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无锡宝通科技股份有限公司财务报表审计报告天衡审字(2019)01082号天衡会计师事务所(特殊普通合伙)1审计报告天衡审字(2019)01082号无锡宝通科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了无锡宝通科技股份有限公司(以下简称宝通科技公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宝通科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宝通科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)商誉减值1、关键审计事项如财务报表附注三、6和附注五、12所示,宝通科技公司于2016年3月收购了广州易幻网络科技有限公司(以下简称易幻网络),确认了商誉12.
26亿元.
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况.
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定.
减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计易幻网络的相关资产组使用价值.
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性,以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险,我们将评估商誉的减值视为宝通科技公司2018年度关键审计事项.
2、审计应对(1)评价与编制折现现金流预测(估计商誉可收回金额的基础)相关的关键内部控制的设计和运行有效性;2(2)评价由管理层聘请的外部评估机构提供数据的准确性和相关性.
(3)利用我们的内部估值专家的工作,基于企业会计准则的要求,协助我们评价用于编制折现现金流预测所采用的方法;(4)评价管理层在减值测试中所采用的基础数据、关键假设和判断的合理性,通过关键指标与过往业绩、预测及行业报告进行比较,审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断;(5)通过将折现率与同行业类似企业的折现率进行比较,评价折现的现金流量预测中采用的风险调整折现率;(6)获取管理层的关键假设敏感性分析,包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整折现率,评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响,以及是否存在管理层偏向的任何迹象.
(二)收入确认1、关键审计事项如财务报表附注三(24)和"收入"和财务报表附注五(34)"营业收入和营业成本"所示,宝通科技公司2018年度实现收入21.
66亿元,较2017年增加5.
86亿元,增长了27.
07%;其中来源于子公司易幻网络手机游戏运营收入14.
24亿元,占全年收入总额的65.
74%.
管理层是否在恰当的财务报表期间入账以及入账金额的准确性可能存在潜在错报,我们将收入确认视为宝通科技公司2018年度关键审计事项.
2、审计应对(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;(2)取得宝通科技公司的收入确认会计政策,并结合宝通科技公司实际经营状况、相关交易合同条款和《企业会计准则》及应用指南的有关规定,确认宝通科技公司的收入确认政策符合相关准则规定和实际经营状况;(3)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对收入确认依据,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间.
针对易幻网络手机游戏运营收入,我们实施的主要审计程序包括:(4)我们内部的IT专家对易幻网络进行了信息系统专门审计,包括了解和评估易幻网络的IT控制环境、对系统进行抽查测试,以评估其数据系统的安全性和准确性.
(5)我们获取易幻网络前六大渠道商所有对账单,与公司的后台、财务账面进行比对,以验证其收入的发生以及准确性.
对除直接提供网络对账的渠道商以外的其他渠道商执行函证程序,并将流水与游戏开发商的分成进行比对,验证公司收入的发生情况与准确性,核查其入账截止时间是否符合准则规定.
3针对除易幻网络手机游戏运营外的其他收入我们实施的主要程序包括:(6)对本年记录的收入交易选取样本,检查收入确认依据,包括销售合同、销售清单、发货单、客户验收单据、销售发票,评价相关收入确认是否符合宝通科技公司收入确认的会计政策.
四、其他信息宝通科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括宝通科技公司年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估宝通科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宝通科技公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督宝通科技公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
4(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对无锡宝通科技公司集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致宝通科技公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就宝通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
5(本页无正文,为无锡宝通科技股份有限公司天衡审字(2019)01082号审计报告签署页)天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国·南京中国注册会计师:2019年4月24日合并资产负债表2018年12月31日编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元资产注释期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1362,942,648.
27650,257,834.
16结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据及应收账款五、2619,113,285.
04439,107,114.
34其中:应收票据173,357,557.
5064,490,277.
62应收账款445,755,727.
54374,616,836.
72预付款项五、3113,879,142.
6570,483,459.
63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、429,897,174.
1621,906,034.
80其中:应收利息1,981,791.
32537,651.
81应收股利买入返售金融资产存货五、5212,444,643.
90162,444,310.
42持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、611,171,588.
315,334,383.
86流动资产合计1,349,448,482.
331,349,533,137.
21非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、7274,300,000.
00251,300,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、87,247,978.
77投资性房地产固定资产五、9245,387,121.
93265,565,472.
75在建工程五、102,003,742.
35生产性生物资产油气资产无形资产五、1127,058,628.
2028,073,551.
75开发支出商誉五、121,240,494,367.
131,240,494,367.
13长期待摊费用五、1371,877,992.
0548,075,398.
01递延所得税资产五、1417,424,307.
0717,047,855.
42其他非流动资产五、15750,000.
005,222,512.
18非流动资产合计1,886,544,137.
501,855,779,157.
24资产总计3,235,992,619.
833,205,312,294.
45法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆合并资产负债表(续)2018年12月31日编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)注释期末余额期初余额流动负债:短期借款五、16108,000,000.
0020,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、17308,274,138.
11269,981,800.
17预收款项五、1812,039,153.
435,291,136.
26卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1911,155,106.
098,427,577.
61应交税费五、2031,567,225.
3619,784,940.
66其他应付款五、21128,909,402.
91336,617,266.
54其中:应付利息526,621.
82227,795.
42应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、225,577,501.
00237,324.
70流动负债合计605,522,526.
90660,340,045.
94非流动负债:长期借款五、23255,000,000.
00150,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债-递延收益五、2474,967,882.
4444,072,237.
42递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计329,967,882.
44194,072,237.
42负债合计935,490,409.
34854,412,283.
36所有者权益(或股东权益):实收资本(股本)五、25396,767,886.
00396,767,886.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、26961,314,117.
061,223,835,033.
80减:库存股五、2711,664,105.
00其他综合收益五、2814,038,871.
49-12,395,201.
32专项储备盈余公积五、2955,005,096.
8153,592,021.
34一般风险准备未分配利润五、30849,831,645.
87625,126,433.
16归属于母公司所有者权益合计2,265,293,512.
232,286,926,172.
98少数股东权益35,208,698.
2663,973,838.
11所有者权益(或股东权益)合计2,300,502,210.
492,350,900,011.
09负债和所有者权益(或股东权益)总计3,235,992,619.
833,205,312,294.
45法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆合并利润表2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上期发生额一、营业总收入2,166,229,147.
531,579,818,747.
43其中:营业收入五、312,166,229,147.
531,579,818,747.
43利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,854,280,018.
781,340,623,023.
98其中:营业成本五、31983,340,069.
95758,205,422.
48利息支出手续费及佣金支出税金及附加五、325,103,682.
994,582,165.
10销售费用五、33689,294,886.
28455,563,672.
51管理费用五、34114,582,907.
2092,886,875.
55研发费用五、3536,418,624.
1724,873,399.
19财务费用五、369,520,856.
751,616,811.
57其中:利息费用15,357,447.
426,635,594.
03利息收入6,579,020.
085,482,800.
63资产减值损失五、3716,018,991.
442,894,677.
58加:其他收益五、386,044,984.
533,173,705.
81投资收益(损失以"-"号填列)五、39876,021.
953,791,450.
48其中:对联营企业和合营企业的投资收益-744,052.
38公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五、40-485,769.
12资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)五、41-7,625,851.
802,212,506.
14三、营业利润(亏损以"-"号填列)311,244,283.
43247,887,616.
76加:营业外收入五、42756,581.
12417,721.
13减:营业外支出五、431,604,540.
93332,595.
95四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)310,396,323.
62247,972,741.
94减:所得税费用五、4421,392,362.
8311,346,259.
03五、净利润(净亏损以"-"号填列)289,003,960.
79236,626,482.
91(一)按经营持续性分类289,003,960.
79236,626,482.
911.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)289,003,960.
79236,626,482.
912.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权属分类1.
少数股东损益17,257,367.
0715,620,536.
482.
归属于母公司股东的净利润271,746,593.
72221,005,946.
43六、其他综合收益的税后净额.
27,771,562.
63-22,280,740.
19归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额26,434,072.
81-20,503,585.
55(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益26,434,072.
81-20,503,585.
551.
权益法下可转损益的其他综合收益-7,968.
842.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额26,442,041.
65-20,503,585.
556.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1,337,489.
82-1,777,154.
64七、综合收益总额316,775,523.
42214,345,742.
72归属于母公司所有者的综合收益总额298,180,666.
53200,502,360.
88归属于少数股东的综合收益总额18,594,856.
8913,843,381.
84八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十五、20.
69230.
5570(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆合并现金流量表2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,952,719,230.
801,541,265,773.
76客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还9,813,691.
706,864,688.
98收到其他与经营活动有关的现金五、45(1)20,455,072.
0815,718,393.
03经营活动现金流入小计1,982,987,994.
581,563,848,855.
77购买商品、接受劳务支付的现金1,295,129,782.
80867,207,738.
08客户贷款及垫款净增加额-支付给职工以及为职工支付的现金158,403,957.
49121,006,109.
70支付的各项税费56,786,968.
3842,688,246.
50支付其他与经营活动有关的现金五、45(2)291,500,352.
27225,311,540.
75经营活动现金流出小计1,801,821,060.
941,256,213,635.
03经营活动产生的现金流量净额181,166,933.
64307,635,220.
74二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金-570,484,734.
07取得投资收益收到的现金883,465.
003,302,286.
82处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额210,441.
8414,708.
74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、46(3)60,078.
12-收到其他与投资活动有关的现金五、45(3)22,300,000.
00-投资活动现金流入小计23,453,984.
96573,801,729.
63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,393,591.
7113,104,446.
38投资支付的现金31,083,958.
60455,150,982.
81质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金五、45(4)29,089,747.
09-投资活动现金流出小计75,567,297.
40468,255,429.
19投资活动产生的现金流量净额-52,113,312.
44105,546,300.
44三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-286,446.
81其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金238,000,000.
001,360,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计238,000,000.
001,360,286,446.
81偿还债务支付的现金45,000,000.
001,190,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,995,378.
7045,831,262.
59其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金五、45(5)531,540,386.
74333,212,500.
00筹资活动现金流出小计644,535,765.
441,569,043,762.
59筹资活动产生的现金流量净额-406,535,765.
44-208,757,315.
78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16,928,032.
68-10,943,502.
72五、现金及现金等价物净增加额-260,554,111.
56193,480,702.
68加:期初现金及现金等价物余额612,660,362.
44419,179,659.
76六、期末现金及现金等价物余额五、46(2)352,106,250.
88612,660,362.
44法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆合并所有者权益变动表2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年期末余额396,767,886.
001,223,835,033.
80--12,395,201.
32-53,592,021.
34-625,126,433.
1663,973,838.
112,350,900,011.
09加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额396,767,886.
001,223,835,033.
80--12,395,201.
32-53,592,021.
34-625,126,433.
1663,973,838.
112,350,900,011.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)--262,520,916.
7411,664,105.
0026,434,072.
81-1,413,075.
47-224,705,212.
71-28,765,139.
85-50,397,800.
60(一)综合收益总额26,434,072.
81271,746,593.
7218,594,856.
89316,775,523.
42(二)所有者投入和减少资本--140,368,781.
7411,664,105.
00152,032,886.
741、所有者投入的普通股-2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额-4、其他-140,368,781.
7411,664,105.
00-152,032,886.
74(三)利润分配----1,413,075.
47--47,041,381.
01-8,465,280.
00-54,093,585.
