湖南人可食品股份有限公司

2017年年度报告公告编号:2018-00512017年度报告人可股份NEEQ:836950湖南人可食品股份有限公司HunanRenkeFoodCo.
,LTD湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0052公司年度大事记2017年4月,人可股份荣获浏阳市"2016年度助推经济社会发展税收贡献奖".
2017年5月20日,人可股份2016年度股东大会在公司会议室召开.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0053目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息27第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
35湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0054释义释义项目释义公司/股份公司/人可股份指湖南人可食品股份有限公司人可有限、有限公司指湖南人可食品销售有限公司人泰食品指湖南人泰食品有限公司三会指股东大会/股东会、董事会、监事会中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司安信证券指安信证券股份有限公司首创证券指首创证券有限责任公司天健会所、会计师事务所指天健会计师事务所(特殊普通合伙)人人家食品指湖南省人人家食品有限公司人人家味业指湖南省人人家味业有限公司人人家工业园指湖南省人人家食品工业园有限公司宿州人人家指宿州市人人家食品有限公司报告期指2017年度上期期末指2016年12月31日本期期末指2017年12月31日《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》关联关系指依据《企业会计准则第36号——关联方披露》所确定的公司关联方与公司之间内在联系BC类超市指营业面积通常在300--1000平米的中型超市,大都以连锁形式为主,也有个体店,它分布范围较广,商品丰富,多以日常用品为主元/万元指人民币元/万元湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0055第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人何小鹏、主管会计工作负责人李俊及会计机构负责人(会计主管人员)李俊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、公司盈利能力风险2016年度和2017年度,归属于公司普通股股东的净利润分别为-6,148,849.
08元和1,285,165.
75元,扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润分别为-5,982,602.
24元和-270,835.
09元.
尽管报告期公司持续优化产品结构,整合渠道资源,加强内部管理,有效市场投入,营业利润较2016年度有大幅增长,但扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润仍为负值.
2、存货余额较大风险2016年末和2017年末,公司存货余额分别为107,791,861.
43元和115,774,571.
70元,公司存货净额占总资产的比例分别为62.
41%和68.
91%,公司存货占总资产比例较高.
公司2016年度、2017年度存货周转率分别为3.
32和2.
16,存货周转率继续下降,期末发出商品增加.
公司一直加强存货管理、增加市场促销等措施来适当降低期末存货库存,但仍存在因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货跌价或存货变现困难而对公司的经营业绩造成不利影响的风险.
3、重大客户依赖风险公司对前五名客户销售占比较高,2016年度、2017年度前五名客户合计销售额分别为136,189,655.
35元和湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0056116,980,890.
40元,占当期销售总额的比例分别为36.
90%和40.
36%.
公司对前五名客户存在一定的依赖性,如果前五大客户对公司服务的需求发生重大变化,将对公司的经营业绩产生不利影响.
4、实际控制人控制不当风险公司董事长何小鹏直接持有公司41.
9353%的股份,通过长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司1.
8548%的股份,且担任长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,实际控制长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的6.
4516%的表决权,为公司控股股东、实际控制人.
公司实际控制人可利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响;公司实际控制人有可能利用其持股优势,通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项.
若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,公司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风险.
5、分公司经营风险报告期末公司在省内地市存续有9家分公司,主要负责在相应区域进一步拓展销售市场,提升市场占有率和竞争力.
公司制定了完善的内控体系、合理的经营方针以加强对分公司的管理,力求通过总公司的有效指导,促进分公司健康稳步的发展.
但由于各分公司市场维护和管理成本较高,销售提升缓慢,经营业绩不佳.
在未来的经营中,若分公司经营管理不善,或者发展缓慢,将对公司的整体经营造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是注:2015年11月股份公司设立后,公司制定了较为完备的《公司章程》、"三会"议事规则等治理制度,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
两年来,公司治理和内部控制体系在生产经营过程中进一步完善,各项管理控制制度也能得以有效执行,公司内部管理已能适应企业持续、稳定、健康发展的治理要求.
因此本期未将"公司治理风险"作为重大风险.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0057第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖南人可食品股份有限公司英文名称及缩写HunanRenkeFoodCo.
,LTD证券简称人可股份证券代码836950法定代表人何小鹏办公地址长沙市芙蓉区八一路172号湘银大厦10层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人鞠廷彬职务董事会秘书电话0731-82292501传真0731-85496368电子邮箱rkgf@vip.
163.
com公司网址http://www.
renkefood.
com联系地址及邮政编码长沙市芙蓉区八一路172号湘银大厦10层410001公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008-04-09挂牌时间2016-04-21分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)F批发和零售业-51批发业-512食品、饮料及烟草制品批发-5129其他食品批发主要产品与服务项目休闲食品、乳制品批发普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)31,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东何小鹏实际控制人何小鹏四、注册情况项目内容报告期内是否变更湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0058统一社会信用代码91430100673566412R否注册地址湖南浏阳制造产业基地319国道旁否注册资本31,000,000否五、中介机构主办券商首创证券主办券商办公地址北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名刘加宝、王立丽会计师事务所办公地址浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座六、报告期后更新情况√适用不适用1、2018年1月15日起,根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》,公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式.
2、2018年1月25日公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》,同意公司持续督导券商变更为首创证券有限责任公司(简称:首创证券).
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0059第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入289,790,616.
19369,109,596.
16-21.
49%毛利率%16.
0814.
28-归属于挂牌公司股东的净利润1,285,165.
75-6,148,849.
08-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-270,835.
09-5,982,602.
24-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)2.
37-10.
85-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-0.
50-10.
56-基本每股收益0.
04-0.
20-120.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计168,001,547.
79172,719,506.
33-2.
73%负债总计112,604,096.
14118,636,434.
85-5.
08%归属于挂牌公司股东的净资产54,863,238.
9753,578,073.
222.
40%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
771.
732.
31%资产负债率%(母公司)68.
0267.
50-资产负债率%(合并)67.
0368.
69-流动比率1.
481.
44-利息保障倍数1.
45-0.
87-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额10,695,177.
98-9,928,614.
57-207.
72%应收账款周转率17.
1816.
62-存货周转率2.
163.
32-湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00510四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-2.
7318.
85-营业收入增长率%-21.
4913.
54-净利润增长率%--650.
51-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本31,000,00031,000,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,555.
18计入当期损益的政府补助2,127,150.
53除上述各项之外的其他营业外收入和支出-44,971.
05非经常性损益合计2,075,624.
30所得税影响数521,514.
09少数股东权益影响额(税后)-1,890.
63非经常性损益净额1,556,000.
84七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后其他收益营业外收入61,768.
6461,452.
00营业外支出228,015.
48227,065.
12资产处置收益-633.
72湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00511第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主要经营休闲食品和乳制品的批发销售,属于食品行业批发企业.
公司向供应商采购预包装食品,通过有效的品牌运营和市场营销,向商超、直销、分销等渠道客户进行批发销售,主营收入为产品的销售收入.
客户主要包括湖南省内及周边省份的商超连锁、BC类超市、母婴系统、批发商、小店客户等,供应商主要包括国内外知名的糖果、饼干、巧克力、薯片、糕点、蜜饯及乳粉和配方乳粉的食品生产商.

公司在湖南省内各地市拥有分公司或办事处,主要负责省会长沙及怀化、常德等地级市流通渠道的营销服务,通过"巩固一线城市、发展二线城市、开发三四线城市"的整体营销理念,进一步细化地级市网络渠道,辐射乡镇.
公司通过自有渠道优势、精准的市场掌控能力以及专业化服务团队,成功打造自有品牌"印味"、"田原菓子",报告期内公司加大市场投入,加强自有品牌管理与市场运营,不断细化现有销售渠道,积极开拓新兴销售渠道.
报告期内,公司商业模式无重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划,继续优化产品结构,整合渠道资源,加强内部管理,有效市场投入,提升公司的市场竞争力.
2017年度,公司实现营业收入2.
90亿元,较上年度3.
69亿元减少7,932万元,同比下降21.
49%;实现归属于挂牌公司股东的净利润129万元,较上年度-615万元增加743万元,同比增长120.
90%.
截至2017年12月31日,公司资产总额1.
68亿元,较上年末1.
73亿元减少472万元,同比下降2.
73%;负债总额为1.
13亿元,较上年末1.
19亿元减少603万元,同比下降5.
08%;净资产5,540万元,较上年末5,408万元增加131万元,同比增长2.
43%.
与2016年度相比,报告期内公司主营业务相对稳定,但营业收入有所下降,主要因为公司转变经湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00512营思路,从"追量"调整为"提质",不再以销量作为首要目标,调整销售布局和区域,优化产品结构和渠道,导致销售同比下降,毛利率持续提升,结合有效的内部费用管控,报告期营业利润同比提升.

(二)行业情况从市场品牌竞争来看,休闲食品的品牌集中度比较弱,但是受产业链等众多因素的影响和制约,中国休闲食品的市场集中度比较强.
针对消费者的多样化诉求及休闲食品巨大的市场空白,一些地方政府开始有意识地整合当地企业资源,大力培育休闲食品特色市场.
休闲食品的生产与农业资源紧密相连.
不同的地域有着截然不同的农业资源,产业集中度较高,由此形成了众多具备独特资源优势的休闲食品品类,引领着中国休闲食品的发展潮流.
目前,已经兴起了诸如福建军团、安徽炒货军团、湖南辣食品、河南速冻食品军团等一大批优秀的休闲食品企业.

未来,中国休闲食品的竞争将越来越趋向于不同区域版块间实力的较量.
依托当地农业资源发展休闲食品,已经成为各个市场发展的主旋律.
在这种较强的版块势力的拉动下,中国休闲食品的品牌化道路也将日益凸显.
未来几年,一些有实力、有品牌的优势企业必将占据垄断地位,形成企业优势和地域优势,从而使红火的休闲食品市场走向规范化.
同时,近几年来,城市经济发展越来越快,城市人民生活方式也在发生变化,社区便利店、小型连锁超市迅速崛起,网络电商平台受到更多年轻人青睐,传统的大型商超连锁遇到一定的冲击和洗牌.

作为中间环节的食品批发企业,公司将传统商超渠道、流通渠道与新兴电商渠道结合,继续细分市场,同时加大自有品牌"印味"、"田原菓子"的投入,打造有特色的休闲食品品牌.

