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老虎数码 时间:2021-03-17 阅读:()
公告编号:2018-01712018半年度报告新实数码NEEQ:838979上海新实数码科技股份有限公司SHANGHAISINCEDIGTALTECH.
COPR.
,LTD公告编号:2018-0172公司半年度大事记2018年5月,上海新实数码科技股份有限公司于2018年第一次临时股东大会表决通过,对设立的全资控股子公司上海简维软件科技有限公司增资,将简维软件注册资金由3,000,000.
00元增加至10,000,000.
00元,其中的7,000,000.
00元增资款全由公司认缴.
2018年6月,上海新实数码科技股份有限公司设立的全资控股子公司上海简维软件科技有限公司与杭州电子商务产业园达成战略合作,双方秉持资源整合、互惠互利、优势互补和共同发展的合作原则,未来将在电商领域展开全方位、多角度的深入合作,共同谱写发展新篇章.
公告编号:2018-0173目录声明与提示5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告21第八节财务报表附注31公告编号:2018-0174释义释义项目释义公司、新实数码、股份公司指上海新实数码科技股份有限公司股东大会指上海新实数码科技股份有限公司股东大会董事会指上海新实数码科技股份有限公司董事会监事会指上海新实数码科技股份有限公司监事会公司章程指上海新实数码科技股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人名共和国证券法》证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2018年上半年度元、万元指人民币元、人民币万元简维软件指上海简维软件科技有限公司上海策上指上海策上数码科技有限公司华合电力指上海华合电力科技有限公司普康迪指普康迪(北京)数码科技股份有限公司B2C指B2C是Business-to-Customer的缩写,中文简称"商对客",是电子商务的一种模式,也就是通常说的直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式.
天猫商城指原名淘宝商城,是一个综合性购物网站.
天猫是淘宝网全新打造的B2C网站,整合了数千家品牌商、生产商、为商家和消费者之间提供一站式解决方案.
京东商城指专业的综合网上购物商城,销售商品和品牌众多,囊括家电、手机、电脑、母婴、服装等13大品类.
当当网指知名的综合性网上购物商城,由国内著名出版机构科文公司、美国老虎基金、美国IDG集团、卢森堡剑桥集团、亚洲创业投资基金共同投资成立.
线上指利用互联网等虚拟媒介而实现的一系列没有发生面对面交谈交互的情况与动作.
ERP指EnterpriseResourcePlanning,企业资源计划系统,是指在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台.
公告编号:2018-0175声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人郭云霞、主管会计工作负责人林媛娜及会计机构负责人(会计主管人员)李国荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点上海新实数码科技股份有限公司董事会办公室备查文件1.
报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
3.
第一届董事会第十二次会议决议.
4.
第一届监事会第八次会议决议.
公告编号:2018-0176第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海新实数码科技股份有限公司英文名称及缩写SHANGHAISINCEDIGTALTECH.
COPR.
,LTD证券简称新实数码证券代码838979法定代表人郭云霞办公地址上海市浦东新区福山路33号建工大厦24楼C座二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人林媛娜是否通过董秘资格考试是电话021-50461391传真021-50461391电子邮箱linyuanna@sincesh.
com公司网址www.
sincesh.
com联系地址及邮政编码上海市浦东新区福山路33号建工大厦24楼C座200120公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地上海新实数码科技股份有限公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-10-09挂牌时间2016-08-10分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-零售业-货摊、无店铺及其他零售业-互联网零售(F5294)主要产品与服务项目品牌家居消费品的电子商务经营服务,软件及信息技术服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,190,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东郭云霞实际控制人及其一致行动人郭云霞上海策上数码科技有限公司公告编号:2018-0177四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913100005630800240否注册地址上海市长宁区长宁路999号6109室否注册资本(元)10,190,000否五、中介机构主办券商国信证券主办券商办公地址深圳市红岭中路1012号国信证券大厦16-26层报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0178第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入11,658,075.
759,318,584.
8725.
11%毛利率28.
70%30.
89%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,670,916.
20-843,010.
36-217.
12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,673,334.
02-2,341,540.
36-14.
17%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-81.
12%-9.
33%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-81.
19%-25.
91%-基本每股收益-0.
26-0.
08-225.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计17,094,219.
5721,666,898.
17-21.
10%负债总计15,136,942.
3417,038,704.
74-11.