541、提取盈余公积1,413,075.
47-1,413,075.
47-2、提取一般风险准备-3、对所有者(或股东)的分配-45,628,305.
54-8,465,280.
00-54,093,585.
544、其他-(四)所有者权益内部结转--122,152,135.
0038,894,716.
74-161,046,851.
741、资本公积转增资本(或股本)-2、盈余公积转增资本(或股本)-3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动额结转留存收益-5、其他-122,152,135.
00-38,894,716.
74-161,046,851.
74(五)专项储备1、本期提取-2、本期使用-(六)其他-四、本期期末余额396,767,886.
00961,314,117.
0611,664,105.
0014,038,871.
49-55,005,096.
81-849,831,645.
8735,208,698.
262,300,502,210.
49法定代表人:包志方主管会计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆合并所有者权益变动表(续)2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年一、上年期末余额396,767,886.
00加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额396,767,886.
00三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他(三)利润分配-1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损396,767,886.
001,652,058,926.
16-8,108,384.
23-51,229,389.
22-446,159,907.
45121,620,117.
092,675,944,610.
15加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额396,767,886.
001,652,058,926.
16-8,108,384.
23-51,229,389.
22446,159,907.
45121,620,117.
092,675,944,610.
15三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-428,223,892.
36--20,503,585.
55-2,362,632.
12178,966,525.
71-57,646,278.
98-325,044,599.
06(一)综合收益总额-20,503,585.
55--221,005,946.
4313,843,381.
84214,345,742.
72(二)所有者投入和减少资本286,446.
82286,446.
821、所有者投入的普通股286,446.
82286,446.
822、其他权益工具持有者投入资本-3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他-(三)利润分配2,362,632.
12--42,039,420.
72--39,676,788.
601、提取盈余公积2,362,632.
12-2,362,632.
12-2、提取一般风险准备--3、对所有者(或股东)的分配--39,676,788.
60-39,676,788.
604、其他--(四)所有者权益内部结转-428,223,892.
36--71,776,107.
64-500,000,000.
001、资本公积转增资本(或股本)-2、盈余公积转增资本(或股本)-3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动额结转留存收益-5、其他-428,223,892.
36-71,776,107.
64-500,000,000.
00(五)专项储备1、本期提取-2、本期使用-(六)其他-四、本期期末余额396,767,886.
001,223,835,033.
80--12,395,201.
32-53,592,021.
34-625,126,433.
1663,973,838.
112,350,900,011.
09法定代表人:包志方主管会计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆资产负债表2018年12月31日编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元资产注释期末余额期初余额流动资产:货币资金64,093,220.
77284,957,003.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据及应收账款十四、1466,285,695.
88329,209,369.
53其中:应收票据166,269,059.
5561,709,493.
62应收账款300,016,636.
33267,499,875.
91预付款项17,779,669.
6116,220,664.
65其他应收款十四、232,148,339.
1314,437,629.
34其中:应收利息537,651.
81应收股利存货149,737,112.
01108,254,357.
19持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,900,198.
00流动资产合计739,944,235.
40753,079,024.
34非流动资产:可供出售金融资产46,300,000.
00246,300,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、32,160,304,696.
301,909,001,000.
00投资性房地产固定资产238,034,554.
03260,114,119.
86在建工程150,000.
00生产性生物资产油气资产无形资产26,727,787.
0827,625,805.
32开发支出商誉长期待摊费用4,132,466.
482,566,607.
24递延所得税资产7,573,439.
465,239,104.
68其他非流动资产4,472,512.
18非流动资产合计2,483,222,943.
352,455,319,149.
28资产总计3,223,167,178.
753,208,398,173.
62法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆资产负债表(续)2018年12月31日编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)注释期末余额期初余额流动负债:短期借款80,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款196,050,812.
94145,591,608.
01预收款项8,233,538.
505,284,418.
26应付职工薪酬2,135,290.
002,429,246.
00应交税费4,258,096.
023,950,817.
47其他应付款437,125,421.
51478,009,364.
20其中:应付利息5,029,959.
131,653,442.
15应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债1,430,000.
00流动负债合计729,233,158.
97635,265,453.
94非流动负债:长期借款255,000,000.
00150,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债-递延收益2,394,220.
533,062,482.
85递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计257,394,220.
53153,062,482.
85负债合计986,627,379.
50788,327,936.
79所有者权益(或股东权益):实收资本(股本)396,767,886.
00396,767,886.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,511,690,144.
421,652,058,926.
16减:库存股11,664,105.
00其他综合收益专项储备盈余公积55,005,096.
8153,592,021.
34未分配利润284,740,777.
02317,651,403.
33所有者权益(或股东权益)合计2,236,539,799.
252,420,070,236.
83负债和所有者权益(或股东权益)总计3,223,167,178.
753,208,398,173.
62法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆利润表2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上期发生额一、营业收入十四、3577,508,957.
69464,262,391.
82减:营业成本十四、3436,501,649.
69352,682,713.
56税金及附加4,771,030.
024,444,916.
20销售费用40,767,401.
7732,140,774.
48管理费用34,205,450.
2529,898,063.
13研发费用20,270,792.
7715,962,450.
60财务费用19,348,527.
183,121,873.
20其中:利息费用16,839,874.
807,459,754.
63利息收入873,601.
294,706,644.
56资产减值损失11,866,800.
842,919,172.
51加:其他收益3,996,811.
83-投资收益(损失以"-"号填列)十四、4779,506.
063,690,668.
44其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-485,422.
72资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)14,553,623.
0626,297,673.
86加:营业外收入562,839.
801,532,202.
22减:营业外支出420,000.
00258,798.
97三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)14,696,462.
8627,571,077.
11减:所得税费用565,708.
163,944,755.
96四、净利润(净亏损以"-"号填列)14,130,754.
7023,626,321.
15(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)14,130,754.
7023,626,321.
15(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额14,130,754.
7023,626,321.
15七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆现金流量表2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金422,461,246.
30448,297,416.
54收到的税费返还6,689,251.
731,923,433.
03收到其他与经营活动有关的现金318,795,889.
4478,233,240.
97经营活动现金流入小计747,946,387.
47528,454,090.
54购买商品、接受劳务支付的现金350,812,535.
06288,668,813.
52支付给职工以及为职工支付的现金46,963,375.
2532,932,532.
56支付的各项税费22,599,971.
9420,462,932.
66支付其他与经营活动有关的现金361,750,113.
76109,991,331.
57经营活动现金流出小计782,125,996.
01452,055,610.
31经营活动产生的现金流量净额-34,179,608.
5476,398,480.
23二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金190,328,500.
00541,486,405.
53取得投资收益收到的现金779,506.
063,205,245.
72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-14,708.
74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计191,108,006.
06544,706,359.
99购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,113,507.
3610,819,316.
57投资支付的现金171,203,894.
30783,363,482.
81取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计178,317,401.
66794,182,799.
38投资活动产生的现金流量净额12,790,604.
40-249,476,439.
39三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金205,000,000.
001,330,000,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金68,293,000.
00130,684,000.
00筹资活动现金流入小计273,293,000.
001,460,684,000.
00偿还债务支付的现金20,000,000.
001,180,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金56,163,703.
8545,483,101.
08支付其他与筹资活动有关的现金370,245,386.
74-筹资活动现金流出小计446,409,090.
591,225,483,101.
08筹资活动产生的现金流量净额-173,116,090.
59235,200,898.
92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-194,505,094.
7362,122,939.
76加:期初现金及现金等价物余额255,011,781.
35192,888,841.
59六、期末现金及现金等价物余额60,506,686.
62255,011,781.
35法定代表人:包志方主计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆所有者权益变动表2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额396,767,886.
00---1,652,058,926.
16---53,592,021.
34317,651,403.
332,420,070,236.
83加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额396,767,886.
00---1,652,058,926.
16---53,592,021.
34317,651,403.
332,420,070,236.
83三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)140,368,781.
7411,664,105.
00--1,413,075.
47-32,910,626.
31-183,530,437.
58(一)综合收益总额14,130,754.
7014,130,754.
70(二)所有者投入和减少资本140,368,781.
7411,664,105.
00152,032,886.
741、所有者投入的普通股-2、其他权益工具持有者投入资本-3、股份支付计入所有者权益的金额-4、其他-140,368,781.
7411,664,105.
00-152,032,886.
74(三)利润分配1,413,075.
47-47,041,381.
01-45,628,305.
541、提取盈余公积1,413,075.
47-1,413,075.
47-2、对所有者(或股东)的分配-45,628,305.
54-45,628,305.
543、其他-(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)-2、盈余公积转增资本(或股本)-3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动额结转留存收益-5、其他-(五)专项储备1、本期提取-2、本期使用-(六)其他-四、本期期末余额396,767,886.
00---1,511,690,144.
4211,664,105.
00--55,005,096.
81284,740,777.
022,236,539,799.
25法定代表人:包志方主管会计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆所有者权益变动表(续)2018年度编制单位:无锡宝通科技股份有限公司单位:人民币元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额396,767,886.
00---1,652,058,926.
16---51,229,389.
22336,064,502.
902,436,120,704.
28加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额396,767,886.
00---1,652,058,926.
16---51,229,389.
22336,064,502.
902,436,120,704.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,362,632.
12-18,413,099.
57-16,050,467.
45(一)综合收益总额-23,626,321.
1523,626,321.
15(二)所有者投入和减少资本1、股东投入的普通股-2、其他权益工具持有者投入资本-3、股份支付计入所有者权益的金额-4、其他(三)利润分配2,362,632.
12-42,039,420.
72-39,676,788.
601、提取盈余公积2,362,632.
12-2,362,632.
12-2、对所有者(或股东)的分配--39,676,788.
60-39,676,788.
603、其他-(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)-2、盈余公积转增资本(或股本)-3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动额结转留存收益-5、其他-(五)专项储备--1、本期提取-2、本期使用-(六)其他-四、本期期末余额396,767,886.
001,652,058,926.
16---53,592,021.
34317,651,403.
332,420,070,236.
83法定代表人:包志方主管会计工作负责人:周庆会计机构负责人:周庆无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注1无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注一、公司基本情况无锡宝通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司),是经中华人民共和国商务部商资批[2008]601号《商务部关于同意无锡市宝通带业有限公司变更为股份有限公司的批复》,由无锡市宝通带业有限公司整体变更设立的股份有限公司,2014年6月11日,公司经无锡市人民政府新区管理委员会《关于同意无锡宝通带业股份有限公司股权变更的批复》锡新管项发〔2014〕62号批准,由外资企业变更为内资企业.
2015年7月16日经无锡市工商行政管理局批准,公司名称变更为无锡宝通科技股份有限公司.
2015年9月14日,经公司第三届董事会第八次会议审议,并于2016年3月4日,经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准无锡宝通科技股份有限公司向樟树市牛曼投资管理中心(有限合伙)发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]417号)核准,公司发行92,365.
00万元股份,同时支付现金33,285.
00万元取得广州易幻网络科技有限公司(以下简称易幻网络)66.
6578%股权.
公司股本由30,000.
00万元增加至39,676.
7886万元.
2016年12月15日,宝通科技以现金方式收购易幻网络24.
1644%股权,上述股权的交易价格为50,000万元.
交易完成后,上市公司持有易幻网络94.
1644%股权.
