广州广州景点介绍

12020半年度报告广州塔NEEQ:870972广州塔旅游文化发展股份有限公司CantonTowerCulturalTourismDevelopmentCo.
,Ltd.
2公司半年度大事记2020年6月,广州塔旅游文化发展股份有限公司荣获"广州市劳动关系和谐企业AA级"称号.
2020年6月,广州塔荣获2020年首届直播节"助力企业"称号.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况9第三节会计数据和经营情况11第四节重大事件23第五节股份变动和融资29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况32第七节财务会计报告35第八节备查文件目录764第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈强、主管会计工作负责人罗玖及会计机构负责人(会计主管人员)刘春艳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本版年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、土地权属瑕疵及重新计收土地使用权出让金的风险2006年2月22日,广州新电视塔建设有限公司(广州塔公司股改前单位名称)与广州市国土资源和房屋管理局签订"穗国地出合440105-2006-000001号"《广州市国有土地使用权出让合同》并如约全额支付土地出让金,但由于本地相关政府部门在征地补偿问题上与被征收方之间存在争议,至今仍未能形成解决方案.
截至2020年6月30日,公司尚未取得新电视塔项目地块土地使用权证以及地上建筑的房屋所有权证.
根据我国法律《物权法》、《城市房地产管理法》等相关规定,不动产物权变动实行的是登记生效制度,对土地使用权和房屋所有权进行登记发证程序,未依法经登记的土地使用权、房屋所有权不受法律保护.
此外,上述合同约定待用地单位拆迁结案补齐拆迁资料后,相关部门需按有关规定重新计收国有土地使用权出让金.
因此,公司存在重新计收土地使用权出让金的风险.
为此,控股股东市城投集团已出具《关于广州塔土地出让金事项的承诺函》,对于广州塔可能面临的被重新计收国有土地使用权出让金的风险,市城投集团承担全部责任.
2015年8月8日,广州新电视塔建设有限公司取得了广州市国土资源和规划委员会出具的《广州市国土资源和规划委员会关于的复函》(穂国房业务[2015]230号),该《复函》明确确认有限公司已经完成了国有土地使用权的出让程序以及建设项目规划报建和验收程序.
虽然我司已依照法律、法规的相关规定履行了自身应尽的义务,并且控股股东已作出承担全部责任的承诺,但未取得产权证书的程序瑕疵或可能被重新计收土地使用权出让金的情况,仍然构成潜在的法律风险并影响公司的可持续经营.
采取的应对措施及效果:针对上述风险,公司将继续向相关政府部门申请,积极推进土地使用权证及地上建筑的房屋所有权证的办理工作,尽快完善相关手续.
2、潜在同业竞争风险在公司现有的关联方中,广州市城投文化旅游发展有限公司、广州有林投资管理有限公司、广州市城投资产经营管理有限公司等公司在"旅游景区规划设计、开发、管理"、"物业管理、广告、场地租赁、停车场经营、餐饮管理"、"企业自有资金投资"、商品零售贸易、商品零售贸易、工程项目管理服务等业务上与我司存在相似之处.
但是鉴于公司上述业务是依托于广州塔景点本身而开展的配套业务,具有特定性及不可复制性,而且我司与关联方在目标客户、业务资源等方面存在差异,与控股股东或其他关联方之间从事的类似业务不存在可以互相替代的情况,因此不构成直接同业竞争关系,为此,控股股东、公司自身以及关联方已经就避免同业竞争作出了承诺.
采取的应对措施及效果:针对上述风险,公司一方面将利用行业现阶段的发展契机,进一步提高服务水平,提升自身实力,利用规模效应,降低项目成本,逐步提高公司盈利能力;另一方面,公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《承诺管理制度》、《对外投资管理制度》等制度来规范日常运作,避免同业竞争,控股股东、公司以及关联方将严格履行承诺,不损害公司和股东利益.
3、控股股东不当控制的风险市城投集团作为公司的控股股东,直接持有公司90%股权,所支配的表决权能够支配股东大会的决策,此外,公司董事长陈强、董事罗玖、李明华、卢利洁均是市城投集团选派的董事,能够对公司董事会的重大决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策,能够通过行使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在致使公司及中小股东的利益受到影响的可能性.
采取的应对措施及效果:针对上述风险,公司已制定了相对完善的管理制度体系,包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》《防范关联方资金占用制度》等,较好的发挥了限制大股东滥用职权的作用,同时,公司也积极组织董事会成员学习、熟悉相关国家法规及公司相关制度,聘请在新三板业务方面有丰富经验的律师事务所作为公司常年法律顾问持续协助公司规范内部治理程序,使公司运作更加规范,保障中小股东的利益不受影响.
64、公司、分公司、子公司资质管理风险公司、分公司及子公司所涉及的业务领域广泛,因此需要取得的业务资质相对较多.
虽然公司为完备经营资质制定了资质管理制度,但如果公司、分公司、子公司在未来经营过程中未能及时掌握资质政策变化并办理相应资质,将对公司、分公司、子公司经营存在不利影响.
采取的应对措施及效果:为应对上述风险,公司一方面将继续严格遵守相关政策法规、合法合规经营;另一方面,公司将与政府相关部门保持良好的沟通,安排专人通过电话咨询、上网等方式从多方面了解国家的相关政策法规,掌握政策变化及时办理相关资质,目前公司不存在无资质营业的现象.
5、大型游乐设施与设备发生运营故障或事故的风险公司经营的观光游乐项目如摩天轮、极速云霄等使用了特种设备及其它多种大型设备.
虽然公司拥有高素质的设备操作人员,制定了严格的安全保障制度,并定期进行设备保养与维护,公司自成立以来也未发生过由于设备运营故障而导致的安全事故,但是仍然无法保证将来不会由于人为或自然因素而导致发生安全事故,从而对公司的品牌形象产生负面影响,进而影响公司的经营业绩.
采取的应对措施及效果:针对以上风险,公司将继续不定期根据公司运作情况修订各类安全制度,提高制度执行力,定期进行设备巡检维护,保证设备的正常运行.
6、资产负债率较高的风险公司2020年6月、2019年6月、2018年6月、资产负债率(母公司报表为基础)分别为59.
19%、58.
63%、61.
78%,报告期内公司的资产负债率有所回升,仍能控制在60%以内.
与同行业公司对比,资产负债率相对略高,未来公司的长期偿债能力存在一定的风险.
采取的应对措施及效果:针对上述风险,公司将充分利用行业的发展契机,进一步提高报务水平,开拓业务,提高公司盈利能力,努力创收,积累经营资金,逐步稳定资产结构,降低公司资产负债率.
7、固定资产计价调整以及可能存在减值的风险广州塔于2010年底开业,但至今工程未最终结算,因此公司按合同金额进行固定资产暂估入账.
在开业至2014年期间,公司的几个主要工程如广州塔钢结构加工制作工程、塔顶外环观光设施工程等陆续结算,同时,公司于2014年聘请会计师事务所对截至2014年6月30日建设项目形成的固定资产情况进行了专项审计,会计师事务所根据已结算项目的广州市财政局结算评审结果,并结合项目合同对公司固定资产进行梳理并出具审计报告,公司根据专项审计报告调整固定资产账面价值及预估的未结算金额.
截至2020年6月30日,公司固定资产账面原值仍然属暂估的金额,未来根据实际的结算金额将会有所调整,此外,由于公司固定资产数量多、价值大,因此核算难度大.
若未来经济环境或技术条件发生重大变化,可能影响公司固定资产的公允价值,存在减值的风险.
采取的应对措施及效果:针对以上风险,公司将积极推进广7州塔项目的结算工作,争取早日完成固定资产的转固工作.
8、新型冠状病毒感染肺炎疫情不可抗力风险旅游业是朝阳产业,同时,也是一个敏感的行业.
由于旅游业本身所具有的特殊性,旅游业也容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害、突发事件、重大疫情等各种重大事件的影响而出现波动,并对企业的经营及其业绩产生影响.
如2020年一季度爆发的新型冠状病毒感染肺炎疫情对旅游行业和公司旅游业务带来不利影响,造成公司上半年营业收入10,167万元,同比下降21,183万元,利润总额-7,119万元,同比下降16,994万元.
采取的应对措施及效果:针对以上风险,公司形成相应的预警机制、应急机制、应对方案,开源节流,力争将影响程度降到最低.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:无1.
本年度减少风险:公司治理不完善的风险股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系.
但由于股份公司成立时间短,在公司治理层面上与有限责任公司存在较大的不同,各项制度的执行尚未经过一个完整的经营周期,其有效性尚待检验,公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉,公司治理和内部控制体系仍需要逐渐完善.
同时,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,对公司治理水平将会提出更高的要求.
采取的应对措施及效果:针对上述风险,公司已经建立了较为完善的内部控制制度,并针对公司经营活动的各个环节进行管控,如财务核算、采购、人事等,逐步加大内控执行力度,确保公司各项内控制度得以有效执行.
同时,我司已组织管理层尽快学习股份公司的全部制度,在挂牌后,我司于2018年3月起聘任在新三板业务方面有丰富经验的常年法律顾问持续协助公司规范内部治理程序,不断提升公司管理层的职业素质以及完善公司内控制度.
公司于2017年2月新三板挂牌至今已有3年多的经营周期,公司运营管理不断地完善,公司治理不完善的风险已消除.
8释义释义项目释义公司、本公司、广州塔指广州塔旅游文化发展股份有限公司市城投集团指广州市城市建设投资集团有限公司电视台指广州市广播电视台管理分公司指广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司餐饮公司指广州塔餐饮管理有限公司云星餐饮指广州塔云星餐饮有限公司城港旅游指广州城港旅游发展有限公司高级管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员三会指股东(大会)、董事会、监事会《公司章程》指《广州塔旅游文化发展股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2018年修正)全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2020年1月1日至2020年6月30日疫情指新型冠状病毒感染肺炎疫情9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广州塔旅游文化发展股份有限公司英文名称及缩写CantonTowerCulturalTourismDevelopmentCo.
,LtdCantonTower证券简称广州塔证券代码870972法定代表人陈强二、联系方式董事会秘书刘春艳联系地址广州市海珠区阅江西路222号电话020-89338210传真020-89338259电子邮箱liuchunyan@cantontower.
com公司网址www.
cantontower.
com办公地址广州市海珠区阅江西路222号邮政编码510310公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年5月18日挂牌时间2017年2月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)N-水利、环境和公共设施管理业-N78公共设施管理业-N785公园和游览景区管理-N7852游览景区管理主要业务旅游景区规划设计、开发管理主要产品与服务项目旅游景区、特色餐饮、珠江夜游、会展服务、酒店管理等旅游景区规划设计、开发管理普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)618,950,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东广州市城市建设投资集团有限公司实际控制人及其一致行动人广州市人民政府国有资产监督管理委员会10四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914401017619249299否金融许可证机构编码-否注册地址广州市海珠区阅江西路222号否注册资本(元)618,950,000否五、中介机构主办券商(报告期内)广州证券主办券商办公地址广州市天河区珠江西路5号501房报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)广州证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用11第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入101,673,514.
55313,499,702.
96-67.
57%毛利率%-1.
25%61.
31%-归属于挂牌公司股东的净利润-64,546,869.
0868,687,289.
53-193.
97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-65,075,514.
0569,405,913.
68-193.
76%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-5.
23%5.
44%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-5.
27%5.
49%-基本每股收益-0.
100.
11-194.
80%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计3,132,117,310.
963,009,067,985.
024.
09%负债总计1,852,599,624.
101,658,374,118.
7711.
71%归属于挂牌公司股东的净资产1,258,548,900.
441,323,095,769.
52-4.
88%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
032.
14-4.
98%资产负债率%(母公司)59.
19%55.
67%-资产负债率%(合并)59.
15%55.
11%-流动比率2.
801.
51-利息保障倍数-1.
164.
05-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,298,306.
13157,214,609.
05-102.
73%应收账款周转率16.
835.
55-存货周转率8.
7629.
83-12(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%4.
09%0.
68%-营业收入增长率%-67.
57%9.
38%-净利润增长率%-196.
92%4.
18%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式1.
公司概况广州塔旅游文化发展股份有限公司以旅游文化为主导产业、相关联产业协调发展的综合性文旅企业.
2017年,广州塔在全国中小企业股份转让系统新三板挂牌,并成为广东省旅游景区协会会长单位,广州市新三板企业协会会长单位.
近年来,广州塔以旅游景区为平台、相关联产业项目为内容,轻资产品牌管理输出为新经济增长点,不断壮大企业发展规模,提升广州塔的行业地位.
现阶段,广州塔有下属企业广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司、广州塔餐饮管理有限公司、广州塔云星餐饮有限公司、广州城港旅游发展有限公司.
截至目前,广州塔已投资设立了广州城海文化旅游发展有限公司和广州印象文化旅游发展有限公司.
2020年,广州塔以"成为全国领先的文商旅融合经济产业运营服务商"为愿景,以业绩保持稳定增长及旅游景区服务消费的最佳体验和价值最大化为目标,从传统旅游经济向智慧文旅运营升级,以文商旅融合发展为核心,联动珠江沿线区域打造"一核一带一圈"形成"水润商都,塔耀珠潮"的湾区城市客厅、粤港澳大湾区文商旅融合发展示范区,向世界展现广州国际大都市的实力.
2.
主营业务公司主营业务包括旅游景区规划设计、开发管理,主要为游客提供广州塔特色观光旅游服务及配套休闲、高端餐饮、珠江游及纪念品销售服务,并依托广州塔独特的旅游资源及卓越的品牌吸引力开展包括商铺租赁、高端会展、广告、婚庆等在内的各类增值服务.
广州塔聚焦主业,以"1+6"的发展战略,即"一个品牌+六块业务",不断完善产业布局.
("一个品牌",即广州塔品牌.
"六块业务",一是旅游景区业务;二是特色餐饮业务;三是珠江夜游业务;四是会展服务业务;五是酒店管理业务;六是纪念品文创业务.
)广州塔坚持以岭南文化为内核,致力于文化、商业、旅游资源价值整合,资源共享、平台共建、价值共创,致力于成为国际旅游目的地的推动者、建设者、运营者.
3.
发展举措(1)传统旅游业务做强做优做大.
文化旅游业务是公司战略定位的重要组成部分.
广州塔以"文化+旅游+商业化"为内核,采用"旅游+"为载体的协同发展模式,聚焦旅游文化主导产业及相关联上下游的价值链领域,以旅游景区为平台,丰富文旅产品和服务供给,打造多元化旅游产品体系.
2020年,广州塔联动城市知名景点及展览项目,为游客提供丰富的广州塔周边联游;以文化创意为依托,举办系列文化和旅游活动,推动更多资源转化为旅游产品;以精准定位打包产品形式销售门票,通过各大型知名电商平台的实现流量转化,在官网、微信小程序、飞猪旗舰店三大自营平台进行销售.
(2)战略引领、标准先行,企业实现高质量发展.
广州塔以制度建设为抓手,编制"十四五"发展战略规划,明确公司中长期发展目标,凝聚共识,形成合力,推动广州塔更好更快地发展.