16%归属于挂牌公司股东的净资产1,957,277.
234,628,193.
43-57.
71%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
190.
45-57.
78%资产负债率(母公司)73.
35%72.
05%-资产负债率(合并)88.
55%78.
64%-流动比率100.
61%115.
24%-利息保障倍数-12.
80-4.
49-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50624,900.
84-应收账款周转率1.
8831.
59-存货周转率0.
990.
43-公告编号:2018-0179四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-21.
10%-13.
98%-营业收入增长率25.
11%-26.
22%-净利润增长率-216.
83%3,465.
92%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,190,00010,190,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-01710第三节管理层讨论与分析一、商业模式新实数码是一家致力于互联网零售及互联网服务的企业,主营业务为品牌家居类消费品的电子商务经销服务.
公司通过经销合同或协议获得境内外品牌企业在电子商务领域的经销授权,由公司在授权范围内以自身的名义在第三方电子商务交易平台开设旗舰店、专卖店等实现最终销售.
目前公司已获得膳魔师、欧森丹尔、怡万家等国内外多个知名家居品牌的国内网络经销代理权,业务范围已覆盖天猫商城、京东、国美、当当等主要网络销售平台,通过全方位的渠道布局和精准的运营服务,以高效的方式连接家居品牌商和各个电商平台,为大客户和消费者实现价值最大化.
公司产品的主要客户定位于年轻白领、商务人士等消费能力较强的群体,以赚取价差获得盈利.
同时,公司基于多年丰富的电子商务运营经验,创新进军电商软件技术服务领域,2017年设立了全资控股子公司上海简维软件科技有限公司,研发契合电商行业需求的互联网企业管理软件,致力于服务中小企业电商行业,帮助企业有效简化业务流程,精简人员,提高企业运营效能,实现精准营销,旨在打造更加智能、便捷、高效的ERP管理软件.
2018年上半年简维软件已投入市场,通过电商领域的销售,线上直营,建立线上分销平台等方式拓展市场渠道,根据产品提供的服务内容确定分级定价的方式获取收益,并配以相应的增值服务准确的进入市场.
报告期内公司商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1.
财务运营状况报告期内,公司实现营业收入为11,658,075.
75元,上年同期为9,318,584.
87元,营业收入较上年同期增长2,339,490.
88元,增长比例为25.
11%.
报告期营业收入增加的主要原因系2018年度公司配合膳魔师做品牌宣传,参与品牌推广等一系列市场活动,同时公司已与多家电商平台洽谈拓展直营渠道,为提高公司营业收入打下良好基础,同步提高企业知名度.
报告期内,公司实现净利润为-2,670,916.
20元,上年同期为-843,010.
36元,净利润较上年同期下降1,827,905.
84元,下降幅度较大.
公司净利润下降的主要原因是:(1)因电商竞争环境日益激烈,为了配合膳魔师品牌做市场拓展,提高企业及品牌知名度,公司积极参加天猫、京东等电商平台618促销,活动力度较去年有提升,主营业务成本比上年同期增加1,871,924.
56元;(2)2018上半年新实数码科技股份有限公司旗下子公司简维软件管理人员规模扩大,相应的人工工资,福利等费用有较大增长,管理费用较去年同期增加361,300.
72元;(3)本期营业外收入较上年同期减少1,497,912.
18元,原因系去年同期收到政府补助所致.
(4)2018年公司持续加大研发力度,研发费用比上年同期增加77,373.
65元,公司坚持自主创新,为公司未来获得更大的成长和盈利空间,从而进一步巩固公司的市场竞争力.
报告期内,经营活动的现金流量净额为-416,380.
50元,上年同期为624,900.
84元,经营活动现金流量较上年同期有较大减少,减少的主要原因系:2018上半年公司销售利润降低,本年购买商品项比去年增加2,362,307.
99元,企业成本随之提高.
报告期内,公司总资产17,094,219.
57元,负债15,136,942.
34元,净资产1,957,277.
23元,资产负债率88.
55%.
2.
市场竞争情况随着电子商务行业的发展,各电商平台经营和盈利模式从粗放转向精细化,报告期内,公司不断探公告编号:2018-01711索有效提升客服效率与专业化水平,优化购物流程,提升客户端访问频次及深度,扩大电商零售规模;同时利用公司大数据分析技术预计商品的市场需求,加大畅销产品营销力度,提高公司产品知名度及市场竞争水平.