2017年1月17日易幻网络取得了广州市工商行政管理局番禺分局出具的《准予变更登记(备案)通知书》(穗工商(番)内变字[2017]第26201701160476号),股东由无锡宝通科技股份有限公司、樟树市牛曼投资管理中心(有限合伙)和樟树市牛杜投资管理中心(有限合伙)变更为无锡宝通科技股份有限公司和樟树市世耀投资管理中心(有限合伙),持股比例分别为94.
1644%和5.
8356%.
2018年7月4日,宝通科技以现金方式收购樟树市世耀投资管理中心(有限合伙)在易幻网络的剩余股权5.
8356%,交易完成后,上市公司持有易幻网络100%股权.
2018年8月7日易幻网络取得了广州市工商行政管理局番禺分局出具的《准予变更登记(备案)通知书》(穗工商(番)内变字[2018]第26201808030061号),易幻网络企业类型从其他有限责任公司变更为有限责任公司(法人独资).
公司总部位于无锡市新吴区张公路19号.
公司及无锡宝强工业织造有限公司、无锡宝通智能输送有限公司等子公司主要从事:橡胶制品、普通机械、物料搬运设备的技术开发、加工制造、设计、开发、安装;专用设备、通用设备、高分子材料的研究、开发、技术咨询及技术服务;工业帆布、工业帘子布、线绳、钢丝制品的加工制造及设计研发.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注2子公司无锡宝通工程技术服务有限公司主要从事输送系统的技术总承包服务.
子公司易幻网络主要从事互联网和相关服务:手机网络游戏服务.
本公司2018年纳入合并范围的子公司共19户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围新增5家子公司,减少1家子公司.
详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2、持续经营本公司自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素.
三、重要会计政策、会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项坏账准备、存货核算、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三相关各项描述.
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期本公司从事橡胶和塑料制品制造业和子公司易幻网络从事手机游戏运营,正常营业周期均短于一年.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注3额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并.
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和.
付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等).
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中.
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整.
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围.
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整.
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消.
内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注4份额的,其余额应当冲减少数股东权益.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失.
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注5之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失.
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的会计处理发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算.
(2)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示.
2)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
10、金融工具(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注6(2)金融资产①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产.
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益.
可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
B、可供出售金融资产减值:当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过50%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注7可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:A、所转移金融资产的账面价值;B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和.
(3)金融负债①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
②金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分.
11、应收票据及应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额100万元以上(含)单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注8关联方组合合并范围内关联方按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合①根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备.
账龄分析法组合②游戏业务根据其账龄按易幻网络制定的坏账准备比例计提坏账准备.
关联方组合除有客观证据表明存在减值外,合并范围内关联方一般不计提坏账应收票据组合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险.
银行承兑汇票不计提坏账准备;商业承兑汇票,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
账龄分析法组合①(输送带制售及输送系统技术总承包业务),采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内661至2年10102至3年30303至4年50504至5年80805年以上100100账龄分析法组合②(易幻网络手机游戏网络运营业务),采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551至2年10102至3年20203年以上100100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
12、存货(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等.
(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注9(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备.
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制.
(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销.
13、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
14、长期股权投资(1)重大影响、共同控制的判断标准①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料.
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制.
(2)投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注10与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本.
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本.
③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法①对子公司投资在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6进行处理.
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益.
②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注11包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整.
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益.
(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
15、固定资产(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注12个会计年度的有形资产.
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:类别折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2010%4.
5%机器设备1010%9.
0%运输设备510%18.
0%办公电子设备3、50%、10%33.
33%、18.
0%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
16、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
17、借款费用(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益.
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益.
(3)借款费用资本化金额的计算方法①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额.
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定.
18、无形资产(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量.
(2)无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销.
类别使用寿命无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注13土地使用权50软件2-10本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销.
于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销.
(3)内部研究开发项目①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等.
②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
19、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
本公司的装修费用受益期内采用直线法摊销.
主要长期待摊项目摊销期限如下:性质或项目受益期游戏授权金注SSL证书服务费3年硫化蒸汽节能技改项目5年绿植花卉2年装修费2年-3年注:授权金为公司获得游戏运营权支付的款项,按照预计游戏运营期限平均摊销计入主营业务成本.
当游戏在预计运营期限届满前提前终止运营的,尚未摊销的授权金余值将一次摊销全部计入主营业务成本核算.
20、资产减值无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注14本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者.
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
21、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注15益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
22、预计负债(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
23、股份支付(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注16动计入当期损益.
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
24、收入(1)销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入.
本公司输送带采取订单式生产,在产品发运并经客户验收后确认销售收入.
具体确认方法为:(1)国内销售:按合同约定将货物交付客户签收、客户收货后验收或领用后确认收入实现;(2)国外销售:国外销售通常采用FOB和CIF条款进行货款结算;在FOB和CIF条款下,于办妥装船及出口报关手续确认主要风险已转移后,公司确认销售收入实现.
本公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认,具体如下:在代理运营模式下,根据协议约定,本公司承担主要运营责任,按照总额法,采用基于用户生命周期的收入确认模型,将用户兑换游戏币的金额按照用户生命周期分摊确认收入.
在授权运营模式下,根据协议约定,本公司不承担主要运营责任,按照净额法,即合作运营方支付的分成款项确认营业收入.
(2)提供劳务收入①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例.
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注17B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入.
25、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助.
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值.
递延收益在相关资产使用寿命内平均分配方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
26、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益.
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整.
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注18产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量.
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税.
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税.
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.
27、经营租赁租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入.
经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
28、套期会计为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期.
满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理.
本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期.
对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理.
本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略.
此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注19A公允价值套期被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值.
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计.
B现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积,无效套期部分计入当期损益.
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益.
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入资本公积的利得或损失转出,计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益.
如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益.
除上述情况外,原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益.
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计.
套期会计终止时,已计入资本公积的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自资本公积转出计入损益.
如果预期交易不会发生,则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出,计入当期损益.
C境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算.
套期工具的利得或损失中,属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积,无效套期部分的利得或损失则计入当期损益.
已计入资本公积的利得和损失,在处置境外经营时,自资本公积转出,计入当期损益.
29、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注20一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12"持有待售资产"相关描述.
(2)回购股份公司回购股份用于注销或股权激励.
实际回购股份时,按照回购股份的全部支出计入库存股,股份注销时,公司减少库存股,同时按照面值减少股本,超出面值付出的价格,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
30、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更2018年6月财政部发布财会〔2018〕15号《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》,针对企业会计准则实施中的有关情况,对一般企业财务报表格式进行了修订,2019年4月24日,公司第四届董事会第八次会议审计通过了《关于会计政策变更的议案》,本公司根据通知要求进行了调整.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响.
(2)重要会计估计变更报告期,本公司未发生重要会计估计变更.
四、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税额17%、16%,天然橡胶进项税税率为11%、10%、出口产品销项零税率,(境内)游戏运营6%城市维护建设税按缴纳的流转税额计征7%教育费附加按缴纳的流转税额计征5%企业所得税按应纳税所得额计征25%本公司境外子公司主要税种和税率境外子公司名称注册地税种计税依据税率EfunCompanyLimited[注1]香港利得税应纳税所得额16.
5%EfunCompanyLimited韩国分公司韩国法人税应纳税所得额注2EfunCompanyLimited韩国分公司韩国附加增值税应税收入10%ChaseOnlineCompanyLimited香港利得税应纳税所得额16.
5%ChaseOnlineCompanyLimited韩国分公司韩国法人税应纳税所得额注2ChaseOnlineCompanyLimited韩国分公司韩国附加增值税应税收入10%无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注21境外子公司名称注册地税种计税依据税率BOTONCONVEYOR澳大利亚商品与劳务税应税销项与进项差额10%BOTONCONVEYOR澳大利亚所得税应纳税所得额27.
50%注1:EfunCompanyLimited手机游戏的客户有来自香港境内和境外,EfunCompanyLimited按源于香港客户之收入的比例划分香港的评税利润及离岸免税利润,按照香港的评税利润缴纳利得税,离岸免税利润不缴纳利得税.
注2:法人税适用超额累进税率,应税所得2亿韩元及以下,税率为10%;应税所得2亿韩元以上至200亿韩元,税率为20%;应税所得200亿韩元以上,税率为22%.
2、税收优惠及批文(1)增值税根据财政部、国家税务总局发布《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号),自2014年1月1日至2018年12月31日,营业税改征增值税试点纳税人提供的离岸服务外包业务免征增值税.
易幻网络相关业务免增值税.
(2)所得税(2)-1根据科技部、财政部、国家税务总局以国科发火〔2016〕32号印发修订后的《高新技术企业认定管理办法》,本公司于2017年11月17日获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为GR201732002109的《高新技术企业证书》,有效期3年.
2018年执行15%的优惠企业所得税税率.
(2)-2根据财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委《关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2014]59号)和《广州市技术先进型服务企业认定管理办法》(穗科信字〔2015〕220号)的规定,易幻网络于2016年3月25日获广州市科技创新委员会、广州市发展和改革委员会、广州市商务委员会、广州市财政局、广州市国家税务局、广州市地方税务局认定为"2015年度广州市技术先进型服务企业",并于2016年4月25日获得六部门联合颁发的编号为20154401000013的《技术先进型服务企业证书》,有效期至2018年12月31日.
易幻网络2018年执行15%的优惠企业所得税税率.
五、合并财务报表主要项目注释(以下如无特别说明,均以2018年12月31日为截止日,金额以人民币元为单位)1、货币资金项目期末余额期初余额现金59,070.
0643,491.
50银行存款348,097,635.
18612,616,870.
94其他货币资金14,785,943.
0337,597,471.
72合计362,942,648.
27650,257,834.
16无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注22其中:存放在境外的银行款项102,584,930.
79.
326,120,519.
83货币资金期末余额中除银票保证金2,763,643.
76元、信用证保证金732,374.
59元和保函保证金7,340,379.
04元外,无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
其他货币资金包括子公司澳洲宝通输送带服务有限公司已经付出但尚未到账的在途货币资金3,949,545.
64元.
2、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据173,357,557.
5064,490,277.
62应收账款445,755,727.
54374,616,836.
72合计619,113,285.
04439,107,114.
342-1、应收票据(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额银行承兑汇票153,344,963.
2044,656,246.
64商业承兑汇票20,012,594.
3019,834,030.
98合计173,357,557.
5064,490,277.
62(2)期末公司已质押的应收票据金额:种类质押余额备注银行承兑汇票76,564,708.
42宁波银行和交通银行(3)期末已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据:种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票80,583,224.
22商业承兑汇票1,430,000.
00合计80,583,224.
221,430,000.
00本公司应收票据不存在需计提坏账准备的情形.
2-2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合①372,251,923.
2075.
4640,555,122.
3710.
89331,696,800.
83无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注23类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账龄分析法组合②121,060,056.
5224.
547,001,129.
815.
78114,058,926.
71组合小计493,311,979.
72100.
0047,556,252.
189.
64445,755,727.
54单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计493,311,979.
72100.
0047,556,252.
189.
64445,755,727.
54(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合①325,654,276.
5978.
7633,477,670.
7510.
28292,176,605.
84账龄分析法组合②87,830,734.
8521.
245,390,503.
976.
1482,440,230.
88组合小计413,485,011.
44100.
0038,868,174.
729.
40374,616,836.
72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计413,485,011.
44100.
0038,868,174.
729.
40374,616,836.
72组合中,按账龄分析法组合①计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内312,812,629.
4818,768,757.
746.
001至2年16,562,508.
061,656,250.
8110.
002至3年22,519,967.
226,755,990.
