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1公告编号:2018-0172018半年度报告创侨股份NEEQ:832712上海创侨实业股份有限公司2公司半年度大事记2018年5月,公司被评定为"2018年度长宁区税务局出口退(免)税一类企业"注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
为积极响应"精准扶贫"政策的号召,远赴云南省红河州绿春县开展对口扶贫工作.
3目录声明与提示5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要.
8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项11第五节股本变动及股东情况14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况16第七节财务报告18第八节财务报表附注.
294释义释义项目释义释义项目释义高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称三会指股东大会、董事会、监事会推荐主办券商、国泰君安证券指国泰君安证券股份有限公司股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司章程、本章程指上海创侨实业股份有限公司章程《证券法》指现行有效的《中华人民共和国证券法》《公司法》指现行有效的《中华人民共和国公司法》关联交易指关联方之间的交易本报告指2018年半年度报告元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年1月1日至2018年6月30日本公司、股份公司指上海创侨实业股份有限公司5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人曹仁玉、主管会计工作负责人张镇邦及会计机构负责人(会计主管人员)张镇邦保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1.
报告期内在指定信息平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海创侨实业股份有限公司英文名称及缩写TALENTCREATIONLTD.
证券简称创侨股份证券代码832712法定代表人曹仁玉办公地址上海市长宁区延安西路2299号世贸商城1706室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张镇邦TEOHCHINPANG是否通过董秘资格考试否电话021-62366690传真021-62367188电子邮箱benteoh@talentcreations.
com公司网址www.
TalentCreations.
com联系地址及邮政编码上海市长宁区延安西路2299号世贸商城1704-1706室200336公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地上海市长宁区延安西路2299号世贸商城1704-1706室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001-03-22挂牌时间2015-07-24分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-批发业-纺织、服装及家庭用品批发-服装批发主要产品与服务项目集中于全球化企业服装采购和代理国际品牌零售业务,主要为客户提供一站式产品采购方案普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)12,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东曹仁玉实际控制人及其一致行动人曹仁玉、曹一鸣7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913100007032599402否金融许可证机构编码注册地址上海市长宁区延安西路2299号世贸商城1704-1706室否注册资本(元)12,000,000.
00元否五、中介机构主办券商国泰君安主办券商办公地址上海市静安区南京西路768号报告期内主办券商是否发生变化是六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入117,165,833.
76131,821,867.
78-11.
12%毛利率19.
10%25.
41%-归属于挂牌公司股东的净利润2,650,355.
738,317,431.
48-68.
13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,310,882.
319,266,142.
66-85.
85%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
02%14.
10%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
99%15.
70%-基本每股收益0.
220.
69-68.
12%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计105,122,306.
38116,182,778.
97-9.
52%负债总计37,860,147.
5451,570,975.
86-26.
59%归属于挂牌公司股东的净资产67,262,158.
8464,611,803.
114.
10%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
615.
384.
10%资产负债率(母公司)29.
88%29.
70%-资产负债率(合并)36.
02%44.
39%-流动比率2.
722.
16-利息保障倍数3.
8056.
49-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额20,273,726.
1612,968,118.
58应收账款周转率3.
853.
75-存货周转率3.
071.
78-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-9.
52%-12.
00%-9营业收入增长率-11.
12%6.
60%-净利润增长率-68.
13%-17.
78%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本12,000,00012,000,000计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是专业的职业装采购商、销售商,主要为客户提供供应链管理服务,主要客户为政府机构、现代服务业及先进制造业企业.
在经营过程中,公司根据客户需求提供产品设计、面料选材、试身服务、生产规划、质量控制、仓储物流、售后服务等供应链服务.
公司在提供职业装产品的基础上,根据客户需求提供供应链服务,满足客户全方位的需求.
公司通过销售产品并提供全方位增值服务来实现收入,关键资源要素在于向客户提供基于产品的一揽子供应链服务,从而持续获取收入、利润及现金流.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾公司面对日趋激烈的竞争局面,调整公司战略,在服务好海外优质客户的同时积极开拓国内市场,挖掘先进行业的重点客户;同时加强成本管控,削减不必要的开支.
报告期内,公司整体经营保持平稳.
报告期内,公司实现营业收入117,165,833.
76元,较上年同期下降11.
12%;实现净利润2,650,355.
73元,较上年同期下降68.
13%,主要原因是:公司战略调整,缩减零售业务及汇率变动导致收入和净利润出现明显下滑.
三、风险与价值1、毛利率变动风险2017年1月-6月、2018年1月-6月公司毛利率分别为25.
41%、19.
10%,毛利率波动较大.
公司毛利率主要受外汇汇率变动、市场竞争、价格及成本等波动的影响,在人民币持续上下波动、劳动力成本和原材料价格持续上涨的经济环境下,公司的综合毛利率水平存在较大变动风险.

应对措施:公司将积极开拓新的海外客户,积极拓展国内市场,同时优化供应链水平,完善供应链平台建设,改善服务质量,以应对毛利率变动风险.
同时,公司将加强内部管理,严格控制期间费用,以抵消毛利率可能的不利变动对公司的影响.
2、出口退税政策风险公司享受国家规定的出口退税政策.
若国家相应出口退税政策发生变化,将对公司的经营状况带来一定影响.
应对措施:公司将持续关注税收政策的变化,保持享有税收优惠的相关资质;同时,公司还将从提升服务质量、扩大市场份额、开拓国内市场等多个方面,努力扩大收入规模,增加国内销售占比,提高利润水平,最大程度减少税收政策对公司业绩的影响.
3、汇率风险报告期内,公司的国际职业装采购业务大量以美元或欧元结算.
近两年,人民币对美元、欧元出现较大幅度波动,汇率的波动对公司经营业绩产生一定的影响.
应对措施:公司通过加快资金周转速度,减少外币资金沉淀,积极采取各种措施应对汇率波动风险.
114、宏观经济形势变化风险公司目前销售收入主要来源于出口.
同时,公司正大力开拓国内市场,但国内职业装市场起步较晚,市场规范度有待提升,市场有待培育.
品牌企业在高端市场开始布局,而低端市场由于门槛较低企业众多,低价竞争造成行业混乱.
应对措施:针对国际宏观经济形势的变动风险,公司的出口业务部门一直紧跟境外市场所在地政治、经济、贸易政策等方面动向,对出口工作安排进行适时调整.
在稳固国际业务的基础上,公司逐渐加大对国内市场的推广力度,以增加国内销售占比.
针对国内职业装采购行业的特点与竞争状况,公司将依靠十多年来在国际职业装方面的经验,充分整合国内外资源,走中高端路线,确立品牌及先发优势.
同时,通过代理品牌销售积累高端用户资源,实现交叉销售.
5、公司治理风险公司在变更为股份有限公司后,建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度.
新的治理机构和制度对公司的治理要求比有限公司阶段高,公司管理层的管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉.
因此,公司存在一定治理风险.