3.
持续进行研发投入,投资研发团队建设报告期内,加强对技术研发人员、项目管理人员的梯队建设和能力培养,持续研发投入,不断深入优化自主研发电商ERP系统,提高公司在产品研发、测试、服务等方面的综合能力,从而保障公司产品战略发展路线的落地.
此外,公司通过进一步完善公司管理体系,规范公司治理结构、健全内控制度和风险防控机制,确保公司投资的安全与收益,保障公司的可持续发展.
4.
进一步加强和完善公司内控建设报告期内,公司根据具体经营情况,进一步完善内控管理体系,不断优化内控制度建设,加强内控制度的执行力,尤其是加大对资金管理、业务流程等方面的管控,以确保企业规范运作,公司内控管理得到有效提高.
报告期内,公司主营产品及服务未发生重大变化与调整,各项业务模式及核心团队稳定,研发项目在设立的全资控股子公司顺利进展,主要供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式等均无重大变化.
三、风险与价值1、业务模式创新、新产品开发及市场开拓的风险公司自成立以来不断坚持探索新的业务模式,在发展自身B2C业务基础上,开发了互联网ERP企业管理软件,为电商企业在订单信息、库存准备、店铺管理、商品热度统计分析等方面提供更便捷和有效的运营管理手段和方式.
公司通过持续不断的创新使公司突破行业发展障碍,并将自身优势与行业趋势相结合,主动迎接挑战,努力抢占发展先机.
但公司也存在新业务或新产品不被市场接受的风险.
同时,业务创新及新产品开发需要投入大量的人力、财力资源,整体成本较高,一旦公司新业务或新产品无法取得市场的认可,导致公司新产品的市场最终实现情况未及预期,将会对公司的经营情况带来一定不利影响.
应对措施:公司将基于自身优势和行业经验,更加广泛、深入地开展市场调研,了解行业发展趋势和客户需求变化,及时研究和引进新技术、新方法,建立与客户互利共赢的业务合作模式,同时,报告期内成立全资控股子公司上海简维软件科技有限公司,加大自身研发投入,优化产品结构,提升产品智能化,全面增强公司产品竞争力,树立品牌优势.
2、对单一品牌依赖的风险和代理授权被取消的风险公司2018年上半年度膳魔师品牌产品销售收入为11,020,482.
78元,占当期营业收入比重为94.
53%,从报告期公司所代理品牌实现的收入结构分析,公司存在依赖单一品牌的风险.
公司并非膳魔师(中国)家庭制品有限公司授权的独家线上经销商,双方按年度签订合作框架协议.
根据双方已签订的2018年度代理框架协议,涉及代理授权终止的条款为:公司需保证旗下店铺客服及时(最迟不超过三天)回复客户的评语或者提问,若延迟回复或者回复内容不当遭受客户投诉的(经膳魔师确认属于客户恶意投诉的情形除外),发现三次以上(含三次)的则膳魔师有权扣除公司全额保证金并终止合作协议.
截至目前,公司不存在违反上述终止条款的情形,未受到品牌商相关处罚,亦未导致代理权终止或权利内容重大变更.
未来一旦膳魔师品牌声誉受损或公司代理授权被取消,可能对公司的业务经营造成重大不利影响.
应对措施:公司与膳魔师自2012年初开始合作,一直保持着高度的稳定性,授权代理从未间断.
公司在膳魔师的销售体系中占有较重要的地位,公司将基于互利共赢的合作理念,进一步加强和维护与公告编号:2018-01712各品牌商的业务关系.
根据公司经营目标和计划,未来公司在保持膳魔师品牌产品良好销售业绩的同时,将借助膳魔师品牌成功营销经验,加大欧森丹尔等品牌产品的销售力度,提升其他品牌销售收入.
欧森丹尔的天猫旗舰店和京东旗舰店良性运营,2018上半年销售收入617,075.
94元,占上半年收入比重5.
29%,较上年收入有一定提升.
公司成立全资控股子公司简维软件,计划精准挖掘电商企业的需求,将自主研发的ERP软件,为广大电商企业提供包括供应链管理、企业流程管理、客户管理等综合性软件服务,形成新的收入来源.
简维软件在报告期内已投入销售,后期预计将会形成更多的销售收入.
