(十二)48,262,131.
6443,400,650.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款八(十三)40,544,845.
3259,370,497.
15预收款项八(十四)572,175.
801,056,400.
18卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬八(十五)1,287,565.
372,508,374.
20应交税费八(十六)222,792.
051,193,779.
70其他应付款八(十七)137,575.
12329,693.
08应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计91,027,085.
30107,859,394.
31非流动负债:长期借款八(十八)4,150,946.
744,327,046.
39应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款八(十九)438,429.
021,367,880.
68长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计4,589,375.
765,694,927.
07负债合计95,616,461.
06113,554,321.
38所有者权益(或股东权益):宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03523股本八(二十)20,542,354.
0020,542,354.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积八(二十一)697,903.
99697,903.
99减:库存股--其他综合收益八(二十三)115,342.
86-299,216.
35专项储备--盈余公积八(二十二)1,525,268.
101,525,268.
10一般风险准备--未分配利润八(二十四)-4,254,103.
44-5,350,668.
71归属于母公司所有者权益合计18,626,765.
5117,115,641.
03少数股东权益--所有者权益合计18,626,765.
5117,115,641.
03负债和所有者权益总计114,243,226.
57130,669,962.
41法定代表人:陆明朗主管会计工作负责人:陆明朗会计机构负责人:陈燕珍(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金9,772,460.
7011,576,948.
75以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款十三(一)30,876,355.
2232,059,728.
06预付款项-2,142,003.
03其他应收款十三(二)1,143,716.
12951,323.
60存货11,448,269.
7820,048,297.
15持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产-1,262,335.
48流动资产合计53,240,801.
8268,040,636.
07非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款--长期股权投资十三(三)32,656,361.
9628,401,099.
43投资性房地产--固定资产27,072,427.
2728,579,690.
58宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03524在建工程101,274.
14生产性生物资产--油气资产--无形资产4,064,300.
313,859,831.
62开发支出--商誉--长期待摊费用1,677,206.
211,931,836.
27递延所得税资产248,151.
51248,550.
04其他非流动资产--非流动资产合计65,819,721.
4063,021,007.
94资产总计119,060,523.
22131,061,644.
01流动负债:短期借款48,262,131.
6443,400,650.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款38,377,740.
6354,111,154.
30预收款项470,513.
20482,702.
91应付职工薪酬1,267,902.
822,465,574.
20应交税费222,792.
051,193,779.
70其他应付款4,882.
89204,927.
65持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计88,605,963.
23101,858,788.
76非流动负债:长期借款115,008.
98222,417.
66应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款438,429.
021,367,880.
68长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计553,438.
001,590,298.
34负债合计89,159,401.
23103,449,087.
10所有者权益:股本20,542,354.
0020,542,354.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03525资本公积621,387.
89621,387.
89减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积1,525,268.
101,525,268.
10一般风险准备--未分配利润7,212,112.
004,923,546.
92所有者权益合计29,901,121.
9927,612,556.
91负债和所有者权益合计119,060,523.
22131,061,644.
01法定代表人:陆明朗主管会计工作负责人:陆明朗会计机构负责人:陈燕珍(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入97,767,301.
16100,487,673.
66其中:营业收入八(二十五)97,767,301.
16100,487,673.
66利息收入--已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本97,948,761.
4798,827,202.
02其中:营业成本八(二十五)76,904,176.
3476,569,690.
16利息支出--手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加八(二十六)1,406,857.
511,270,259.
33销售费用八(二十七)8,060,683.
498,012,842.
48管理费用八(二十八)6,125,510.
616,485,666.
25研发费用八(二十九)3,603,270.
264,241,098.
42财务费用八(三十)1,811,936.
482,274,149.
37资产减值损失八(三十一)36,326.
78-26,503.
99加:其他收益八(三十二)1,312,094.
00投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03526三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,130,633.
691,660,471.
64加:营业外收入八(三十三)171.
341,157,587.
32减:营业外支出八(三十四)20,000.
0025,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,110,805.
032,793,058.
96减:所得税费用八(三十五)14,239.
76884,808.
11五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,096,565.
271,908,250.
85其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润1,096,565.
271,908,250.
852.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--116,932.
652.
归属于母公司所有者的净利润1,096,565.
272,025,183.
50六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额1,096,565.
271,908,250.
85归属于母公司所有者的综合收益总额1,096,565.
272,025,183.
50归属于少数股东的综合收益总额--116,932.
65八、每股收益:(一)基本每股收益十四(二)0.
050.
10(二)稀释每股收益十四(二)0.
050.
10法定代表人:陆明朗主管会计工作负责人:陆明朗会计机构负责人:陈燕珍(四)母公司利润表单位:元宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03527项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三(四)82,590,498.
2493,799,530.
59减:营业成本十三(四)64,752,461.
0770,427,716.
91税金及附加687,009.
02918,834.
82销售费用6,391,412.
157,231,496.
32管理费用4,497,881.
574,996,883.
04研发费用3,603,270.
264,241,098.
42财务费用1,649,845.
262,107,760.
38其中:利息费用1,222,918.
951,408,336.
61利息收入71,183.
6746,156.
47资产减值损失-1,594.
08-28,864.
54加:其他收益1,312,094.
00投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,322,306.
993,904,605.
24加:营业外收入-1,155,877.
99减:营业外支出20,000.
0025,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,302,306.
995,035,483.
23减:所得税费用13,741.
91885,398.
25四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,288,565.
084,150,084.
98(一)持续经营净利润2,288,565.
084,150,084.
98(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额2,288,565.
084,150,084.
98七、每股收益:(一)基本每股收益--宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03528(二)稀释每股收益--法定代表人:陆明朗主管会计工作负责人:陆明朗会计机构负责人:陈燕珍(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金103,314,604.
67101,947,435.
54客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还7,037,689.
925,152,296.
59收到其他与经营活动有关的现金八(三十六)4,566,089.
941,122,567.
59经营活动现金流入小计114,918,384.
53108,222,299.
72购买商品、接受劳务支付的现金88,175,794.
5273,091,692.
65客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金12,868,621.
6811,184,837.
59支付的各项税费985,802.
701,521,407.
55支付其他与经营活动有关的现金八(三十六)13,925,329.
1114,356,991.
12经营活动现金流出小计115,955,548.
01100,154,928.
91经营活动产生的现金流量净额-1,037,163.
488,067,370.
81二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-112,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03529收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-112,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金899,737.