1730.
003至4年12,535,040.
496,267,520.
2550.
004至5年3,575,872.
762,860,698.
2180.
005年以上4,245,905.
194,245,905.
19100.
00合计372,251,923.
2040,555,122.
3710.
89组合中,按账龄分析法组合②计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内120,055,618.
266,002,780.
915.
001至2年6,765.
90676.
5410.
003年以上997,672.
36997,672.
36100.
00无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注24合计121,060,056.
527,001,129.
815.
78(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额8,688,077.
46元;本报告期不存在收回坏账准备的情况.
(3)本报告期实际核销的应收账款情况:无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:往来单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例(%)坏账准备GoogleInc客户46,850,514.
989.
502,342,525.
75AppleInc客户23,987,478.
584.
861,199,373.
93(Onestore)客户26,756,880.
965.
421,337,844.
05中国水利电力物资集团有限公司客户22,848,998.
824.
631,430,067.
67神华物资集团有限公司客户22,669,776.
574.
601,360,186.
59合计143,113,649.
9129.
017,669,997.
993、预付款项(1)预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内101,317,754.
9288.
9766,595,848.
8394.
481至2年9,524,292.
758.
362,246,503.
223.
192至3年1,728,653.
571.
521,160,009.
961.
653年以上1,308,441.
411.
15481,097.
620.
68合计113,879,142.
65100.
0070,483,459.
63100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况:往来单位名称期末余额占预付款项总额比例(%)香港网易互动娱乐有限公司16,759,877.
3914.
72MadhouseCo.
Limited15,358,242.
2013.
49LocojoyHongkongHoldingsLimited11,099,362.
169.
75淮安祖龙科技有限公司6,941,678.
386.
10珠海文景科技有限公司6,863,200.
006.
03合计57,022,360.
1350.
07(3)账龄超过1年且金额重大的预付款项单位名称期末余额未结算原因香港网易互动娱乐有限公司3,431,600.
00《天下》亚欧预付分成款,游戏尚未上线香港网易互动娱乐有限公司2,497,849.
20《倩女幽魂》第一期预付分成款尚未抵扣结束无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注25淮安祖龙科技有限公司1,259,342.
98《梦幻诛仙(港台)》预付分成款尚未抵扣结束杭州皮匠科技有限公司576,536.
87《ServantBattle》预付分成款MarsGame(HongKong)NetworkTechnologyCo.
,Limited549,056.
00《铁骑冲锋2(韩国)》预付授权金,游戏尚未上线(Cashslide)416,604.
88预付广告费尚未抵扣结束乐道互动(天津)科技有限公司309,111.
83《暗黑黎明》预付分成款尚未抵扣结束合计9,040,101.
764、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息1,981,791.
32537,651.
81其他应收款27,915,382.
8421,368,382.
99合计29,897,174.
1621,906,034.
804-1、应收利息(1)应收利息分类:项目期末余额期初余额定期存款利息1,981,791.
32537,651.
81合计1,981,791.
32537,651.
814-2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合①19,007,552.
3058.
243,947,011.
5120.
7715,060,540.
79账龄分析法组合②13,626,506.
8441.
76771,664.
795.
6612,854,842.
05组合小计32,634,059.
14100.
004,718,676.
3014.
4627,915,382.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计32,634,059.
14100.
004,718,676.
3014.
4627,915,382.
84(续)类别期初余额无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注26账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合①17,953,075.
1272.
982,878,568.
4316.
0315,074,506.
69账龄分析法组合②6,646,229.
2827.
02352,352.
985.
306,293,876.
30组合小计24,599,304.
40100.
003,230,921.
4113.
1321,368,382.
99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计24,599,304.
40100.
003,230,921.
4113.
1321,368,382.
99组合中,按账龄分析法组合①计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内8,900,432.
89534,025.
976.
001至2年4,917,151.
92491,715.
1910.
002至3年719,683.
00215,904.
9030.
003至4年3,324,940.
491,662,470.
2550.
004至5年512,244.
00409,795.
2080.
005年以上633,100.
00633,100.
00100.
00合计19,007,552.
303,947,011.
5120.
77组合中,按账龄分析法组合②计提坏账准备的应收账款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内13,025,414.
01651,270.
745.
001至2年267,245.
1326,724.
5110.
002至3年300,222.
7060,044.
5420.
003年以上33,625.
0033,625.
00100.
00合计13,626,506.
84771,664.
795.
66(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额1,487,754.
89元;本报告期不存在收回或转回坏账准备的情况.
(3)其他应收款按款项性质分类情况:款项的性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金18,125,953.
8313,965,840.
20备用金789,039.
80948,181.
44借款8,799,954.
402,740,528.
70广告费充值款590,405.
42无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注27款项的性质期末账面余额期初账面余额代付款1,499,109.
03445,734.
04单位往来款651,833.
57200,000.
00授权金、预付分成款退回款2,539,633.
644,150,699.
65其他228,534.
871,557,914.
95合计32,634,059.
1424,599,304.
40(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占比例(%)坏账准备期末余额HIHOTECHNOLOGYCO.
,LIMITED借款5,000,000.
001年以内15.
32250,000.
00代付款187,739.
201年以内0.
589,386.
96中国神华国际工程有限公司押金3,588,820.
371年以内2,485,000.
00,1-2年1,103,820.
3711.
00259,482.
04新疆九华天物流有限公司押金3,043,600.
003-4年9.
331,521,800.
00上海蓝滴信息技术有限公司借款2,000,000.
001年以内6.
13100,000.
00KINGFISHENTERTAINMENTLIMITED授权金退回款1,687,690.
391年以内5.
1784,384.
52合计15,507,849.
9647.
522,225,053.
525、存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料71,848,667.
21816,170.
3171,032,496.
9070,559,267.
5870,559,267.
58在产品20,642,441.
891,290,146.
6319,352,295.
2624,706,669.
8724,706,669.
87产成品125,752,335.
013,692,483.
27122,059,851.
7467,178,372.
9767,178,372.
97合计218,243,444.
115,798,800.
21212,444,643.
90162,444,310.
42162,444,310.
42(2)存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料816,170.
31816,170.
31在产品1,290,146.
631,290,146.
63产成品3,692,483.
273,692,483.
27合计5,798,800.
215,798,800.
21无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注286、其他流动资产项目期末余额期初余额待摊费用98,231.
9620,612.
17待抵扣税金964,197.
663,875,836.
74预缴税款208,960.
691,437,934.
95国债7天逆回购理财9,900,198.
00合计11,171,588.
315,334,383.
867、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况:项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:274,300,000.
00274,300,000.
00251,300,000.
00251,300,000.
00按公允价值计量的按成本计量的274,300,000.
00274,300,000.
00251,300,000.
00251,300,000.
00合计274,300,000.
00274,300,000.
00251,300,000.
00251,300,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初余额本期增加本期减少期末余额宝通辰韬(上海)投资管理合伙企业(有限合伙)37,500,000.
0037,500,000.
00宁波梅山保税港区宝通辰韬投资创业合伙企业(有限合伙)200,000,000.
0010,000,000.
00210,000,000.
00宁波梅山保税港区宝辰投资管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.
001,000,000.
00北京哈视奇科技有限公司4,900,000.
004,900,000.
00广州伦奇信息科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00北京提塔利克科技有限公司3,000,000.
003,000,000.
00杭州朝露科技有限公司2,900,000.
002,900,000.
00上海蓝滴信息技术有限公司2,000,000.
002,000,000.
00天津星艺互动网络技术有限公司6,000,000.
006,000,000.
00HIHOTECHNOLOGYCO.
,LIMITED5,000,000.
005,000,000.
00合计251,300,000.
0023,000,000.
00274,300,000.
00(续)被投资单位减值准备在被投资本期现金无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注29期初余额本期增加本期减少期末余额单位持股比例(%)红利宝通辰韬(上海)投资管理合伙企业(有限合伙)41.
67宁波梅山保税港区宝通辰韬投资合伙企业(有限合伙)87.
50宁波梅山保税港区宝辰投资管理合伙企业(有限合伙)41.
67北京哈视奇科技有限公司14.
01广州伦奇信息科技有限公司25.
00北京提塔利克科技有限公司3.
00杭州朝露科技有限公司10.
00上海蓝滴信息技术有限公司14.
29天津星艺互动网络技术有限公司10.
00HIHOTECHNOLOGYCO.
,LIMITED12.
50合计8、长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业落鱼互动成都科技有限公司1,000,000.
00-101,862.
00KINGFISHENTERTAINMENTLIMITED4,000,000.
00-478,812.
10-8,511.
69C4CATENTERTAINMENTLIMITED3,000,000.
00-163,378.
29542.
85合计8,000,000.
00-744,052.
39-7,968.
84(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注30宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业落鱼互动成都科技有限公司898,138.
00KINGFISHENTERTAINMENTLIMITED3,512,676.
21C4CATENTERTAINMENTLIMITED2,837,164.
56合计7,247,978.
779、固定资产(1)固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额178,417,924.
82260,224,131.
095,978,287.
9019,467,590.
2113,424.
80464,101,358.
822.
本期增加金额12,744,421.
38460,947.
121,434,087.
5510,366.
9014,649,822.
95(1)购置10,526,045.
39460,947.
121,434,087.
5510,366.
9012,431,446.
96(2)在建工程转入2,218,375.
992,218,375.
99(3)企业合并增加3.
本期减少金额3,541,483.
99485,331.
16850,591.
584,877,406.
73(1)处置或报废3,541,483.
99485,331.
16844,268.
904,871,084.
05(2)处置子公司减少6,322.
686,322.
684.
期末余额178,417,924.
82269,427,068.
485,953,903.
8620,051,086.
1823,791.
70473,873,775.
04二、累计折旧1.
期初余额46,419,514.
47132,525,798.
124,917,566.
5614,667,072.
175,934.
75198,535,886.
072.
本期增加金额8,344,618.
2922,522,191.
32328,844.
872,123,794.
665,633.
0833,325,082.
22(1)计提8,344,618.
2922,522,191.
32328,844.
872,123,794.
665,633.
0833,325,082.
22(2)企业合并增加3.
本期减少金额2,336,092.
26368,811.
31669,411.
613,374,315.
18(1)处置或报废2,336,092.
26368,811.
31663,088.
933,367,992.
50(2)处置子公司减少6,322.
686,322.
684.
期末余额54,764,132.
76152,711,897.
184,877,600.
1216,121,455.
2211,567.
83228,486,653.
11无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注31项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值123,653,792.
06116,715,171.
301,076,303.
743,929,630.
9612,223.
87245,387,121.
932.
期初账面价值131,998,410.
35127,698,332.
971,060,721.
344,800,518.
047,490.
05265,565,472.
75未办妥产权证书的固定资产情况:为变电所、空压站、水泵房等零星建筑.
10、在建工程(1)在建工程情况:项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂房483,962.
28483,962.
28设备1,012,657.
591,012,657.
59钢网织机507,122.
48507,122.
48合计2,003,742.
352,003,742.
35(2)重要在建工程项目本期变动情况:项目预算数年初余额本期增加本期转入长期资产本期其他减少厂房6.
7亿483,962.
28设备950万1,012,657.
59钢网织机2,225,071.
131,717,948.
65物联网项目500,427.
34500,427.
34合计4,222,118.
342,218,375.
99(续表)项目期末余额工程投入占预算比例(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源厂房483,962.
28自筹设备1,012,657.
59自筹钢网织机507,122.
