公司网站安全性

12018年度报告信立方NEEQ:831401北京信立方科技发展股份有限公司(BeijingXinLiFangTechnologies,Inc)2公司年度大事记报告期内,公司持续加大移动端的开发与运营力度.
公司全力打造的仪器行业入口级产品-仪器信息网APP进展顺利,截止2018年底,APP用户装机量接近20万,已成为科学仪器相关行业人士的必备工具之一.
为了进一步深化对仪器买家的服务,拓展公司B2B业务,公司于2018上半年,全新推出了仪采通平台,该平台具备供应商智能推荐、在线采购交流会、深度仪器库、厂商对比报告四大核心功能,帮助用户在采购调研阶段节省成本,提高效率.
科学仪器及检验检测行业近年来快速发展,但人才的培养却成了制约行业快速发展的瓶颈.
为了适应市场需要,公司于2018年下半年全新打造了"仪课通"在线付费学习平台,经过半年的试运行,得到了仪器厂商、检测机构以及广大用户的初步认可.
2018年度网络讲堂栏目进行了全面升级改版,在线查找课程更方便,回看课程视频更流畅清晰,全年举办700余场网络研讨会,吸引数万人次参会.
已经成为科学仪器行业最主要的学习交流平台之一.
科学仪器行业"达沃斯"论坛---2018(第十二届)中国科学仪器发展年会4月在常州召开,本届年会吸引了来自"政、产、学、研、用"等方面的一千两百余位高端人士与会,参会人数创历史新高.
会议期间,颁发了"优秀新产品"、"研发贡献奖"、"企业年度人物"等一系列行业重要奖项.
会议的成功举办,再次提升了公司在行业的影响力.
2018年,人才招聘服务提供超过10000个优质职位,帮助多家仪器厂商及检测机构招聘到适合的专业人才.
9月,公司喜获国家人力资源服务许可证书,从而更好地服务行业用户和招聘企业.
在中国仪器仪表行业协会指导下,及众多行业知名单位的支持下,仪器信息网于2018年启动"国产科学仪器腾飞行动"之"创新100"项目.
截至年底,"创新100"共收到上百家企业的申请,对多家初创企业进行走访报道,举办了线下资源对接会.
通过一系列的服务把对中小创新型仪器企业的扶持落到实处.
报告期内,公司加大行业领域拓展特别是生命科学、新材料等领域,新增行业解决方案库数万个.
建立了专门的团队,陆续建设了如:"中国锂离子电池检测仪器设备市场调研报告"、"第一届体外诊断技术发展及应用研讨会"、"第二届PCR技术前沿及应用专题网络研讨会"等高质量的专业内容;有效的拓展了上述领域的厂商和用户.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况32第九节行业信息35第十节公司治理及内部控制36第十一节财务报告.
414释义释义项目释义信立方、公司、本公司、股份公司指北京信立方科技发展股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、招商证券指招商证券股份有限公司仪信网通指北京仪信网通科技有限公司金蜜蜂指天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司北京兴华、会计师指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指北京信立方科技发展股份有限公司股东大会董事会指北京信立方科技发展股份有限公司董事会监事会指北京信立方科技发展股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、技术总监、运营总监、董事会秘书、财务负责人管理层指公司董事、监事及高级管理人员电子商务指泛指以互联网、手机无线网络、传真、电话、电视、广播等电子手段进行的各种商务活动B2B指企业与企业之间通过互联网进行产品、服务及信息的交换和销售活动.
B2C指企业与消费者之间通过互联网进行产品、服务及信息的交换和销售活动.
搜索指对互联网上的信息进行检索的一种技术DSP平台指就是需求方平台,允许广告客户和广告机构更方便地访问,以及更有效地购买广告库存,因为该平台汇集了各种广告交易平台的库存.
有了这一平台,就不需要再出现另一个繁琐的购买步骤——购买请求科学仪器指用以检出、测量、观察、计算各物理量、物质成分、物性参数等的器具或设备服务器指是一种高性能计算机,作为互联网的节点,存储、处理互联网上的数据、信息注册会员指在本公司网站注册的个人及企业会员数据库指利用计算机技术,通过一定的结构和规则,存储各种数据的系统带宽指网络线路中允许的最大数据传输速度元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年1月1日至2018年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人唐海霞、主管会计工作负责人张丽娟及会计机构负责人(会计主管人员)张丽娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述网站平台稳定风险公司的网站是公司主营业务运作的平台,其稳定性直接关系着公司是否能正常经营,而公司的网络系统、电脑硬件、服务软件等因素都能影响到网站运行的稳定,因此如果公司托管的服务器机房出现网络中断、数据损失等情况,或者公司内部电脑被病毒黑客入侵造成信息泄露,都会给公司经营带来不利影响.
市场竞争风险由于互联网信息服务行业的准入门槛不高,行业内的竞争者数量较多,而目前行业没有形成良好的竞争环境,相应的法律法规不健全,造成恶性竞争的现象存在.
虽然公司目前在细分行业内处于市场领先地位,但随着竞争对手的增多,公司的市场份额会受到一定的影响.
人才流失风险公司所在的互联网行业属于新兴行业,技术更新速度快,需要强大的人才队伍去支撑公司的技术更新.
另外,公司作为信息服务企业,掌握了大量的重要市场和客户信息,因此如果发生人才流失,就意味着技术成果、数据信息等关键要素的流失,一旦被竞争对手所掌握将对企业发展产生不利影响.
互联网产业政策风险互联网信息服务行业是国家重点扶持和发展的技术产业,国家在产业政策方面给予了较大的支持和鼓励.
未来随着行业的发展,参与的企业越来越多,国家可能会加大对互联网行业的管制力度,出台相应的规范性法律文件,从而可能会影响到公司的正常经营.
6依赖细分行业的风险公司现阶段主要收入来自为科学仪器仪表行业及检测行业提供信息服务,行业针对性强,因此公司的业务发展状况与仪器仪表行业的发展息息相关,虽然目前国内仪器仪表行业发展态势良好,但如果出现行业市场下滑,造成公司的客户数量减少,则会影响公司的收入水平,因此公司存在依赖该细分行业的风险特征.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京信立方科技发展股份有限公司英文名称及缩写BeijingXinLiFangTechnologies,Inc证券简称信立方证券代码831401法定代表人唐海霞办公地址北京市西城区新街口外大街28号普天德胜科技园B座418二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人赵鑫职务董事会秘书电话(010)51654077传真(010)82051730电子邮箱ds@instrument.
com.
cn公司网址www.
instrument.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市西城区新街口外大街28号普天德胜科技园B座418100088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市西城区新街口外大街28号普天德胜科技园B座418三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年6月29日挂牌时间2014年12月3日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务(I6420)主要产品与服务项目因特网信息服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)21,175,890优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东唐海霞实际控制人及其一致行动人唐海霞8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101027770695332否注册地址北京市西城区新街口外大街28号B座416室(德胜园区)否注册资本(元)21,175,890是公司于2018年1月2日完成股票定向发行,新增注册资本32.
289万元,并于2018年2月8日完成营业执照注册资本的变更.
五、中介机构主办券商招商证券主办券商办公地址深圳市福田区福田街道福华一路111号投资者沟通电话95565报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王国政、林海森会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心22楼六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入56,534,815.
9246,285,592.
9022.
14%毛利率%59.
37%60.
87%-归属于挂牌公司股东的净利润11,425,091.
8210,090,787.
7613.
22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,823,359.
968,584,634.
4026.
08%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)19.
50%19.
08%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)18.
47%16.
21%-基本每股收益0.
540.
4714.
89%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计111,186,211.
7489,865,290.
6923.
73%负债总计48,442,066.
0736,986,122.
6030.
97%归属于挂牌公司股东的净资产62,744,145.
6752,879,168.
0918.
66%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
962.
5018.
52%资产负债率%(母公司)41.
22%39.
30%-资产负债率%(合并)43.
57%41.
16%-流动比率1.
881.
88-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额21,277,435.
0016,831,320.
2426.
42%应收账款周转率1,104.
5055.
35-存货周转率335.
45200.
12-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%23.
73%15.
54%-营业收入增长率%22.
14%9.
73%-净利润增长率%13.
22%0.
51%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本21,175,89021,175,8900.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)184,426.
92委托他人投资或管理资产的损益1,581,349.
59交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-959,816.
67除上述各项之外的其他营业外收入和支出-98,040.
00非经常性损益合计707,919.
84所得税影响数106,187.
98少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额601,731.
86七、补充财务指标适用√不适用11八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款0.
0020,900.
00应收账款20,900.
000.
00管理费用10,772,969.
795,646,024.
25研发费用0.
005,126,945.
54合计10,793,869.
7910,793,869.
7912第四节理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是一家专业从事互联网信息服务、企业应用软件开发的服务提供商.
拥有仪器信息网(www.
instrument.
com.
cn)、我要测(www.
woyaoce.
cn)在行业内具有较高知名度的网站平台,利用复合型的人才队伍、网络技术、行业经验积累等关键资源要素,为科学仪器及检测行业的专业人士,提供专业的互联网信息服务.
公司通过直销模式开拓业务,收入来源是向科学仪器行业、检测行业的企业提供增值服务,其中包括网络精准营销、培训、招聘、市场研究等信息服务.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、业务状况2018年,公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划,积极开拓市场,提高市场占有率,加强内部控制管理.
公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升,收入能力稳步增强.
公司继续加强在移动端产品方面的投入力度,公司全力打造的仪器行业入口级产品-仪器信息网APP进展顺利.
截止2018年底,APP用户装机量接近20万,已成为科学仪器相关行业人士的必备工具之一.
为了进一步深化对仪器买家的服务,拓展公司B2B业务,公司于2018上半年,全新推出了仪采通平台,该平台具备供应商智能推荐、在线采购交流会、深度仪器库、厂商对比报告四大核心功能,帮助用户在采购调研阶段节省成本,提高效率.
2018年度网络讲堂栏目进行了全面升级改版,在线查找课程更方便,回看课程视频更流畅清晰,全年举办700余场网络研讨会,吸引数万人次参会.
公司持续打造行业知名IP,第十二届中国科学仪器发展年会、"国产科学仪器腾飞行动"之"创新100"项目进一步提升了公司在行业的影响力.
2、财务状况2018年12月31日,公司资产总额为111,186,211.
74元,比期初增长了23.
73%;负债总额为48,442,066.
07元,比期初增长了30.
97%;净资产总额为62,744,145.
67元,比上年末增长了18.
66%.
13主要是由于净利润较上年同期增长13.
22%,带来净资产增长18.
66%,预收款项增加25.
96%,导致负债总额增加30.
97%,以上原因使资产总额增长.
3、经营成果报告期内,公司实现营业收入56,534,815.
92元,较上年同期增长了22.
14%,归属公司净利润11,425,091.
82元,较上年同期增长了13.
22%;截止到报告期末,公司的资产总额111,186,211.
74元,较本年期初增长了23.
73%;负债总额48,442,066.
07元,较本年期初增长了30.
97%;所有者权益合计62,744,145.
67元,较上年同期增长了18.
66%;归属于母公司权益合计62,744,145.
67元,较上年同期增长了18.
66%.
营业收入增长主要体现在如下三个方面,一是因为公司不断提升会员服务的含金量,特别是在手机站、app、信息深度服务方面,有力的促进了会员参展和升级,使得会员服务的客单价有所提升.
二是公司持续加大网络讲堂各类专业研讨会的开设力度,特别是在食品安全、药物分析、环境监测、生命科学等领域,有力促进了付费企业数量的增长.
三是公司持续打造行业知名IP,第十二届中国科学仪器发展年会得到行业的广泛认可.
4、现金流量情况经营活动产生的现金流量净额为21,277,435.
00元,较上年同期增长了4,446,114.
76元,增幅26.
42%,主要是2018年度公司主营业务收入增加,导致销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增长了6,585,959.
96元,增幅11.
21%.
(二)行业情况据中国互联网信息中心CNNIC第43次调查报告显示,截至2018年12月,我国网民规模达8.
29亿,全年共计新增网民5653万人.
其中手机网民规模达8.
17亿,网民中使用手机上网人群的占比由2017年的97.
5%提升至98.
6%,网民手机上网比例继续攀升.
2018年仪器仪表行业主营业务收入8977.
2亿元,同比增加8.
88%;实现利润927.
2亿元,同比增加9.
82%.
其中科学仪器制造规模以上企业1838家,实现主营业务收入2981.
5亿元,占全行业主营业务收入的33.
2%,比上年增加1.