同时,公司不断优化企业品牌形象、管理理念、管理模式、运营方式等经营管理机制,以标准化思维坚守广州塔旅游品质,保障广州塔景区旅游的特色,推动广州塔景区标准化的创新发展.
(3)推陈出新,全方位开发IP,深挖品牌潜力.
随着广州塔品牌影响力逐步提升,其无形资产价值13越来越突显.
2020年,广州塔进一步推动品牌商标授权产品朝多元化发展,对外授权合作项目已包括广州塔酒、广州塔茶、广州塔水、新广州鲜牛奶等.
后续,广州塔将切实发挥国有企业核心竞争优势,加大文创产品开发力度,大力发展品牌授权,深挖品牌价值,强化跨界合作,不断努力提升知识产权运用效益,为公司业绩增长提供强有力的支撑.
(4)谋求创新,旅游产业核心能力持续巩固.
2020年,广州塔进一步利用互联网、人工智能等新技术做好景区服务,提升景点服务水平,促进公司不断向数字化、网络化、智能化发展.
下一步,广州塔将加大智慧旅游发展力度,持续推进智慧文旅建设,把智慧旅游发展作为"将旅游业建设成为人民群众更加满意的现代服务业"的重要切入点和突破口,在景区智慧化升级、个性化服务、精准营销等方面持续发力,积极推动广州塔文化旅游转型升级,促进信息技术和旅游业"常态化"融合发展.
多措并举,整合提升存量业务.
2020年上半年,广州塔珠江游板块强化发展基础,加快重点项目建设,积极推进两艘纯电动游船建造工作,并取得实质性进展——筹资建造的160客位和486客位两艘纯电动游船已正式开工;推行一部手机游珠江项目,智慧旅游走在行业前列;新增开发旅游产品,出台票价优惠政策,业务发展质量进一步提升.
(5)谋划布局增量发展,持续推进新项目落地.
2020年,广州塔公司积极响应党和国家的号召,落实"六稳""六保"工作精神,认真谋划布局增量发展工作.
一是协调市、区两级联动,积极推进发展海珠湿地项目.
现已完成投资设立"广州城海文化旅游发展有限公司"开发经营海珠湿地生态文化旅游资源的相关可行性论证、投资项目内部决策工作,相关公司设立工商登记注册工作,及相关开发运营工作.
6月28日,广州城海文化旅游发展有限公司正式成立.
二是积极整合市城投集团系统内部文旅资源.
现已完成了广州塔公司与大学城投资公司共同投资设立"广州印象文化旅游发展有限公司"开发经营岭南印象园项目的内部投资决策工作,及相关公司设立工商登记注册工作,正积极筹备项目接收、开发和运营工作.
(二)经营情况回顾2020年伊始,疫情来势汹汹,文旅行业受到了巨大冲击.
然而,文旅业因疫情而受到的影响是短时期、阶段性的,文化和旅游是丰富人们精神文化生活的重要方式,文旅业发展长期向好的趋势未曾改变.
疫情防控期间,广州塔以实干和信念诠释国企责任,全力做好疫情防控工作.
疫情常态化期间,广州塔积极推动经营生产,加快智慧景区建设,强化产品提升,谋划布局增量发展,不断推进新项目落地,多措并举,推动广州塔景区疫后高质量发展.
2020年上半年经营数据及重点工作情况具体如下:1.
收入情况(1)经营收入情况2020年1-6月,广州塔共接待登塔游客25万人次,同比减少85万人次,减幅77%,广州塔实现合并营业收入10,167万元,同比去年31,350万元减少21,183万元,减幅68%.
利润总额-7,119万元,较上年同期9,875万元,减少16,994万元,减幅172%.
2.
2020年上半年主要工作情况(1)承担地标国企社会责任,全力做好疫情防控工作.
疫情爆发以来,为落实市委市政府工作部署,广州塔公司迅速有效地开展疫情防控工作,开展对员工身体健康状况进行全面排查、密切跟踪、加强防护和培训.
疫情防控期间,广州塔通过多渠道、多种宣传方式,全力做好疫情防控和宣传工作,积极落实市委市政府工作部署,展现广州塔"有温度、有厚度、有高度"的品牌形象.
抗"疫"时刻,广州塔通过微信、微博等媒体平台积极开展"全市疫情防控宣传展播工作",通过塔身灯光传播正能量,号召民众为中国加油、为武汉加油,被央视和主流媒体广泛转发.
景区恢复开放后,广州塔通过多媒体平台,重点宣传了开业后规范有序、疫情防控措施得力、景区管理安全有序、党员干部先锋模范的正能量.
全方位、多角度展现广州塔坚决打赢疫情防控阻击战的信心和决心,带给市民游客信心与力量.
(2)聚焦市场复苏,积极推动经营生产.
为有效应对疫情带来的冲击,广州塔不断构建新业态、拓14展新领域、激发新动能,提升品牌知名度和影响力的同时,促进文、商、旅深度融合,推动文旅产品服务提质扩面,加速行业的复苏回暖和重振,助推经济社会效益高质量发展.
疫情常态化期间,广州塔丰富门票业务板块的联票项目,以精准定位打包产品销售的形式,在官网、微信小程序、飞猪旗舰店等自营平台进行销售;新增开发旅游产品,在常规珠江游、江塔联游及珠江红船产品基础上,增加蜡像馆及双层巴士的合作,促进演艺娱乐、音频视频、创意设计等创新发展,着力形成广州塔特色的文旅消费新场景;举办文化和旅游活动,在粤港澳大湾区建设全面推进的背景下,瞄准"广州老城市新活力"再出发,携手广州市广播电视台,联合策划"百'变'小蛮腰"城市形象推广系列活动,传承广州2000多年历史文化底蕴,展示老城市在新时代充满活力的精神风貌;打造点心观光巴士项目,响应"一区一品"旅游特色项目建设,让游客在"吃、赏、饮"一体化的美食巴士上感受老广州味道,开启慢游广州的新方式;联合广州市商务局举办"首届直播节",为活动提供免费场地、塔身灯光及灯网广告等全方位支持.
本届直播节覆盖了广州市汽车、家电、衣服、鞋帽等上千家企业,体现了组织规模大、辐射人群广、带动效应强的特点,是全市乃至全省有史以来规模最大、消费者参与度最高的消费购物节活动.
该活动的成功举办,进一步推动了文旅行业的消费升级,为疫后文旅行业的创新发展提供了新思路.
(3)聚焦产业蓄能,加快智慧景区建设.
"疫情防控常态化,旅游出行智慧化",2020上半年,旅游产业变革态势初显,智慧旅游迎来"升级版".
越来越多的游客享受到方便、快捷、精彩的智慧旅游体验.
智慧旅游建设不仅为游客自助出游提供便利,更为旅游业提升服务质量、实现科学管理提供了有力保障.
"预约游"成新常态.
自疫情发生以来,广州塔严格落实防控措施,坚持有序限量开放,在分时段观光"提前预订、计划出行"理念的带领下,通过线上小程序购票系统,分时预约营运管理模式,平台大数据实时调整客流路线,大大降低游客轮候时长,保障游客出行安全.
"云旅游"广受热捧.
五一黄金周,广州塔开展"直播地标"450米高空"云游广州塔"活动,主持人带领数十万网友在广州塔过一把"云游"瘾.
针对疫情期间广大民众"宅"在家的情况,广州塔大力宣传VR在线游览,让游客实现足不出户游览广州塔及附近的标志建筑物.
"一码游"说走就走.
今年疫情发生以来,为加快推进智慧景区建设,保障游客健康出行,广州塔针对游客开始推广"无接触"入塔服务,实现观光成人票刷身份证入塔;广州塔珠江游板块率先在珠江游行业中实现电子客票直接登船,加大扫码购票或公众号自助购票的力度,减少现场购票环节,实现"一部手机游珠江".
现阶段,广州塔持续运用大数据、云计算等手段,做好景区接待限量管理,加强实时流量监测和客流疏导,实现更加精准的引导和调控.
广州塔将进一步加大智慧旅游发展力度,持续推进智慧文旅建设,继续把智慧旅游发展作为"将旅游业建设成为人民群众更加满意的现代服务业"的重要切入点和突破口,在广州塔的景区智慧化升级、个性化服务、精准营销等方面持续发力,积极推动信息技术和旅游业"常态化"融合发展,为广州塔文化旅游转型升级和产品、服务高质量发展做出新的、更大的贡献.
(4)聚焦高质量发展,强化产品提升.
随着广州塔品牌影响力的逐步提升,其无形资产价值越来越突显,公司不断增强知识产权保护意识,重视并加强对知识产权的运用和经营,切实发挥国有企业核心竞争优势,大力发展品牌授权,强化跨界合作,建立文商旅特色产业链,不断努力提升知识产权运用效益,让知识产权成为促进文化旅游产业发展、提升文化旅游产品国际竞争力的核心因素.
针对疫后市场新形势,广州塔进一步推动品牌商标授权产品朝多元化发展,对外授权合作项目已包括广州塔酒、广州塔茶、广州塔水等.
2020年4月,国内首款与城市地标结合的乳制品产品"新广州鲜牛奶"正式上市.
后续,广州塔将加大文创产品开发力度,深挖品牌价值,打造IP跨界融合,持续拓宽产品销售渠道,为公司业绩增长提供强有力的支撑.
(5)珠江游板块不断夯实基础,落实绿色新发展理念.
2020年上半年,城港公司生产运营平稳,安全事故零发生,游客投诉事件零发生.
在绿色环保、技术创新的新时代发展理念下,广州塔珠江游板块加快珠江游船转型升级,其中阔阔真公主号纯电动游船是贯彻落实广州市委市政府绿色、环保号召建15造的真正实现零排放的纯电池动力游船,也是推进珠江游产业升级的一次创新探索,对于推动珠江生态健康发展和粤港澳大湾区旅游交通绿色发展具有重要的意义.
广州塔珠江游作为广州市城市旅游的重要品牌,近年来保持了良好的发展势头.
接下来,珠江游板块将继续拓展纯电动游船业务,落实好习总书记提出的"绿水青山就是金山银山"的绿色发展理念,大力倡导绿色环保能源船,进一步减少对珠江母亲河的污染,给广州塔景区及珠江游行业带来元素创新、品牌创新及技术创新,为国内同行打下绿色环保节能技术创新的基础,做好先驱者.
(6)餐饮版块多措并举,落实防疫工作,加快恢复生产.
自疫情发生以来,餐饮版块积极行动,加强日常监管,落实履行疫情防控和健康管理主体责任,多措并举确保复工复业工作有序推进;认真落实省市及广州塔的有关疫情防控措施,做好环境卫生及消毒工作,并记录建立台账,保证出品质量和安全;丰富餐饮板块特色产品.
针对节假日,配合广州塔推出高端定制产品套票,时刻关注市场动态,优化调整餐厅价格及营业时间,尽量降低疫情带来的影响.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金267,790,131.
418.
55%141,740,470.
274.
71%88.
93%应收账款7,827,848.
760.
25%4,272,719.
890.
14%83.
21%存货12,521,436.
440.
40%10,683,872.
390.
36%17.
20%固定资产2,788,299,997.
8589.
02%2,822,906,840.
1693.
81%-1.
23%在建工程26,084,014.
990.
83%3,599,502.
870.
12%624.
66%长期借款1,565,800,000.
0049.
99%1,370,000,000.
0045.
53%14.
29%应交税费11,445,692.
770.
37%8,655,844.
670.
29%32.
23%其他应付款45,346,539.
241.
45%13,833,566.
110.
46%227.
80%其他非流动负债177,958,548.
125.
68%177,995,780.
495.
92%-0.
02%一年内到期的非流动负债--36,000,000.
001.
20%-100.
00%预付款项3,462,162.
220.
11%2,535,879.
590.
08%36.
53%其他应收款2,471,271.
290.
08%2,559,577.
330.
09%-3.
45%项目重大变动原因:1.
2020年6月末货币资金余额较2019年末增加12,604.
97万元,增幅88.
93%,主要原因是:报告期收到40,000万元流动资金借款,并偿还银行25,600万元借款.
2.
2020年6月末应收账款余额较2019年末增加355.
51万元,增幅83.
21%,主要原因是:受疫情影响,部分租户经营困难,导致应收租金物管等费用回款较慢.
3.
2020年6月末预付款项余额较2019年末增加92.
63万元,增幅36.
53%,主要原因是:主要是明照控制系统设备采购及LED灯网维修保养费预付款.
4.
2020年6月末在建工程余额较2019年末增加2,248.
45万元,增幅624.
66%,主要原因是:报告期电16动船项目新增投入.
5.
2020年6月末应交税费余额较2019年末增加278.
98万元,增幅32.
23%,主要原因是:从价计征房产税按月预提,年底缴纳,比年初增加1032.
6万元;因疫情原因本年亏损无需缴纳企业所得税,比去年减少548.
2万元,增值税减少190万元.
6.
2020年6月末其他应付款余额较2019年末增加3,151.
30万元,增幅为227.
80%,主要原因是:报告期公司申请延缴借款利息的政策扶持.
7.
2020年6月末一年内到期的非流动负债余额较2019年末减少3,600万元,减幅100.
00%,主要原因是:报告期偿清年内到期借款.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入101,673,514.
55100.
00%313,499,702.
96100%-67.
57%营业成本102,941,567.
68101.
25%121,278,177.
638.
69%-15.
12%毛利率-1.
25%61.
31%销售费用5,693,238.
725.
60%5,942,182.
51.
90%-4.
19%管理费用19,407,836.
8419.
09%36,350,183.
2411.
59%-46.
61%研发费用财务费用33,005,360.
1832.
46%34,642,274.
5711.
05%-4.
73%信用减值损失-217,483.
42-0.
21%268,156.
330.
09%-181.
10%资产减值损失其他收益309,220.
490.
30%-299,027.
44-0.
10%203.
41%营业利润-71,571,620.
67-70.
39%99,196,300.
8531.
64%-172.
15%营业外收入563,379.
890.
55%99,087.
830.
03%468.
57%营业外支出184,436.
290.
18%545,579.
170.
17%-66.
19%净利润-71,176,179.
39-70.
00%73,438,827.
923.
43%-196.
92%项目重大变动原因:1.
2020年1-6月营业收入10,167.
35万元,较上年同期减少21,182.
62万元,减少了67.
57%;主要因为:受疫情影响,客流量大幅度减少,各业务板块收入均同比大幅下降.
2.
2020年1-6月营业成本为10,294.
16万元,较上年同期减少1,833.
66万元,减少了15.
12%;主要因为:受疫情影响,收入减少影响对应直接成本也相应下降,职工薪酬、折旧等固定成本支出较大,成本下降幅度比收入小.
3.
2020年1-6月管理费用1,940.
78万元,较上年同期减少1,694.
23万元,减幅46.
61%;主要因为:根据部门职能逐步分离出一线服务部门与经营管理部门,相应管理费用与营业成本进行调整划分.
4.
2020年1-6月信用减值损失-21.
75万元,较上年同期资产减值损失减少48.
56万元,减幅181.
10%;主要因为:上年其他应收款冲回坏账.
5.
2020年1-6月其他收益30.
