公司长城宽带电影网站

公告编号:2020-03512020半年度报告轩慧科技NEEQ:872358轩慧科技股份有限公司公告编号:2020-0352公司半年度大事记公告编号:2020-0353目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件20第五节股份变动和融资.
22第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
26第七节财务会计报告.
29第八节备查文件目录.
80公告编号:2020-0354第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人杨东升、主管会计工作负责人王春雪及会计机构负责人(会计主管人员)王春雪保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述一、业务区域集中的风险报告期内,公司主营业务收入主要来自于河北省三河市.
报告期内,公司宽带和有线电视业务主要在河北省三河市开展.
虽然公司正在逐步增强全国性业务的业务扩展,但如果河北省经济形势或地方政策发生较大变化,仍会对公司业务产生较大影响.
二、现金结算风险由于我国互联网接入行业的特性,部分接入客户为社区个人,其习惯使用现金结算,使得公司销售收入有一定比例现金结算.
报告期内,虽然公司已建立了针对现金交易的内部控制制度,并已经逐步采取微信、支付宝方式支付和安装POS机等措施减少现金交易,但如未来对现金交易的内部控制制度不能有效执行,则公司现金资产的安全性及财务核算的真实准确性将存在风险.
三、市场竞争加剧的风险公司所处的宽带接入行业拥有众多传统的电信运营商(电信、联通、移动)、各地的广电运营商(如歌华有线、华数传媒等提供有线电视),以及一些成规模的民营宽带运营商(长城宽带一鹏博士联合体、艾普网络、方正宽带),虽公司其他业务板块收入逐年增加,但在电信运营业务板块市场运营和新市场开拓过程中,面临众多竞争对手带来的竞争压力,如果公司市场拓展不利,将给公司业务经营带来风险.
四、带宽资源价格波动的风险报告期内,公司带宽采购主要供应商为中国移动通信集团河北有限公司廊坊分公司、北京网汇科技有限公司、北京网联光通公告编号:2020-0355技术有限公司、北京中联互动科技发展有限公司和北京轩玮安谊科技有限公司等公司,虽然国内宽带资源主要由中国移动、中国联通、中国电信基础运营商控制,但是基础运营商带宽资源供应充足,且基础运营商之间也存在竞争关系,公司的带宽采购不存在对某个供应商的依赖.
如果供应商因为经营策略或者其他因素发生不利于公司的情况,将会对公司的业务经营产生一定的影响.
五、资产减值风险2020年6月30日,公司固定资产账面价值为48,247,346.
10元.
占总资产比例为34.
76%,如果出现固定资产可收回金额大幅减少的情况,公司固定资产将出现大量的减值,对公司业绩产生较大的影响.
处理办法:随着折旧的进程,目前公司固定资产占总资产的比重正在逐年下降,2020年已从2017年的50.
47%下降为34.
76%,公司网络建设大规模投入期已过去,公司在完善整体规划同时加强内部控制保证此项在可控范围内.
六、应收票据及应收账款增加的风险公司2020年6月30日应收票据及应收账款余额28,652,699.
51元,计提的坏账准备为3,643,927.
57元,应收票据及应收账款账面价值为25,008,771.
94元,占总资产的比重为18.
02%,比年初账面价值减少37.
31%,尽管公司客户主要是政府部门,但是会存在应收票据及应收账款坏账增加的风险.
处理办法:公司已充分考虑了其性质和收回的可能性,根据公司会计政策,对应收账款按账龄分类计提了足额的坏账准备.
本期重大风险是否发生重大变化:否是否存在被调出创新层的风险是√否释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、轩慧科技指轩慧科技股份有限公司三会指公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监报告期指2020年1月1日至2020年6月30日报告期末指2020年6月30日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司会计师事务所指中喜会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会指轩慧科技股份有限公司股东大会董事会指轩慧科技股份有限公司董事会监事会指轩慧科技股份有限公司监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》证监会指中国证券监督管理委员会公告编号:2020-0356《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《轩慧科技股份有限公司章程》股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公告编号:2020-0357第二节公司概况一、基本信息公司中文全称轩慧科技股份有限公司英文名称及缩写XuanhuiTechnologyCo.
,Ltd.
XuanhuiTechnology证券简称轩慧科技证券代码872358法定代表人杨东升二、联系方式董事会秘书张丹凤是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址河北省廊坊市三河市燕郊开发区化大街151号天山国际创业基地32号院电话0316-3320666传真0316-3320666电子邮箱zhangdanfeng@xuanhui.
com.
cn公司网址www.
xuanhui.
com.
cn办公地址河北省廊坊市三河市燕郊开发区化大街151号天山国际创业基地32号院邮政编码065200公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董秘办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间1995年2月20日挂牌时间2017年11月21日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业(I65)-信息系统集成和物联网技术服务(I653)-信息系统集成服务(I6531)主要产品与服务项目宽带接入业务、数字电视业务以及系统集成业务.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)56,250,000优先股总股本(股)0做市商数量0公告编号:2020-0358控股股东杨东升实际控制人及其一致行动人实际控制人为杨东升,一致行动人为杨东升、三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)、三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)、高淑玲、常汝光四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91131082762085119Q否注册地址河北省廊坊市三河市燕郊开发区化大街151号天山国际创业基地32号院否注册资本(元)56,250,000否五、中介机构主办券商(报告期内)开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)开源证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0359第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入16,238,369.
6028,937,753.
57-43.
89%毛利率%41.
98%22.
70%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,685,176.
95-4,094,139.
48-34.
41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,569,410.
60-5,507,859.
8053.
35%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-3.
04%-4.
72%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-2.
90%-6.
35%-基本每股收益-0.
05-0.
0728.
57%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计138,783,983.
18150,896,442.
45-8.
03%负债总计50,564,695.
1661,096,196.
44-17.
24%归属于挂牌公司股东的净资产88,219,288.
0289,800,246.
01-1.
76%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
571.
60-1.
76%资产负债率%(母公司)36.
43%40.
49%-资产负债率%(合并)36.
43%40.
49%-流动比率1.
261.
17-利息保障倍数-5.
411.
54-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额8,183,996.
51-9,679,054.
64184.
55%应收账款周转率0.
500.
38-存货周转率1.
635.
46-公告编号:2020-03510(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-8.
03%-6.
80%-营业收入增长率%-43.
89%-7.
86%-净利润增长率%-34.
41%-237.
12%-二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额营业外收入1,283.
71营业外支出-137,479.
42非经常性损益合计-136,195.
71减:所得税影响数-20,429.
36少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额-115,766.
35三、补充财务指标适用√不适用四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部于2017年发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号--收入〉的通知》(财会〔2017〕22号),以下简称"新收入准则",对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则,这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,避免该类上市公司境内外报表出现差异;对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则的相关规定,本公司首次执行该准则对首次执行当年年初财务数据未产生影响.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用公告编号:2020-03511六、业务概要轩慧科技股份有限公司成立于1995年,注册资本5,625万元,总部位于燕郊经济技术开发区.
轩慧以新世纪高科技发展为契机,致力于数字电视、互联网接入、互联网智能应用业务、数据中心业务、系统集成、软件研发及智能家居等诸多领域,为客户从多个层次打造智慧生活而努力.
公司自成立以来,承接了三河、大厂地区的宽带接入、无线网络覆盖业务、数字电视业务、弱电工程以及政府软件设计服务项目.
在发展过程中逐渐积累了多方面的竞争优势和关键资源,公司拥有25项著作权,获得了完备的行业内业务许可资质.
目前公司的研发模式、采购模式、销售模式、运营模式以及结算模式如下:(一)研发模式公司采用自主研发模式,公司设立了研发部门负责产品技术的研发,研发主要包括对智慧物业管理平台解决方案、政府服务平台解决方案、运营管理平台、轩易行停车管理系统等的研发.
公司项目研发主要包括以下阶段:1、可行性分析阶段可行性分析阶段需要明确研发目的、功能和要求,了解目前所具备的开发环境和条件,论证的内容有:①在技术能力上是否可以支持;②在经济上效益如何;③在法律上是否符合要求;④与部门、企业的经营和发展是否吻合;⑤系统投入运行后的维护有无保障.
可行性讨论的目的是判定拟研发项目有无价值,项目一旦通过了可行性论证,确认立项之后,进入需求分析阶段.
2、需求分析阶段市场和技术人员进行需求调研,收集、整理潜在客户和直接客户业务需求.
在此基础上形成客户的需求方案,项目组成员对需求方案进行评审,若评审不通过则需调整需求方案并重新进行需求评审,需求方案经评审确认后,项目组以此为基础来制定计方案和开发计划.
3、系统设计阶段系统设计人员根据需求分析阶段形成的文件和成果进行系统设计工作,在此阶段完成系统架构的设计、划分系统模块、用户使用界面设计软件开发平台等工作.
4、实施阶段项目组根据系统设计指导文件,进行解决方案的开发和实施,开发完毕后测试团队对系统平台进行测试,直到系统平台达到上线标准.
测试通过后项目组进行解决方案的试运行,及时对解决方案进行调整,最终使其达到使用的标准.
(二)采购模式公司的采购包括常规采购和JIT采购模式.
对于常规采购,公司采用科学的MRP(MaterialRequirementPlanning,物料需求计划)方法制订采购计划和开展采购工作.
通过对各个集成项目与宽带电视基础建设业务进行全面解构分析,形成详细规范的物料采购计划,结合主设备及线材的库存量,按照网络施工进度与项目开展情况,计算出主产品的各个主设备和线材所需进场时间、数量,进而明确订货时间、订货数量,最终生成所有采购计划,然后按照物料采购计划进行采购.
公司针对金额较高的采购标的,一般采用JIT采购模式,又称为准时化采购,是一种完全以满足需求为依据的采购方法.
公司根据自己的需要,对供应商下达订货指令,要求供应商在指定的时间、将指定的品种、指定的数量送到公司指定的地点.
该种方式不仅满足了公司需求,又使得公司的库存量最小.
(三)销售模式公司的销售模式为直销和网络销售,由网络事业部和系统集成事业部下辖的部门负责具体销售和服务工作.
直销模式下,公司直接而对终端使用客户,可以更准确地掌握市场信息,精确把握客户需求,加快信息传递效率,不仅能提升客户对公司产品的满意度,而且有助于公司战略的调整和战术的转换.