48自筹物联网项目无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注32项目期末余额工程投入占预算比例(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源合计2,003,742.
3511、无形资产项目土地使用权软件合计一、账面原值1.
期初余额28,026,671.
004,911,043.
4432,937,714.
442.
本期增加金额106,500.
96106,500.
96(1)购置106,500.
96106,500.
96(2)内部研发(3)企业合并增加(4)其他转入3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额28,026,671.
005,017,544.
4033,044,215.
40二、累计摊销1.
期初余额4,258,730.
68605,432.
014,864,162.
692.
本期增加金额560,083.
92561,340.
591,121,424.
51(1)计提560,083.
92561,340.
591,121,424.
51(2)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额4,818,814.
601,166,772.
605,985,587.
20三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值23,207,856.
403,850,771.
8027,058,628.
202.
期初账面价值23,767,940.
324,305,611.
4328,073,551.
7512、商誉(1)商誉账面价值无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注33被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他处置其他无锡宝通工程技术服务有限公司14,249,430.
0014,249,430.
00广州易幻网络科技有限公司1,226,244,937.
131,226,244,937.
13合计1,240,494,367.
131,240,494,367.
13(2)商誉减值准备期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试,不存在减值情况.
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息被投资单位名称资产组确定方法与购买日和以前年度的变化情况无锡宝通工程技术服务有限公司将宝通工程技术所有的长期资产和营运资产视为一个资产组.
该资产组均为输送带后期的总包和技术服务,业务类型相同,技术资源共享,产生的现金流量独立于其他资产组无变化广州易幻网络科技有限公司将广州易幻所有的营运资产和商誉视为一个资产组.
该资产组合为手游的海外运营,产生的现金流量独立于其他资产组无变化(4)说明商誉减值测试过程、重要假设及依据、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、利润率、折现率和预测期等)及商誉减值损失的确认方法(4)-1商誉测试过程公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值.
项目广州易幻宝通工程技术商誉账面余额(1)1,226,244,937.
1314,249,430.
00商誉减值余额(2)商誉的账面价值(3)=(1)-(2)1,226,244,937.
1314,249,430.
00未确认归属于少数股东权益的商誉价值(4)525,533,544.
4810,749,570.
00包含未确认少数股东权益的商誉价值(5)=(3)+(4)1,751,778,481.
6124,999,000.
00资产组的账面价值(6)176,370,644.
673,244,012.
23包含整体上与的资产组的公允价值(7)=(5)+(6)1,928,149,126.
2828,243,012.
23资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)(8)2,570,000,000.
0088,000,000.
00整体商誉减值损失(大于0时)(9)=(7)-(8)收购时持股比例(10)70%57%按比例计算应确认的当期商誉损失(11)=(9)*(10)上述广州易幻资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了上海立信资产评估有限公司2019年4月23日信资评咨字[2019]第30015号---《无锡宝通科技股份有限公司以无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注34财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的广州易幻网络科技有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果.
(4)-2重要假设及依据1)假设易幻网络和宝通工程的资产组能够按照宝通科技管理层预计的用途和使用方式、规模和环境继续使用;2)资产组经营所处的社会经济环境以及所执行的税收政策、外汇政策和汇率不会发生重大变化;3)资产组运营的前置条件,如各类资质许可证书、外贸经营许可证书、税收优惠等在有效期满后仍可继续获得相关资质.
(4)-3关键参数单位关键参数预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率(加权平均资本成本WACC)易幻网络2019-2023年(后续为稳定期)注1持平根据预测的收入、成本、费用等计算12.
90%(税前)注1:易幻网络主要经营海外市场移动游戏运营业务.
结合Newzoo与AppAnnie对全球手机游戏市场的数据分析:移动游戏市场是整个游戏市场中发展最快的领域.
2018年全球移动游戏市场规模达632亿美元,是2018年全球游戏市场中最大的细分市场,占比高达47%.
相比2017年,2018年全球移动游戏市场的增长率达12.
8%.
全球移动游戏市场在未来几年仍将保持持续稳定增长,主要受益于竞技类和沉浸式手游的发展、智能手机用户的增长、智能手机用户App使用时长的增长,以及日渐改善的移动基础设施和硬件.
预期到2021年,全球移动游戏市场规模将增长至912亿美元.
在行业市场规模增长的同时,易幻网络持续深耕于海外移动游戏市场,坚持精品策略,主动争取更多头部游戏产品的代理权.
2018年公司新增发行的多款S级游戏如《三国群英传》、《我叫MT4》、《万王之王》等,均取得了不俗的市场表现.
2018全年收入较上年增长高达42.
86%.
管理层根据全球移动游戏市场宏观环境以及公司的发展规划,结合公司的历史经营数据、市场优劣势、区域定位和多种风险因素,预计易幻网络2019年至2023年营业收入增长率分别为10.
24%、8.
00%、6.
00%、4.
00%和2.
00%,在2018年实现14.
24亿元的基础上,至2023年达到19亿元.
单位关键参数预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率(加权平均资本成本WACC)宝通工程2019-2023年(后续为稳定期)注1持平根据预测的收入、成本、费用等计算15.
70%(税前)宝通工程技术资产组的可收回金额金额采用收益法预测现金流量现值;采用未来现金流无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注35量折现方法的主要假设:澳洲宝通与客户的合作能持久,宝通工程技术的收入稳定年份平均增长率在3%左右(在2018年实现收入1.
59亿元的基础上,至2023年达到1.
86亿元),按折现率15.
70%测算资产组的可收回金额.
宝通工程技术具有连续12年为中信兴澄特钢、中信湖北新冶钢进行输送系统总包服务的经历,积累了先进的总包服务经验.
同时澳洲宝通除与中信泰富合作外,也积极为其他跨国企业提供全面的输送系统总包服务.
结合公司所处行业发展状况,相关产业政策、产品与服务的市场状况或市场竞争程度,管理层预计宝通工程技术后续业务不会出现重大不利变化,由此判断该商誉未发生减值迹象.
(5)商誉减值测试的影响易幻网络并购时,宝通科技与樟树市牛杜投资管理中心(有限合伙)于2016年12月15日签署了《股权转让协议》及《业绩补偿协议》,约定易幻网络从2016年至2018年扣除非经常性损益归属于母公司的净利润前后取低值计算的实现数三年合计为61,845万元,实际完成63,137.
04万元,完成率102.
09%.
易幻网络在对赌期完成了所承诺的业绩承诺,根据公司管理层对未来的预测,在收入平稳或略微增长的基础上,随着易幻网络在海外游戏的市场影响力逐步扩大,公司管理模式不断优化和管理水平不断提升,公司业绩将继续保持增长趋势.
13、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额装修费1,452,755.
915,312,215.
431,221,393.
845,543,577.
50硫化蒸汽节能技改项目1,207,232.
71275,471.
64931,761.
07授权金45,275,529.
6396,404,514.
1876,312,394.
7465,367,649.
07SSL证书服务费87,511.
0152,506.
6035,004.
41绿植花卉52,368.
7552,368.
75合计48,075,398.
01101,716,729.
6177,914,135.
5771,877,992.
0514、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵消的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备52,271,960.
968,622,427.
6742,099,096.
136,216,125.
74递延收益24,834,481.
414,448,952.
6412,807,282.
402,599,720.
75未支付的游戏外包劳务费21,174,478.
574,352,926.
7625,366,199.
105,580,563.
80可抵扣亏损12,935,051.
2112,339,346.
672,651,445.
13合计111,215,972.
1517,424,307.
0792,611,924.
3017,047,855.
42(2)未经抵销的递延所得税负债:无无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注36(3)以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债:无(4)未确认递延所得税资产明细:项目期末余额期初余额可抵扣亏损26,036,694.
87合计26,036,694.
87(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:单位:币种:年份期末金额期初金额备注2020年122,041.
252021年462,894.
032022年6,440,259.
502023年19,011,500.
09合计26,036,694.
8715、其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备款4,472,512.
18预付无形资产款750,000.
00750,000.
00合计750,000.
005,222,512.
1816、短期借款借款类别期末余额期初余额信用借款55,000,000.
00信用证融资借款25,000,000.
00保证借款28,000,000.
0020,000,000.
00合计108,000,000.
0020,000,000.
00由无锡宝通科技开出2500万元信用证,向宁波银行取得借款2500万元.
17、应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据90,485,709.
9257,132,871.
16应付账款217,788,428.
19212,848,929.
01合计308,274,138.
11269,981,800.
1717-1、应付票据票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票90,485,709.
9257,132,871.
16合计90,485,709.
9257,132,871.
16无截至报告期末到期未付的应付票据.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注3717-2、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额货款107,249,272.
8696,941,995.
69项目及设备款3,277,563.
822,890,052.
49运费4,844,558.
844,100,488.
52市场推广费等23,062,737.
0213,043,710.
87租金1,276,965.
171,276,965.
17游戏授权金、分成款及代扣税金72,226,159.
4894,037,057.
65带宽等其他款项5,851,171.
00558,658.
62合计217,788,428.
19212,848,929.
01(2)账龄超过1年的重要应付账款:单位名称期末余额未偿还或结转的原因北京畅游时代数码技术有限公司2,280,741.
63代扣代缴的税金,未汇算北京畅游天下网络技术有限公司629,203.
49代扣代缴的税金,未汇算无锡金鹏环保机械设备有限公司837,634.
99尚未结算江阴市同心硫化机厂554,448.
40尚未结算合计4,302,028.
5118、预收款项(1)预收款项列示:项目期末余额期初余额货款12,039,153.
435,291,136.
26合计12,039,153.
435,291,136.
2619、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬7,878,145.
47146,558,261.
36144,067,327.
0810,369,079.
75二、离职后福利-设定提存计划43,185.
8912,184,655.
9912,112,232.
07115,609.
81三、辞退福利506,246.
251,325,575.
851,161,405.
57670,416.
53四、一年内到期的其他福利合计8,427,577.
61160,068,493.
20157,340,964.
7211,155,106.
09(2)短期薪酬列示无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注38项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴6,887,350.
53121,747,581.
34120,812,068.
777,822,863.
102、职工福利费9,827,584.
239,827,584.
233、社会保险费31,859.
745,171,831.
495,124,961.
1178,730.
12其中:医疗保险费28,604.
484,334,378.
554,293,373.
1569,609.
88工伤保险费2,524.
26400,535.
63396,801.
656,258.
24生育保险费731.
00436,917.
31434,786.
312,862.
004、住房公积金6,358,804.
006,348,639.
0010,165.
005、工会经费和职工教育经费1,954,073.
971,954,073.
976、短期带薪缺勤958,935.
201,498,386.
332,457,321.
537、短期利润分享计划合计7,878,145.
47146,558,261.
36144,067,327.
0810,369,079.
75(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险41,554.
4711,890,149.
3611,823,389.
09108,314.
742、失业保险费1,631.
42294,506.
63288,842.
987,295.
07合计43,185.
8912,184,655.
9912,112,232.
07115,609.
81(4)辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额辞退福利506,246.
251,325,575.
851,161,405.
57670,416.
53合计506,246.
251,325,575.
851,161,405.
57670,416.
5320、应交税费项目期末余额期初余额增值税9,381,875.
388,223,773.
51企业所得税21,061,249.
049,834,275.
89城市维护建设税247,824.
02190,790.
62教育费附加177,332.
22136,331.
36土地使用税78,295.
3078,295.
30房产税418,711.
59418,711.