3个百分点;实现利润383.
2亿元,占全行业实现利润的41.
3%,比上年增加5个百分点.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金30,208,425.
9227.
17%66,722,408.
8974.
25%-54.
73%应收票据与应收账款81,472.
000.
07%20,900.
000.
02%289.
82%存货60,163.
530.
05%76,791.
560.
09%-21.
65%投资性房地产7,732,955.
206.
95%8,262,312.
769.
19%-6.
41%长期股权投资固定资产1,127,674.
821.
01%957,430.
661.
07%17.
78%在建工程14短期借款长期借款预付款项23,178,288.
4520.
85%2,078,973.
842.
31%1,014.
89%其他流动资产36,838,894.
9933.
13%302,157.
050.
34%12,091.
97%可供出售金融资产11,212,558.
5310.
08%11,058,787.
2312.
31%1.
39%预收账款34,276,870.
1930.
83%27,212,951.
6330.
28%25.
96%应付职工薪酬8,918,701.
098.
02%5,804,168.
186.
46%53.
66%资产负债项目重大变动原因:1.
货币资金:报告期内,公司货币资金期末余额较期初减少36,513,982.
97元,减少比例54.
73%,主要是用于购买公司理财,期末持有的理财产品比上年同期增加3,626万元;2.
预付账款报告期内,公司预付款项期末余额较期初增长21,099,314.
61元,增长比例1,014.
89%,主要是由于公司购买办公室预付2,182万元;3.
其他流动资产报告期内,公司其他流动资产期末余额较期初增长36,536,737.
94元,增长比例12,091.
97%,主要是由于公司本期持有的理财比上年同期增加3,626万元.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入56,534,815.
92-46,285,592.
90-22.
14%营业成本22,970,662.
2740.
63%18,107,477.
1739.
12%26.
86%毛利率%59.
37%-60.
87%--管理费用7,496,400.
4513.
26%5,646,024.
2512.
20%32.
77%研发费用6,177,763.
8610.
93%5,126,945.
5411.
08%20.
50%销售费用8,213,982.
1014.
53%8,082,797.
0017.
46%1.
62%财务费用-109,218.
34-0.
19%-209,016.
47-0.
45%47.
75%资产减值损失3,188.
000.
01%92,658.
390.
20%-96.
56%其他收益184,426.
920.
33%-0.
00%100%投资收益1,581,349.
592.
80%1,868,847.
824.
04%-15.
38%公允价值变动收益0.
00%0.
00%资产处置收益0.
00%0.
00%汇兑收益0.
00%0.
00%营业利润12,930,023.
4522.
87%10,765,596.
4423.
26%20.
11%15营业外收入1,960.
000.
0035%369,609.
810.
80%-99.
47%营业外支出100,000.
000.
18%0.
00%100.
00%净利润11,425,091.
8220.
21%10,090,787.
7621.
80%13.
22%项目重大变动原因:1.
管理费用:报告期内公司的管理费用比上年同期增加1,850,376.
20元,增长32.
77%,主要是以下两方面原因:一、职工薪酬比上年同期增长了112万元,主要是由于公司薪酬政策调整使工资增长6.
67%,管理部门人员增加两人使管理人员基本工资增长23万元,管理人员奖金增长约28万元;二、股份支付损益比上年同期增长了49万元,主要是由于上年同期公司对核心员工发行的股票,发行价格低于市场价格的部分需要分摊计入股份支付损益,分摊期不满一年,而本期是全年分摊的.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入55,466,437.
1345,361,293.
9222.
28%其他业务收入1,068,378.
79924,298.
9815.
59%主营业务成本22,392,625.
4717,578,119.
6127.
39%其他业务成本578,036.
80529,357.
569.
20%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%注册会员13,488,694.
8924.
32%13,038,391.
1428.
17%网络增值服务37,990,616.
5268.
49%30,152,293.
3065.
14%线下活动3,987,125.
727.
19%2,170,609.
484.
69%合计55,466,437.
1345,361,293.
92按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司收入构成与上年基本持平.
公司注册会员收入增长3.
45%,是因为公司不断提升会员服务的含金量,特别是在手机站、app、信息深度服务方面,有力的促进了会员参展和升级,使得会员服务收入有所提升.
网络增值服务收入比上年同期增长26%,公司持续加大网络讲堂各类专业研讨会的开设力度,特别是在食品安全、药物分析、环境监测、生命科学等领域,有力促进了付费企业数量的增长.
线下活动收入的增长主要是公司持续打造行业知名IP,第十二届中国科学仪器发展年会得到行业的广泛认可.
(3)主要客户情况单位:元16序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1赛默飞世尔科技(中国)有限公司3,186,522.
975.
64%否2岛津企业管理(中国)有限公司2,183,779.
533.
86%否3上海宾谷网络科技有限公司1,401,394.
802.
48%否4珀金埃尔默企业管理(上海)有限公司1,173,207.
552.
08%否5沃特世科技(上海)有限公司1,067,622.
411.
89%否合计9,012,527.
2615.
95%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京普天德胜科技孵化器有限公司2,448,420.
0023.
31%否2北京光线视通信息技术有限公司692,704.
006.
59%否3网宿科技股份有限公司北京分公司366,000.
003.
48%否4云南世博花园酒店有限公司201,330.
801.
92%否5招商证券股份有限公司200,000.
001.
90%否合计3,908,454.
8037.
20%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额21,277,435.
0016,831,320.
2426.
42%投资活动产生的现金流量净额-55,271,487.
0612,348,963.
78-547.
58%筹资活动产生的现金流量净额-2,519,930.
91-3,890,079.
0035.
22%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量净额为21,277,435.
00元,较上年同期增长了4,446,114.
76元,增幅26.
42%.
主要是2018年度公司主营业务收入增加导致销售商品、提供劳务收到的现金收到的现金比较去年同期增长了6,585,959.
96元,增幅11.
21%.
本年度净利润11,425,091.
82元,较经营活动产生的现金流量净额为21,277,435.
00元差异为9,852,343.
18元,主要系本期经营性应付项目增加了9,595,148.
77元.
其中预收款项增加7,063,918.
56元,增幅25.
96%;应付职工薪酬增加3,114,532.
91元,增幅53.
66%.
2、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量净额为-55,271,487.
06元,较上年同期减少547.
58%.
主要是由于本期公司缩短了单笔理财的周期,投资理财的频次增多,使投资支付的现金较上年同期增长87.
04%,同时公司2018新购置办公场所使购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增长620.
62%,公司本期持有的理财金额比上年同期增长290.
78%,使收回投资收到的现金较上年同期只增长37.
18%,远远小于投资支付的现金的增长率,投资活动现金流入小于投资活动的现金流出,而上年同期投资活动流入的现金大于投资活动支付的现金,致使投资活动产生的现金流量净额大幅减少.
3、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量净额为-2,519,930.
91元,较上年同期增长35.
22%.
主要是由于2018年公司未进行股票发行,上年同期公司进行过一次股票发行,筹资968,670.
00元,2018年吸收投资收17到的现金比上年同期减少100%,2018年分配股利2,519,930.
91元,比上年同期减少48.
14%,致使筹资活动产生的现金流量净额增长较大.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、北京仪信网通科技有限公司北京仪信网通科技有限公司为公司全资子公司,成立于2001年5月14日,经营地址:北京市西城区新街口外大街28号B座415号,主营网络增值业务及广告.
2、天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司为公司全资子公司,成立于2016年4月27日,经营地址:天津市武清开发区福源道18号543室-80(集中办公区),主营企业管理咨询业务.
2018年4月18日,公司召开第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于注销全资子公司的议案》:公司为优化战略布局,降低成本,故决定注销全资子公司天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司.
公司注销后,将不再纳入公司合并财务报告范围,不会对公司未来的经营业绩造成重大影响,不会损害公司及股东的利益.
截至2018年12月31日,尚未注销.
2019年4月12日,公司召开第二届董事会第十次会议,审议通过了《取消注销全资子公司》的议案,该事项尚需经过股东大会审议:由于公司战略布局变化,决定取消注销全资子公司天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司.
报告期内无取得和处置子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况公司报告期内购买理财的情况如下:第一,审批程序2019年1月22日,公司召开第二届董事会第九次会议,补充审议通过了《2018年度公司使用自有闲置资金购买理财产品》议案:公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,使用总额不超过5,000万元(含5,000万元)的自有闲置资金投资短期低风险理财产品,在上述额度内,于2018年12月31日前,资金可以滚动使用,并授权公司总经理具体执行理财产品的购买及赎回工作.
已提交2019年第一次临时度股东大会审议通过了该项议案.
并于2019年1月23日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《北京信立方科技发展股份有限公司第二届董事会第九次会议决议公告》(公告编号:2019-001)和《关于使用闲置资金购买理财产品的公告》(公告编号:2019-004)第二,购买情况:1、兴业银行"金雪球-优悦"非保本开放式人民币理财产品(3M)18,720,000元(2018.
1.
17-2018.
4.
17)2、兴业银行"金雪球-优悦"保本开放式人民币理财产品(3M)18,970,000元(2018.
4.
27-2018.
7.
27)3、兴业银行"金雪球-优悦"保本开放式人民币理财产品(3M)19,200,000元(2018.
8.
1-2018.
11.
1)4、"兴业金雪球-优先7号"人民币理财产品(17417011)19,440,000元(2018.
11.
7随时可赎回)5、"兴业金雪球-优先7号"人民币理财产品(17417011)6,000,000元(2018.
12.
21随时可赎回)6、招商银行朝招金(多元稳健型)理财计划300,000元(2017.
5.
19-2018.
8.
27)7、招商银行点金公司理财增利系列370号理财计划(代码:75370)12,500,000元(2018.
1.
15-2018.
5.
7)8、招商银行聚益生金系列公司(91天)A款理财计划(代码:98091)10,280,000元(2018.
5.
17-2018.
8.
26)9、招商银行聚益生金系列公司(91天)A款理财计划(代码:98091)10,700,000元(2018.
8.
29-2018.
11.
28)10、招商银行聚益生金系列公司(45天)A款理财计划(代码:98045)10,820,000元(2018.
11.
3-2019.
1.
4)11、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)6,550,000元(2017.
10.
12-2018.
1.
3)12、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)6,628,783元(2018.
1.
10-2018.
1.
25)1813、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)6,640,064.
80元(2018.
2.
1-2018.
3.
1)14、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882104)6,665,741.
42元(2018.
3.
6-2018.
5.
3)15、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882109)6,714,683.
31元(2018.
5.
10-2018.
6.
21)16、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882109)6,751,253.
95元(2018.
6.
27-2018.
8.
7)17、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A4(882104)6,788,961.
50元(2018.
8.
16-2018.
10.
10)18、国债逆回购GC0026,800,000元(2018.
10.
17-2018.
10.
19)19、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A9(882109)834,333.
77元(2018.
10.
23-2019.
1.
17)20、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A4(882104)3,000,000元(2018.
10.
23随时可赎回)21、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A1(882101)3,000,000元(2018.
10.
23-2019.
1.
17)22、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)4,200,000元(2018.
1.
5-2018.
3.
29)23、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882201)4,293,726.
05元(2018.
5.
3-2018.
6.
22)24、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882109)4,325,113.
61元(2018.
6.
27-2018.
8.
7)25、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A4(882104)4,349,089.
51(2018.
8.
16-2018.
10.
10)26、国债逆回购GC0024,300,000.
00(2018.
10.
17-2018.
10.
19)27、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A9(882109)1,378,224.
76(2018.
10.
23-2019.
1.
16)28、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A1(882110)3,000,000.
00(2018.
10.
23-2019.
1.
16)第三,赎回情况:1、兴业银行"金雪球-优悦"非保本开放式人民币理财产品(3M)18,720,000元(2018.
1.
17-2018.
4.
17)2、兴业银行"金雪球-优悦"保本开放式人民币理财产品(3M)18,970,000元(2018.
4.
27-2018.
7.
27)3、兴业银行"金雪球-优悦"保本开放式人民币理财产品(3M)19,200,000元(2018.
8.
1-2018.
11.
1)4、招商银行朝招金(多元稳健型)理财计划300,000元(2017.
5.
19-2018.
8.
27)5、招商银行点金公司理财增利系列370号理财计划(代码:75370)12,500,000元(2018.
1.
15-2018.
5.
7)6、招商银行聚益生金系列公司(91天)A款理财计划(代码:98091)10,280,000元(2018.
5.
17-2018.
8.
26)7、招商银行聚益生金系列公司(91天)A款理财计划(代码:98091)10,700,00元(2018.