92万元,较上年同期增加60.
82万元,增幅203.
41%;主要因为:上年同期退回2016年度的重点企业奖励金.
6.
2020年1-6月营业外收入56.
34万元,较上年同期增加46.
43万元,增幅468.
57%;主要因为:新增17税费减免收入.
7.
2020年1-6月营业外支出18.
44万元,较上年同期减少66.
19万元,减幅66.
19%;主要因为:上年非流动资产报废65.
7万元.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,298,306.
13157,214,609.
05-102.
73%投资活动产生的现金流量净额-25,172,320.
48-2,512,524.
19-901.
87%筹资活动产生的现金流量净额155,520,287.
75-103,780,348.
89249.
86%现金流量分析:1.
2020年1-6月经营活动产生的现金流量净额-429.
83万元,较上年同期减少16,151.
29万元,减幅为102.
73%,主要原因是:受疫情影响,销售商品、提供劳务收到的现金大幅度减少.
2.
2020年1-6月投资活动产生的现金流量净额-2,517.
23万元,较上年同期减少2,265.
98万元,减幅为901.
87%,主要原因是:电动船项目新增投入流出所致.
3.
2020年1-6年筹资活动产生的现金流量净额15,552.
02万元,较上年同期增加25,930.
06万元,增幅为249.
86%,主要原因是:收到40,000万元扶持资金借款,并偿还银行25,600万元借款.
三、非经常性损益项目及金额单位:元四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用(1)重要会计政策变更项目金额非流动资产处置损益-168,627.
92计入当期损益的政府补助275,207.
03除上述各项之外的其他营业外收入和支出581,584.
98非经常性损益合计688,164.
09所得税影响数172,041.
02少数股东权益影响额(税后)-12,521.
90非经常性损益净额528,644.
97181)变更的内容和原因2017年7月5日,财政部发布了《关于修订印发的通知》(财会【2017】22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行,其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市公司,自2021年1月1日起施.
由于上述会计准则的修订,公司需对原采用的相关会计政策进行相应的调整.
本公司将于2020年1月1日起执行上述新收入确认准则,并将依据上述新收入确认准则的规定对相关会计政策进行变更.
根据新旧准则衔接规定,本公司自2020年1月1日起执行新准则,不涉及对公司以前年度的追溯调整.
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行,变更后会计政策能够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规规定和公司实际情况.
(2)执行上述会计准则导致会计政策的变化对本期财务报表的主要影响如下:1)于2020年1月1日,公司合并财务报表执行上述会计准则前后的结果对比表:合并财务报表项目2019年12月31日执行新准则调整数2020年1月1日预收款项20,983,472.
49-20,983,472.
49-合同负债-20,983,472.
4920,983,472.
49五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润广州塔云星餐饮有限公司子公司餐饮与公司主持续经营30,000,00029,443,371.
6412,988,509.
0513,606,046.
29-7,318,624.
8819营业务相符广州城港旅游发展有限公司子公司旅游服务与公司主营业务相符持续经营11,000,00065,690,288.
4129,804,932.
6210,915,749.
09-6,210,579.
84广州塔餐饮管理有限公司子公司餐饮与公司主营业务相符持续经营5,000,00021,056,035.
9416,616,102.
36,811,751.
31-1,586,278.
93合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况√适用不适用1.
精准扶贫计划(1)指导思想以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,深入贯彻习近平总书记关于做好疫情防控和脱贫攻坚一系列重要指示精神,认真落实党中央、国务院的决策部署,积极开展疫情应对和脱贫攻坚各项工作,坚持大扶贫工作格局,坚持脱贫目标和现行扶贫标准,瞄准相对贫困村和相对贫困人口,以更加集中的支持、更加有力的举措、更加精细的工作,深化精准帮扶,全面打赢打好脱贫攻坚战.
(2)目标任务根据上级精准扶贫有关文件精神,根据市城投集团2016—2020年挂点驻村帮扶五华县歧岭镇皇华村、荣贵村;2018—2020年负责东西部协作扶贫贵州省织金县黑土镇指定深度贫困村的整体部署和要求.
20①到2020年,挂点驻村帮扶的五华县岐岭镇皇华村、荣贵村稳定实现农村相对贫困人口不愁吃、不愁穿,义务教育、基本医疗和住房安全有保障,基本公共服务主要领域指标相当于全省平均水平,现行标准下相对贫困人口全部实现稳定脱贫,相对贫困村全部出列,如期完成脱贫攻坚任务.
主要有:全面解决相对贫困人口住房和饮水安全问题,切实解决义务教育学生因贫失学辍学问题,基本养老保险和基本医疗保险、大病保险实现相对贫困人口全覆盖,最低生活保障实现应保尽保,有劳动能力相对贫困人口年人均可支配收入达到当年全省农民人均可支配收入的45%,相对贫困村年人均可支配收入达到当年全省农民人均可支配收入的60%;20户以上自然村实现路面硬化、达到整洁村建设标准,贫困地区发展环境明显改善.
②到2020年,东西部协作扶贫的贵州省织金县黑土镇指定贫困村,通过建立健全长效脱贫机制,整合资源、协同发力,坚持"两不愁三保障"标准,扎实推进消费、产业、就业和资产收益等"造血式"帮扶项目及民生帮扶项目建设,加大帮扶力度,确保贫困户不返贫,如期完成脱贫攻坚任务.
③到2020年,按照《广州市"千企帮千村"工程实施方案》的有关要求,紧紧围绕产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总目标,增强乡村自我造血能力,促进村集体和农民持续增收,建设生态宜居美丽乡村,助力乡村振兴.
2.
精准扶贫成效(1)加强学习提高思想认识和政治站位:将学习贯彻习近平总书记关于扶贫工作的重要论述及扶贫攻坚和"尽锐出战"指示精神,以及习近平总书记重要批示精神加强党的领导团结带领人民群众构筑群防群治严密防线、在防控疫情中发挥基层党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用的相关议题纳入学习议题.
(2)落实"挂帅出征":1.
严格执行脱贫攻坚"一把手"负责制,公司班子领导每年定期到扶贫村指导帮扶工作,并在春节、端午等节日前夕开展访贫问苦、慰问关怀活动.
2.
贯彻落实相关要求,对贫困户帮扶实行定人、定责,实行帮扶工作责任制,结合实际情况,公司领导班子实行一对一结对帮扶.
(3)落实"尽锐出征"和激励机制:以品行端正、作风扎实、甘于奉献为标准,选派优秀干部驻村开展帮扶工作.
自2013年起先后选派优秀干部驻村开展帮扶工作共5人次,目前仍有2人驻村扶贫.
在疫情爆发期间,驻村干部在广州塔党总支的统一指挥下,坚守"疫"线岗位,在驻村点协助疫情防控宣传和人员排查工作,守土有责、守土尽责、守土担责,共守疫情防控人民生命线,体现了企业扶贫干部的责任和担当.
(4)多举措帮扶贫困地区:1.
通过认购帮扶地区皇华村、荣贵村的富硒水稻、"西瓜红"有机番薯、玉米等特色农产品,扩大销路,为村集体和贫困户增收益.
2.
发挥地标带动优势,利用塔身灯光、户外大屏和LED公示屏,为帮扶地区免费宣传推广其生态资源、风土人情、旅游资讯和特色产品.
3.
通过与广州市对口帮扶贵州省黔南布依族自治州达成战略合作,在广州塔手信店引进黔南州非遗商品、成立黔南州商品专卖区、定期组织非遗工艺展示,提升经营活力和销售额.
目前引进产品涵盖茶叶、刺梨汁、京戏公仔、苗族银饰、蜡染、苗银工艺品,苗绣等黔南州特色及非遗商品90款.
(二)其他社会责任履行情况√适用不适用作为广州城市地标,广州塔不仅为广州文旅行业发展带来经济效益,更承载着宣传城市形象、传递城市温度的重任.
面对疫情的严峻考验,广州塔充分发挥国有企业履行社会责任中的引领和表率作用,关键时刻彰显国企担当,坚持疫情防控和复工复产两手抓、两不误,得到社会各界的广泛认可和赞誉.
企业主要社会责任情况如下:1.
诚信经营,依法纳税作为全国知名的旅游景点,广州塔秉持"开拓创新、提质增效、树立品牌"的经营理念,实施"有高度、有温度、有厚度"的品牌战略,积极践行旅游行业"游客为本,服务至诚"的核心价值观,以"绣21花功夫"加强精细化服务、品质化管理,推动实现高质量发展,"游广州,必游广州塔"深入人心,企业知名度与美誉度不断提升,得到社会各界的充分肯定和高度赞誉.
在生产经营过程中,广州塔认真履行三个诚信原则:(1)遵循基本信用,在景区管理中始终坚持诚信为本、信誉至上,依法经营、照常纳税、遵纪守法,认真履行纳税义务,及时足额缴纳国家税款;(2)遵循商业信用,在经营活动中重合同、守信用,无商业欺诈和恶意违约毁约等行为;(3)遵循价格信用,本着公平、合法和诚信的原则制定了一套价格体系,塔内产品、服务做到明码标价,无价格欺诈行为.
作为国有企业及城市地标,广州塔从各个层面和环节不断规范企业纳税行为,依法纳税、诚信经营的行为为广州经济发展做出了应有的贡献,树立了良好的企业形象.
同时,用好用足各项税费优惠政策,梳理清、研究透、消化好国家和省、市出台的关于支持复工复产、促进企业发展的相关优惠政策,积极推动企业回暖复苏.
2.
社会信誉良好,劳动关系和谐自2010年开业以来,广州塔始终坚持以人为本,积极构建和谐劳动关系,认真开展民主管理和集体协商,努力为员工营造"奋斗的家园",建设积极向上的企业文化,让员工在张弛有度中保持工作激情,企业劳动用工规范、工资分配合理,职工综合满意度高,团队向心力、凝聚力强.
面对突如其来的疫情,广州塔扎实做好"六稳"工作,全面落实"六保"任务,着力稳就业、保就业,织牢织密基本民生兜底保障的"六张网",在不减员、不裁员的情况下,充分发挥公司工会作用,引导员工与企业共克时艰,做实做细员工兜底保障,全力稳定员工队伍.
3.
热心社会公益事业,圆满完成省、市重点活动面对疫情带来的严峻挑战,广州塔认真贯彻落实中央、省、市关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的决策部署,通过发挥地标影响力与号召力,积极支持文化旅游市场复苏、社会公益、城市宣传等省、市重要活动,为推动社会经济复苏、恢复文旅行业市场活力贡献地标力量.
(1)7月17日,"广州欢迎您"系列活动启动仪式在广州塔圆满落幕,以文旅复苏为序曲,辐射粤港澳大湾区及清远等周边城市,为市民游客提供文化旅游的饕餮盛宴,释放出广州文旅市场复苏信号.
目前,广州塔日常经营基本恢复常态,7月18日以来,日登塔游客、珠江游游客量稳步提升.
(2)为积极响应市商务局关于开展"首届直播节(中国广州)"活动,利用直播电商推动城市产业消费升级,广州塔作为本次直播节的主会场,为活动提供场地、塔身广告、电力、安保、餐饮等全方位支持,在二层珠江摄影观景平台设立15个极具岭南特色风格的直播间,各级政府领导、流量明星、品牌总裁、行业领军人物等轮流进驻.
广州塔主会场3天共进行200场(2小时/场)直播,过百个品类的商品登台亮相,参与总人数为2000人次,在6月7日晚薇娅直播间,吸引1700万+人同时在线收看,助推广州打造直播电商之都.
(3)6月14日,由省卫健委主办,市卫健委、市新闻办、市城投集团承办的广东省2020年614世界献血者日宣传活动在广州塔二层大厅隆重举行.
活动当晚,广州塔灯网滚动发布"感谢您无偿献血者"公益广告,通过云端直播吸引46.
7万爱心人士在线为无偿献血者加油鼓劲,呼吁广大市民积极参与献血活动,为全社会营造良好的无偿献血氛围.
(4)为重振广州消费市场、促进广州文化旅游行业复苏,5月22日,由市文化广电旅游局主办的"广州欢迎你"2020广东人游广州首团游欢迎仪式在广州塔举行,首团游客登上广州塔俯瞰羊城美景,以地标之名向广州、中国乃至全世界的游客传递积极信号,充分展示热情好客、大气包容的广州城市形象.
(5)为积极响应市委市政府工作部署,疫情期间广州塔充分发挥地标优势,自1月24日起每晚发布60分钟防疫公益广告,塔身灯网滚动播放"武汉加油,中国加油"、"最美逆行者,全民致敬"、"你的名字我们的荣光"等公益广告,通过宣传塔身灯光传播正能量,发出全国抗击疫情最强音,得到全国各大媒体的关注和报道,成为城市夜晚的最靓丽最暖心风景线.
4.
疫情防控严抓不怠,稳抓企业安全生产疫情爆发以来,广州塔坚决贯彻落实省市疫情防控工作部署,以对游客生命安全极端负责的态度高22度重视,采取"科技+管理"八大防疫措施,确保景区运营平稳有序.
一是按照国家文旅部政策要求,严控景区日客流量.
二是严格落实线上预约制,实行分时段观光,市民游客通过广州塔官网、微信、飞猪旗舰店及各大电商平台提前订票.
三是加强入塔人员管控,所有登塔入口设置红外线热成像测温仪,实现体温监测"零接触".
四是景区主要出入口显眼位置按规范公示"致所有在穗人员的一封信"、"旅游景区入内须知"(三语种),游客现场验证"穗康码"或"粤康码"办理兑票.
五是加强游览秩序管控,推广"无接触"入塔服务,实现游客观光成人票刷身份证入塔,对排队轮候区、电梯乘坐进行网格化管理,确保游客游览间距达到1.
5米以上.
六是游览区域及设备设施消毒全覆盖,采用自然通风、机械通风,确保塔内空气流通.
七是严格员工防疫健康排查,未发生员工及家属感染或疑似病例.
八是做好疫情期间防疫防护物资保障,全力确保员工身体健康.
5.
合理利用资源,保护生态环境作为一座科技之塔,广州塔一贯坚持节能、降耗、减污、增效的原则,积极响应国家科学发展战略及生态保护理念,认真贯彻党的十九大关于"创新、协调、绿色、开放、共享"的发展理念,倡导低碳生活、绿色环保,采用先进的智能化机电系统,利用多种清洁能源设施和环保型材料,加快推进绿色环保电动游船建造项目,为持续改善环境质量、打造"广州蓝"作出地标贡献.
23第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(四)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项注:本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力24,345,000.
008,723,102.
962.
销售产品、商品、提供或者接受劳务12,520,000.
00243,404.
833.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--4.
其他--24(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售--与关联方共同对外投资6,000,0006,000,000债权债务往来或担保等事项-----重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次对外投资是适应公司经营发展的需要,有助于公司进一步拓展市场,优化公司的战略布局,增强公司盈利能力,进一步提高公司综合竞争力,将有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势,预计对公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2020/5/282020/6/1广州印象文化旅游发展有限公司子公司现金30%股权是否对外投资2020/6/182020/6/17广州城海文化旅游发展有限公司子公司现金40%股权否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:根据公司发展需要,为了合理配置公司的资源,提升公司整体的核心竞争力,增强公司未来的盈利能力,为公司的发展战略布局奠定基础,公司投资设立公司,情况如下:1.