59个人所得税179,369.
08805,157.
71印花税22,568.
7397,604.
68合计31,567,225.
3619,784,940.
66无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注3921、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息526,621.
82227,795.
42其他应付款128,382,781.
09336,389,471.
12合计128,909,402.
91336,617,266.
5421-1、应付利息项目期末余额期初余额借款利息526,621.
82227,795.
42合计526,621.
82227,795.
4221-2、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额投资款125,000,000.
00333,212,500.
00保证金及押金939,602.
241,396,812.
80其他往来4,266.
3977,778.
70代收代付款2,438,912.
46875,611.
02其他826,768.
60合计128,382,781.
09336,389,471.
1222、其他流动负债项目期末余额期初余额预提费用5,577,501.
00237,324.
70合计5,577,501.
00237,324.
7023、长期借款(1)长期借款分类借款类别期末余额期初余额信用借款50,000,000.
00150,000,000.
00质押借款205,000,000.
00合计255,000,000.
00150,000,000.
00(2)期末长期借款情况贷款单位用款单位起始日终止日借款类别利率(%)期末余额中国银行宝通科技2017-9-192021-12-21质押4.
9875%130,000,000.
00中国银行宝通科技2018-5-172021-6-21质押4.
9875%50,000,000.
00中国银行宝通科技2018-6-82021-6-21质押4.
9875%25,000,000.
00无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注40贷款单位用款单位起始日终止日借款类别利率(%)期末余额工商银行宝通科技2018-6-222020-6-22信用4.
7500%50,000,000.
00合计255,000,000.
0024、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助3,062,482.
85668,262.
322,394,220.
53与资产相关预收游戏充值款41,009,754.
5774,632,621.
9143,068,714.
5772,573,661.
91合计44,072,237.
4274,632,621.
9143,736,976.
8974,967,882.
44其中涉及政府补助的项目:负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关科技成果转化专项资金注12,026,884.
52300,473.
521,726,411.
00与资产和收益相关物联网应用示范项目资助注21,035,598.
33367,788.
80667,809.
53与资产和收益相关合计3,062,482.
85668,262.
322,394,220.
53注1:2012年9月江苏省科学技术厅与公司签订《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》,公司承担无卤阻燃橡胶纳米复合材料在煤矿用叠层阻燃输送带中应用的研发与产业化项目(起止年限:2012年9月至2015年8月).
公司于2012年和2013年分别收到科技成果转化专项资金300万元、345万元,合计645万元.
2013年用于购买原材料和支付技术开发费等1,110,914.
51元,用于购买试验机等资产956,286.
00元,2014年用于购买硫化机等资产780,701.
48元;2015年用于购买试验机等资产1,464,375.
97元,2016年度相关资产计提的折旧300,473.
52元和费用支出金额1,989,420.
56元合计2,289,894.
08元结转至当期损益;2017年度相关资产计提的折旧300,473.
56元结转至当期损益;2018年相关资产计提的折旧300,473.
52元结转至当期损益.
注2:根据无锡市政府锡政发〔2013〕117号《关于加快全市物联网发展的若干政策意见》,公司于2013年10月收到无锡市人民政府新区管理委员会财政局无锡(太湖)国际科技园财政拨付的无锡市物联网发展专项资金114.
50万元,截止2016年12月末共支出62,443.
7元,其中购入电脑和软件资产支出52,305.
24元.
2016年度相关资产计提的折旧10,138.
46元结转至当期损益;2017年度相关资产计提的折旧18,699.
00元结转至当期损益;2018年相关资产计提的折旧和摊销额367,788.
80元结转至当期损益.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注4125、股本项目期初余额本期增减(+,-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数396,767,886.
00396,767,886.
0026、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,223,835,033.
80262,520,916.
74961,314,117.
06合计1,223,835,033.
80262,520,916.
74961,314,117.
06资本公积减少说明:股份回购面值与市价差异减少资本公积140,368,781.
74元,本期收购易幻网络少数股东所持的股权5.
8356%,收购价与公允价差异减少资本公积122,152,135.
00元.
27、库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份回购11,664,105.
0011,664,105.
00合计11,664,105.
0011,664,105.
0028、其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益-12,395,201.
3227,771,562.
6326,434,072.
811,337,489.
8214,038,871.
49其中:外币财务报表折算差额-12,395,201.
3227,779,531.
4726,442,041.
651,337,489.
8214,046,840.
33权益法下可转损益的其他综合收益-7,968.
84-7,968.
84-7,968.
84合计-12,395,201.
3227,771,562.
6326,434,072.
811,337,489.
8214,038,871.
4929、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积53,592,021.
341,413,075.
4755,005,096.
81合计53,592,021.
341,413,075.
4755,005,096.
81无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注4230、未分配利润项目金额调整前上期末未分配利润625,126,433.
16调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润625,126,433.
16加:本期归属于母公司所有者的净利润271,746,593.
72减:提取法定盈余公积1,413,075.
47提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利45,628,305.
54其他期末未分配利润849,831,645.
8731、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务2,166,229,147.
53983,340,069.
951,579,818,747.
43758,205,422.
48合计2,166,229,147.
53983,340,069.
951,579,818,747.
43758,205,422.
4832、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,616,829.
281,265,195.
60教育费附加1,105,997.
61904,723.
85房产税1,674,846.
361,674,837.
54土地使用税313,181.
20313,181.
20印花税384,332.
84415,508.
41车船税8,495.
708,718.
50合计5,103,682.
994,582,165.
1033、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬37,372,441.
0435,819,498.
25业务招待费2,840,504.
102,323,782.
10差旅费3,504,721.
403,866,927.
78运输费23,071,589.
6023,961,885.
85招标费029,646.
88接头费3,427,956.
89886,211.
27服务费1,972,851.
011,071,344.
90广告费199,338,521.
19113,533,450.
96房租039,450.
00无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注43项目本期发生额上期发生额金流渠道费406,042,949.
65267,904,650.
32咨询费504,737.
74337,962.
75翻译费5,934,166.
183,879,082.
41折旧费818,934.
56393,339.
52佣金1,386,158.
55203,326.
54其他3,079,354.
371,313,112.
98合计689,294,886.
28455,563,672.
5134、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬78,003,300.
1057,251,386.
30折旧费2,098,733.
403,781,046.
37无形资产摊销976,748.
41635,482.
64长期待摊费用摊销500,222.
63145,180.
44业务招待费3,067,191.
362,116,610.
41中介机构服务费3,826,420.
903,903,404.
85财产保险费801,236.
82626,569.
51汽车费用769,372.
96596,121.
86差旅费1,483,691.
791,460,316.
18办公费2,410,295.
902,469,038.
16租赁费10,434,249.
6410,536,035.
94咨询服务费2,715,835.
322,600,535.
24其他7,495,607.
976,765,147.
65合计114,582,907.
2092,886,875.
5535、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬17,695,255.
4410,911,950.
92折旧费6,010,944.
405,335,923.
28无形资产摊销127,674.
47120,288.
12原材料10,138,893.
955,647,772.
36技术研究费593,564.
211,108,313.
24水电费83,163.
73104,405.
66差旅费263,368.
7460,926.
93租赁费879,182.
26211,297.
73其他626,576.
971,372,520.
95合计36,418,624.
1724,873,399.
19无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注4436、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出15,357,447.
426,635,594.
03减:利息收入6,579,020.
085,482,800.
63金融机构手续费742,429.
41464,018.
17合计9,520,856.
751,616,811.
5737、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失10,220,191.
232,894,677.
58存货跌价准备5,798,800.
21合计16,018,991.
442,894,677.
5838、其他收益计入当期损益的政府补助:项目本年发生额上期发生额广州市服务贸易与服务外包补助100,000.
00科技计划专项资金595,700.
00促进经济发展专项资金30,000.
00广州市研发机构建设专项入库项目400,000.
00市级研发补助600,000.
00319,600.
00科技项目进展情况-广东省省级企业研究开发财政补助资金569,600.
00稳岗补贴109,524.
0067,133.
25内外经贸发展与口岸建设专项资金服务贸易发展事项补贴收款50,000.
002017年中央财政外经贸发展专项资金450,000.
00人才补贴279,000.
00财政扶持资金178,500.
00318,400.
00专利补助等171,420.
00240,800.
00高新企业培育入库政府补贴100,000.
00小巨人补贴180,000.
00高新技术企业补贴280,000.
00280,000.
00科技成果转化专项资金300,473.
52300,473.
56物联网应用示范项目资助367,788.
8018,699.
00软件企业退税1,480,941.
78光伏项目发电补贴102,900.
00省级服务型制造示范企业500,000.
00财政外经贸发展专项资金250,300.
002017年总部经济综合奖补资金500,000.
00无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注45三代手续费34,963.
73其他零星补贴42,472.
70合计6,044,984.
533,173,705.
8139、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的投资收益-744,052.
39处置长期股权投资收益736,782.
20交易性金融资金出售收益485,422.
72理财产品产生的投资收益883,292.
143,306,027.
76合计876,021.
953,791,450.
4840、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-485,769.
12合计-485,769.
1241、汇兑收益项目本期发生额上期发生额汇兑收益-7,625,851.
802,212,506.
14合计-7,625,851.
802,212,506.
1442、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计227,067.
99227,067.
99其中:固定资产报废利得227,067.
99227,067.
99罚款收入505,090.
63397,745.
77505,090.
63其他24,422.
5019,975.
3624,422.
50合计756,581.
12417,721.
13756,581.
1243、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产报废损失1,004,540.
9391,739.
521,004,540.
93无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注46项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠420,000.
00200,000.
00420,000.
00罚款支出22,372.
43工伤赔款180,000.
00180,000.
00其他18,484.
00合计1,604,540.
93332,595.
9544、所得税费用项目本期发生额上期发生额本期所得税费用21,988,363.
6820,499,708.
94递延所得税费用-596,000.
85-9,153,449.
91合计21,392,362.
8311,346,259.
03本期会计利润与所得税费用的调整过程:项目本期发生额利润总额310,396,323.
62按法定/适用税率计算的所得税费用46,559,448.
54子公司适用不同税率的影响6,509,608.
09调整以前期间所得税的影响79,192.
74非应税收入的影响-36,471,834.
43加计扣除影响-3,755,973.
39不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,169,845.
93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-215,394.
74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,517,470.
09所得税费用21,392,362.
8345、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的政府补助5,376,722.
212,854,533.
25收到的存款利息4,735,733.
455,245,765.
50保证金、押金4,300,273.
587,106,097.
27其他往来6,034,196.
84502,021.
65其他营业外收入8,146.
009,975.
36合计20,455,072.
0815,718,393.
03(2)支付的其他与经营活动有关的现金主要项目本期发生额上期发生额无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注47付现费用277,303,985.
77208,949,032.
67保证金、押金10,087,100.
1910,945,116.
39其他往来4,109,266.
315,417,391.
69合计291,500,352.
27225,311,540.
75(3)收到的其他与投资活动有关的现金主要项目本期发生额上期发生额理财产品22,300,000.
00合计22,300,000.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金主要项目本期发生额上期发生额理财产品22,300,000.
00上海蓝滴借款2,000,000.
00Hiho借款4,789,747.
09合计29,089,747.
09(5)支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目本期发生额上期发生额股权收购款379,507,500.
00333,212,500.
00股份回购152,032,886.
74合计531,540,386.
74333,212,500.
0046、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润289,003,960.
79236,626,482.