8.
29-2018.
11.
28)8、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)6,550,000元(2017.
10.
12-2018.
1.
3)9、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)6,628,783元(2018.
1.
10-2018.
1.
25)10、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)6,640,064.
80元(2018.
2.
1-2018.
3.
1)11、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882104)6,665,741.
42元(2018.
3.
6-2018.
5.
3)12、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882109)6,714,683.
31元(2018.
5.
10-2018.
6.
21)13、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882109)6,751,253.
95元(2018.
6.
27-2018.
8.
7)14、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A4(882104)6,788,961.
50元(2018.
8.
16-2018.
10.
10)15、国债逆回购GC0026,800,000元(2018.
10.
17-2018.
10.
19)16、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)4,200,000元(2017.
10.
12-2018.
1.
3)17、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882101)4,200,000元(2018.
1.
5-2018.
3.
29)18、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882201)4,293,726.
05元(2018.
5.
3-2018.
6.
22)19、招商证券智远避险二期集合资产管理计划(882109)4,325,113.
61元(2018.
6.
27-2018.
8.
7)20、国债逆回购GC0024,300,000.
00(2018.
10.
17-2018.
10.
19)第四,持有情况:截止报告期末,公司持有理财47,472,558.
53元.
具体情况如下:"兴业金雪球-优先7号"人民币理财产品(17417011)19,440,000元(2018.
11.
7随时可赎回)"兴业金雪球-优先7号"人民币理财产品(17417011)6,000,000元(2018.
12.
21随时可赎回)招商银行聚益生金系列公司(45天)A款理财计划(代码:98045)10,820,000元(2018.
11.
3-2019.
1.
4)招商证券智远避险二期集合资产管理计划A9(882109)834,333.
77元(2018.
10.
23-2019.
1.
17)招商证券智远避险二期集合资产管理计划A4(882104)3,000,000元(2018.
10.
23随时可赎回)招商证券智远避险二期集合资产管理计划A1(882101)3,000,000元(2018.
10.
23-2019.
1.
17)19招商证券智远避险二期集合资产管理计划A9(882109)1,378,224.
76(2018.
10.
23-2019.
1.
16)招商证券智远避险二期集合资产管理计划A1(882110)3,000,000.
00(2018.
10.
23-2019.
1.
16)(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
重要会计政策变更(1)公司按照财政部于2018年度颁布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的规定修订公司的财务报表格式.
因公司尚未执行新金融准则和新收入准则,应采用通知1的要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行相应调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
20会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收票据"及"应收账款"项目,将其整合为新增的"应收票据及应收账款"项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
应收票据及应收账款20,900.
00应收票据无影响应收账款-20,900.
00根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收利息"及"应收股利"项目,归并至"其他应收款"项目.
其他应收款无影响应收利息无影响应收股利无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"固定资产清理"项目,归并至"固定资产"项目,反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益.
固定资产无影响固定资产清理无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付票据"及"应付账款"项目,将其整合为新增的"应付票据及应付账款"项目,反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
应付票据及应付账款无影响应付票据无影响应付账款无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付利息"及"应付股利"项目,归并至"其他应付款"项目.
其他应付款无影响应付利息无影响应付股利无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表中新增"研发费用"项目,反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
管理费用-5,126,945.
54研发费用5,126,945.
54根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表"财务费用"下新增"利息费用"与"利息收入"项目,分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入.
利息费用无影响利息收入无影响(2)其他重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更.
2.
重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
21(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司针对分析测试行业一线人员设立的"信立方小蜜蜂奖励金"于2018年4月颁发第三批奖励.
获得奖励的人员共计10名,他们都是长年奋斗在实验一线,如"蜜蜂"一般勤劳奉献、敢于创新的实验员群体,公司希望借此,能让社会各界意识到实验人员是检测行业运转的源动力,更是民生保驾护航的卫士.
"信立方小蜜蜂奖励金"由"2018年度仪器信息网品牌合作伙伴项目"提供,代表着仪器行业众多企业践行社会责任以及对实验员群体的关心与期望,同时发挥了信立方作为仪器行业第三方平台对公益事业的推动作用.
三、持续经营评价报告期内,公司拥有完善的公司治理机制,业务明确、主营业务突出且报告期内未发生变化;公司人员稳定,收入稳健增长,公司拥有独立经营所需的各种资源,持续经营能力不断增强.
报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势据中国互联网信息中心CNNIC第43次调查报告显示,截至2018年12月,我国网民规模达8.
29亿,全年共计新增网民5653万人.
其中手机网民规模达8.
17亿,网民中使用手机上网人群的占比由2017年的97.
5%提升至98.
6%,网民手机上网比例继续攀升.
2018年仪器仪表行业主营业务收入8977.
2亿元,同比增加8.
88%;实现利润927.
2亿元,同比增加9.
82%.
其中科学仪器制造规模以上企业1838家,实现主营业务收入2981.
5亿元,占全行业主营业务收入的33.
2%,比上年增加1.
3个百分点;实现利润383.
2亿元,占全行业实现利润的41.
3%,比上年增加5个百分点.
在国家机构改革方案发布三天后,国家认监委发布了《2018年认证认可工作要点》,其中提到极力打造检测大数据和互联网平台,信息化建设将是检测认证机构的基本门槛.
目前,检验检测市场整体发散度高,市场竞争愈演愈烈,服务价格走低快,成本上升迅速,大部分企业品牌识别度低.
2019年2月26日,全国认证认可检验检测工作会议在京召开.
市场监管总局局长张茅出席会议并讲话时强调,认证认可检验检测工作要找准定位,认真履行职责和使命,充分发挥在市场监管和经济社会发展中的重要作用.
基于以上,科学仪器行业及第三方检测机构利用互联网已经成为大势所趋,网络营销已经成为其市场营销活动中不可或缺的部分.
同时,随着移动互联网、电商平台的迅猛发展,为公司发展带来了新的市场机会.
22(二)公司发展战略公司始终致力于以信息化带动中国科学仪器及检测行业健康快速发展,从而促进相关领域产品的质量提升,为推动中国的科技和工业进步做出贡献.
公司将不断完善、打造科学仪器及检测行业最专业的B2B平台、培训平台、资讯平台、招聘平台,市场研究服务,利用先进的互联网技术,以及专业人员优势,为行业持续提供全面、快速、准确的各类信息,为建立科学仪器及检测行业的生态圈不断努力.
(三)经营计划或目标2019年,公司将紧跟国家政策,围绕科学仪器及检测行业发展特点,深耕仪器采购、培训等核心诉求,拓展移动端使用场景,为行业用户创造更大价值.
随着科学仪器行业的不断发展,供求双方对于仪器采购与仪器销售提出了更高的要求,公司将持续优化完善现有的仪器导购类相关产品,做好领域的深化拓展,为双方进一步降本增效.
同时,公司将加大仪器采购用户的拓展,深入了解其需求,开发相关产品与服务,为公司B2B业务的发展探索新的方向.
公司今后还要在生命科学、新材料、新能源、环境监测行业加大拓展.
科学仪器及检验检测行业拥有超过1000万的从业人员,但人才的培养却成了制约行业快速发展的瓶颈.
如何利用创新的互联网工具开创高效率、低成本的人才培养模式,以满足日益增长的业务需求,成为企业乃至行业最为"头疼"的问题.
经过2018年半年的试运行,公司将在2019年大力开拓"仪课通"在线付费学习平台,力求帮助相关机构与企业提升创新能力和产品质量;帮助仪器用户提升专业技能,充分发挥仪器效能.
经过近两年发展,仪器信息网APP装机量已经接近20万人,成为行业内领先的专业工具.
2019年公司将继续加大产品开发力度,特别是工具类、互动类的产品开发;同时,不断完善用户体验,提升用户使用频率.
在宣传推广层面,将设置专门的项目小组,力争装机量达到30万人.
此外,公司将建立系统的售后服务体系;继续完善各类岗位的职业发展晋升体系,提供专业的内、外部培训,提高员工的核心竞争力;优化薪酬体系,吸引高水平的人才加入.
(四)不确定性因素报告期内,公司不存在重大不确定性因素.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、网站平台稳定风险及应对措施公司的网站是公司主营业务运作的平台,其稳定性直接关系着公司是否能正常经营,而公司的网络系统、电脑硬件、服务软件等因素都能影响到网站运行的稳定,因此如果公司托管的服务器机房出现网络中断、数据损失等情况,或者公司内部电脑被病毒黑客入侵造成信息泄露,都会给公司经营带来不利影响.
应对措施:2018年度,网站整体架构升级.
升级数据库架构,提升数据库运算能力,提高了数据库的安全性及抗攻击能力;全站实现https访问,避免数据在传输过程中被窃取、改变,确保数据的完整性,提升网站安全性;使用第三方WAF服务,在攻击到达服务器之前拦截攻击,提高网站稳定性、安全性和抗攻击能力.
2、市场竞争风险及应对措施23由于互联网信息服务行业的准入门槛不高,行业内的竞争者数量较多,而目前行业没有形成良好的竞争环境,相应的法律法规不健全,造成恶性竞争的现象存在.
虽然公司目前在细分行业内处于市场领先地位,但随着竞争对手的增多,公司的市场份额会受到一定的影响.
应对措施:公司一方面及时关注行业内市场的发展趋势,掌握竞争对手的情况,面临竞争时快速调整公司的经营策略.
另一方面,公司继续努力提升信息服务的质量,加大公司产品与竞争对手的差距,以服务去赢得客户.
公司全力打造的仪器行业入口级产品-仪器信息网APP进展顺利,截止2018年底,APP用户装机量接近20万,已成为科学仪器相关行业人士的必备工具.
该产品基于仪器用户的应用场景打造,致力于成为科学仪器行业移动端入口,为仪器用户提供一站式服务工具,提升公司的成长性和综合实力.
此外,针对仪器采购用户推出的"仪采通"平台、针对仪器用户学习需求推出的"仪课通"平台,具备较高的创新性,具备先发优势.
3、人才流失风险和应对措施公司所在的互联网行业属于新兴行业,技术更新速度快,需要强大的人才队伍去支撑公司的技术更新.
另外,公司作为信息服务企业,掌握了大量的重要市场和客户信息,因此如果发生人才流失,就意味着技术成果、数据信息等关键要素的流失,一旦被竞争对手所掌握将对企业发展产生重大威胁.
应对措施:公司坚持以人为本的人才战略,为员工提供行业内有竞争力的薪酬,在2018年继续优化薪酬体系,充分调动员工积极性,努力提高员工的收入水平.
另外,公司每年还开展各种形式的聚会、活动,加强与员工的沟通和交流,增强公司的人性化管理水平.
4、互联网产业政策风险和应对措施互联网信息服务行业是国家重点扶持和发展的技术产业,国家在产业政策方面给予了较大的支持和鼓励.
未来随着行业的发展,参与的企业越来越多,国家可能会加大对互联网行业的管制力度,出台相应的规范性法律文件,从而可能会影响到公司的正常经营.
应对措施:公司将持续关注国家对互联网行业的政策动态,掌握国家对行业发展的规划趋势,同时公司将努力提高经营的规范性水平,减少未来政策变动给公司带来的影响.
5、依赖细分行业的风险及应对措施公司的主营业务是为科学仪器仪表行业及检测行业提供信息服务,行业针对性强,因此公司的业务发展状况与仪器仪表行业及检测行业的发展息息相关,虽然目前国内仪器仪表行业及检测行业发展态势良好,但如果出现行业市场下滑,造成公司的客户数量减少,则会影响公司的收入水平,因此公司存在依赖该细分行业的风险特征.
应对措施:公司一方面努力增强网络平台的服务质量,提升服务价值,使公司提供的服务为客户带来持续的市场价值,从而扩大公司的客户数量.
另一方面,公司将加快商业模式的创新,深化线上线下服务的结合程度,改变公司目前的收入结构,减少公司依赖服务行业的风险.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素.
24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项√是否五.
二.
(三)是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、公司购买理财产品情况2019年1月22日,公司召开第二届董事会第九次会议,补充审议通过了《2018年度公司使用自有闲置资金购买理财产品》议案:公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下,使用总额不超过5,000万元(含5,000万元)的自有闲置资金投资短期低风险理财产品,在上述额度内,于2018年12月31日前,资金可以滚动使用,并授权公司总经理具体执行理财产品的购买及赎回工作.
已提交2019年第一次临时度股东大会审议通过了该项议案.