(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金12,296,687.
957.
32%10,793,073.
146.
25%13.
93%应收账款14,290,733.
368.
51%18,938,590.
5510.
96%-24.
54%存货115,774,571.
7068.
91%107,791,861.
4362.
41%7.
41%长期股权投资固定资产818,450.
580.
49%1,452,603.
970.
84%-43.
66%在建工程短期借款48,900,000.
0029.
11%51,890,000.
0030.
04%-5.
76%长期借款资产总计168,001,547.
79-172,719,506.
33--2.
73%资产负债项目重大变动原因:1、应收账款:减少465万元,较上年同期下降24.
54%,主要因为报告期内公司持续加强应收账款管理,商超账期客户回款正常,同时报告期收入下降,也导致期末应收账款相应下降.

湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005132、固定资产:减少63万,较上年同期下降43.
66%,主要因为报告期正常折旧增加导致固定资产净值减少48万,新购入办公设备6万元,资产报废清理21万.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入289,790,616.
19-369,109,596.
16--21.
49%营业成本243,198,788.
3783.
92%316,416,603.
4885.
72%-23.
14%毛利率%16.
08-14.
28--管理费用10,067,885.
653.
47%10,994,010.
632.
98%-8.
42%销售费用33,017,771.
8011.
39%41,993,686.
6011.
38%-21.
37%财务费用3,016,046.
281.
04%3,342,607.
830.
91%-9.
77%营业利润1,365,649.
940.
47%-4,982,691.
52-1.
35%-营业外收入26,951.
590.
01%61,452.
000.
02%-56.
14%营业外支出71,922.
640.
02%227,065.
120.
06%-68.
33%净利润1,314,380.
170.
45%-6,143,850.
82-1.
66%-项目重大变动原因:1、营业收入:报告期公司主营业务收入减少7,932万元,同比下降21.
49%,主要因为公司转变经营思路,不再以销量作为首要目标,调整销售布局和区域,先后停止衡阳、邵阳、湘潭等分公司区域的代理业务,优化产品结构和渠道,逐步停止代理资金占用大、毛利率低的品牌,导致销售下降.
其中休闲零食收入减少6,222万元,同比下降18.
18%,主要包括自有休闲食品品牌"印味"、"田原菓子"同比增加691万元,但代理品牌"箭牌"减少2,087万元,"亿滋"减少721万元,"真巧"减少458万元,"齐云山"、"滨崎"、"黎祥"、"上味良品"等其他品牌共计减少2,215万元,以及原衡阳、邵阳、湘潭分公司停止代理业务,直接影响营业收入减少1,432万元;乳制品收入减少1,709万元,同比下降63.
67%,主要因为"惠氏"减少956万元,以及公司停止代理"雅培"、"伊利"、"圣元"、"亨氏"等奶粉品牌,直接影响收入减少753万元.
2、营业成本:减少7,322万元,同比下降23.
14%,主要为2017年度营业收入减少7,932万元,相应采购成本减少.
3、毛利率:增加1.
8个百分点,主要因为报告期公司大力优化产品结构和渠道,减少毛利率较低的品牌销售,增加毛利率较高的品牌销售,其中毛利率较低的代理品牌"箭牌"收入减少2,087万元,毛利率较高的自有品牌"印味"、"田原菓子"收入增加691万元,均直接导致毛利率有所提升.
4、销售费用:减少898万元,同比下降21.
37%,其中职工薪酬费用减少400万元、商场费用减少309万元、运费减少143万元、招待费减少36万元、差旅和折旧及其他费用合计减少36万元,主要因为报告期公司加强内部管理,优化人员架构,员工人数减少,同时销售收入下降,销售提成减少,导致职工薪酬费用减少,卖场合同费用、运费也随收入下降而相应减少;车辆费用增加26万元,主要因为车辆使用年限增长,修理费用和油耗增加.
6、营业利润:增加635万元,主要是报告期毛利率增加1.
8个百分点,销售费用减少898万元,以及收到政府补助213万元.
7、营业外收入:减少3万元,主要是2016年度将收到政府补助6万元计入此科目,报告期将政府湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00514补助计入"其他收益"科目,以及收到废品处置等款项3万元.
8、营业外支出:减少16万元,主要是报告期缴纳地方水利建设基金等减少5万元,存货盘亏毁损损失减少10万元,以及其他支出共计减少1万元.
9、净利润:增加746万元,主要是报告期毛利率提升,销售费用减少以及收到政府补助增加,导致营业利润增加635万元,营业外收入减少3万元,营业外支出减少16万元,以及所得税费用减少98万元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入289,790,616.
19369,109,596.
16-21.
49%其他业务收入主营业务成本243,198,788.
37316,416,603.
48-23.
14%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%休闲零食280,035,431.
8196.
63342,257,942.
1992.
73乳制品9,755,184.
383.
3726,851,653.
977.
27合计289,790,616.
19100.
00369,109,596.
16100.
00按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期公司主营业务减少7,932万元,同比下降21.
49%,主要因为公司转变经营思路,不再以销量作为首要目标,调整销售布局和区域,先后停止衡阳、邵阳、湘潭等分公司区域的代理业务,优化产品结构和渠道,逐步停止代理资金占用大、毛利率低的品牌,导致销售下降.

其中休闲零食收入减少6,222万元,同比下降18.
18%,主要包括自有休闲食品品牌"印味"、"田原菓子"同比增加691万元,但"箭牌"减少2,087万元,"亿滋"减少721万元,"真巧"减少458万元,"齐云山"、"滨崎"、"黎祥"、"上味良品"等其他品牌共计减少2,215万元,以及原衡阳、邵阳、湘潭分公司停止代理业务,直接影响营业收入减少1,432万元;乳制品收入减少1,710万元,同比下降63.
67%,主要因为"惠氏"减少957万元,以及公司停止代理"雅培"、"伊利"、"圣元"、"亨氏"等奶粉品牌,直接影响收入减少753万元.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1步步高商业连锁股份有限公司74,742,782.
6925.
79%否2海南供销大集供销链网络科技有限公司中南分公司19,969,275.
326.
89%否湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005153株洲百货股份有限公司10,092,239.
163.
48%否4湖南丰彩好润佳商贸有限公司6,164,385.
142.
13%否5湖南华润万家生活超市有限公司6,012,208.
092.
07%否合计116,980,890.
4040.
36%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1阳江喜之郎果冻制造有限公司54,034,986.
7520.
49%否2不凡帝范梅勒糖果(中国)有限公司38,044,820.
3914.
43%否3亿滋食品企业管理(上海)有限公司33,358,640.
9512.
65%否4上海冠生园食品供销有限公司19,976,606.
437.
58%否5海南春光食品有限公司16,901,497.
796.
41%否合计162,316,552.
3161.
56%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额10,695,177.
98-9,928,614.
57-207.
72%投资活动产生的现金流量净额-67,653.
83-500,244.
11-86.
48%筹资活动产生的现金流量净额-8,012,277.
2310,169,713.
34-178.
79%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:同比上期增加2,062万元,其中销售商品收到的现金减少6,983万元,收到税收返还增加58万元,收到往来款增加3,579万元,支付采购商品支出减少6,036万元,支付职工薪酬减少281万元,支付税费减少306万元,支付往来款增加1215万元.
经营活动产生的现金流量净额增加主要原因为报告期收到往来款增加所致.
2、投资活动产生的现金流量净额:同比上期增加43万元,主要原因为报告期购买固定资产支出减少所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额:同比减少1,818万元,其中收到投资款减少50万元,新增银行借款减少298万元,偿还债务支付现金增加1,290万元,支付利息费用增加21万元,支付贷款保证金增加149万元.
筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因为报告期新增银行借款减少以及偿还2016年度银行借款支付现金增加所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、湖南人泰食品有限公司成立日期:2016年6月29日注册资本:500.
00万元湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00516注册地址:湖南浏阳制造产业基地319国道旁公司持股比例:90%法定代表人:何小鹏经营范围:食品的互联网销售;预包装食品、散装食品、食品、婴幼儿配方乳粉的销售;糕点、糖果及糖、乳制品的批发;糕点、面包、果品及蔬菜的零售;互联网信息服务、信息技术咨询;饼干及其他烘焙食品制造;蜜饯制作;自营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;电子商务平台的开发建设;数据处理和存储服务;软件开发;移动互联网研发和维护;会议及展览服务;市场经营管理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).

2017年度主要财务数据情况:实现销售收入3,541.
04万元,净利润29.
21万元,归属于母公司所有者的净利润为26.
29万元.
子公司净利润占公司合并后的净利润比例为23.
49%.
2、报告期内,公司无其他控股子公司、参股公司.
2、委托理财及衍生品投资情况公司本年度无委托理财及衍生品投资.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
2、本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法,调减2016年度营业外收入316.
64元,营业外支出950.
36元,调减资产处置收益633.
72元.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司坚持把社会责任放在最重要的位置,诚信经营,按时纳税、积极吸纳就业人员,维护员工合法权益,诚信对待客户和供应商,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对员工负责、对公司负责、对股东负责,在行业内树立卓越的企业形象.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00517三、持续经营评价随着中国经济水平的发展和人民生活水平的提高,人均食品购买能力及支出逐年提高,中国食品市场的需求量实现了快速增长,食品制造工业生产水平得到快速提高,产业结构不断优化,品种档次也更加丰富.
"十三五"以来,在国家宏观产业政策支持下,食品工业充满发展机遇和先机,经济总量进一步扩大,食品质量和经济效益不断提高,预计全行业每年持续保持高增长速度,具有广阔的市场前景.
作为食品批发行业主要将食品从生产商送至渠道客户和终端客户,公司也将有着巨大的商业机会.

报告期,公司净利润为131万元,较上年同期增加746万元.
公司持续优化产品结构,整合渠道资源,加强内部管理,有效市场投入,提升公司的市场竞争力和盈利能力.
公司业务、资产、人员、财务等完全独立,保持良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务经营指标健康,经营管理层、核心业务人员队伍稳定,可持续经营基础稳固.

四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司盈利能力风险2016年度和2017年度,归属于公司普通股股东的净利润分别为-6,148,849.
08元和1,285,165.
75元,扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润分别为-5,982,602.
24元和-270,835.
09元.
尽管报告期公司持续优化产品结构,整合渠道资源,加强内部管理,有效市场投入,营业利润较2016年度有大幅增长,但扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润仍为负值.

