本公司提高网速的软件

公告编号:2020-01112019年度报告北塔软件NEEQ:831071上海北塔软件股份有限公司SHANGHAIBETASOFTSTOCKCO.
,LTD.
公告编号:2020-0112公司年度大事记2019年1月,公司成为【ITSS】国家信息技术服务标准工作组-全权成员单位.
公司北塔智慧运维平台软件【简称:BTSO】等多个产品获得ITSS信息技术服务工具产品注册符合性证书.
2019年9月,公司BTAO产品获得龙芯公司的产品兼容互认证明,公司软件产品国产化又迈进一步.
2019年11月,公司被上海徐汇区商务委员会认定为上海市徐汇区企业技术中心.
公告编号:2020-0113目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要.
10第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况.
20第七节融资及利润分配情况.
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况23第九节行业信息26第十节公司治理及内部控制.
27第十一节财务报告.
29公告编号:2020-0114释义释义项目释义本公司、公司、北塔软件指上海北塔软件股份有限公司主办券商、华福证券指华福证券有限责任公司三会指股东大会、董事会和监事会的统称高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统《公司章程》指《上海北塔软件股份有限公司公司章程》上上年指2017年本期、报告期指2019年1月1日至2019年12月31日上期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元指人民币元、万元中国、我国、国内指中华人民共和国IT指InformationTechnology,即信息技术,包含现代计算机、网络、通讯等信息领域的技术BSM指BusinessServiceManagement,即业务服务管理,是IT运维管理领域内领先的方法论,强调从整体业务目标的角度实施IT运维管理,实现IT系统对业务价值的最大化ITSS指国家信息技术服务标准工作组IDC指InternetDataCenter,即互联网数据中心BTNM指北塔网络运维管理软件,是上海北塔软件股份有限公司基于Windows操作系统发布的,立足于平台面向应用的通用IT运维管理平台.
BTIM指北塔IT综合管理软件,是以业务价值管理为核心,强调企业对IT的全方位管理,并集北塔软件多年IT管理实践精髓于一体的综合管理系统.
北塔BTIM产品设计思路从企业IT业务服务管理角度出发,切合行业的最新技术发展将业务管理与IT管理进行有效融合.
BTSO指北塔智慧运维平台软件,作为北塔软件最新一代的运维管理软件,在满足用户对于基本状态和性能无人值守及实时展示的基本运维需求的同时,智能抓取关键性能数据,根据预置策略进行数据分析和联动处置;同时提供强大的平台能力和后台开发能力,能将用户个性化的分析方式和处置方式快速实现策略化,以期实现用户管理效率的最大化提升.
BTCM指北塔IT运维集中管理软件,是上海北塔软件股份有限公司基于B/S架构(浏览器和服务器结构)和Java技术发布的、拥有完全自主知识产权的、跨平台的、面向全域IT运维的集中管理平台,是全域IT运维管理的决策支持系统.
公告编号:2020-0115BTDP指北塔运维开发平台,是北塔自主研发的IP设备数据采集、存储平台,有标准化的数据接口,是可扩展的运维平台和开发工具.
BTAO指北塔国产化软件SAAS指Software-as-a-Service(软件即服务)的简称公告编号:2020-0046第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王俊、主管会计工作负责人吴晓莹及会计机构负责人(会计主管人员)吴晓莹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由公司因与客户和供应商签订了保密协议,故部分客户和供应商的名称不予披露.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司的共同实际控制人为王俊和孙永杰,二人合计持有公司股份2,418.
92万股,占公司股本比例为47.
73%.
如果公司共同实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险.
税收政策变动的风险如果国家根据宏观经济形势和产业政策的变化调整税收优惠和补助政策,或者税收优惠期限到期后不能继续享受新的税收优惠政策,则将会对公司收益产生一定的影响.
应收账款回收风险报告期内,一方面由于公司软件行业和最终用户的特征决定了每年年末销售相对集中,另一方面随着公司收入规模的不断增长,公司应收账款余额相应增加,如果出现部分客户因特殊原因无法付款的情况,公司的生产经营成果将会受到影响.
公司业绩季节性波动的风险公司的营业收入呈现季节性波动:第一季度一般收入较小,到第二、第三季度开始有所增加,第四季度比重最大.
由于公司的营业收入主要集中在下半年,而成本、费用支出相对收入却较为均衡,导致了公司净利润的季节性波动非常明显,公司业绩季节性波动会给公司经营活动带来较大的影响,同时也会造成公司各类公告编号:2020-0047财务指标在各定期报告中出现较大的波动,从而对投资者的判断带来不利影响.
对电力行业依赖的风险随着其他行业业务的拓展,电力行业占比有所下降,但仍然是公司业务中占比最高的一个行业.
如果未来电力行业的宏观环境发生不利变化或者电力公司对信息化建设的投资规模大幅下降,将对公司的经营产生较大的影响.
人才流失和技术创新失败的风险随着市场竞争的加剧,行业对人才的竞争也日趋激烈,公司面临人才吸引、保留的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2020-0048第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海北塔软件股份有限公司英文名称及缩写SHANGHAIBETASOFTSTOCKCO.
,LTD.
证券简称北塔软件证券代码831071法定代表人王俊办公地址上海市宜山路700号86幢302/303室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人吴晓莹职务董事会秘书兼财务总监电话021-61152011传真021-60740355电子邮箱info@betasoft.
com.
cn公司网址www.
betasoft.
com.
cn联系地址及邮政编码上海市宜山路700号3号楼3楼,邮编:200233公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年6月10日挂牌时间2014年8月18日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6510软件开发主要产品与服务项目IT运维管理软件的研发、销售、咨询和配套技术服务;数据运维解决方案提供商;数据采集和分析开发平台运营商普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)50,680,000优先股总股本(股)0做市商数量2控股股东王俊、孙永杰实际控制人及其一致行动人王俊、孙永杰公告编号:2020-0049四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913100006762503845否注册地址上海市宜山路700号86幢302、303室否注册资本50,680,000.
00否五、中介机构主办券商华福证券主办券商办公地址福建省福州市鼓楼区鼓屏路27号1#座3层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名钱潇、王林会计师事务所办公地址杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-00410第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入49,287,339.
4465,998,970.
84-25.
32%毛利率%65.
81%78.
52%-归属于挂牌公司股东的净利润-19,057,299.
386,147,659.
54-409.
99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-20,967,710.
934,727,718.
05-543.
51%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-26.
86%7.
04%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-29.
55%5.
42%-基本每股收益-0.
380.
12-416.
67%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计89,538,469.
66108,560,462.
91-17.
52%负债总计28,936,251.
1221,000,829.
2337.
79%归属于挂牌公司股东的净资产58,049,651.
6985,215,751.
07-31.
88%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
151.
68-31.
55%资产负债率%(母公司)19.
99%18.
28%-资产负债率%(合并)32.
32%19.
34%-流动比率3.
556.
36-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额13,553,422.
664,180,025.
56224.
24%应收账款周转率1.
141.
15-存货周转率9.
1118.
54-公告编号:2020-00411四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-17.
52%-6.
20%-营业收入增长率%-25.
32%-0.
46%-净利润增长率%-400.
12%5.
03%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本50,680,00050,680,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)925,453.
23委托他人投资或管理资产的损益992,121.
86除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.
54非经常性损益合计1,917,575.
63所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)7,164.
08非经常性损益净额1,910,411.
55七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因(空)√不适用公告编号:2020-00412第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是处于网络运维市场的运维软件厂商,拥有各类发明专利、软件著作权、商标等核心知识产权,建立了一支专业的产品设计开发和现场服务团队,为电力、金融、政务、交通、医疗卫生、教育等各行业提供简单易用的网络运维产品和专业的运维现场支持服务.
公司通过遍布全国的营销网络和数量庞大的代理商队伍开拓业务,收入来源主要是软件产品销售收入,以及一部分技术服务收入.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化,专注于网络运维管理领域的标准化软件设计与开发,持续优化客户的使用体验,帮助用户提升网络运维水平.
公司凭借在运维领域数据采集、存储、分析的经验和技术积累,运用自动采集、自动运维、自动分析的算法,形成并完善了BTDP平台,可用于各类运维数据、运营数据、销售数据等采集、存储、分析,公司积极探寻大数据、智能制造、物联网、互联网应用、健康医疗等领域的合作机会,将致力于把BTDP平台打造成开放可扩展的数据采集平台.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司是高新技术企业、上海市软件企业、中电标协信息技术服务分会理事单位,2013-2017享受国家规划布局内重点软件企业优惠政策;公司最新推出的BTSO3.
0产品、BTAO(支持国产化)产品在报告期内市场认可度进一步提升,服务客户涉及电力、政府等多个领域.
报告期内,公司凭借在运维领域数据采集、存储、分析的经验和技术积累,运用自动采集、自动运维、自动分析的算法,在原有BTXM平台的基础上升级开发BTDP平台,该平台可用于各类运维数据、运营数据、销售数据等采集、存储、分析,产品线的多样化布局等.
公司通过快速设计开发APP,践行外包开发、合作开发、联合开发模式,推出快速需求采纳和交付的产品生产线.
同时公司积极探寻大数据、智能制造、物联网、互联网应用、健康医疗等领域的合作机会,将致力于把BTDP平台打造成开放可扩展的数据采集平台.
2019年度,公司销售收入和净利润较往年有大幅的下降,系报告期内公司签订了多个较大金额的验收型项目,合同实施验收周期较长,如中央人民广播电台项目、湖北农信社项目、辽宁省监狱系统、青海电力项目等到年末未验收确认收入,公司正积极进行合同的实施和验收.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比金额占总资产的比公告编号:2020-00413重%重%货币资金7,389,450.
068.
25%42,198,219.
8538.
87%-82.
49%应收票据200,000.
000.
22%1,216,000.
001.
12%-83.
55%应收账款31,202,822.
8834.
85%55,620,331.
1051.
23%-43.
90%存货2,485,747.
182.
78%1,215,836.
481.
12%104.
45%投资性房地产长期股权投资434,587.
560.
49%730,934.
050.
67%-40.
54%固定资产588,300.
170.
66%502,245.
010.
46%17.
13%在建工程短期借款长期借款交易性金融资产43,131,773.
3948.
17%2,500,000.
002.
30%1,625.
27%预收款项12,180,016.
5113.
60%4,111,263.
283.
79%196.
26%资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金和交易性金融资产科目:公司期末约4300万资金购买了银行理财产品,故交易性金融资产较去年同期大幅增加,货币资金较去年同期大幅减少.