应对措施:公司在相关中介机构的帮助下,比照上市公司的治理要求,制定了包括《公司章程》和相关配套的管理制度.
同时,在主办券商的督导下,公司董事、监事及高级管理人员对公司治理有了更深刻的认知.
6、控制不当风险公司实际控制人为曹仁玉和曹一鸣,二人为夫妻关系,且合计持有100%股权.
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营带来风险.
应对措施:公司经过改制后,已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构,在章程中制定了保护中小股东利益的条款.
通过制定三会议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保制度》等治理规则与规章制度,对关联交易的决策、防范关联方占用公司资金、对外担保的决策等事宜进行了详细的规定,能有效防止实际控制人滥用职权侵占公司及其他中小股东利益.
同时,为避免同业竞争,公司实际控制人曹仁玉、曹一鸣出具了《避免同业竞争承诺函》.
四、企业社会责任报告期内,公司秉承诚信经营,遵守合同,依法纳税.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否12是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力5,000,000.
001,586,726.
202.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售1,000,000.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
006.
其他7,000,000.
005,000,000.
00(二)承诺事项的履行情况1、公司实际控制人曹仁玉先生和曹一鸣女士出具书面承诺函,承诺:除上海创侨实业股份有限公司外,本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与上海创侨实业股份有限公司相同、相似业务的情形,与上海创侨实业股份有限公司之间不存在同业竞争;在本人直接或间接持有上海创侨实业股份有限公司股份期间,本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与上海创侨实业股份有限公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,如本人或本人所控制的其他企业获得的商业机会与上海创侨实业股份有限公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知上海创侨实业股份有限公司,尽力将该商业机会给予上海创侨实业股份有限公司,以确保上海创侨实业股份有限公司及其全体股东利益不受损害;如本人违反上述承诺,则因此而取得的相关收益将全部归上海创侨实业股份有限公司所有,如因此给上海创侨实业股份有限公司及其他股东造成损失的,本人将及时、足额赔偿上海创侨实业股份有限公司及其他股东因此遭受的全部损失.
截止本报告披露日,未发生上述同业竞争事项.
2、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下:除上海创侨实业13股份有限公司外,本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与上海创侨实业股份有限公司相同、相似业务的情形,与上海创侨实业股份有限公司之间不存在同业竞争;本人在上海创侨实业股份有限公司任职期间,本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与上海创侨实业股份有限公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,如本人或本人所控制的其他企业获得的商业机会与上海创侨实业股份有限公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知上海创侨实业股份有限公司,尽力将该商业机会给予上海创侨实业股份有限公司,以确保上海创侨实业股份有限公司及其全体股东利益不受损害;如本人违反上述承诺,则因此而取得的相关收益将全部归上海创侨实业股份有限公司所有,如因此给上海创侨实业股份有限公司及其他股东造成损失的,本人将及时、足额赔偿上海创侨实业股份有限公司及其他股东因此遭受的全部损失.
截至本报告披露日,未发生上述同业竞争事项.
14第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数3,000,00025%03,000,00025%其中:控股股东、实际控制人3,000,00025%03,000,00025%董事、监事、高管3,000,00025%03,000,00025%核心员工2,400,00020%02,400,00020%有限售条件股份有限售股份总数9,000,00075%09,000,00075%其中:控股股东、实际控制人9,000,00075%09,000,00075%董事、监事、高管9,000,00075%09,000,00075%核心员工7,200,00060%07,200,00060%总股本12,000,000-012,000,000-普通股股东人数2(二)报告期期末普通股普通股前五名或持股10%股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1曹仁玉9,600,00009,600,00080.
00%7,200,0002,400,0002曹一鸣2,400,00002,400,00020.
00%1,800,000600,000345合计12,000,000012,000,000100.
00%9,000,0003,000,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:曹仁玉与曹一鸣系夫妻关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否15(一)控股股东情况控股股东:曹仁玉曹仁玉持有创侨股份80%的股份,系创侨股份控股股东.
曹仁玉:男,1970年出生.
中国国籍,拥有新加坡永久居留权.
复旦大学EMBA.
1993年8月-1997年12月,江阴市对外贸易集团公司业务经理.
1998年1月--2001年3月,江阴市服装进出口有限公司总经理.
2001年3月创建上海创侨实业有限公司,现担任公司董事长,总经理.
从2017年5月12日起,任期三年.
(二)实际控制人情况曹仁玉:见(一)控股股东情况曹一鸣:女,1973年出生.
中国国籍,拥有新加坡永久居留权.
本科学历.
1993年8月-1999年6月,江阴市长江公路大桥南岸办事处工程部职员.
1999年7月--2001年4月,江阴市服装进出口有限公司财务经理.
2001年5月起在公司任职,现任公司董事,副总经理.
从2017年5月12日起,任期三年.
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬曹仁玉董事长、总经理男1970年04月12日硕士2017年5月12日--2020年5月11日是曹一鸣董事、副总经理女1973年05月14日本科2017年5月12日--2020年5月11日是巫景飞董事男1975年07月18日博士2017年5月12日--2020年5月11日否潘存军董事男1980年04月08日本科2017年5月12日--2020年5月11日否徐波董事男1972年11月08日本科2017年5月12日--2020年5月11日否邓宇监事会主席男1973年05月28日硕士2017年5月12日--2020年5月11日否周歆炜职工监事男1976年12月24日本科2017年5月12日--2020年5月11日是单世强监事男1984年06月08日本科2017年5月12日--2020年5月11日否高晔明财务总监、董事会秘书男1983年01月06日本科2017年5月12日--2018年5月31日是张镇邦财务总监、董事会秘书男1967年09月11日本科2018年6月1日-2020年5月11日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:曹仁玉与曹一鸣系夫妻关系.
除此之外,董监高互相间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关系.
17(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量曹仁玉董事长,总经理9,600,00009,600,00080.
00%0曹一鸣董事,副总经理2,400,00002,400,00020.
00%0合计-12,000,000012,000,000100.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因高晔明财务总监、董事会秘书离任张镇邦新任财务总监、董事会秘书新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用TEOHCHINPANG张镇邦先生,男,1967年9月生,马来西亚国籍,中国永久居留权,本科学位,澳大利亚及马来西亚注册会计师.
2011年6月至2016年2月,就职于贝雅资本担任投资组合运营副总裁;2016年3月至2018年2月,就职于河南冰熊冷藏汽车有限公司财务总监.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数仓储、IT人员55采购、销售人员3127财务、管理人员2616生产、技术人员312318员工总计9371按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士76本科3731专科2819专科以下2115员工总计9371员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
培训情况:公司根据各部门培训需求,结合公司资源情况,采取内部培训和外部培训方式进行培训工作,包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等;2.
薪酬情况:公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成.
公司实行全员劳动合同制,按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,与员工签订《劳动合同》;3.
公司不存在承担离退休人员薪酬的情况.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量曹仁玉董事长、总经理9,600,000其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用第七节财务报告一、审计报告是否审计否19二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六(1)40,164,294.
2722,782,475.
63结算备付金0.
000.
00拆出资金0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六(2)4,616,300.
923,605,405.
59衍生金融资产0.
000.
00应收票据及应收账款六(3)25,546,731.
2135,347,926.
03预付款项六(4)3,696,251.
033,419,997.
77应收保费0.
000.
00应收分保账款0.
000.
00应收分保合同准备金0.
000.
00其他应收款六(5)4,774,635.
674,766,205.
16买入返售金融资产0.
000.
00存货六(6)21,347,126.
8640,416,728.
01持有待售资产0.
000.
00一年内到期的非流动资产0.
000.
00其他流动资产六(7)2,692,961.
08848,716.
8流动资产合计102,838,301.
04111,187,454.
99非流动资产:发放贷款及垫款0.
000.
00可供出售金融资产0.
000.
00持有至到期投资0.
000.
00长期应收款0.
000.
00长期股权投资0.
000.
00投资性房地产0.
000.
00固定资产六(8)1,553,678.
421,592,979.
97在建工程0.
000.
00生产性生物资产0.
000.
00油气资产0.
000.
00无形资产六(9)475,068.
26141,618.
07开发支出0.
000.
00商誉0.
000.
00长期待摊费用六(10)58,355.
002,292,958.
04递延所得税资产六(11)196,903.
66967,767.
90其他非流动资产0.
000.
00非流动资产合计2,284,005.
344,995,323.
98资产总计105,122,306.
38116,182,778.
9720流动负债:短期借款六(12)10,000,000.
005,000,000.
00向中央银行借款0.
000.