应对措施:公司将继续优化产品结构,重点发展高毛利率产品,整合渠道资源,调整地市区域销售布局,加强内部管理,有效市场投入,加快自有品牌发展,提升公司的市场竞争力和盈利能力.

2、存货余额较大风险2016年末和2017年末,公司存货余额分别为107,791,861.
43元和115,774,571.
70元,公司存货净额占总资产的比例分别为62.
41%和68.
91%,公司存货占总资产比例较高.
公司2016年度、2017年度存货周转率分别为3.
32和2.
16,存货周转率继续下降,期末发出商品增加.
公司一直加强存货管理、增加市场促销等措施来适当降低期末存货库存,但仍存在因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货跌价或存货变现困难而对公司的经营业绩造成不利影响的风险.
应对措施:公司将继续加强采购订货管理、日常存货管理、增加市场促销、有效客户结算等措施来有效降低期末存货库存,及时关注市场环境变化,采取有效措施以规避相关风险.

3、重大客户依赖风险公司对前五名客户销售占比较高,2016年度、2017年度前五名客户合计销售额分别为136,189,655.
35元和116,980,890.
40元,占当期销售总额的比例分别为36.
90%和40.
36%.
公司对前五湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00518名客户存在一定的依赖性,如果前五大客户对公司服务的需求发生重大变化,将对公司的经营业绩产生不利影响.
应对措施:公司将加大新客户开发力度,积极拓展新渠道销售,通过开发新客户及多渠道销售来降低大客户依赖风险.
同时,有效维护现有客户,继续保持良好的合作关系,不发生合作风险.

4、实际控制人控制不当风险公司董事长何小鹏直接持有公司41.
9353%的股份,通过长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司1.
8548%的股份,且担任长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,实际控制长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的6.
4516%的表决权,为公司控股股东、实际控制人.
公司实际控制人可利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响;公司实际控制人有可能利用其持股优势,通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项.
若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,公司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风险.
应对措施:公司已建立完善的三会议事程序,通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理细则建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设,且运行良好.
股东大会对董事会在公司对外投资、关联交易、对外担保等方面有了明确的授权,董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权.
公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序,在经营管理中起到至关重要的作用.
公司关联交易管理制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障,并在一定程度上起到了控制经营风险的作用,进一步完善了公司的法人治理结构.
"三会"及相关管理人员的权责通过一系列制度加以明确,以监督其按规定切实履行职责,保证公司及公司其他股东利益不受侵害.
5、分公司经营风险报告期末公司在省内地市存续有9家分公司,主要负责在相应区域进一步拓展销售市场,提升市场占有率和竞争力.
公司制定了完善的内控体系、合理的经营方针以加强对分公司的管理,力求通过总公司的有效指导,促进分公司健康稳步的发展.
但由于各分公司市场维护和管理成本较高,销售提升缓慢,经营业绩不佳.
在未来的经营中,若分公司经营管理不善,或者发展缓慢,将对公司的整体经营造成不利影响.
应对措施:公司在继续加强对分公司的管理与指导,按照公司统一的战略和规划,进一步对市场进行优化调整,合理投入和开拓市场,通过区域整合、分公司关闭以及停止品牌代理服务,以提升公司的整体盈利能力.
(二)报告期内新增的风险因素无湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00519第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:武汉大润发江汉超市发展有限公司(下称"武汉大润发")自2012年开始一直与本公司存在买卖合同关系,购买本公司代理销售的产品.
本公司一直依照合同约定按武汉大润发所发订单要求持续供货,并及时按要求开具增值税专用发票寄至武汉大润发.
但在本公司履行约定义务后,武汉大润发并没有按照合同约定完全履行向本公司支付货款的义务.
截至起诉之日,武汉大润发仍拖欠公司货款及误扣费用原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间湖南人可食品股份有限公司武汉大润发江汉超市发展有限公司买卖合同案4,371,514.
80结案2017-12-18总计--4,371,514.
80--湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00520本金共计4,371,514.
80元,其中公司已开发票,且武汉大润发也已认可的应回货款为744,437.
32元,另外在合同项下武汉大润发以费用形式非法扣除货款共计3,627,077.
48元.
鉴于武汉大润发上述违约情况,本公司曾多次向武汉大润发协商货款事宜,并于2015年8月18日函告武汉大润发解除合同关系,但其对此并未给予回复.
本公司于2016年5月20日向武汉市江汉区人民法院提起诉讼,武汉市江汉区人民法院于2016年5月20日立案受理,《受理案件通知书》编号为(2016)鄂0103民初3751号.
2017年7月13日湖北省武汉市江汉区人民法院作出的(2016)鄂0103民初3751号民事判决书,结果如下:1、驳回原告湖南人可食品股份有限公司的全部诉讼请求.
2、案件受理费人民币43,346元,由原告湖南人可食品股份有限公司承担(已付).
3、如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提出副本,上诉于湖北省武汉市中级人民法院.
公司不服湖北省武汉市江汉区人民法院的一审判决结果,依法向湖北省武汉市中级人民法院提起上诉.
湖北省武汉市中级人民法院于2017年10月23日立案受理,《受理案件通知书》编号为(2017)鄂01民终7205号.
2017年12月8日湖北省武汉市中级人民法院作出的(2017)鄂01民终7205号民事调解书,结果如下:1、武汉大润发江汉超市发展有限公司与湖南人可食品股份有限公司共同确认十个厂编号项下合同全部终止;2、武汉大润发江汉超市发展有限公司于2018年1月20日之前一次性向湖南人可食品股份有限公司共计支付十个厂编号项下的所有款项814,889.
88元整;3、上述款项支付完毕后,双方当事人的所有权利义务终结;4、一审案件受理费43,346.
00元,减半后收取的二审案件受理费21,673.
00元,均由湖南人可食品股份有限公司负担;5、以上协议,双方当事人或其特别授权代理人签名或盖章后,并经人民法院审查确认即发生法律效力.
上诉协议已于签署之日2017年12月8日发生法律效力.
截至报告出具日,本公司已收回全部款项.
公司已充分考虑了各种风险,在财务上已对本次诉讼涉及财务进行了谨慎处理,本次诉讼不会对公司财务方面产生重大影响.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力30,000,000.
009,438,890.
662.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他80,000,000.
0050,000,000.
00总计110,000,000.
0059,438,890.
66"6.
其他"主要为关联担保,关联方根据公司实际需求,为公司银行综合授信、贷款提供无偿信用担湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00521保或股权质押等形式的担保(反担保)金额.
(三)承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人承诺"本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
本人在作为股份公司股东期间,本承诺持续有效.
本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失.
"截至报告期末,承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项.
2、公司董事、监事、高级管理人员"本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
本人在作为股份公司董事、监事、高级管理人员期间,本承诺持续有效.
本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失.
"截至报告期末,承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项.
3、公司实际控制人何小鹏及其控制的人人家味业、人人家食品、人人家工业园均承诺"人人家味业、人人家食品、人人家工业园三家企业未从事与公司相同的休闲食品、乳制品批发业务,该三家企业同时承诺在任何时间不会直接或间接地以任何方式进行与人可股份相竞争的任何业务,并且在人可股份的目前业务区域范围内,将全部产品交由人可股份进行销售,若后续人可股份业务拓展至其他区域的,相关产品亦全部通过人可股份进行对外销售.
若发生其他利益冲突,承诺优先保护人可股份利益.
"截至报告期末,承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项.
4、公司实际控制人何小鹏、宿州人人家均承诺"宿州人人家只自销自产产品,该企业承诺在任何时间不会直接或间接地以任何方式进行与人可股份相竞争的任何业务,并且在人可股份的目前业务区域范围内,将全部产品交由人可股份进行销售,若后续人可股份业务拓展至其他区域的,相关产品亦全部通过人可股份进行对外销售.
若发生其他利益冲突,承诺优先保护人可股份利益.
"2017年3月17日宿州人人家办理完工商变更登记手续,何小鹏不再参股宿州人人家.
截至报告期末,承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金质押、冻结7,459,363.
214.
44%借款质押、票据保证金应收账款质押6,998,675.
234.
17%借款质押总计-14,458,038.
448.
61%-湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00522第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数11,708,32611,708,32637.
77其中:控股股东、实际控制人3,250,0003,250,00010.
48董事、监事、高管2,725,0002,725,0008.
79核心员工有限售条件股份有限售股份总数31,000,000100.
00-11,708,32619,291,67462.
23其中:控股股东、实际控制人13,000,00041.
94-3,250,0009,750,00031.
45董事、监事、高管10,900,00035.
16-2,725,0008,175,00026.
37核心员工总股本31,000,000-031,000,000-普通股股东人数20(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1何小鹏13,000,000013,000,00041.
949,750,0003,250,0002张烨5,000,00005,000,00016.
133,750,0001,250,0003杨芦瑜3,000,00003,000,0009.
682,250,000750,0004长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)2,000,00002,000,0006.
45666,6681,333,3325刘灿阳1,000,00001,000,0003.
23750,000250,000合计24,000,000024,000,00077.
4317,166,6686,833,332普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前五名股东中张烨系何小鹏的女婿,长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)系公司员工持股平台,何小鹏为长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的合伙人.
公司股东不存在为关联方或其他第三方代持股份的事项.
二、优先股股本基本情况适用√不适用湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00523三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况何小鹏,男,1962年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,汉族,毕业于湖南省交通技术学院汽车运用技术专业,专科学历.
1982年11月至2001年8月,在湖南省长沙市公安局任警员;2001年9月至今,在湖南省人人家食品有限公司任执行董事;2003年9月至今,在湖南省人人家味业有限公司任执行董事;2008年6月至2016年6月,在安徽省人人家食品有限公司任监事;2014年10月至今,在湖南省人人家食品工业园有限公司任执行董事;2015年5月至今,在湖南省人人家维龙仓储服务有限公司任执行董事、总经理;2017年5月至今,在湖南翰唯食餐饮管理有限公司任执行董事;2008年4月至2015年10月,在人可有限任执行董事、经理.
2015年11月至今,任人可股份董事长.
何小鹏直接持有公司1,300万股股份,占公司股份总数的41.
9353%,且担任公司董事长;何小鹏通过长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司57.
5万股股份,且担任长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,实际控制长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的6.
4516%的表决权.
在报告期内,何小鹏一直为公司控股股东.
综上,认定何小鹏为公司控股股东、实际控制人,且在报告期内未发生变化.