(四)运营模式公告编号:2020-035121、信息系统集成业务系统集成业务依托现有网络资源、技术优势与客户资源,不断完善升级现有软件产品,核心产品输出化跨区域复制.
市场拓展采用"一带、多区、合作"模式,利用现有市场资源带动燕郊经济开发区、通州与石家庄市场,进而辐射其他市县二级城市市场.
同时寻求多方合作,以合作伙伴形式寻求业务生成.
智慧食药、智慧民政、智慧环卫与智慧健康养老运营平台采用倒计时制分项制定开发周期,帮助政务平台智能化,民众办事便捷高效化.
2、宽带接入与有线电视业务公司具有合法的社区宽带与有线电视运营资质,租用中国电信、中国联通与中国移动等带宽资源实现多条线路互联.
与河北广电网络公司签署合作协议,依托公司建设的数字电视传输网络,为所辖用户提供数字电视运营维护服务.
公司通过购买、租用、自建等方式建设城域光纤骨干网络.
(五)结算模式公司主要业务是社区宽带网络运营、河北广电数字电视运营、集成工程项目等业务,结算方式具体如下:1、公司营业厅:直接与用户办理宽带、有线电视业务,采取现场结算方式.
2、网上营业厅:用户登录轩慧网上支付平台进行办理相关业务、购买各类增值产品、以及其他服务内容,用户在网上办理业务后通过微信、支付宝、银行卡转账等方式进行结算.
3、技术人员上门收费:为用户提供开通、维修、销售等服务完成后直接收取相应费用.
4、集成工程项目:验收合格后进行根据验收单进行结算.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式没有发生变化.
七、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司领导层紧紧围绕年初制定的经营目标,强化服务意识,提高操作水平,扩大销售渠道,合理配置资源,注重风险控制,不断提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展.
随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度显著提升,公司主营业务发展前景良好,品牌知名度进一步扩大.
1、财务业绩情况报告期内,公司实现营业收入16,238,369.
60元,同比下降43.
89%;实现净利润-2,685,176.
95元;营业成本为9,421,077.
35元,同比减少了57.
89%.
公司收入和盈利降低主要是今年受新冠肺炎疫情影响停工时间较长,没有集成项目完工.
公司本报告期末,公司总资产138,783,983.
18元,同比下降8.
03%;公司净资产88,219,288.
02元,同比降低1.
76%.
净资产持有率基本持平,波动不大.
2、提升品质、构建体系公司一直将技术服务品质提升视为企业发展的重要战略,不断完善品质管控体系,大力引进专业技术人员,不断从设计、研发、售前、售后上优化完善,将专业技术品质不断提升.
3、持续创新、提升服务品质公司一直重视创新,在技术方面,公司不断尝试引入新的技术和方案,并长期优化完善;在管理方式上,以员工自主性为主,更多地释放员工的自发意识;在公司文化上,重点打造"家"的文化,丰富员工的业余生活,重视团建活动,让员工体会家的关怀与温暖,以保持人员的长期稳定.
4、稳定现有渠道并多渠道扩大业务覆盖公司在原有主营业务方面,稳定现有用户群,提升服务品质,在网络及数字电视方面保持相对稳定的收入,同时拓展新的增长点,积极引入新型智能型产品销售,例如智能家用机器人、智能门锁及相关智能家居产品以满足广大用户对家居生活的智能需求;公司多次参加国内项目招投标,通过应标和中公告编号:2020-03513标展示公司整体实力及扩大品牌影响力,在此过程中亦能搜集客户需求信息,积累客户资源,让更多的客户或同行了解企业情况;同时走出地方,积极参加行业展会,及时了解市场动态和行业发展变化;其次公司密切关注新兴行业或产品,持续投入及培植新兴行业市场的发展,公司重点关注智慧医养方向,引入专家团队积极推进产品研发成果转化.
报告期内,公司各业务线趋于稳定,在未来公司将持续关注行业发展动态,加大产业技能培训,稳固发展.
(二)行业情况一、集成业务板块:(一)本业务版块行业概况:系统集成行业正处于稳步发展阶段.
伙伴产业研究院(PAISI)调研数据预计,经过多年的发展,国内系统集成市场规模仍保持较高速度的增长,行业规模的增长一直保持在16-30%之间,显著高于国内GDP的增长率,即使在2008年前后所谓系统集成行业低谷阶段,其市场规模的增长率也从未下降到12%以下.
未来,云计算、物联网、移动互联网等新技术驱动与"十三五"规划纲要、战略性新兴产业政策、中国制造2025为系统集成服务发展创造良好条件,预计未来几年我国系统集成市场复合增长率将达到8%左右.
(二)行业竞争格局:系统集成行业内企业数量很多,企业规模、资质等差别较大.
大型企业大都具有一级资质,规模大,项目经验丰富,处于行业主导地位.
(三)我公司在行业中现状:我公司目前拥有信息系统集成及服务叁级资质、电子与智能化工程专业承包贰级资质,公司力主创新,联合国内高端科研院所及学会,以企业为核心的产学研合作模式下,研发核心产品形成产品化、平台化输出,大大提高了在行业内的核心竞争力.
例如民政行业的综合信息管理系统和食药行业的综合信息管理系统将会以产品化形式输出至一级集成资质企业所忽视的市县级空白市场.
二、网络及数字电视板块:(一)公司主要业务情况:公司主要在河北廊坊地区内从事宽带和数字电视网络的建设和运营服务.
当前,公司按照坚守主业、多元并举的发展战略进行业务布局,宽带与数字电视核心主业涵盖集团/家庭宽带网络接入业务、企事业单位专线接入业务、数字电视基本业务、数字电视增值业务、节目传输业务等;围绕主业发展的多元化业务涵盖固定电话接入、智能家居产品销售、弱电网络工程、IDC数据中心业务、系统集成等.
通过多业务融合发展,形成围绕行业上下游和相关领域的全媒体、多网络、综合性业务体系,努力向融合媒体服务商转型.
(二)行业竞争格局:宽带接入行业:我国宽带接入行业的发展受国家电信管制环境、电信市场状况、经济发展水平、用户的消费习惯的影响,社会信息化程度不断提高,宽带接入用户发展空间巨大、增长迅速;宽带接入用户需求提升,更加注重网络服务的质量,需求的提升使用户对互联网的服务品质和访问速度要求越来越高.
与此同时,行业内公司数量快速增长;主流运营商的光纤入户改造已经完成,这些都加剧了行业的竞争,对公司业务发展提出了严峻挑战.
随着互联网和电子商务的迅猛发展,网络逐步向行业应用渗透,网络系统日趋复杂,而伴随网络的带宽逐步提高,企业、事业单位用于网络维护的成本投资逐步增加,网络管理难度也在日益加大.
在这种情况下,企业对专业数据中心服务的需求将会有很大的提高,数据中心IDC市场将迎来广阔的发展良机.
同时也对IDC业务的技术水平和服务意识提出了更高的要求.
公告编号:2020-03514"宽带中国"战略的实施,信息消费的大力促进,国家对行业管制的不断放宽,这些都为公司宽带接入和数据中心及其增值服务业务的快速发展提供了良好的宏观环境,也为公司这样的民营运营商拓展业务提供了有力的政策保障.
数字电视行业:2020年数字电视行业发展面临的形势更加复杂.
直播卫星用户和IPTV用户先后增加,来自户户通、村村通、IPTV、ITV、OTT、互联网电视、手机电视、网络视频等新兴媒体的竞争都在冲击有线电视市场,数字电视面临的市场竞争更加严峻,在此环境之下,公司顺应市场,满足用户需求,宽带主业务增加主流OTT电视盒的代理销售,使用户自由选择,保住用户.
随着行业的进一步规范管理和文化基础设施的基本定位,广电总局规范IPTV和OTT管理,要求对IPTV传输服务中存在的违规经营和安全隐患等问题进行整改;严格节目内容管理,要求网络视听节目与广播电视节目同一标准、同一尺度等要求,给数字电视行业带来新的发展机遇,复杂的行业形势推动有线电视行业不断加快转型升级步伐,(三)我公司在行业中现状:公司的战略目标是立足于数字电视接入、宽带互联网接入及应用、物联网、智慧城市等领域,以宽带接入和数据中心业务为基础,做大增值服务业务,成为集平台与应用为一体的宽带互联网综合业务服务商.
1.
网络资源优势:公司坚定地以接入网、城域网、干线网升级扩容,提升互联网管道的价值,提高数据的传送效率;对整体网络进行优化,改善和提高用户体验,逐步实现向家庭提供30M-200M乃至1000M的宽带接入和应用服务,数字电视网与宽带网络两网结合,用户可自由选择,为用户提供互联网、语音、视频三网合一的全网服务.
早在2010年起,公司实行FTTH全光网接入方式,较其它基础运营商率先完成全光网接入方式改造升级,大大降低了故障率;其次,多次免费带宽升级,惠利于民,多年来积累优质的用户群体.
2.
用户规模优势:公司宽带市场的主要竞争对象是当地的基础运营商,基础运营商多使用手机捆绑销售的方式,公司根据当地居民结构特点,错位经营,充分吸纳此类用户;公司24年的服务口碑和资源积累,致使带在网用户持续增涨.
公司将以更多样的业务套餐、更精彩的节目内容、更丰富的本地信息、更优良的视觉体验、更优质的客户服务努力争取用户、巩固市场,提升用户在网率.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金6,203,115.
894.
47%9,958,148.
576.
60%-37.
71%应收票据应收账款25,008,771.
9418.
02%39,891,768.
8626.
44%-37.
31%存货7,531,028.
145.
43%4,058,526.
892.
69%85.
56%固定资产48,247,346.
1034.
76%52,856,461.
5335.
03%-8.
72%在建工程17,021,825.
0312.
26%16,398,822.
9210.
87%3.
80%短期借款8,000,000.
005.
76%19,000,000.
0012.
59%-57.
89%预付账款23,785,184.
7117.
14%17,107,003.
6711.
34%39.
04%公告编号:2020-03515应付账款5,860,626.
014.
22%3,652,175.
332.
42%60.
47%应交税费260,835.
030.
19%524,731.
000.
35%-50.
29%其他应收款1,419,239.
731.
02%758,074.
940.
50%87.
22%合同负债32,468,548.
5223.
40%100%预收款项33,708,078.
2522.
34%-100%应付职工薪酬658,900.