00吸收存款及同业存放0.
000.
00拆入资金0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.
000.
00衍生金融负债六(13)638,615.
003,937,654.
94应付票据及应付账款六(14)22,178,410.
2834,343,565.
62预收款项六(15)2,552,165.
992,686,116.
27卖出回购金融资产0.
000.
00应付手续费及佣金0.
000.
00应付职工薪酬六(16)653,160.
56812,343.
99应交税费六(17)623,531.
252,745,937.
75其他应付款六(18)1,214,264.
461,937,365.
62应付分保账款0.
000.
00保险合同准备金0.
000.
00代理买卖证券款0.
000.
00代理承销证券款0.
000.
00持有待售负债0.
000.
00一年内到期的非流动负债0.
000.
00其他流动负债0.
000.
00流动负债合计37,860,147.
5451,462,984.
19非流动负债:长期借款0.
000.
00应付债券0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00长期应付款0.
000.
00长期应付职工薪酬0.
000.
00预计负债0.
000.
00递延收益六(19)0.
00107,991.
67递延所得税负债0.
000.
00其他非流动负债0.
000.
00非流动负债合计0.
00107,991.
67负债合计37,860,147.
5451,570,975.
86所有者权益(或股东权益):股本六(20)12,000,000.
0012,000,000.
00其他权益工具0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00资本公积六(21)50,544,201.
4850,544,201.
48减:库存股0.
000.
0021其他综合收益0.
000.
00专项储备0.
000.
00盈余公积六(22)2,490,814.
032,490,814.
03一般风险准备0.
000.
00未分配利润六(23)2,227,143.
33-423,212.
40归属于母公司所有者权益合计67,262,158.
8464,611,803.
11少数股东权益0.
000.
00所有者权益合计67,262,158.
8464,611,803.
11负债和所有者权益总计105,122,306.
38116,182,778.
97法定代表人:曹仁玉主管会计工作负责人:张镇邦会计机构负责人:张镇邦(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金39,535,085.
5418,940,592.
41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,616,300.
923,605,405.
59衍生金融资产0.
000.
00应收票据及应收账款十四(1)31,475,363.
1652,899,918.
69预付款项3,654,718.
782,891,529.
87其他应收款十四(2)14,784,791.
9916,152,948.
26存货19,212,435.
3322,233,827.
51持有待售资产0.
000.
00一年内到期的非流动资产0.
000.
00其他流动资产2,673,024.
01848,716.
80流动资产合计115,951,719.
73117,572,939.
13非流动资产:可供出售金融资产0.
000.
00持有至到期投资0.
000.
00长期应收款0.
000.
00长期股权投资十四(3)7,000,000.
007,000,000.
00投资性房地产0.
000.
00固定资产1,550,081.
171,588,961.
49在建工程0.
000.
00生产性生物资产0.
000.
00油气资产0.
000.
00无形资产475,068.
26141,618.
07开发支出0.
000.
00商誉0.
000.
0022长期待摊费用58,355.
00122,695.
03递延所得税资产196,903.
66967,767.
90其他非流动资产0.
000.
00非流动资产合计9,280,408.
099,821,042.
49资产总计125,232,127.
82127,393,981.
62流动负债:短期借款10,000,000.
005,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.
000.
00衍生金融负债638,615.
003,937,654.
94应付票据及应付账款22,068,145.
3124,061,356.
43预收款项2,346,544.
321,391,471.
30应付职工薪酬644,639.
43722,190.
85应交税费610,232.
961,024,631.
88其他应付款1,109,181.
681,694,063.
73持有待售负债0.
000.
00一年内到期的非流动负债0.
000.
00其他流动负债0.
000.
00流动负债合计37,417,358.
7037,831,369.
13非流动负债:长期借款0.
000.
00应付债券0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00长期应付款0.
000.
00长期应付职工薪酬0.
000.
00预计负债0.
000.
00递延收益0.
000.
00递延所得税负债0.
000.
00其他非流动负债0.
000.
00非流动负债合计0.
000.
00负债合计37,417,358.
7037,831,369.
13所有者权益:股本12,000,000.
0012,000,000.
00其他权益工具0.
000.
00其中:优先股0.
000.
00永续债0.
000.
00资本公积52,654,472.
2252,654,472.
22减:库存股0.
000.
00其他综合收益0.
000.
00专项储备0.
000.
00盈余公积2,490,814.
032,490,814.
03一般风险准备0.
000.
0023未分配利润20,669,482.
8722,417,326.
24所有者权益合计87,814,769.
1289,562,612.
49负债和所有者权益合计125,232,127.
82127,393,981.
62法定代表人:曹仁玉主管会计工作负责人:张镇邦会计机构负责人:张镇邦(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六(24)117,165,833.
76131,821,867.
78其中:营业收入117,165,833.
76131,821,867.
78利息收入0.
000.
00已赚保费0.
000.
00手续费及佣金收入0.
000.
00二、营业总成本六(24)119,229,891.
55118,880,257.
43其中:营业成本94,783,997.
7398,325,441.
04利息支出0.
000.
00手续费及佣金支出0.
000.
00退保金0.
000.
00赔付支出净额0.
000.
00提取保险合同准备金净额0.
000.
00保单红利支出0.
000.
00分保费用0.
000.
00税金及附加六(25)417,153.
48233,968.
47销售费用六(26)13,802,402.
0014,572,765.
99管理费用六(27)5,882,687.
925,096,196.
11研发费用0.
000.
00财务费用六(28)4,163,133.
87268,628.
32资产减值损失六(29)180,516.
55383,257.
50加:其他收益0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)六(30)554,047.
6718,992.
48其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
000.
00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六(31)3,248,775.
910.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)六(32)846,638.
290.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,585,404.
0812,960,602.
83加:营业外收入六(33)977,663.
9440,935.
18减:营业外支出六(34)5,556.
491,313,287.
07四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,557,511.
5311,688,250.
9424减:所得税费用六(35)907,155.
803,370,819.
46五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,650,355.
738,317,431.
48其中:被合并方在合并前实现的净利润0.
000.
00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润3,184,026.
878,317,431.
482.
终止经营净利润-533,671.
140.
00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益0.
000.
002.
归属于母公司所有者的净利润2,650,355.
738,317,431.
48六、其他综合收益的税后净额0.
000.
00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.
000.
00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动0.
000.
002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
002.
可供出售金融资产公允价值变动损益0.
000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.
000.
004.
现金流量套期损益的有效部分0.
000.
005.
外币财务报表折算差额0.
000.
006.
其他0.
000.
00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.
000.
00七、综合收益总额2,650,355.
738,317,431.
48归属于母公司所有者的综合收益总额2,650,355.
738,317,431.
48归属于少数股东的综合收益总额0.
000.
00八、每股收益:(一)基本每股收益0.
220.
69(二)稀释每股收益0.
220.
69法定代表人:曹仁玉主管会计工作负责人:张镇邦会计机构负责人:张镇邦(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四(4)93,529,452.
75102,386,517.
9225减:营业成本十四(4)78,625,061.
4577,218,906.
35税金及附加64,295.
01107,209.
03销售费用9,817,616.
706,509,083.
31管理费用5,863,820.
005,076,621.
83研发费用0.
000.
00财务费用4,242,984.
88589,226.
41其中:利息费用1,271,755.
28210,652.
15利息收入20,863.
463,787.
69资产减值损失165,318.
96354,155.
41加:其他收益0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)十四(5)554,047.
6718,992.
48其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
000.
00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)3,248,775.
910.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,446,820.
6712,550,308.
06加:营业外收入517,228.
9218,724.
19减:营业外支出5,556.
491,313,287.
07三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-935,148.
2411,255,745.
18减:所得税费用812,695.
133,370,819.
46四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,747,843.