343,280,147.
33投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计899,737.
343,280,147.
33投资活动产生的现金流量净额-899,737.
34-3,168,147.
33三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金27,193,617.
619,985,904.
10发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计27,193,617.
619,985,904.
10偿还债务支付的现金23,530,535.
6213,853,544.
34分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,324,522.
381,523,363.
14其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计24,855,058.
0015,376,907.
48筹资活动产生的现金流量净额2,338,559.
61-5,391,003.
38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响101,127.
41-479,228.
18五、现金及现金等价物净增加额502,786.
20-971,008.
08加:期初现金及现金等价物余额2,978,976.
309,123,678.
98六、期末现金及现金等价物余额3,481,762.
508,152,670.
90法定代表人:陆明朗主管会计工作负责人:陆明朗会计机构负责人:陈燕珍(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金84,467,303.
4694,428,936.
31收到的税费返还6,300,900.
904,874,740.
46收到其他与经营活动有关的现金3,572,414.
291,120,754.
47经营活动现金流入小计94,340,618.
65100,424,431.
24购买商品、接受劳务支付的现金70,688,793.
0966,496,063.
56支付给职工以及为职工支付的现金10,681,275.
8710,656,157.
70支付的各项税费265,954.
211,169,938.
82支付其他与经营活动有关的现金9,334,637.
5213,895,195.
19宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03530经营活动现金流出小计90,970,660.
6992,217,355.
27经营活动产生的现金流量净额3,369,957.
968,207,075.
97二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-112,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-112,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金899,737.
341,679,746.
24投资支付的现金4,255,262.
534,380,870.
81取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计5,154,999.
876,060,617.
05投资活动产生的现金流量净额-5,154,999.
87-5,948,617.
05三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金27,193,617.
619,985,904.
10发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计27,193,617.
619,985,904.
10偿还债务支付的现金23,461,844.
6513,633,237.
02分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,222,918.
951,408,336.
61支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计24,684,763.
6015,041,573.
63筹资活动产生的现金流量净额2,508,854.
01-5,055,669.
53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-340,359.
08-702,641.
28五、现金及现金等价物净增加额383,453.
02-3,499,851.
89加:期初现金及现金等价物余额1,850,499.
308,465,077.
71六、期末现金及现金等价物余额2,233,952.
324,965,225.
82法定代表人:陆明朗主管会计工作负责人:陆明朗会计机构负责人:陈燕珍宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03531第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否二、报表项目注释宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03532宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度合并财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)历史沿革宁波美乐雅荧光科技股份有限公司(以下简称"本公司"或者"公司"),于2005年6月22日在宁波市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330206000008144的《企业法人营业执照》,注册资本2,054.
2354万元,公司法定代表人:陆明朗.
住所:宁波市北仑小港立信路8号.
1、2005年6月公司设立公司由候增华、候燕菁、候燕明、谢华共同出资设立,设立时公司注册资本150.
00万元,实收资本150.
00万元,设立验资经宁波科信会计师事务所有限公司于2005年6月15日出具科信验报字(2005)第074号《验资报告》予以验证.
公司设立时股权结构如下:单位:人民币万元股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式候增华78.
0078.
0052.
00货币候燕菁24.
0024.
0016.
00货币候燕明24.
0024.
0016.
00货币谢华24.
0024.
0016.
00货币合计150.
00150.
00100.
002、2007年9月第一次股权转让2007年9月13日,经股东会决议,股东候增华将持有本公司37.
00%股权转让给陆明朗;股东候燕菁将持有本公司16.
00%股权转让给陆明朗;股东候燕明将持有本公司16.
00%股权转让给陆明朗;股东谢华将持有本公司16.
00%股权转让给陆明朗,转让后陆明朗持有本公司85.
00%的股份,并办理了相关工商变更手续.
本次变更后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式陆明朗127.
50127.
5085.
00货币候增华22.
5022.
5015.
00货币合计150.
00150.
00100.
003、2008年4月公司变更名字2008年4月10日,经股东会决议,公司的名称由"宁波大众纸业有限公司"变更为"宁波宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03533美乐雅荧光科技有限公司",并办理了相关工商变更手续.
4、2010年12月第二次股权转让2010年12月10日,经股东会决议,股东候增华将持有本公司15.
00%股权转让给陆其科,并办理了相关工商变更手续.
本次变更后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式陆明朗127.
50127.
5085.
00货币陆其科22.
5022.
5015.
00货币合计150.
00150.
00100.
005、2011年12月第一次增资2011年12月21日,经股东会决议增加公司注册资本500.
00万元,分别由陆明朗以货币出资425.
00万元;陆其科以货币出资75.
00万元.
本次增资经宁波国穗会计师事务所有限公司于2011年12月23日出具了国穗会验(2011)第282号《验资报告》予以验证,并办理了相关工商变更手续.
本次变更后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式陆明朗552.
50552.
5085.
00货币陆其科97.
5097.
5015.
00货币合计650.
00650.
00100.
006、2015年3月第三次股权转让2015年3月20日,经股东会决议,股东陆明朗将持有本公司1.
8051%股权转让给连陈波;股东陆明朗将持有本公司0.
9026%股权转让给陆明成;股东陆明朗将持有本公司0.
9026%股权转让给陈米娜;股东陆明朗将持有本公司0.
9026%股权转让给赵笑蕾;股东陆明朗将持有本公司0.
9026%股权转让给阮国聪;股东陆明朗将持有本公司0.
8624%股权转让给陈燕珍;股东陆明朗将持有本公司0.
7782%股权转让给周文;股东陆明朗将持有本公司0.
6689%股权转让给林楙;股东陆明朗将持有本公司0.
5538%股权转让给黄建苗;股东陆明朗将持有本公司0.
4513%股权转让给陆明良;股东陆明朗将持有本公司0.
4513%股权转让给陆雪芳;股东陆明朗将持有本公司0.
4513%股权转让给蒋平;股东陆其科将持有本公司5.
0000%股权转让给杜军杰;股东陆其科将持有本公司5.
0000%股权转让给陈忠根,并办理了相关工商变更手续.
本次变更后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03534股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式陆明朗489.
8875489.
887575.
3673货币陈忠根32.
500032.
50005.
0000货币杜军杰32.
500032.
50005.
0000货币陆其科32.
500032.
50005.
0000货币连陈波11.
733211.
73321.
8051货币陆明成5.
86695.
86690.
9026货币陈米娜5.