公司与广州大学城投资经营管理有限公司共同出资设立广州印象文化旅游发展有限公司.
该公司注册资本为人民币2000万元,广州塔认缴出资600万元.
2.
公司与广州市海珠湿地生态发展有限公司、广州海珠旅游发展有限公司共同出资设立广州城海文化旅游发展有限公司.
该公司注册资本为人民币1000万元,广州塔认缴出资400万元.
公告情况如下:(1)2020年6月1日,经公司第二届第四次董事会决议审议通过《关于公司对外投资事项的议案》、《关于公司对外投资暨关联交易事项的议案》.
公司于2020年6月2日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《第二届第四次董事会决议公告》(公告编号:2020-024).
(2)2020年6月17日,经公司2020年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司对外投资暨25关联交易事项的议案》.
公司于2020年6月18日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《2020年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2020-030).
(3)2020年6月29日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《关于广州印象文化旅游发展有限公司完成工商登记并取得营业执照的公告》(公告编号:2020-031).
(4)2020年6月30日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《关于广州城海文化旅游发展有限公司完成工商登记并取得营业执照的公告》(公告编号:2020-032).
以上对外投资将有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势,预计对公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响.
(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况公司2016/9/12-挂牌关联交易公司与关联方之间的关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2016/10/27-挂牌土地出让金事项关于广州塔土地出让金事项的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2016/9/6-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争承诺函正在履行中董监高2016/9/6-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争承诺函正在履行中董监高2016/9/6-挂牌对外担保等事项对外担保、重大投资等事项正在履行中董监高2017/1/9-挂牌股转系统作出相应的声明、承诺关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求董监高对挂牌申报文件、出具相应声明、承诺.
正在履行中承诺事项详细情况:1.
为规范公司与关联方之间的关联交易,维护公司特别是公司股东的合法权益,保证公司与关联公司之间的交易公允性及合理性,公司于2016年9月12日出具了《承诺函》.
公司在报告期内严格履行承诺,遵守公司关联交易决策制度,履行管理交易决策的程序,无违背承诺事项.
2.
公司控股股东于2016年10月27日出具《关于广州塔土地出让金事项的承诺》,承诺对于广州塔可能面临的重新计收国有土地使用权出让金的风险由市城投集团承担全部责任,不会对公司持续经营管理产生不利影响.
公司控股股东在报告期内严格履行承诺,无违背承诺事项.
3.
公司在申请挂牌时,公司控股股东、公司、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》.
公司控股股东、公司、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了避免同业竞争承诺的事项,未有违背承诺事项.
264.
关于公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响、个人的诚信状况,对公司近两年是否存在违法违规情形,公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具声明及承诺.
公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述声明、承诺,未有违背声明及承诺事项.
5.
关于公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司,关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具相应声明、承诺.
公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了上述声明及承诺,未有违背声明及承诺事项.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因银行存款货币资金冻结4,365,708.
440.
14%公司于2018年2月7日收到广州市海珠区人民法院的相关诉讼材料,得知银行账户部分存款被冻结,账户被冻结的金额暂时不能对外支付,结算功能不受影响.
经了解获悉,由于我司作为发包方将工程承包给上海建工(集团)公司、广州市建筑集团有限公司联合体,上述两家公司将工程分包给浙江精工钢结构集团有限公司,承包方与分包方在合同付款的问题上产生纠纷,浙江精工钢结构集团有限公司向广州市海珠区人民法院起诉发包方及承包方,同时提出财产保全,从而导致公司账户部分存款被冻结.
公司正在积极与上海建工(集团)公司、广州市建筑集团有限公司、浙江精工钢结构集团有限公司、广州市海珠区人民法院沟通联系,尽快申请解除上诉保全措施.
公司律师已在处理相关法律问题.
2020年6月30日公司资产总计为3,132,117,310.
96元,所有者权益为1,279,517,686.
86元,货币资金为267,790,131.
41元,诉讼金27额为4,365,708.
44元,仅占货币资金为1.
63%,占所有者权益为0.
34%,占比极小,此冻结金额不会对公司流动资金及日常经营产生影响.
银行存款货币资金冻结11,151,863.
370.
36%公司于2019年7月19日收到广州市海珠区人民法院的相关诉讼材料,得知银行账户部分存款被冻结,账户被冻结的金额暂时不能对外支付,结算功能不受影响.
经了解获悉,由于我司作为发包方将工程承包给深圳金粤幕墙装饰工程有限公司,深圳金粤幕墙装饰工程有限公司向广州市海珠区人民法院起诉发包方,提出财产保全,从而导致公司账户部分存款被冻结.
案号:(2019)粤0105民初11588号.
公司正在积极与深圳金粤幕墙装饰工程有限公司、广州市海珠区人民法院沟通联系,尽快申请解除财产保全措施.
公司律师已在处理相关法律问题.
2020年6月30日年公司资产总计为3,132,117,310.
96元,所有者权益为1,279,517,686.
86元,货币资金为267,790,131.
41元,仅占货币资金为4.
16%,占所有者权益为0.
87%,占比极小,此冻结金额不会对公司流动资金及日常经营产生影响.
门票款及其他综合收益权质押-质押-2019年10月9日本公司与广州银行股份有限公司签署了5亿元长期借款合同用于归还广州市城市建设投资集团有限公司贷款,借款期限8年,广州市城市建设投资28集团有限公司提供连带责任保证,同时本公司将价值5亿的应收门票款及其他综合收益权质押.
其他货币资金货币资金保证金200,0000.
01%关于旅行社资质保证金总计--15,717,571.
810.
51%-资产权利受限事项对公司的影响:对公司未有造成影响.
29第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数618,950,000100%0618,950,000100%其中:控股股东、实际控制人557,055,00090%0557,055,00090%董事、监事、高管核心员工总股本618,950,000-0618,950,000-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1广州市城市建设投资集团有限公司557,055,0000557,055,00090557,055,000002广州市广播电视台61,895,000061,895,0001061,895,00000合计618,950,000-618,950,000100618,950,00000普通股前十名股东间相互关系说明:截至2020年6月30日,公司股东之间除了同属国有法人股以外,不存在任何关联关系.
30二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况市城投集团系公司的控股股东,持有公司90%的股份,统一社会信用代码:914401016832608047,注册资本为1,752,424.
2473万元人民币,注册地址:广州市越秀区中山四路228号5-7楼11-12楼.
经营范围包括资产管理(不含许可审批项目);旅游景区规划设计、开发、管理;企业自有资金投资;停车场经营;市政设施管理;投资管理服务;自有房地产经营活动;房地产开发经营;艺术表演场馆管理服务;工程项目管理服务;风险投资;投资咨询服务;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;数据处理和存储服务;电气机械设备销售;五金产品批发;通讯设备及配套设备批发;广播设备及其配件批发;电视设备及其配件批发;电子产品批发;软件批发;计算机零配件批发;软件开发;计算机房维护服务;物业管理;受托管理股权投资基金(具体经营项目以金融管理部门核发批文为准);股权投资;股权投资管理;物联网服务.
(二)实际控制人情况根据市城投集团《企业产权登记表》显示,市城投集团系由广州市人民政府出资成立并100%持股的国有企业.
广州市国资委是广州市人民政府的直属特设机构,与广州市人民政府是行政管理关系.
广州市国资委的职能是根据广州市人民政府的授权,代表国家履行出资人职责.
在实际的国有资产管理中,是由广州市国资委行使对市城投集团的国有资产和股权的监督管理职责,因此广州市国资委为市城投集团及公司的实际控制人.
公司实际控制人广州市国资委系由广州市人民政府授权,依照《公司法》、《企业国有资产法》等法律、法规以及市政府的有关规定对市属经营性国有资产履行出资人职责的国有资产监督管理机构.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:31六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用32第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈强董事长男1977年7月2019年7月25日2022年7月24日孟玮董事男1970年4月2019年7月25日2022年7月24日罗玖董事、总经理男1965年2月2019年7月25日2022年7月24日李明华董事男1966年2月2019年7月25日2022年7月24日卢利洁董事女1980年2月2019年7月25日2022年7月24日龙湘监事会主席女1970年1月2019年7月25日2022年7月24日林文卫监事女1968年2月2019年7月25日2022年7月24日孙逸辉职工监事男1976年1月2019年7月25日2022年7月24日吴浩中副总经理男1973年10月2019年7月25日2022年7月24日刘春艳董事会秘书、财务总监女1979年12月2019年7月25日2020年7月24日高刚军副总经理男1977年5月2019年7月25日2022年7月24日李宏庆总工程师男1970年3月2019年7月25日2022年7月24日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系.
公司董事长陈强为广州市城市建设投资集团有限公司副总经理;公司董事孟玮为广州市广播电视台资产运营部主管;公司董事卢利洁为广州市城市建设投资集团有限公司资产运营部主管;公司监事会主席龙湘为广州市城市建设投资集团有限公司审计部副部长;公司监事林文卫为广州市广播电视台媒体资源开发管理部副主任;董事、监事、高级管理人员与实际控制人间不存在其他关联关系.
本公司不存在董事、监事、高级管理人员持有公司股份的情况.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量--0000%00合计-0-00%0033(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员1028-110财务人员41-1229销售人员118-7111机电人员76-274票务人员56-155安保人员118-17101游客服务人员14478143餐饮服务人员2211119213物业管理人员33-231员工总计9092668867按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士1315本科221225专科277264专科以下397362员工总计909867(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用34三、报告期后更新情况适用√不适用35第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金六、1267,790,131.
41141,740,470.
27结算备付金---拆出资金---交易性金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款六、27,827,848.
764,272,719.
89应收款项融资---预付款项六、33,462,162.
222,535,879.
59应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---其他应收款六、42,471,271.
292,559,577.
33其中:应收利息---应收股利---买入返售金融资产--存货六、512,521,436.
4410,683,872.
39合同资产---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产六、64,160,641.
701,141,656.
28流动资产合计-298,233,491.
82162,934,175.
75非流动资产:发放贷款及垫款---债权投资---其他债权投资---长期应收款---长期股权投资六、7--其他权益工具投资六、81,250,000.
001,250,000.
00其他非流动金融资产---投资性房地产---36固定资产六、92,788,299,997.
852,822,906,840.
16在建工程六、1026,084,014.
993,599,502.
87生产性生物资产---油气资产---使用权资产---无形资产六、1115,494,079.
0215,905,095.
84开发支出---商誉---长期待摊费用六、12248,715.
51297,907.
19递延所得税资产六、132,103,365.
032,048,994.
18其他非流动资产六、14403,646.
74125,469.
03非流动资产合计-2,833,883,819.
142,846,133,809.
27资产总计-3,132,117,310.
963,009,067,985.
02流动负债:短期借款---向中央银行借款---拆入资金---交易性金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六、1530,611,276.
1422,674,556.
27预收款项六、16-20,983,472.
49合同负债六、1613,819,984.
41-卖出回购金融资产款---吸收存款及同业存放---代理买卖证券款---代理承销证券款---应付职工薪酬六、175,134,178.
845,791,032.
95应交税费六、1811,445,692.
778,655,844.
67其他应付款六、1945,346,539.
2413,833,566.
11其中:应付利息六、1931,467,499.
191,844,196.
66应付股利---应付手续费及佣金---应付分保账款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债六、20-36,000,000.
00其他流动负债----流动负债合计106,357,671.
40107,938,472.
49非流动负债:保险合同准备金--长期借款六、211,565,800,000.
001,370,000,000.
00应付债券---其中:优先股---37永续债---租赁负债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债六、132,483,404.
582,439,865.
79其他非流动负债六、22177,958,548.
12177,995,780.
49非流动负债合计-1,746,241,952.
701,550,435,646.
28负债合计-1,852,599,624.
101,658,374,118.
77所有者权益(或股东权益):股本六、23618,950,000.
00618,950,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债--资本公积六、24333,283,934.
80333,283,934.
80减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积六、2544,977,233.
9744,977,233.
97一般风险准备---未分配利润六、26261,337,731.
67325,884,600.
75归属于母公司所有者权益合计-1,258,548,900.
441,323,095,769.
52少数股东权益-20,968,786.
4227,598,096.
73所有者权益合计-1,279,517,686.
861,350,693,866.
25负债和所有者权益总计-3,132,117,310.
963,009,067,985.
02法定代表人:陈强主管会计工作负责人:罗玖会计机构负责人:刘春艳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金-229,586,748.
7498,501,034.
88交易性金融资产---衍生金融资产---应收票据--应收账款十八、113,166,091.
142,457,862.
77应收款项融资---预付款项-2,911,800.
582,248,438.
85其他应收款十八、21,242,436.
921,287,676.
33其中:应收利息-5,444.
445,988.
89应收股利---38买入返售金融资产---存货-9,458,689.
297,342,859.
87合同资产---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-524,154.
01-流动资产合计-256,889,920.
68111,837,872.
70非流动资产:债权投资---其他债权投资---长期应收款---长期股权投资十八、325,910,000.
0025,910,000.
00其他权益工具投资-1,250,000.
001,250,000.
00其他非流动金融资产-投资性房地产--固定资产-2,743,388,517.
252,776,239,700.
62在建工程-4,533,798.
61412,726.
36生产性生物资产---油气资产---使用权资产---无形资产-15,064,445.
4115,607,084.
03开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-2,078,318.
252,017,721.
42其他非流动资产-4,000,000.
004,000,000.
00非流动资产合计-2,796,225,079.
522,825,437,232.
43资产总计-3,053,115,000.
202,937,275,105.
13流动负债:短期借款---交易性金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-10,579,011.
298,173,277.
08预收款项--18,785,616.
45合同负债-10,249,908.
33-卖出回购金融资产款---应付职工薪酬-2,987,790.
923,149,347.
22应交税费-11,440,180.
887,534,968.
15其他应付款-43,681,775.
7113,301,220.
05其中:应付利息-31,448,144.
191,844,196.
66应付股利---持有待售负债---39一年内到期的非流动负债--36,000,000.
00其他流动负债---流动负债合计-78,938,667.
1386,944,428.
95非流动负债:长期借款-1,550,000,000.
001,370,000,000.
00应付债券---其中:优先股---永续债---租赁负债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债-1,997,880.
442,054,295.
44其他非流动负债-176,160,309.
74176,197,542.
11非流动负债合计-1,728,158,190.
181,548,251,837.
55负债合计-1,807,096,857.
311,635,196,266.
50所有者权益(或股东权益):股本-618,950,000.
00618,950,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-332,388,498.
99332,388,498.
99减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-44,977,233.
9744,977,233.
97一般风险准备---未分配利润-249,702,409.
93305,763,105.
67所有者权益合计-1,246,018,142.
891,302,078,838.
63负债和所有者权益总计-3,053,115,000.
202,937,275,105.
13法定代表人:陈强主管会计工作负责人:罗玖会计机构负责人:刘春艳(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入-101,673,514.
55313,499,702.
96其中:营业收入六、27101,673,514.
55313,499,702.