377,884,925.
72(一)持续经营净利润-1,747,843.
377,884,925.
72(二)终止经营净利润0.
000.
00五、其他综合收益的税后净额0.
000.
00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动0.
000.
002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益0.
000.
001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0.
000.
002.
可供出售金融资产公允价值变动损益0.
000.
003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.
000.
004.
现金流量套期损益的有效部分0.
000.
005.
外币财务报表折算差额0.
000.
006.
其他0.
000.
00六、综合收益总额-1,747,843.
377,884,925.
72七、每股收益:26(一)基本每股收益-0.
150.
66(二)稀释每股收益-0.
150.
66法定代表人:曹仁玉主管会计工作负责人:张镇邦会计机构负责人:张镇邦(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金132,008,573.
65147,959,081.
04客户存款和同业存放款项净增加额0.
000.
00向中央银行借款净增加额0.
000.
00向其他金融机构拆入资金净增加额0.
000.
00收到原保险合同保费取得的现金0.
000.
00收到再保险业务现金净额0.
000.
00保户储金及投资款净增加额0.
000.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额0.
000.
00收取利息、手续费及佣金的现金0.
000.
00拆入资金净增加额0.
000.
00回购业务资金净增加额0.
000.
00收到的税费返还9,198,954.
4714,788,718.
18收到其他与经营活动有关的现金六(36)3,946,415.
061,527,962.
04经营活动现金流入小计145,153,943.
18164,275,761.
26购买商品、接受劳务支付的现金99,715,678.
62120,589,491.
10客户贷款及垫款净增加额0.
000.
00存放中央银行和同业款项净增加额0.
000.
00支付原保险合同赔付款项的现金0.
000.
00支付利息、手续费及佣金的现金0.
000.
00支付保单红利的现金0.
000.
00支付给职工以及为职工支付的现金11,713,863.
2210,619,640.
37支付的各项税费6,096,492.
694,363,883.
92支付其他与经营活动有关的现金六(36)7,354,182.
4915,734,627.
29经营活动现金流出小计124,880,217.
02151,307,642.
68经营活动产生的现金流量净额20,273,726.
1612,968,118.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金19,603,243.
533,000,000.
00取得投资收益收到的现金554,047.
6718,992.
48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,467,941.
22400.
0027处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.
000.
00收到其他与投资活动有关的现金六(36)3,196,565.
600.
00投资活动现金流入小计25,821,798.
023,019,392.
48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金560,063.
26673,482.
50投资支付的现金22,664,402.
890.
00质押贷款净增加额0.
000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.
000.
00支付其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流出小计23,224,466.
15673,482.
50投资活动产生的现金流量净额2,597,331.
872,345,909.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金0.
000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金0.
000.
00取得借款收到的现金17,560,000.
000.
00发行债券收到的现金0.
000.
00收到其他与筹资活动有关的现金36(4)6,060,000.
000.
00筹资活动现金流入小计23,620,000.
000.
00偿还债务支付的现金12,560,000.
006,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,852,430.
33225,152.
15其中:子公司支付给少数股东的股利、利润0.
000.
00支付其他与筹资活动有关的现金12,560,000.
000.
00筹资活动现金流出小计26,972,430.
336,225,152.
15筹资活动产生的现金流量净额-3,352,430.
33-6,225,152.
15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,940,243.
46-325,413.
37五、现金及现金等价物净增加额16,578,384.
248,763,463.
04加:期初现金及现金等价物余额11,422,100.
438,976,219.
22六、期末现金及现金等价物余额28,000,484.
6717,739,682.
26法定代表人:曹仁玉主管会计工作负责人:张镇邦会计机构负责人:张镇邦(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金116,660,827.
55110,813,511.
97收到的税费返还9,198,954.
4714,788,718.
18收到其他与经营活动有关的现金766,790.
138,111,059.
58经营活动现金流入小计126,626,572.
15133,713,289.
73购买商品、接受劳务支付的现金91,929,515.
0293,346,959.
81支付给职工以及为职工支付的现金9,854,755.
329,304,772.
6328支付的各项税费1,024,546.
323,285,024.
52支付其他与经营活动有关的现金410,807.
6412,514,176.
72经营活动现金流出小计103,219,624.
30118,450,933.
68经营活动产生的现金流量净额23,406,947.
8515,262,356.
05二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金19,603,243.
533,000,000.
00取得投资收益收到的现金554,047.
6718,992.
48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.
00400.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.
000.
00收到其他与投资活动有关的现金3,196,565.
600.
00投资活动现金流入小计23,353,856.
803,019,392.
48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金512,669.
2471,768.
37投资支付的现金22,664,402.
890.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.
000.
00支付其他与投资活动有关的现金0.
000.
00投资活动现金流出小计23,177,072.
1371,768.
37投资活动产生的现金流量净额176,784.
672,947,624.
11三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金0.
000.
00取得借款收到的现金17,560,000.
000.
00发行债券收到的现金0.
000.
00收到其他与筹资活动有关的现金6,060,000.
000.
00筹资活动现金流入小计23,620,000.
000.
00偿还债务支付的现金12,560,000.
006,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,852,430.
33225,152.
15支付其他与筹资活动有关的现金12,560,000.
000.
00筹资活动现金流出小计26,972,430.
336,225,152.
15筹资活动产生的现金流量净额-3,352,430.
33-6,225,152.
15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,940,243.
46-325,413.
37五、现金及现金等价物净增加额17,291,058.
7311,659,414.
64加:期初现金及现金等价物余额10,080,217.
213,003,614.
35六、期末现金及现金等价物余额27,371,275.
9414,663,028.
99法定代表人:曹仁玉主管会计工作负责人:张镇邦会计机构负责人:张镇邦29第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情二、报表项目注释一、公司基本情况上海创侨实业股份有限公司(原名"上海创侨实业有限公司",以下简称"创侨公司"或"公司")是一家依据《中华人民共和国公司法》,于2001年3月22日经上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册,取得注册号为310115000606285的《企业法人营业执照》的有限公司,公司英文名称:TALENTCREATIONLTD.
公司的注册地址及办公机构所在地为:上海市长宁区延安西路2299号1704-1706室,经营期限为2001年3月22日至不约定期限.
2012年9月6日,公司变更为在上海市工商行政管理局长宁分局注册.
根据公司2013年12月6日召开的股东会决议,将2013年12月31日经审计的公司净资产,按一定比例折股整体变更为股份有限公司,变更后股份有限公司的注册资本为1,200万元,公司于2014年5月12日取得上海市工商管理局颁发的变更后的营业执照.
2016年5月24日,公司进行三证合一办理了新的《企业法人营业执照》,统一社会信用代码为913100007032599402.
公司经营范围:销售鞋帽,服装服饰,箱包,棉麻制品,日用品,化妆品,机电产品,灯具,五金交电;实业投资,投资管理,投资咨询,商务咨询;文化艺术活动交流策划;电子商务(不得从事增值电信、金30融业务);设计、制作各类广告,利用自有媒体发布广告;网络技术、信息技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;从事货物进出口及技术进出口业务;物业管理;货物运输代理;以下限分支机构经营;生产鞋帽、服饰服装、箱包、棉麻制品、日用品、化妆品.
[依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动]二、本年度合并财务报表范围公司的合并范围包括公司的全部控股子公司:上海创侨贸易有限公司,上海邑闻仕贸易有限公司,其他详细信息见本附注"八、在其他主体中的权益"披露.
三、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础.
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量.
2、持续经营公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
四、重要的会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3、记账本位币人民币元.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初31始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:①一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;②通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本.