000.
47%979,447.
120.
65%-32.
73%资产负债项目重大变动原因:(1)货币资金减少3,755,032.
68元,同比降低37.
71%,主要原因是由于预付账款支出增加导致.
(2)应收账款减少14,882,996.
92元,同比降低37.
31%,主要原因是公司已完工工程大部分收款期已到,本报告期内陆续回款导致.
(3)固定资产减少4,609,115.
43元,同比降低8.
72%,主要原因是报告期内新增固定资产减少,以前年度投入设备在报告期内参与折旧,使得固定资产净值减少.
(4)在建工程增加623,002.
11元,同比增加3.
80%,主要原因是报告期内自建管网工程增加所致.
(5)预付款项增加6,678,181.
04元,同比增加39.
04%,主要原因是报告期内预付集成项目材料款增加所致.
(6)应付账款增加2,208,450.
68元,同比增加60.
47%,主要原因是集成项目采购材料,未到偿付期所致.
(7)应交税费减少263,895.
97元,同比降低50.
29%,主要原因本报告期末到票情况良好,增值税进项充足所致.
(8)短期借款减少11,000,000.
00元,同比降低57.
89%,主要因为公司根据资金情况调整贷款政策导致.
(9)存货增加3,472,501.
25元,同比增加85.
56%,主要因为公司有未完工工程项目导致.
(10)其他应收款增加661,164.
79元,同比增长87.
22%,主要是因为年中各部门日常备用金增加,年底会清理各部门备用金,所以每年年底其他应收款会减少.
(11)合同负债金额增加32,468,548.
52元,同比增长100%,预收款项减少33,708,078.
25元,同比减少100%,系新收入准则的调整科目名称导致.
(12)应付职工薪酬减少320,547.
12元,同比降低32.
73%,主要是因为年底的应付职工薪酬包含年终奖,半年度仅为日常工资导致.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入16,238,369.
60-28,937,753.
57--43.
89%营业成本9,421,077.
3558.
02%22,369,893.
4277.
30%57.
89%毛利率41.
98%-22.
70%--销售费用5,364,887.
4933.
04%6,012,158.
8820.
78%-10.
77%管理费用4,168,985.
9525.
67%4,671,314.
3016.
14%-10.
75%研发费用500,000.
003.
08%1,299,145.
644.
49%-61.
51%财务费用383,393.
822.
36%734,359.
702.
54%-47.
79%公告编号:2020-03516信用减值损失1,251,507.
497.
71%479,632.
981.
66%160.
93%其他收益00.
00%1,800,000.
006.
22%-100.
00%营业利润-2,361,255.
12-14.
54%-3,885,610.
92-13.
43%39.
23%营业外收入1,283.
710.
01%20,002.
970.
07%-93.
58%营业外支出137,479.
420.
85%156,802.
590.
54%-12.
32%净利润-2,685,176.
95-16.
54%-4,094,139.
48-14.
15%-34.
41%项目重大变动原因:(1)营业收入16,238,369.
60元,同比下降43.
89%,公司收入降低一方面因为网络户数有所下降,另一方面因为受新冠肺炎疫情影响,公司集成项目停工时间较长,没有完工项目导致.
(2)营业成本9,421,077.
35元,同比减少了57.
89%,主要原因是网络集成业务收入降低,公司采取压缩成本政策,故成本也相应降低.
(3)销售费用5,364,887.
49元,同比减少10.
77%,管理费用4,168,985.
95元,同比减少10.
75%,主要原因是受疫情影响,收入减少,公司尽量压缩各项开支导致.
(4)财务费用383,393.
82元,较上年同期减少47.
79%,主要由于公司短期借款减少,贷款利息减少导致.
(5)信用减值损失1,251,507.
49元,较上年同期增加160.
93%,主要由于应收账款减少,计提的坏账损失减少导致.
(6)其他收益0.
00元,较上年同期减少100.
00%,主要由于政府补助减少导致.
(7)营业利润-2,361,255.
12元,较上年减少39.
23%,主要原因是本期营业收入降低导致.
(8)营业外收入1,283.
71元,较上年减少93.
58%,主要原因是上一年度子公司注销科目调整导致期营业外收入金额较大,本报告期营业外收入金额正常.
(9)营业外支出137,479.
42元,较上年减少12.
32%,主要原因是分子公司注销进行了账务调整.
(10)净利润-2,685,176.
95元,较上年同期增长34.
41%,主要是因为受新冠肺炎疫情影响公司收入减少,公司尽量压缩各项开支,导致亏损额度较去年同期有所减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入16,238,369.
6028,935,840.
55-43.
88%其他业务收入01,913.
02-100.
00%主营业务成本9,421,077.
3522,369,893.
42-57.
89%其他业务成本00按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减电信宽带业务收入13,615,161.
818,065,397.
3540.
76%-20.
47%-44.
26%163.
26%电视收入2,319,143.
661,611,825.
5330.
50%-36.
59%2.
20%-46.
38%公告编号:2020-03517系统集成解决方案304,064.
13-256,145.
53184.
24%-96.
22%-104.
06%757.
53%软件收入-100.
00%-100.
00%-100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:(1)电信宽带业务收入较上年同期减少20.
47%,主要是宽带业务量下滑导致(2)电视收入较上年同期减少36.
59%,主要是电视业务量下滑导致(3)系统集成收入较上年同期减少96.
22%,主要是受疫情影响没有未完工的集成项目3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额8,183,996.
51-9,679,054.
64184.
55%投资活动产生的现金流量净额-595,215.
44-6,055,433.
1090.
17%筹资活动产生的现金流量净额-11,343,813.
75-734,359.
70-1,444.
72%现金流量分析:(1)本报告期内,经营活动产生的现金流量净额增加17,863,051.
15元,主要原因是已完工集成项目大部分到达回款期,应收账款减少导致经营活动现金流入增加导致.
(2)本报告期内,投资活动产生的现金流量净额增加5,460,217.
66元,主要原因是受疫情影响,购建固定资产、在建工程投入减少.
(3)本报告期内,筹资活动产生的现金流量金额减少10,609,454.
05元,主要原因公司应收账款回款金额增加,故公司筹资需求减少,公司偿还部分银行贷款导致.
八、主要控股参股公司分析(一)主要控股子公司、参股公司经营情况适用√不适用(二)报告期内取得和处置子公司的情况适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否2019年年度报告为合并报表,2020年半年度报告为单体报表,合并报表的范围发生了变化.
是因为2019年3月11日,湖南轩慧信息科技有限公司已取得长沙市市场监督管理局准予简易注销登记通知书.
本报告期内我公司已无控股子公司,故不再编制合并报表.
(三)合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否公告编号:2020-03518九、公司控制的结构化主体情况适用√不适用十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明适用√不适用十一、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司积极履行企业应尽的社会义务,依法履行纳税义务,保护员工合法权益,积极参与各类社会活动,支持所在地区经济发展.
公司将继续积极承担企业社会责任,诚信经营.
十二、评价持续经营能力报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立.
公司建立了现代企业管理制度架构,企业治理规范有序,会计核算、财务管理、风险控制等各项制度完善、内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康发展;管理层、核心技术人员队伍稳定,本期较上期成增长趋势.
公司以"让生活更智慧"为使命稳扎稳打,保证增值电信业务板块收效及持续经营,聚焦创新研发与系统集成领域,继续保持公司健康发展.
随着公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌,公司主营业务市场占有率及经营业绩稳定增长,公司资产规模增长适度,资产负债率结构合理.
综上所述,公司拥有良好的持续经营能力.
报告期内不存在可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
十三、公司面临的风险和应对措施1.
业务区域集中的风险:报告期内,公司主营业务收入主要来自于河北省三河市.
报告期内,公司宽带和有线电视业务主要在河北省三河市开展.
虽然公司正在逐步增强全国性业务的业务扩展,但如果河北省经济形势或地方政策发生较大变化,仍会对公司业务产生较大影响.
处理办法:公司在2017、2018、2019三个年度加大系统集成业务板块推广并取得较好的成绩,公司充分利用系统集成业务及软件业务非地区性的优点,逐步走向全国市场,并继续在2020年做好了发展规划.
2.
现金销售收款的风险:由于我国互联网接入行业的特性,部分接入客户为社区个人,其习惯使用现金结算,使得公司销售收入有一定比例现金结算.
报告期内,虽然公司己建立了针对现金交易的内部控制制度,并己经逐步采取微信、支付宝方式支付和安装POS机等措施减少现金交易,但如未来对现金交易的内部控制制度不能有效执行,则公司现金资产的安全性及财务核算的真实准确性将存在风险.
公告编号:2020-03519处理办法:公司现金收款是行业特点造成的,公司在原有内控管理过程中加强运营管理系统的建设及控制,所有业务处理均有系统记录,减少中间环节,实现过程控制,并且因公司完善支付宝、微信及手持POS收款方式,现金收款在2019年已有明显改善.
3.
市场竞争加剧的风险:公司所处的宽带接入行业拥有众多传统的电信运营商(电信、联通、移动)、各地的广电运营商(如歌华有线、华数传媒等提供有线电视),以及一些成规模的民营宽带运营商(长城宽带一鹏博士联合体、艾普网络、方正宽带),虽公司其他业务板块收入逐年增加,但在电信运营业务板块市场运营和新市场开拓过程中,面临众多竞争对手带来的竞争压力,如果公司市场拓展不利,将给公司业务经营带来风险.
处理办法:公司的主营业务系统集成及宽带收入相对稳定,2018年公司加大了系统集成板块的业务建设,目前已成功将企业的另一板块纳入公众的视野,也利于企业在新的行业和市场竞争中取得优势.
4.
带宽资源价格波动的风险:报告期内,公司带宽采购主要供应商为中国移动通信集团河北有限公司廊坊分公司、北京网汇科技有限公司、北京网联光通技术有限公司、北京中联互动科技发展有限公司和北京轩玮安谊科技有限公司,虽然国内宽带资源主要由中国移动、中国联通、中国电信基础运营商控制,但是基础运营商带宽资源供应充足,且基础运营商之间也存在竞争关系,公司的带宽采购不存在对某个供应商的依赖.
如果供应商因为经营策略或者其他因素发生不利于公司的情况,将会对公司的业务经营产生一定的影响.