目前公司共购买"兴业金雪球-优先7号"人民币理财产品(17417011)19,440,000元、"兴业金雪球-优先7号"人民币理财产品(17417011)6,000,000元、招商银行聚益生金系列公司(45天)A款理财计划(代码:98045)10,820,000元、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A9(882109)834,333.
77元、招商证券智远避险二期集合资产管理计划A4(882104)3,000,000元、招商证券智远25避险二期集合资产管理计划A1(882101)3,000,000元,招商证券智远避险二期集合资产管理计划A9(882109)1,378,224.
76(2018.
10.
23-2019.
1.
16)招商证券智远避险二期集合资产管理计划A1(882110)3,000,000.
00(2018.
10.
23-2019.
1.
16)共计47,472,558.
53元理财产品.
2、公司购买固定资产情况2017年12月26日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司购买固定资产的议案》:为满足公司未来经营发展及员工办公的需要,公司拟以自有资金购置位于北京市昌平区沙河镇七里渠TBD住总万科天地4号楼17层01号房-09号房、11号房-13号房作为公司办公场所,其建筑面积为502.
38平方米,平均单价为39,352.
655元/平方米,交易总价(不含税费)为19,769,987元(大写:人民币壹仟玖佰柒拾陆万玖仟玖佰捌拾柒元整).
最终交易价格及交易面积以公司与产权方签订的交易合同为准.
并提交2018年第一次临时股东大会审议通过了该项议案.
2018年1月24日支付购房款19,769,987.
00元.
(三)股权激励情况公司2017年度实施员工股权激励计划,具体情况如下:(一)发行情况鉴于公司战略发展需要,公司向董事、监事、高级管理人员及核心员工发行普通股32.
289万股,发行价格为每股人民币3.
00元,募集资金人民币96.
867万元;发行对象具体情况如下:2名董事(周垒生、赵鑫)、2名监事(张小师、石水华)、1名高级管理人员(张丽娟)、1名在册股东(杜芳)及16名核心员工,共计22名公司在册员工,其中包括14名在册股东,新增股东人数为8名;此次股票发行认购期为:2017年10月13日(含当日)至2017年10月20日(含当日).
(二)股票发行相关审核程序及信息披露情况2017年9月21日,公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于修订的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于签订附生效条件的的议案》,并提请2017年第二次临时股东大会审议通过了该项议案.
2017年9月21日,公司第二届监事会第三次会议审议通过了《关于修订的议案》,并提请2017年第二次临时股东大会审议通过了该项议案.
2017年9月28日,公司第二届监事会第四次会议审议通过了《关于的议案》,并提请2017年第二次临时股东大会审议通过了该项议案.
并于2017年10月11日披露了《股票发行认购公告》.
2017年12月27日,披露了《主办券商关于股票发行合法合规性的意见》、《股票发行法律意见书》、《关于定向发行新增股份挂牌并公开转让的公告》、《股票发行情况报告书》.
2017年12月28日,此次新增股份在中国证券登记结算有限责任公司完成登记.
2018年1月2日,本次股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
股份支付损益的计提:2016年4月公司向核心员工及高管人员定向增发股本253,000.
00股,每股单价3元,2016年11月向北京天睿峻峰投资管理有限公司定向增发股本300,000.
00股,每股8元,向深圳港理工投资有限公司定向增发股本300,000.
00股,每股单价8元,根据《企业会计准则第11号——股份支付》会计处理,形成股份支付损益1,265,000.
00元,2017年9月21日,公司向核心员工及高管人员定向增发股本322,890.
00股,每股单价3元,每股公允价值8元,形成股份支付损益1,614,450.
00元.
核心员工及高管人员签署的《自愿限售承诺函》限售期3年及《股份认购协议书》.
股份支付损益分3年摊销.
2016年计提股份支付损益316,250.
00元,2017年计提股份支付损益466,512.
50元,2018年计提股份支付损益959,816.
67元.
262018年公司未进行股权激励.
(四)承诺事项的履行情况1、2014年4月25日,公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺其本人:1)不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
2)不存在对外投资及与公司存在利益冲突的其他情况.
3)在担任公司董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效之承诺.
4)愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
2、2014年4月25日,为减少和消除公司与关联方的关联交易,公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同出具了《避免关联交易承诺函》,该承诺函主要内容如下:1)本公司已在《公开转让说明书》中完整披露了关联方.
2)公司将尽量避免关联交易事项,对于不可避免的关联交易事项,在平等、自愿基础上,按照公平、公正原则,依据市场价格和条件,以合同方式协商确定关联交易.
3)关联交易价格在国家物价部门有规定时,执行国家价格;在国家物价部门无相关规定时,按照不高于同类交易的市场价格、市场条件,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益.
4)公司承诺不发生与关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动.
5)公司承诺不利用关联交易转移公司的利润,不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益.
6)公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定.
截至报告期末,公司各关联方出具的上述承诺,均得到严格履行.
27第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数11,759,45055.
53%45,12011,804,57055.
75%其中:控股股东、实际控制人2,858,65013.
50%2,858,65013.
50%董事、监事、高管3,166,85014.
96%18,2003,185,05015.
04%核心员工26,92026,9200.
13%有限售条件股份有限售股份总数9,416,44044.
46%-45,1209,371,32044.
25%其中:控股股东、实际控制人8,035,95037.
95%8,035,95037.
95%董事、监事、高管9,044,25042.
71%9,044,25042.
71%核心员工360,8901.
70%-45,120315,7701.
49%总股本21,175,890-021,175,890-普通股股东人数25(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1唐海霞10,894,60010,894,60051.
45%8,035,9502,858,6502王志4,021,0004,021,00018.
99%4,021,0003唐海红3,571,6003,571,60016.
87%3,571,6004深圳市前海港理一号投资合伙企业(有限合伙)500,000500,0002.
36%500,0005北京天睿峻峰投资管理有限公司500,000500,0002.
36%500,000合计19,487,200019,487,20092.
03%8,035,95011,451,250普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东中除唐海霞、唐海红为姐妹关系外,其他股东之间不存在关联关系.
28二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否唐海霞女士直接持有公司股份10,894,600股,持股比例51.
45%,为公司控股股东,唐海霞女士的基本情况如下:唐海霞:女,汉族,1971年10月出生,中国国籍,无境外永久居住权.
1994年7月毕业于北京化工大学,1994年9月至1996年7月橡胶工业研究院任助理工程师,1996年7月至9月盛世长城广告公司任媒介主管,1996年10月至1998年12月香港惠港实业担任销售经理,1999年1月至2001年4月筹建仪器信息网,2001年5月至今于北京仪信网通科技有限公司任执行董事、总经理;2005年6月至2013年12月任北京信立方科技有限公司监事,2013年12月至2014年3月任北京信立方科技有限公司执行董事,现任北京信立方科技发展股份有限公司董事长、总经理,任期三年,自2014年4月1日起至2017年3月31日止.
2017年4月至今任北京信立方科技发展股份有限公司董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年9月25日2018年1月2日3.
00322,890968,67021否募集资金使用情况:一、募集资金基本情况2017年度股票发行2017年10月10日,经公司2017年度第二次临时股东大会批准公司发行股票322,890股,发行价格3.
00元,募集资金总额为968,670元.
本次募集资金用途为补充流动资金.
该募集资金已于2017年10月20日全部到账,缴存银行为招商银行北京金融街支行(账号:110904042310504),并经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的(2017)京会兴验字第14020006号验资报告审验.
公司于2017年12月21日收到《关于北京信立方科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函【2017】7227号),该账户自2017年10月20日至2017年12月21日未发生任何资金收支,公司按照规定不存在提前使用募集资金的情况.
二、募集资金存放和管理情况(一)募集资金制度建立情况公司于2016年8月15日经第一届董事会第十七次会议审议通过《关于的议案》;2016年8月15日,公司在全国股份转让系统网站披露《募集资金管理制度》.
《募集资金管理制度》明确了募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求.
公司的股票发行将严格按照募集资金管理制度的要求,合法合规使用募集资金.
(二)募集资金专户存储情况1、截止至2018年12月31日,募集资金存储情况如下:股票发行银行名称银行账号余额2017年度股票发行招商银行北京金融街支行1109040423105040.
00合计0.
002、募集资金专项账户专户管理说明公司2016年第二次股票发行已设立募集资金专项账户,并与主办券商及商业银行签订《募集资金专户存储三方监管协议》.
公司严格按已有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理,确保募集资金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用.
上述三方监管协议与《挂牌公30司股票发行常见问题解答(三)》之三方监管协议范本不存在重大差异,监管协议的履行不存在问题.
公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形,也不存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形.
三、2018年募集资金的实际使用情况:1、公司2017年度募集资金968,670.
00元,2017年度实际使用募集资金509.
31元,(2017年度收到的银行存款利息及扣除银行手续费等净值为-529.
06元),截止至2017年12月31日,募集资金专户余额为968,689.
75元.
募集资金使用情况对照表募集资金使用用途本年度使用额募集资金余额工资509.
31968,160.
69存款利息扣除银行手续费-529.
06-合计0.
00968,689.
752、公司2017年度募集资金968,670.
00元,2018年度实际使用募集资金969,371.
03元(2018年度收到的银行存款利息及扣除银行手续费等净值为-681.
25元).
募集资金使用用途本年度使用额募集资金余额工资969,371.
03-681.
28存款利息扣除银行手续费-681.
25-合计0.
000.
00本年度,公司不存在变更募集资金使用用途的情况.
本年度,公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况.
截至2018年12月31日,公司已建立募集资金存储、使用、监管和责任追究的内部控制制度,明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求.
公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《非上市公众公司监管问答——定向发行(一)》、《挂牌公司股票发行常见问题解答(二)——连续发行》、《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律、法规和规范性文件,不存在违规存放与使用募集资金的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用31四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年5月28日1.
19合计1.
19报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:√适用不适用2018年度利润分配预案,计划每10股派现数(含税)1.
34元,待董事会、股东大会审议通过后实施.
32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬唐海霞董事长、总经理女1971年10月本科2017.
4.
1-2020.
3.
31是胡斌董事男1967年6月本科2017.
4.
1-2020.
3.
31是周垒生董事、技术总监男1980年7月本科2017.
4.
1-2020.
3.
31是穆胜独立董事男1982年7月博士2017.
4.
1-2020.
3.
31是张小师监事会主席男1979年7月本科2017.
4.
1-2020.
3.
31是石水华监事女1976年8月大专2017.
4.
1-2020.
3.
31是江炜职工监事男1973年7月博士2017.
4.
1-2020.
3.
31是赵鑫董事、董事会秘书、运营总监男1979年9月本科2017.
4.
1-2020.
3.
31是张丽娟财务负责人女1977年2月本科2017.
4.
1-2020.
3.
31是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量唐海霞董事长、总经理10,894,600-10,894,60051.
45%-胡斌董事----周垒生董事、技术总监346,52018,200364,7201.
72%-33穆胜独立董事张小师监事会主席269,500-269,5001.
27%-石水华监事339,400-339,4001.
60%-江炜职工监事7,000-7,0000.
03%-赵鑫董事、董事会秘书、运营总监332,520-332,5201.
57%-张丽娟财务负责人21,56021,5600.
10%-合计-12,211,10018,20012,229,30057.
74%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1416生产人员00销售人员3939技术人员4953财务人员56员工总计107114按教育程度分类期初人数期末人数博士23硕士2532本科5959专科2120专科以下00员工总计107114员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:341、薪酬政策为提高公司薪酬的市场竞争力,明确员工的职业发展通道,公司在2018年继续推行九级薪酬制度并建立了相应的任职资格体系,公司还对各部门进行成本管理,实行项目利润考核,将公司发展和员工发展有机结合,进一步调动了员工工作积极性.
2、员工培训公司一直十分重视员工的培训工作,针对不同工作岗位,制定了系列的培训计划项目.
通过内部讲师培训、参加培训机构课程,邀请行业专家进行企业内训多种形式,不断提高公司员工的整体素质.
同时建立员工培训档案,将员工参与的每次培训都记录在案.
2018年公司建立了编辑岗和销售岗的上岗培训体系和自己的内部培训平台.
通过以上措施,员工自身素质和技能均得到了提高,搭建了优秀的内部人才梯队,提升了企业的核心竞争能力.
3、人员变动与人才引进截至报告期末,公司在职员工114人,较报告期初增加7人,技术人员较期初增加4人,主要为公司加强了网站的基础建设和新项目的研发的建设.
随着公司规模扩大,为了加强管理,公司还增加了行政管理人员2人和财务人员1人.