(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益.
5、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围.
子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等).
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益.
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价.
编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间.
合并财务报表以本公司和子公32司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由本公司合并编制.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理.
337、现金及现金等价物的确定标准是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额.
(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:①外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.

②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益.
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债.

非货币性项目,是指货币性项目以外的项目.
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;②利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算;③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.

(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算.
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算.
(5)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
349、金融工具(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法①金融资产在初始确认时划分为下列四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;2)持有至到期投资;3)应收款项;4)可供出售金融资产.
②金融负债在初始确认时划分为下列两类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)其他金融负债.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债.
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益.

资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益.
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
④持有至到期投资此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率应当35在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.

处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.

⑤应收款项应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
收回或处置应收款项时,应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
⑥可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目.

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益.
资产负债表日,可供出售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).

处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.

⑦其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债.

其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
其他金融负债采用摊余成本进行后续计量.
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;362)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
(3)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
(5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法①对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失.
②通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
10、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:占应收账款期末余额10%(含10%)以上且金额超过100万元(含100万元)的应收账款,除应收关联方款项、押金、备用金、保证金、员工借款及应收出口退税等以外的单项金额大于50万元(含50万元)的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.

(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据:应收关联方款项:正常情况下,所有应收关联方款项.
37押金、备用金、保证金、员工借款等:正常支付的保证金、押金、备用金、员工借款.

应收出口退税:应收出口退税款项.
账龄组合:除应收关联方款项、押金、备用金、保证金、员工借款及应收出口退税等以外的应收款项组合、以及单项金额重大及单项金额不重大但经单独测试后未减值的应收款项.

组合计提坏账准备的计提方法应收关联方款项:正常情况下,应收关联方款项不计提坏账准备.
正常支付的押金、备用金、保证金、员工借款;应收出口退税等应收款项:不计提坏账准备.

账龄组合计提坏账准备的计提方法:按账龄分析法计提坏账准备.
(3)按账龄分析法计提坏账准备的应收款项的计提比例如下:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1-3个月(含3个月)-5%4个月-1年(含1年)5%5%1-2年(含2年)20%20%2-3年(含3年)50%50%3年以上100%100%(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由:除单项金额重大外,估计难以收回的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值损失的测试,对于有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
(5)对于其他应收款项的坏账准备计提方法:对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
11、存货(1)存货的分类存货包括:原材料、库存商品、发出商品及委托加工物资及低值易耗品.

(2)发出存货的计价方法发出存货时零售业按加权平均法计价、外贸业务按个别计价法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法38于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
各类存货可变现净值的确定依据如下:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法.
12、持有待售的非流动资产和处置组(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.

(2)会计处理方法初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以39恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额.
13、长期股权投资长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资.

(1)投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定.
(2)后续计量及损益确认方法①下列长期股权投资采用成本法核算:公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本.

被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.

长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损40益.
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值.
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:41①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产折旧方法各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率机器设备年限平均法10年5.
00%9.
50%运输设备年限平均法8年5.
00%11.
875%电子设备及其他年限平均法3年-5年5.
00%19.
00%-31.
67%(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值.
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.

15、在建工程(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出;(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产.
16、借款费用(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资42产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行.
(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率确定.
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.

(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
17、无形资产(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按照成本进行初始计量.
于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素.
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等.
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

43(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销.
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法.
对于使用寿命有限的无形资产,在受益期限内采用直线法摊销:名称使用年限软件5年(4)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.
(5)内部研究开发①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.

2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等.
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按44照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
长期待摊费用按照直线法平均摊销,摊销年限如下:名称摊销年限装修费3年道具3年专卖店关闭或发生二次装修费时,将上次装修费及道具的摊余金额全额摊销.

20、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬.
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社45会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息.
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1)修改设定受益计划时.
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时.
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
(4)辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
46企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理.
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本.
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

21、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债.
(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.

22、收入(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入.

(2)销售商品收入的确认销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(3)提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工进度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
47确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:1)已完工作的测量;2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;3)已经发生的成本占估计总成本的比例.
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(4)让渡资产使用权收入的确认让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等.
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:①相关的经济利益很可能流入企业;②收入的金额能够可靠地计量.
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

公司的国际职业装采购业务以货物到对方仓库且经对方签收后确认收入,国内职业装采购业务以对方确认收货后开具发票确认收入;代理品牌零售业务以商场确认收入开具结算单据,且核对无误后确认收入.
23、政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.

与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

48相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

对于综合性项目的政府补助,将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(3)政府补助的确认时点政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现.
其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产/递延所得税负债所得税采用资产负债表债务法进行核算.
于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益).
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响.

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值.

25、经营租赁和融资租赁(1)本公司作为承租人对经营租赁的处理①租金的处理49在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益.
②初始直接费用的处理对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益.
③或有租金的处理在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益.
④出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债.
出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊.

(2)本公司作为出租人对经营租赁的处理①租金的处理出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益.
②初始直接费用的处理经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益.
金额较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.
③租赁资产折旧的计提对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧.

④或有租金的处理在实际发生时计入当期收益.
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入.
出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配.
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理50在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下.
26、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注"四、12持有待售的非流动资产和处置组"相关描述.
27、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本公司报告期内无重大会计政策变更事项.
(2)会计估计变更本公司报告期内无重大会计估计变更事项.
28、重大会计判断和估计公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备51公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
(4)折旧和摊销公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率52增值税计税销售收入17%、16%企业所得税应纳税所得额25%城市维护建设税应缴流转税额7%教育费附加应缴流转税额3%地方教育费附加应缴流转税额2%2、税收优惠及批文(1)公司出口的产品免征增值税并享受国家规定的出口退税政策.
(2)根据2018年4月4日发布的财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》,公司自2018年5月1日起执行16%的增值税率.
六、公司合并财务报表主要项目附注1、货币资金项目期末余额年初余额外币余额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币892.
4860,040.
63美金944.
006.
61666,246.
07244.
006.
53421,594.
34小计7,138.
5561,634.
97银行存款人民币3,984,249.
752,177,423.
25美金3,403,536.
416.
616622,519,839.
05973,582.
596.
53426,361,583.
36欧元0.
017.
65150.
08106,947.
757.
8023834,438.
43小计26,504,088.
889,373,445.
04其他货币资金人民币6,500,000.
002,500,000.
00港币5,153.
660.
84314,345.
05美元1,080,422.
246.
61667,148,721.
791,660,095.
446.
534210,847,395.
62小计13,653,066.
8413,347,395.
62合计40,164,294.
2722,782,475.
63因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项具体情况详见本报告附注六/38.