处理办法:公司有超过24年的网络运营经验,并在所在区域内取得了稳定的用户资源,同时与各方带宽资源供应商有着良好的合作基础,在整个大的运营环境体制内价格波动可能给公司造成的风险在可控范围内,随着公司其他板块运营能力的加强,公司的综合竞争力也有了极大的提高.
5.
资产减值风险:2020年6月30日,公司固定资产账面价值为48,247,346.
10元.
占总资产比例为34.
76%,如果出现固定资产可收回金额大幅减少的情况,公司固定资产将出现大量的减值,对公司业绩产生较大的影响处理办法:随着折旧的进程,目前公司固定资产占总资产的比重正在逐年下降,2020年已从2017年的50.
47%下降为34.
76%,公司网络建设大规模投入期已过去,公司在完善整体规划同时加强内部控制保证此项在可控范围内.
6.
应收票据及应收账款增加的风险公司:公司2020年6月30日应收票据及应收账款余额28,652,699.
51元,计提的坏账准备为3,643,927.
57元,应收票据及应收账款账面价值为25,008,771.
94元,占总资产的比重为18.
02%,比年初账面价值减少37.
31%,尽管公司客户主要是政府部门,但是会存在应收票据及应收账款坏账增加的风险.
处理办法:公司已充分考虑了其性质和收回的可能性,根据公司会计政策,对应收账款按账龄分类计提了足额的坏账准备.
公告编号:2020-03520第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在应当披露的其他重要事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品,提供或者接受劳务3.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他200,000.
0097,142.
86(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组出售资产2020/5/212020/4/28齐怀松自然人1,000,000.
001,000,000.
00否否公告编号:2020-03521事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:本次股权转让交易完成后,将有助于公司进一步优化资产结构,更好地发展公司的业务,此次交易对公司主营业务和盈利能力不会产生重大影响,对公司经营和财务状况不会产生重大不利影响,不存在损害公司及股东利益的情况.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017年7月3日挂牌同业竞争承诺《实际控制人避免同业竞争承诺书》正在履行中实际控制人或控股股东2017年7月3日挂牌无违法违规承诺《实际控制人无违法违规承诺书》正在履行中实际控制人或控股股东2017年7月3日挂牌资金占用承诺《实际控制人关于规范股份有限公司关联资金往来管理承诺函》正在履行中实际控制人或控股股东2019年7月13日挂牌规范关联交易承诺实际控制人规范关联交易承诺书》正在履行中实际控制人或控股股东2019年7月13日挂牌五分开承诺《实际控制人五分开承诺书》正在履行中实际控制人或控股股东2019年7月13日挂牌资金占用承诺《实际控制人资金占用承诺书》正在履行中实际控制人或控股股东2019年7月13日挂牌限售承诺《实际控制人股份锁定承诺函》正在履行中实际控制人或控股股东2019年7月13日挂牌限售承诺《受让自实际控制人股份锁定承诺函》正在履行中董监高2019年7月13日挂牌同业竞争承诺《公司董监高避免同业竞争承诺函》正在履行中其他股东2019年7月13日挂牌规范关联交易承诺《股东规范关联交易承诺书》正在履行中其他股东2019年7月13日挂牌资金占用承诺《股东资金占用承诺书》正在履行中其他股东2019年7月13挂牌股东个税《股东个税承正在履行中公告编号:2020-03522日承诺诺》承诺事项详细情况:挂牌时实际控制人签署承诺如下:实际控制人避免同业竞争承诺书;实际控制人无违法违规承诺书;实际控制人关于规范股份有限公司关联资金往来管理承诺函;实际控制人规范关联交易承诺书;实际控制人五分开承诺书;实际控制人资金占用承诺书;实际控制人股份锁定承诺函;受让自实际控制人股份锁定承诺函.
挂牌时董监高签署的承诺:公司董监高避免同业竞争承诺函;股东承诺书.
股东规范关联交易承诺书;股东资金占用承诺书;股东个税承诺;在报告期间均严格履行了上述承诺,未违背承诺事实.
第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数21,873,41438.
89%021,873,41438.
89%其中:控股股东、实际控制人10,272,29518.
26%2,807,50013,079,79523.
25%董事、监事、高管10,340,74818.
38%2,808,50013,149,24823.
38%核心员工4,4570.
01%04,4570.
01%有限售条件股份有限售股份总数34,376,58661.
11%034,376,58661.
11%其中:控股股东、实际控制人30,837,88554.
82%030,837,88554.
82%董事、监事、高管31,043,25255.
19%031,043,25255.
19%核心员工13,3730.
02%013,3730.
02%总股本56,250,000-056,250,000-普通股股东人数65股本结构变动情况:公告编号:2020-03523适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1杨东升40,959,3802,807,50043,766,88077.
81%30,724,78513,042,09502三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)5,000,00005,000,0008.
89%1,666,6673,333,33303三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)5,000,00005,000,0008.
89%1,666,6673,333,33304高淑玲1,500,00001,500,0002.
67%01,500,00005赵玉利3,126,000-2,807,500318,5000.
57%0318,50006常汝光150,8000150,8000.
27%113,10037,70007韩铁125,0000125,0000.
22%93,75031,25008张丹凤74,290074,2900.
13%55,71818,57209王春雪35,2901,00036,2900.
07%26,4689,822010候思银23,000-2,10020,9000.
04%020,9000合计55,993,760-55,992,66099.
56%34,347,15521,645,5050普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前十名股东间相互关系说明:公司控股股东、实际控制人杨东升先生为三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)、三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)两家合伙企业的普通合伙人及执行事务合伙人,股东高淑玲为杨东升的母亲、常汝光与杨东升为夫妻关系,其他股东没有关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否公告编号:2020-03524(一)控股股东情况1、控股股东的认定:公司股东杨东升直接持有公司43,766,880股股份,占公司总股本的77.
81%,同时,杨东升通过控制机构股东三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)控制公司8.
89%的股权,通过控制公司机构股东三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)控制公司8.
89%的股权,因此,杨东升合计控制公司95.
59%的股权.
根据《公司法》第二百一十六条第(二)款的规定,杨东升为公司的控股股东.
2、控股股东的基本情况杨东升,男,1973年3月出生,中国国籍,无境外永久居住权,曾用名杨东生.
1991年6月毕业于河北省三河县农业技术中专机电专业,中专学历.
1991年9月至1996年10月任河北省三河市广播电视局编辑、摄像;1995年2月至2015年6月任廊坊市轩慧电视安装服务有限公司总经理;2001年10月至2017年2月经营三河市燕郊轩慧电讯器材经销部;2012年11月至2017年2月任北京轩慧信通科技有限公司执行董事兼总经理;2014年1月至2017年2月任三河市轩慧信通商贸有限公司监事;2014年7月至今任三河英派尔体育用品有限公司执行董事;2015年7月至2017年6月任轩慧科技有限公司总经理;2016年12月至今任湖南轩慧信息科技有限公司执行董事兼总经理;2017年5月至今任三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人;2017年6月至今任三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人;2017年7月至今任轩慧科技股份有限公司董事长兼总经理.
报告期内公司控股股东没有发生变化.
(二)实际控制人情况1、实际控制人的认定:杨东升和常汝光系夫妻关系,公司股东杨东升直接持有公司43,766,880股股份,占公司总股本的77.
81%,,同时,杨东升通过控制机构股东三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)控制公司8.
89%的股权,通过控制公司机构股东三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)控制公司8.
89%的股权,因此,杨东升合计控制公司95.
59%的股权.
常汝光直接持有公司150,800股股份,二人合计控制公司的股份数为53,917,680股,占公司股份总数的95.
85%.
二人能够通过所持股份享有的表决权,对公司的股东大会决议产生重大影响,进而对公司的经营和发展施加影响.
同时,杨东升担任公司董事长兼总经理,常汝光担任公司董事,二人能够对公司的运营和治理产生重大影响.
因此,根据《公司法》第二百一十六条第(三)款的规定,杨东升和常汝光为公司的实际控制人.
2、实际控制人的基本情况(1)杨东升杨东升基本情况见控股股东情况.
(2)常汝光常汝光,女,1974年4月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
1997年6月毕业于长春市东方大学计算机及其应用专业,专科学历.
1997年7月至1999年6月任京郊房地产开发有限公司办公室职员;1999年7月至2003年3月任京郊房地产开发有限公司办公室主任;2003年4月至2017年1月任三河市环发锅炉厂有限公司总经理助理;2017年1月至今任三河市环发锅炉厂有限公司总经理;2011年3月至2017年7月任三河市燕郊广视数字网络科技有限公司监事;2017年7月至今任轩慧科技股份有限公司董事.
报告期内实际控制人没有发生改变.
公告编号:2020-03525三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用公告编号:2020-03526第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期杨东升董事长,总经理男1973年3月2017年6月27日2020年6月26日常汝光董事女1974年4月2017年6月27日2020年6月26日韩铁副总经理,董事男1972年10月2017年6月27日2020年6月26日张丹凤副总经理,董事会秘书,董事女1983年7月2017年6月27日2020年6月26日王春雪财务总监,董事女1969年10月2017年6月27日2020年6月26日高峰技术总监,监事男1980年2月2017年6月27日2020年6月26日徐震事业部总经理,职工代表监事男1977年6月2017年6月27日2020年6月26日刘伟市场总监,监事会主席男1982年7月2017年6月27日2020年6月26日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:实际控制人、控股股东杨东升担任公司董事长,总经理,常汝光与杨东升为夫妻关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量杨东升董事长,总经理40,959,380.
002,807,50043,766,88077.
81%00常汝光董事150,800.
000150,8000.
27%00韩铁副总经理,董事125,000.
000125,0000.
22%00张丹凤副总经理,董事会秘书,董事74,290.
00074,2900.
13%00王春雪财务总监,董事35,290.
001,00036,2900.
07%00公告编号:2020-03527高峰技术总监,监事17,830.
00017,8300.
03%00徐震事业部总经理,职工代表监事14,270.
00014,2700.
03%00刘伟市场总监,监事会主席7,140.
0007,1400.
01%00合计-41,384,000-44,192,50078.
57%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员10019财务人员7007销售人员120210技术人员877094员工总计11673120按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科1516专科4448专科以下5756员工总计116120公告编号:2020-03528(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-03529第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金(一)6,203,115.
899,958,148.
57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款(二)25,008,771.
9439,891,768.
86应收款项融资预付款项(三)23,785,184.
7117,107,003.