2.
应收账款科目:公司报告期内营业收入较去年减少约1500万,故应收账款也相应减少.
3.
预收账款科目:公司报告期内部分验收型的大合同未能验收,但收到了部分款项,故预收账款较去年同期大幅增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入49,287,339.
44-65,998,970.
84--25.
32%营业成本16,853,319.
5234.
19%14,173,800.
0521.
48%18.
90%毛利率65.
81%-78.
52%--销售费用19,503,533.
7039.
57%15,871,366.
3024.
05%22.
89%管理费用18,352,181.
9237.
24%17,464,256.
8526.
46%5.
08%研发费用22,456,651.
1545.
56%16,869,991.
6825.
56%33.
12%财务费用-36,378.
28-0.
07%-74,682.
66-0.
11%51.
29%信用减值损失-80,700.
47-0.
16%0.
00%资产减值损失-0.
00%-4,412,918.
09-6.
69%100.
00%其他收益9,757,411.
8219.
80%8,232,769.
4412.
47%18.
52%投资收益367,001.
980.
74%1,313,369.
831.
99%-72.
06%公允价值变动收益328,773.
390.
67%资产处置收益-汇兑收益-营业利润-18,496,828.
10-37.
53%5,832,417.
938.
84%-417.
14%营业外收入0.
540.
00%0.
830.
00%-34.
94%营业外支出-净利润-18,848,615.
14-38.
24%6,280,275.
189.
52%-400.
12%项目重大变动原因:公告编号:2020-004141.
营业收入和营业利润、净利润科目:报告期内公司签订了多个较大金额的验收型项目,合同实施验收周期较长,如中央人民广播电台项目、湖北农信社项目、辽宁省监狱系统、青海电力项目等到年末未验收确认收入,合同总金额近2500万元,公司正积极进行合同的实施和验收.
2.
研发费用科目:报告期内,公司新产品研发投入大大加强,研发领域涉及国产化、工业运维等多个领域和方向,研发了北塔安维IT运维管理软件、北塔IT业务层次化运维软件、羽根气田DCS大数据智能分析软件、北塔数据服务平台软件、北塔线上服务平台V1.
0、北塔视频质量诊断软件等产品.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入49,287,339.
4465,998,970.
84-25.
32%其他业务收入000.
00%主营业务成本16,853,319.
5214,173,800.
0518.
90%其他业务成本000.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%软件销售44,330,009.
0789.
94%61,260,244.
5092.
82%-27.
64%软件服务4,957,330.
3710.
06%4,738,726.
347.
18%4.
61%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:收入构成无重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1第一名3,271,143.
606.
64%否2第二名1,221,245.
242.
48%否3湖北世纪创新科技有限公司1,189,391.
292.
41%否4神州数码系统集成服务有限公司940,170.
901.
91%否5南昌蓝科科技有限公司917,948.
581.
86%否合计7,539,899.
6115.
30%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1第一名7,133,416.
4239.
36%否2北京星辰众联科技有限公司453,773.
582.
50%否3丰沃创新(北京)科技有限公司417,051.
212.
30%否4北京恒泰实达科技股份有限公司296,956.
91.
64%否公告编号:2020-004155重庆兴虹宏软件有限公司287,735.
851.
59%否合计8,588,933.
9647.
39%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额13,553,422.
664,180,025.
56224.
24%投资活动产生的现金流量净额-40,253,392.
4518,360,771.
77-319.
24%筹资活动产生的现金流量净额-8,108,800.
00-10,136,000.
0020.
00%现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加2倍,系公司加大了应收账款的回款奖励,公司合同回款较去年增加约20%;经营性现金流量净额比净利润多,系公司较多的大项目未能在报告期内验收,故未确认收入,但已有部分收款,故现金流量净额比当年净利润较高.
2.
投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少约6000万,系公司期末拥有的银行理财产品未到期,比去年同期增加约4000万,故投资活动产生的现金流量金额较去年同期相差较大.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司与辽宁安加信科技有限公司、张彤、余慧安共同出资设立参股公司沈阳北塔科技有限公司,注册资本为人民币10,000,000.
00元,其中本公司出资人民币3,000,000.
00元,占注册资本的30.
00%.
该投资事项经公司第三届董事会第八次会议《关于上海北塔软件股份有限公司出资设立参股公司的议案》审议通过,该对外投资属于关联交易,2017年4月21日公司第三届董事会第十四次会议追认本次关联交易,并提请2016年年度股东大会审议通过.
2016年,沈阳北塔科技有限公司已获得企业法人营业执照.
截至019年12月31日,沈阳北塔科技有限公司的净资产为132.
40万元,本年的净利润为-73.
84万元.
公司与盛利清、杨宗华、尹向东、李菊、冯凯钊、凌政、徐成全、刘诗媛、付伟、魏玉雄、陈娇、帅勇、邓海和刘小锋共同出资设立上海羽根信息科技有限公司,注册资本为人民币5,000,000.
00元,其中本公司出资人民币2,000,000.
00元,占注册资本的40.
00%,占表决权55%.
该投资事项根据公司章程经2017年6月16日总经理办公会审议通过.
2017年8月上海羽根信息科技有限公司已获得企业法人营业执照.
2018年1月公司受让了付伟的出资额,截至2019年12月31日,公司出资人民币2,000,000.
00元,占注册资本的40.
00%,占表决权55%.
截止2019年12月31日,上海羽根信息科技有限公司的净资产为455.
82万元,本年的净利润为37.
27万元.
2018年6月,公司成立全资子公司苏州北塔软件科技有限公司,注册资本为人民币20,000,000元.
该投资事项根据公司章程经2018年6月20日,公司第四届董事会第三次会议审议通过.
2018年6月取得企业法人营业执照.
截至2019年12月31日,苏州北塔软件科技有限公司的净资产为-68.
76万元,成立日至期末的净利润为-1313.
89万元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;公司营业收入和净利润有所下公告编号:2020-00416降,但签订的合同金额跟往年持平,后续经营预期良好,现金流等财务、业务经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此公司拥有良好的持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、应收账款回收风险报告期内,一方面由于公司软件行业和最终用户的特征决定了每年年末销售相对集中,另一方面随着公司收入规模的不断增长,公司应收账款余额相应增加,如果出现部分客户因特殊原因无法付款的情况,公司的生产经营成果将会受到影响.
应对措施:对此,公司加大内部管理,加强应收账款催收和管理工作,尤其是对1年以上的应收账款,收回情况与销售人员考核挂钩.
二、公司业绩季节性波动的风险公司的营业收入呈现季节性波动:第一季度一般收入较小,到第二、第三季度开始有所增加,第四季度比重最大.
由于公司的营业收入主要集中在下半年,而成本、费用支出相对收入却较为均衡,导致了公司净利润的季节性波动非常明显,公司业绩季节性波动会给公司经营活动带来较大的影响,同时也会造成公司各类财务指标在各定期报告中出现较大的波动,从而对投资者的判断带来不利影响.
由于公司的营业收入主要集中在下半年,而成本、费用支出相对收入却较为均衡,导致了公司净利润的季节性波动非常明显,公司业绩季节性波动会给公司经营活动带来较大的影响,如资金使用安排、融资活动安排等,同时也会造成公司各类财务指标在各定期报告中出现较大的波动,从而对投资者的判断带来不利影响.
应对措施:对此,公司将积极开拓企业客户市场,降低收入中财政预算类资金的比重.
三、对电力行业依赖的风险2018年,随着其他行业业务的拓展,电力行业占比有所下降,但仍然是公司业务中占比最高的一个行业.
如果未来电力行业的宏观环境发生不利变化或者电力公司对信息化建设的投资规模大幅下降,将对公司的经营产生较大的影响.
应对措施:从2012年起,公司在不断开拓其他行业,在营销布局上减少电力行业的投入占比,2015年推出了智慧城市解决方案等,积极寻求其他行业的战略布局,减小电力行业政策性变动对公司业务的影响.
报告期内,公司开拓项目开发市场,持续开发了银行、政府机构等行业客户.
四、税收政策变动的风险2009年3月10日,上海市经济和信息化委员会向北塔软件颁发证书沪R-2009-0037号《软件企业认定证书》.
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)、国家税务总局《关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关规定执行口径等问题的通知》(国税发[2003]82号)等规定,公司从开始获利年度起,第1年至第2年的经营所得免征所得税,第3年至第5年减半征收所得税.
公司2009年开始获利,即2009年、2010年免征企业所得税,2011年至2013年按照12.
5%税率计算企业所得税.
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),公司自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税,其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税.
根据《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)的通知》(国税发[2008]116号)以及《财政部、国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税[2013]70号),公司享受研究开发费用税前加计扣除的优惠政策,即:对未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用,在按照规定据实扣除的基础上,允许再按当年研发费用实际发生额的50%,直接抵扣当年的应纳税所得额;研发费用形成无形资产的,按照无形资产成本的150%在税前摊销.
如果国家根据宏观经济形势和产业政策的变化调整以上税收优惠和补助政策,或者税收优惠期限到期后不能继续享受新的税收优惠政策,则将会对公司收益产生一定的影响.
应对措施:公司按照相关政策的细则要求,合法合规经营,规范管理研发项目,按期申报项目认定.
2019年公司已通过了软件企业复审和高新企业的重新认定.
五、人才流失和技术创新失败的风险公告编号:2020-00417随着市场竞争的加剧,行业对人才的竞争也日趋激烈,公司面临人才吸引、保留的风险.
由于信息技术的发展,软件产品更新速度加快,虽然公司目前已经形成了一套在IT运维管理领域较为先进的技术和产品,客户的使用效果和满意度较高,但是如果公司不能保持持续的研发和技术创新,或者由于各种因素导致新产品研发失败,将会给公司的经营业绩和持续发展带来一定的不利影响.
另外,公司的核心技术经过长时间的经验积累,如果公司的核心技术泄密,将会对公司产生不利的影响,为加强核心技术人员对公司的忠诚度及同公司利益相关度,本公司已经通过提高核心技术人员待遇、核心技术人员持股、签订保密和竞业禁止协议等方式,使其利益与公司的发展紧密相连.
但如果公司人才出现大量流失,将对本公司的技术保密和生产经营造成一定的负面影响.
应随措施:对此,公司拟对核心员工和技术骨干实行股权激励计划和奖励政策.
六、实际控制人不当控制的风险公司的共同实际控制人为王俊和孙永杰,二人合计持有公司股份2,418.