91加:资产减值准备16,018,991.
442,894,677.
58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33,325,082.
2233,460,264.
18无形资产摊销1,121,424.
51755,770.
76长期待摊费用摊销77,914,135.
5779,873,681.
48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)777,472.
94固定资产报废损失(收益以"-"号填列)91,739.
52公允价值变动损失(收益以"-"号填列)485,769.
12财务费用(收益以"-"号填列)7,165,237.
391,557,978.
84投资损失(收益以"-"号填列)-876,021.
95-3,791,450.
48无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注48递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-376,451.
65-9,080,549.
90递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-72,900.
01存货的减少(增加以"-"号填列)-56,256,642.
37-52,058,960.
01经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-207,219,553.
19140,221,849.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)20,569,297.
94-123,329,133.
02其他经营活动产生的现金流量净额181,166,933.
64307,635,220.
74二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额352,106,250.
88612,660,362.
44减:现金的期初余额612,660,362.
44419,179,659.
76现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-260,554,111.
56193,480,702.
68(2)现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金352,106,250.
88612,660,362.
44其中:库存现金59,070.
0643,491.
50可随时用于支付的银行存款352,047,180.
82612,616,870.
94可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、现金及现金等价物余额352,106,250.
88612,660,362.
44其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(3)本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物其中:ReginaEntertainmentCo.
,Ltd354,732.
37减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物其中:ReginaEntertainmentCo.
,Ltd294,654.
25处置子公司收到的现金净额60,078.
12无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注4947、所有权或使用权受到限制的资产项目金额受限制的原因货币资金10,836,397.
39银票保证金2,763,643.
76元、信用证保证金732,374.
59元,保函保证金7,340,379.
04元应收票据52,708,183.
68宁波银行质押票据应收票据23,856,524.
74交通银行质押票据应收票据1,430,000.
00已背书未到期易幻网络股权1,819,500,000.
00以宝通在易幻的94.
1644%股权向中行质押,取得2.
05亿长期借款合计1,908,331,105.
8148、外币货币性项目(1)外币货币性项目:项目期末余额外币余额折算汇率期末余额折算人民币余额货币资金美金24,902,332.
936.
8632170,909,691.
37新加坡0.
045.
00620.
2港币46,503,278.
450.
876240,746,172.
58欧元11,651.
377.
847391,431.
80韩币6,117,615,304.
000.
00612537,470,393.
74日元46,352.
000.
06192,868.
59澳元2,762,006.
714.
82513,326,682.
38瑞士法郎0.
166.
94941.
11应收账款--美金7,647,827.
716.
863252,488,571.
14新加坡74,401.
345.
0062372,467.
99港币52,654,489.
290.
876246,135,863.
52台币257,261.
420.
223157,365.
02印尼卢比804,334,414.
500.
0005402,167.
21越南盾13,151,312,534.
320.
00033,945,393.
76泰铢1,475,588.
490.
211311,349.
17菲律宾比索216,225.
910.
130628,239.
10卢布1,010,559.
643.
19223,225,908.
48马来西亚林吉特183.
61.
6479302.
55韩币4,842,184,883.
000.
00612529,658,382.
41澳元215,877.
854.
8251,041,610.
63其他应收款--美金370,408.
206.
86322,542,185.
56无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注50港币507,973.
590.
8762445,086.
46韩币73,180,747.
000.
006125448,232.
08越南盾1,160,387,370.
000.
0003348,116.
21澳元46,113.
204.
825222,496.
19应付账款--美金10,200,040.
316.
863270,004,916.
66港币7,011,249.
600.
87626,143,256.
90韩币3,600,563,245.
000.
00612522,053,449.
88欧元120,612.
277.
8473946,480.
67澳元616,515.
954.
8252,974,689.
46其他应付款--韩币14,310,818.
000.
00612587,653.
76港币137,635.
880.
8762120,596.
56美金1,288.
666.
86328,844.
33澳元3,491.
284.
82516,845.
43(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据EfunCompanyLimited香港美元经营业务主要以该等货币EfunCompanyLimited韩国分公司韩国韩元经营业务主要以该等货币火星人网络有限公司香港港币经营业务主要以该等货币ChaseOnlineCompanyLimited香港美元经营业务主要以该等货币ChaseOnlineCompanyLimited韩国分公司韩国韩元经营业务主要以该等货币BOTONCONVEYORSERVICES澳大利亚澳元经营业务主要以该等货币六、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并:无2、处置子公司子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额ReginaEntertainmentCo.
,Ltd364,559.
7860.
00转让2018-5-1股权转让协议已经签署并生效736,782.
20(续)子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的丧失控制权之日剩余股权的按照公允价值重新计量剩余股权产生的利丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注51(%)账面价值公允价值得或损失主要假设ReginaEntertainmentCo.
,Ltd486.
963、其他原因导致的合并范围变动子公司名称主要经营地注册地取得方式火星人网络有限公司香港香港新设新疆天山弘毅网络科技有限公司新疆新疆新设成都聚获网络有限公司成都成都新设无锡百年通投资有限公司无锡无锡新设海南高图网络科技有限公司海南海南新设七、在其他主体中权益的披露1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广州易幻网络科技有限公司广州广州网络游戏服务100.
00非同一控制下企业合并EfunCompanyLimited香港香港游戏发行100.
00非同一控制下企业合并上海易幻网络科技有限公司上海上海游戏发行100.
00非同一控制下企业合并EfunInternationalLtd开曼开曼投资管理100.
00非同一控制下企业合并ChaseOnlineCompanyLimited香港香港游戏发行60.
00设立上海幻鸟网络科技有限公司上海上海网络技术、计算机及数据处理技术60.
00设立无锡宝通智能输送有限公司江苏无锡江苏无锡高分子材料研发、销售100.
00设立无锡宝通工程技术服务有限公司江苏无锡江苏无锡输送、传动机械的技术服务57.
00设立中盛有限公司英属维尔京英属维尔京投资管理100.
00设立无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注52BOTONCONVEYOR澳大利亚珀斯输送、传动机械的技术服务80.
00设立无锡宝强工业织造有限公司江苏无锡江苏无锡输送带骨架材料生产51.
00设立无锡宝通投资有限公司江苏无锡江苏无锡医疗产品销售、代理、技术咨询100.
00设立无锡宝莱福医疗器械有限公司江苏无锡江苏无锡医疗器械的生产、销售、检测服务80.
00设立无锡百年通工业输送有限公司江苏无锡江苏无锡工业输送系统的研发、集成;橡胶制品生产销售100.
00设立火星人网络有限公司香港香港游戏研发和运营100.
00新设新疆天山弘毅网络科技有限公司新疆喀什新疆喀什技术服务;游戏研发运营100.
00新设无锡百年通投资有限公司江苏无锡江苏无锡投资;信息咨询;技术进出口5149新设海南高图网络科技有限公司海南海南游戏研发和运营100.
00新设成都聚获网络科技有限公司(注)成都成都游戏研发和运营50.
00新设注:公司在成都聚获三个董事席位中派驻了二名董事,其余2名股东分别占股30%和20%,公司在成都聚获中拥有控制权.
子公司名称对应简称序号子公司名称子公司简称1广州易幻网络科技有限公司广州易幻2EfunCompanyLimited香港易幻3上海易幻网络科技有限公司上海易幻4EfunInternationalLtd开曼易幻5ChaseOnlineCompanyLimited香港柴斯6上海幻鸟网络科技有限公司上海幻鸟7无锡宝通智能输送有限公司宝通智能8无锡宝通工程技术服务有限公司宝通工程9中盛有限公司中盛10BOTONCONVEYOR澳洲宝通或BCS11无锡宝强工业织造有限公司宝强织造12无锡宝通投资有限公司宝通投资13无锡宝莱福医疗器械有限公司宝莱福14无锡百年通工业输送有限公司百年通输送15火星人网络有限公司火星人16新疆天山弘毅网络科技有限公司天山弘毅无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注5317无锡百年通投资有限公司百年通投资18海南高图网络科技有限公司海南高图19成都聚获网络科技有限公司成都聚获(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额无锡宝通工程技术服务有限公司(含BOTONCONVEYOR)43.
00%7,558,395.
204,055,280.
0033,414,974.
10无锡宝强工业织造有限公司49.
00%1,675,784.
104,410,000.
004,637,327.
58合计9,234,179.
308,465,280.
0038,052,301.
68(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡宝通工程技术服务有限公司111,173,339.
724,148,256.
51115,321,596.
2343,178,340.
7443,178,340.
74无锡宝强工业织造有限公司30,879,414.
824,627,725.
2535,507,140.
0726,043,206.
2226,043,206.
22(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡宝通工程技术服务有限公司106,516,343.
024,434,953.
85110,951,296.
8745,992,007.
8245,992,007.
82无锡宝强工业织造有限公司29,387,609.
111,951,250.
9031,338,860.
0116,294,893.
7116,294,893.
71(续)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡宝通工程技术服务有限公司159,265,516.
9611,853,378.
5411,239,246.
444,983,876.
67无锡宝强工业织造有限公司71,888,010.
273,419,967.
553,419,967.
556,114,189.
88(续)子公司名称上年同期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡宝通工程技术服务有限公司158,681,041.
196,860,418.
965,941,244.
64-1,240,756.
65无锡宝强工业织造有限公司23,662,077.
441,927,831.
32-9,788,214.
82无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注542、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:2018年7月4日,宝通科技以现金方式收购樟树市世耀投资管理中心(有限合伙)在易幻网络的剩余股权5.
8356%,交易完成后,上市公司对易网络的持股比例96.
1644%变更为100%.
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:项目易幻网络科技有限购买成本/处置对价161,295,000.
00--现金161,295,000.
00购买成本/处置对价合计161,295,000.
00减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额39,142,865.
00差额122,152,135.
00其中:调整资本公积122,152,135.
003、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立结构化主体中享有权益.
这些机构化主体未纳入公司的合并财务报表范围,主要包括股权投资基金管理公司.
这些结构化主体的性质和目的主要是公司为投资者充当有限合伙人,该基金通过基金管理人管理,基金管理人托管,公司按照出资额分享投资收益,不参与基金的日常管理.
于2018年12月31日,公司通过持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下:项目账面价值最大损失风险敞口结构化主体总规模可供出售的金融资产基金投资248,500,000.
00248,500,000.
00注1注1:该部分结构化主体总规模无公开可获取信息可供披露.
八、与金融工具相关的风险本公司司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括市场风险(包括汇率风险、利率风险)、信用风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等.
相关金融工具详情于各附注披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注55政策的合理性.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险.
(1)汇率风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的汇率风险主要来源于银行存款及应收账款.
本公司管理汇率风险时由指定成员密切关注汇率的变动,并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、必要时运用对冲工具缓解外汇风险.
于资产负债表日,本集团外币资产及外币负债的余额如附注五、49所示.
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、港币、澳元或韩元与人民币的汇率变化有关.
下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动2%假设下的敏感性分析.
在管理层进行敏感性分析时,2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围.
汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下:金额:人民币万元本年利润增加/减少美元影响港币影响澳元影响韩元影响本期金额上期金额本期金额上期金额本期金额上期金额本期金额上期金额人民币升贬值±2%±311.
85±638.
67±162.
13±81.
14±23.
20±55.
08±90.
87±55.
44(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款.
公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类长短期融资无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注56需求,截至2018年12月31日,本公司尚未使用的银行授信额度11.
48亿元.
并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险.