(二)实际控制人情况何小鹏直接持有公司1,300万股股份,占公司股份总数的41.
9353%,且担任公司董事长;何小鹏通过长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司57.
5万股股份,且担任长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,实际控制长沙人合企业管理合伙企业(有限合伙)的6.
4516%的表决权.
在报告期内,何小鹏一直为公司控股股东.
综上,认定何小鹏为公司控股股东、实际控制人,且在报告期内未发生变化.
见控股股东情况.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00524第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款祁阳村镇银行7,000,0006.
96002017.
3.
24-2018.
3.
24否银行贷款长沙银行湘银支行6,000,0005.
65502017.
8.
15-2018.
8.
14否银行贷款长沙银行湘银支行15,000,0005.
65502017.
8.
21-2018.
8.
20否银行贷款长沙银行湘银支行16,000,0005.
65502017.
8.
23-2018.
8.
22否银行贷款长沙银行湘银支行1,900,0004.
35002017.
9.
15-2018.
9.
14否银行贷款中国建设银行长沙天心支行3,000,0005.
87252017.
9.
15-2018.
9.
14否合计-48,900,000---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00525第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬何小鹏董事长男56专科2015.
11.
11-2018.
11.
10否张烨董事男35硕士2015.
11.
11-2018.
11.
10否汤继升董事、总经理男41中专2015.
11.
11-2018.
11.
10是李俊董事、财务总监男45专科2015.
11.
11-2018.
11.
10是鞠廷彬董事、董事会秘书男36专科2015.
11.
11-2018.
11.
10是杨芦瑜监事会主席男55高中2015.
11.
11-2018.
11.
10否刘灿阳监事男49高中2015.
11.
11-2018.
11.
10否常文峰职工代表监事女40专科2015.
11.
11-2018.
11.
10是黄勇副总经理男42专科2015.
11.
11-2018.
11.
10是宁建飞副总经理男42专科2015.
11.
11-2018.
11.
10是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事及高级管理人员中,张烨系何小鹏的女婿.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量何小鹏董事长13,000,000013,000,00041.
940张烨董事5,000,00005,000,00016.
130汤继升董事、总经理700,0000700,0002.
260李俊董事、财务总监200,0000200,0000.
650鞠廷彬董事、董事会秘书00000杨芦瑜监事会主席3,000,00003,000,0009.
680刘灿阳监事1,000,00001,000,0003.
230常文峰职工代表监事200,0000200,0000.
650黄勇副总经理400,0000400,0001.
290宁建飞副总经理400,0000400,0001.
290合计-23,900,000023,900,00077.
120湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00526(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数销售人员223193财务人员2925管理人员6538后勤人员10979员工总计426335按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科3028专科10581专科以下290225员工总计426335员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期公司加强对员工绩效的内部考核,并对销售区域进行整合以及人员优化,公司人事行政部继续对本年度人员的变动、人才引进作出计划,对可能有内部晋升调配的人才进行考察,并确定必须对外招聘的人才计划,优化层次结构,提升员工教育水平.
定期对员工进行培训,并对新员工进行专门针对性培训,让员工了解和认同企业文化,尽快熟悉岗位职责.
根据人才的个人能力给予富有竞争力的薪酬激励.
报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00527第九节行业信息是否自愿披露是√否湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00528第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度,建立行之有效的内控管理体系,实现规范运作.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司重大决策均按照规定程序进行.

报告期内,公司相关机构和人员依法运作,未出现违法违规现象,切实履行应尽的职责和义务.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司控股股东、实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,规范自己的行为,通过股东大会行使投资人的权利,来规范公司的决策及生产经营活动.
公司具有独立的业务及自主经营能力,在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东、实际控制人,公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作,充分维护了中小股东的合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司治理结构规范,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《章程》及有关内控制度的规定执行,截至报告期末,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.

湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005294、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会8一、2017年1月5日第一届董事会第十二次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》;2、审议通过《关于召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》;二、2017年3月14日第一届董事会第十三次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于2017年公司向祁阳村镇银行申请贷款的议案》;三、2017年4月24日第一届董事会第十四次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于的议案》;2、审议通过《关于的议案》;3、审议通过《关于的议案》;4、审议通过《关于的议案》;5、审议通过《关于的议案》;6、审议通过《关于的议案》;7、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司续聘2017年度审计机构的议案》;8、审议通过《关于的议案》;9、审议通过《关于提请召开湖南人可食品股份有限公司2016年年度股东大会的议案》;四、2017年7月4日第一届董事会第十五次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于2017年公司向长沙银行股份有限公司湘银支行申请质押贷款的议案》;2、审议通过《关于2017年公司以应收账款质押向银行申请贷款的议案》;五、2017年8月24日第一届董事会第十六次湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00530会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2017年半年度报告的议案》;六、2017年9月1日第一届董事会第十七次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于2017年公司向长沙银行股份有限公司湘银支行申请贷款暨存单质押的议案》;七、2017年9月15日第一届董事会第十八次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于2017年公司向中国建设银行长沙天心支行申请担保贷款的议案》;八、2017年12月19日第一届董事会第十九次会议,会议审议通过如下议案:1、审议通过《关于公司与原主办券商解除持续督导协议的议案》;2、审议通过《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议的议案》;3、审议通过《湖南人可食品股份有限公司关于与安信证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》;4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次变更持续督导主办券商相关事宜的议案》;5、审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;6、审议通过《关于公司组织架构及分支机构优化和调整的议案》;7、审议通过《关于召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》.
监事会2一、2017年4月24日第一届监事会第四次会议,会议审议通过如下案:1、审议通过《关于的议案》;2、审议通过《关于的议案》;3、审议通过《关于的议案》;4、审议通过《关于的议案》;5、审议通过《关于的议案》;6、审议通过《关于的议案》;湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005317、审议通过《关于的议案》;二、2017年8月24日第一届监事会第五次会议,会议审议通过如下案:1、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2017年半年度报告的议案》;股东大会2一、2017年1月24日2017年第一次临时股东大会,会议审议通过如下案:1、审议通过《湖南人可食品股份有限公司关于预计2017年度日常性关联交易的议案》;二、2017年5月20日2016年年度股东大会,会议审议通过如下案:1、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2016年度董事会工作报告的议案》;2、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2016年度监事会工作报告的议案》;3、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2016年年度报告及其摘要的议案》;4、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2016年度财务决算报告的议案》;5、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2017年度财务预算报告的议案》;6、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司2016年度利润分配方案的议案》;7、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司续聘2017年度审计机构的议案》;8、审议通过《关于湖南人可食品股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度的议案》;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期,公司共召开了2次股东大会、8次董事会和2次监事会,三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》以及相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议能够正常签署并归档保存,三会决议均能得到执行.
公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使表决权利,监事会能够正常发挥监督作用.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司不断改善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规及《公司章程》的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00532上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务,保证公司各项工作规范运作,未出现违法、违规现象.

(四)投资者关系管理情况报告期内,公司董事会认真做好信息披露工作,努力提高信息披露工作质量.
公司董事会秘书作为信息披露工作负责人,能够按照全国中小企业股份转让系统规定、《公司章程》和《公司信息披露管理制度》等法规制度,力求做到准确、真实、完整、及时地披露定期报告,确保公司股东及潜在投资者准确了解公司的生产、经营、内控和财务状况等信息;及时披露公司临时股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重大事件,确保公司股东及潜在投资者及时准确掌握公司动态信息.

二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内监事会未发现公司存在重大风险事项,公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,建立了比较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为.
监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司产权明晰、权责明确、运作规范,业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、独立运作.
公司具有独立完整的研发、采购、销售体系,完全具备独立运营能力.
1、业务独立性公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营能力,拥有独立的市场营销体系,具备独立开展业务的能力.
公司与股东及其他关联方在业务经营上不存在依赖关系,不存在同业竞争或显失公平的关联交易.
公司控股股东、实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函.

2、资产独立性自有限公司设立以来,公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认.
公司系采用整体变更方式设立的股份有限公司,承继了有限公司的全部资产,拥有独立完整的资产结构,完整拥有车辆、商标等资产的所有权,主要财产权属明晰.
公司不存在为控股股东或实际控制人提供担保的情形.
在有限公司阶段,公司股东与公司之间存在资金往来,但在股份公司阶段,已全部整改完毕.
公司资产独立.
3、人员独立性公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生;公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形;公司财务人员不存在在控股股东、实际控制湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00533人及其控制的其他企业中兼职的情形.
公司拥有独立、完整的人事管理体系,制定了独立的劳动人事管理制度,由公司独立与员工签订劳动合同.
公司人员独立.
4、财务独立性公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度.
公司独立在银行开户,依法独立纳税,独立做出财务决策,不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业恶意占用的情形.
公司财务独立.
5、机构独立性公司依法建立、健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系,形成了完善的法人治理结构和规范的内部控制体系.
同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门,独立行使经营管理职权.
公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业,与控股股东、实际控制人控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形.
综上所述,公司主营业务突出,拥有独立的经营系统,做到了业务独立、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估,全体董事认为,公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,能够有效地识别和控制经营中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受未来投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求;公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,并能够严格有效地执行.
公司制定了《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》等制度,已经建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设,且运行良好.
股东大会对董事会在公司对外投资、关联交易、对外担保等方面有了明确的授权,董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权.
公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序,在经营管理中起到至关重要的作用.
公司关联交易管理制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障,并在一定程度上起到了控制经营风险的作用,进一步完善了公司的法人治理结构.

1、投资者关系管理为了加强与投资者之间的信息沟通,进一步完善公司治理结构,切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益,公司制定了《公司章程》,建立起了较为完善投资者关系管理制度,内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式、公司与投资者的沟通内容等.
2、纠纷解决机制根据《公司章程》第九条规定,章程自生效之日起,即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件,对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力的文件.
依据本章程,股东可以起诉股东,股东可以起诉公司董事、监事、经理和其他高级管理人员,股东可以起诉公司,公司可以起诉股东、董事、监事、经理和其他高级管理人员.