92万股,占公司股本比例为47.
73%.
如果公司共同实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险.
应对措施:对此,公司将加强内部控制,防范实际控制人控制不当风险.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,无新增风险因素.
公告编号:2020-00418第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否(一)重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售5,000,000.
000239,008.
943.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间沈阳北塔科技有限公司技术服务320,000.
00310,678.
61已事前及时履行2019年3月29日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次关联交易有助于子公司的业务拓展,有助于子公司的日常经营和长远发展,有利于保障公司及股东的权益,对公司的持续发展将产生积极影响.
2019年3月28日公司召开第四届董事会第六次会议,审议了通过了《关联交易公告》;2019年3月29日公司在全国中小企业股份转让系统(www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc)同步披露的《关联交易公告》(公告编号:2019-002).
公告编号:2020-00419(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组投资理财2019年1月1日2019年4月26日浦发银行、兴业银行、工商银行银行理财产品现金交易65000000元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:经第四届董事会第二次会议决议及2018年年度股东大会审议决议,授权公司管理层在6,500万额度内利用公司闲置资金购买银行理财产品.
报告期内,公司利用闲置资金,购买银行理财产品,共取得投资收益66.
33万元、公允价值变动收益32.
88万元.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014年5月14日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:2014年5月14日,公司共同实际控制人王俊和孙永杰分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》,向公司承诺如下:一、贵公司核定的经营范围为:计算机软件的设计、销售,计算机硬件设备的销售,计算机软件领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务(涉及行政许可的凭许可证经营).
截至本承诺函出具日,本人及本人控制的其他企业不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与贵公司相同、相似业务的情形.
二、在直接或间接持有贵公司股份的期间内,本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与贵公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与贵公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务.
同时,本人将对本人控制的其他企业按本承诺函的内容进行监督,并行使必要的权力,促使其按照本承诺函履行不竞争的义务.
三、在贵公司审议本人及本人控制的其他企业是否与贵公司存在同业竞争的董事会或股东大会上,本人将按规定进行回避,不参与表决.
如贵公司认定本人及本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与贵公司存在同业竞争,则本人将在贵公司提出异议后及时转让或终止上述业务,或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务;如贵公司有意受让上述业务,则贵公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权.
四、如本人违反上述承诺,贵公司及贵公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺,并赔偿贵公司及贵公司其他股东因此遭受的全部损失;同时,本人因违反上述承诺所取得的利益归贵公司所有.
五、本承诺函在本人直接或间接持有贵公司股份的期间内持续有效,且不可撤销.
公告编号:2020-00420第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(五)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数30,557,80060.
30%030,557,80060.
30%其中:控股股东、实际控制人6,047,30011.
93%06,047,30011.
93%董事、监事、高管660,1001.
30%0660,1001.
30%核心员工766,6001.
51%0766,6001.
51%有限售条件股份有限售股份总数20,122,20039.
70%020,122,20039.
70%其中:控股股东、实际控制人18,141,90035.
80%018,141,90035.
80%董事、监事、高管1,980,3003.
91%01,980,3003.
91%核心员工00.
00%000.
00%总股本50,680,000-050,680,000-普通股股东人数65股本结构变动情况:适用√不适用(六)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王俊17,080,000017,080,00033.
70%12,810,0004,270,0002孙永杰7,109,20007,109,20014.
03%5,331,9001,777,3003李汉忠3,964,80003,964,8007.
82%03,964,8004刘颖2,520,00002,520,0004.
97%02,520,0005岳云琪2,520,00002,520,0004.
97%02,520,0006王莉云2,506,00002,506,0004.
94%02,506,0007徐秀安2,380,00002,380,0004.
70%02,380,0008余盛1,680,00001,680,0003.
31%01,680,0009孙益群1,442,00001,442,0002.
85%01,442,00010王春华1,120,00001,120,0002.
21%01,120,000合计42,322,000042,322,00083.
50%18,141,90024,180,100普通股前十名股东间相互关系说明:公司前十名股东中,第一大股东王俊与第二大股东孙永杰签订了《一致行动协议书》,约定在公司经营发展重大事项上一致行动,为公司的共同实际控制人.
王俊与王莉云、徐秀安为近亲属;孙永杰与孙益群为直系亲属;除此之外,其他前十股东无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用公告编号:2020-00421三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否本公司第一大股东为王俊,第二大股东为孙永杰,王俊自2008年起一直担任公司的董事长兼总经理,孙永杰自2008年至2013年6月担任公司董事、副总经理,2013年6月起担任公司董事,二人共同商议决定公司的经营决策和发展规划,王俊和孙永杰在事实上共同控制公司.
双方为了保持对公司的共同控制,保持公司的稳定发展,于2013年6月26日签订了《一致行动协议书》,约定双方在处理有关公司经营发展的重大事项时应采取一致行动,因此王俊和孙永杰二人为公司的共同控股股东及实际控制人,其具体情况如下:王俊,男,1967年9月出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
历任邮电部第一研究所工程师、上海蓝深计算机网络系统公司技术部经理、上海华泽奥迅信息科技有限公司技术部经理、北塔通讯董事长兼总经理,现任北塔软件董事长兼总经理.
孙永杰,男,1969年3月出生,硕士研究生学历,中国国籍,无境外居留权.
历任上海机械电脑公司技术部经理、上海华泽奥迅信息科技有限公司工程师、北塔通讯副总经理、北塔软件副总经理、董事、顾问,现任北塔软件董事.
报告期内,控股股东、实际控制人未发生变动.
33.
70%14.
03%52.
27%王俊孙永杰其他股东上海北塔软件股份有限公司公告编号:2020-00422第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年5月31日1.
600合计1.
600报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用公告编号:2020-00423第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期王俊董事长、总经理男1967年9月本科2017年9月6日2020年9月5日是孙永杰董事男1969年3月硕士2017年9月6日2020年9月5日是谷玉龙董事、副总经理男1974年8月本科2017年9月6日2020年9月5日是郭建徽董事、副总经理男1981年9月本科2017年9月6日2020年9月5日是徐春华董事女1972年8月本科2017年9月6日2020年9月5日是吴晓莹董事会秘书、财务总监女1979年1月本科2017年11月28日2020年9月5日是郑剑监事男1980年10月本科2017年9月6日2020年9月5日是白延涛监事会主席男1974年7月硕士2017年9月6日2020年9月5日是孙艺瑄职工监事女1979年3月本科2017年9月6日2020年9月5日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:王俊、孙永杰为一致行动人,为公司共同实际控制人,除此之外,公司其他董事、监事和高级管理人员不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王俊董事长、总经理17,080,000017,080,00033.
70%0孙永杰董事7,109,20007,109,20014.
03%0谷玉龙董事、副总经理294,0000294,0000.
58%180,000郭建徽董事、副总经理273,0000273,0000.
54%180,000徐春华董事1,120,00001,120,0002.
21%0吴晓莹董事会秘书、财务总监0000.
00%0郑剑监事16,800016,8000.
03%0白延涛监事会主席890,4000890,4001.
76%0孙艺瑄职工监事46,200046,2000.
09%0合计-26,829,600026,829,60052.
94%360,000公告编号:2020-00424(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员175199财务人员54销售人员8787行政管理人员6061员工总计327351按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1718本科172169专科128156专科以下108员工总计327351(二)核心员工基本情况及变动情况√适用不适用姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数谷玉龙无变动副总经理294,0000294,000郭建徽无变动副总经理273,0000273,000凌政无变动研发总监000王南无变动产品副总监108,6000108,600潘爱芳无变动人力资源总监000冯凯钊无变动销售部运营总监336,0000336,000魏玉雄无变动技术部经理117,6003,000120,600帅勇无变动区域销售总经理000苏云凌无变动销售管理部经理42,000042,000张丹琴无变动测试组长000韦莉无变动研发经理25,200025,200魏君无变动媒体公关部经000公告编号:2020-00425理邓海无变动销售总监12,600012,600余海平无变动销售总监000刘诗媛无变动区域销售总监000杨佳申无变动区域销售总监000孙蕾无变动区域销售总监000谢凯军无变动区域技术经理42,000042,000马磊无变动区域技术经理000刘卓离职区域技术经理000张明峰无变动产品经理16,800016,800徐成全无变动产品经理15,400015,400邢赛帅离职产品开发组长000何烜无变动测试组长000安腾无变动开发组长000郑剑无变动需求构架师16,800016,800黄凤武无变动开发组长000罗琦无变动研究员000核心员工的变动对公司的影响及应对措施:√适用不适用核心员工中有2人离职,部分核心人员变动属于正常的人事变动,不影响公司的正常运作.
公司正在积极拟定新一轮员工激励措施,吸引优秀人才加入、稳定公司团队.
三、报告期后更新情况√适用不适用本公司董事会于2020年3月25日收到董事郭建徽先生递交的辞职报告,自股东大会选举产生新任董事之日起辞职生效.
本公司董事会于2020年3月25日收到副总经理郭建徽先生递交的辞职报告,自2020年3月25日起辞职生效.
根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司第四届董事会第九次会议于2020年3月27日审议并通过:选举潘爱芳女士为公司董事,任职期限与第四届董事会一致,自2020年第一次临时股东大会决议通过之日起生效.
公告编号:2020-00426第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2020-00427第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
公司现有的《关联交易决策规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等制度赋予了股东充分的权利,并对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障,已形成完善有效的公司治理机制,并得到了良好执行.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关《关联交易决策规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等内控制度规定的程序和规则进行决策,履行了相应法律程序;公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,无修改公司章程情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会31、2019年3月21日第四届董事会第六次会议审议通过关于控股子公司上海羽根信息科技有限公司关联交易议案.
2、2019年4月26日第四届董事会第七次会议审议通过《关于公司2018年公告编号:2020-00428度总经理工作报告》议案、《关于公司2018年度董事会工作报告》议案、《关于公司2018年度财务决算及2019年度财务预算报告》议案、《关于公司2018年年度报告及摘要》议案、《公司2018年度权益分派预案》议案、《关于公司2018年度审计报告》议案、《公司续聘2019年度财务报告审计机构》议案、《关于使用闲置资金购买理财产品》议案、《关于公司董事、监事2019年度薪酬》议案、《关于公司高级管理人员2019年度薪酬》议案、《关于预计公司2019年度日常性关联交易》议案、《前期会计差错更正及追溯调整》议案、《关于提议召开公司2018年度股东大会》议案.