96利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-173,336,872.
29214,272,531.
0040其中:营业成本六、27102,941,567.
68121,278,177.
60利息支出---手续费及佣金支出--退保金---赔付支出净额---提取保险责任准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加六、2812,288,868.
8716,059,713.
09销售费用六、295,693,238.
725,942,182.
50管理费用六、3019,407,836.
8436,350,183.
24研发费用---财务费用六、3133,005,360.
1834,642,274.
57其中:利息费用-32,873,521.
5734,125,960.
87利息收入-937,145.
86719,140.
48加:其他收益六、32309,220.
49-299,027.
44投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---净敞口套期收益(损失以"-"号填列)---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---信用减值损失(损失以"-"号填列)六、33-217,483.
42268,156.
33资产减值损失(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)--71,571,620.
6799,196,300.
85加:营业外收入六、34563,379.
8999,087.
83减:营业外支出六、35184,436.
29545,579.
17四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--71,192,677.
0798,749,809.
51减:所得税费用六、36-16,497.
6825,310,981.
61五、净利润(净亏损以"-"号填列)--71,176,179.
3973,438,827.
90其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)--71,176,179.
3973,438,827.
902.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--6,629,310.
314,751,538.
372.
归属于母公司所有者的净利润--64,546,869.
0868,687,289.
53六、其他综合收益的税后净额---(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---1.
不能重分类进损益的其他综合收益---41(1)重新计量设定受益计划变动额---(2)权益法下不能转损益的其他综合收益---(3)其他权益工具投资公允价值变动---(4)企业自身信用风险公允价值变动---(5)其他---2.
将重分类进损益的其他综合收益---(1)权益法下可转损益的其他综合收益---(2)其他债权投资公允价值变动---(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额---(4)其他债权投资信用减值准备---(5)现金流量套期储备---(6)外币财务报表折算差额---(7)其他---(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--71,176,179.
3973,438,827.
90(一)归属于母公司所有者的综合收益总额--64,546,869.
0868,687,289.
53(二)归属于少数股东的综合收益总额--6,629,310.
314,751,538.
37八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--0.
100.
11(二)稀释每股收益(元/股)--0.
110.
11法定代表人:陈强主管会计工作负责人:罗玖会计机构负责人:刘春艳(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十八、480,505,207.
12235,832,288.
00减:营业成本十八、471,168,155.
2967,638,465.
68税金及附加-12,281,980.
7215,809,623.
07销售费用-4,020,321.
013,147,025.
30管理费用-16,641,418.
8034,378,685.
55研发费用---财务费用-32,992,091.
6034,294,850.
50其中:利息费用-32,867,912.
7834,117,593.
89利息收入-840,354.
50719,504.
12加:其他收益-169,392.
06-930,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---42净敞口套期收益(损失以"-"号填列)---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---信用减值损失(损失以"-"号填列)--242,387.
33309,468.
77资产减值损失(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--56,671,755.
5779,943,106.
67加:营业外收入-523,840.
5130,092.
34减:营业外支出-29,792.
50321,611.
12三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--56,177,707.
5679,651,587.
89减:所得税费用--117,011.
8220,553,559.
89四、净利润(净亏损以"-"号填列)--56,060,695.
7459,098,028.
00(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)--56,060,695.
7459,098,028.
00(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---五、其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益---3.
其他权益工具投资公允价值变动---4.
企业自身信用风险公允价值变动---5.
其他---(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
其他债权投资公允价值变动---3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额---4.
其他债权投资信用减值准备---5.
现金流量套期储备---6.
外币财务报表折算差额---7.
其他---六、综合收益总额--56,060,695.
7459,098,028.
00七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)---(二)稀释每股收益(元/股)---法定代表人:陈强主管会计工作负责人:罗玖会计机构负责人:刘春艳(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-92,050,116.
08343,915,575.
56客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---43收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---代理买卖证券收到的现金净额---收到的税费返还-137,507.
49-收到其他与经营活动有关的现金六、3712,462,173.
0210,038,297.
38经营活动现金流入小计-104,649,796.
59353,953,872.
94购买商品、接受劳务支付的现金-37,950,657.
1865,946,285.
60客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---为交易目的而持有的金融资产净增加额---拆出资金净增加额---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-47,602,890.
4752,277,863.
68支付的各项税费-10,503,654.
2858,929,410.
78支付其他与经营活动有关的现金六、3712,890,900.
7919,585,703.
83经营活动现金流出小计-108,948,102.
72196,739,263.
89经营活动产生的现金流量净额--4,298,306.
13157,214,609.
05二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--3,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计--3,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-25,172,320.
482,515,524.
19投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-25,172,320.
482,515,524.
19投资活动产生的现金流量净额--25,172,320.
48-2,512,524.
19三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-15,800,000.
00-发行债券收到的现金---44收到其他与筹资活动有关的现金六、37400,000,000.
00-筹资活动现金流入小计-415,800,000.
00-偿还债务支付的现金-256,000,000.
0020,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,386,712.
2583,780,348.
89其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金六、372,893,000.
00-筹资活动现金流出小计-260,279,712.
25103,780,348.
89筹资活动产生的现金流量净额-155,520,287.
75-103,780,348.
89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-126,049,661.
1450,921,735.
97加:期初现金及现金等价物余额-126,022,898.
4688,089,120.
48六、期末现金及现金等价物余额-252,072,559.
60139,010,856.
45法定代表人:陈强主管会计工作负责人:罗玖会计机构负责人:刘春艳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-62,875,598.
79258,576,937.
89收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-5,918,721.
288,818,287.
16经营活动现金流入小计-68,794,320.
07267,395,225.
05购买商品、接受劳务支付的现金-24,288,309.
8730,272,204.
83支付给职工以及为职工支付的现金-31,706,289.
7033,402,209.
76支付的各项税费-9,209,222.
8753,897,012.
39支付其他与经营活动有关的现金-7,971,674.
7718,466,953.
13经营活动现金流出小计-73,175,497.
21136,038,380.
11经营活动产生的现金流量净额--4,381,177.
14131,356,844.
94二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--3,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-99,633.
34-投资活动现金流入小计-99,633.
343,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,568,777.
091,269,163.
23投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---45投资活动现金流出小计-4,568,777.
091,269,163.
23投资活动产生的现金流量净额--4,469,143.
75-1,266,163.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金-400,000,000.
00-筹资活动现金流入小计-400,000,000.
00-偿还债务支付的现金-256,000,000.
0020,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,170,965.
2583,780,348.
89支付其他与筹资活动有关的现金-2,893,000.
00筹资活动现金流出小计-260,063,965.
25103,780,348.
89筹资活动产生的现金流量净额-139,936,034.
75-103,780,348.
89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-131,085,713.
8626,310,332.
82加:期初现金及现金等价物余额-82,983,463.
0765,925,697.
92六、期末现金及现金等价物余额-214,069,176.
9392,236,030.
74法定代表人:陈强主管会计工作负责人:罗玖会计机构负责人:刘春艳13三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否1.
重要会计政策和会计估计变更(2)重要会计政策变更1)变更的内容和原因2017年7月5日,财政部发布了《关于修订印发的通知》(财会【2017】22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行,其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市公司,自2021年1月1日起施.
由于上述会计准则的修订,公司需对原采用的相关会计政策进行相应的调整.
本公司将于2020年1月1日起执行上述新收入确认准则,并将依据上述新收入确认准则的规定对相关会计政策进行变更.
根据新旧准则衔接规定,本公司自2020年1月1日起执行新准则,不涉及对公司以前年度的追溯调整.
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行,变更后会计政策能够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规规定和公司实际情况.
14(二)报表项目注释一、公司的基本情况广州塔旅游文化发展股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系广州新电视塔建设有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司,2016年8月10日取得了广州市工商行政管理局统一社会信用代码为91440107619249299的营业执照.
截至2020年6月30日,注册资本:61,895万股,每股1元,住所:广州市海珠区阅江西路222号,法定代表人:陈强,营业期限:2004年05月18日至长期.
公司下设广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司.
公司于2017年2月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股份代码:870972.
本公司主要经营活动为:会议及展览服务,广告业,向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务(不涉及旅行社业务),企业自有资金投资,工程项目管理服务,旅游景区规划设计、开发、管理,物业管理,场地租赁(不含仓储),艺术表演场馆管理服务,竞技体育科技服务,百货零售(食品零售除外),停车场经营,中餐服务(仅限分支机构经营),西餐服务(仅限分支机构经营),自助餐服务(仅限分支机构经营),日式餐、料理服务(仅限分支机构经营),韩式餐、料理服务(仅限分支机构经营),甜品制售(仅限分支机构经营),酒类零售(仅限分支机构经营),预包装食品零售(仅限分支机构经营).
本公司的母公司为广州市城市建设投资集团有限公司,本公司的实际控制人为广州市城市建设投资集团有限公司.
本财务报表业经公司董事会于2020年8月21日批准报出.
二、合并财务报表范围截至2020年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称广州塔云星餐饮有限公司广州城港旅游发展有限公司广州塔餐饮管理有限公司与上期相比,本期合并范围未发生变化.
详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容.
三、财务报表的编制基础(1)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
15(2)持续经营自报告期末起12个月内公司具备持续经营能力.
四、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间为1月1日至12月31日.
3.
营业周期本公司营业周期为12个月.
4.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
(2)合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的16确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的年初数;将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表年初数;将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
17因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
187.
合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"四、(十三)长期股权投资".
8.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10.
金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产191)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量.
除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益.
本公司按照实际利率法确认利息收入.
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定一经作出,不得撤销.
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益.
当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产.
本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益.
此类金融资产的利得或损失,计入当期损益.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
20本公司在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债,指除公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的其他金融负债.
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的21部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
本公司对权益工具的投资以公允价值计量.
但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
本公司对无控制权及无重大影响广州佳馨健康产业投资有限公司股权投资按成本计量.
(4)金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
22本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件.
如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债.
金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益.
金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动.
11.
金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)简化处理方法选择对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确23认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单独评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单独评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
不同组合的确定依据:确定组合依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险其他组合关联方往来、押金、备用金、银行未达账项往来、退税款按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)账龄组合账龄分析法其他组合其他方法1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)25.
0025.
003-4年(含4年)40.
0040.
004-5年(含5年)60.
0060.
005年以上100.
00100.
00组合中,采用其他方法计提坏账准备的:组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)其他组合不计提12.
存货本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等.
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本.
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销.
年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;24需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
13.
持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
14.
长期股权投资(1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
(2)初始投资成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
25非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(3)后续计量及损益确认方法1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部26交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
15.
固定资产固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:27(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电视塔年限平均法70年5.
001.
36房屋及建筑物年限平均法40年5.
002.
38运输设备年限平均法5、10年5.
0019.
00、9.
50机器设备年限平均法5-30年5.
0019.
00-3.
17电子设备年限平均法5-30年5.
0019.
00-3.
17其他设备年限平均法5-30年5.
0019.
00-3.
1716.
在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
17.
借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;283)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
18.
无形资产(1)无形资产的计价方法1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量29的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据商标使用权10年按预计使用年限平均摊销土地使用权40年按预计使用年限平均摊销品牌形象设计10年按预计使用年限平均摊销软件5年按预计使用年限平均摊销每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
(4)划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(5)开发阶段支出资本化的具体条件无.
19.
长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独30立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
20.
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括海心沙餐厅装修工程款、红船灯光改造.
21.
职工薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划31本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
详见本附注"五、(十七)应付职工薪酬"本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
22.
收入确认原则和计量方法销售商品收入确认的一般原则本公司的营业收入主要包括门票、游乐收入、餐饮收入.
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项.
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格.
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分.
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时32点履行履约义务:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益.
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.
(3)在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照投入法确定履约进度.
履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利.
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户.
(3)本公司已将该商品的实物转移给客户.
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户.
(5)客户已接受该商品或服务等.
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值.
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示.
本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示.
具体原则公司门票销售收入的确认原则:在门票销售、游客入塔后,客户取得相关商品或服务的控制权时,主要风险和报酬在游客通过闸口入塔后得以转移;门票收入金额能可靠计量,且款项能及时收到;与收入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入实现23.
政府补助政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确规定补助对象为资产类项目的,使用该政府补助款将本使公司形成长期资产的,本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:33政府文件明确规定补助对象为收益类项目的,该政府补助无特定用途,或使用该政府补助款不会使公司形成长期资产的,本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据该政府补助的实际使用情况判断.
本公司于实际收到政府补助款时确认.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
24.
递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
25.
重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更1)变更的内容和原因342017年7月5日,财政部发布了《关于修订印发的通知》(财会【2017】22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行,其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市公司,自2021年1月1日起施.
由于上述会计准则的修订,公司需对原采用的相关会计政策进行相应的调整.
本公司将于2020年1月1日起执行上述新收入确认准则,并将依据上述新收入确认准则的规定对相关会计政策进行变更.
根据新旧准则衔接规定,本公司自2020年1月1日起执行新准则,不涉及对公司以前年度的追溯调整.
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行,变更后会计政策能够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规规定和公司实际情况.
(2)执行上述会计准则导致会计政策的变化对本期财务报表的主要影响如下:1)于2020年1月1日,公司合并财务报表执行上述会计准则前后的结果对比表:合并财务报表项目2019年12月31日执行新准则调整数2020年1月1日预收款项20,983,472.
49-20,983,472.
49-合同负债-20,983,472.
4920,983,472.
492)于2020年1月1日,公司母公司财务报表执行上述会计准则前后的结果对比表:母公司财务报表项目2019年12月31日执行新准则调整数2020年1月1日预收款项18,785,616.
45-18,785,616.
45-合同负债-18,785,616.
4518,785,616.
45(3)重要会计估计变更报告期内本公司未发生重要的会计估计变更.
五、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%(注)城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7%企业所得税按应纳税所得额计征25%352.
税收优惠根据财政部、税务总局、海关总署于2019年3月20日联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号),自2019年4月1日至2021年12月31日,本公司按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额.
根据财政部、税务总局于2019年9月30日联合发布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(2019年第87号),自2019年10月1日至2021年12月31日,本公司子公司广州塔餐饮管理有限公司、广州塔云星餐饮有限公司、广州城港旅游发展有限公司及本公司分公司广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额.
根据财政部、税务总局于2020年2月6日联合发布的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号),自2020年1月1日至2020年12月31日,本公司、本公司子公司广州塔餐饮管理有限公司、广州塔云星餐饮有限公司及本公司分公司广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司提供的公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入免征增值税.
根据财政部、税务总局于2020年5月13日联合发布的《关于电影等行业税费支持政策的公告》(2020年第25号),自2020年1月1日至2020年12月31日,本公司及本公司分公司广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司免征文化事业建设费.
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"系指2020年1月1日,"期末"系指2020年6月30日,"本期"系指2020年1月1日至6月30日,"上期"系指2019年1月1日至6月30日,货币单位为人民币元.
1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金124,979.
52218,692.
34银行存款266,171,487.
22141,295,950.
34其他货币资金1,493,664.
67225,827.
59合计267,790,131.
41141,740,470.
27其中:存放在境外的款项总额--期末受限货币资金项目金额使用受限制的原因银行存款15,517,571.