3、对各大电商平台依赖的风险公司与天猫商城、京东商城、1号店、当当网等各大电商平台建立了稳定的合作关系,公司大部分的B2C销售均通过上述各大电商平台实现,对第三方电商平台依赖性较大.
未来随着电子商务行业的发展速度放缓,各电商平台经营和盈利模式有可能从粗放式转向精细化,可能对线上经销商进一步提高收费标准,从而导致公司的盈利能力下降.
应对措施:公司未来将着重培育自有品牌,建立自有官网平台,提升知名度,尽量降低对第三方电商平台的依赖程度.
4、盈利能力和获取现金能力较弱的风险虽然近年来公司经营模式日益清晰成熟,且市场空间巨大,但是公司目前总体规模较小,运营成本较高,2018上半年年净利润-2,670,916.
20元,经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50元,报告期内盈利能力较弱,经营性净现金流量不佳.
截止2018年6月30日,公司流动负债合计15,136,942.
34元,资产负债率达到88.
55%,短期偿债压力较大.
如果公司未来不能快速拓展市场、提高收入规模,公司盈利能力较弱、获取现金能力不足的情况将对公司的未来发展造成较大不利影响.
应对措施:公司未来将由现有单一电商业务向电子商务零售与电子商务管理系统开发相结合的业务模式转型.
一方面,公司将探索积极有效的营销手段,提升运营效能与专业化水平,优化购物流程,不断加强入口布局,巩固电脑端、发展移动端,提升客户端访问频次及深度,提高转化率,扩大电商零售规模;另一方面,公司将向广大电商企业提供定制化的电子商务管理系统软件和技术服务,形成新的盈利模式和利润增长点.
5、存货减值风险2017年年底在"双11"厂家低价促销时加大采购量,从而导致公司期末存货较多.
2018年6月30日公司存货账面价值为6,128,343.
47元,占总资产、流动资产比重较高.
虽然公司在库商品具有采购价格低、无保质期等特点,公司存货整体减值风险较小,但是,若公司对市场和商品需求动态的预测不准确,则将可能导致部分存货滞销,存在存货减值的风险.
应对措施:利用大数据技术更精确的预计商品的市场需求,加大营销力度,扩大销售规模的同时控制存货的规模,通过先进的ERP系统,对存货的变动及时跟踪、预警,及时处理可能滞销的存货.
6、销售季节性波动风险公司销售的产品主要为保温杯,消费者在冬春季节需求较大;同时由于每年受到"双11""双12"及元旦、春节、国庆节等假期和节日促销活动的影响,公司销售收入在全年一季度、四季度相对较高,二、三季度销售收入相对较低,2018年第一季度销售收入8,100,295.
25元,占上半年总收入比重69.
48%,第二季度销售收入3,557,780.
50元,占上半年总收入比重30.
52%.
季节性波动在一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的存货安排,并对公司的经营业绩产生一定影响.
应对措施:公司将不断增加代理品牌数量,丰富产品结构,玻璃制品,果盘、锅具等家居用品已逐步推入市场,这些产品与保温产品用途存在差异,产品销售旺季也各不相同,公司将有计划的安排各类产品营销活动,降低公司销售季节波动性特征.
公告编号:2018-017137、控股股东不当控制风险公司实际控制人、控股股东郭云霞直接持有公司78.
80%的股份,并通过控股上海策上间接持有公司19.
63%的股份,合计持有公司98.
43%的股份,且担任公司董事长兼总经理,能够对公司经营决策施予重大影响.
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益股东带来风险.
应对措施:公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规定,制定了《公司章程》,以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架构,并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度.
公司组织高管参加了"监管第一课"培训并取得结业证书,公司将持续对董事、监事及高级管理人员组织系统的法规知识、证券市场知识培训学习,全面掌握股票挂牌、规范运作等方面的有关法律法规和规则,知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务,树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识.
8、持续亏损和未弥补亏损达实收股本总额三分之一的风险2016年、2017年公司净利润分别为-2,131,652.
9元、-4,830,289.
41元.
截至2016年末、2017年末未分配利润分别为-1,107,660.
50元、-5,937,949.
91元.
公司的累计亏损增大.
截至2018年6月30日,公司合并报表未分配利润累计金额-8,608,866.
11元,实收资本为10,190,000.
00元,公司未弥补亏损达实收股本的三分之一.