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额年初余额交易性金融资产4,616,300.
923,605,405.
59其中:权益工具投资4,616,300.
923,605,405.
593、应收票据及应收账款53(1)明细情况项目期末余额年初余额应收票据--应收账款25,546,731.
2135,347,926.
03合计25,546,731.
2135,347,926.
03(2)应收账款分类披露种类期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款应收关联方款项账龄组合25,938,580.
3698.
07%391,849.
151.
51%25,546,731.
21组合小计25,938,580.
3698.
07%391,849.
1525,546,731.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款511,393.
431.
93%511,393.
43100.
00%-合计26,449,973.
79100.
00%903,242.
5825,546,731.
21(续上表)种类年初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款应收关联方款项账龄组合35,547,823.
7498.
58%199,897.
710.
56%35,347,926.
03组合小计35,547,823.
7498.
58%199,897.
7135,347,926.
03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款511,393.
431.
42%511,393.
43100.
00%-合计36,059,217.
17100.
00%711,291.
1435,347,926.
03(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面金额坏账准备计提比例1-3个月(含3个月)20,078,162.
51--4个月-1年(含1年)5,547,419.
29277,370.
975.
00%1-2年(含2年)219,329.
5543,865.
9120.
00%2-3年(含3年)46,113.
4823,056.
7450.
00%3-4年(含4年)--100.
00%54账龄期末余额账面金额坏账准备计提比例4-5年(含5年)47,555.
5347,555.
53100.
00%5年以上--100.
00%合计25,938,580.
36391,849.
15(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额191,951.
44元;本期无收回或转回坏账准备金额.
(5)按欠款方归集的期末前五名应收账款情况单位名称与本公司关系账面余额坏账准备年限占总额的比例RawlingsSportingGoodsCo.
Inc.
独立第三方7,560,302.
8327,405.
531年以内28.
58%溧阳市双龙制衣有限公司独立第三方2,903,555.
3043,553.
331年以内10.
98%江阴市舜创服饰有限公司独立第三方2,697,332.
1140,459.
981年以内10.
20%江阴市创源服饰有限公司独立第三方2,688,164.
7880,898.
441年以内及1-2年10.
16%GALLS独立第三方2,543,553.
4410,174.
211年以内9.
62%合计18,392,908.
46202,491.
4969.
54%4、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例金额比例1年以内(含1年)3,649,496.
8598.
74%3,378,571.
5198.
79%1-2年(含2年)5,327.
920.
14%25,367.
130.
74%2-3年(含3年)25,367.
130.
69%16,059.
130.
47%3-4年(含4年)16,059.
130.
43%--合计3,696,251.
03100.
00%3,419,997.
77100.
00%(2)按预付对象归集的期末前五名预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占总额的比例预付款时间未结算原因华纺股份有限公司独立第三方757,753.
3920.
50%1年以内尚未取得商品及发票上海鹏贸服饰有限公司独立第三方601,663.
6016.
28%1年以内尚未取得商品及发票四川意龙纺织集团有限公司集团独立第三方342,538.
019.
27%1年以内尚未取得商品及发票浙江庆茂纺织印染有限公司独立第三方331,188.
968.
96%1年以内尚未取得商品及发票55单位名称与本公司关系期末余额占总额的比例预付款时间未结算原因MorningtonCorporation关联方292,597.
507.
92%1年以内尚未取得商品及发票合计2,325,741.
4662.
93%5、其他应收款(1)明细情况项目期末余额年初余额应收利息--应收股利--其他应收款4,774,635.
674,766,205.
16合计4,774,635.
674,766,205.
16(2)其他应收款分类披露种类期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款应收关联方款项押金、备用金、保证金、员工借款等不计提坏账准备的其他应收款730,375.
6215.
15%--730,375.
62应收出口退税4,044,260.
0583.
90%--4,044,260.
05账龄组合---组合小计4,774,635.
6799.
05%-4,774,635.
67单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款45,544.
000.
95%45,544.
00100.
00%-合计4,820,179.
67100.
00%45,544.
004,774,635.
67(续上表)种类年初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款应收关联方款项押金、备用金、保证金、员工借款1,132,316.
1723.
48%--1,132,316.
1756种类年初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值等不计提坏账准备的其他应收款应收出口退税3,416,626.
1370.
84%--3,416,626.
13账龄组合228,697.
754.
74%11,434.
895.
00%217,262.
86组合小计4,777,640.
0599.
06%11,434.
894,766,205.
16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款45,544.
000.
94%45,544.
00100.
00%-合计4,823,184.
05100.
00%56,978.
894,766,205.
16(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额11,434.
89元.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额应收出口退税4,044,260.
053,416,626.
13保证金、押金664,846.
121,084,070.
80暂收,暂付-228,697.
75备用金65,529.
5048,245.
37无法收回的保证金、押金45,544.
0045,544.
00合计4,820,179.
674,823,184.
05(5)按欠款方归集的期末前五名其他应收款情况单位名称或内容款项的性质期末金额账龄占总额的比例坏账准备金额长宁区税务局出口退税4,044,260.
051年以内83.
90%-上海世界贸易商城有限公司保证金、押金368,243.
121-2年、3-5年及5年以上7.
64%-上海华天房地产发展有限公司保证金、押金88,177.
002-3年1.
83%-上海梅傲铎实业发展有限公司保证金、押金45,544.
005年以上0.
94%45,544.
00南京同曦瑞都购物广场有限公司保证金、押金20,000.
003-4年0.
41%-合计4,566,224.
1794.
72%45,544.
006、存货(1)存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料5,402,475.
09-5,402,475.
095,593,962.
47-5,593,962.
47物资采购122,952.
53-122,952.
53---57项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品14,776,521.
648,001,125.
046,775,396.
6027,859,089.
588,070,222.
7919,788,866.
79发出商品8,653,410.
97-8,653,410.
9714,733,380.
00-14,733,380.
00委托加工物资392,891.
67-392,891.
67300,518.
75-300,518.
75合计29,348,251.
908,001,125.
0421,347,126.
8648,486,950.
808,070,222.
7940,416,728.
01(2)存货跌价准备存货种类年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品8,070,222.
79--69,097.
75-8,001,125.
047、其他流动资产项目期末余额年初余额理财产品2,000,000.
00-未抵扣的增值税692,961.
08848,716.
80合计2,692,961.
08848,716.
808、固定资产项目机器设备运输设备电子设备及其他合计(1)账面原值年初余额1,294,245.
45897,176.
152,487,550.
864,678,972.
46本期增加金额95,492.
92--95,492.
92其中:购置95,492.
92--95,492.
92重分类----汇率影响----本期减少金额13,000.
00-5,421.
5418,421.
54其中:处置或报废13,000.
00-5,421.
5418,421.
54其他减少----重分类----期末余额1,376,738.
37897,176.
152,482,129.
324,756,043.
84(2)累计折旧年初余额759,392.
39164,427.
882,162,172.
223,085,992.
49本期增加金额42,047.
1652,915.
8334,274.
99129,237.
98其中:计提42,047.
1652,915.
8334,274.
99129,237.
98重分类----汇率影响----本期减少金额12,350.
00-515.
0512,865.
0558项目机器设备运输设备电子设备及其他合计其中:处置或报废12,350.
00-515.
0512,865.
05其他减少----重分类----期末余额789,089.
55217,343.
712,195,932.
163,202,365.
42(3)减值准备年初余额----本期增加金额----其中:计提----本期减少金额----其中:处置或报废----期末余额----(4)账面价值期末账面价值587,648.
82679,832.
44286,197.
161,553,678.
42期初账面价值534,853.
06732,748.
27325,378.
641,592,979.
979、无形资产项目软件(1)账面原值年初余额1,003,869.
28本期增加金额417,176.
32其中:购置417,176.
32在建工程转入-其他增加-汇率影响-本期减少金额-其中:处置-期末余额1,421,045.
60(2)累计摊销年初余额862,251.
21本期增加金额83,726.
13其中:计提83,726.
13其他增加-汇率影响-本期减少金额-其中:处置-期末余额945,977.
34(3)减值准备年初余额-本期增加金额-其中:计提-59项目软件本期减少金额-其中:处置-期末余额-(4)账面价值期末账面价值475,068.
26年初账面价值141,618.
07本报告期末,无通过公司内部研发形成的无形资产.
10、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修2,285,570.
84-653,306.
931,573,908.
9158,355.
00道具7,387.
2047,394.
027,387.
2047,394.
02-合计2,292,958.
0447,394.
02660,694.
131,621,302.
9358,355.
00注:其他减少系公司的子公司上海邑闻仕贸易有限公司转让NIKEKIDS所有专柜店铺的装修及道具造成.