3、关联交易管理制度湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00534为加强公司关联交易的管理,维护公司所有股东的合法利益,保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,公司制定了《公司章程》、《关联交易管理制度》,对关联交易、关联人及关联关系、关联交易的决策权限、关联交易的审议程序和关联交易的信息披露等内容进行的规定.

4、重大经营与投资决策管理制度为建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制,避免投资决策失误,化解投资风险,提高投资经济效益,实现公司资产的保值增值,公司制定了《公司章程》、《重大经营与投资决策管理制度》,对对外投资行为、对外投资的决策程序、对外投资的决策权限和程序、对外投资决策的执行和监督检查、法律责任等内容进行了详尽的规定.
5、对外担保管理制度为了规范公司的对外担保行为,有效控制对外担保风险,保护股东合法权益和公司财务安全,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、及《公司章程》的规定,公司制定了《对外担保管理制度》,对对外担保的审批权限和程序、审批手续、对外担保的权限划分、关联方担保的回避、对外担保的日常管理以及相关责任等内容进行了详尽的规定.
6、财务管理、风险控制机制公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度,对公司资金管理、投资管理、财务管理等环节都进行了规范,确保各项工作都能规范、有序的进行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期公司已建立年度报告重大差错责任追究制度.
进一步健全公司信息披露重大差错责任追究制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00535第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号天健审〔2018〕4-44号审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座审计报告日期2018年4月23日注册会计师姓名刘加宝、王立丽会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告天健审〔2018〕4-44号湖南人可食品股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了湖南人可食品股份有限公司(以下简称人可股份公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了人可股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于人可股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00536三、其他信息人可股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估人可股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.

人可股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督人可股份公司的财务报告过程.

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00537(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对人可股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致人可股份公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就人可股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘加宝中国·杭州中国注册会计师:王立丽二〇一八年四月二十三日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注五(一)-112,296,687.
9510,793,073.
14结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00538衍生金融资产应收票据附注五(一)-2应收账款附注五(一)-314,290,733.
3618,938,590.
55预付款项附注五(一)-420,760,266.
5026,131,735.
31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款附注五(一)-53,399,934.
595,833,310.
76买入返售金融资产存货附注五(一)-6115,774,571.
70107,791,861.
43持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注五(一)-7313,664.
821,252,213.
53流动资产合计166,835,858.
92170,740,784.
72非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产附注五(一)-8818,450.
581,452,603.
97在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产附注五(一)-997,785.
47136,899.
66开发支出商誉长期待摊费用附注五(一)-10158,637.
68递延所得税资产附注五(一)-11249,452.
82230,580.
30其他非流动资产非流动资产合计1,165,688.
871,978,721.
61资产总计168,001,547.
79172,719,506.
33流动负债:短期借款附注五(一)-1248,900,000.
0051,890,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00539当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据附注五(一)-135,442,000.
0013,050,000.
00应付账款附注五(一)-1418,110,071.
9727,963,496.
36预收款项附注五(一)-159,171,868.
073,236,120.
04卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬附注五(一)-161,090,986.
051,175,197.
31应交税费附注五(一)-17601,410.
44286,870.
00应付利息应付股利其他应付款附注五(一)-1829,287,759.
6121,034,751.
14应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计112,604,096.
14118,636,434.
85非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计112,604,096.
14118,636,434.
85所有者权益(或股东权益):股本附注五(一)-1931,000,000.
0031,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注五(一)-2028,550,556.
5028,550,556.
50减:库存股其他综合收益专项储备湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00540盈余公积附注五(一)-2117,636.
5817,636.
58一般风险准备未分配利润附注五(一)-22-4,704,954.
11-5,990,119.
86归属于母公司所有者权益合计54,863,238.
9753,578,073.
22少数股东权益534,212.
68504,998.
26所有者权益合计55,397,451.
6554,083,071.
48负债和所有者权益总计168,001,547.
79172,719,506.
33法定代表人:何小鹏主管会计工作负责人:李俊会计机构负责人:李俊(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金12,105,405.
219,003,415.
97以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款附注十二(一)-114,289,734.
3418,937,586.
05预付款项20,204,583.
5825,696,166.
42应收利息应收股利其他应收款附注十二(一)-23,153,533.
035,702,944.
07存货116,622,089.
7899,423,408.
33持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产302,443.
951,174,467.
40流动资产合计166,677,789.
89159,937,988.
24非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注十二(一)-34,500,000.
004,500,000.
00投资性房地产固定资产773,214.
341,421,009.
29在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产97,785.
47136,899.
66湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00541开发支出商誉长期待摊费用158,637.
68递延所得税资产246,379.
76230,580.
30其他非流动资产非流动资产合计5,617,379.
576,447,126.
93资产总计172,295,169.
46166,385,115.
17流动负债:短期借款48,900,000.
0050,490,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据5,442,000.
0013,050,000.
00应付账款23,098,471.
2923,135,955.
30预收款项8,998,786.
873,151,796.
12应付职工薪酬941,534.
91987,169.
39应交税费562,646.
82253,300.
50应付利息应付股利其他应付款29,246,090.
3121,233,490.
56持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计117,189,530.
20112,301,711.
87非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计117,189,530.
20112,301,711.
87所有者权益:股本31,000,000.
0031,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00542资本公积28,550,556.
5028,550,556.
50减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积17,636.
5817,636.
58一般风险准备未分配利润-4,462,553.
82-5,484,789.
78所有者权益合计55,105,639.
2654,083,403.
30负债和所有者权益合计172,295,169.
46166,385,115.
17(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入289,790,616.
19369,109,596.
16其中:营业收入附注五(二)-1289,790,616.
19369,109,596.
16利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本290,545,561.
60374,091,653.
96其中:营业成本附注五(二)-1243,198,788.
37316,416,603.
48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注五(二)-2796,080.
81749,611.
00销售费用附注五(二)-333,017,771.
8041,993,686.
60管理费用附注五(二)-410,067,885.
6510,994,010.
63财务费用附注五(二)-53,016,046.
283,342,607.
83资产减值损失附注五(二)-6448,988.
69595,134.
42加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)附注五(二)-7-6,555.
18-633.
72其他收益附注五(二)-82,127,150.
53三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,365,649.
94-4,982,691.
52加:营业外收入附注五(二)-926,951.
5961,452.
00湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00543减:营业外支出附注五(二)-1071,922.
64227,065.
12四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,320,678.
89-5,148,304.
64减:所得税费用附注五(二)-116,298.
72995,546.
18五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,314,380.
17-6,143,850.
82其中:被合并方在合并前实现的净利润292,144.
2149,982.
63(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润1,314,380.
17-6,143,850.
822.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益29,214.
424,998.
262.
归属于母公司所有者的净利润1,285,165.
75-6,148,849.
08六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,314,380.
17-6,143,850.
82归属于母公司所有者的综合收益总额1,285,165.
75-6,148,849.
08归属于少数股东的综合收益总额29,214.
424,998.
26八、每股收益:(一)基本每股收益0.
04-0.
20(二)稀释每股收益0.
04-0.
20法定代表人:何小鹏主管会计工作负责人:李俊会计机构负责人:李俊(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十二(二)284,331,307.
57367,351,812.
16湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00544减:营业成本附注十二(二)244,356,930.
90317,081,248.
12税金及附加746,847.
94740,061.
00销售费用28,182,870.
1039,584,797.
33管理费用8,750,413.
6810,527,760.
73财务费用2,961,657.
863,340,043.
34资产减值损失425,119.
53588,273.
01加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)-6,555.
18-633.
72其他收益2,127,150.
53二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,028,062.
91-4,511,005.
09加:营业外收入26,951.
5961,452.
00减:营业外支出48,578.
00219,141.
44三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,006,436.
50-4,668,694.
53减:所得税费用-15,799.
46974,824.
47四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,022,235.
96-5,643,519.
00(一)持续经营净利润1,022,235.
96-5,643,519.
00(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额1,022,235.
96-5,643,519.
00七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00545(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金359,953,014.
63429,782,923.
38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还575,651.
00收到其他与经营活动有关的现金附注五(三)-1104,685,138.
2068,891,371.
11经营活动现金流入小计465,213,803.
83498,674,294.
49购买商品、接受劳务支付的现金317,689,343.
14378,056,702.
46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金22,819,349.
1425,633,361.
61支付的各项税费6,181,101.
859,238,389.
43支付其他与经营活动有关的现金附注五(三)-2107,828,831.
7295,674,455.
56经营活动现金流出小计454,518,625.
85508,602,909.
06经营活动产生的现金流量净额10,695,177.
98-9,928,614.
57二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额31,981.
40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计31,981.
40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67,653.
83532,225.
51投资支付的现金质押贷款净增加额湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00546取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计67,653.
83532,225.
51投资活动产生的现金流量净额-67,653.
83-500,244.
11三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金500,000.
00取得借款收到的现金48,910,000.
0051,890,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金附注五(三)-3100,000.
00筹资活动现金流入小计48,910,000.
0052,490,000.
00偿还债务支付的现金51,900,000.
0039,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,962,277.
232,750,286.
66其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金附注五(三)-42,060,000.
00570,000.
00筹资活动现金流出小计56,922,277.
2342,320,286.
66筹资活动产生的现金流量净额-8,012,277.
2310,169,713.
34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,615,246.
92-259,145.
34加:期初现金及现金等价物余额2,222,077.
822,481,223.
16六、期末现金及现金等价物余额4,837,324.
742,222,077.
82法定代表人:何小鹏主管会计工作负责人:李俊会计机构负责人:李俊(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金346,048,867.
52427,642,996.
68收到的税费返还575,651.
00收到其他与经营活动有关的现金103,147,910.
6668,431,242.
98经营活动现金流入小计449,772,429.
18496,074,239.
66购买商品、接受劳务支付的现金310,067,126.
53372,160,027.
16支付给职工以及为职工支付的现金20,774,896.
6625,146,474.
65支付的各项税费5,780,543.
199,204,995.
36支付其他与经营活动有关的现金103,875,884.
2693,408,291.
76经营活动现金流出小计440,498,450.
64499,919,788.
93经营活动产生的现金流量净额9,273,978.
54-3,845,549.
27二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收31,981.
40湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00547回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计31,981.
40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,575.
83494,947.
98投资支付的现金4,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计29,575.
834,994,947.
98投资活动产生的现金流量净额-29,575.
83-4,962,966.
58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金48,900,000.
0050,490,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金100,000.
00筹资活动现金流入小计48,900,000.
0050,590,000.
00偿还债务支付的现金50,490,000.
0039,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,890,781.
362,750,286.
66支付其他与筹资活动有关的现金2,060,000.
00570,000.
00筹资活动现金流出小计55,440,781.
3642,320,286.
66筹资活动产生的现金流量净额-6,540,781.
368,269,713.
34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,703,621.
35-538,802.
51加:期初现金及现金等价物余额1,942,420.
652,481,223.
16六、期末现金及现金等价物余额4,646,042.
001,942,420.
65湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00548(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-5,990,119.
86504,998.
2654,083,071.
48加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-5,990,119.
86504,998.
2654,083,071.
48三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,285,165.
7529,214.
421,314,380.
17(一)综合收益总额1,285,165.
7529,214.
421,314,380.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005493.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,000,00028,550,556.
5017,636.
58-4,704,954.
11534,212.
6855,397,451.
65项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其他专项盈余一未分配利润湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00550优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积般风险准备一、上年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58158,729.
2259,726,922.
30加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58158,729.
2259,726,922.
30三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,148,849.
08504,998.
26-5,643,850.
82(一)综合收益总额-6,148,849.
084,998.
26-6,143,850.
82(二)所有者投入和减少资本500,000.
00500,000.
001.
股东投入的普通股500,000.
00500,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005513.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-5,990,119.
86504,998.
2654,083,071.
48法定代表人:何小鹏主管会计工作负责人:李俊会计机构负责人:李俊(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00552一、上年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-5,484,789.
7854,083,403.
30加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-5,484,789.
7854,083,403.
30三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,022,235.
961,022,235.
96(一)综合收益总额1,022,235.
961,022,235.
96(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005532.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-4,462,553.
8255,105,639.
26项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58158,729.
2259,726,922.
30加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58158,729.
2259,726,922.
30三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,643,519.
00-5,643,519.
00(一)综合收益总额-5,643,519.
00-5,643,519.
00(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005542.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额31,000,000.
0028,550,556.
5017,636.
58-5,484,789.
7854,083,403.
30湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00555湖南人可食品股份有限公司财务报表附注2017年度金额单位:人民币元一、公司基本情况湖南人可食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)由何小鹏、汤继升共同出资设立,于2008年4月9日在浏阳市工商行政管理局登记注册.
公司总部位于湖南省长沙市.
公司现持有统一社会信用代码为91430100673566412R的营业执照,注册资本3,100.
00万元,股份总数3,100万股(每股面值1元).
公司股票已于2016年4月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易.
本公司属食品零售行业.
经营范围:预包装食品、散装食品、瓶(罐)装饮用水、调味品、婴幼儿配方乳粉、农产品、米粉、蜂产品(蜂蜜、蜂王浆、蜂胶、蜂花粉、蜂产品制品)、直饮水、食品、农副产品、保健食品、纸制品的销售;乳制品、糕点、糖果及糖、干果、坚果、米、面制品及食用油的批发;豆制品、进口酒类、进口食品、禽、蛋及水产品、粮油、果品及蔬菜、国产酒类、糕点、面包的零售;食品的互联网销售;其他肉类零售(猪、牛、羊肉除外);信息技术咨询服务;移动互联网研发和维护;互联网信息服务;软件开发;电子商务平台的开发建设;数据处理和存储服务;自营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;会议及展览服务;市场经营管理、摊位出租;普通货物运输.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司2018年4月23日第一届董事会第二十次会议批准对外报出.
本公司将湖南人泰食品有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六、在其他主体中的权益之说明.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00556(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(七)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00557为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.