67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(四)1,419,239.
73758,074.
94其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货(五)7,531,028.
144,058,526.
89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计63,947,340.
4171,773,522.
93非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资(六)1,000,000.
001,000,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产公告编号:2020-03530固定资产(七)48,247,346.
1052,856,461.
53在建工程(八)17,021,825.
0316,398,822.
92生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产(九)374,142.
04458,655.
70开发支出(十)6,773,512.
926,773,512.
92商誉长期待摊费用(十一)847,015.
87874,939.
52递延所得税资产(十二)572,800.
81760,526.
93其他非流动资产非流动资产合计74,836,642.
7779,122,919.
52资产总计138,783,983.
18150,896,442.
45流动负债:短期借款(十三)8,000,000.
0019,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款(十四)5,860,626.
013,652,175.
33预收款项(十五)33,708,078.
25合同负债(十五)32,468,548.
52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬(十六)658,900.
00979,447.
12应交税费(十七)260,835.
03524,731.
00其他应付款(十八)3,315,785.
603,231,764.
74其中:应付利息47,971.
74应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计50,564,695.
1661,096,196.
44非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股公告编号:2020-03531永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计50,564,695.
1661,096,196.
44所有者权益(或股东权益):股本(十九)56,250,000.
0056,250,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(二十)17,437,011.
6117,437,011.
61减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积(二十一)1,678,848.
161,678,848.
16一般风险准备未分配利润(二十二)12,853,428.
2514,434,386.
24归属于母公司所有者权益合计88,219,288.
0289,800,246.
01少数股东权益所有者权益合计88,219,288.
0289,800,246.
01负债和所有者权益总计138,783,983.
18150,896,442.
45法定代表人:杨东升主管会计工作负责人:王春雪会计机构负责人:王春雪(二)利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入16,238,369.
6028,937,753.
57其中:营业收入(二十三)16,238,369.
6028,937,753.
57利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本19,851,132.
2135,102,997.
47其中:营业成本(二十三)9,421,077.
3522,369,893.
42公告编号:2020-03532利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(二十四)12,787.
6016,125.
53销售费用(二十五)5,364,887.
496,012,158.
88管理费用(二十六)4,168,985.
954,671,314.
30研发费用(二十七)500,000.
001,299,145.
64财务费用(二十八)383,393.
82734,359.
70其中:利息费用389,648.
17741,529.
74利息收入6,254.
357,170.
04加:其他收益(二十九)1,800,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)(三十)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)(三十一)1,251,507.
49479,632.
98资产减值损失(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,361,255.
12-3,885,610.
92加:营业外收入(三十二)1,283.
7120,002.
97减:营业外支出(三十三)137,479.
42156,802.
59四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,497,450.
83-4,022,410.
54减:所得税费用(三十四)187,726.
1271,728.
94五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,685,176.
95-4,094,139.
48其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,685,176.
95-4,094,139.
48公告编号:2020-035332.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-2,685,176.
95-4,094,139.
48六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,685,176.
95-4,094,139.
48(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,685,176.
95-4,094,139.
48(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
05-0.
07(二)稀释每股收益(元/股)-0.
05-0.
07法定代表人:杨东升主管会计工作负责人:王春雪会计机构负责人:王春雪公告编号:2020-03534(三)现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金34,348,039.
7332,322,884.
81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金(三十五)37,940.
466,641,432.
84经营活动现金流入小计34,385,980.
1938,964,317.
65购买商品、接受劳务支付的现金17,363,308.
9632,500,061.
21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,706,925.
155,314,654.
30支付的各项税费152,976.
943,507,972.
73支付其他与经营活动有关的现金(三十五)3,978,772.
637,320,684.
05经营活动现金流出小计26,201,983.
6848,643,372.
29经营活动产生的现金流量净额8,183,996.
51-9,679,054.
64二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,200.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计12,200.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金595,215.
446,067,633.
10投资支付的现金公告编号:2020-03535质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计595,215.
446,067,633.
10投资活动产生的现金流量净额-595,215.
44-6,055,433.
10三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,000.
0019,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,000,000.
0019,000,000.
00偿还债务支付的现金19,000,000.
0019,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金343,813.
75734,359.
70其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计19,343,813.
7519,734,359.
70筹资活动产生的现金流量净额-11,343,813.
75-734,359.
70四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,755,032.
68-16,468,847.
44加:期初现金及现金等价物余额9,958,148.
5717,699,389.
77六、期末现金及现金等价物余额6,203,115.
891,230,542.
33法定代表人:杨东升主管会计工作负责人:王春雪会计机构负责人:王春雪公告编号:2020-03536三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、四、二2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否三、八、二7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释轩慧科技股份有限公司二〇二〇半年度合并财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况轩慧科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"轩慧科技"),其前身为廊坊市轩慧电视安装服务有限公司,系由高淑玲、孟庆红投资设立,于1995年2月20日成立,并同日取得三河市工商行政管理局颁发的注册号为1310822000121的《企业法人营业执照》.
法定代表人:高淑玲.
注册资本为50.
00万元,其中,高淑玲持股30.
00万元,占比60%,孟庆红持股20.
00万元,占比40%.
此次出资经三河市审计师事务所审验,并于1996年11月6日出具《验资报告》.
2005年3月5日,经轩慧科技股东会决议通过,同意增加杨东升为新股东,同时增加注册资本250.
00万元,本次增资后的注册资本为300.
00万元,其中,杨东升出资250.
00万元,占比83.
33%;高淑玲出资30.
00万元,占比10.
00%;孟庆红出资20.
00万元,占比6.
67%.
此次出资经三河诚成会计师事务所有公告编号:2020-03537限公司审验,并于2005年4月19日出具《验资报告》(三诚会验[2005]第047号).
2011年5月10日,经轩慧科技股东会决议通过,同意将注册资本增资到1,000.
00万元.
杨东升出资950.
00万元,占比95%;高淑玲出资30.
00万元,占比3%;孟庆红出资20.
00万元,占比2%.
此次出资经北京信审会计师事务所有限责任公司审验,并于2011年4月15日出具《验资报告》(信审内验字(2011)第006号).
2014年11月17日,经轩慧科技股东会决议通过,同意股东孟庆红将其持有的2%股权以20.
00万元转让给股东杨东升.
本次股权变更后,杨东升出资970.
00万元,占比97%,高淑玲出资30.
00万元,占比3%.
并于2014年12月1日出具《验资报告》(信审内验字(2014)第037号).
2015年4月27日,经轩慧科技股东会决议通过,同意将注册资本增资到5,000.
00万元.
杨东升出资4,850.
00万元,占比97%;高淑玲出资150.
00万元,占比3%.
并于2015年6月19日出具《验资报告》(正祥会验字(2015)第1-0018号).
2017年6月23日,经轩慧科技股东会决议通过,同意股东杨东升将20%股份分别转让给三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)和三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)各10%,转让价格为631.
00万元.
本次股权转让后,杨东升出资3,850.
00万元,占比77%;高淑玲出资150.
00万元,占比3%,三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)出资500.
00万元,占比10%,三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)出资500.
00万元,占比10%.
并于2017年6月30日已做工商变更登记.
2017年6月27日,经轩慧科技股东会决议通过,全体股东作为发起人按照原持股比例将轩慧科技由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以截至2017年3月31日,轩慧科技经审计的净资产63,123,863.
01元认购,净资产折合股份50,000,000.
00股(每股面值1元),其余净资产13,123,863.
01元计入资本公积.
该变更事项由中喜会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年06月27日出具中喜验字[2017]第0144号《验资报告》.
2017年6月30日,轩慧科技完成工商变更登记并取得变更后的营业执照,公司名称变更为轩慧科技股份有限公司(以下简称"本公司").
本次变更后,注册资本为5,000.
00万元.
2018年3月公司首次增发625.
00万股,本次增发后注册资本变为5,625.
00万元,并于2018年6月26日完成工商变更登记.
本公司现持有统一社会信用代码为91131082762085119Q的《营业执照》.
公司地址:河北省廊坊市三河市燕郊开发区化大街151号天山国际创业基地32号院法定代表人:杨东升公司类型:股份有限公司(非上市)经营范围:安全技术防范壹级系统(工程)的设计、施工、维修;广告制作及发布;宽带网络设计、施工、维修;软件的定制、开发;因特网接入业务服务(ISP);计算机信息系统集成(叁级);测绘乙级;技公告编号:2020-03538术推广;销售:计算机软件及辅助设备、通讯设备、电子元器件、日用品、家用电器、电子产品、通用设备、专用设备、楼宇对讲(可视)系统、报警系统、视频监控系统;建筑智能化及产品销售、行驶记录仪、北斗卫星定位软件及产品专营;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
因特网数据中心业务(ISP);第二类增值电信业务中的信息服务业务(全网SP);呼叫中心业务(ISP);销售预付SIM卡、办理装机入网业务、代收话费、授权办理的其他业务;电子与智能化工程专业承包(贰级);代收数字电视收视费业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策、会计估计和前期差错(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被公告编号:2020-03539购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数所有者权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去公告编号:2020-03540按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
权益性投资不作为现金等价物.
(九)金融工具1、金融资产和金融负债的分类金融资产于初始确认时分类为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)类或(2)类的财务担保合同,以及不属于上述(1)类并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的后续计量方法公告编号:2020-03541①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(3)金融负债的后续计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:(1)按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;(2)初始确认金额扣除按照相关规定所确认的累计摊销金额后的余额.
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
公告编号:2020-03542(4)金融资产和金融负债的终止确认当满足下列条件之一时,终止确认金融资产或金融负债:②收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法公告编号:2020-03543(1)金融工具减值计量和会计处理本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失.
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具组合分类确定组合的依据计量预期信用损失的方法公告编号:2020-03544应收账款合并范围内关联方组合合并范围内关联方应收款不计提预期信用损失应收账款单项认定组合对于划分为单独认定的应收账款,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失.
应收账款账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预测信用损失率对照表,计算预期信用损失其他应收款合并范围内关联方组合合并范围内关联方应收款不计提预期信用损失其他应收款单项认定组合对于划分为单独认定的其他应收款,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计算预期信用损失.
其他应收款账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预测信用损失率对照表,计算预期信用损失(3)账龄分析组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含1年)3.
003.
001年至2年(含2年)10.
0010.
002年至3年(含3年)20.
0020.