截至2018年12月31日,本公司无存在以浮动利率计算的银行借款,因此,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订合同前,本公司对客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
3、流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
本公司与主要银行拥有足够的未使用授信额度,管理层有信心能获取充足的流动资产如期偿还各项债务.
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:(万元)项目无期限1-6个月6-12个月1年以上短期借款5,000.
005,800.
00应付票据9,048.
57应付账款21,451.
09327.
76其他应付款338.
2812,500.
00应付职工薪酬1,115.
51长期借款25,500.
00小计22,904.
8826,876.
335,800.
0025,500.
00综上所述,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注57九、关联方及关联方交易1、本公司的最终控制方本公司的最终控制方为自然人——包志方先生直接持本公司股份90,261,952股,通过定向资产管理计划间接持有本公司股份3,530,478股,通过集合资金信托计划间接持有本公司股份5,211,736股,合计持有本公司股份99,004,166股,占本公司总股本的24.
95%.
2、本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注七、1.
3、关联交易情况关键管理人员薪酬项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)关键管理人员报酬228.
67224.
764、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系樟树市牛曼投资管理中心(有限合伙)本公司股东,持股比例16.
98%江阴博帆机械制造有限公司重要子公司股东之控股企业黄石博帆机械制造有限公司重要子公司股东之控股企业江阴市特种运输机械制造有限公司重要子公司股东控制的企业KINGFISHENTERTAINMENTLIMITED联营企业C4CatEntertainmentLimited联营企业樟树市牛杜投资管理中心(有限合伙)重要股东之控制企业5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表:关联方关联交易内容本期发生额上期同期发生额江阴市特种运输机械制造有限公司总包劳务2,313,075.
57江阴市特种运输机械制造有限公司租赁费3,300,000.
003,113,207.
55江阴博帆机械制造有限公司总包劳务6,190,761.
4716,140,320.
00黄石博帆机械制造有限公司总包劳务6,939,655.
17江阴市特种运输机械制造有限公司技改费及材料2,474,803.
97销售商品/提供劳务情况表:关联方关联交易内容本期发生额上期发生额黄石博帆机械制造有限公司原材料44,768.
38无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注58(2)关联方资金拆借:无关联方拆借利息:无(3)关联方应收应付款项应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江阴博帆机械制造有限公司2,655,103.
38807,164.
373,195,468.
76330,180.
24预付账款黄石博帆机械制造有限公司8,500.
008,500.
00预付账款江阴市特种运输机械制造有限公司1,271,543.
10预付账款C4CatEntertainmentLimited171,580.
00其他应收款KINGFISHENTERTAINMENTLIMITED1,687,690.
3984,384.
52应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款江阴市特种运输机械制造有限公司3,716,246.
04其他应付款黄石博帆机械制造有限公司764,934.
32其他应付款樟树市牛杜投资管理中心(有限合伙)125,000,000.
00十、互联网游戏业务情况(一)运营收入占游戏业务总收入30%以上的游戏经营情况:无(二)运营收入占游戏业务总收入30%以上的游戏推广营销费用:无(三)2018年易幻网络公司累计新增代理运营的游戏产品多达30(分不同地区版本)款,其中港澳台6款、韩国10款、东南亚10款、其他地区4款.
截止到2018年12月31日,易幻网络累计仍在线运营的游戏共68(分不同地区版本)款,约130个国家和地区,其中港澳台14款、韩国19款、东南亚26款、其他地区9款.
(四)公司运营的主要游戏无月度充值流水较前三个月的月均值下降首次达到50%以上的情况.
十一、承诺及或有事项1、重要的承诺事项公司无需披露的重要承诺事项.
无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注592、或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响单位:万元担保单位被担保单位担保种类担保借款金额反担保措施为关联方公司担保:无锡宝通科技股份有限公司无锡宝强工业织造有限公司贷款担保1,500.
00无无锡宝通科技股份有限公司无锡宝通工程技术服务有限公司贷款担保1,300.
00无小计2,800.
00商业承兑汇票已背书未到期143.
00小计143.
00合计2,943.
00十二、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项:无2、利润分配情况项目金额拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利3、销售退回:无十三、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策:根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为4大经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩.
在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部,分别为输送制造服务分部、输送带技术研发和传输维护服务、医疗服务部和互联网信息分部.
这些报告分部是以收入为基础确定的.
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为输送带研发制造、总包技术服务;手机游戏运营推广服务.
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致.
财务报表按照本附注三、24所述的会计政策按权责发生制确认收入.
(2)报告分部的财务信息无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注60项目输送带制造输送系统技术服务手机游戏运营医疗服务部分部间抵销合计主营业务收入663,806,042.
22159,265,516.
961,424,205,925.
2981,048,336.
942,166,229,147.
53主营业务成本507,061,361.
3179,596,994.
70475,128,147.
1778,446,433.
23983,340,069.
95资产总额3,621,157,873.
65115,321,596.
231,182,098,331.
9818,039,818.
461,701,149,238.
913,235,468,381.
41负债总额1,040,132,507.
4243,178,340.
74403,439,110.
8210,013,600.
00561,273,149.
64935,490,409.
34十四、母公司财务报表主要项目注释(以下如无特别说明,均以2018年12月31日为截止日,金额以人民币元为单位)1、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据166,269,059.
5561,709,493.
62应收账款300,016,636.
33267,499,875.
91合计466,285,695.
88329,209,369.
531-1、应收票据(1)应收票据分类列示:种类期末余额期初余额银行承兑汇票147,196,465.
2542,075,462.
64商业承兑汇票19,072,594.
3019,634,030.
98合计166,269,059.
5561,709,493.
62(2)期末公司存在质押的应收票据金额种类质押余额备注银行承兑汇票76,564,708.
42宁波银行和交通银行(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票38,817,056.
27商业承兑汇票1,430,000.
00合计38,817,056.
271,430,000.
00(4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据1-2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注61金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合19,269,453.
895.
7319,269,453.
89账龄分析法组合317,125,836.
7994.
2736,378,654.
3511.
47280,747,182.
44组合小计336,395,290.
68100.
0036,378,654.
3510.
81300,016,636.
33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计336,395,290.
68100.
0036,378,654.
3510.
81300,016,636.
33(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合8,774,671.
322.
948,774,671.
32账龄分析法组合289,907,220.
8097.
0631,182,016.
2110.
76258,725,204.
59组合小计298,681,892.
12100.
0031,182,016.
2110.
44267,499,875.
91单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计298,681,892.
12100.
0031,182,016.
2110.
44267,499,875.
91组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内262,380,566.
9215,742,834.
026%1至2年15,274,193.
721,527,419.
3710%2至3年19,114,257.
715,734,277.
3130%3至4年12,535,040.
496,267,520.
2550%4至5年3,575,872.
762,860,698.
2180%5年以上4,245,905.
194,245,905.
19100%合计317,125,836.
7936,378,654.
35(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额5,196,638.
14元;本报告期不存在收回坏账准备的情况.
(3)本报告期不存在实际核销的应收账款无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注62(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:往来单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例%坏账准备中国水利电力物资集团有限公司客户22,848,998.
826.
791,430,067.
67神华物资集团有限公司客户22,669,776.
576.
741,360,186.
59国家电力投资集团公司物资装备分公司(原:中电投)客户17,962,110.
305.
341,077,726.
62神华宁夏煤业集团有限责任公司客户16,893,712.
485.
021,013,622.
75青岛港国际股份有限公司港机分公司客户14,519,500.
254.
32871,170.
02合计94,894,098.
4228.
215,752,773.
65(5)无因金融资产转移而终止确认的应收款项.
2、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息537,651.
81其他应收款32,148,339.
1313,899,977.
53合计32,148,339.
1314,437,629.
342-1、应收利息(1)应收利息分类:项目期末余额期初余额定期存款利息537,651.
81合计537,651.
812-2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合19,672,356.
7154.
9419,672,356.
71账龄分析法组合16,133,870.
6745.
063,657,888.
2522.
6712,475,982.
42组合小计35,806,227.
38100.
003,657,888.
2510.
2232,148,339.
13无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注63类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计35,806,227.
38100.
003,657,888.
2510.
2232,148,339.
13(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合856.
710.
01856.
71账龄分析法组合16,685,646.
5899.
992,786,525.
7616.
7013,899,120.
82组合小计16,686,503.
29100.
002,786,525.
7616.
7013,899,977.
53单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计16,686,503.
29100.
002,786,525.
7616.
7013,899,977.
53组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内6,944,310.
61416,658.
646%1至2年4,399,592.
57439,959.
2610%2至3年319,683.
0095,904.
9030%3至4年3,324,940.
491,662,470.
2550%4至5年512,244.
00409,795.
2080%5年以上633,100.
00633,100.
00100%合计16,133,870.
673,657,888.
2511.
47(2)其他应收款按款项性质分类情况:款项的性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金14,834,513.
0012,666,901.
56备用金0815,600.
00员工借款203,645.
002,440,528.
70单位往来款19,672,356.
71200,000.
00无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注64其他1,095,712.
67563,473.
03合计35,806,227.
3816,686,503.
29(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额871,362.
49元;本报告期不存在收回或转回坏账准备的情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占比例(%)坏账准备期末余额无锡百年通投资有限公司关联方19,671,500.
001年以内54.
94中国神华国际工程有限公司押金2,485,000.
001年以内6.
94149,100.
001,103,820.
371-2年3.
08110,382.
04新疆九华天物流有限公司押金3,043,600.
003-4年8.
501,521,800.
00北京国电工程招标有限公司押金250,021.
001年以内0.
7015,001.
26976,389.
001-2年2.
7397,638.
90中国电能成套设备有限公司1,070,000.
001年以内2.
9964,200.
0033,277.
821-2年0.
093,327.
78合计28,633,608.
1979.
971,961,449.
983、长期股权投资(1)分类情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,160,304,696.
302,160,304,696.
301,909,001,000.
001,909,001,000.
00合计2,160,304,696.
302,160,304,696.
301,909,001,000.
001,909,001,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额无锡宝通智能输送有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00无锡宝通投资有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00无锡宝通工程技术服务有限公司39,501,000.
0039,501,000.
00广州易幻网络科技有限公司1,819,500,000.
00161,295,000.
001,980,795,000.
00无锡百年通工业输送有限公司10,000,000.
0090,000,000.
00100,000,000.
00MARSNETWORKCOMPANYLIMITED8,696.
308,696.
30合计1,909,001,000.
00251,303,696.
302,160,304,696.
30无锡宝通科技股份有限公司2018年财务报表附注654、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务577,508,957.
69436,501,649.
69464,262,391.
82352,682,713.
56合计577,508,957.
69436,501,649.
69464,262,391.
82352,682,713.
565、投资收益项目本期发生额上期发生额交易性金融资金出售收益485,422.
72理财产品产生的投资收益779,506.
063,205,245.
72合计779,506.
063,690,668.
44十五、补充财务资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,564,042.
75软件企业退税1480941.
78元属于经常性损益非流动资产处置损益-40,690.
75包括固定资产报废净损失和长期投资处置收益理财产品产生的投资收益883,292.
14除上述各项之外的其他营业外收入和支出-70,486.
87所得税影响金额800,236.
69少数股东权益影响额-384,763.
35合计4,920,683.
932、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)全面摊薄加权平均归属于公司普通股股东的净利润12.
00%11.
58%0.
6923扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.
78%11.
37%0.
6798无锡宝通科技股份有限公司2019年4月24日