86695.
86690.
9026货币赵笑蕾5.
86695.
86690.
9026货币阮国聪5.
86695.
86690.
9026货币陈燕珍5.
60565.
60560.
8624货币周文5.
05835.
05830.
7782货币林楙4.
34794.
34790.
6689货币黄建苗3.
59973.
59970.
5538货币陆明良2.
93342.
93340.
4513货币陆雪芳2.
93342.
93340.
4513货币蒋平2.
93342.
93340.
4513货币合计650.
0000650.
0000100.
00007、2015年4月第二次增资2015年4月20日,经股东会决议,增加公司注册资本53.
0888万元,由新增股东章德良以货币722.
0077万元认缴注册资本53.
0888万元,占出资比例7.
5508%,超过注册资本部分668.
9189万元作为资本溢价;本次增资经宁波国穗会计师事务所有限公司于2015年4月30日出具了国穗会验(2015)第018号《验资报告》予以验证,并办理了相关工商变更手续.
本次增资后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式陆明朗489.
8875489.
887569.
6766货币章德良53.
088853.
08887.
5508货币陆其科32.
500032.
50004.
6225货币杜军杰32.
500032.
50004.
6225货币陈忠根32.
500032.
50004.
6225货币连陈波11.
733211.
73321.
6688货币赵笑蕾5.
86695.
86690.
8344货币阮国聪5.
86695.
86690.
8344货币陆明成5.
86695.
86690.
8344货币陈米娜5.
86695.
86690.
8344货币陈燕珍5.
60565.
60560.
7973货币周文5.
05835.
05830.
7194货币林楙4.
34794.
34790.
6184货币黄建苗3.
59973.
59970.
5120货币宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03535股东名称注册资本实收资本出资比例%出资方式陆雪芳2.
93342.
93340.
4172货币陆明良2.
93342.
93340.
4172货币蒋平2.
93342.
93340.
4172货币合计703.
0888703.
0888100.
00008、2015年7月公司股份改制2015年7月13日经宁波市工商局核准进行股份改制,变更后企业名称为:宁波美乐雅荧光科技股份有限公司.
截至2015年6月26日,公司已收到全体股东以其拥有的宁波美乐雅荧光科技有限公司截至2015年4月30日的净资产7,888,078.
43元,整体折合7,030,888.
00股,每股1.
00元,折合股本为7,030,888.
00元,折股后的余额857,190.
43元计入公司的资本公积,并办理了相关工商变更手续.
本次股改后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元股东名称注册股本股本出资比例%出资方式陆明朗489.
8875489.
887569.
6766货币章德良53.
088853.
08887.
5508货币陆其科32.
500032.
50004.
6225货币杜军杰32.
500032.
50004.
6225货币陈忠根32.
500032.
50004.
6225货币连陈波11.
733211.
73321.
6688货币赵笑蕾5.
86695.
86690.
8344货币阮国聪5.
86695.
86690.
8344货币陆明成5.
86695.
86690.
8344货币陈米娜5.
86695.
86690.
8344货币陈燕珍5.
60565.
60560.
7973货币周文5.
05835.
05830.
7194货币林楙4.
34794.
34790.
6184货币黄建苗3.
59973.
59970.
5120货币陆雪芳2.
93342.
93340.
4172货币陆明良2.
93342.
93340.
4172货币蒋平2.
93342.
93340.
4172货币合计703.
0888703.
0888100.
00002015年11月27日公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌,证券简称:美乐雅、证券代码:834424.
9、2016年10月第三次增资2016年10月10日,经临时股东大会决议,定向增发305,667.
00股,每股面值1.
00元,新增股本305,667.
00元,分别由陆明朗、陆其科、李敏慧、何梅、张月萍、周圆圆、朱储君、朱晓燕、胡燕、席辉、王澍、周艳以人民币4,585,005.
00万元出资,扣除相关发行费用人民币113,207.
54元后,超额认缴部分4,166,130.
46元计入资本公积.
本次出资经立信中联会计师事务所(特殊普通宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03536合伙)审验,于2016年12月9日出具了"立信中联验字(2016)D-0081号"验资报告,并办理了相关工商变更手续.
本次增资后,公司的股权结构如下:(金额单位:人民币万元)股东名称注册股本股本出资比例%出资方式陆明朗509.
8875509.
887569.
4997货币章德良53.
088853.
08887.
2362货币陆其科35.
500035.
50004.
8388货币杜军杰32.
500032.
50004.
4299货币陈忠根32.
500032.
50004.
4299货币连陈波11.
733211.
73321.
5993货币赵笑蕾5.
86695.
86690.
7997货币阮国聪5.
86695.
86690.
7997货币陆明成5.
86695.
86690.
7997货币陈米娜5.
86695.
86690.
7997货币陈燕珍5.
60565.
60560.
7641货币周文5.
05835.
05830.
6895货币林楙4.
34794.
34790.
5926货币黄建苗3.
59973.
59970.
4907货币陆雪芳2.
93342.
93340.
3998货币陆明良2.
93342.
93340.
3998货币蒋平2.
93342.
93340.
3998货币李敏慧6.
66676.
66670.
9087货币何梅0.
10000.
10000.
0136货币张月萍0.
10000.
10000.
0136货币周圆圆0.
10000.
10000.
0136货币朱储君0.
10000.
10000.
0136货币朱晓燕0.
10000.
10000.
0136货币胡燕0.
10000.
10000.
0136货币席辉0.
10000.
10000.
0136货币王澍0.
10000.
10000.
0136货币周艳0.
10000.
10000.
0136货币合计733.
6555733.
6555100.
000010、2017年4月第三次变更2017年4月21日,经股东大会决议,公司拟以现有总股本7,336,555股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派送红股12股,共计派送红股8,803,866股;以资本公积金向全体股东每10股转增6股,共计增股4,401,933股,经上述派送红股和资本公积转增股本后,公司总股本将增至20,542,354股.
本次转增后,公司的股权结构如下:单位:人民币万元宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03537股东名称注册股本实收股本出资比例%出资方式陆明朗1,427.
68501,427.
685069.
4996货币章德良148.
6487148.
64877.
2362货币陆其科99.
400099.
40004.
8388货币杜军杰91.
000091.
00004.
4299货币陈忠根91.
000091.
00004.
4299货币连陈波32.
853032.
85301.
5993货币赵笑蕾16.
427316.
42730.
7997货币阮国聪16.