81冻结其他货币资金200,000.
00旅行社资质保证金合计15,717,571.
81—36说明:(1)冻结银行存款人民币11,151,863.
37元为广东省广州市海珠区人民法院受理的(2019)粤0105民初11588号的原告深圳金粤幕墙装饰工程有限公司诉被告本公司建设工程合同纠纷一案,原告向广东省广州市海珠区法院提出财产保全的申请,要求保全被告价值共11,151,863.
37元的财产,根据(2019)粤0105执保851号财产保全告知书已冻结本公司在广州银行的328800257238账户(冻结时余额为人民币1,442,488.
74元,冻结期限从2019年7月18日至2020年7月17日止).
截止至审计日,案件审理中.
(2)冻结银行存款人民币4,365,708.
44元为广东省广州市海珠区人民法院受理的(2018)粤0105民初563号的原告浙江精工钢结构集团有限公司诉被告上海建工(集团)总公司、广州市建筑集团有限公司、本公司建设工程合同纠纷一案,原告向广东省广州市海珠区人民法院提出财产保全的申请,要求冻结三被告价值共4,365,708.
44元的财产,根据(2018)粤0105执保135号财产保全告知书已冻结本公司在广州银行花城广场支行的328800257238账户(冻结时余额为人民币4,365,708.
44元,冻结期限从2018年2月2日至2019年2月1日止).
2019年3月8日广州市海珠区人民法院下发的民事判决书(2018)粤0105民初563号,本公司对海珠区人民法院判决不服,向广州市中级人民法院提出上诉,2019年11月26日广东省广州市中级人民法院下发的民事裁定书(2019)粤01民终11698号,裁定撤销广东省广州市海珠区人民法院(2018)粤0105民初563号民事判决,本案发回广东省广州市海珠区人民法院重审;冻结期限顺延.
2.
应收账款(1)应收账款按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备5,091,452.
0738.
125,091,452.
07100.
00-按组合计提坏账准备8,263,351.
9461.
88435,503.
185.
277,827,848.
76账龄组合8,147,059.
6361.
00435,503.
185.
357,711,556.
45其他组合116,292.
310.
88--116,292.
31合计13,354,804.
01100.
005,526,955.
25—7,827,848.
7637续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备5,091,452.
0753.
025,091,452.
07100.
00-按组合计提坏账准备4,510,833.
1646.
98238,113.
275.
284,272,719.
89账龄组合4,199,921.
3643.
74238,113.
275.
673,961,808.
09其他组合310,911.
803.
24--310,911.
80合计9,602,285.
23100.
005,329,565.
34—4,272,719.
891)按单项计提应收账款坏账准备单位名称期末余额应收账款坏账准备计提理由东莞市松鹰实业有限公司795,782.
61795,782.
61预计无法收回广州新电视塔月娇轩餐饮有限公司3,285,582.
293,285,582.
29预计无法收回广东爱科物联网有限公司67,274.
1767,274.
17预计无法收回广州市意丰贸易有限公司942,813.
00942,813.
00预计无法收回合计5,091,452.
075,091,452.
07—2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内7,655,938.
63382,796.
935.
003,709,460.
36185,473.
025.
001-2年467,160.
0046,716.
0010.
00466,500.
0046,650.
0010.
002-3年23,961.
005,990.
2525.
0023,961.
005,990.
2525.
003年以上合计8,147,059.
63435,503.
18—4,199,921.
36238,113.
27—3)组合中,采用他组合方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额账面余额计提比例(%)坏账准备其他组合116,292.
31--合计116,292.
31——38(2)应收账款按账龄列示账龄期末余额1年以内(含1年)7,772,230.
941-2年467,160.
002-3年23,961.
003-4年-4-5年-5年以上5,091,452.
07合计13,354,804.
01(3)本期应收账款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备5,091,452.
07---5,091,452.
07按组合计提坏账准备238,113.
27197,389.
91--435,503.
18合计5,329,565.
34197,389.
91——5,526,955.
25(4)本期无实际核销的应收账款(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广州新电视塔月娇轩餐饮有限公司3,285,582.
295年以上24.
603,285,582.
29湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司1,150,000.
001年以内8.
6157,500.
00广州市意丰贸易有限公司942,813.
005年以上7.
06942,813.
00广州金逸影视传媒股份有限公司880,424.
051年以内6.
5944,021.
20东莞市松鹰实业有限公司795,782.
615年以上5.
96795,782.
61合计7,054,601.
95—52.
825,125,699.
10(6)其他2019年10月9日本公司与广州银行股份有限公司签署了5亿元长期借款合同用于归还广州市城市建设投资集团有限公司贷款,借款期限8年,广州市城市建设投资集团有限公司提供连带责任保证,同时本公司将价值5亿的应收门票款及其他综合收益权质押,为本次借款提供保证.
3.
预付款项39(1)预付款项账龄项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,462,162.
22100.
002,535,879.
59100.
001-2年----2-3年----3年以上----合计3,462,162.
22100.
002,535,879.
59100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)广州城略工程管理有限公司763,830.
001年以内22.
06北京北方安恒利数码技术有限公司714,418.
501年以内20.
64广州中大中鸣科技有限公司696,000.
001年以内20.
10广州顺繁商贸有限公司131,468.
511年以内3.
80广州市曾振伟创意设计有限公司110,749.
511年以内3.
20合计2,416,466.
52—69.
804.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款2,471,271.
292,559,577.
33合计2,471,271.
292,559,577.
334.
1其他应收款(1)其他应收款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额押金、保证金328,882.
98259,230.
62往来款83,300.
0083,300.
00代垫款3,728,592.
373,692,182.
79其他1,199,848.
821,374,123.
29合计5,340,624.
175,408,836.
70(2)其他应收款坏账准备情况40坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额18,476.
37-2,830,783.
002,849,259.
372020年1月1日其他应收款账面余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提20,093.
51--20,093.
51本期转回----本期转销----本期核销----其他变动----2020年6月30日余额38,569.
88-2,830,783.
002,869,352.
88已发生信用减值的其他应收款名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由广州市道路扩建工程办公室189,198.
00189,198.
00100.
00预计无法收回广州市自来水公司563,000.
00563,000.
00100.
00预计无法收回上海建工(集团)总公司广州分公司2,078,585.
002,078,585.
00100.
00预计无法收回合计2,830,783.
002,830,783.
00——(3)其他应收款按账龄列示账龄期末余额1年以内(含1年)1,781,631.
321-2年586,480.
882-3年51,130.
973-4年13,900.
004-5年10,648.
005年以上2,896,833.
00合计5,340,624.
1741(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海建工(集团)总公司广州分公司代垫款2,078,585.
005年以上38.
922,078,585.
00广州市自来水公司代垫款563,000.
005年以上10.
54563,000.
00李汝杰职工借款314,558.
251年以内5.
89-应收代垫职工款代垫款241,160.
801年以内4.
52-规划七路南段电费代垫款240,121.
151年-2年4.
5021,091.
94合计—3,437,425.
20—64.
372,662,676.
945.
存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品10,354,378.
98-10,354,378.
988,737,905.
63-8,737,905.
63低值易耗品2,167,057.
46-2,167,057.
461,945,966.
76-1,945,966.
76合计12,521,436.
44—12,521,436.
4410,683,872.
39—10,683,872.
396.
其他流动资产项目期末余额期初余额性质增值税留抵税额3,924,193.
08786,941.
74-待摊费用236,448.
62236,924.
22-多交税款117,790.
32-合计4,160,641.
701,141,656.
28—427.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他1.
合营企业小计2.
联营企业广州新电视塔月娇轩饮食有限公司17,152.
0217,152.
02-17,152.
02小计17,152.
0217,152.
02—17,152.
02合计17,152.
0217,152.
02—17,152.
028.
其他权益工具投资项目期末余额期初余额广州佳馨健康产业投资有限公司1,250,000.
001,250,000.
00合计1,250,000.
001,250,000.
00439.
固定资产项目期末账面价值期初账面价值固定资产2,788,299,997.
852,822,906,840.
16固定资产清理--合计2,788,299,997.
852,822,906,840.
16(1)固定资产明细表项目房屋建筑物电视塔机器设备运输设备电子设备其他合计一、账面原值1.
期初余额9,090,395.
062,489,539,435.
40902,063,461.
192,842,850.
5838,021,690.
6922,630,148.
303,464,187,981.
222.
本期增加金额--52,031.
97-603,384.
15454,025.
481,109,441.
60(1)购置--52,031.
97-603,384.
15172,772.
97828,189.
09(2)在建工程转入281,252.
51281,252.
513.
本期减少金额--265,613.
84473,808.
0057,800.
0040,799.
52838,021.
36(1)处置或报废--265,613.
84473,808.
0057,800.
0040,799.
52838,021.
36(2)其他减少4.
期末余额9,090,395.
062,489,539,435.
40901,849,879.
322,369,042.
5838,567,274.
8423,043,374.
263,464,459,401.
46二、累计折旧1.
期初余额259,783.
11305,731,028.
60301,278,621.
322,563,883.
8026,572,929.
924,874,894.
31641,281,141.
062.
本期增加金额86,594.
4617,134,587.
4815,936,749.
1641,256.
641,598,031.
52749,571.
0235,546,790.
28(1)计提86,594.
4617,134,587.
4815,936,749.
1641,256.
641,598,031.
52749,571.
0235,546,790.
2844项目房屋建筑物电视塔机器设备运输设备电子设备其他合计3.
本期减少金额--125,260.
33450,117.
6054,910.
0038,239.
80668,527.
73(1)处置或报废--125,260.
33450,117.
6054,910.
0038,239.
80668,527.
734.
期末余额346,377.
57322,865,616.
08317,090,110.
152,155,022.
8428,116,051.
445,586,225.
53676,159,403.
61三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值8,744,017.
492,166,673,819.
32584,759,769.
17214,019.
7410,451,223.
4017,457,148.
732,788,299,997.
852.
期初账面价值8,830,611.
952,183,808,406.
80600,784,839.
87278,966.
7811,448,760.
7717,755,253.
992,822,906,840.
16(1)本公司期末不存在需计提固定资产资产减值准备的情况.
(2)本公司期末不存在所有权受到限制的固定资产.
(3)相关房产证正在办理中.
4510.
在建工程项目期末余额期初余额在建工程26,084,014.
993,599,502.
87工程物资--合计26,084,014.
993,599,502.
8710.
1在建工程(1)在建工程明细表项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自助售取票机功能开发合同17,358.
49-17,358.
4917,358.
49-17,358.
49广州塔退改签及配额同步功能定制开发合同49,811.
32-49,811.
3249,811.
32-49,811.
32广州塔售票系统升级项目(官网平台定制)38,275.
86-38,275.
8638,275.
86-38,275.
86广州塔票务系统升级改造项目259,115.
04-259,115.
04129,557.
52-129,557.
52超赢系统项目34,047.
79-34,047.
7934,047.
79-34,047.
79广州塔网络防火墙升级改造项目106,672.
57-106,672.
57106,672.
57-106,672.
57广州塔三辊闸37,002.
81-37,002.
8137,002.
81-37,002.
81潮墟项目1,483,280.
78-1,483,280.
78---电动船项目21,514,367.
32-21,514,367.
323,186,776.
51-3,186,776.
51充电桩项目35,849.
06-35,849.
06---其他2,508,233.
95-2,508,233.
95---合计26,084,014.
99—26,084,014.
993,599,502.
87—3,599,502.
87(2)重要在建工程变动情况工程名称期初余额本期增加本期减少期末余额转入固定资产其他减少电动船项目3,186,776.
5118,327,590.
81--21,514,367.
32合计3,186,776.
5118,327,590.
81——21,514,367.
32(续表)工程名称预算数工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源电动船项目53,000,000.
0040.
5940.
59---自有资金合计53,000,000.
004611.
无形资产(1)无形资产明细项目土地使用权软件商标其他合计一、账面原值1.
期初余额20,134,046.
0016,206,385.
09145,600.
00237,686.
4036,723,717.
492.
本期增加金额-328,353.
27--328,353.
27(1)购置-328,353.
27--328,353.
273.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额20,134,046.
0016,534,738.
36145,600.
00237,686.
4037,052,070.
76二、累计摊销1.
期初余额7,004,970.
2113,516,034.
36121,333.
00176,284.
0820,818,621.
652.
本期增加金额251,675.
58468,530.
217,279.
9811,884.
32739,370.
09(1)计提251,675.
58468,530.
217,279.
9811,884.
32739,370.
093.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额7,256,645.
7913,984,564.
57128,612.
98188,168.
4021,557,991.
74三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值12,877,400.
212,550,173.
7916,987.
0249,518.
0015,494,079.
022.
期初账面价值13,129,075.
792,690,350.
7324,267.
0061,402.
3215,905,095.
84(2)未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因广州塔土地使用权12,877,400.
21历史遗留4712.
长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额海心沙餐厅楼面装修235,802.
08-36,124.
80-199,677.
28红船灯光改造6,889.
94-6,176.
94-713.
00广州塔财富码头候船厅内部装修工程55,215.
17-6,889.
94-48,325.
23合计297,907.
19—49,191.
68—248,715.
5113.
递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备8,413,460.
152,103,365.
038,195,976.
712,048,994.
18合计8,413,460.
152,103,365.
038,195,976.
712,048,994.
18(2)未经抵消的递延所得税负债项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧9,933,618.
392,483,404.
589,759,463.
162,439,865.
79合计9,933,618.
392,483,404.
589,759,463.
162,439,865.
7914.
其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备款6,087.
38-预付工程款397,559.
36-无形资产预付款-125,469.
03合计403,646.
74125,469.
0315.
应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额货款及劳务22,650,786.
9717,355,395.
68工程款及设备款6,151,647.
664,566,628.
81其他1,808,841.
51752,531.
78合计30,611,276.
1422,674,556.
2748(2)期末账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因广州港工程设计院有限公司4,711,563.
77未结算合计4,711,563.
77—16.
合同负债项目期末余额期初余额货款及劳务款13,819,984.
4120,983,472.
49合计13,819,984.
4120,983,472.
4917.
应付职工薪酬(1)职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬5,791,032.
9546,047,362.
8846,704,216.
995,134,178.
84离职后福利-设定提存计划-1,597,926.
651,597,926.
65-辞退福利-24,338.
9524,338.
95-一年内到期的其他福利----合计5,791,032.
9547,669,628.
4848,326,482.
595,134,178.
84(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,420,142.
1337,506,899.
9837,994,640.
714,932,401.
40职工福利费-1,050,488.
781,050,488.
78-社会保险费-2,255,274.
952,255,274.
95-其中:医疗保险费-1,776,882.
281,776,882.
28-工伤保险费-12,068.
9112,068.
91-生育保险费-338,710.
07338,710.
07-重大疾病险-127,613.
69127,613.
69-住房公积金202,376.
004,410,231.
004,423,819.
00188,788.
00工会经费和职工教育经费168,514.
82824,468.
17979,993.
5512,989.
44短期带薪缺勤----合计5,791,032.
9546,047,362.
8846,704,216.
995,134,178.
84(3)设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-1,023,518.