公司重视人才的引进,本科及以上学历人数较去年增加7.
48%.
针对高端引进人才,实施灵活薪酬标准,与市场、行业水平接轨.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工1714其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)--核心人员的变动情况2018年度公司核心员工有3人离职,未对公司的生产经营造成重大影响.
35第九节行业信息是否自愿披露是√否36第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事√是否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况2014年4月1日,股份公司首次股东大会成立了第一届董事会、第一届监事会,并制定了较为完善的《公司章程》,对公司经营中的重大问题都做了较为详细的规定,通过《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易制度》、《重大事项决策管理制度》,治理方面的各项规章制度齐全配套,建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构.
公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定,通过相关会议审议通过;公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务.
2016年8月15日建立《募集资金管理制度》,规范了公司募集资金的使用与管理,提高了募集资金的使用效率,保护了投资者的合法权益,使公司的治理制度更加完善.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司董事会评估认为,公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够有效地提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司报告期内发生的权益分派、购买固定资产重大决策事项严格按照相关法律及《公司章程》要求之规定程序进行.
4、公司章程的修改情况1、公司第二届董事会第六次会议审议通过并提请2018年第二次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》公司拟对公司章程第十二条进行变更.
公司章程修改内容如下:原公司章程第十二条如下内容"公司的经营范围因特网信息服务业务(除新闻出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容.
);技术开发、咨询、服务;会议服务;承办展览展示服务;设计、37制作、代理、发布广告;电脑动画设计;计算机方面的技术培训;销售机械设备;广播电视节目制作.
"现修改为:"公司的经营范围技术开发、咨询、服务;会议服务;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布广告;电脑动画设计;计算机方面的技术培训;销售机械设备;因特网信息服务业务(除新闻出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容.
);广播电视节目制作;人才中介服务.
"(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3关于变更公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案;关于2017年年度报告及摘要的议案、关于2017年度董事会工作报告的议案、关于2017年总经理工作报告的议案、关于2017年度财务报告的议案、关于2017年度财务决算报告的议案、关于2017年度财务预算报告的议案、关于2017年度利润分配方案的议案、关于2017年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、关于注销全资子公司的议案、关于公司前期会计差错更正的议案;北京信立方科技发展股份有限公司2018年半年度报告、公司2018年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告.
监事会2关于2017年年度报告及摘要的议案、关于2017年监事会工作报告的议案、关于2017年财务决算报告的议案、关于2018年财务预算报告的议案、关于2017年度财务报告的议案、关于2017年度利润分配预案的议案、关于公司前期会计差错更正的议案;北京信立方科技发展股份有限公司2018年半年度报告.
股东大会3关于公司购买固定资产的议案;关于变更公司经营范围的议案;关于修改公司章程的议案;2017年年度报告及摘要、2017年董事会工作报告、2017年监事会工作报告、2017年财务决算报告、关于2017年度财务报告的议案、2017年财务预算报告、公司2017年度利润分配方案、关于注销全资子公司的议案、关于公司前期会计差错更正的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
38(三)公司治理改进情况1、公司治理机制的建立健全情况报告期内,公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度.
公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行.
2、公司治理机制的执行情况报告期内,公司共召开3次股东大会3次董事会会议、2次监事会会议,公司三会决议均得到了有效执行.
三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定,未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形.
3、公司治理机制的改进和完善措施报告期内,公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求,对公司章程及部分内部制度进行了修订,完善了相关内控制度.
未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,提高其规范治理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定,勤勉尽职的履行义务,切实维护股东权益.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常生活中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(基础层公司不做强制要求)(六)独立董事履行职责情况√适用不适用(基础层公司不做强制要求)姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数穆胜33独立董事的意见:-二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
39(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司拥有独立的采、销系统,具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道.
公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营的情形,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争.
公司具备与生产经营业务体系相配套的资产.
公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所,同时具有与生产经营有关的品牌、知识产权.
公司资产独立完整、产权明晰,不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形.
2、人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规,与员工签订了劳动合同,并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规,为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金,并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金.
3、财务独立公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策.
公司拥有独立银行账户,依法独立纳税.
本公司内部控制完整、有效.
为规范公司控股股东、实际控制人及关联方借用公司资金行为,公司制定了《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度》.
公司未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保,也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形.
4、机构独立公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制.
公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
40报告期内,公司未发生重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
41第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号[2019]京会兴审字第04020083号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心22楼审计报告日期2019年4月12日注册会计师姓名王国政、林海森会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告【2019】京会兴审字第04020083号北京信立方科技发展股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京信立方科技发展股份有限公司(以下简称"信立方"公司)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了信立方公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础42我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信立方公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息信立方公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括信立方公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括合并财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任信立方公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估信立方公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算信立方公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督信立方公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任43我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对信立方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致信立方公司不能持续经营.
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6、就信立方公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责44任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
此页为北京信立方科技发展股份有限公司,报告号为[2019]京会兴审字第04020083号的签字盖章页,此页无正文.
北京兴华中国注册会计师:林海森会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:王国政二一九年四月十二日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)30,208,425.
9266,722,408.
8945结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款六、(二)81,472.
0020,900.
00预付款项六、(三)23,178,288.
452,078,973.
84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)464,411.
74244,150.
58买入返售金融资产存货六、(五)60,163.
5376,791.
56持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(六)36,838,894.
99302,157.
05流动资产合计90,831,656.
6369,445,381.
92非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、(七)11,212,558.
5311,058,787.
23持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产六、(八)7,732,955.
208,262,312.
76固定资产六、(九)1,127,674.
82957,430.
66在建工程生产性生物资产油气资产无形资产六、(十)19,336.
4823,798.
74开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、(十一)262,030.
08117,579.
38其他非流动资产非流动资产合计20,354,555.
1120,419,908.
77资产总计111,186,211.
7489,865,290.
69流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债46衍生金融负债应付票据及应付账款六、(十二)70,846.
41-预收款项六、(十三)34,276,870.
1927,212,951.
63卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十四)8,918,701.
095,804,168.
18应交税费六、(十五)2,678,926.
911,949,989.
76其他应付款六、(十六)2,496,721.
472,019,013.
03应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计48,442,066.
0736,986,122.
60非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计48,442,066.
0736,986,122.
60所有者权益(或股东权益):股本六、(十七)21,175,890.
0021,175,890.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(十八)9,041,907.
648,082,090.
97减:库存股六、(十九)1,727,670.
001,727,670.
00其他综合收益专项储备盈余公积六、(二十)4,216,163.
163,156,730.
30一般风险准备未分配利润六、(二十一)30,037,854.
8722,192,126.
82归属于母公司所有者权益合计62,744,145.
6752,879,168.
0947少数股东权益所有者权益合计62,744,145.
6752,879,168.
09负债和所有者权益总计111,186,211.
7489,865,290.
69法定代表人:唐海霞主管会计工作负责人:张丽娟会计机构负责人:张丽娟(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金20,858,488.
4260,296,392.
84以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款十三、(一)81,472.
0020,900.
00预付款项22,938,199.
452,074,024.
84其他应收款十三、(二)388,116.
65202,688.
82存货53,605.
4765,017.
64持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产36,838,614.
99294,671.
75流动资产合计81,158,496.
9862,953,695.
89非流动资产:可供出售金融资产6,834,333.
776,850,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、(三)2,462,605.
052,462,605.
05投资性房地产7,732,955.
208,262,312.
76固定资产1,060,990.
34830,628.
13在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产19,336.
4823,798.
74开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产262,030.
08117,579.
38其他非流动资产--非流动资产合计18,372,250.
9218,546,924.
06资产总计99,530,747.
9081,500,619.
95流动负债:短期借款--48以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款37,146.
411,868,000.
00预收款项29,769,660.
3322,710,634.
93应付职工薪酬6,633,068.
324,327,740.
23应交税费2,163,433.
581,103,761.
74其他应付款2,421,754.
932,019,013.
03持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计41,025,063.
5732,029,149.
93非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计41,025,063.
5732,029,149.
93所有者权益:股本21,175,890.
0021,175,890.
00其他权益工具其中:优先股永续债--资本公积9,774,512.
698,814,696.
02减:库存股1,727,670.
001,727,670.
00其他综合收益专项储备盈余公积4,216,163.
163,156,730.
30一般风险准备--未分配利润25,066,788.
4818,051,823.
70所有者权益合计58,505,684.
3349,471,470.
02负债和所有者权益合计99,530,747.
9081,500,619.
9549(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入56,534,815.
9246,285,592.
90其中:营业收入六、(二十二)56,534,815.
9246,285,592.
90利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本45,370,568.
9837,388,844.
28其中:营业成本六、(二十二)22,970,662.
2718,107,477.
17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十三)617,790.
64541,958.
40销售费用六、(二十四)8,213,982.
108,082,797.
00管理费用六、(二十五)7,496,400.
455,646,024.
25研发费用六、(二十六)6,177,763.
865,126,945.
54财务费用六、(二十七)-109,218.
34-209,016.
47其中:利息费用利息收入95,823.
27195,142.
18资产减值损失六、(二十八)3,188.
0092,658.
39加:其他收益六、(二十九)184,426.
920投资收益(损失以"-"号填列)六、(三十)1,581,349.
591,868,847.
82其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)12,930,023.
4510,765,596.
44加:营业外收入六、(三十一)1,960.
00369,609.
81减:营业外支出六、(三十二)100,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,831,983.
4511,135,206.
25减:所得税费用六、(三十三)1,406,891.
631,044,418.
49五、净利润(净亏损以"-"号填列)11,425,091.
8210,090,787.
76其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)六、(三十四)11,425,091.
8210,090,787.
76502.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润11,425,091.
8210,090,787.
76六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额11,425,091.
8210,090,787.
76归属于母公司所有者的综合收益总额11,425,091.
8210,090,787.
76归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益十四、(二)0.
540.
47(二)稀释每股收益十四、(二)0.
540.
47法定代表人:唐海霞主管会计工作负责人:张丽娟会计机构负责人:张丽娟(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、(四)45,632,373.
6338,840,772.
68减:营业成本十三、(四)19,159,334.
4116,501,389.
81税金及附加463,294.
21390,790.
75销售费用3,313,542.
713,144,350.
06管理费用6,401,805.
904,609,691.
14研发费用6,177,763.
865,126,945.
54财务费用-101,104.
02-206,676.
59其中:利息费用--利息收入83,945.
07189,449.
35资产减值损失3,188.
00-36,199.
2751加:其他收益175,636.
16-投资收益(损失以"-"号填列)十三、(五)1,395,947.
331,538,156.
61其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)11,786,132.
0510,848,637.
85加:营业外收入840.
00362,052.
08减:营业外支出100,000.
00-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)11,686,972.
0511,210,689.
93减:所得税费用1,092,643.
501,011,836.
41四、净利润(净亏损以"-"号填列)10,594,328.
5510,198,853.
52(一)持续经营净利润10,594,328.
5510,198,853.
52(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额10,594,328.
5510,198,853.
52七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金65,343,466.
3358,757,506.
37客户存款和同业存放款项净增加额--52向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金六、(三十五)2,424,915.
331,408,595.
28经营活动现金流入小计67,768,381.
6660,166,101.
65购买商品、接受劳务支付的现金6,521,023.
957,281,750.
67客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金26,119,459.
2323,504,037.
13支付的各项税费7,650,876.
186,368,945.
37支付其他与经营活动有关的现金六、(三十五)6,199,587.
306,180,048.
24经营活动现金流出小计46,490,946.
6643,334,781.
41经营活动产生的现金流量净额21,277,435.
0016,831,320.
24二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金169,886,154.
18123,837,380.
62取得投资收益收到的现金1,581,399.
791,647,906.
99处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计171,467,553.
97125,485,287.
61购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,439,065.
352,836,323.
83投资支付的现金206,299,975.
68110,300,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计226,739,041.
03113,136,323.
83投资活动产生的现金流量净额-55,271,487.
0612,348,963.
78三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-968,670.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金53取得借款收到的现金发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计-968,670.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,519,930.
914,858,749.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,519,930.
914,858,749.
00筹资活动产生的现金流量净额-2,519,930.
91-3,890,079.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-36,513,982.
9725,290,205.
02加:期初现金及现金等价物余额66,722,408.
8941,432,203.
87六、期末现金及现金等价物余额30,208,425.
9266,722,408.
89法定代表人:唐海霞主管会计工作负责人:张丽娟会计机构负责人:张丽娟(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金53,978,491.
7246,761,780.
37收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金2,058,127.
741,335,179.
82经营活动现金流入小计56,036,619.