427316.
42730.
7997货币陆明成16.
427316.
42730.
7997货币陈米娜16.
427316.
42730.
7997货币陈燕珍15.
695715.
69570.
7641货币周文14.
163214.
16320.
6895货币林楙12.
174112.
17410.
5926货币黄建苗10.
079210.
07920.
4907货币陆雪芳8.
21358.
21350.
3998货币陆明良8.
21358.
21350.
3998货币蒋平8.
21358.
21350.
3998货币李敏慧18.
666818.
66680.
9087货币何梅0.
28000.
28000.
0136货币张月萍0.
28000.
28000.
0136货币周圆圆0.
28000.
28000.
0136货币朱储君0.
28000.
28000.
0136货币朱晓燕0.
28000.
28000.
0136货币胡燕0.
28000.
28000.
0136货币席辉0.
28000.
28000.
0136货币王澍0.
28000.
28000.
0136货币周艳0.
28000.
28000.
0136货币合计2,054.
23542,054.
2354100.
0000(三)公司经营范围产销:许可经营项目:其他印刷(不含出版物、包装装潢印刷品印刷);一般经营项目:荧光材料、荧光产品的研发、制造、批发、零售、荧光玩具、荧光工艺品的制造、批发、零售、玩具、文具、塑料制品的制造、加工、批发、零售;自营和代理各类货物和技术的进出口业务(除国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术).
(四)母公司及实际控制人公司是由自然人控股的股份有限公司,第一大股东陆明朗先生持有公司69.
4996%股份,为公司实际控制人.
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日以签字人及其签字日期为准.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03538(六)本公司营业期限为自2005年6月22日至永久.
二、财务报表编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表.
三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业2018年6月30日的合并及公司财务状况、以及2018半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量.
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
本报告期间为2018年1月1日至2018年6月30日止.
以下注释项目除特别注明之外,"期初余额"指2017年12月31日,"期末余额"指2018年6月30日,"上年发生额"指2017年1-6月,"本期发生额"指2018年1-6月.
(二)记账本位币本公司记账本位币为人民币.
(三)记账基础和记价原则根据企业会计准则的规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(四)企业合并企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03539资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
2、非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
(五)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动,根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
本公司在综合考虑所有相关事实和情宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03540况的基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化,则进行重新评估.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03541额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03542日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)现金及现金等价物的确定标准以持有的期限短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准.
(七)外币业务和外币报表折算对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账.
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率.
期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,由此产生的折算差额,属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益.
以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额.
(八)应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额超过30万元的应收账款和超过10万元的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03543按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据账龄组合除按关联组合、其他组合、单项金额重大并单项计提坏账、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外,其余按账龄组合划分关联方组合按关联方划分其他组合按款项性质划分按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备其他组合单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备其他组合主要包含:出口退税、备用金、保证金以及仍存在经济往来的押金等.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)331-2年10102-3年20203-4年40404-5年80805年以上100100单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊的减值事由的应收款项.
坏账准备的计提方法:根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(九)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-035442、存货取得和发出的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价,包括采购成本、加工成本和其他成本.
除低值易耗品发出时采用一次转销法,其他存货发出时采用加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法(五五摊销法);(2)包装物采用一次转销法(五五摊销法).
(十)长期股权投资1、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03545价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量及损益确认(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03546投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03547余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业.
4、减值测试方法及减值准备计提方法于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的,进行减值测试对可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十一)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物2044.
80机器设备5-1059.
50-19.
00运输设备4523.
75电子及办公设备3-5519.
00-31.
67宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-035483、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(十二)无形资产1、无形资产的计价方法(1)初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03549在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
本公司各类按直线法分期摊销的无形资产的摊销期限如下:类别使用寿命(年)土地使用权46软件5商标52、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十三)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,本公司的长期待摊费用主要为公司塑料模具费、车间装修费、景观费用、安装监控工程、邮箱及域名费,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
项目预计使用年限依据塑料模具费3预计使用年限车间装修费3-5预计使用年限景观费用3预计使用年限安装监控工程3预计使用年限邮箱及域名费9预计使用年限宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03550(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03551借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)职工薪酬1、短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
2、辞退福利本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
3、离职后福利(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(十六)收入1、提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03552利益很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
2、商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,收入的金额能可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现.
3、让渡资产使用权:利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额;使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
公司具体收入确认政策:本公司内销收入主要为:国内产品销售(即境内);外销收入主要为:出口产品销售(即境外).
本公司的收入确认方法:出口产品销售均以货物在指定的装运港装船,办结出境手续时确认销售收入;国内产品销售,在产品出库且对方确认收到产品时确认销售收入.
(十七)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03553明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
.
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法.
所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
1、递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
3、递延所得税资产减值本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03554在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明(一)关于会计政策变更(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示;"固定资产清理"并入"固定资产"列示;"工程物资"并入"在建工程"列示;"专项应付款"并入"长期应付款"列示.
比较数据相应调整.
(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
(3)所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
比较数据相应调整.
(二)关于会计估计变更本公司报告期内未发生会计估计变更的情况.
(三)关于重要前期差错更正本公司报告期内未发生前期差错更正的情况.
六、税项(一)公司主要税种及税率税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17.
00(1-4月)16.
00(5-6月)营业税应纳税营业额5.
00城建税实际缴纳的流转税税额及当期免抵税额7.
00教育费附加实际缴纳的流转税税额及当期免抵税额3.
00地方教育费附加实际缴纳的流转税税额及当期免抵税额2.
00(二)企业所得税公司名称主管税务机关税率(%)宁波美乐雅荧光科技股份有限公司宁波市国家税务局25.
00宁波诺为联合贸易有限公司宁波市国家税务局25.
00宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03555七、企业合并及合并财务报表(一)子企业情况序号企业名称级次企业类型注册地主要营业地业务性质实收资本持股比例(%)享有的表决权(%)投资额取得方式1宁波诺为联合贸易有限公司1有限责任公司宁波市北仑小港立信路8号宁波市北仑小港立信路8号销售100万元100100100万元货币2诺联有限责任公司1有限责任公司美国美国生产与销售2,662.
17万元1001002,662.
17万元货币32400北普雷斯顿有限责任公司1有限责任公司美国美国房产交易与服务503.
46万元100100503.
46万元货币八、合并财务报表重要项目的说明(一)货币资金项目期末余额期初余额现金230,808.
63101,666.
66银行存款3,250,953.
872,877,309.