3、2019年8月19日第四届董事会第八次会议审议通过《关于上海北塔软件股份有限公司2019年半年度报告的议案》、《关于公司关联交易的议案》.
监事会21、2019年4月26日第四届监事会第四次会议审议通过《关于公司2018年度监事会工作报告》议案、《关于公司2018年度财务决算及2019年度财务预算报告》议案、《关于公司2018年年度报告及摘要》议案、《公司2018年度权益分派预案》议案、《关于预计公司2019年度日常性关联交易》议案、《前期会计差错更正及追溯调整》议案.
2、2019年8月19日第四届监事会第五次会议审议通过《关于上海北塔软件股份有限公司2019年半年度报告的议案》.
股东大会12019年5月17日2018年度股东大会审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算及2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度报告及摘要的议案》、《公司2018年度权益分派预案》、《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于使用闲置资金购买理财产品》、《关于预计公司2019年度日常性关联交易》、《关于公司董事、监事2019年度薪酬的议案》、《前期会计差错更正及追溯调整》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2019年度召开的历次股东会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会能够独立运作,认真履行监督职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
(三)对重大内部管理制度的评价公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年度报告重大差错责任追究制度》,执行情况良好.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年度报告重大差错责任追究制度》,执行情况良好.
公告编号:2020-00429第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中汇会审[2020]2027号审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址上海市世纪大道1168号东方金融广场B座11楼审计报告日期2020年4月27日注册会计师姓名钱潇、王林会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬150,000审计报告正文:上海北塔软件股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了上海北塔软件股份有限公司(以下简称北塔软件公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北塔软件公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北塔软件公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息北塔软件公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估北塔软件公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北塔软件公司、终止运营或别无其他现实的选择.
北塔软件公司治理层(以下简称治理层)负责监督北塔软件公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包公告编号:2020-00430含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北塔软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致北塔软件公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就北塔软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)钱潇王林2020年4月27日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五(一)7,389,450.
0642,198,219.
85结算备付金拆出资金交易性金融资产五(二)43,131,773.
392,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据五(三)200,000.
001,216,000.
00应收账款五(四)31,202,822.
8855,620,331.
10应收款项融资预付款项五(五)450,984.
46567,478.
74公告编号:2020-00431应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(六)1,166,105.
501,558,108.
38其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五(七)2,485,747.
181,215,836.
48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计86,026,883.
47104,875,974.
55非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资五(八)434,587.
56730,934.
05其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(九)588,300.
17502,245.
01在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(十)608,167.
7047,893.
32开发支出商誉长期待摊费用五(十一)71,559.
28152,954.
08递延所得税资产五(十二)1,808,971.
482,250,461.
90其他非流动资产非流动资产合计3,511,586.
193,684,488.
36资产总计89,538,469.
66108,560,462.
91流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五(十三)1,408,350.
531,325,530.
53预收款项五(十四)12,180,016.
514,111,263.
28公告编号:2020-00432合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十五)6,497,379.
665,005,346.
04应交税费五(十六)4,067,877.
705,989,851.
56其他应付款五(十七)80,626.
7268,837.
82其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,234,251.
1216,500,829.
23非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五(十八)4,300,000.
004,500,000.
00递延所得税负债其他非流动负债五(十九)402,000.
00非流动负债合计4,702,000.
004,500,000.
00负债合计28,936,251.
1221,000,829.
23所有者权益(或股东权益):股本五(二十)50,680,000.
0050,680,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(二十一)1,608,310.
311,608,310.
31减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(二十二)12,355,620.
8112,124,092.
89一般风险准备未分配利润五(二十三)-6,594,279.
4320,803,347.
87归属于母公司所有者权益合计58,049,651.
6985,215,751.
07少数股东权益2,552,566.
852,343,882.
61所有者权益合计60,602,218.
5487,559,633.
68负债和所有者权益总计89,538,469.
66108,560,462.
91公告编号:2020-00433法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金3,332,539.
2736,526,510.
07交易性金融资产31,104,008.
542,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据十三(一)200,000.
001,216,000.
00应收账款十三(二)44,462,936.
7448,629,297.
24应收款项融资预付款项27,038.
79304,136.
07其他应收款十三(三)818,200.
411,266,325.
57其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,839,751.
84813,263.
24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计81,784,475.
5991,255,532.
19非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十三(四)15,297,193.
4610,821,239.
56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产582,930.
17502,245.
01在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产608,167.
7047,893.
32开发支出商誉长期待摊费用71,559.
28152,954.
08递延所得税资产1,684,181.
012,240,793.
50其他非流动资产非流动资产合计18,244,031.
6213,765,125.
47资产总计100,028,507.
21105,020,657.
66公告编号:2020-00434流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款2,349,946.
563,588,010.
01预收款项7,761,630.
833,821,263.
28卖出回购金融资产款应付职工薪酬3,190,652.
292,840,847.
70应交税费1,921,137.
174,379,763.
19其他应付款73,769.
8767,882.
21其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计15,297,136.
7214,697,766.
39非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益4,300,000.
004,500,000.
00递延所得税负债其他非流动负债402,000.
00非流动负债合计4,702,000.
004,500,000.
00负债合计19,999,136.
7219,197,766.
39所有者权益:股本50,680,000.
0050,680,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,673,962.
271,673,962.
27减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积12,355,620.
8112,124,092.
89一般风险准备未分配利润15,319,787.
4121,344,836.
11所有者权益合计80,029,370.
4985,822,891.
27负债和所有者权益合计100,028,507.
21105,020,657.
66公告编号:2020-00435法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入49,287,339.
4465,998,970.
84其中:营业收入五(二十四)49,287,339.
4465,998,970.
84利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本78,156,654.
2665,299,774.
09其中:营业成本五(二十四)16,853,319.
5214,173,800.
05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十五)1,027,346.
25995,041.
87销售费用五(二十六)19,503,533.
7015,871,366.
30管理费用五(二十七)18,352,181.
9217,464,256.
85研发费用五(二十八)22,456,651.
1516,869,991.
68财务费用五(二十九)-36,378.
28-74,682.
66其中:利息费用利息收入52,345.
8890,679.
96加:其他收益五(三十)9,757,411.
828,232,769.
44投资收益(损失以"-"号填列)五(三十一)367,001.
981,313,369.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益-296,346.
49158,252.
03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五(三十二)328,773.
39信用减值损失(损失以"-"号填列)五(三十三)-80,700.
47资产减值损失(损失以"-"号填列)五(三十四)-4,412,918.
09资产处置收益(损失以"-"号填列)公告编号:2020-00436三、营业利润(亏损以"-"号填列)-18,496,828.
105,832,417.
93加:营业外收入五(三十五)0.
540.
83减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-18,496,827.
565,832,418.
76减:所得税费用五(三十六)351,787.
58-447,856.
42五、净利润(净亏损以"-"号填列)-18,848,615.
146,280,275.
18其中:被合并方在合并前实现的净利润0.
00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-18,848,615.
146,280,275.
182.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)208,684.
24132,615.
642.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-19,057,299.
386,147,659.
54六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-18,848,615.
146,280,275.
18(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-19,057,299.
386,147,659.
54(二)归属于少数股东的综合收益总额208,684.
24132,615.
64八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
380.
12(二)稀释每股收益(元/股)-0.
380.
12法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹(四)母公司利润表单位:元公告编号:2020-00437项目附注2019年2018年一、营业收入十三(五)39,623,527.
2956,047,417.
31减:营业成本十三(五)9,329,479.
3313,300,492.
98税金及附加616,588.
84831,422.
25销售费用5,598,854.
0711,721,258.
16管理费用14,435,070.
4515,652,191.
44研发费用15,190,561.
7314,900,906.
37财务费用-36,936.
71-70,296.
99其中:利息费用利息收入45,860.
8181,695.
57加:其他收益7,035,847.
878,232,410.
44投资收益(损失以"-"号填列)十三(六)439,302.
371,409,466.
38其中:对联营企业和合营企业的投资收益-224,046.
10287,495.
30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)204,008.
54信用减值损失(损失以"-"号填列)613,119.
98资产减值损失(损失以"-"号填列)-3,541,034.
66资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,782,188.
345,812,285.
26加:营业外收入0.
530.
74减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,782,188.
875,812,286.
00减:所得税费用466,909.
65-440,605.
12四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,315,279.
226,252,891.
12(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,315,279.
226,252,891.
12(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备公告编号:2020-004388.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额2,315,279.
226,252,891.
12七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金92,796,478.
5774,936,748.
30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还8,911,118.
827,030,891.
12收到其他与经营活动有关的现金五(三十七)1,189,131.
182,336,073.
14经营活动现金流入小计102,896,728.
5784,303,712.
56购买商品、接受劳务支付的现金10,328,474.
907,236,964.
74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金48,802,516.
4447,736,242.
50支付的各项税费11,744,633.
7910,297,517.
08支付其他与经营活动有关的现金五(三十七)18,467,680.
7814,852,962.
68经营活动现金流出小计89,343,305.
9180,123,687.
00经营活动产生的现金流量净额13,553,422.
664,180,025.
56二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五(三十七)87,028,348.
4798,221,467.
11投资活动现金流入小计87,430,348.
4798,221,467.
11购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的1,015,740.
92160,695.
34公告编号:2020-00439现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额200,000.
00支付其他与投资活动有关的现金五(三十七)126,668,000.
0079,500,000.
00投资活动现金流出小计127,683,740.
9279,860,695.
34投资活动产生的现金流量净额-40,253,392.
4518,360,771.
77三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,108,800.
0010,136,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计8,108,800.
0010,136,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-8,108,800.
00-10,136,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-34,808,769.
7912,404,797.
33加:期初现金及现金等价物余额42,198,219.
8529,793,422.
52六、期末现金及现金等价物余额7,389,450.
0642,198,219.
85法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金55,302,831.
5270,792,483.
55收到的税费返还6,202,347.
877,030,891.
12收到其他与经营活动有关的现金1,169,853.
102,326,732.
38经营活动现金流入小计62,675,032.
4980,150,107.
05购买商品、接受劳务支付的现金10,903,092.
346,302,110.
01支付给职工以及为职工支付的现金20,571,148.
6739,706,690.
83支付的各项税费8,078,351.
3910,295,826.
46支付其他与经营活动有关的现金15,163,218.
4413,421,062.
25经营活动现金流出小计54,715,810.
8469,725,689.
55经营活动产生的现金流量净额7,959,221.
6510,424,417.
50二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金402,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金76,363,348.
4798,188,320.