4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00558(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失.
(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00559投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
(八)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准金额100万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联往来组合经测试未发生减值的,不计提坏账准备(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3个月以内(含3个月,以下同)0.
005.
003个月-1年5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年30.
0030.
004-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00560对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(九)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
周转材料的摊销方法按照一次摊销法进行摊销.
(十)长期股权投资1.
共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.

2.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00561本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
3.
后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算.
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00562计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

(十一)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具平均年限法5.
005.
0019.
00电子设备平均年限法3.
005.
0031.
67办公设备平均年限法3.
005.
0031.
67(十二)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.

2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00563利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十三)无形资产1.
无形资产为软件使用权,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件使用权5使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核.
3.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十四)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
(十五)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

(十六)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005642.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.

4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(十七)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00565资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(十八)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法本公司主要销售各种食品、糖果、乳制品、糕点、食用油等商品,收入确认条件:公司根据合同约定将商品交付给购货方,于收到购货方的商品结算单核对无误后确认销售收入.

(十九)政府补助1.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.

2.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.

3.
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.

湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005662.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十一)租赁经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(二十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1.
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.

(二十三)重要会计政策和会计估计变更1.
重要会计政策变更(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
2)本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法,调减2016年度营业外收入316.
64元,营业外支出950.
36元,调减资产处置收益633.
72元.
四、税项湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00567(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%/17%城市维护建设税应缴流转税税额5%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%(二)税收优惠根据财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税〔2017〕43号)规定:"自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
"湖南人泰食品有限公司属于小型微利企业范围,享受小型微利企业所得税收优惠政策.

五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.
货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金114,251.
14588,799.
46银行存款4,613,989.
311,373,520.
72其他货币资金7,568,447.
508,830,752.
96合计12,296,687.
9510,793,073.
14(2)其他说明其他货币资金期末数中,银行承兑汇票保证金5,459,363.
21元,定期存单2,000,000.
00元(已用于借款质押),支付宝账户余额109,084.
29元.
2.
应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票500,000.
00小计500,000.
00银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00568不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.