11、递延所得税资产(1)未经抵消的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备319,873.
3379,968.
33154,554.
3738,638.
59货币掉期汇率变动损失638,615.
00159,653.
753,937,654.
94984,413.
74合计958,488.
33239,622.
084,092,209.
311,023,052.
33(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动170,873.
6942,718.
42221,137.
7255,284.
43(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债60项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产42,718.
42196,903.
6655,284.
43967,767.
90递延所得税负债42,718.
42-55,284.
43-(4)未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异2,157,509.
572,170,984.
61可抵扣亏损5,070,278.
195,073,165.
81合计7,227,787.
767,244,150.
42(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额20185,667,938.
375,667,938.
3720195,539,588.
025,539,588.
0220203,330,398.
663,330,398.
6620213,770,491.
543,770,491.
5420221,972,696.
171,984,246.
66合计20,281,112.
7620,292,663.
2512、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额年初余额抵押借款10,000,000.
005,000,000.
00公司股东曹仁玉、曹一鸣以其所拥有的权证编号为沪房地青字(2008)第008914号的房屋及土地使用权为公司向交通银行取得的1,000万元借款提供担保.
(2)抵押借款明细借款单位借款期末余额借款利率借款日期到期日期上海创侨实业股份有限公司5,000,000.
005.
655%2017/12/212018/12/18上海创侨实业股份有限公司5,000,000.
005.
655%2018/1/122019/1/11(3)期末无已逾期未偿还的短期借款.
13、衍生金融负债项目期末余额年初余额货币掉期汇率变动638,615.
003,937,654.
946114、应付票据及应付账款(1)明细情况项目期末余额年初余额应付票据--应付账款22,178,410.
2834,343,565.
62合计22,178,410.
2834,343,565.
62(2)应付账款列示项目期末余额年初余额余额22,178,410.
2834,343,565.
62其中:账龄超过1年的余额507,477.
54743,762.
19(3)重要的账龄超过1年的应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因东阳新东煌服饰有限公司117,180.
10尚未结算法派集团有限公司83,796.
58尚未结算合计200,976.
6815、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额年初余额余额2,552,165.
992,686,116.
27其中:账龄超过1年的余额--16、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少汇率影响期末余额短期薪酬812,343.
998,782,479.
038,941,662.
46-653,160.
56离职后福利-设定提存计划-1,036,770.
761,036,770.
76--辞退福利-1,735,430.
001,735,430.
00--一年内到期的其他福利合计812,343.
9911,554,679.
7911,713,863.
22-653,160.
56(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少汇率影响期末余额工资、奖金、津贴和补贴807,233.
997,523,636.
107,682,219.
53-648,650.
56职工福利费-168,697.
20168,697.
20--社会保险费-567,772.
63567,772.
63--62项目年初余额本期增加本期减少汇率影响期末余额其中:医疗保险费-496,110.
05496,110.
05--工伤保险费-19,279.
6219,279.
62--生育保险费-52,382.
9652,382.
96--其他海外社保住房公积金-346,812.
00346,812.
00--工会经费和职工教育经费5,110.
00175,561.
10176,161.
10-4,510.
00短期带薪缺勤短期利润分享计划合计812,343.
998,782,479.
038,941,662.
46-653,160.
56(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少汇率影响期末余额基本养老保险-1,010,487.
661,010,487.
66--失业保险费-26,283.
1026,283.
10--合计-1,036,770.
761,036,770.
76--17、应交税费项目期末余额年初余额增值税521,770.
971,605,651.
00企业所得税36,908.
32870,154.
80城建税827.
47112,415.
16个人所得税63,433.
4377,420.
23教育费附加354.
6348,177.
93地方教育费附加费236.
4332,118.
63合计623,531.
252,745,937.
7518、其他应付款(1)明细情况项目期末余额年初余额其他应付款355,280.
13497,706.
24应付利息858,984.
331,439,659.
38合计1,214,264.
461,937,365.
62(2)按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额预提费用250,000.
00278,301.
89保证金、押金105,000.
00215,000.
00社会保险费197.
354,404.
3563项目期末余额年初余额暂收暂付款82.
78-短期借款应付利息-7,854.
17货币掉期应付利息(注)858,984.
331,431,805.
21合计1,214,264.
461,937,365.
62注:本报告期内,公司与中国银行上海市长宁支行签订了一系列人民币外汇货币掉期交易协议,约定在一定期限内互换美元与人民币,交易日与到期日使用同一兑换汇率(均为交易日汇率),另约定每笔人民币在使用期间内应支付给中国银行上海市长宁支行的利率,公司对全部货币掉期交易中换入的人民币在资产负债表日应有的利息进行了计提.
(3)重要的账龄超过1年的其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因浙江博学文化生活用品有限公司50,000.
00加盟保证金临海市禅韵贸易有限公司50,000.
00加盟保证金合计100,000.
0019、递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因装修补贴107,991.
67-107,991.
67-商场支付的商铺装修补贴款20、股本投资方年初余额本期增加本期减少期末余额曹仁玉9,600,000.
00--9,600,000.
00曹一鸣2,400,000.
00--2,400,000.
00合计12,000,000.
00--12,000,000.
00上述实收资本业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具上会师报字(2014)第1156号验证.
21、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价50,544,201.
48--50,544,201.
4822、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,490,814.
03--2,490,814.
0323、未分配利润项目本期金额上期金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-423,212.
40-9,186,475.
96-调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)---64项目本期金额上期金额提取或分配比例调整后期初未分配利润-423,212.
40-9,186,475.
96-加:本期归属于母公司所有者的净利润2,650,355.
739,763,716.
59-减:提取法定盈余公积-1,000,453.
03母公司本期净利润的10%提取任意盈余公积---提取一般风险准备---应付普通股股利---转作股本的普通股股利---其他---期末未分配利润2,227,143.
33-423,212.
4024、营业收入和营业成本(1)营业收入项目本期发生额上年同期发生额主营业务收入100,275,930.
97118,521,064.
26其他业务收入16,889,902.
7913,300,803.
52合计117,165,833.
76131,821,867.
78(2)营业成本项目本期发生额上年同期发生额主营业务成本77,951,706.
8485,218,409.
30其他业务成本16,832,290.
8913,107,031.
74合计94,783,997.
7398,325,441.
04(3)按主营业务种类列示类别本期发生额主营业务收入主营业务成本营业利润职业装采购业务76,613,499.
1961,779,503.
2914,833,995.
90其中:国际75,800,805.
0961,456,894.
3014,343,910.
79国内812,694.
10322,608.
99490,085.
11代理品牌零售业务23,662,431.
7816,172,203.
557,490,228.
23其中:NIKE商品22,680,360.
8914,919,240.
937,761,119.
96Allen-Edmonds商品982,070.
891,252,962.
62-270,891.
73合计100,275,930.
9777,951,706.
8422,324,224.
13(续上表)类别上年同期发生额主营业务收入主营业务成本营业利润职业装采购业务88,412,058.
7163,449,242.
4624,962,816.
25其中:国际86,748,466.
6162,409,358.
9524,339,107.
6665类别上年同期发生额主营业务收入主营业务成本营业利润国内1,663,592.
101,039,883.
51623,708.
59代理品牌零售业务30,109,005.
5521,769,166.
848,339,838.
71其中:NIKE商品28,478,391.
6620,484,966.
907,993,424.
76Allen-Edmonds商品1,630,613.
891,284,199.
94346,413.
95合计118,521,064.
2685,218,409.
3033,302,654.
96(4)主营业务(分行业)行业名称本期发生额上年同期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本贸易收入76,613,499.
1961,779,503.
2988,412,058.
7163,449,242.
46零售收入23,662,431.
7816,172,203.
5530,109,005.
5521,769,166.
84合计100,275,930.
9777,951,706.
84118,521,064.
2685,218,409.
30(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期营业收入占公司全部营业收入的比例前五名合计71,176,931.
8260.
75%25、税金及附加税种本期发生额上年同期发生额计缴标准城建税212,822.
6374,763.
83按应缴纳流转税额7%缴纳教育费附加91,209.
6932,041.
64按应缴纳流转税额3%缴纳地方教育费附加60,806.
4621,361.
09按应缴纳流转税额2%缴纳印花税52,314.
7097,182.
40-河道费-8,619.
51按应缴纳流转税额1%缴纳合计417,153.
48233,968.