39投资活动现金流入小计76,765,348.
4798,188,320.
39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付1,009,740.
92160,695.
34公告编号:2020-00440的现金投资支付的现金4,700,000.
008,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额200,000.
00支付其他与投资活动有关的现金104,100,000.
0079,500,000.
00投资活动现金流出小计109,809,740.
9287,860,695.
34投资活动产生的现金流量净额-33,044,392.
4510,327,625.
05三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,108,800.
0010,136,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计8,108,800.
0010,136,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-8,108,800.
00-10,136,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-33,193,970.
8010,616,042.
55加:期初现金及现金等价物余额36,526,510.
0725,910,467.
52六、期末现金及现金等价物余额3,332,539.
2736,526,510.
07法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹公告编号:2020-00441(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额50,680,000.
001,608,310.
3112,124,092.
8920,803,347.
872,343,882.
6187,559,633.
68加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额50,680,000.
001,608,310.
3112,124,092.
8920,803,347.
872,343,882.
6187,559,633.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)231,527.
92-27,397,627.
30208,684.
24-26,957,415.
14(一)综合收益总额-19,057,299.
38208,684.
24-18,848,615.
14(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配231,527.
92-8,340,327.
92-8,108,800.
001.
提取盈余公积231,527.
92-231,527.
92公告编号:2020-004422.
提取一般风险准备-8,108,800.
00-8,108,800.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,680,000.
001,608,310.
3112,355,620.
81-6,594,279.
432,552,566.
8560,602,218.
54项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他公告编号:2020-00443一、上年期末余额50,680,000.
001,673,962.
2711,498,803.
7825,416,977.
442,345,615.
0191,615,358.
50加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额50,680,000.
001,673,962.
2711,498,803.
7825,416,977.
442,345,615.
0191,615,358.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-65,651.
96625,289.
11-4,613,629.
57-1,732.
40-4,055,724.
82(一)综合收益总额6,147,659.
54132,615.
646,280,275.
18(二)所有者投入和减少资本-65,651.
96-134,348.
04-200,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-65,651.
96-134,348.
04-200,000.
00(三)利润分配625,289.
11-10,761,289.
11-10,136,000.
001.
提取盈余公积625,289.
11-625,289.
112.
提取一般风险准备-10,136,000.
00-10,136,000.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)公告编号:2020-004443.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,680,000.
001,608,310.
3112,124,092.
8920,803,347.
872,343,882.
6187,559,633.
68法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额50,680,000.
001,673,962.
2712,124,092.
8921,344,836.
1185,822,891.
27加:会计政策变更00.
00前期差错更正其他二、本年期初余额50,680,000.
001,673,962.
2712,124,092.
8921,344,836.
1185,822,891.
27三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)231,527.
92-6,025,048.
70-5,793,520.
78(一)综合收益总额2,315,279.
222,315,279.
22公告编号:2020-00445(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配231,527.
92-8,340,327.
92-8,108,800.
001.
提取盈余公积231,527.
92-231,527.
922.
提取一般风险准备-8,108,800.
00-8,108,800.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,680,000.
001,673,962.
2712,355,620.
8115,319,787.
4180,029,370.
49项目2018年公告编号:2020-00446股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额50,680,000.
001,673,962.
2711,498,803.
7825,853,234.
1089,706,000.
15加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额50,680,000.
001,673,962.
2711,498,803.
7825,853,234.
1089,706,000.
15三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)625,289.
11-4,508,397.
99-3,883,108.
88(一)综合收益总额6,252,891.
126,252,891.
12(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配625,289.
11-10,761,289.
11-10,136,000.
001.
提取盈余公积625,289.
11-625,289.
112.
提取一般风险准备-10,136,000.
00-10,136,000.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或公告编号:2020-00447股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额50,680,000.
001,673,962.
2712,124,092.
8921,344,836.
1185,822,891.
27法定代表人:王俊主管会计工作负责人:吴晓莹会计机构负责人:吴晓莹公告编号:2020-00448上海北塔软件股份有限公司财务报表附注2019年度一、公司基本情况(一)公司概况上海北塔软件股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由王俊、孙永杰、李汉忠、陈翔、徐春华、黄志明、白延涛、顾月琴、刘颖以及上海北塔通讯网络科技发展有限公司共同出资设立,于2008年6月10日在上海市工商行政管理局登记注册,取得注册号为310000000094265的《企业法人营业执照》.
公司注册地:上海市宜山路700号86幢302、302室.
法定代表人:王俊.
公司现有注册资本为人民币5,068.
00万元,总股本为5,068.
00万股,每股面值1.
00元.
公司于2014年8月18日在全国中小企业股份转让系统挂牌.
截止2019年12月31日,公司前十名股东情况如下:股东名称持股数(股)持股比例(%)王俊17,080,000.
0033.
7017孙永杰7,109,200.
0014.
0276李汉忠3,964,800.
007.
8232岳云琪2,520,000.
004.
9724刘颖2,520,000.
004.
9724王莉云2,506,000.
004.
9448徐秀安2,380,000.
004.
6961余盛1,680,000.
003.
3149孙益群1,442,000.
002.
8453徐春华1,120,000.
002.
2099王春华1,120,000.
002.
2099合计43,442,000.
0085.
7182本公司属软件和信息技术服务业.
经营范围为:计算机软件的设计、销售、计算机硬件设备的销售,计算机软件领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
提供的主营业务为IT运维管理软件的研发、销售、咨询和配套技术服务.
本财务报表及财务报表附注已于2020年4月27日经公司董事会批准对外报出.
(二)合并范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2家,详见附注六(一)"在子公司中的权益".
与上年度相比,本公司本年度合并无范围.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计公告编号:2020-00449准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对坏账计提、固定资产、收入确认等事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十二)、三(十三)、三(十四)、三(十五)、三(二十二)、三(三十)相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
公告编号:2020-00450如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的公告编号:2020-00451当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(二十)"长期股权投资"或本附注三(十)"金融工具".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三(二十)3(2)"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1.
确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2.
确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3.
确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4.
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5.
确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
公告编号:2020-00452(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务折算1.
外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账.
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
2.
外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备.
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他公告编号:2020-00453类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义.
此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债.
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量.
3)财务担保合同财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始公告编号:2020-00454确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债.
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出.
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益.
3.
金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一).
5.
金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
公告编号:2020-00455对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
6.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(十一)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
公告编号:2020-00456(十二)应收票据减值本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失.
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,分账龄确认预期信用损失率,详见"账龄组合预期信用损失率对照表"账龄组合预期信用损失率对照表:账龄应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)1年以内(含1年,下同)5.
001-2年20.
002-3年50.
003年以上100.
00(十三)应收账款减值本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失.
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,分账龄确认预期信用损失率,详见"账龄组合预期信用损失率对照表"关联方组合应收合并内关联方款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0账龄组合预期信用损失率对照表:账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含1年,下同)5.
001-2年20.
002-3年50.
003年以上100.
00(十四)应收款项融资减值本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行公告编号:2020-00457会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失.
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0.
(十五)其他应收款减值本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失.
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,分账龄确认预期信用损失率,详见"账龄组合预期信用损失率对照表"关联方组合应收合并内关联方款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0账龄组合预期信用损失率对照表:账龄其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含1年,下同)5.
001-2年20.
002-3年50.
003年以上100.
00(十六)存货1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货]成本由采购成本和加工成本构成.
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值.
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量采用个别计价法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
公告编号:2020-004585.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十七)持有待售的非流动资产或处置组1.
划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别.
部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别.
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表.
2.
持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认.
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再公告编号:2020-00459根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
3.
划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
(十八)债权投资减值本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失.
(十九)其他债权投资减值本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失.
(二十)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最公告编号:2020-00460终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或公告编号:2020-00461现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,公告编号:2020-00462在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(二十一)投资性房地产1.
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量.
如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
3.
对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
4.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值.
5.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
(二十二)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)行政及其他设备平均年限法5.
0010.
0018.
00说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租公告编号:2020-00463赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(二十三)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(二十四)借款费用借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
公告编号:2020-004643.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(二十五)无形资产1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限5.
00使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
3.
内部研究开发项目支出的确认和计量公告编号:2020-00465内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(二十六)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(二十七)长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
公告编号:2020-00466经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
(二十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(二十九)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.
该义务是承担的现时义务;2.
该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.
该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能公告编号:2020-00467够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(三十)收入1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
本公司收入的具体确认原则公司取得的收入来源主要分为三个部分:(1)软件销售收入;(2)软件服务收入;(3)硬件销售收入.
软件销售收入分为到货确认型和安装确认型.
到货确认型下购买方自行决定在何时、何地安装使用购买的软件,收入确认的时点以购买方到货验收后的"收货确认单"为准;安装确认型,即依据销售合同条款,需要提供软件安装实施服务的软件销售,细分为以下2种:安装注册确认:以正式光盘首次注册为收入确认时点.
安装验收确认:销售合同约定了验收条款,按合同约定取得验收单凭证后,确认收入实现,如果合同是阶段性验收的,则分阶段确认收入.
软件服务收入分为服务分期型和服务验收型.
服务分期型,即标准服务,它指提供常规技术支持与服务,包括北塔软件产品的维护、技术应用与支持、升级服务等.
该类服务合同对服务期限有明确约定,依据服务期限分期确认收入;服务验收型,即非标准服务,它指除提供常规技术支持与服务收入以外的服务(含针对特定项目的软件技术开发服务).
依据用户提供的验收单确认收入,若提供的服务是阶段性验收,则依据合同规定的阶段性验收单分阶段确认收入.
硬件销售收入其收入确认的时点与公司自有软件销售或者服务收入的确认时点一致.
(三十一)政府补助1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:公告编号:2020-00468(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
公告编号:2020-00469对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(三十三)租赁1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
融资租赁的确认条件见本附注三(二十二)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.
2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之公告编号:2020-00470和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(三十四)终止经营1.
终止经营的条件终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
2.
终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报.
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报.
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.
对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报.
(三十五)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
2.
金融工具的减值公告编号:2020-00471本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估.
运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回.
3.
存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
4.
非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
5.
折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
6.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
7.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
8.
预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
公告编号:2020-004729.
设定受益计划负债本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债.
该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付.
这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率.
鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性.
10.
公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值.
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)"公允价值"披露.
](三十六)主要会计政策和会计估计变更说明1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
[注1]财务报表格式要求变化[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的通知》(财会[2019]8号,以下简称"新非货币性资产交换准则"),自2019年6月10日起执行.