3.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备14,483,395.
38100.
00192,662.
021.
3314,290,733.
36单项金额不重大但单项计提坏账准备合计14,483,395.
38100.
00192,662.
021.
3314,290,733.
36(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备19,244,402.
02100.
00305,811.
471.
5918,938,590.
55单项金额不重大但单项计提坏账准备合计19,244,402.
02100.
00305,811.
471.
5918,938,590.
552)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内12,573,292.
673个月-1年1,194,159.
4259,707.
975.
001-2年102,346.
0910,234.
6110.
002-3年613,597.
20122,719.
4420.
00小计14,483,395.
38192,662.
021.
33(2)本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备-113,149.
45元.
(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款108,495.
03元.
(4)应收账款金额前5名情况湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00569单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备海南供销大集供销链网络科技有限公司中南分公司3,422,413.
8723.
63步步高商业连锁股份有限公司1,810,671.
3812.
50湖南华润万家生活超市有限公司1,288,074.
408.
89湖南丰彩好润佳商贸有限公司1,075,343.
557.
42长沙市天恒超市有限公司808,159.
515.
5815,305.
93小计8,404,662.
7158.
0215,305.
93(5)其他说明根据长沙银行股份有限公司与本公司签订的《长沙银行最高额应收账款权利质押合同》的约定,为确保2015年12月31日至2018年12月31日期间,长沙银行股份有限公司与本公司之间发生的债务最高余额不超过37,000,000.
00元债权的实现,本公司提供最高额应收账款权利质押担保.
截至2017年12月31日已质押应收账款账面价值6,998,675.
23元,对应短期借款余额37,000,000.
00元.
4.
预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内20,693,774.
9799.
6820,693,774.
9725,956,004.
5399.
3325,956,004.
531-2年51,818.
930.
2551,818.
93175,730.
780.
67175,730.
782-3年14,672.
600.
0714,672.
60合计20,760,266.
50100.
0020,760,266.
5026,131,735.
31100.
0026,131,735.
31(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)不凡帝范梅勒糖果(中国)有限公司5,981,191.
8628.
81惠氏营养品(中国)有限公司2,741,160.
7013.
20上海冠生园食品供销有限公司2,327,993.
7311.
21惠氏(上海)贸易有限公司1,929,685.
939.
30广东滨崎控股集团有限公司1,397,063.
196.
73小计14,377,095.
4169.
255.
其他应收款湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00570(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备3,679,467.
90100.
00279,533.
317.
603,399,934.
59单项金额不重大但单项计提坏账准备合计3,679,467.
90100.
00279,533.
317.
603,399,934.
59(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备6,182,766.
48100.
00349,455.
725.
655,833,310.
76单项金额不重大但单项计提坏账准备合计6,182,766.
48100.
00349,455.
725.
655,833,310.
762)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,686,291.
47134,314.
575.
001-2年574,165.
4757,416.
5510.
002-3年414,010.
9682,802.
1920.
005年以上5,000.
005,000.
00100.
00小计3,679,467.
90279,533.
317.
60(2)本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备-69,922.
41元.
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金、保证金1,397,859.
881,949,760.
80备用金79,548.
16405,306.
37应收垫付款2,145,941.
623,827,699.
31其他56,118.
24湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00571合计3,679,467.
906,182,766.
48(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方张迪应收垫付款630,689.
711年以内17.
1431,534.
49否湖南农业信用担保有限公司押金保证金300,000.
001-2年8.
1530,000.
00否悠哈味觉糖(上海)有限公司应收垫付款242,490.
001年以内6.
5912,124.
50否骆飞雄应收垫付款164,874.
361年以内4.
488,243.
72否21,015.
521-2年0.
572,101.
55否惠氏营养品(中国)有限公司应收垫付款163,480.
461年以内4.
448,174.
02否小计1,522,550.
0541.
3792,178.
286.
存货(1)明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品15,732,864.
52544,054.
2915,188,810.
2326,457,601.
98616,509.
7325,841,092.
25发出商品100,585,761.
47100,585,761.
4781,950,769.
1881,950,769.
18合计116,318,625.
99544,054.
29115,774,571.
70108,408,371.
16616,509.
73107,791,861.
43(2)存货跌价准备1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他库存商品616,509.
73523,565.
52596,020.
96544,054.
29小计616,509.
73523,565.
52596,020.
96544,054.
292)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明公司主营业务主要为销售各种食品、糖果、乳制品、糕点、食用油等商品,存在因为库存商品快到保质期而引起的存货跌价现象;公司每月对库存商品进行盘点,同时在库存商品距离其过期日的期间与整个保质期间的比率小于等于25%时,即确认为新鲜度产品,对其计提存货跌价准备;公司计提存货跌价准备的政策为计提确认为新鲜度产品的成本的50%;本期转销的存货跌价准备为截至2017年12月31日已过期的库存商品.
7.
其他流动资产项目期末数期初数预缴企业所得税302,443.
94302,443.
94湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00572预缴增值税11,220.
87869,745.
95预缴个人所得税0.
01预缴附加税80,023.
64合计313,664.
821,252,213.
538.
固定资产项目运输工具电子设备办公设备合计账面原值期初数3,242,236.
81553,493.
97414,576.
144,210,306.
92本期增加金额57,849.
344,998.
0062,847.
34购置57,849.
344,998.
0062,847.
34本期减少金额178,238.
3119,756.
3816,701.
55214,696.
24处置或报废178,238.
3119,756.
3816,701.
55214,696.
24期末数3,063,998.
50591,586.
93402,872.
594,058,458.
02累计折旧期初数2,290,382.
75296,424.
83170,895.
372,757,702.
95本期增加金额349,275.
37145,748.
27148,081.
55643,105.
19计提349,275.
37145,748.
27148,081.
55643,105.
19本期减少金额129,253.
4015,755.
4315,791.
87160,800.
70处置或报废129,253.
4015,755.
4315,791.
87160,800.
70期末数2,510,404.
72426,417.
67303,185.
053,240,007.
44账面价值期末账面价值553,593.
78165,169.
2699,687.
54818,450.
58期初账面价值951,854.
06257,069.
14243,680.
771,452,603.
979.
无形资产项目软件使用权合计账面原值期初数195,570.
94195,570.
94期末数195,570.
94195,570.
94累计摊销期初数58,671.
2858,671.
28湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00573本期增加金额39,114.
1939,114.
19计提39,114.
1939,114.
19期末数97,785.
4797,785.
47账面价值期末账面价值97,785.
4797,785.
47期初账面价值136,899.
66136,899.
6610.
长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费158,637.
68158,637.
68合计158,637.
68158,637.
6811.
递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,016,249.
62249,452.
82922,321.
20230,580.
30合计1,016,249.
62249,452.
82922,321.
20230,580.
30(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备349,455.
72可抵扣亏损555,723.
093,548,066.
01小计555,723.
093,897,521.
73(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数2021年555,723.
093,548,066.
01小计555,723.
093,548,066.
0112.
短期借款(1)明细情况项目期末数期初数保证借款10,000,000.
0016,490,000.
00湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00574质押借款38,900,000.
0032,400,000.
00信用借款3,000,000.
00合计48,900,000.
0051,890,000.
00(2)其他说明截至2017年12月31日,本公司在长沙银行股份有限公司湘银支行质押借款余额为38,900,000.
00元,其中,37,000,000.
00元借款的质押物为步步高、海南供销大集、株百、家乐福、人人乐、平和堂、易初莲花、王府井、通程万惠、华润万家、精彩生活11家卖场余额合计6,998,675.
23元的应收账款;1,900,000.
00元借款的质押物系本公司在该银行的2,000,000.
00元定期存单.
13.
应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票5,442,000.
0013,050,000.
00合计5,442,000.
0013,050,000.
0014.
应付账款项目期末数期初数货款18,110,071.
9727,963,496.
36合计18,110,071.
9727,963,496.
3615.
预收款项项目期末数期初数货款9,171,868.
073,236,120.
04合计9,171,868.
073,236,120.
0416.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬1,175,080.
9420,316,626.
1020,408,577.
451,083,129.
59离职后福利—设定提存计划116.
372,128,317.
432,120,577.
347,856.
46辞退福利241,680.
48241,680.
481年内到期的其他福利44,941.
1144,941.
11合计1,175,197.
3122,731,565.
1222,815,776.
381,090,986.
05(2)短期薪酬明细情况湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00575项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴1,173,160.
6318,340,001.
6318,460,529.
441,052,632.
82职工福利费791,759.
81791,759.
81社会保险费43.
691,003,262.
54998,642.
144,664.
09其中:医疗保险费40.
83844,738.
33840,766.
364,012.
80工伤保险费85,364.
4484,873.
95490.
49生育保险费2.
8673,159.
7773,001.
83160.
80工会经费和职工教育经费1,876.
62181,602.
12157,646.
0625,832.
68小计1,175,080.
9420,316,626.
1020,408,577.
451,083,129.
59(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险110.
242,016,782.
072,009,413.
227,479.
09失业保险费6.
13111,535.
36111,164.
12377.
37小计116.
372,128,317.
432,120,577.
347,856.
4617.
应交税费项目期末数期初数增值税408,155.
39192,222.
87城市维护建设税67,002.
1417,745.
24教育费附加38,013.
167,287.
90地方教育附加25,342.
154,858.
64代扣代缴个人所得税6,181.
949,754.
71企业所得税31,210.
7620,721.
71地方水利建设基金5,546.
415,968.
90印花税19,958.
4928,310.
03合计601,410.
44286,870.
0018.
其他应付款项目期末数期初数押金保证金265,500.
00256,000.
00拆借款27,645,880.
2919,919,517.
86应付暂收款1,376,379.
32859,233.
28合计29,287,759.
6121,034,751.
14湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0057619.
股本项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数31,000,00031,000,00020.
资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价28,550,556.
5028,550,556.
50合计28,550,556.
5028,550,556.
5021.
盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积17,636.
5817,636.
58合计17,636.
5817,636.
5822.
未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-5,990,119.
86158,729.
22调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-5,990,119.
86158,729.
22加:本期归属于母公司所有者的净利润1,285,165.
75-6,148,849.
08减:提取法定盈余公积其他期末未分配利润-4,704,954.
11-5,990,119.
86(二)合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务289,790,616.
19243,198,788.
37369,109,596.
16316,416,603.
48合计289,790,616.
19243,198,788.
37369,109,596.
16316,416,603.
482.
税金及附加湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00577项目本期数上年同期数城市维护建设税315,126.
21329,662.
30教育费附加175,724.
97180,657.
02地方教育附加117,151.
31120,438.
02印花税[注]164,525.
62118,292.
06车船使用税[注]23,552.
70561.
60合计796,080.
81749,611.
00[注]:根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于有关问题的解读》,本公司将2016年5-12月及2017年度印花税、车船使用税的发生额列报于"税金及附加"项目,2016年5月之前的发生额仍列报于"管理费用"项目.
3.
销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬19,108,682.
7323,104,213.
12商场费用6,438,030.
379,526,357.
69车辆费用2,100,605.
641,842,292.
84运费1,811,515.
743,241,005.
18招待费780,461.
011,140,557.
05差旅费773,497.
92917,154.
94折旧费631,675.
60735,980.
06其他1,373,302.
791,486,125.
72合计33,017,771.
8041,993,686.
604.
管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬3,451,023.
402,832,005.
17房租费3,237,647.
753,280,774.
20办公费1,130,815.
382,435,842.
54中介机构服务费504,259.
311,291,967.
91差旅费390,846.
32475,185.
43湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00578招待费251,852.
81421,987.
90学习考察费151,148.
3242,495.
83折旧摊销费50,543.
7837,289.
17印花税[注]77,494.
19其他899,748.
5898,968.
29合计10,067,885.
6510,994,010.
63[注]:详见本财务报表附注五、(二)2.
税金及附加之说明.
5.
财务费用项目本期数上年同期数利息支出2,962,277.
232,750,286.
66减:利息收入41,926.
2518,807.
89银行手续费95,695.
30611,129.
06合计3,016,046.
283,342,607.
836.
资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-74,576.
83205,584.
86存货跌价损失523,565.
52389,549.
56合计448,988.
69595,134.
427.
资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额处置固定资产损失-6,555.
18-633.
72-6,555.
18合计-6,555.
18-633.
72-6,555.
188.
其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助2,127,150.
532,127,150.
53合计2,127,150.
532,127,150.
53本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明.
湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005799.
营业外收入(1)明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助58,500.
00罚没收入400.
00200.
00400.
00其他26,551.
592,752.
0026,551.
59合计26,951.
5961,452.
0026,951.
59(2)政府补助明细补助项目本期数上期同期数与资产相关/与收益相关2016年长沙市中小商贸流通企业贷款贴息资金扶持33,500.
00收益相关政府补贴25,000.
00收益相关小计58,500.
0010.
营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额罚款支出10,432.
0615,840.
0310,432.
06盘亏毁损损失96,185.
30地方水利建设基金55,561.
44108,965.
1855,561.
44其他5,929.
146,074.
615,929.
14合计71,922.
64227,065.
1271,922.
6411.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用25,171.
24941,600.
21递延所得税费用-18,872.
5253,945.
97合计6,298.
72995,546.
18(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,320,678.
89-5,148,304.
64湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00580按适用税率计算的所得税费用330,169.
72-1,287,076.
16子公司适用不同税率的影响-47,136.
36调整以前期间所得税的影响-11,233.
03920,868.
50不可抵扣的成本、费用和损失的影响461,587.
70267,661.
47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-727,089.
32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,094,092.
37所得税费用6,298.
72995,546.
18(三)合并现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数往来款95,514,760.
8368,811,111.
22利息收入41,926.
2518,807.
89政府补助1,551,499.
5358,500.
00营业外收入26,951.
592,952.
00保证金7,550,000.
00合计104,685,138.
2068,891,371.
112.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数费用类支出18,162,989.
2127,821,844.
58营业外支出16,361.
20130,879.
82往来款支出83,701,113.
4267,721,731.
16保证金5,948,367.
89合计107,828,831.
7295,674,455.
563.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数借款保证金100,000.
00合计100,000.
004.
支付其他与筹资活动有关的现金湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00581项目本期数上年同期数借款保证金2,000,000.
00300,000.
00担保费60,000.
00270,000.
00合计2,060,000.
00570,000.
005.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,314,380.
17-6,143,850.
82加:资产减值准备448,988.
69595,134.
42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧643,105.
19734,919.
82无形资产摊销39,114.
1939,114.
19长期待摊费用摊销158,637.
6895,182.
32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)6,555.
18633.
72固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)3,022,277.
232,750,286.
66投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-18,872.
5253,945.
97递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-8,506,275.
79-26,015,010.
38经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)12,635,774.
034,269,245.
44经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)951,493.
9313,691,784.
09其他经营活动产生的现金流量净额10,695,177.
98-9,928,614.
572)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-005823)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,837,324.
742,222,077.
82减:现金的期初余额2,222,077.
822,481,223.
16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,615,246.
92-259,145.
34(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金4,837,324.
742,222,077.
82其中:库存现金114,251.
14588,799.
46可随时用于支付的银行存款4,613,989.
311,373,520.
72可随时用于支付的其他货币资金109,084.
29259,757.
642)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额4,837,324.
742,222,077.
82其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(3)现金流量表补充资料的说明期末货币资金余额为12,296,687.
95元,其中银行承兑汇票保证金5,459,363.
21元,用于借款质押的定期存单2,000,000.
00元不属于现金及现金等价物.
(四)其他1.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金7,459,363.
21借款质押、票据保证金应收账款6,998,675.
23借款质押合计14,458,038.
442.
政府补助与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目2017年度长沙市金融业发展专项资金500,000.
00其他收益湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00583企业上市奖1,000,000.
00其他收益税收返还575,651.
00其他收益稳岗补贴51,499.
53其他收益小计2,127,150.
53六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益(一)重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接湖南人泰食品有限公司湖南湖南浏阳零售业90.
00设立(二)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额湖南人泰食品有限公司10.
00%29,214.
42534,212.
68(三)重要非全资子公司的主要财务信息1.
资产和负债情况子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南人泰食品有限公司9,888,884.
5248,309.
309,937,193.
824,595,066.
984,595,066.
98(续上表)子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南人泰食品有限公司12,677,399.
9231,594.
6812,708,994.
607,659,011.
977,659,011.
972.
损益和现金流量情况子公司名称本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖南人泰食品有限公司35,410,406.
82292,144.
21292,144.
211,421,199.
44(续上表)子公司名称上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖南人泰食品有限公司12,576,157.
9549,982.
6349,982.
63-6,083,065.
30七、与金融工具相关的风险湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00584本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.