应对措施:母公司新实数码进一步挖掘客户需求,优化产品结构,提高运营水平,扩大渠道规模,控制成本支出,精准营销,形成良好的业务发展模式,提升企业盈利能力和抗风险能力,2018年初已取得一定成效,业绩提升显著,第一季度已扭亏为盈.
子公司简维软件报告期内已完成产品内测,2018年2月产品已正式上线并启动营销,公司制定了较为完善的销售策略,预计在第三季度实现当期盈利.
四、企业社会责任公司作为一家公众公司,始终秉承诚信经营,遵守国家各项法律法规,不断提升服务理念以满足消费者需求,在追求经济效益的同时,自觉履行企业的社会责任;不断完善公司治理机制,严格规范公司运作,培养优秀的团队成员,成立工会维护职工合法权益,组织参与帮困扶贫回馈社会,公司努力做到对每一位员工负责,对公司股东负责,对社会负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01714第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励事项√是否四.
二.
(三)是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售400,000.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
006.
其他10,000,000.
003,500,000.
00总计10,400,000.
003,500,000.
00注:1、公司于2016年8月24日召开的第一届董事会第五次会议审议通过《关于向浦发银行申请贷款事宜的议案》(详见2016年8月24日披露的《第一届董事会第五次会议决议公告》,公告编号:2016-001),并于2016年12月取得浦发银行发放的信用贷款300万元.
根据公司发展需要,预计今年向浦发银行申请信用贷款额度提升至450万元.
由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心及郭云霞为公司本次申请银行授信提供保证担保,由郭云霞为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心的担保提供公告编号:2018-01715保证责任反担保.
本次关联方担保包含在公司2017年日常性关联交易范围之内,无需再次审议.
公司实际发生贷款350万.
2、该事项详情请见2017年8月21日披露的第一届董事会第九次会议决议公告,公告编号为2017-015中的会议表决情况中的第二项议案,审议通过《关于向浦发银行申请续贷事宜的议案》,表决结果为4票同意,0票反对,0票弃权,董事郭云霞回避表决.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项公司2017年2月设立的全资控股子公司上海简维软件科技有限公司,注册资本为人民币3,000,000.
00元.
现因简维软件自身发展需要于2018年5月将注册资金由3,000,000.
00增加至10,000,000.
00,其中7,000,000.
00增资款全由公司认缴.
公司于2018年第一次临时股东大会表决通过同意上海简维软件科技有限公司增资事宜的议案.
详见公告编号2018-012《上海新实数码科技股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》.
(三)股权激励计划在报告期的具体实施情况公司于2015年12月1日召开第一届董事会第二次会议,会议审计通过了关于《上海新实数码科技股份有限公司股权激励方案》的议案和关于《提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股权激励相关事宜》的议案并提请2015年第二次临时股东大会审议相关决议.
2015年12月,公司与公司技术、骨干人员周珏、沈沪彬等11人签订股票认购合同,本次发行股票的发行价格为每股1.
05元.
本次认购的公司股份分三批解除转让限制:(1)自本次定向发行股份登记满二年之日起30%可解除转让限制;(2)自本次定向发行股份登记满三年之日起40%可解除转让限制;(3)自本次定向发行股份登记满四年之日起30%可解除转让限制.
在持有的股份未完全解除限售期间,股东从公司离职的或者被公司解雇的,公司有权选择回购或要求员工按公司指令出让持有的仍未解除限售的股份,员工同意无条件将仍处于限售期的股份取得的投资净收益全部交给公司,同意将股份转让给公司指定对象.
截至2018年6月30日,公司已有4名股东员工离职,分别是周洁、范婷婷、王辉、周泽山,已办理相关解限售.
2018年1月3日郭云霞通过二级市场协议转让买入范婷婷、王辉、周泽山共计股票40,000股,占公司总股本0.
39%,购买均价为1.
05元/股,总购入金额为42,000元.
(四)承诺事项的履行情况1.
公司2015年股份制改造时,发起人股东未缴纳个税,对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税,股东个人将依法自行承担缴纳义务.
公司控股股东、实际控制人亦出具承诺,如税务机关追缴上述税款给公司造成罚款或任何相关损失的,由控股股东承担该损失.
报告期内,未发生违背承诺事项的情形.
2.
公司控股股东、实际控制人郭云霞、董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》,在报告期内,严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
3.