003年至4年(含4年)50.
0050.
004年至5年(含5年)80.
0080.
005年以上100.
00100.
006、金融资产和金融负债的抵消金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵消.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵消后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵消已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵消.
(十)应收款项详见本财务报表附注三、(九)、5、金融资产减值的测试方法及会计处理方法之说明.
(十一)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
2、发出存货的计价方法公告编号:2020-03545(1)存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本及相关税费.
存货发出时按加权平均法计价.
(2)低值易耗品和包装物采用一次转销法.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度本公司采用永续盘存制.
(十二)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期公告编号:2020-03546股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公告编号:2020-03547公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
公司按权益法确认应分担被投资单位的净亏损或被投资单位其他综合收益减少净额时的账务处理:(一)投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额小于或等于前期未确认投资净损失的,根据登记的未确认投资净损失的类型,弥补前期未确认的应分担的被投资单位净亏损或其他综合收益减少净额等投资净损失.
(二)投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额大于前期未确认投资净损失的,应先按照以上(一)的规定弥补前期未确认投资净损失;对于前者大于后者的差额部分,依次恢复其他长期权益的账面价值和恢复长期股权投资的账面价值,同时按权益法确认该差额.
(三)投资方应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》的有关规定,对预计负债的账面价值进行复核,并根据复核后的最佳估计数予以调整.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其公告编号:2020-03548他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2054.
75运输设备5519.
00线路设备1556.
33电子设备5519.
00办公设备及其他设备3-1059.
50-31.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十四)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点公告编号:2020-03549在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件使用权3-5年收益年限公告编号:2020-03550每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
4、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
(十七)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成公告编号:2020-03551本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
4、其他长期职工福利的会计处理方法本公司其他长期职工福利包括以下各项(假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算):长期带薪缺勤,如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划,以及递延酬劳等.
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理.
符合设定受益计划条件的,企业应当按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:(1)服务成本;(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
公告编号:2020-03552为了简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
(十八)收入1、销售商品收入确认的一般原则我公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
当我公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司即会在在客户取得相关商品控制权时确认收入:(一)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;(二)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称"转让商品")相关的权利和义务;(三)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;(四)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;(五)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.
2、具体原则(1)网络宽带服务和数字电视服务网络宽带服务和数字电视服务收入,根据服务合同中约定按固定服务期限收取固定金额服务费用的,按合同约定的每月服务费用确认收入或在合同约定的服务期限内采用直线法分摊确认.
(2)系统集成解决方案业务系统集成解决方案业务主要包括系统集成收入和自行开发软件收入.
针对系统集成收入,本公司在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给购买方,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠地计量,具体标志为取得集成项目的验收报告时确认系统集成收入.
自行开发软件收入包括自制开发软件产品收入和定制软件收入.
a.
自制开发软件产品收入,公司在将产品移交给购买方时,在交付并经购买方验收后确认收入.
b.
定制软件收入,定制软件业务实质上是提供劳务,公司比照劳务收入确认原则进行确认.
c.
如系统集成项目中包含自行开发软件收入,则该自行开发软件收入的确认方法与以下系统集成收入的确认方法一致.
本公司的软件产品一般情况下都嵌套在系统集成项目中,因此,一般在取得项目验收报告时确认收入.
(十九)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
公告编号:2020-03553本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
2、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十一)重要会计政策和会计估计1、重要会计政策变更公告编号:2020-03554①执行新收入准则导致的会计政策变更本公司于2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日修订的《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则").
为执行新收入准则,本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面.
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的财务报表其他相关项目金额,对2020年1-6月财务报表不予调整.
②其他会计政策变更本公司本报告期无其他会计政策变更事项.
2、重要会计估计变更本报告期未发生会计估计变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、10%、9%、16%、13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%教育费及附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育费及附加按实际缴纳的增值税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴15%2019年3月21日财政部消息,财政部、国家税务总局、海关总署等三部门发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》.
公告明确,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%.
(二)税收优惠1、本公司于2016年11月21日取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,本公司被认定为高新技术企业,有效期为三年.
根据企业所得税法有关规定,本公司2016年、2017年度及2018年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税的优惠政策.
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
母公司系高新技术企业,适用15%税率.
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,2019年12月2日公示河北省2019年第三批1,133.
00家企业拟认定高新技术企业名单,其中包括本公司,截止审计报告日本公司未取得高新证书.
2、根据财政部税务总局印发的财税〔2017〕35号文规定,2017年1月1日至2019年12月31日,对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税.
公告编号:2020-03555本通知印发之日前,已征的税款按照本通知规定应予免征的增值税,可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税或予以退还.
3、根据财政部国家税务总局印发的财税〔2019〕17号文规定,自2019年1月1日起至2023年12月31日,对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入,免征增值税.
一般纳税人提供的城市电影放映服务,可以按现行政策规定,选择按照简易计税办法计算缴纳增值税.
对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金238,389.
47179,546.
27银行存款5,657,888.
429,577,549.
30其他货币资金306,838.
00201,053.
00合计6,203,115.
899,958,148.
57其中:存放在境外的款项总额本公司报告期末不存在受限制的货币资金.
(二)应收账款1、按账龄披露:账龄期末余额期初余额1年以内5,718,454.
5816,342,483.
391至2年11,144,750.
5212,730,650.
192至3年11,789,494.
4115,727,468.
513至4年4至5年5年以上小计28,652,699.
5144,800,602.
09减:坏账准备3,643,927.
574,908,833.
23合计25,008,771.
9439,891,768.
862、按坏账计提方法分类披露公告编号:2020-03556类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:合并范围内关联方组合帐龄组合28,652,699.
51100.
003,643,927.
5712.
7225,008,771.
94合计28,652,699.
51100.
003,643,927.
5712.
7225,008,771.
94类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款44,800,602.
09100.
004,908,833.
2310.
9639,891,768.
86单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计44,800,602.
09100.
004,908,833.
2310.
9639,891,768.
863、坏账准备计提的具体说明:2020年06月30日,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内5,718,454.
58171,553.
643.
001至2年11,144,750.
521,114,475.
0510.
002至3年11,789,494.
412,357,898.
8820.
003至4年4至5年5年以上合计28,652,699.
513,643,927.
574、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:本期计提坏账准备-1,264,905.
66元.
5、本期实际核销的应收账款情况:本报告期未发生该事项.
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:公告编号:2020-03557债务人名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备河北中兴网信软件科技有限公司10,290,354.
1535.
911,922,427.
83河北广电信息网络集团股份有限公司6,308,945.
0022.
02251,229.
32河北电信集团系统集成有限责任公司河北分公司2,512,293.
248.
77630,894.
50北京智慧本土科技有限公司2,359,500.
008.
2370,785.
00大厂回族自治县力宝房地产开发有限公司740,681.
292.
59139,166.
83合计22,211,773.
6877.
523,014,503.
487、因金融资产转移而终止确认的应收账款本报告期未发生该事项.
8、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本报告期未发生该事项.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内23,492,135.
3798.
7716,612,695.
1897.
111至2年35,000.
000.
1540,319.
150.
242至3年4,060.
000.
02453,333.
342.
653年以上253,989.
341.
07656.
000.
00合计23,785,184.
71100.
0017,107,003.
67100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)河北宝吉网络工程有限公司14,162,598.
2759.
54三河市星瑞科信科技有限公司4,845,020.
0020.
37北京金博世纪科技有限公司773,310.
603.
25北京水木风林科技有限公司614,000.
002.
58中国移动通信集团河北有限公司三河分公司570,087.
312.
40合计20,965,016.
1888.
14(四)其他应收款项目期末账面价值期初账面价值应收利息应收股利公告编号:2020-03558项目期末账面价值期初账面价值其他应收款1,419,239.
73758,074.
94合计1,419,239.
73758,074.
941、应收利息情况:无.
2、应收股利情况:无.
3、其他应收款情况(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内1,363,098.
93677,035.
971至2年100,000.
00104,800.
002至3年3,300.
008,787.
553至4年8,787.
554至5年5年以上10,000.
00小计1,475,186.
48800,623.
52减:坏账准备55,946.
7542,548.
58合计1,419,239.
73758,074.
94(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金174,900.
00235,747.
00押金7,300.
002,000.
00备用金287,553.
00126,497.
05往来款936,152.
79421,079.
47其他69,280.
6915,300.
00合计1,475,186.
48800,623.
52(3)坏账准备计提情况①截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下:坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额42,548.
5842,548.
58本期计提13,398.
1713,398.
172020年6月30日余额55,946.
7555,946.
75②截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:公告编号:2020-03559类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:合并范围内关联方组合帐龄组合1,475,186.
48100.
0055,946.
753.
791,419,239.
73合计1,475,186.
48100.
0055,946.
753.
791,419,239.
73②2020年6月30日,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,363,098.
9340,892.
973.
001至2年100,000.
0010,000.
0010.
002至3年3,300.
00660.
0020.
003至4年8,787.
554,393.
7850.
004至5年5年以上100.
00合计1,475,186.
4855,946.
75③截止2020年6月30日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项800,623.
52100.
0042,548.
585.
31758,074.
94单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项合计800,623.
52100.
0042,548.
585.
31758,074.
94(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额13,398.
71元.
(5)本期实际核销的其他应收款情况本报告期未发生该事项.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况公告编号:2020-03560单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额临时供应商往来831,645.
001年以内56.
3824,949.
35张立华保证金130,000.
001年以内30,000.
00;1-2年100,000.
00.
8.
8110,900.
00外包队寇师傅备用金130,000.
001年以内8.
813,900.
00三河市公共资源交易中心保证金36,600.
001年以内2.
481,098.
00个人养老其他32,846.
391年以内2.
23985.
39合计1,161,091.
3978.
7141,832.
74(7)涉及政府补助的应收款项本报告期未发生该事项.
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款本报告期未发生该事项.
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额本报告期未发生该事项.
(五)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品3,312,291.
36118,797.
713,193,493.
653,487,075.
07118,797.
713,368,277.
36工程施工4,337,534.
494,337,534.
49690,249.
53690,249.
53合计7,649,825.
85118,797.
717,531,028.
144,177,324.
60118,797.
714,058,526.
892、存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品118,797.
71118,797.
71合计118,797.
71118,797.