64其他货币资金7,538,508.
389,726,449.
45合计11,020,270.
8812,705,425.
75注:其他货币资金系存入银行的承兑汇票保证金及信用证保证金;截至2018年6月30日,除其他货币资金7,538,508.
38元外,货币资金中不存在被冻结款项,亦不存在使用有限制、有潜在回收风险的款项.
(二)应收票据及应收账款1、应收账款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项30,689,317.
43100.
00971,410.
533.
17——账龄组合30,689,317.
43100.
00971,410.
533.
17——关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计30,689,317.
43100.
00971,410.
533.
17(续)宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03556种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项29,478,424.
61100.
00935,083.
753.
17——账龄组合29,478,424.
61100.
00935,083.
753.
17——关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计29,478,424.
61100.
00935,083.
753.
17应收账款种类的说明(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款种类期末余额账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内30,637,017.
433.
00919,110.
535年以上52,300.
00100.
0052,300.
00合计30,689,317.
433.
17971,410.
53(续)种类期初余额账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内29,426,124.
613.
00882,783.
755年以上52,300.
00100.
0052,300.
00合计29,478,424.
613.
17935,083.
752、本报告期各期末无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
3、期末应收账款中欠款金额前五名债务人名称与本公司关系期末余额坏账准备占应收账款总额比例(%)FREDMEYER,INC非关联方6,083,653.
71182,509.
6119.
82DARICEGLOBALSOURCINGSARL非关联方5,192,353.
63155,770.
6116.
92RMSUSA(HK)LIMITED非关联方2,762,001.
2182,860.
049.
00FAREASTBROKERSANDCONSULTANTS,INC非关联方1,786,122.
6553,583.
685.
82ALBERTSONSLLC非关联方1,606,908.
4048,207.
255.
24合计17,431,039.
60522,931.
1956.
80(三)预付款项1、按账龄列示账龄期末余额期初余额宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03557金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内388,500.
00100.
001,988,944.
6883.
441-2年386,620.
2316.
222-3年8,203.
520.
34合计388,500.
00100.
002,383,768.
43100.
002、本报告期各期末无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及关联方款项.
(四)其他应收款1、其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项1,286,321.
52100.
00——其他组合1,286,321.
52100.
00——关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计1,286,321.
52100.
00(续)种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项1,162,277.
34100.
00——其他组合1,162,277.
34100.
00——关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计1,162,277.
34100.
002、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额出口退税、押金及备用金1,286,321.
521,162,277.
34合计1,286,321.
521,162,277.
343、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额出口退税出口退税949,079.
561年以内73.
78住房公积金代扣职工住房公积金91,554.
801年以内7.
12曾见忠员工备用金50,000.
001年以内3.
89宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03558单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额个人所得税代的职工个人所得税40,317.
911年以内3.
13朱储君员工备用金25,000.
001年以内1.
94合计1,155,952.
2789.
864、本报告期末无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
(五)存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料2,839,354.
402,839,354.
40库存商品3,913,674.
82114,118.
433,799,556.
39委托加工物资31,015.
6631,015.
66在产品10,327,490.
4110,327,490.
41合计17,111,535.
29114,118.
4316,997,416.
86(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料5,140,624.
895,140,624.
89库存商品14,877,486.
82114,118.
4314,763,368.
39委托加工物资28,655.
7728,655.
77在产品6,781,227.
436,781,227.
43合计26,827,994.
91114,118.
4326,713,876.
48(六)其他流动资产类别期末余额期初余额应退所得税1,262,335.
48待抵扣进项税41,667.
03332,676.
48合计41,667.
031,595,011.
96(七)固定资产项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、账面原值合计:73,571,085.
28513,318.
8774,084,404.
15其中:房屋及建筑物41,180,215.
9441,180,215.
94机器设备27,778,817.
03465,779.
5228,244,596.
55运输设备2,785,826.
338,487.
212,794,313.
54电子及办公设备1,826,225.
9839,052.
141,865,278.
12二、累计折旧合计:24,492,297.
052,859,153.
2227,351,450.
27其中:房屋及建筑物14,328,187.
19986,891.
4615,315,078.
65宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03559项目期初余额本年增加本年减少期末余额机器设备7,170,061.
251,574,715.
428,744,776.
67运输设备1,613,995.
80196,623.
331,810,619.
13电子及办公设备1,380,052.
81100,923.
011,480,975.
82三、固定资产账面净值合计:49,078,788.
2346,732,953.
88其中:房屋及建筑物26,852,028.
7525,865,137.
29机器设备20,608,755.
7819,499,819.
88运输设备1,171,830.
53983,694.
41电子及办公设备446,173.
17384,302.
301、报告期末不存在暂时闲置的固定资产情况.
2、报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况.
3、报告期末不存在通过经营租赁租出的固定资产.
4、报告期末不存在持有待售的固定资产情况.
5、报告期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况.
6、报告期末存在固定资产抵押情况详见详见本"附注八、三十七所有权或使用权受到限制的资产".
(八)在建工程项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自动装盒机101,274.
14101,274.
14合计101,274.
14101,274.
14(九)无形资产项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、账面原值4,953,911.
69284,599.
351,045.
515,237,465.
531.
土地使用权4,312,975.
654,312,975.
652.
软件524,252.
16278,372.
931,045.
51801,579.
583.
商标68,503.
886,226.
4274,730.
304.
专利权48,180.
0048,180.
00二、累计摊销1,009,748.
7783,052.
38730.
661,092,070.
491.
土地使用权683,303.
7446,542.
90729,846.
642.
软件268,699.
5533,405.
50730.
66301,374.
393.
商标52,524.
09-38.
4352,485.
664.
专利权5,221.
393,142.
418,363.
80三、账面价值3,944,162.
924,145,395.
04宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03560项目期初余额本年增加本年减少期末余额1.
土地使用权3,629,671.
913,583,129.
012.
软件255,552.
61500,205.
193.
商标15,979.
7922,244.
644.
专利权42,958.
6139,816.
20(十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额塑料模具费3,706,889.
94462,160.
341,054,343.
083,114,707.
20车间装修费312,871.
5471,971.
80240,899.
74咨询服务费53,035.
6635,357.
1617,678.
50消防水池防水改造124,595.
4721,359.
22103,236.
25邮箱及域名费96,678.
5410,022.
8286,655.
72合计4,294,071.
15462,160.
341,193,054.
083,563,177.
41(十一)递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备993,371.