2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2017年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的58.
02%(2016年12月31日:46.
78%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务或者源于无法产生预期的现金流量.

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.

金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款48,900,000.
0050,627,928.
7550,627,928.
75应付票据5,442,000.
005,442,000.
005,442,000.
00应付账款18,110,071.
9718,110,071.
9718,110,071.
97其他应付款29,287,759.
6129,287,759.
6129,287,759.
61小计101,739,831.
58103,467,760.
33103,467,760.
33(续上表)项目期初数湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00585账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款51,890,000.
0053,947,355.
2353,947,355.
23应付票据13,050,000.
0013,050,000.
0013,050,000.
00应付账款27,963,496.
3627,963,496.
3627,963,496.
36其他应付款21,034,751.
1421,034,751.
1421,034,751.
14小计113,938,247.
50115,995,602.
73115,995,602.
73(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.

市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.

2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
八、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
本公司实际控制人为何小鹏,持有本公司41.
9355%的股份.
2.
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明.

3.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南省人人家味业有限公司同受实际控制人控制湖南省人人家食品有限公司同受实际控制人控制宿州市人人家食品有限公司实际控制人的参股企业汤继升参股股东、董事、高级管理人员罗施美实际控制人的夫人(二)关联交易情况1.
购销商品的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南省人人家味业有限公司购买商品6,094,890.
398,096,567.
75湖南省人人家食品有限公司购买商品2,523,360.
607,052,376.
00宿州市人人家食品有限公司购买商品820,639.
67743,018.
692.
关联担保情况湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00586本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕何小鹏、罗施美、湖南省人人家食品有限公司、湖南省人人家味业有限公司3,000,000.
002016年6月1日2019年6月1日否何小鹏3,000,000.
002017年9月15日2020年9月14日否何小鹏、罗施美、湖南省人人家味业有限公司7,000,000.
002017年3月24日2018年3月24日否何小鹏、罗施美、湖南省人人家食品有限公司、湖南省人人家味业有限公司37,000,000.
002017年9月15日2018年9月14日否3.
关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬494,462.
77406,263.
50(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项湖南省人人家味业有限公司174,928.
791,398,114.
07湖南省人人家食品有限公司113,164.
68小计288,093.
471,398,114.
072.
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款湖南省人人家食品有限公司3,104,249.
79宿州市人人家食品有限公司91,247.
1111,281.
59小计91,247.
113,115,531.
38九、承诺及或有事项截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项及重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截至本财务报表批准对外报出日,根据2018年4月23日第一届第二十次董事会决议,不对2017年度公司利润向股东进行分配.
十一、其他重要事项湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00587(一)分部信息本公司主要销售各种食品、糖果、乳制品、糕点、食用油等商品,销售区域主要为湖南省内,无报告分部.
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项武汉大润发江汉超市发展有限公司(下称"武汉大润发")自2012年开始一直与本公司存在买卖合同关系,购买本公司代理销售的产品.
本公司一直依照合同约定按武汉大润发所发订单要求持续供货,并及时按要求开具增值税专用发票寄至武汉大润发.
但在本公司履行约定义务后,武汉大润发并没有按照合同约定完全履行向本公司支付货款的义务.
鉴于武汉大润发上述违约情况,本公司曾多次向武汉大润发协商货款事宜,并于2015年8月18日函告武汉大润发解除合同关系,但其对此并未给予回复.
本公司于2016年5月20日向武汉市江汉区人民法院提起诉讼,武汉市江汉区人民法院于2016年5月20日立案受理,《受理案件通知书》编号为"〔2016〕鄂0103民初3751号".
2017年12月8日湖北省武汉市中级人民法院下达《民事调解书》(〔2017〕鄂01民终7205号),结果如下:1、武汉大润发江汉超市发展有限公司与本公司共同确认十个厂编号项下合同全部终止;2、武汉大润发江汉超市发展有限公司于2018年1月20日之前一次性向本公司支付十个厂编号项下的所有款项共计814,889.
88元整;3、上述款项支付完毕后,双方当事人的所有权利义务终结;4、一审案件受理费43,346.
00元,减半后收取的二审案件受理费21,673.
00元,均由本公司负担;5、以上协议,双方当事人或其特别授权代理人签名或盖章后,并经人民法院审查确认即发生法律效力.
上诉协议已于签署之日2017年12月8日发生法律效力.
截至2018年4月23日,本公司已收回全部款项.
(三)截至本财务报表批准报出日,公司不存在其他需要披露的重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备14,482,396.
36100.
00192,662.
021.
3314,289,734.
34单项金额不重大但单项计提坏账准备湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00588合计14,482,396.
36100.
00192,662.
021.
3314,289,734.
34(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备19,243,397.
52100.
00305,811.
471.
5918,937,586.
05单项金额不重大但单项计提坏账准备合计19,243,397.
52100.
00305,811.
471.
5918,937,586.
052)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内12,572,293.
653个月-1年1,194,159.
4259,707.
975.
001-2年102,346.
0910,234.
6110.
002-3年613,597.
20122,719.
4420.
00小计14,482,396.
36192,662.
021.
33(2)本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备-113,149.
45元.
(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款108,495.
03元.
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备海南供销大集供销链网络科技有限公司中南分公司3,422,413.
8723.
63步步高商业连锁股份有限公司1,810,671.
3812.
50湖南华润万家生活超市有限公司1,288,074.
408.
89湖南丰彩好润佳商贸有限公司1,075,343.
557.
43长沙市天恒超市有限公司808,159.
515.
5815,305.
93小计8,404,662.
7158.
0315,305.
932.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00589种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备3,407,261.
17100.
00253,728.
147.
453,153,533.
03单项金额不重大但单项计提坏账准备合计3,407,261.
17100.
00253,728.
147.
453,153,533.
03(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备6,045,538.
38100.
00342,594.
315.
675,702,944.
07单项金额不重大但单项计提坏账准备合计6,045,538.
38100.
00342,594.
315.
675,702,944.
072)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,177,388.
08108,869.
405.
001-2年570,565.
4757,056.
5510.
002-3年414,010.
9682,802.
1920.
005年以上5,000.
005,000.
00100.
00小计3,166,964.
51253,728.
148.
013)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联往来组合240,296.
66小计240,296.
66(2)本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-88,866.
17元.
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金、保证金989,134.
981,875,285.
60湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00590备用金39,126.
92399,906.
37应收垫付款2,378,999.
273,770,346.
41合计3,407,261.
176,045,538.
38(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备张迪应收垫付款630,689.
711年以内18.
5131,534.
49湖南农业信用担保有限公司押金保证金300,000.
001-2年8.
8030,000.
00悠哈味觉糖(上海)有限公司应收垫付款242,490.
001年以内7.
1212,124.
50湖南人泰食品有限公司应收垫付款240,296.
661年以内7.
0512,014.
83骆飞雄应收垫付款164,874.
361年以内4.
848,243.
7221,015.
521-2年0.
622,101.
55小计1,599,366.
2546.
9496,019.
093.
长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
00合计4,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数湖南人泰食品有限公司4,500,000.
004,500,000.
00小计4,500,000.
004,500,000.
00(二)母公司利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务284,331,307.
57244,356,930.
90367,351,812.
16317,081,248.
12合计284,331,307.
57244,356,930.
90367,351,812.
16317,081,248.
12十三、其他补充资料(一)非经常性损益明细表湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00591项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,555.
18越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,127,150.
53计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-44,971.
05其他符合非经常性损益定义的损益项目小计2,075,624.
30减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)521,514.
09少数股东权益影响额(税后)-1,890.
63归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,556,000.
84(二)净资产收益率及每股收益1.
明细情况报告期利润加权平均净资产每股收益(元/股)湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00592收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.
370.
040.
04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
50-0.
01-0.
012.
加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,285,165.
75非经常性损益B1,556,000.
84扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-270,835.
09归属于公司普通股股东的期初净资产D53,578,073.
22发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H报告期月份数K12加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K54,220,656.
10加权平均净资产收益率M=A/L2.
37%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-0.
50%3.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,285,165.
75非经常性损益B1,556,000.
84扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-270,835.
09期初股份总数D31,000,000.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*31,000,000.
00湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00593G/K-H*I/K-J基本每股收益M=A/L0.
04扣除非经常损益基本每股收益N=C/L-0.
01(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
湖南人可食品股份有限公司二〇一八年四月二十三日湖南人可食品股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00594附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.