713、存货期末余额未含有借款费用资本化金额(六)其他权益工具投资1、其他权益工具投资情况公告编号:2020-03561项目期末余额期初余额北京天富鑫隆科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
00注:2014年9月2日,本公司(甲方)与齐怀松(乙方)达成一致协议,将本公司全资子公司北京天富鑫隆科技有限公司出包给乙方管理经营,承包经营期限为2014年9月1日至2017年8月31日,承包经营期间,由乙方自主经营,自负盈亏,独立核算,并向甲方支付管理费,管理费标准为每辆车每年五十元人民币,乙方按照当月车辆数量每月向甲方支付一次管理费.
甲方不得擅自干涉乙方的自主经营管理.
2017年7月27日,双方签订补充协议,协议约定甲方同意免征乙方2014年9月1日至2017年8月31日承包期间尚未支付的管理费,同时约定从2017年9月1日执行固定收费,每年承包费十万元整,乙方应于每年9月1日支付前一年承包费,承包费应于承包期到期前全部支付,承包期限变更为2014年9月1日至2018年8月31日,同时约定承包期到期前一个月内商议是否续签原合同,若承包期到期时双方均未提出是否续签原协议,则视为承包期自动延长一年.
(七)固定资产1、固定资产情况项目运输工具线路资产电子设备办公设备及其他设备合计1.
账面原值(1)期初余额689,731.
2957,004,893.
8293,423,243.
4115,471,357.
64166,589,226.
16(2)本期增加金额31,518.
0031,518.
00—购置31,518.
0031,518.
00—在建工程转入—企业合并增加(3)本期减少金额83,760.
003,610.
7987,370.
79—处置或报废83,760.
003,610.
7987,370.
79(4)期末余额605,971.
2957,001,283.
0393,423,243.
4115,502,875.
64166,533,373.
372.
累计折旧(1)期初余额510,431.
3519,068,181.
9083,372,332.
1910,781,819.
19113,732,764.
63(2)本期增加金额65,524.
50882,781.
994,620,898.
85—计提65,524.
50882,781.
994,620,898.
85(3)本期减少金额67,636.
2067,636.
20—处置或报废67,636.
2067,636.
20(4)期末余额508,319.
6520,938,436.
2985,174,670.
1611,664,601.
18118,286,027.
283.
减值准备(1)期初余额(2)本期增加金额公告编号:2020-03562项目运输工具线路资产电子设备办公设备及其他设备合计—计提(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值97,651.
6436,062,846.
748,248,573.
253,838,274.
4648,247,346.
10(2)期初账面价值179,299.
9437,936,711.
9210,050,911.
224,689,538.
4552,856,461.
532、暂时闲置的固定资产本公司本报告期不存在暂时闲置的固定资产.
3、通过融资租赁租入的固定资产情况本公司本报告期不存在通过融资租赁租入的固定资产.
4、通过经营租赁租出的固定资产情况本公司本报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产.
5、未办妥产权证书的固定资产情况本公司本报告期不存在未办妥产权证书的固定资产.
(八)在建工程1、在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值FTTH宽带接入工程(1段)5,811,453.
865,811,453.
865,645,209.
155,645,209.
15小区接入安装工程(2段)11,210,371.
1711,210,371.
1710,753,613.
7710,753,613.
77合计17,021,825.
0317,021,825.
0316,398,822.
9216,398,822.
922、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源FTTH宽带接入工程(1段)5,645,209.
15166,244.
715,811,453.
8685.
00自有资金小区接入10,753,613.
77456,757.
4011,210,371.
1755.
00自有公告编号:2020-03563项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源安装工程(2段)资金合计16,398,822.
92623,002.
1117,021,825.
033、本期计提在建工程减值准备情况:无(九)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权专利权软件使用权合计1.
账面原值(1)期初余额1,560,136.
421,560,136.
42(2)本期增加金额—购置—内部研发—企业合并增加(3)本期减少金额—处置(4)期末余额1,560,136.
421,560,136.
422.
累计摊销(1)期初余额1,101,480.
721,101,480.
72(2)本期增加金额84,513.
6684,513.
66—计提84,513.
6684,513.
66(3)本期减少金额—处置(4)期末余额1,185,994.
381,185,994.
383.
减值准备公告编号:2020-03564项目土地使用权专利权软件使用权合计(1)期初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值374,142.
04374,142.
04(2)期初账面价值458,655.
70458,655.
702、未办妥产权证书的土地使用权情况:无(十)开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出确认为无形资产计入当期损益慧居智慧医养平台建设项目6,773,512.
926,773,512.
92合计6,773,512.
926,773,512.
92(十一)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费874,939.
5227,923.
65847,015.
87合计874,939.
5227,923.
65847,015.
87(十二)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵消的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,818,672.
03572,800.
815,070,179.
52760,526.
93内部交易未实现利润可抵扣亏损合计3,818,672.
03572,800.
815,070,179.
52760,526.
93公告编号:2020-035652、未经抵消的递延所得税负债:无3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无(十三)短期借款项目期末余额期初余额短期借款8,000,000.
0019,000,000.
00合计8,000,000.
0019,000,000.
00注:(1)2020年3月3日,本公司股东杨东升及其控股公司三河英派尔体育用品有限公司与中国光大银行股份有限公司廊坊分公司签订最高额抵押合同,三河英派尔体育用品有限公司将燕郊开发区天山机械公司园区北侧、安润通公司西侧土地使用权(土地使用权证编号为三国用(燕开)第2009-044号)和三河市燕郊开发区天山机械公园园区北侧、安润通公司西侧E-4厂房及研发楼(房屋产权证号为三河市房权证燕字第252451号和三河市房权证燕字第252452号)抵押给光大银行廊坊分公司,取得800万元授信额度,授信期间为2020年3月3日至2021年2月23日.
在该授信合同下,截止报告日共取得流动资金借款800万元.
(十四)应付账款1、应付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额1年以内5,004,263.
581,783,128.
571-2年763,645.
03865,761.
872-3年92,717.
401,003,284.
893年以上合计5,860,626.
013,652,175.
332、账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额账龄未偿还或结转的原因三河市环发锅炉有限公司484,152.
501-2年未结算石家庄冠联商贸有限公司122,590.
001-2年未结算合计606,742.
503、按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况供应商名称期末余额占应付款项期末余额合计数的比例(%)浙江大华科技有限公司1,156,945.
2119.
74北京欣智恒科技股份有限公司825,000.
0014.
08上海易销科技股份有限公司772,680.
0013.
18三河市环发锅炉有限公司484,152.
508.
26河北宝吉网络工程有限公司408,956.
916.
98合计3,647,734.
6262.
24公告编号:2020-03566(十五)预收款项1、预收款项按账龄列示项目期末余额期初余额1年以内17,654,591.
121-2年10,703,340.
222-3年4,087,334.
413年以上1,262,812.
50合计33,708,078.
252、合同负债按账龄列示项目期末余额期初余额1年以内19,749,389.
861-2年10,170,293.
062-3年2,530,145.
603年以上18,720.
00合计32,468,548.
523、重要合同负债列示(十六)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬979,447.
123,817,092.
334,137,639.
45658,900.
00离职后福利-设定提存计划82,115.
2182,115.
21辞退福利一年内到期的其他福利合计979,447.
123,899,207.
544,219,754.
66658,900.
002、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴979,447.
123,817,092.
334,137,639.
45658,900.
00(2)职工福利费75,002.
0575,002.
05(3)社会保险费319,032.
30319,032.
30其中:医疗保险费193,368.
17193,368.
17项目期末余额账龄未偿还或结转的原因预收宽带用户款3,0627,130.
381年以内:18,373,205.
90;1-2年:9,914,276.
22;2-3年:2,339,648.
26;服务期限未到期预收电视用户款1,822,698.
141年以内:1,376,183.
97;1-2年:256,016.
84;2-3年:190,497.
33;服务期限未到期中国移动通信集团河北有限公司廊坊分公司18,720.
003-4年暂未结算合计32,468,548.
52公告编号:2020-03567项目期初余额本期增加本期减少期末余额工伤保险费4,429.
544,429.
54生育保险费1,522.
181,522.
18(4)住房公积金113,689.
09113,689.
09(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划(8)其他合计979,447.
124,324,815.
774,645,362.
89658,900.
003、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险78,922.
6378,922.
63失业保险费3,192.
583,192.
58企业年金缴费合计82,115.
2182,115.
21(十七)应交税费税费项目期末余额期初余额增值税3,257.
05195,631.
20企业所得税270,982.
78305,043.
46个人所得税2,052.
812,361.
36城市维护建设税-9,016.
948,849.
77教育费附加-3,864.
403,792.
76地方教育费附加-2,576.
272,528.
51印花税6,523.
94合计260,835.
03524,731.
00(十八)其他应付款项目期末账面价值期初账面价值应付利息47,971.
74应付股利其他应付款3,315,785.
603,183,793.
00合计3,315,785.
603,231,764.
741、其他应付款(1)按账龄列示其他应付款项目期末余额期初余额1年以内791,385.
60902,593.
001-2年720,700.
001,140,900.
002-3年1,630,500.
001,084,700.
00公告编号:2020-03568项目期末余额期初余额3年以上173,200.
0055,600.
00合计3,315,785.
603,183,793.
00(2)账龄超过一年的重要其他应付款:项目期末余额未偿还或未结转的原因ONU设备押金2,496,400.
00押金合计2,496,400.
00(十九)股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)杨东升40,959,380.
0072.
822,807,500.
0043,766,880.
0077.
81高淑玲1,500,000.
002.
671,500,000.
002.
67三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)5,000,000.
008.
895,000,000.
008.
89三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)5,000,000.
008.
895,000,000.
008.
89常汝光、韩铁、张丹凤等32个自然人3,790,620.
006.
732,807,500.
00983,120.
001.
74合计56,250,000.
00100.
0056,250,000.
00100.
00(二十)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)16,854,063.
0116,854,063.
01其他资本公积582,948.
60582,948.
60合计17,437,011.
6117,437,011.
61(二十一)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,678,848.
161,678,848.
16任意盈余公积合计1,678,848.
161,678,848.
16(二十二)未分配利润公告编号:2020-03569项目本期上期调整前上期末未分配利润14,434,386.
2413,700,885.
75调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)1,104,218.
96调整后期初未分配利润15,538,605.
2013,700,885.
75加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,685,176.
95761,312.
36其他调整因素减:提取法定盈余公积27,811.