66248,342.
91996,957.
11249,239.
29合计993,371.
66248,342.
91996,957.
11249,239.
29(十二)短期借款借款类别期末余额期初余额抵押借款38,500,000.
0038,500,000.
00押汇融资9,762,131.
644,900,650.
00合计48,262,131.
6443,400,650.
00注:抵押借款系公司以房屋、建筑物作为抵押物向中国工商银行鄞州支行的借款.
押汇融资系公司以应收账款债券向银行作还款保证,向中国工商银行鄞州支行及浙商银行股份有限公司宁波分行的借款.
(十三)应付票据及应付账款(1)应付票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票13,324,403.
4917,220,472.
41信用证2,173,503.
02合计13,324,403.
4919,393,975.
43(2)应付账款1、应付账款账龄情况账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内25,772,510.
7494.
6837,100,201.
0392.
811-2年1,447,931.
095.
322,872,284.
397.
18宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03561账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)2-3年4,036.
300.
01合计27,220,441.
83100.
0039,976,521.
72100.
002、本报告期各期末应付账款中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项详见本"附注十、关联方及关联交易".
3、期末应付账款金额前五名债权单位名称与本公司关系期末余额占应付账款总额比例(%)账龄宁波保税区广美工艺品有限公司非关联方3,113,311.
2611.
441年以内宁波市金晨彩印包装有限公司非关联方2,916,792.
8410.
721年以内余姚市米乐工艺品有限公司关联方2,459,496.
929.
041年以内宁波帝顺进出口有限公司非关联方2,274,876.
258.
361年以内宁波品诚印刷包装有限公司非关联方1,936,563.
387.
111年以内合计12,701,040.
6546.
67(十四)预收款项1、预收款项情况账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内120,793.
4121.
111,056,400.
18100.
001-2年451,382.
3978.
89合计572,175.
80100.
001,056,400.
18100.
002、本报告期各期末无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及关联方款项.
(十五)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,508,374.
2010,941,549.
0712,163,735.
05,1,286,188.
22二、离职后福利-设定提存计划556,652.
20555,275.
051,377.
15三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计2,508,374.
2011,498,201.
2712,719,010.
101,287,565.
372、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,508,374.
209,279,258.
771,0502,330.
151,285,302.
82二、职工福利费623,609.
41623,609.
41三、社会保险费410,218.
02409,332.
62885.
40其中:医疗保险费345,535.
70344,650.
30885.
40工伤保险费47,437.
9747,437.
97生育保险费17,244.
3517,244.
35宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03562项目期初余额本期增加本期减少期末余额四、住房公积金398,889.
00398,889.
00五、工会经费和职工教育经费229,573.
87229,573.
87合计2,508,374.
2010,941,549.
0712163735.
0512,163,735.
051,286,188.
223、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、基本养老保险537,493.
30536,116.
151,377.
15二、失业保险费19,158.
9019,158.
90合计556,652.
20555,275.
051,377.
15(十六)应交税费项目期末余额期初余额增值税86,136.
89城建税2,122.
95517,190.
92教育费附加1516.
39369,422.
08房产税167,124.
51166,984.
91土地使用税41,052.
7041,052.
70印花税5,435.
507,032.
20其他5,540.
005,960.
00合计222,792.
051,193,779.
70(十七)其他应付款1、其他应付款情况账龄期末余额期初余额1年以内4,882.
89329,693.
081-2年132,692.
23合计137,575.
12329,693.
082、本报告期各期末无其他应付款持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及关联方款项.
(十八)长期借款借款类别期末余额期初余额抵押借款4,150,946.
744,327,046.
39合计4,150,946.
744,327,046.
39注:公司以美国子公司2400北普雷斯顿有限责任公司的建筑物提供抵押担保向美国埃尼斯洲立银行借款美金72.
00万元,借款期限为180个月,于2030年4月份到期,本金按借款月数等额偿还.
2015年12月10日向奔驰汽车金融有限公司借款629,300.
00元,借款期限为36个月,借款条件:车辆抵押担保及陆明朗为保证人,本金按借款月数等额偿还.
(十九)长期应付款账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以上438,429.
02100.
001,367,880.
68100.
00合计438,429.
02100.
001,367,880.
68100.
00宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03563注:公司以自有生产设备向英吉斯国际融资租赁有限公司抵押借款4,335,000.
00元,每月还本付息,并由陆明朗、杜军杰、陈忠根同时提供担保.
(二十)股本项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本总额20,542,354.
0020,542,354.
00合计20,542,354.
0020,542,354.
00(二十一)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)697,903.
99697,903.
99合计697,903.
99697,903.
99(二十二)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,525,268.
101,525,268.
10合计1,525,268.
101,525,268.
10宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03564(二十三)其他综合收益项目年初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东1.
以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
以后将重分类进损益的其他综合收益-299,216.
35414,559.
21414,559.
21115,342.
86其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额-299,216.
35414,559.
21414,559.
21115,342.
86其他综合收益合计-299,216.
35414,559.
21414,559.
21115,342.
86宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03565(二十四)未分配利润项目期末余额期初余额上期期末余额-5,350,668.
717,944,262.
39加:期初未分配利润调整数本期期初余额-5,350,668.
717,944,262.
39本期增加额1,096,565.
27-4,235,071.
60其中:本期净利润转入1,096,565.
27-4,235,071.
60本期减少额9,059,859.
50其中:本期提取盈余公积255,993.
50折股转出8,803,866.
00本期期末余额-4,254,103.
44-5,350,668.
71(二十五)营业收入、营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入97,701,575.
84100,415,745.
16其他业务收入65,725.
3271,928.
50合计97,767,301.
16100,487,673.
66主营业务成本76,904,176.
3476,569,690.
16其他业务成本合计76,904,176.
3476,569,690.
162、主营业务分产品项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本荧光棒27,430,645.
0521,130,041.
2737,191,893.
0827,809,499.
03塑料制品41,354,806.
9533,668,861.
0427,498,783.
9821,829,424.
36泡泡水28,916,123.
8422,105,274.
0335,725,068.
1026,930,766.
77合计97,701,575.
8476,904,176.
34100,415,745.
1676,569,690.
16(二十六)税金及附加税种本期发生额上期发生额计缴标准%城市维护建设税245,499.
86375,364.
217教育费附加175,357.
05268,117.
305房产税333,043.
88166,984.
91城镇土地使用税41,052.
7041,052.