公司及控股股东、实际控制人郭云霞已出具承诺,将严格遵守《关联交易管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》等制度,杜绝公司资金被关联方所占用,在报告期内,严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
公告编号:2018-01716第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数3,380,83233.
18%-30,0003,350,83232.
88%其中:控股股东、实际控制人2,007,50019.
70%10,0002,017,50019.
80%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数6,809,16866.
82%30,0006,839,16867.
12%其中:控股股东、实际控制人6,022,50059.
10%30,0006,052,50059.
40%董事、监事、高管80,0000.
79%080,0000.
79%核心员工00%000%总股本10,190,000-010,190,000-普通股股东人数9(二)报告期期末普通股前五名及持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1郭云霞8,030,00040,0008,070,00079.
20%6,052,5002,017,5002上海策上数码科技有限公司2,000,00002,000,00019.
63%666,6681,333,3323沈沪彬20,000020,0000.
20%20,00004刘丽20,000020,0000.
20%20,00005周珏20,000020,0000.
20%20,0000合计10,090,00040,00010,130,00099.
43%6,779,1683,350,832前五名及持股10%及以上股东间相互关系说明:郭云霞持有上海策上数码科技有限公司88.
00%的股权,系上海策上法定代表人、执行董事.
除此之外,各股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用公告编号:2018-01717三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否郭云霞担任公司董事长、总经理,直接持有本公司79.
1953%的股权,并通过担任上海策上数码科技有限公司股东间接持有本公司19.
6271%的股份,合计持有本公司98.
8224%的股份,为本公司控股股东及实际控制人.
控股股东及实际控制人基本情况:郭云霞,女,1971年3月出生,中国籍,无境外永久居留权,2002年毕业于美国中央城大学工商管理专业,硕士学位.
1993年9月至1999年2月,就职于PHILIPS视听产品,任中国区域市场经理;1999年3月至2002年5月,就职于美国MARMONGROUP北京汇联食品有限公司,任全国市场总监;2002年5月至2003年3月,就职于中国科健分公司,任常务副总、全国市场经理;2003年4月至2004年3月,就职于南京熊猫移动,任全国市场总监;2004年3月至2006年1月,就职于上海普康数码科技有限公司,任总经理;2006年1月至2012年12月,就职于普康迪(430333),任监事;2012年12月至2015年7月,就职于普康迪(430333),任董事长兼总经理;2015年8月2017年7月23日,任普康迪(430333)董事长,2017年7月24日至今任普康迪(430333)副董事长.
现任股份公司董事长兼总经理,任期三年,自2015年9月16日至2018年9月15日.
报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变动.
公告编号:2018-01718第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬郭云霞董事长、总经理、董事女1971.
03.
19硕士2015.
9——2018.
9是林媛娜董事会秘书、财务负责人、董事女1978.
03.
14本科2017.
4——2018.
9是王栋颖董事男1977.
03.
29大专2017.
5——2018.
9是周珏董事男1983.
08.
29硕士2017.
5——2018.
9是刘丽董事女1981.
03.
20本科2016.
11——2018.
9是许丽监事会主席女1982.
09.
20本科2015.
9——2018.
9否王炜炜监事男1969.
03.
23高中2017.
10——2018.
9是沈沪彬职工监事男1974.
12.
25大专2015.
9——2018.
9是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,与控股股东、实际控制人之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量郭云霞董事长、总经理、董事8,030,00040,0008,070,00079.
20%0林媛娜董事会秘书、财务负责人、董事0000%0王栋颖董事0000%0周珏董事20,000020,0000.
20%0刘丽董事20,000020,0000.
20%0许丽监事会主席0000%0王炜炜监事20,000020,0000.
20%0沈沪彬职工监事20,000020,0000.
20%0公告编号:2018-01719合计-8,110,00040,0008,150,00080.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员66财务人员44销售人员1718技术人员1414员工总计4142按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1416专科1818专科以下76员工总计4142员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规等,与员工签订《劳动合同》,《保密协议》,每月正常发放薪资,员工薪资由基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴和加班工资五部分组成,公司代扣代缴个税;并按相关社会保险政策,为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金和意外保险.
公司制订了有竞争力的薪酬标准,招募优秀人才,同时为优秀员工提供良好的晋升体系及股权激励.