901,023,518.
90-49项目期初余额本期增加本期减少期末余额失业保险费-27,307.
8527,307.
85-年金-547,099.
90547,099.
90-合计—1,597,926.
651,597,926.
65—18.
应交税费税费项目期末余额期初余额未交增值税134,973.
421,655,117.
22应交城市建设维护税9,115.
01120,751.
32房产税10,964,182.
87637,251.
23土地使用税255,564.
00-代扣个人所得税67,121.
31379,684.
87应交教育费附加3,906.
4351,750.
56应交文化事业建设费-188,483.
98应交地方教育费附加2,604.
2934,500.
38印花税8,225.
44106,279.
73企业所得税-5,482,025.
38合计11,445,692.
778,655,844.
6719.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息31,467,499.
191,844,196.
66应付股利--其他应付款13,879,040.
0511,989,369.
45合计45,346,539.
2413,833,566.
1119.
1应付利息(1)应付利息分类项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息31,467,499.
191,844,196.
66合计31,467,499.
191,844,196.
6619.
2其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额押金保证金11,857,269.
9711,017,143.
1450款项性质期末余额期初余额单位往来款1,704,140.
61188,941.
92职工往来及其他317,629.
47783,284.
39合计13,879,040.
0511,989,369.
45(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款:无.
20.
一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款-36,000,000.
00合计—36,000,000.
0021.
长期借款(1)长期借款分类(2)借款明细:项目期末余额长期借款利率区间广州银行广州花城广场支行1,150,000,000.
004.
41%—4.
9%广州市城市建设投资集团有限公司400,000,000.
002.
99%中国工商银行广州第三支行15,800,000.
004.
41%合计1,565,800,000.
00—22.
其他非流动负债项目期末余额期初余额待付工程款177,958,548.
12177,995,780.
49合计177,958,548.
12177,995,780.
4923.
股本项目期初余额本期变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额618,950,000.
00618,950,000.
00项目期末余额期初余额保证借款1,550,000,000.
00890,000,000.
00质押借款-480,000,000.
00抵押借款15,800,000.
00-合计1,565,800,000.
001,370,000,000.
005124.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价333,283,934.
80--333,283,934.
80其他资本公积----合计333,283,934.
80——333,283,934.
8025.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积44,977,233.
97--44,977,233.
97任意盈余公积----合计44,977,233.
97——44,977,233.
9726.
未分配利润项目本期上年度上期期末余额325,884,600.
75244,156,635.
00加:期初未分配利润调整数--其中:《企业会计准则》新规定追溯调整--会计政策变更--重要前期差错更正--同一控制合并范围变更--其他调整因素--本期期初余额325,884,600.
75244,156,635.
00加:本期归属于母公司所有者的净利润-64,546,869.
08143,753,169.
60减:提取法定盈余公积-12,509,203.
85提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利-49,516,000.
00转作股本的普通股股利--其他--本期期末余额261,337,731.
67325,884,600.
7527.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务101,574,224.
41102,902,621.
36313,134,584.
54121,139,568.
98其他业务99,290.
1438,946.
32365,118.
42138,608.
62合计101,673,514.
55102,941,567.
68313,499,702.
96121,278,177.
605228.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税80,334.
91691,161.
40教育费附加34,429.
25296,212.
02地方教育费附加22,952.
83197,474.
68房产税11,862,873.
4712,814,179.
33土地使用税255,564.
00261,319.
50文化事业建设税3,000.
001,768,024.
98其他29,714.
4131,341.
18合计12,288,868.
8716,059,713.
0929.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,079,517.
383,302,310.
65推广费1,993,914.
412,463,553.
70折旧与摊销56,220.
4846,897.
27劳务费38,439.
4071,760.
05事务经费525,147.
0557,660.
83合计5,693,238.
725,942,182.
5030.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬13,143,767.
3622,147,614.
05维修及保养700,412.
278,188,975.
85清洁卫生费33,736.
4298,557.
68折旧与摊销1,042,815.
081,354,006.
79业务招待费77,660.
1080,277.
24劳务费788,211.
84586,009.
18事务经费1,999,034.
872,620,566.
74保险费1,101,200.
861,049,402.
60绿化费46,698.
115,689.
32咨询费474,299.
93219,083.
79合计19,407,836.
8436,350,183.
245331.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用32,873,521.
5734,125,960.
87减:利息收入937,145.
86719,140.
48加:汇兑损失--其他支出1,068,984.
471,235,454.
18合计33,005,360.
1834,642,274.
5732.
其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助275,207.
03-299,027.
44个税手续费返还24,238.
88-增值税加计抵减9,774.
58-合计309,220.
49-299,027.
44(1)政府补助明细项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关进项税加计扣除-130,972.
56与收益相关旅游局发展专项资金-500,000.
00与收益相关退还16年重点企业奖励--930,000.
00与收益相关稳岗补贴275,207.
03-与收益相关合计275,207.
03-299,027.
44—33.
信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收款减值损失-217,483.
42268,156.
33合计-217,483.
42268,156.
3334.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得840.
71-840.
71违约金13,362.
6237,080.
0513,362.
62无法支付的应付款利得9,913.
6834,875.
859,913.
68其他539,262.
8827,131.
93539,262.
88合计563,379.
8999,087.
83563,379.
895435.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠-5,204.
00169,468.
63赔偿金、违约金-263,229.
22-非流动资产毁损报废损失169,468.
63270,528.
55-其他14,967.
666,617.
4014,967.
66合计184,436.
29545,579.
17184,436.
2936.
所得税费用(1)所得税费用项目本期发生额上期发生额当年所得税费用-5,665.
6225,183,586.
38递延所得税费用-10,832.
06127,395.
23合计-16,497.
6825,310,981.
61(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额本期合并利润总额-71,192,677.
07按法定/适用税率计算的所得税费用-17,798,169.
27子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-5,665.
62非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17,787,337.
21其他-所得税费用-16,497.
6837.
现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入937,145.
86719,140.
48政府补助款275,207.
031,950,000.
0055项目本期发生额上期发生额押金及保证金1,186,403.
645,401,569.
29代收代付款5,628,017.
50-往来款及其他4,435,398.
991,967,587.
61合计12,462,173.
0210,038,297.
382)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用5,530,938.
7514,582,009.
63代收代付款3,808,859.
40-往来款及其他3,551,102.
645,003,694.
20合计12,890,900.
7919,585,703.
833)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金拆借400,000,000.
00-合计400,000,000.
00-4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金拆借利息2,093,000.
00-资金拆借手续费800,000.
00-合计2,893,000.
00-(2)合并现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-71,176,179.
3973,438,827.
90加:资产减值准备、信用减值损失217,483.
42-268,156.
33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35,546,790.
2835,407,880.
22无形资产摊销739,370.
09842,525.
83长待摊费用摊销49,191.
6881,056.
80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)--固定资产报废损失(收益以"-"填列)168,627.
92270,528.
5556项目本期发生额上期发生额公允价值变动损益(收益以"-"填列)--财务费用(收益以"-"填列)32,873,521.
5734,117,593.
89投资损失(收益以"-"填列)--递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)-54,370.
8567,039.
08递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)43,538.
7960,356.
15存货的减少(增加以"-"填列)-1,837,564.
05-1,985,616.
33经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-67,434,124.
33-1,751,882.
23经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)66,565,408.
7416,934,455.
52其他--经营活动产生的现金流量净额-4,298,306.
13157,214,609.
052.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额252,072,559.
60139,010,856.
45减:现金的期初余额126,022,898.
4688,089,120.
48加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额126,049,661.
1450,921,735.
97(3)现金和现金等价物项目期末余额期初余额现金252,072,559.
60141,740,470.
27其中:库存现金124,979.
52218,692.
34可随时用于支付的银行存款250,653,915.
41141,295,950.
34可随时用于支付的其他货币资金1,293,664.
67225,827.
59可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--其他--现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--其他--期末现金和现金等价物余额252,072,559.
60141,740,470.
2757项目期末余额期初余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--38.
外币货币性项目(1)期末无外币货币性项目(2)本公司报告期内无境外经营实体39.
所有权或使用权受到限制的资产项目账面价值使用受限制的原因银行存款15,517,571.
81冻结其他货币资金200,000.
00旅行社资质保证金合计15,717,571.
81—说明:(1)原告深圳金粤幕墙装饰工程有限公司诉被告本公司拖欠工程款10,963,752.
79元及利息.
2019年7月19日,根据(2019)粤0105民初11588号传票,广东省广州市海珠区人民法院受理此案,并冻结本公司在广州银行的328800257238账户银行存款11,151,863.
37元,截止至审计日,冻结尚未解除.
(2)根据(2018)粤0105民初563号裁定书,广东省广州市海珠区人民法院受理原告浙江精工钢结构集团有限公司被告上海建工(集团)总公司、广州市建筑集团有限公司、本公司建设工程合同纠纷一案中,原告向广东省广州市海珠区人民法院提出财产保全的申请,要求冻结三被告价值共4,365,708.
44元的财产,并提供了中国平安银行财产保险股份有限广东分公司的担保.
裁定冻结被告上海建工(集团)总公司、广州市建筑集团有限公司、本公司的银行存款共4,365,708.
44元.
根据(2018)粤0105执保135号财产保全告知书已冻结本公司在广州银行花城广场支行的328800257238账户(冻结时余额为人民币4,365,708.
44元,冻结期限从2018年2月2日至2019年2月1日止).
2019年3月8日广州市海珠区人民法院下发的民事判决书(2018)粤0105民初563号,本公司对海珠区人民法院判决不服,向广州市中级人民法院提出上诉,2019年11月26日广东省广州市中级人民法院下发的民事裁定书(2019)粤01民终11698号,裁定撤销广东省广州市海珠区人民法院(2018)粤0105民初563号民事判决,本案发回广东省广州市海珠区人民法院重审;冻结期限顺延.
40.
其他:无七、合并范围的变化1.
非同一控制下企业合并本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并.
2.
同一控制下企业合并本公司报告期内未发生同一控制下企业合并.
583.
其他原因的合并范围变动报告期内未发生其他原因导致的合并范围变动.
八、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广州塔云星餐饮有限公司广州广州餐饮51.
00-投资设立广州城港旅游发展有限公司广州广州旅游51.
00-投资设立广州塔餐饮管理有限公司广州广州餐饮100.
00-投资设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广州塔云星餐饮有限公司49.
00-3,586,126.
19-6,364,369.
43广州城港旅游发展有限公司49.
00-3,043,184.
12-14,604,416.
99(3)重要非全资子公司的主要财务信息项目广州塔云星餐饮有限公司广州城港旅游发展有限公司本期金额上期金额本期金额上期金额流动资产11,887,859.
088,878,912.
2317,130,058.
4523,623,247.
88非流动资产17,555,512.
5618,416,437.
0448,560,229.
9630,579,897.
29资产合计29,443,371.
6427,295,349.
2765,690,288.
4154,203,145.
17流动负债16,378,811.
946,918,682.
4814,170,873.
5412,335,333.
28非流动负债76,050.
6569,532.
8621,714,482.
255,852,299.
43负债合计16,454,862.
596,988,215.
3435,885,355.
7918,187,632.
71净资产12,988,509.
0520,307,133.
9329,804,932.
6236,015,512.
46按持股比例计算的净资产份额6,624,139.
6210,356,638.
3015,200,515.
6418,367,911.
35营业收入13,606,046.
2939,335,028.
7910,915,749.
0939,912,208.
03财务费用19,484.
3396,807.
0651,096.
35246,053.
02所得税费用9,872.
96952,212.
2159,387.
552,351,043.
15净利润-7,318,624.
882,856,636.
62-6,210,579.
846,840,380.
47综合收益总额-7,318,624.
882,856,636.
62-6,210,579.
846,840,380.
47592.
在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营及联营企业无.
(2)重要合营或联营企业的主要财务信息无.
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过审计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
1.
信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
2.
市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款.
公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100.
00%.
为维持该比例,本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构.
尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡.
603.
流动风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
十、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定十一、关联方及关联交易(一)关联方关系1.
本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)广州市城市建设投资集团有限公司广州市建设经营1,752,424.
247390.
0090.
00广州市财局持有广州市城市建设投资集团有限公司100%的出资,由广州市国有资产监督管理委员会履行出资人义务;因此,公司的实际控制人为广州市国有资产监督管理委员会.
2.
子公司子公司情况详见本附注"八、1.
(1)企业集团的构成"相关内容.
3.
合营企业及联营企业合营及联营企业情况详见本附注"八、2.
在合营安排或联营企业中的权益".
4.
其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州市城市建设投资集团有限公司同受一方控制61其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州市建设投资发展有限公司同受一方控制广州市城投小额贷款有限公司同受一方控制广州城投知识城建设投资有限公司同受一方控制广州市城投发展控股有限公司同受一方控制广州市建轩资产管理有限公司同受一方控制广州市城瑞房地产开发有限公司同受一方控制广州市城祥房地产开发有限公司同受一方控制广州市城投投资有限公司同受一方控制广州市全通融资租赁有限公司同受一方控制广州城投佳朋产业投资基金管理有限公司同受一方控制广州市城投资产经营管理有限公司同受一方控制广州市建广环境科技股份有限公司同受一方控制广州城投信息科技有限公司同受一方控制广州市建隆物业管理有限公司同受一方控制广州市城壹房地产代理有限公司同受一方控制广州城开投资发展有限公司同受一方控制广州城投住房租赁发展投资有限公司同受一方控制广州新中轴建设有限公司同受一方控制广州南站中轴投资开发有限公司同受一方控制广州市会展大厦投资开发有限公司同受一方控制广州市城投环境能源投资管理有限公司同受一方控制广州城投智慧城市科技发展有限公司同受一方控制广州市城投土地开发有限公司同受一方控制广州市城投文化旅游发展有限公司同受一方控制广州大学城投资经营管理有限公司同受一方控制广州有林投资管理有限公司同受一方控制广州市城投发展控股有限公司同受一方控制广州市建广机械化保洁有限公司同受一方控制广州市琶洲城市建设投资有限公司同受一方控制陈强董事长、党总支部书记罗玖董事/总经理/副书记卢利洁董事李明华董事/副书记孟玮董事62其他关联方名称其他关联方与本公司的关系龙湘监事会主席林文卫监事孙逸辉职工监事吴浩中副总经理高刚军副总经理刘春艳董事会秘书/财务总监李宏庆总工程师(二)关联交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州市琶洲城市建设有限公司门票游乐收入-7,611.
88广州新中轴建设有限公司餐费收入2,312.
00-广州市会展大厦投资开发有限公司门票游乐收入-3,799.
63广州市城投发展控股有限公司餐费收入-9,130.
19广州市城壹房地产代理有限公司门票游乐收入-45,341.
44广州市建广环境科技股份有限公司门票游乐收入-13,278.
29广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司门票游乐收入844.
663,952.
75广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司餐费收入275.
00135,981.
13广州市城投资产经营管理有限公司门票游乐收入-1,778.
25广州市城投资产经营管理有限公司餐费收入2,395.
2816,939.
62广州市城投文化旅游发展有限公司门票游乐收入1,954.
2012,256.