87提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利股改转作资本公积期末未分配利润12,853,428.
2514,434,386.
24(二十三)营业收入和营业成本1、营业收入和成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务16,238,369.
609,421,077.
3528,935,840.
5522,369,893.
42其他业务1,913.
02合计16,238,369.
609,421,077.
3528,937,753.
5722,369,893.
422、主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本电信宽带业务收入13,615,161.
818,065,397.
3517,119,866.
2214,469,166.
39电视收入2,319,143.
661,611,825.
533,657,247.
721,577,142.
40系统集成解决方案304,064.
13-256,145.
538,038,726.
646,311,611.
07软件收入119,999.
9711,973.
56合计16,238,369.
609,421,077.
3528,935,840.
5522,369,893.
42(二十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税6,827.
109,213.
59教育费附加2,925.
903,948.
68地方教育费附加1,950.
602,632.
46印花税1,084.
00330.
80合计12,787.
6016,125.
53(二十五)销售费用公告编号:2020-03570项目本期发生额上期发生额薪酬福利3,705,646.
863,778,803.
68交通费63,723.
00139,697.
24办公费546,822.
09103,421.
16广告宣传费211,752.
52397,408.
82差旅费2,561.
8725,621.
51修理费28,784.
4362,256.
06租赁费430,222.
95501,257.
87业务招待费107,488.
2489,198.
00长期资产摊销81,763.
2583,141.
99促销费用101,463.
12160,966.
87其他84,659.
16670,385.
68合计5,364,887.
496,012,158.
88(二十六)管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪金761,707.
55962,313.
68办公费94,523.
70173,794.
28车辆使用费9,140.
08168,584.
08业务招待费433,170.
38710,384.
50长期资产摊销1,037,779.
661,219,604.
14差旅费11,294.
261,955.
75咨询服务费356,641.
51664,257.
82股权激励0.
00670,735.
84其他1,464,728.
8199,684.
21合计4,168,985.
954,671,314.
30(二十七)研发费用项目本期发生额上期发生额研发费用500,000.
001,299,145.
64合计500,000.
001,299,145.
64(二十八)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出389,648.
17741,529.
74减:利息收入6,254.
357,170.
04汇兑损益其他合计383,393.
82734,359.
70公告编号:2020-03571(二十九)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关2017年企业到多层次资本市场上市奖励1,500,000.
00与收益相关科技型中小企业科技小巨人企业奖励300,000.
00与收益相关合计1,800,000.
00(三十)投资收益项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间的投资收益0.
000.
00合计0.
000.
00(三十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-1,264,905.
66-475,654.
41其他应收款坏账损失13.
398.
17-3,978.
57合计-1,251,507.
49-479,632.
98(三十二)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他利得1,283.
7120,002.
971,283.
71合计1,283.
7120,002.
971,283.
71(三十三)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款及滞纳金其他137,479.
42156,802.
59137,479.
42合计137,479.
42156,802.
59(三十四)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用00递延所得税费用187,726.
1271,728.
94合计187,726.
1271,728.
94(三十五)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入6,254.
357,170.
04收到其他往来款31,686.
114,834,262.
80公告编号:2020-03572项目本期发生额上期发生额政府补助0.
001,800,000.
00合计37,940.
466,641,432.
842、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现管理费用2,222,104.
792,489,396.
48付现销售费用1,476,014.
261,958,285.
70付现研发费用0.
00462,000.
00手续费45,834.
4259,839.
89支付的其他往来款234,819.
162,351,161.
98支付滞纳金0.
000.
00合计3,978,772.
637,320,684.
053、收到的其他与投资活动有关的现金本公司本报告期未发生收到的其他与投资活动有关的现金.
4、支付的其他与投资活动有关的现金本公司本报告期未发生支付的其他与投资活动有关的现金.
5、收到的其他与筹资活动有关的现金本公司本报告期未发生收到的其他与筹资活动有关的现金.
6、支付的其他与筹资活动有关的现金本公司本报告期未发生支付的其他与筹资活动有关的现金.
(三十六)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-2,685,176.
95-4,094,139.
48加:信用减值准备资产减值准备-1,251,507.
49-478,192.
95固定资产等折旧4,553,262.
6410,725,337.
35无形资产摊销84,513.
6680,531.
34长期待摊费用摊销27,923.
6057,768.
03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)343,813.
75741,529.
70投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)187,726.
1271,728.
94公告编号:2020-03573补充资料本期金额上期金额递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-3,472,501.
25738,387.
80经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)9,634,942.
34-7,744,065.
22经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)761,000.
09-9,801,549.
58其他23,609.
43经营活动产生的现金流量净额8,183,996.
51-9,679,054.
642、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额6,203,115.
891,230,542.
33减:现金的期初余额9,958,148.
5717,699,389.
77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,755,032.
68-16,468,847.
441、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金6,203,115.
899,958,148.
57其中:库存现金238,389.
47179,546.
27可随时用于支付的银行存款5,657,888.
429,577,549.
30可随时用于支付的其他货币资金306,838.
00201,053.
00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,203,115.
899,958,148.
57其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十六)所有权或使用权受到限制的资产本报告期无所有权受限的资产.
六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本报告期未发生非同一控制下的企业合并.
(二)同一控制下企业合并公告编号:2020-03574本报告期未发生同一控制下的企业合并.
(三)反向购买本报告期未发生反向购买.
(四)处置子公司本报告期未发生处置子公司.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接湖南轩慧信息科技有限公司湖南长沙湖南长沙软件和信息技术服务业100.
00同一控制下企业合并取得2019年3月11日,湖南轩慧信息科技有限公司已取得长沙市市场监督管理局准予简易注销登记通知书.
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易.
(三)在合营安排或联营企业中的权益本报告期未发生在合营安排或联营企业中的权益.
(四)重要的共同经营本报告期未发生重要的共同经营.
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本报告期未发生在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益.
八、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人情况名称类型对本公司直接持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)杨东升境内自然人77.
8195.
59常汝光境内自然人0.
270.
27实际控制人情况说明:本公司实际控制人为杨东升夫妇.
常汝光与杨东升为夫妻关系,杨东升直接持股4,376,688万股,占本公司总股本的77.
81%,常汝光直接持股15.
08万股,占本公司总股本的0.
27%,常汝光与杨东升通过三河市慧赢恒信企业管理咨询中心(有限合伙)间接控制本公司500万股,占本公司总股本的8.
89%,常汝光与杨东升通过三河市世通恒金企业管理咨询中心(有限合伙)间接控制本公司500万股,占本公司总股本的8.
89%,杨东升夫妇共同控制本公司95.
86%的股权,为本公司实际控制人.
公告编号:2020-03575(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业情况.
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京天富鑫隆科技有限公司合作企业三河英派尔体育用品有限公司受同一方控制三河市环发锅炉有限公司受控股股东主要近亲属控制杨东升公司股东、董事长、总经理高峰监事刘伟监事会主席韩铁董事、副总经理张丹凤董事、董事会秘书、副总经理徐震职工监事常汝光董事王春雪董事、财务总监杨东英实际控制人的其他近亲属(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易本公司不存在关联方购销商品、提供和接受劳务的情况.
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况.
3、关联租赁情况本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费三河英派尔体育用品有限公司房屋建筑物97,142.
8697,142.
864、关联担保情况担保方被担保方最高担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杨东升、三河英派尔体育用品有限公司轩慧科技股份有限公司8,000,000.
002020/3/32021/2/23否5、关联抵押情况公告编号:2020-03576抵押人抵押权人最高债权限额抵押物期限备注三河英派尔体育用品有限公司中国光大银行股份有限公司廊坊分公司8,000,000.
00燕郊开发区天山机械公司园区北侧、安润通公司西侧土地使用权;三河市燕郊开发区天山机械公园园区北侧、安润通公司西侧E-4厂房及研发楼2020/3/3-2021/2/23三国用(燕开)第2009-044号;三河市房权证燕字第252451号;三河市房权证燕字第252452号6、关联方资金拆借本报告期内不存在关联方资金拆借.
7、关联方资产转让、债务重组情况本报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况.
8、其他关联交易本报告期内无其他关联交易.
(六)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款三河英派尔体育用品有限公司97,142.
86194,285.
72应收账款北京天富鑫隆科技有限公司100,000.
00100,000.
002、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额账面余额应付账款三河市环发锅炉有限公司484,152.
50484,152.
50(七)关联方承诺本公司本报告期未发生关联方承诺.
(八)其他截至2020年6月30日,本公司无其他需要披露的关联事项.
九、股份支付本报告期未发生股份支付事宜.
十、政府补助(一)政府补助基本情况1、与资产相关的政府补助公告编号:2020-03577本报告期未发生与资产相关的政府补助.
2、与收益相关的政府补助详见附注五、(二十九)其他收益.
(二)政府补助退回情况本报告期未发生政府补助退回事项.
十一、承诺及或有事项截至2020年6月30日,本公司无其他需要披露的承诺及或有事项.
十二、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项本报告期未发生此事项.
(二)利润分配情况拟分配的利润或股利无经审议批准宣告发放的利润或股利无(三)销售退回截至本次审计报告日,本公司未发生销售退回.
(四)持有待售资产和处置组截至本次审计报告日,本公司无持有待售资产和处置组.
(五)其他资产负债表日后事项说明截至本次审计报告日,本公司无其他资产负债表日后事项说明.
十三、其他重要事项(一)前期会计差错更正1、追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项.
2、未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项.
(二)债务重组本报告期未发生债务重组事项.
(三)资产置换本报告期未发生资产置换事项.
(四)年金计划公告编号:2020-03578本报告期无年金计划.
(五)终止经营本报告期未发生终止经营事项.
(六)分部信息本报告期无分部事项.
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项本报告期无其他对投资者决策有影响的重要事项.
十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益0.
00越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)0.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益0.
00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响公告编号:2020-03579项目金额说明受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-136,195.
71其他符合非经常性损益定义的损益项目扣除少数股东损益前非经常性损益合计-136,195.
71少数所有者权益影响额所得税影响额-20,429.
36合计-115,766.
35(二)净资产收益率及每股收益报告期利润2020年度加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-3.
04-0.
05-0.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.
90-0.
05-0.
05报告期利润2019年度加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-4.
72-0.
07-0.
07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-6.
35-0.
10-0.
10公告编号:2020-03580第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:轩慧科技股份有限公司董秘办公室.