[注3]财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号,以下简称"新债务重组准则"),自2019年6月17日起施行.
[注4][注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同.
本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
调整情况详见本附注三(三十六)3、4、5之说明.
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号,以下简称"2019年新修订的财务报表格式").
2019年新修订的财务报表格式将"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"两个项目列报,将"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"和"应付账款"两个项目列报;增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求;补充"研发费用"核算范围,明公告编号:2020-00473确"研发费用"项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;"营业外收入"和"营业外支出"项目中删除债务重组利得和损失.
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号,以下简称"2019年新修订的合并财务报表格式).
2019年新修订的合并财务报表格式除上述"应收票据及应收账款"、"应付票据及应付账款"项目的拆分外,删除了原合并现金流量表中"发行债券收到的现金"、"为交易目的而持有的金融资产净增加额"等行项目.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对上述会计政策变更采用追溯调整法,可比期间财务报表已重新表述.
对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目,本公司已在财务报表中直接进行了调整,不再专门列示重分类调整情况.
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则,对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理.
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则,对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理,该会计政策变更对本期公司财务报表项目无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
3.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:交易性金融资产不适用2,500,000.
002,500,000.
00其他流动资产2,500,000.
00--2,500,000.
00除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
(2)母公司资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:交易性金融资产不适用2,500,000.
002,500,000.
00其他流动资产2,500,000.
00--2,500,000.
00除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外,首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响.
4.
首次执行新金融工具准则调整信息(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:金融资产类别修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则计量类别账面价值计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项)42,198,219.
85摊余成本42,198,219.
85公告编号:2020-00474金融资产类别修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则计量类别账面价值计量类别账面价值应收款项摊余成本(贷款和应收款项)58,394,439.
48摊余成本58,394,439.
48以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)-证券投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具)2,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)-以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)2,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益(嵌入衍生工具)-以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)-(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表:项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)摊余成本货币资金按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额42,198,219.
8542,198,219.
85应收款项按原CAS22列示的余额58,394,439.
48减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)-减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)-重新计量:预期信用损失准备-按新CAS22列示的余额58,394,439.
48以公允价值计量且其变动计入当期损益证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(按准则要求必须分类为此)-按原CAS22列示的余额公告编号:2020-00475项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)加:自可供出售类(原CAS22)转入2,500,000.
00加:自摊余成本(原CAS22)转入重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量加:自指定为公允价值计量且其变动计入当期损益(原CAS22)转入按新CAS22列示的余额2,500,000.
00证券投资——可供出售金融资产按原CAS22列示的余额2,500,000.
00减:转出至按照要求必须分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)2,500,000.
00按新CAS22列示的余额-(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:计量类别按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债重分类重新计量按新金融工具准则计提信用损失准备贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)应收款项15,820,175.
19--15,820,175.
19四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%、13%、16%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、15%[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率上海北塔软件股份有限公司15.
00%苏州北塔软件科技有限公司25.
00%公告编号:2020-00476纳税主体名称所得税税率上海羽根信息科技有限公司25.
00%(二)税收优惠及批文1.
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局批准,上海北塔软件股份有限公司2019年10月8日被认定为高新技术企业,企业所得税按15%税率计缴.
证书编号为GR201931000293,有效期为三年,即2019年~2022年度.
2.
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,软件产品增值税政策增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2019年1月1日,期末系指2019年12月31日;本期系指2019年度,上年系指2018年度.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数库存现金7,250.
833,487.
43银行存款7,382,199.
2342,194,732.
42合计7,389,450.
0642,198,219.
852.
期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项.
(二)交易性金融资产明细情况项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产43,131,773.
392,500,000.
00其中:理财产品43,131,773.
392,500,000.
00(三)应收票据1.
明细情况种类期末数期初数银行承兑汇票200,000.
00-商业承兑汇票-1,520,000.
00账面余额小计200,000.
001,520,000.
00减:坏账准备-304,000.
00公告编号:2020-00477种类期末数期初数账面价值合计200,000.
001,216,000.
002.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备200,000.
00100.
00--200,000.
00合计200,000.
00100.
00--200,000.
00续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,520,000.
00100.
00304,000.
0020.
001,216,000.
00合计1,520,000.
00100.
00304,000.
0020.
001,216,000.
003.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据组合账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票200,000.
00--4.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备304,000.
00-304,000.
00---小计304,000.
00-304,000.
00---(四)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数1年以内18,045,112.
081-2年15,484,524.
61公告编号:2020-00478账龄期末数2-3年4,427,962.
713年以上5,592,515.
48账面余额小计43,550,114.
88减:坏账准备12,347,292.
00账面价值合计31,202,822.
882.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备782,500.
001.
80782,500.
00100.
00-按组合计提坏账准备42,767,614.
8898.
2011,564,792.
0027.
0431,202,822.
88合计43,550,114.
88100.
0012,347,292.
0028.
3531,202,822.
88续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备782,500.
001.
11782,500.
00100.
00-按组合计提坏账准备69,948,375.
8598.
8914,328,044.
7520.
4855,620,331.
10合计70,730,875.
85100.
0015,110,544.
7521.
3655,620,331.
103.
坏账准备计提情况(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由山东九州信泰信息科技有限公司782,500.
00782,500.
00100.
00债务免除(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合42,767,614.
8811,564,792.
0027.
04其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内17,777,590.
68888,879.
545.
001-2年15,384,524.
613,076,904.
9220.
002-3年4,012,984.
112,006,492.
0650.
00公告编号:2020-00479账龄账面余额坏账准备计提比例(%)3年以上5,592,515.
485,592,515.
48100.
00小计42,767,614.
8811,564,792.
00-4.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备782,500.
00---782,500.
00按组合计提坏账准备14,328,044.
75334,377.
25-3,097,630.
0011,564,792.
00小计15,110,544.
75334,377.
25-3,097,630.
0012,347,292.
005.
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,097,630.
00其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生第一名货款1,413,500.
00无法收回是否第二名货款534,000.
00无法收回是否小计1,947,500.
006.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名1,355,558.
501-2年,2-3年3.
11598,099.
25第二名1,341,199.
501年以内,1-2年3.
08248,601.
15第三名1,205,138.
881-2年2.
77241,027.
78第四名1,136,800.
001年以内,1-2年2.
61182,360.
00第五名1,037,428.
621年以内2.
3851,871.
43小计6,076,125.
5013.
951,321,959.
61(五)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内409,954.
8290.
90378,799.
4966.
75公告编号:2020-004801-2年41,029.
649.
10188,679.
2533.
25合计450,984.
46100.
00567,478.
74100.
002.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因第一名114,574.
551年以内25.
41尚未到结算期第二名90,350.
001年以内20.
03尚未到结算期第三名63,717.
001年以内14.
13尚未到结算期第四名41,029.
641年以内9.
10尚未到结算期第五名37,051.
201年以内8.
22尚未到结算期小计346,722.
391年以内76.
893.
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(六)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款1,622,059.
16455,953.
661,166,105.
501,963,738.
82405,630.
441,558,108.
382.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数1年以内743,788.
771-2年190,666.
462-3年613,946.
003年以上73,657.
93账面余额小计1,622,059.
16减:坏账准备455,953.
66账面价值小计1,166,105.
50(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数投标保证金648,609.
201,074,764.
43押金951,564.
96820,927.
52员工备用金21,885.
0068,046.
87公告编号:2020-00481账面余额小计1,622,059.
161,963,738.
82减:坏账准备455,953.
66405,630.
44账面价值小计1,166,105.
501,558,108.
38(3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合1,622,059.
16455,953.
6628.
11其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内743,788.
7737,189.
445.
001-2年190,666.
4638,133.
2920.
002-3年613,946.
00306,973.
0050.
003年以上73,657.
9373,657.
93100.
00小计1,622,059.
16455,953.
66-(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备405,630.
4450,323.
22--455,953.
66小计405,630.
4450,323.
22--455,953.
66(5)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名押金598,179.
002年至3年36.
88299,089.
50第二名保证金394,078.
001年以内24.
2919,703.
90第三名保证金94,968.
001年以内5.
854,748.
40第四名保证金70,000.
001年以内4.
323,500.
00第五名押金51,926.
003年以上3.
2051,926.
00小计1,209,151.
0074.
54378,967.
80(七)存货1.
明细情况项目期末数期初数公告编号:2020-00482账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品2,485,747.
18-2,485,747.
181,215,836.
48-1,215,836.
482.
期末未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备.
3.
期末存货余额中无资本化利息金额.
(八)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资434,587.
56-434,587.
56730,934.
05-730,934.
052.
对联营、合营企业投资被投资单位名称初始投资成本期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动联营企业沈阳北塔科技有限公司600,000.
00621,239.
56---224,046.
10-吉林省轩羽网络技术服务有限公司250,000.
00109,694.
49---72,300.
39-合计850,000.
00730,934.
05---296,346.
49-续上表:被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业沈阳北塔科技有限公司----397,193.
46-吉林省轩羽网络技术服务有限公司----37,394.
10-合计----434,587.
56-3.
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(九)固定资产1.
明细情况项目期末数期初数固定资产588,300.
17502,245.
012.
固定资产(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数公告编号:2020-00483购置其他处置或报废其他(1)账面原值行政及其他设备1,917,083.
77221,271.
03---2,138,354.
80(2)累计折旧计提行政及其他设备1,414,838.
76135,215.
87---1,550,054.
63(3)账面价值行政及其他设备502,245.
01---588,300.
17[注]本期折旧额135,215.
87元.
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(3)期末无融资租赁租入的固定资产.
(5)期末无经营租赁租出的固定资产.
(十)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置其他处置其他转出(1)账面原值软件645,402.
57991,051.
09---1,636,453.
66(2)累计摊销计提处置其他软件597,509.
25430,776.
71---1,028,285.
96(3)账面价值软件47,893.
32----608,167.
702.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(十一)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因装修费152,954.
08-81,394.
80-71,559.
28-(十二)递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备11,324,557.
381,708,352.
0114,977,296.
962,250,461.
90公告编号:2020-00484项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润670,796.
47100,619.
47--合计11,995,353.
851,808,971.
4814,977,296.
962,250,461.
902.
未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异1,478,688.
28842,878.
23(十三)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内1,300,100.
531,211,780.
531-2年4,500.
0010,000.
003-4年-78,750.
004-5年78,750.
0025,000.
005年以上25,000.
00-合计1,408,350.
531,325,530.
532.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
3.