70水利基金、印花税、车船税等611,904.
02418,740.
21合计1,406,857.
511,270,259.
33(二十七)销售费用项目本期发生额上期发生额宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03566项目本期发生额上期发生额运输费4,077,057.
686,007,770.
28薪酬及福利753,675.
69511,195.
80报关及测试费482,412.
36697,304.
09广告宣传费324,880.
42179,353.
16业务招待费88,788.
65107,911.
80差旅费汽车费用285,471.
18219,031.
02通讯费38,685.
1433,213.
56其他2,009,712.
37257,062.
77合计8,060,683.
498,012,842.
48(二十八)管理费用项目本期发生额上期发生额薪酬及福利2,432,342.
613,299,733.
48中介服务费924,274.
32642,185.
05办公费675,848.
051,002,903.
82折旧及摊销516,426.
26535,438.
42差旅费汽车费用470,347.
12350,735.
35业务招待费260,357.
81232,491.
62房租及物业费208,494.
00401,141.
48其他637,420.
4421,037.
03合计6,125,510.
616,485,666.
25(二十九)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,232,650.
882,442,989.
87材料费901,148.
72826,312.
74折旧119,285.
11123,598.
16水电费37,775.
5829,486.
93差旅费71,729.
82150,680.
54业务招待费23,923.
36物流费183,210.
52298,646.
41样品费26,469.
63办公费76,160.
41检测费31,000.
005,300.
00设计费14,000.
00委外研究费250,000.
00合计3,603,270.
264,241,098.
42(三十)财务费用项目本期发生额上期发生额宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03567项目本期发生额上期发生额利息支出1,324,522.
381,523,363.
14减:利息收入71,429.
2646,260.
26手续费支出175,297.
1152,943.
26汇兑损益383,546.
25744,103.
23合计1,811,936.
482,274,149.
37(三十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失36,326.
78-26,503.
99合计36,326.
78-26,503.
99(三十二)其他收益项目本期发生额上期发生额本期计入非经常性损益2017年度小微企业创业创新基地城市示范专项奖金500,000.
00500,000.
00中小微社保补贴收入10,094.
0010,094.
00北仑区预算会计中心文化产业发展款800,000.
00800,000.
00北仑区再就业工程领导小组办公室2,000.
002,000.
00合计1,312,094.
001,312,094.
00(三十三)营业外收入1、营业外收入分项目情况项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得81,279.
99政府补助利得1,076,307.
33其他171.
34合计171.
341,157,587.
322、政府补助明细项目本期发生额上期发生额本期计入非经常性损益2016年度宁波市文化产业发展专项资金600,000.
002016年度北仑区战略性新兴产业发展专项资金460,000.
00中小微失业保险补贴14,598.
00地方水利基金补贴1,709.
33合计1,076,307.
33(三十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额对外捐赠20,000.
0025,000.
00合计20,000.
0025,000.
00(三十五)所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税13,343.
38877,318.
78宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03568递延所得税调整896.
387,489.
33合计14,239.
76884,808.
11(三十六)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入71,429.
2646,260.
26政府补助利得1,312,094.
00-往来款3,182,566.
681,076,307.
33合计4,566,089.
941,122,567.
592.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用性支出13,596,402.
3812,231,406.
20往来款328,926.
7330,733.
90保证金2,094,851.
02合计13,925,329.
1114,356,991.
12(三十七)现金流量表补充资料1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,096,565.
271,908,250.
85加:资产减值准备36,326.
78-26,503.
99固定资产折旧2,859,153.
222,507,558.
64无形资产摊销83,052.
3895,243.
33长期待摊费用摊销1,193,054.
081,212,482.
08处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-81,279.
99固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用1,324,522.
382,267,466.
37投资损失递延所得税资产减少896.
386,626.
00存货的减少9,716,459.
622,679,302.
82经营性应收项目的减少660,331.
43-2,151,597.
83经营性应付项目的增加-18,007,525.
02-350,177.
47其他经营活动产生的现金流量净额-1,037,163.
488,067,370.
812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03569项目本期发生额上期发生额现金的年末余额3,481,762.
508,152,670.
90减:现金的年初余额2,978,976.
309,123,678.
98加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额502,786.
20-971,008.
082、期末现金及现金等价物余额项目本期发生额上期发生额一、现金3,481,762.
508,152,670.
90其中:库存现金230,808.
63111,569.
79可随时用于支付的银行存款3,250,953.
878,041,101.
11二、现金等价物三、年末现金及现金等价物余额3,481,762.
508,152,670.
90(三十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产房屋建筑物25,865,137.
29已抵押固定资产运输设备355,370.
74已抵押固定资产生产设备3,741,502.
88已抵押使用受限制的他货币资金7,538,508.
38保证金合计37,500,519.
29注:以上所有权或使用权受到限制的资产担保事项均未履行完毕,担保情况详见"附注八、(十二)短期借款;八、(十三)应付票据;八、(十八)长期应付款;八、(十九)长期借款".
九、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称子公司类型注册地业务性质实收资本宁波诺为联合贸易有限公司商贸业宁波市销售1,000,000.
00诺联有限责任公司制造业美国生产与销售26,621,731.
722400北普雷斯顿有限责任公司制造业美国房产交易与服务5,034,630.
24(续表一)子公司名称持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码是否合并报表宁波诺为联合贸易有限公司100.
00100.
0009758116-2是诺联有限责任公司100.
00100.
00是2400北普雷斯顿有限责任公司100.
00100.
00是十、关联方及关联交易(一)本企业的股东情况实际控制人名称实际控制人与本公司关系陆明朗控股股东、董事长、总经理(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、(一).
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03570(三)其他关联方情况名称关联关系宁波北仑恩融玩具有限公司股东近亲属控制公司宁波经济技术开发区恩惠塑料制品厂股东近亲属控制公司余姚市米乐工艺品有限公司股东控制公司余姚羿可工艺品有限公司股东控制公司北京靓丽晨星科技发展有限公司股东控制公司宁波市北仑区信望爱纸塑制品有限公司股东近亲属控制公司杭州极水贸易有限公司股东控制公司台州市昌利益印务有限公司股东控制公司宁波和达晟工艺品有限公司股东近亲属控制公司宁波百合汇塑胶制品有限公司股东近亲属控制公司章德良董事陆其科董事杜军杰董事陈忠根董事何梅监事会主席张月萍监事周圆圆监事周文董事会秘书周红艳财务总监(已于2018年07月离任)(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额金额占同类交易金额的比例(%)宁波市北仑区信望爱纸塑制品有限公司采购材料市场价341,336.