4726、销售费用项目本期发生额上年同期发生额人员费用8,543,056.
894,876,317.
96店铺费用1,116,493.
375,532,012.
50办公费等2,191,506.
362,138,721.
13业务招待费及差旅费1,003,622.
271,237,605.
36宣传费、运费等83,079.
26149,523.
81咨询费132,366.
00396,069.
44折旧及摊销费521,540.
2764,063.
30其他210,737.
58178,452.
49合计13,802,402.
0014,572,765.
996627、管理费用项目本期发生额上年同期发生额人员费用3,011,622.
901,346,059.
00业务招待费及差旅费1,097,291.
481,472,627.
52咨询费673,317.
56701,903.
70租赁费366,808.
22368,404.
54办公费等220,865.
57261,089.
31折旧费、摊销费及装修费229,715.
83198,565.
26其他283,066.
36747,546.
78合计5,882,687.
925,096,196.
1128、财务费用项目本期发生额上年同期发生额利息支出1,271,755.
28210,652.
15手续费55,939.
8586,575.
68利息收入-23,108.
58-70,426.
43汇兑损益2,940,243.
46325,413.
37其他(注)-81,696.
14-283,586.
45合计4,163,133.
87268,628.
32注:其他为耐克体育(中国)有限公司给予的现金折扣.
29、资产减值损失项目本期发生额上年同期发生额坏账损失180,516.
55383,257.
5030、投资收益项目本期发生额上年同期发生额理财产品的投资收益26,369.
8718,992.
48处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益521,958.
07-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益5,719.
73-合计554,047.
6718,992.
4831、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-50,264.
03-货币掉期汇率变动收益3,299,039.
94-合计3,248,775.
91-6732、资产处置收益项目本期发生额上期发生额转让店铺846,638.
29-33、营业外收入(1)营业外收入类别项目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助839,000.
0020,000.
00839,000.
00装修补贴107,991.
67-107,991.
67其他30,672.
2720,935.
1830,672.
27合计977,663.
9440,935.
18977,663.
94(2)计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关中小企业扶持资金-20,000.
00与收益相关长宁区支持经济发展专项资金839,000.
00-与收益相关合计839,000.
0020,000.
0034、营业外支出项目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失5,556.
4954,791.
105,556.
49报废处置-1,258,495.
97-合计5,556.
491,313,287.
075,556.
4935、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上年同期发生额当期所得税费用136,291.
563,399,858.
31递延所得税费用770,864.
24-29,038.
85合计907,155.
803,370,819.
4636、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额往来款-1,005,511.
48政府补助839,000.
0020,000.
00押金、保证金、质保金309,224.
6844,784.
11员工借支14,300.
00260,277.
6868项目本期发生额上年同期发生额暂收款、代收代付260,781.
80121,634.
50利息收入23,108.
5870,426.
43处置废品-5,327.
84收到的保函保证金2,500,000.
00-合计3,946,415.
061,527,962.
04(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额费用性支出7,276,655.
9412,967,700.
66往来款-1,003,536.
48支付的保函保证金-1,500,000.
00员工借支31,584.
13251,464.
28支付押金、保证金、罚款及捐款-11,925.
87代收代付45,942.
42-合计7,354,182.
4915,734,627.
29(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额收回掉期保证金3,196,565.
60-(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额收回质押押金6,060,000.
00-(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额支付质押押金12,560,000.
00-37、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本期金额上年同期发生额①将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,650,355.
738,317,431.
48加:资产减值准备180,516.
55383,257.
50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧129,237.
98137,825.
91无形资产摊销83,726.
1376,066.
29长期待摊费用摊销660,694.
13777,206.
33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-846,638.
29-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)5,556.
4954,791.
1069项目本期金额上年同期发生额公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-3,248,775.
91-财务费用(收益以"-"号填列)4,211,998.
74536,065.
52投资损失(收益以"-"号填列)-554,047.
67-18,992.
48递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)770,864.
24-29,038.
85递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)19,138,698.
908,885,973.
76经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)9,491,750.
2233,670,034.
88经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-12,400,211.
08-39,822,502.
86其他经营活动产生的现金流量净额20,273,726.
1612,968,118.
58②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--1年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--③现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额28,000,484.
6717,739,682.
26减:现金的期初余额11,422,100.
438,976,219.
22加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额16,578,384.
248,763,463.
04其他均为汇率折算产生的影响.
(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额①现金28,000,484.
6711,422,100.
43其中:库存现金7,138.
5561,634.
97可随时用于支付的银行存款26,504,088.
889,373,445.
04可随时用于支付的其他货币资金1,489,257.
241,987,020.
42②现金等价物-其中:3个月内到期的债券投资--③期末现金及现金等价物余额28,000,484.
6711,422,100.
43其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--38、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金12,163,809.
60定期存款质押(注)、掉期保证金注:公司的质押借款已于2018年6月28日归还中国银行股份有限公司上海市长宁支行,质押物尚未解冻.
7039、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金其中:美元4,484,902.
656.
616629,674,806.
91欧元0.
017.
65150.
08港币5,153.
660.
84314,345.
05应收账款其中:美元1,796,370.
716.
616611,885,866.
45欧元100,986.
037.
6515772,694.
61预付款项其中:美元44,221.
736.
6166292,597.
50应付账款其中:美元215,531.
266.
61661,426,084.
13预收款项其中:美元338,884.
676.
61662,242,264.
32七、合并范围的变更本报告期内无合并范围变更的情况.
八、在其他主体中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接上海创侨贸易有限公司江浙沪上海贸易100%-投资设立上海邑闻仕贸易有限公司上海上海贸易100%-投资设立(续上表)子公司名称企业类型注册资本上海创侨贸易有限公司有限责任公司4,000,000.
00上海邑闻仕贸易有限公司有限责任公司20,000,000.
00九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
71本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险、市场风险.
概括如下:1、信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司的信用风险主要与应收款项有关.
为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施:(1)应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
此外,本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.

(2)其他应收款本公司的其他应收款主要系应收出口退税、押金及保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
2、流动风险流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,以保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.

3、市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2018年6月30日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币10,000,000.
00元.
在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的50个基点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
(2)外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债72有关.
对于外币资产和负债,由于本公司出口业务较多,主要经营活动以美元计价.
因此,本公司根据未来外汇走势预期,积极使用恰当的外汇工具进行调节,以最大程度降低面临的外汇风险.