4648,096,960.
19购买商品、接受劳务支付的现金7,231,526.
596,112,807.
47支付给职工以及为职工支付的现金19,988,907.
5617,274,869.
17支付的各项税费5,847,527.
985,350,543.
61支付其他与经营活动有关的现金4,599,179.
054,508,168.
44经营活动现金流出小计37,667,141.
1833,246,388.
69经营活动产生的现金流量净额18,369,478.
2814,850,571.
50二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金144,209,487.
98123,000,000.
00取得投资收益收到的现金1,395,947.
331,538,156.
61处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计145,605,435.
31124,538,156.
61购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,439,065.
352,830,044.
8354投资支付的现金180,453,821.
75110,300,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计200,892,887.
10113,130,044.
83投资活动产生的现金流量净额-55,287,451.
7911,408,111.
78三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金968,670.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-968,670.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,519,930.
914,858,749.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,519,930.
914,858,749.
00筹资活动产生的现金流量净额-2,519,930.
91-3,890,079.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-39,437,904.
4222,368,604.
28加:期初现金及现金等价物余额60,296,392.
8437,927,788.
56六、期末现金及现金等价物余额20,858,488.
4260,296,392.
8455(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额21,175,890.
008,082,090.
971,727,670.
003,156,730.
3022,192,126.
8252,879,168.
09加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额21,175,890.
008,082,090.
971,727,670.
003,156,730.
3022,192,126.
8252,879,168.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)959,816.
671,059,432.
867,845,728.
479,864,977.
58(一)综合收益总额11,425,092.
2811,425,091.
82(二)所有者投入和减少资本959,816.
67959,816.
671.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本563.
股份支付计入所有者权益的金额959,816.
67959,816.
674.
其他(三)利润分配1,059,432.
86-3,579,363.
81-2,519,930.
911.
提取盈余公积1,059,432.
86-1,059,432.
902.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-2,519,930.
91-2,519,930.
914.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,175,890.
009,041,907.
641,727,670.
004,216,163.
1630,037,855.
2962,744,145.
6757项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,853,000.
006,880,106.
80759,000.
002,136,844.
9518,057,438.
4647,168,390.
21加:会计政策变更前期差错更正-77,465.
05-77,465.
05同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,853,000.
006,880,106.
80759,000.
002,136,844.
9517,979,973.
4147,090,925.
16三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)322,890.
001,201,984.
17968,670.
001,019,885.
354,212,153.
415,788,242.
93(一)综合收益总额10,090,787.
7610,090,787.
76(二)所有者投入和减少资本322,890.
001,201,984.
17968,670.
00556,204.
171.
股东投入的普通股322,890.
00968,670.
00-645,780.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,201,984.
171,201,984.
174.
其他58(三)利润分配1,019,885.
35-5,878,634.
35-4,858,749.
001.
提取盈余公积1,019,885.
35-1,019,885.
352.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-4,858,749.
00-4,858,749.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,175,890.
008,082,090.
971,727,670.
003,156,730.
3022,192,126.
8252,879,168.
09法定代表人:唐海霞主管会计工作负责人:张丽娟会计机构负责人:张丽娟(八)母公司股东权益变动表单位:元59项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额21,175,890.
008,814,696.
021,727,670.
003,156,730.
3018,051,823.
7049,471,470.
02加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额21,175,890.
008,814,696.
021,727,670.
003,156,730.
3018,051,823.
7049,471,470.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)959,816.
671,059,432.
867,014,964.
789,034,214.
31(一)综合收益总额10,594,328.
5510,594,328.
55(二)所有者投入和减少资本959,816.
67959,816.
671.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额959,816.
67959,816.
674.
其他(三)利润分配1,059,432.
86-3,579,363.
77-2,519,930.
911.
提取盈余公积1,059,432.
86-1,059,432.
862.
提取一般风险准备603.
对所有者(或股东)的分配-2,519,930.
91-2,519,930.
914.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,175,890.
009,774,512.
691,727,670.
004,216,163.
1625,066,788.
4858,505,684.
3361项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,853,000.
007,612,711.
85759,000.
002,136,844.
9513,731,604.
5343,575,161.
33加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,853,000.
007,612,711.
85759,000.
002,136,844.
9513,731,604.
5343,575,161.
33三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)322,890.
001,201,984.
17968,670.
001,019,885.
354,320,219.
175,896,308.
69(一)综合收益总额10,198,853.
5210,198,853.
52(二)所有者投入和减少资本322,890.
001,201,984.
17968,670.
00556,204.
171.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额322,890.
001,201,984.
17968,670.
00556,204.
174.
其他(三)利润分配1,019,885.
35-5,878,634.
35-4,858,749.
001.
提取盈余公积1,019,885.
35-1,019,885.
352.
提取一般风险准备623.
对所有者(或股东)的分配-4,858,749.
00-4,858,749.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,175,890.
008,814,696.
021,727,670.
003,156,730.
3018,051,823.
7049,471,470.
02北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注17北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注(金额单位:元币种:人民币)一、公司基本情况北京信立方科技发展股份有限公司是由北京信立方科技有限公司整体改制的股份公司,成立于2014年4月14日.
于2018年02月08日取得由北京市工商行政管理局西城分局颁发的营业执照,统一社会信用代码为911101027770695332.
法定代表人:唐海霞.
公司注册地址:北京市西城区新街口外大街28号B座416室(德胜园区).
本公司挂牌时间:2014年12月3日.
信立方证券代码:831401.
企业经营范围:技术开发、咨询、服务;会议服务;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布广告;电脑动画设计;计算机方面的技术培训;销售机械设备;因特网信息服务业务(除新闻出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容);广播电视节目制作;人才中介服务(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;广播电视节目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)截至2018年12月31日,北京信立方科技发展股份有限公司股权结构如下:北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注18序号股东名称出资金额(元)出资比例(%)1唐海霞10,894,60051.
452王志4,021,00018.
993唐海红3,571,60016.
874深圳市前海港理一号投资合伙企业(有限合伙)500,0002.
365北京天睿峻峰投资管理有限公司500,0002.
366周垒生364,7201.
727石水华339,4001.
608赵鑫332,5201.
579张小师269,5001.
2710安艳威35,7500.
1711刘丰秋49,3200.
2312刘成书42,6500.
2013齐仕彬28,4500.
1314杨丹丹27,4500.
1315白兰25,0800.
1216张丽娟21,5600.
1017杜芳18,3000.
0918江炜7,0000.
0319佟华17,4500.
0820龚玉华21,4000.
1021叶建23,0800.
1122傅晔13,5600.
0623张海珑18,5000.
0924曾明泉14,4000.
0725宋苑苑18,6000.
09合计21,175,890.
00100.
00本公司没有母公司,控股股东唐海霞,持股比例为51.
45%.
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月12日批准报出.
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括2家,合并范围未发生变更.
具体见本附注"八、在其他主体中的权益".
三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注19报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注20价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注21以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注22子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注23价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注24易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具.
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注25处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注26价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100万元以上的应收账款、余额为100万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注27偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
(3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年15153-4年50504-5年80805年以上100100(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(若企业采用其他方法,根据企业具体情况描述)(十二)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等.
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注28准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法(十三)持有待售资产1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别.
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量.
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算.
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注29②决定不再出售之日的再收回金额.
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
4、其他持有待售非流动资产的会计处理符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
(十四)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七).
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注302、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注31期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十五)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
本公司采用年限平均法计提折旧.
投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按预计使北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注32用寿命和预计残值,本公司确定投资性房地产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物年限平均法20.
003.
004.
85(十六)固定资产1、固定资产确认条件本公司固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
2、折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物年限平均法2034.
85电子设备及其他年限平均法3-5319.
40-32.
33办公设备年限平均法3332.
33其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注33赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十七)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十八)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注34对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件著作权10年受保护最低年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注354、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产.
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术(研发劳务外包)还是外购技术.
交易经济实质属于自行开发的,则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理.
交易经济实质属于外购技术的,研发支出先由预付款项科目归集,项目约定进程达到目标(一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书)后确认为无形资产,未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下,冲减预付款项;未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下,按可回收金额冲减预付款项,不可回收部分计入当期损益.
许可使用技术下,支出先由预付款项科目归集,项目约定进程达到目标后确认为无形资产,未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下,冲减预付款项;未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下,按可回收金额冲减预付账款,不可回收部分计入当期损益.
(二十)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注36值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十一)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十二)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注37的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十三)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注38诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
(3)质量保证及维修本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(4)回购担保本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债.
预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力.
由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(二十四)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注39如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十五)优先股与永续债等其他金融工具公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(二十六)收入(1)商品销售收入确认本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时;确认销售收入的实现.
(2)提供劳务收入的确认收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
公司的主营业务收入为注册会员收入、网络增值服务收入和线下活动收入等.
其他业务收入主要是投资性房地产租赁收入.
公司的收入确认方法如下:①注册会员收入:由于会员服务提供的周期为一年或者几年,因此会在收到款项时记为预收,之后在服务期内平均分配,按月确认收入;②网络增值服务收入:网络增值服务的合同约定期限一般为一年或者几年,因此一般会在收到款项时记为预收,之后在服务期内平均分配,按月确认收入;③线下服务收入:线下服务持续的时间很短,只有几天,因此是在收款并提供服务以后确认收入;④租赁收入:公司按月催收房租,收款后记为预收,按月确认收入.
(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注40渡资产使用权收入金额:a.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
b.
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
c.
出租物业收入:①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书;②履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得;③出租开发产品成本能够可靠地计量.
(4)建造合同期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用.
如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则合同成本在发生时作为费用,不确认收入.
(二十七)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注41(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十九)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注42当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3、该组成部分是专为转售而取得的子公司.
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三).
(三十一)股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股.
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价).
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(三十二)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注43本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更(1)公司按照财政部于2018年度颁布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)的规定修订公司的财务报表格式.
因公司尚未执行新金融准则和新收入准则,应采用通知1的要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行相应调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注44会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收票据"及"应收账款"项目,将其整合为新增的"应收票据及应收账款"项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
应收票据及应收账款20,900.
00应收票据无影响应收账款-20,900.
00根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收利息"及"应收股利"项目,归并至"其他应收款"项目.
其他应收款无影响应收利息无影响应收股利无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"固定资产清理"项目,归并至"固定资产"项目,反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益.
固定资产无影响固定资产清理无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付票据"及"应付账款"项目,将其整合为新增的"应付票据及应付账款"项目,反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
应付票据及应付账款无影响应付票据无影响应付账款无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付利息"及"应付股利"项目,归并至"其他应付款"项目.
其他应付款无影响应付利息无影响应付股利无影响根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表中新增"研发费用"项目,反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
管理费用-5,126,945.
54研发费用5,126,945.
54根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表"财务费用"下新增"利息费用"与"利息收入"项目,分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入.
利息费用无影响利息收入无影响(2)其他重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)主要税种及税率北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注45税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税实缴增值税、消费税、营业税7%教育费附加实缴增值税、消费税、营业税3%地方教育费附加实缴增值税、消费税、营业税2%企业所得税应纳税所得额25%、15%(二)税收优惠及批文母公司:2015年11月24日公司获取编号为GR201511001734的《高新技术企业证书》,资格有效期3年,企业税收优惠期间为2015年11月24日起至2018年11月24日止,2018年9月10日公司对高新技术企业的资质进行了重新进行了认证,证书编号:GR201811002421,企业所得税减按15%的税率计缴.
子公司:按应纳税所得额的25%计缴.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额.
)(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金23,521.
6016,666.
88银行存款30,148,790.
9366,688,626.
89其他货币资金36,113.
3917,115.
12合计30,208,425.
9266,722,408.
89其中:存放在境外的款项总额//注1、其他货币资金为公司在招商证券账户及支付宝账户的可支取资金.
注2、本报告期内,公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
(二)应收票据及应收账款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据--应收账款81,472.
0020,900.
00合计81,472.
0020,900.
002、应收账款(1)应收账款分类披露北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注46类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款85,760.
00100.
004,288.
005.
0081,472.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计85,760.
00100.
004,288.
005.
0081,472.
00续表一类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款22,000.
00100.
001,100.
005.
0020,900.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计22,000.
00100.
001,100.
005.
0020,900.
00期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)85,760.
004,288.
005.
001-2年10.
002-3年15.
003-4年50.
004-5年80.
005年以上100.
00合计85,760.
004,288.
00--组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款(2)、本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目期末余额期初余额计提坏账准备金额4,288.
001,100.