160.
01余姚羿可工艺品有限公司采购材料市场价14,723.
220.
00台州市昌利益印务有限公司采购材料市场价1,144,817.
820.
02余姚市米乐工艺品有限公司采购材料市场价5,212,331.
300.
10宁波经济技术开发区恩惠塑料制品厂采购材料市场价46,011.
320.
00委托加工市场价202,643.
330.
00北京靓丽晨星科技发展有限公司采购材料市场价458,507.
600.
01宁波和达晟工艺品有限公司采购材料市场价2,540,680.
180.
05宁波百合汇塑胶制品有限公司采购材料市场价2,596,844.
230.
05委托加工市场价299,526.
470.
01宁波北仑恩融玩具有限公司采购材料市场价438,607.
000.
01合计13,296,028.
630.
26(续)关联方关联交易内容关联交易定价上期发生额宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03571方式及决策程序金额占同类交易金额的比例(%)宁波市北仑区信望爱纸塑制品有限公司采购材料市场价702,143.
061.
19余姚羿可工艺品有限公司采购材料市场价106,195.
760.
18台州市昌利益印务有限公司采购材料市场价1,748,236.
172.
96余姚市米乐工艺品有限公司采购材料市场价2,674,050.
404.
54宁波市北仑区小港恩荣塑料制品厂采购材料市场价212,034.
670.
36宁波经济技术开发区惠通塑料制品厂采购材料市场价193,581.
610.
33北京靓丽晨星科技发展有限公司采购材料市场价490,674.
700.
83宁波和达晟工艺品有限公司采购材料市场价1,895,920.
203.
22宁波百合汇塑胶制品有限公司采购材料、委托加工市场价2,713,263.
074.
60合计10,736,099.
6418.
212、关联方应收、应付款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款宁波市北仑区信望爱纸塑制品有限公司122,347.
89324,057.
03应付账款余姚羿可工艺品有限公司11,349.
30121,065.
00应付账款台州市昌利益印务有限公司804,321.
58981,038.
41应付账款余姚市米乐工艺品有限公司2,459,496.
922,631,296.
63应付账款宁波经济技术开发区恩惠塑料制品厂46,905.
79应付账款北京靓丽晨星科技发展有限公司256,470.
0069,700.
00应付账款宁波和达晟工艺品有限公司204,512.
1260,539.
96应付账款宁波百合汇塑胶制品有限公司1,159,066.
811,214,064.
15应付账款宁波北仑恩融玩具有限公司168,257.
50应付账款宁波市北仑区小港恩荣塑料制品厂2,000.
00应付账款宁波经济技术开发区惠通塑料制品厂135,397.
63其他应付款陆明朗90,171.
96陆其科19,235.
573、关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕陆明朗、杜军杰、陈忠根本公司5,788,700.
002016.
5.
182019.
5.
18否十一、或有事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的或有事项.
十二、资产负债表日后事项2018年7月20日召开的第二届董事会第二次会议、以及2018年8月17日召开的2018年第四次临时股东大会,审议通过了《公司向美国全资子公司诺联有限责任公司增加200万美元投资额》的议案.
截至本报告批准报出日,公司已取得宁波市商务委《境外投资证书》,证书编号:境外投资证第:N3302201800170号.
十三、母公司财务报表主要项目注释宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03572(一)应收票据及应收账款1、应收账款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项31,754,842.
84100.
00878,487.
622.
77——账龄组合27,591,887.
3586.
89878,487.
623.
18——关联方组合4,162,955.
4913.
11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计31,754,842.
84100.
00878,487.
622.
77(续)种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项32,939,809.
76100.
00880,081.
702.
67——账龄组合27,650,904.
0183.
94880,081.
703.
18——关联方组合5,288,905.
7516.
06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计32,939,809.
76100.
00880,081.
702.
67应收账款种类的说明(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内27,539,587.
353.
00826,187.
624-5年52,300.
00100.
0052,300.
00合计27,591,887.
353.
18878,487.
62(续)账龄期初余额账面余额坏账准备金额计提比例(%)1年以内27,598,604.
013.
00827,781.
705年以上52,300.
00100.
0052,300.
00合计27,650,904.
013.
18880,081.
702、本报告期各期末无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
(二)其他应收款1、其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03573种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项1,143,716.
12100.
00——其他组合1,143,716.
12100.
00——关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计1,143,716.
12100.
00(续)种类期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项951,323.
60100.
00——其他组合951,323.
60100.
00——关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计951,323.
60100.
002、本报告期各期末无其他应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项.
(三)长期股权投资1、长期股权投资分类如下项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备对子公司投资32,656,361.
9628,401,099.
43合计32,656,361.
9628,401,099.
432、被投资单位主要信息被投资单位核算方法投资成本期末余额期初余额诺为公司成本法1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00诺联公司成本法26,621,731.
7226,621,731.
7224,587,419.
19北普雷斯顿成本法5,034,630.
245,034,630.
242,813,680.
24(续)被投资单位在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年现金红利诺为公司100.
00%100.
00%诺联公司100.
00%100.
00%北普雷斯顿100.
00%100.
00%(四)营业收入及营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入82,527,510.
9593,732,718.
63宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03574项目本期发生额上期发生额其他业务收入62,987.
2966,811.
96合计82,590,498.
2493,799,530.
59主营业务成本64,752,461.
0770,427,716.
91其他业务成本合计64,752,461.
0770,427,716.
91十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2010)规定,本公司非经常性损益发生情况如下:项目本期发生额上期发生额说明非流动资产处置损益81,279.
99越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助1,312,094.
001,076,307.
33计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产/负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-19,828.
66-25,000.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目减:非经常性损益所得税影响额323,066.
34283,146.
83减:少数股东权益影响额423.
06合计969,199.
00849,017.
43(二)净资产收益率及每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算宁波美乐雅荧光科技股份有限公司2018年半年度报告公告编号:2018-03575及披露》的要求,本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下:报告期利润报告期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司股东的净利润本年6.
210.
05340.
0534上年9.
040.
09860.
0986扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润本年0.
720.
00620.
0062上年5.
250.
05730.
0573十五、财务报表的批准本财务报表业经公司董事会于2018年8月28日批准报出.
宁波美乐雅荧光科技股份有限公司二〇一八年八月二十八日