期末应付款项金额前5名情况单位名称期末余额账龄占预收账款期末余额合计数的比例(%)第一名287,735.
851年以内20.
43第二名202,830.
181年以内14.
40第三名198,113.
201年以内14.
07第四名140,997.
861年以内10.
01第五名84,905.
661年以内6.
03合计914,582.
7564.
94(十四)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内11,833,478.
333,656,516.
041-2年346,538.
18334,747.
242-3年-120,000.
00公告编号:2020-00485账龄期末数期初数合计12,180,016.
514,111,263.
282.
期末无账龄超过1年的大额预收款项.
3.
期末预收款项金额前5名情况单位名称期末余额账龄占预收账款期末余额合计数的比例(%)第一名2,437,162.
541年以内20.
01第二名1,070,734.
881年以内8.
79第三名929,203.
561年以内7.
63第四名855,464.
541年以内7.
02第五名342,830.
181年以内,1-2年2.
81合计5,635,395.
7046.
26(十五)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬4,772,257.
0647,489,836.
2445,987,980.
546,274,112.
76(2)离职后福利—设定提存计划233,088.
982,827,281.
172,837,103.
25223,266.
90合计5,005,346.
0450,317,117.
4148,825,083.
796,497,379.
662.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴4,475,393.
7442,790,169.
2241,307,896.
365,957,666.
60(2)职工福利费101,920.
002,097,845.
182,103,765.
1896,000.
00(3)社会保险费122,060.
121,630,791.
041,613,410.
20139,440.
96其中:医疗保险费108,409.
441,446,351.
951,431,430.
76123,330.
63工伤保险费2,953.
6539,785.
7238,981.
013,758.
36生育保险费10,697.
03144,653.
37142,998.
4312,351.
97(4)住房公积金72,883.
20956,067.
00947,945.
0081,005.
20(5)工会经费和职工教育经费-14,963.
8014,963.
80-小计4,772,257.
0647,489,836.
2445,987,980.
546,274,112.
763.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险226,764.
332,741,580.
252,752,291.
27216,053.
31公告编号:2020-00486项目期初数本期增加本期减少期末数(2)失业保险费6,324.
6585,700.
9284,811.
987,213.
59小计233,088.
982,827,281.
172,837,103.
25223,266.
904.
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的.
(十六)应交税费明细情况项目期末数期初数增值税3,573,028.
655,258,652.
11城市维护建设税213,467.
49341,666.
92企业所得税-89,702.
84教育费附加180,027.
01136,136.
99地方教育附加-90,758.
00代扣代缴个人所得税59,878.
0535,710.
70印花税41,476.
5037,224.
00合计4,067,877.
705,989,851.
56(十七)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数其他应付款80,626.
7268,837.
822.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数其他80,626.
7268,837.
82(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(十八)递延收益1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因科研专项经费4,500,000.
00-200,000.
004,300,000.
00项目补助2.
涉及政府补助的项目项目期初数本期新增补助金额本期分摊其他变动期末数与资产相关/与收益相关转入项目金额公告编号:2020-00487科研专项经费4,500,000.
00-其他收益200,000.
00-4,300,000.
00与收益相关[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(三十九)"政府补助"之说明.
(十九)其他非流动负债明细情况项目期末数期初数拟股权转让款402,000.
00-(二十)股本期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数50,680,000.
0050,680,000.
00(二十一)资本公积明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,608,310.
31--1,608,310.
31(二十二)盈余公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积12,124,092.
89231,527.
92-12,355,620.
812.
盈余公积增减变动原因及依据说明按照母公司2019年度净利润2,315,279.
22元的10.
00%计提法定盈余公积金231,527.
92元.
(二十三)未分配利润明细情况项目本期数上年数上年年末余额20,803,347.
8725,416,977.
44加:本期归属于母公司所有者的净利润--调整后本年年初余额20,803,347.
8725,416,977.
44加:本期归属于母公司所有者的净利润-19,057,299.
386,147,659.
54减:提取法定盈余公积231,527.
92625,289.
11公告编号:2020-00488应付普通股股利8,108,800.
0010,136,000.
00期末未分配利润-6,594,279.
4320,803,347.
87(二十四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务49,287,339.
4416,853,319.
5265,998,970.
8414,173,800.
052.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)业务类别本期数上年数收入成本收入成本软件销售及服务44,330,009.
0715,158,209.
3061,260,244.
5013,156,121.
163.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名3,271,143.
606.
64第二名1,221,245.
242.
48第三名1,189,391.
292.
41第四名940,170.
901.
91第五名917,948.
581.
86小计7,539,899.
6115.
30(二十五)税金及附加项目本期数上年数城市维护建设税551,027.
71566,751.
71教育费附加269,347.
23255,557.
80地方教育附加165,095.
51110,869.
36印花税41,875.
8061,863.
00合计1,027,346.
25995,041.
87[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十六)销售费用项目本期数上年数公告编号:2020-00489项目本期数上年数职工薪酬15,582,794.
0411,975,273.
37折旧摊销88,083.
6388,901.
97差旅通讯费1,574,053.
471,677,358.
45房租物业费1,216,297.
161,208,599.
09广告宣传费2,614.
12170,719.
19咨询费699,104.
30442,471.
95水电费56,814.
4348,040.
56办公费208,039.
55260,001.
72劳务费75,733.
00-合计19,503,533.
7015,871,366.
30(二十七)管理费用项目本期数上年数职工薪酬8,435,728.
287,154,910.
05房租物业费2,485,250.
032,362,997.
13业务招待费3,000,138.
343,002,294.
44咨询费1,989,133.
252,594,639.
64水电费466,287.
97476,115.
79中介服务费338,833.
78360,195.
42折旧摊销68,108.
3065,254.
53差旅通讯费1,043,167.
99595,715.
83会务费276,098.
65460,419.
38办公费249,435.
33391,714.
64合计18,352,181.
9217,464,256.
85(二十八)研发费用项目本期数上年数职工薪酬18,349,292.
1416,533,796.
64折旧与摊销294,614.
25320,170.
90公告编号:2020-00490项目本期数上年数其他25,709.
8616,024.
14直接材料87,034.
90-委外研发3,700,000.
00-合计22,456,651.
1516,869,991.
68(二十九)财务费用项目本期数上年数减:利息收入52,345.
8890,679.
96手续费支出15,967.
6015,997.
30合计-36,378.
28-74,682.
66(三十)其他收益项目本期数上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额政府补助9,678,251.
598,179,826.
05与收益相关846,293.
00个税手续费返还79,160.
2352,943.
39与收益相关79,160.
23合计9,757,411.
828,232,769.
44925,453.
23[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十九)"政府补助"之说明.
(三十一)投资收益1.
明细情况项目本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益-296,346.
49158,252.
03理财产品收益663,348.
471,155,117.
80合计367,001.
981,313,369.
832.
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
(三十二)公允价值变动收益明细情况项目本期数上年数交易性金融资产328,773.
39-公告编号:2020-00491(三十三)信用减值损失明细情况项目本期数上年数应收票据坏账损失304,000.
00-应收账款坏账损失-334,377.
25-其他应收款坏账损失-50,323.
22-合计-80,700.
47-(三十四)资产减值损失项目本期数上年数坏账损失--4,412,918.
09(三十五)营业外收入明细情况项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额其他0.
540.
830.
54(三十六)所得税费用明细情况项目本期数上年数本期所得税费用-89,702.
8490,550.
07递延所得税费用441,490.
42-538,406.
49合计351,787.
58-447,856.
42(三十七)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数补贴收入646,293.
001,031,203.
39利息收入52,345.
8890,679.
96往来款490,491.
76543,873.
03其他0.
540.
83合计1,189,131.
181,665,757.
212.
支付的其他与经营活动有关的现金公告编号:2020-00492项目本期数上年数付现费用18,467,680.
7814,852,962.
683.
收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数理财产品收益663,348.
471,221,467.
11赎回理财产品86,365,000.
0097,000,000.
00合计87,028,348.
4798,221,467.
114.
支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数购买理财产品126,668,000.
0079,500,000.
00(三十八)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-18,848,615.
146,280,275.
18加:资产减值准备-4,412,918.
09信用减值损失80,700.
47-固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧135,215.
87125,378.
34无形资产摊销430,776.
7174,332.
05长期待摊费用摊销81,394.
8078,911.
27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-328,773.
39-财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)-367,001.
98-1,313,369.
83净敞口套期损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)441,490.
42-538,406.
49递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-1,269,910.
70-902,896.
32经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)28,064,723.
74-1,221,347.
30公告编号:2020-00493项目本期数上年数经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,133,421.
86-2,815,769.
43处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以"-"号填列)--其他--经营活动产生的现金流量净额13,553,422.
664,180,025.
56(2)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额7,389,450.
0642,198,219.
85减:现金的期初余额42,198,219.
8529,793,422.
52加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-34,808,769.
7912,404,797.
332.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金7,389,450.
0642,198,219.
85其中:库存现金7,250.
833,487.
43可随时用于支付的银行存款7,382,199.
2342,194,732.
42可随时用于支付的其他货币资金--(2)现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--(3)期末现金及现金等价物余额7,389,450.
0642,198,219.
85(三十九)政府补助1.
明细情况补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益损益项目金额软件集成电路增值税退2019年8,831,958.
59其他收益其他收益8,831,958.
59科研经费2019年400,000.
00其他收益其他收益400,000.
00高转项目补助2019年211,000.
00其他收益其他收益211,000.
00张江创新示范区专项发展资金2018年200,000.
00其他收益其他收益200,000.
00科技创新发展专项资金2019年22,500.
00其他收益其他收益22,500.
00公告编号:2020-00494补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益损益项目金额贴息贴费专项资金2019年10,000.
00其他收益其他收益10,000.
00稳岗补助2019年2,793.
00其他收益其他收益2,793.
00合计9,678,251.
599,678,251.
59(1)公司2019年度收到软件增值税退税8,831,958.
59元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2019年其他收益.
(2)公司2019年度收到科研经费400,000.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2019年其他收益.
(3)公司2019年度收到高新技术成果转化补助211,000.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2019年其他收益.
(4)公司2018年度收到张江创新示范区专项发展资金200,000.
00元,在上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目管理合同书中约定违约条款:"公司如违反本合同之约定,甲方有权限期收回专项资金.
"公司于2019年内完成项目验收工作,故计入2019年当期损益.
(5)公司2019年度收到科技创新发展专项资金22,500.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2019年其他收益.
(6)公司2019年度收到贴息贴费专项资金10,000.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2019年其他收益.