00收回或转回坏账准备金额(3)、按欠款方归集的期末应收账款情况2018年12月31日北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注47单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)计提坏账准备金额宜曼达贸易(上海)有限公司北京分公司51,800.
0060.
402,590.
00梅里埃诊断产品(上海)有限公司16,980.
0019.
80849.
00威立雅水处理技术(上海)有限公司16,980.
0019.
80849.
00合计85,760.
00100.
004,288.
00(4)、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项.
(5)、本报告期末无因转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额.
(三)预付款项1、预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)21,125,178.
4591.
142,078,973.
84100.
001-2年2,053,110.
008.
862-3年3-4年4-5年5年以上合计23,178,288.
45100.
002,078,973.
84100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因北京祥业万科房地产开发有限公司非关联方21,823,097.
0094.
152018年度房屋尚未交付北京普天德胜科技孵化器有限公司非关联方1,229,431.
025.
302018年度未到服务期青岛银沙滩至尊酒店有限公司非关联方60,000.
000.
262018年度未到服务期阿里云计算有限公司非关联方18,027.
430.
082018年度未到服务期北京阳光亿通酒店管理有限公司非关联方10,000.
000.
042018年度未到服务期合计/23,140,555.
4599.
84//(四)其他应收款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款464,411.
74244,150.
58合计464,411.
74244,150.
58北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注482、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款464,411.
74100.
00464,411.
74244,150.
58100.
00244,150.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计464,411.
74100.
00//464,411.
74244,150.
58100.
00//244,150.
58北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注49期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金209,648.
00192,319.
00社保及公积金254,763.
7451,831.
58合计464,411.
74244,150.
58(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况无.
(4)本期实际核销的其他应收款情况无.
(5)按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况单位名称款项的性质余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额北京普天德胜科技孵化器有限公司房屋押金209,648.
00一年以内45.
14-合计/209,648.
00/45.
14-(6)涉及政府补助的应收款项无.
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(五)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品低值易耗品60,163.
53-60,163.
5376,791.
56-76,791.
56合计60,163.
53-60,163.
5376,791.
56-76,791.
562、报告期无需计提存货跌价准备.
(六)其他流动资产北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注50项目期末余额期初余额应交所得税578,614.
99191,213.
99银行理财产品36,260,000.
00待抵扣进项税额待认证进项税额110,943.
06增值税留抵税额280.
00合计36,838,894.
99302,157.
05(七)可供出售金融资产1、可供出售金融资产的情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:11,212,558.
5311,212,558.
5311,260,000.
00201,212.
7711,058,787.
23按公允价值计量的按成本计量的11,212,558.
5311,212,558.
5311,260,000.
00201,212.
7711,058,787.
23其他合计11,212,558.
53/11,212,558.
5311,260,000.
00201,212.
7711,058,787.
23北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注512、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末招商证券智远避险二期集合资产管理计划11,050,000.
0079,408,629.
9279,246,071.
3911,212,558.
53/宁波梅山保税港区科仪创业投资合伙企业(有限合伙)210,000.
00210,000.
00201,212.
77201,212.
7710.
00合计11,260,000.
0079,408,629.
9279,456,071.
3911,212,558.
53201,212.
77/201,212.
77/10.
00/北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注52(八)投资性房地产1、采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值1.
期初余额10,908,400.
0010,908,400.
002.
本期增加金额--(1)外购--(2)存货\固定资产\在建工程转入--(3)企业合并增加--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额10,908,400.
0010,908,400.
00二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额2,646,087.
242,646,087.
242.
本期增加金额529,357.
56529,357.
56(1)计提或摊销529,357.
56529,357.
563.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额3,175,444.
803,175,444.
80三、减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额--四、账面价值-1.
期末账面价值7,732,955.
207,732,955.
202.
期初账面价值8,262,312.
768,262,312.
762、报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况.
(九)固定资产1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产1,127,674.
82957,430.
66固定资产清理--合计1,127,674.
82957,430.
662、固定资产(1)固定资产情况北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注53项目办公设备电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额15,410.
002,465,331.
182,480,741.
182.
本期增加金额669,078.
35669,078.
35(1)购置669,078.
35669,078.
35(2)在建工程转入---(3)企业合并增加---3.
本期减少金额---(1)处置或报废---(2)合并变化减少---4.
期末余额15,410.
003,134,409.
533,149,819.
53二、累计折旧1.
期初余额4,289.
871,519,020.
651,523,310.
522.
本期增加金额1,869.
40496,964.
79498,834.
19(1)计提1,869.
40496,964.
79498,834.
193.
本期减少金额(1)处置或报废(2)合并变化减少4.
期末余额6,159.
272,015,985.
442,022,144.
71三、减值准备1.
期初余额---2.
本期增加金额---(1)计提---3.
本期减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额---四、账面价值1.
期末账面价值9,250.
731,118,424.
091,127,674.
822.
期初账面价值11,120.
13946,310.
53957,430.
66(十)无形资产1、无形资产情况北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注54项目非专利技术合计一、账面原值1.
期初余额44,622.
6444,622.
642.
本期增加金额--(1)购置--(2)内部研发--(3)企业合并增加--3.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额44,622.
6444,622.
64二、累计摊销1.
期初余额20,823.
9020,823.
902.
本期增加金额4,462.
264,462.
26(1)计提4,462.
264,462.
263.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额25,286.
1625,286.
16三、减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--3.
本期减少金额--(1)处置--4.
期末余额--四、账面价值--1.
期末账面价值19,336.
4819,336.
482.
期初账面价值23,798.
7423,798.
74(十一)递延所得税资产1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,746,867.
17262,030.
08783,862.
53117,579.
38合计1,746,867.
17262,030.
08783,862.
53117,579.
382、未确认递延所得税资产明细无.
(十二)应付票据及应付账款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付票据应付账款70,846.
41合计70,846.
41/北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注551、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)70,846.
411-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计70,846.
41/(2)报告期末应付账款金额前五名单位名称与本公司关系余额账龄北京光线视通信息技术有限公司非关联方26,796.
411年以内北京万邦共赢商贸有限公司非关联方14,500.
001年以内西安礼尚礼贸易有限公司非关联方12,000.
001年以内北京拓展诺美广告有限责任公司非关联方10,350.
001年以内北京康福隆科技发展有限公司非关联方7,200.
001年以内合计/70,846.
41/(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)34,276,870.
1927,212,951.
631-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计34,276,870.
1927,212,951.
632、账龄超过1年的重要预收款项无.
(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,611,426.
5328,463,627.
3425,156,352.
788,918,701.
09二、离职后福利-设定提存计划192,741.
652,342,310.
702,535,052.
35-三、辞退福利-四、一年内到期的其他福利-合计5,804,168.
1830,805,938.
0427,691,405.
138,918,701.
09北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注562、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,448,785.
7524,159,690.
2920,775,938.
438,832,537.
61二、职工福利费725,495.
83725,495.
83-三、社会保险费119,181.
581,326,608.
691,445,790.
27-其中:医疗保险费107,500.
271,186,981.
341,294,481.
61-工伤保险费3,893.
7744,988.
5348,882.
30-生育保险费7,787.
5494,638.
82102,426.
36-四、住房公积金7,483.
001,542,804.
001,550,287.
00-五、工会经费和职工教育经费35,976.
20709,028.
53658,841.
2586,163.
48六、短期带薪缺勤-七、短期利润分享计划-合计5,611,426.
5328,463,627.
3425,156,352.
788,918,701.
093、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险184,954.
112,247,671.
882,432,625.
99-2.
失业保险费7,787.
5494,638.
82102,426.
36-3.
企业年金缴费-合计192,741.
652,342,310.
702,535,052.
35-(十五)应交税费项目期末余额期初余额增值税1,312,186.
061,096,925.
90企业所得税1,116,757.
79574,309.
10个人所得税79,207.
57100,894.
06城市维护建设税91,983.
9066,833.
23教育费附加39,421.
6832,472.
74地方教育费附加26,281.
1119,861.
20其他58,693.
53印花税6,938.
80文化事业建设税6,150.
00合计2,678,926.
911,949,989.
76(十六)其他应付款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息--应付股利--北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注57项目期末余额期初余额其他应付款2,496,721.
472,019,013.
03合计2,496,721.
472,019,013.
032、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额保证金、押金769,051.
47282,646.
61往来款8,696.
42股权收购款1,727,670.
001,727,670.
00合计2,496,721.
472,019,013.
03(2)账龄超过1年的重要其他应付款无.
(十七)股本1、股本增减变动情况北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注58项目期初余额本期增减期末余额发行新股送股公积金转增股本其他唐海霞10,894,600.
0010,894,600.
00王志4,021,000.
004,021,000.
00唐海红3,571,600.
003,571,600.
00深圳市前海港理一号投资合伙企业(有限合伙)500,000.
00500,000.
00北京天睿峻峰投资管理有限公司500,000.
00500,000.
00周垒生346,520.
0018,200.
00364,720.
00石水华339,400.
00339,400.
00赵鑫332,520.
00332,520.
00张小师269,500.
00269,500.
00安艳威35,750.
0035,750.
00刘丰秋34,600.
0014,720.
0049,320.
00刘成书30,450.
0012,200.
0042,650.
00齐仕彬28,450.
0028,450.
00杨丹丹27,450.
0027,450.
00白兰25,080.
0025,080.
00张丽娟21,560.
0021,560.
00杜芳18,300.
0018,300.
00江炜7,000.
007,000.
00佟华17,450.
0017,450.
00龚玉华21,400.
0021,400.
00叶建23,080.
0023,080.
00傅晔13,560.
0013,560.
00张海珑18,500.
0018,500.
00曾明泉14,400.
0014,400.
00宋苑苑18,600.
0018,600.
00肇康12,200.
00-12,200.
00-张婷18,200.
00-18,200.
00-肖融14,720.
00-14,720.
00-合计21,175,890.
00////21,175,890.
00(十八)资本公积1、资本公积增减变动明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)8,082,090.
97959,816.
679,041,907.
64其他资本公积合计8,082,090.
97959,816.
67/9,041,907.
64北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注59(十九)库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额用于股份支付1,727,670.
001,727,670.
00收购股东股份企业合并转让注销合计1,727,670.
00//1,727,670.
00(二十)盈余公积1、盈余公积明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积3,156,730.
301,059,432.
864,216,163.
16任意盈余公积-储备基金-企业发展基金-其他-合计3,156,730.
301,059,432.
86/4,216,163.
16(二十一)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润--调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润22,192,126.
8217,979,973.
41加:本期归属于母公司所有者的净利润11,425,091.
8210,090,787.
76减:提取法定盈余公积1,059,432.
861,019,885.
35提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利2,519,930.
914,858,749.
00转作股本的普通股股利-期末未分配利润30,037,854.
8722,192,126.
82(二十二)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务55,466,437.
1322,392,625.
4745,361,293.
9217,578,119.
61其他业务1,068,378.
79578,036.
80924,298.
98529,357.
56合计56,534,815.
9222,970,662.
2746,285,592.
9018,107,477.
172、营业收入和营业成本(分行业)北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注60产品名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本互联网信息服务行业55,466,437.
1322,392,625.
4745,361,293.
9217,578,119.
61合计55,466,437.
1322,392,625.
4745,361,293.
9217,578,119.
613、主营业务收入(分产品)项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本注册会员13,488,694.
893,634,784.
4413,038,391.
143,542,660.
21网络增值服务37,990,616.
5217,145,434.
3830,152,293.
3012,774,515.
82线下活动3,987,125.
721,612,406.
652,170,609.
481,260,943.
58合计55,466,437.
1322,392,625.
4745,361,293.
9217,578,119.
614、按产品分类的其他营业收入、其他营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本租赁1,068,378.
79578,036.
80924,298.
98529,357.
56合计1,068,378.
79578,036.
80924,298.
98529,357.
565、公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)赛默飞世尔科技(中国)有限公司3,186,522.
975.
64岛津企业管理(中国)有限公司2,183,779.
533.
86上海宾谷网络科技有限公司1,401,394.
802.
48珀金埃尔默企业管理(上海)有限公司1,173,207.
552.
08沃特世科技(上海)有限公司1,067,622.
411.
89合计9,012,527.
2515.
95(二十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税229,269.
85190,093.
58教育费附加98,258.
5581,468.
66地方教育费附加65,505.
6654,312.
45房产税134,913.
60119,497.
04土地使用税425.
88425.
88印花税28,398.
9013,895.
10文化事业建设税61,018.
2081,816.
93应交防洪费448.
76合计617,790.
64541,958.