86广州市城投土地开发有限公司租赁收入209,179.
97314,399.
33广州市城市建设投资集团有限公司门票游乐收入-1,311.
32广州市城投发展控股有限公司门票游乐收入-81,083.
54广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司专项服务费12,409.
92-广州市城投发展控股有限公司门票游乐收入2,749.
95-广州市城投环境能源投资管理有限公司门票游乐收入1,050.
00-广州市城瑞房地产开发有限公司门票游乐收入2,749.
95-广州市城祥房地产开发有限公司门票游乐收入2,749.
95-广州市城隆房地产开发有限公司门票游乐收入2,749.
95-广州市城投发展控股有限公司餐费收入1,984.
00-购买商品、接受劳务情况63关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州市建隆物业管理有限公司水电费35,763.
3035,261.
78广州市建隆物业管理有限公司红船水电费13,280.
1638,231.
71广州市建广环境科技股份有限公司清洁费3,012,660.
331,785,871.
68广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司租金472,559.
57597,716.
32广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司海心沙4号码头综合管理费用566,037.
72-广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司海心沙玻璃屋综合管理费用235,084.
80125,660.
40广州市城投资产经营管理有限公司海心沙4-5号码头综合管理费用-571,428.
60广州市城市建设投资集团有限公司贷款利息支出2,893,000.
0012,016,388.
89广州市城投环境能源投资管理有限公司维保费64,520.
13120,328.
88广州城投智慧城市科技发展有限公司市场推广费-46,500.
00广州市市政工程维修处有限公司在建工程-潮墟1,410,013.
46-广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司码头合作费用20,183.
49-642.
关联担保情况本公司作为担保方:无.
本公司作为被担保方:担保方担保合同金额担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕广州市建设投资发展有限公司1.
5亿0.
00亿2006-12-12021-11-20否广州市城市建设投资集团有限公司5亿3.
8亿2019-10-142028-12-15否广州市城市建设投资集团有限公司9.
22亿7.
7亿2019-9-302032-12-15否关联方资金拆借:无3.
关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额薪酬合计(万元)171.
16163.
49(三)关联方往来余额1.
应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州新电视塔月娇轩餐饮有限公司3,285,582.
293,285,582.
293,285,582.
293,285,582.
29应收账款广州市城投文化旅游发展有限公司3,090.
00154.
501,050.
0052.
50应收账款广州新中轴建设有限公司--1,472.
0073.
60应收账款广州市建广环境科技股份有限公司--320.
0016.
00应收账款广州市城投资产经营管理有限公司--508,655.
3748,757.
77应收账款广州城投信息科技有限公司--8,400.
00420.
00应收账款广州市城投发展控股有限公司5,832.
00-3,848.
00192.
40应收账款广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司474,705.
0047,126.
25--应收账款广州市城投环境能源投资管理有限公司1,200.
0060.
00--应收账款广州市城投土地开发有限公司54,864.
202,743.
21--65项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款广州城投住房租赁发展投资有限公司37,283.
56-38,895.
961,430.
172.
应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款广州市城投土地开发有限公司15,000.
0015,000.
00其他应付款广州市建广环境科技股份有限公司100,000.
00100,000.
00其他应付款广州城投信息科技有限公司-6,650.
00预收账款广州新中轴建设有限公司-1,845.
00预收账款广州市城市建设投资集团有限公司2,955.
602,955.
60预收账款广州市建设投资发展有限公司-36.
00预收账款广州南站中轴投资开发有限公司-2,000.
00预收账款广州大学城投资经营管理有限公司10,186.
0010,186.
00预收账款广州市城市建设投资集团有限公司1,845.
00-应付账款广州市建隆物业管理有限公司-31,840.
61应付账款广州市建广环境科技股份有限公司3,008,886.
75501,481.
12应付账款广州市城投资产经营管理有限公司-195,859.
99应付账款广州新电视塔月娇轩餐饮有限公司-131,908.
50应付账款广州市城投资产经营管理有限公司珠江新城分公司1,125,874.
81-长期借款广州市城市建设投资集团有限公司400,000,000.
00-(四)关联方承诺2006年2月22日,广州新电视塔建设有限公司(本公司股改前单位名称)与广州市国土资源和房屋管理局签订"穗国地出合440105-2006-000001号"《广州市国有土地使用权出让合同》并如约全额支付土地出让金,但由于本地相关政府部门在征地补偿问题上与被征收方之间存在争议,至今仍未能形成解决方案.
截至2020年6月30日,公司尚未取得新电视塔项目地块土地使用权证以及地上建筑的房屋所有权证,按前述出让合同约定待用地单位拆迁结案补齐拆迁资料后,相关部门需按有关规定重新计收国有土地使用权出让金,公司存在重新计收土地使用权出让金的风险.
2016年10月27日,城投集团出具《关于广州塔土地出让金事项的承诺函》,对于本公司可能面临的被重新计收国有土地使用权出让金所致的经营风险,城投集团承诺承担全部责任.
(五)其他:无十二、股份支付报告期内本公司不存在股份支付情况.
66十三、政府补助1.
与资产相关的政府补助:无.
2.
与收益相关的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关进项税加计扣除金额-130,972.
56与收益相关天河区旅游局-珠江红船和粤剧宣传推广专用资金-500,000.
00与收益相关稳岗补贴275,207.
03-与收益相关合计275,207.
03630,972.
56—十四、或有事项1.
资产负债表日存在的重要或有事项(1)2018年1月9日,原告浙江精工钢结构集团有限公司诉被告上海建工(集团)总公司、广州市建筑集团有限公司、本公司拖欠工程款3,361,304.
59元及利息(以3,361,304.
59为本金,利率按人民币银行同期贷款利率从2012年9月9日计算至实际支付之日止,暂计至2017年11月20日1,004,403.
85元,本息暂合计4,365,708.
44元).
根据(2018)粤0105民初563号裁定书,广东省广州市海珠区人民法院受理原告浙江精工钢结构集团有限公司被告上海建工(集团)总公司、广州市建筑集团有限公司、本公司建设工程合同纠纷一案中,原告向广东省广州市海珠区人民法院提出财产保全的申请,要求冻结三被告价值共4,365,708.
44元的财产,并提供了中国平安银行财产保险股份有限广东分公司的担保.
裁定冻结被告上海建工(集团)总公司、广州市建筑集团有限公司、本公司的银行存款共4,365,708.
44元.
根据(2018)粤0105执保135号财产保全告知书已冻结本公司在广州银行花城广场支行的328800257238账户(冻结时余额为人民币4,365,708.
44元,冻结期限从2018年2月2日至2019年2月1日止).
2019年3月8日广州市海珠区人民法院下发的民事判决书(2018)粤0105民初563号,本公司对海珠区人民法院判决不服,向广州市中级人民法院提出上诉,2019年11月26日广东省广州市中级人民法院下发的民事裁定书(2019)粤01民终11698号,裁定撤销广东省广州市海珠区人民法院(2018)粤0105民初563号民事判决,本案发回广东省广州市海珠区人民法院重审;冻结期限顺延.
(2)原告深圳金粤幕墙装饰工程有限公司诉被告本公司拖欠工程款10,963,752.
79元及利息.
2019年7月19日,根据(2019)粤0105民初11588号传票,广东省广州市海珠区人民法院受理此案,并冻结本公司在广州银行的328800257238账户银行存款11,151,863.
37元,截止至2020年6月30日,冻结尚未解除.
673.
其他截至资产负债表日止,本公司已判决但未执行完毕的诉讼如下:原告人被告人诉讼时间诉讼内容诉讼金额(万元)备注(判决书号)广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司东莞松鹰实业有限公司2015年未按时支付租金79.
58(2015)穗海法民三初字第1470号广州塔旅游文化发展股份有限公司经营管理分公司广东爱科物联网有限公司2015年未按时支付租金9.
37(2015)穗海法民三初字第1471号4.
以上事项不影响公司正常经营,除存在上述或有事项外,截至2020年6月30日,本公司无其他重大或有事项.
十五、承诺事项无十六、资产负债表日后事项无十七、其他重要事项1、根据本公司(原广州新电视塔建设有限公司)与广州博迪企业管理有限公司于2010年7月23日签署的《合作协议》约定:双方共同出资设立广州塔云星餐饮有限公司(原广州新电视塔云星有限责任公司,以下简称"云星"),合作经营期限为10年.
云星经营期限至2021年1月27日止.
2、为了配合国家和地方政府部门对新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作,公司将按照7月14日文旅部办公厅《关于推进旅游企业扩大复工复业有关事项的通知》的最新要求,继续在坚持做好疫情常态化防控工作的前提下稳妥推进扩大广州塔景区复工复业各项工作.
坚持防控为先,实行限量开放,塔体日接待量不超过塔体核定日最大承载量的50%.
同时继续实行分时段观光管理,门票网络预约及实名制购票措施,确保景区各项工作安全有序运行.
十八、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备5,091,452.
0727.
385,091,452.
07100.
00-68类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备13,501,407.
2172.
62335,316.
072.
4813,166,091.
14账龄组合6,706,321.
5036.
07335,316.
075.
006,371,005.
43其他组合6,795,085.
7136.
55--6,795,085.
71合计18,592,859.
28—5,426,768.
14—13,166,091.
14续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备5,091,452.
0766.
455,091,452.
07100.
00-按组合计提坏账准备2,570,885.
0233.
55113,022.
254.
402,457,862.
77账龄组合2,260,445.
0229.
5113,022.
255.
002,147,422.
77其他组合310,440.
004.
05--310,440.
00合计7,662,337.
09—5,204,474.
32—2,457,862.
771)按单项计提应收账款坏账准备单位名称期末余额应收账款坏账准备计提理由东莞市松鹰实业有限公司795,782.
61795,782.
61预计无法收回广州新电视塔月娇轩餐饮有限公司3,285,582.
293,285,582.
29预计无法收回广东爱科物联网有限公司67,274.
1767,274.
17预计无法收回广州市意丰贸易有限公司942,813.
00942,813.
00预计无法收回合计5,091,452.
075,091,452.
07—2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款69账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内6,706,321.
50335,316.
075.
002,260,445.
02113,022.
255.
001-2年2-3年3年以上合计6,706,321.
50335,316.
07—2,260,445.
02113,022.
25—3)采用其他组合方法计提坏账的应收账款组合名称期末余额期初余额账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备其他组合6,795,085.
71--310,440.
00--合计6,795,085.
71——310,440.
00——(2)应收账款按账龄列示账龄期末余额1年以内(含1年)13,501,407.
211-2年-2-3年-3-4年-4-5年-5年以上5,091,452.
07合计18,592,859.
28(3)本期应收账款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备5,091,452.
07---5,091,452.
07按组合计提坏账准备113,022.
25222,293.
82--335,316.
07合计5,204,474.
32222,293.
82——5,426,768.
14(4)本期实际核销的应收账款:无其按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况70债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备广州新电视塔月娇轩餐饮有限公司3,285,582.
2917.
673,285,582.
29湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司1,150,000.
006.
1957,500.
00广州市意丰贸易有限公司942,813.
005.
07942,813.
00广州金逸影视传媒股份有限公司880,424.
054.
7444,021.
20东莞市松鹰实业有限公司795,782.
614.
28795,782.
61合计7,054,601.
9537.
955,125,699.
102.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息5,444.
445,988.
89应收股利--其他应收款1,236,992.
481,281,687.
44合计1,242,436.
921,287,676.
332.
1其他应收款(1)其他应收款按款项性质列示款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金137,050.
00137,050.
00往来款83,300.
0083,300.
00代垫款项3,413,076.
653,374,269.
87其他472,918.
71536,326.
94合计4,106,345.
364,130,946.
81(2)其他应收款坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额18,476.
37—2,830,783.
002,849,259.
372020年1月1日其他应收款账面余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段----71坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)--转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提20,093.
51--20,093.
51本期转回----本期转销----本期核销----其他变动----2020年6月30日余额38,569.
88-2,830,783.
002,869,352.
88已发生信用减值的其他应收款名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由广州市道路扩建工程办公室189,198.
00189,198.
00100.
00预计无法收回广州市自来水公司563,000.
00563,000.
00100.
00预计无法收回上海建工(集团)总公司广州分公司2,078,585.
002,078,585.
00100.
00预计无法收回合计2,830,783.
002,830,783.
00——(3)其他应收款按账龄列示账龄期末余额1年以内(含1年)783,021.
231-2年385,180.
162-3年34,810.
973-4年-4-5年6,500.
005年以上2,896,833.
00合计4,106,345.
36(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:72单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海建工(集团)总公司广州分公司代垫款2,078,585.
005年以上50.
622,078,585.
00广州市自来水公司代垫款563,000.
005年以上13.
71563,000.
00应收代垫职工款代垫款241,160.
801年以内5.
87-规划七路南段电费代垫款240,121.
151年-2年5.
8521,091.
94广州市道路扩建工程办公室代垫款189,198.
005年以上4.
61189,198.
00合计—3,312,064.
95—80.
662,851,874.
943.
长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资25,910,000.
00-25,910,000.
0025,910,000.
00-25,910,000.
00对联营、合营企业投资17,152.
0217,152.
02-17,152.
0217,152.
02-合计25,927,152.
0217,152.
0225,910,000.
0025,927,152.
0217,152.
0225,910,000.
0073(2)长期股权投资明细被投资单位期初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他1.
子公司广州塔云星餐饮有限公司15,300,000.
0015,300,000.
00--广州城港旅游发展有限公司5,610,000.
005,610,000.
00--广州塔餐饮管理有限公司5,000,000.
005,000,000.
00--小计25,910,000.
0025,910,000.
00——2.
合营企业小计3.
联营企业广州新电视塔月娇轩饮食有限公司17,152.
0217,152.
02-17,152.
02小计17,152.
0217,152.
02—17,152.
02合计25,927,152.
0225,927,152.
02—17,152.
02744.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务80,484,171.
0071,168,155.
29235,561,976.
6967,638,465.
68其他业务21,036.
12-270,311.
31-合计80,505,207.
1271,168,155.
29235,832,288.
0067,638,465.
68十九、财务报告批准本财务报告于2020年8月21日由本公司董事会批准报出.
财务报表补充资料1.
本期非经常性损益明细表(1)按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司2020年1-6月非经常性损益如下:项目本期金额上期金额说明非流动资产处置损益-168,627.
92-270,528.
55-越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免---计入当期损益的政府补助275,207.
03-299,027.
44计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---非货币性资产交换损益---委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---债务重组损益---企业重组费用---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---75项目本期金额上期金额说明对外委托贷款取得的损益---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---受托经营取得的托管费收入---除上述各项之外的其他营业外收入和支出581,584.
98-175,962.
79-其他符合非经常性损益定义的损益项目---小计688,164.
09-745,518.
78-减:所得税影响额172,041.
02-186,379.
70-少数股东权益影响额(税后)-12,521.
90159,485.
07-合计528,644.
97-718,624.
15—2.
净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司2020年1-6月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:本年加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润-5.
23-0.
10-0.
10扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-5.
27-0.
11-0.
11广州塔旅游文化发展股份有限公司二〇二〇年八月二十一日76第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室