(7)公司2019年度收到稳岗补助2,793.
00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2019年其他收益.
六、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
(一)在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接苏州北塔软件科技有限公司1级苏州苏州软件100.
00-设立上海羽根信息科技有限公司1级上海上海软件44.
00-设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因2017年6月19日,上海羽根信息科技有限公司第一次股东会全体股东一致通过,上海北塔软件股份有限公司实际控制人王俊担任羽根科技董事长兼总经理,上海北塔软件股份有限公司享有羽根科技55%表决权,因此北塔软件拥有羽根科技的控制权.
(二)在合营安排或联营企业中的权益1.
合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接沈阳北塔科技有限公司沈阳市沈阳市信息传输、软件和信息技术服务业30.
00-权益法吉林省轩羽网络技术服务有限公司长春市长春市信息传输、软件和信息技术服务业25.
00-权益法公告编号:2020-004952.
重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末数/本期数期初数/上期数联营企业:投资账面价值合计434,587.
56730,934.
05下列各项按持股比例计算的合计数--净利润-296,346.
49158,252.
03七、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
截至2019年12月31日,本公司无银行借款.
因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响.
(二)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值.
1.
信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部公告编号:2020-00496信用风险评级以及前瞻性信息.
当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:(1)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降.
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降.
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化.
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化.
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据.
2.
已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:(1)发行方或债务人发生重大财务困难.
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等.
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步.
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组.
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3.
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
相关定义如下:(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性.
(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额.
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期.
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同.
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失.
本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化.
4.
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息.
本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等.
本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响.
(三)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
八、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计1.
持续的公允价值计量(1)交易性金融资产-43,131,773.
39-43,131,773.
39公告编号:2020-00497项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-43,131,773.
39-43,131,773.
39①理财产品-43,131,773.
39-43,131,773.
39持续以公允价值计量的资产总额-43,131,773.
39-43,131,773.
39(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行理财产品,采用估值技术确定其公允价值.
所使用的估值模型为交易商报价.
估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率.
九、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的最终控制方为王俊,孙永杰合计直接持有本公司47.
73%的股份.
2013年6月26日,王俊和孙永杰签订了《一致行动人协议》,约定双方在处理有关公司经营发展的重大事项时应采取一致行动,因此王俊和孙永杰二人为公司的共同实际控制人.
2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)"在子公司中的权益".
3.
本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)"在合营安排或联营企业中的权益".
(二)关联交易情况出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数吉林省轩羽网络技术服务有限公司销售商品合同价209,292.
04-吉林省轩羽网络技术服务有限公司提供劳务合同价29,716.
90-沈阳北塔科技有限公司提供劳务合同价310,679.
61-合计549,688.
55十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:项目年末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年2,043,264.
023,354,499.
69资产负债表日后第2年2,043,264.
02公告编号:2020-00498资产负债表日后第3年-合计2,043,264.
025,397,763.
71(二)或有事项截止资产负债表日,本公司无应披露的或有事项.
十一、资产负债表日后非调整事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十二、其他重要事项本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
经营租入重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注九(一)"已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响"之说明.
十三、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2019年1月1日,期末系指2019年12月31日;本期系指2019年度,上年系指2018年度.
金额单位为人民币元.
(一)应收票据1.
明细情况种类期末数期初数银行承兑汇票200,000.
00-商业承兑汇票-1,520,000.
00账面余额小计200,000.
001,520,000.
00减:坏账准备-304,000.
00账面价值合计200,000.
001,216,000.
002.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备200,000.
00100.
00--200,000.
00合计200,000.
00100.
00--200,000.
00续上表:种类期初数公告编号:2020-00499账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,520,000.
00100.
00304,000.
0020.
001,216,000.
00合计1,520,000.
00100.
00304,000.
0020.
001,216,000.
003.
坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据组合账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票200,000.
00--4.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备304,000.
00-304,000.
00---小计304,000.
00-304,000.
00---(二)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数1年以内25,008,605.
931-2年20,238,463.
282-3年4,112,984.
113年以上6,007,494.
08账面余额小计55,367,547.
40减:坏账准备10,904,610.
66账面价值合计44,462,936.
742.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备782,500.
001.
41782,500.
00100.
00-公告编号:2020-004100种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备54,585,047.
4098.
5910,122,110.
6618.
5444,462,936.
74合计55,367,547.
40100.
0010,904,610.
6619.
6944,462,936.
74续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备782,500.
001.
24782,500.
00100.
00-按组合计提坏账准备62,121,678.
9498.
7613,492,381.
721.
7248,629,297.
24合计62,904,178.
94100.
0014,274,881.
7022.
6948,629,297.
243.
坏账准备计提情况(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由山东九州信泰信息科技有限公司782,500.
00782,500.
00-债务免除(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合26,814,428.
4010,122,110.
6637.
75关联方组合27,770,619.
00--合计54,585,047.
4010,122,110.
6618.
54其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内6,124,550.
96306,227.
555.
001-2年11,084,377.
852,216,875.
5720.
002-3年4,012,984.
112,006,492.
0650.
003年以上5,592,515.
485,592,515.
48100.
00小计26,814,428.
4010,122,110.
66-4.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销公告编号:2020-004101种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备782,500.
00---782,500.
00按组合计提坏账准备13,492,381.
7-272,641.
04-3,097,630.
0010,122,110.
66小计14,274,881.
70-272,641.
04-3,097,630.
0010,904,610.
665.
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,097,630.
00其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生第一名货款1,413,500.
00无法收回是否第二名货款534,000.
00无法收回是否小计1,947,500.
006.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额苏州北塔软件科技有限公司27,770,619.
001年以内,1-2年50.
16-第二名1,355,558.
501-2年,2-3年2.
45598,099.
25第三名1,091,199.
501年以内,1-2年1.
97198,601.
15第四名980,138.
881-2年1.
77196,027.
78第五名822,115.
001-2年1.
48164,423.
00小计32,019,630.
8857.
831,157,151.
187.
应收关联方账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)苏州北塔软件科技有限公司本公司子公司27,770,619.
0050.
16(三)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款1,141,463.
13323,262.
72818,200.
411,626,067.
23359,741.
661,266,325.
572.
其他应收款(1)按账龄披露公告编号:2020-004102账龄期末数1年以内600,864.
331-2年46,362.
872-3年420,578.
003年以上73,657.
93账面余额小计1,141,463.
13减:坏账准备323,262.
72账面价值小计818,200.
41(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数投标保证金648,609.
201,074,764.
43押金470,968.
93483,255.
93员工备用金21,885.
0068,046.
87账面余额小计1,141,463.
131,626,067.
23减:坏账准备323,262.
72359,741.
66账面价值小计818,200.
411,266,325.
57(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合1,141,463.
13323,262.
7228.
32其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以600,864.
3330,043.
225.
001-2年46,362.
879,272.
5720.
002-3年420,578.
00210,289.
0050.
003年以上73,657.
9373,657.
93100.
00小计1,141,463.
13323,262.
72-(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准359,741.
66-36,478.
94--323,262.
72公告编号:2020-004103种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销备小计359,741.
66-36,478.
94--323,262.
72(6)期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名押金404,811.
002年至3年35.
46202,405.
50第二名保证金394,078.
001年以内34.
5219,703.
90第三名保证金94,968.
001年以内8.
324,748.
40第四名保证金70,000.
001年以内6.
133,500.
00第五名押金51,926.
003年以上4.
5551,926.
00小计1,015,783.
0088.
98282,283.
80(四)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资14,900,000.
0014,900,000.
0010,200,000.
00-10,200,000.
00对联营、合营企业投资397,193.
46397,193.
46621,239.
56-621,239.
56合计15,297,193.
4615,297,193.
4610,821,239.
56-10,821,239.
562.
子公司情况被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海羽根信息科技有限公司2,200,000.
00--2,200,000.
00--苏州北塔软件科技有限公司8,000,000.
004,700,000.
00-12,700,000.
00--小计10,200,000.
004,700,000.
00-14,900,000.
00--3.
对联营、合营企业投资被投资单位名称初始投资成本期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动联营企业沈阳北塔科技有限公司600,000.
00621,239.
56---224,046.
10-公告编号:2020-004104续上表:被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业沈阳北塔科技有限公司----397,193.
46-4.
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(五)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务39,623,527.
299,329,479.
3356,047,417.
3113,300,492.
982.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)行业名称本期数上年数收入成本收入成本软件销售及服务35,038,527.
047,634,369.
1151,308,690.
9712,175,955.
953.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名16,841,174.
3942.
50第二名3,271,143.
608.
26第三名1,221,245.
243.
08第四名940,170.
902.
37第五名905,773.
572.
29小计23,179,507.
7058.
50(六)投资收益1.
明细情况项目本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益-224,046.
10287,495.
30理财产品收益663,348.
471,121,971.
08合计439,302.
371,409,466.
382.
按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本期数上年数本期比上年增减变动的原因公告编号:2020-004105被投资单位名称本期数上年数本期比上年增减变动的原因沈阳北塔科技有限公司-224,046.
10287,495.
30-3.
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
十四、补充资料(一)非经常性损益当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益--越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)925,453.
23-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益992,121.
86-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--公告编号:2020-004106项目金额说明受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.
54-其他符合非经常性损益定义的损益项目--小计1,917,575.
63-减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)--非经常性损益净额1,917,575.
63-其中:归属于母公司股东的非经常性损益1,910,411.
55-归属于少数股东的非经常性损益7,164.
08-(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-26.
86-0.
38-0.
38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-29.
55-0.
41-0.
412.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1-19,057,299.
38非经常性损益21,910,411.
55扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-20,967,710.
93归属于公司普通股股东的期初净资产485,215,751.
07报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产78,108,800.
00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数87.
00其他交易或事项引起的净资产增减变动9发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10报告期月份数1112.
00公告编号:2020-004107项目序号本期数加权平均净资产12[注]70,956,968.
05加权平均净资产收益率13=1/12-26.
86%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/12-29.
55%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1-19,057,299.
38非经常性损益21,910,411.
55扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-20,967,710.
93期初股份总数450,680,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5报告期因发行新股或债转股等增加股份数6增加股份次月起至报告期期末的累计月数7报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数1112.
00发行在外的普通股加权平均数1250,680,000.
00基本每股收益13=1/12-0.
38扣除非经常损益基本每股收益14=3/12-0.
41[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
上海北塔软件股份有限公司2020年4月27日公告编号:2020-004108附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室