40(二十四)销售费用北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注61项目本期发生额上期发生额工资薪酬5,359,606.
184,490,883.
78办公费79,448.
74431,740.
89差旅费735,003.
58895,991.
75电话费22,113.
4224,809.
44交通费181,727.
85768,955.
24会议费5,440.
311,640.
00业务招待费269,980.
9199,931.
72邮寄费1,791.
0026,187.
89房租480,832.
06920,571.
26水电费11,681.
9719,932.
95运营费用463,141.
66365,189.
98其他51,470.
6036,962.
10折旧47,409.
41宣传费504,334.
41合计8,213,982.
108,082,797.
00(二十五)管理费用项目本期发生额上期发生额办公费162,587.
09253,996.
03电话费4,440.
003,104.
00职工教育经费338,128.
05266,274.
84差旅费122,023.
21122,198.
07职工薪酬3,677,072.
282,554,034.
73市内交通费37,164.
6036,791.
90咨询服务费718,004.
58338,279.
24折旧41,816.
4536,180.
15残疾人保障金56,248.
51178,032.
05业务招待费27,581.
3410,066.
00工会经费331,474.
79270,024.
41职工福利费721,664.
31915,399.
78房租206,206.
07118,304.
38其他5,207.
21-无形资产摊销4,462.
266,248.
39水电费82,503.
0370,577.
78股份支付损益959,816.
67466,512.
50合计7,496,400.
455,646,024.
25(二十六)研发费用北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注62项目本期发生额上期发生额工资、奖金4,652,869.
733,625,488.
81社保1,000,181.
081,025,428.
32房租387,161.
51396,936.
83办公费-1,440.
00折旧118,453.
4377,651.
58知识产权代理服务费19,098.
11-合计6,177,763.
865,126,945.
54(二十七)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用--减:利息收入95,823.
27195,142.
18利息净支出--汇兑损益-14,430.
22-19,890.
73手续费及其他1,035.
156,016.
44合计-109,218.
34-209,016.
47(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失3,188.
00-108,554.
38二、存货跌价损失三、持有待售资产减值损失四、可供出售金融资产减值损失201,212.
77五、持有至到期投资减值损失六、长期股权投资减值损失七、投资性房地产减值损失八、固定资产减值损失九、工程物资减值损失十、在建工程减值损失十一、生产性生物资产减值损失十二、油气资产减值损失十三、无形资产减值损失十四、商誉减值损失十五、其他合计3,188.
0092,658.
39(二十九)其他收益北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注63项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关政府补助184,426.
92与收益相关合计184,426.
92//(三十)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益1,581,399.
791,868,847.
82处置可供出售金融资产取得的投资收益-50.
20丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计1,581,349.
591,868,847.
82(三十一)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得与企业日常活动无关的政府补助369,279.
79盘盈利得接受捐赠利得其他1,960.
00330.
021,960.
00合计1,960.
00369,609.
811,960.
00(三十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失---公益性捐赠支出100,000.
00100,000.
00滞纳金、罚金盘亏损失---非流动资产毁损报废损失--合计100,000.
00-100,000.
00(三十三)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,551,342.
331,090,876.
70北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注64项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-144,450.
70-46,458.
21合计1,406,891.
631,044,418.
492、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额12,831,983.
45按法定/适用税率计算的所得税费用1,924,797.
52子公司适用不同税率的影响114,501.
14调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响84,409.
06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-研究开发费用加计扣除-694,998.
44安置残疾人工资加计扣除-21,817.
65所得税费用1,406,891.
63(三十四)持续经营净利润及终止经营净利润项目本期上期发生金额归属于母公司所有者的损益发生金额归属于母公司所有者的损益持续经营净利润11,425,091.
8211,425,091.
8210,090,787.
7610,090,787.
76终止经营净利润合计11,425,091.
8211,425,091.
8210,090,787.
7610,090,787.
76(三十五)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入95,823.
27195,142.
18政府补助收入184,426.
92369,279.
79往来款2,144,665.
14844,173.
31合计2,424,915.
331,408,595.
282、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的各项费用6,199,587.
306,180,048.
24北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注65项目本期发生额上期发生额支付备用金、押金、投标保证金等合计6,199,587.
306,180,048.
24(三十六)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:--净利润11,425,091.
8210,090,787.
76加:资产减值准备3,188.
0092,658.
39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,028,191.
75305,449.
23无形资产摊销4,462.
263,632.
09长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-1,581,349.
59-1,868,847.
82递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-144,450.
70-91,779.
49递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-45,321.
28存货的减少(增加以"-"号填列)16,628.
0327,383.
95经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-29,292.
01-1,847,897.
80经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)9,595,148.
7710,119,933.
93股份支付损益959,816.
67经营活动产生的现金流量净额21,277,435.
0016,831,320.
242.
不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额30,208,425.
9266,722,408.
89减:现金的期初余额66,722,408.
8941,432,203.
87加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-36,513,982.
9725,290,205.
022、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金其中:库存现金23,521.
6016,666.
88可随时用于支付的银行存款30,148,790.
9366,688,626.
89北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注66项目期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金36,113.
3917,115.
12可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额30,208,425.
9266,722,408.
89(三十七)政府补助1、政府补助基本情况项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用的金额计入当期损益或冲减相关成本费用的项目本期发生额上年发生额中介服务资金8,500.
00北京市专利资助金150.
00政策体系兑现资金113,300.
00稳岗补贴43,392.
9643,392.
9639,329.
79其他收益第一批会展专项资金88,000.
00北京市科技型中小企业技术创新资金120,000.
00北京普天德胜科技孵化器有限公司(仪课通项目支持资金)9,433.
969,433.
96其他收益中关村企业信用促进会4,000.
004,000.
00其他收益北京市西城区残疾人劳动就业服务所-残疾人岗位补贴5,000.
005,000.
00其他收益中关村科技园区西城园管理委员会补贴122,600.
00122,600.
00其他收益合计184,426.
92/184,426.
92369,279.
79/2、政府补助退回情况无.
七、合并范围的变更(一)同一控制下企业合并本期纳入合并范围的子公司2家,合并范围未发生变更.
(二)反向购买无.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注67(三)处置子公司无.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京仪信网通科技有限公司北京市北京市销售100.
00同一控制下合并取得天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司天津市天津市服务100.
002016年新设(二)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无.
九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况本公司没有母公司,控股股东唐海霞,持股比例为51.
4481%.
(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见本附注八、(一).
(三)其他关联方情况关联方名称关联方与本企业关系王志持股5%以上股东唐海红持股5%以上股东周垒生董事、技术总监胡斌董事穆胜独立董事赵鑫董事、运营总监、董事会秘书张小师监事会主席石水华监事江炜职工监事张丽娟财务负责人北京乐享云创科技有限公司公司股东王志投资并担任监事的企业北京木哥达科技有限公司公司股东王志控制的企业南京木疙瘩信息科技有限公司公司股东王志投资并担任监事的企业北京英联通达科技有限公司公司董事控制的企业北京元丰鹏宇汽车零部件有限公司公司董事投资企业(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表无.
北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注68(2)出售商品/提供劳务情况表无.
(3)购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无.
2、关联租赁情况(1)本公司作为出租方无(2)本公司作为承租方无.
(3)关联租赁情况说明无.
3、关联担保情况(1)本公司作为担保方无.
(2)本公司作为被担保方无.
(3)关联担保情况说明无.
4、关联方资金拆借无.
5、关联方资产转让、债务重组情况无.
6、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬5,369,427.
583,922,700.
917、其他关联交易无.
(五)关联方应收应付款项1、应收项目无.
2、应付项目北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注69无.
十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无.
(二)或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十一、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项无.
(二)利润分配情况拟分配的利润或股利2018年度拟分配股利,以2018年度合并报表净利润的25%为基数经审议批准宣告发放的利润或股利无(三)销售退回无.
(四)其他资产负债表日后事项说明北京信立方拟以自有资金购置位于北京市昌平区沙河镇七里渠TBD住总万科天地4号楼17层14号房-22号房作为公司办公场所,其建筑面积共计387.
77平方米,平均单价为39,138.
93元/平方米,预计交易总价(不含税费)为15,176,903元.
使用年限50年,上述房产产权方为北京祥业万科地产开发有限公司,与公司不构成关联关系,本次购买固定资产不构成关联交易.
十二、其他重要事项(一)前期会计差错更正本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项.
1、采取未来适用法的前期会计差错本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项.
(二)债务重组无.
(三)资产置换无.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注701、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据-应收账款81,472.
0020,900.
00合计81,472.
0020,900.
00北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注712、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款85,760.
005.
004,288.
005.
0081,472.
0022,000.
00100.
001,100.
005.
0020,900.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计85,760.
005.
004,288.
005.
0081,472.
0022,000.
00100.
001,100.
005.
0020,900.
00北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注72期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:项目应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)85,760.
004,288.
005.
001-2年10.
002-3年15.
003-4年50.
004-5年80.
005年以上100.
00合计85,760.
004,288.
00--(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目期末余额期初余额计提坏账准备金额4,288.
001,100.
00收回或转回坏账准备金额(3)、本期实际核销的应收账款情况无.
(4)按欠款方归集的期末余额的应收账款情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)计提坏账准备金额宜曼达贸易(上海)有限公司北京分公司51,800.
0060.
402,590.
00梅里埃诊断产品(上海)有限公司16,980.
0019.
80849.
00威立雅水处理技术(上海)有限公司16,980.
0019.
80849.
00合计85,760.
00100.
004,288.
00(5)期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额(二)其他应收款1、总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款388,116.
65202,688.
82合计388,116.
65202,688.
82北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注732、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款388,116.
65100.
00388,116.
65202,688.
82100.
00--202,688.
82单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计388,116.
65100.
00//388,116.
65202,688.
82100.
00--202,688.
82北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注74期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金173,708.
00150,857.
24社保及公积金214,408.
6551,831.
58合计388,116.
65202,688.
82(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况无.
(4)本期实际核销的其他应收款情况无.
(5)按欠款方归集的期末余额占比较大的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京普天德胜科技孵化器有限公司房屋押金173,708.
001年以内44.
76-合计/173,708.
00/44.
76/(6)涉及政府补助的应收款项无.
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无.
(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,462,605.
052,462,605.
052,462,605.
052,462,605.
05对联营、合营企业投资合计2,462,605.
05/2,462,605.
052,462,605.
05/2,462,605.
051、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京仪信网通科技有限公司2,232,605.
052,232,605.
05天津金蜜蜂企业管理咨询有限公司230,000.
00230,000.
00合计2,462,605.
052,462,605.
05北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注75(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,563,994.
8418,581,297.
6137,916,473.
7015,972,032.
25其他业务1,068,378.
79578,036.
80924,298.
98529,357.
56合计45,632,373.
6319,159,334.
4138,840,772.
6816,501,389.
812、营业收入和营业成本(分行业)项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本互联网信息服务行业44,563,994.
8418,581,297.
6137,916,473.
7015,972,032.
25合计44,563,994.
8418,581,297.
6137,916,473.
7015,972,032.
253、主营业务收入(分产品)项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本注册会员12,041,684.
712,242,348.
9312,080,243.
373,044,291.
61网络增值服务28,673,863.
5914,726,542.
0323,780,243.
4911,671,516.
94线下活动3,848,446.
541,612,406.
652,055,986.
841,256,223.
70合计44,563,994.
8418,581,297.
6137,916,473.
7015,972,032.
254、按产品分类的其他营业收入、其他营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本租赁1,068,378.
79578,036.
80924,298.
98529,357.
56合计1,068,378.
79578,036.
80924,298.
98529,357.
565、公司前五名客户主营营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)赛默飞世尔科技(中国)有限公司3,186,522.
977.
15沃特世科技(上海)有限公司1,067,622.
412.
40优莱博技术(北京)有限公司801,886.
601.
80布鲁克(北京)科技有限公司660,468.
531.
48上海爱博才思分析仪器贸易有限公司588,433.
831.
32合计6,304,934.
3414.
15(五)投资收益北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注76项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益1,395,947.
331,538,156.
61处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计1,395,947.
331,538,156.
61十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注77项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)184,426.
92计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益1,581,349.
59因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-959,816.
67同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-98,040.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目小计707,919.
84减:企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)106,187.
98少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额601,731.
86(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润19.
500.
540.
54扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.
470.
510.
51北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注78北京信立方科技发展股份有限公司二〇一九年四月十二日北京信立方科技发展股份有限公司2018年度财务报表附注第79页备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市西城区新街口外大街28号普天德胜科技园B座418