2、培训计划公司发展以人为本,注重人才的培养与员工的职业发展工作.
根据公司阶段性发展目标,以员工的培公告编号:2018-01720训需求分析出发,制定出切实的培训计划及相关培训制度,有效开展员工专业技能培训与综合素质培训.
在部门层面建立规范的案例与培训制度,鼓励员工考取相关资历并给予一定奖励,在公司层面加强企业文化与经营理念的培训,注重员工综合素质培养,同时与外部适合的培训机构合作,不定期送员工参加有针对性的培训课程,学习行业先进技术及优秀的管理理念,保证晋升渠道畅通,为公司团队的稳固增长奠定基础.
3、需要公司承担费用的离退休职工本报告期内,公司无需要承担费用的离退休员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量张祎核心技术人员20,000赵淑宁核心技术人员10,000核心人员的变动情况:公司无核心人员,非董监高的核心技术人员为张祎、赵淑宁2人.
报告期内核心技术人员及其他对公司有重大影响之人员无变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-01721第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、126,323.
57235,521.
26结算备付金00拆出资金0以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款六、25,825,337.
116,582,991.
78预付款项六、32,294,335.
781,138,384.
47应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款六、4806,280.
80796,838.
80买入返售金融资产00存货六、56,128,343.
4710,714,966.
40持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产六、6148,719.
21167,290.
00流动资产合计15,229,339.
9419,635,992.
71非流动资产:发放贷款及垫款00可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资00投资性房地产00固定资产六、7338,775.
45354,653.
68在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产六、81,425,000.
101,520,000.
08公告编号:2018-01722开发支出00商誉00长期待摊费用六、9101,104.
08156,251.
70递延所得税资产六、1000其他非流动资产00非流动资产合计1,864,879.
632,030,905.
46资产总计17,094,219.
5721,666,898.
17流动负债:短期借款六、115,262,175.
624,825,972.
00向中央银行借款00吸收存款及同业存放00拆入资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款六、128,938,997.
949,971,956.
60预收款项六、1366,152.
21667,496.
98卖出回购金融资产00应付手续费及佣金00应付职工薪酬六、14454,496.
93832,864.
90应交税费六、1530,028.
61293,402.
21其他应付款六、16385,091.
03447,012.
05应付分保账款00保险合同准备金00代理买卖证券款00代理承销证券款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计15,136,942.
3417,038,704.
74非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计15,136,942.
3417,038,704.
74公告编号:2018-01723所有者权益(或股东权益):股本六、1710,190,000.
0010,190,000.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积六、18266,700.
39266,700.
39减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积六、19109,442.
95109,442.
95一般风险准备00未分配利润六、20-8,608,866.
11-5,937,949.
91归属于母公司所有者权益合计1,957,277.
234,628,193.
43少数股东权益00所有者权益合计1,957,277.
234,628,193.
43负债和所有者权益总计17,094,219.
5721,666,898.
17法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金15,880.
43198,835.
12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款十二、15,798,001.
456,567,531.
12预付款项2,262,753.
251,135,384.
47其他应收款十二、2713,138.
80786,838.
80存货6,128,343.
4710,714,966.
40持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产148,719.
21167,290.
00流动资产合计15,066,836.
6119,570,845.
91非流动资产:可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资十二、33,300,000.
001,450,000.
00投资性房地产00公告编号:2018-01724固定资产303,915.
82345,355.
68在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产1,425,000.
101,520,000.
08开发支出00商誉00长期待摊费用101,104.
08156,251.
70递延所得税资产00其他非流动资产00非流动资产合计5,130,020.
003,471,607.
46资产总计20,196,856.
6123,042,453.
37流动负债:短期借款5,262,175.
624,825,972.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款8,938,997.
949,971,956.
60预收款项49,152.
21667,496.
98应付职工薪酬212,539.
19446,992.
02应交税费0269,391.
28其他应付款350,703.
53420,314.
25持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计14,813,568.
4916,602,123.
13非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计14,813,568.
4916,602,123.
13所有者权益:股本10,190,000.
0010,190,000.
00其他权益工具00其中:优先股00公告编号:2018-01725永续债00资本公积266,700.
39266,700.
39减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积109,442.
95109,442.
95一般风险准备00未分配利润-5,182,855.
22-4,125,813.
10所有者权益合计5,383,288.
126,440,330.
24负债和所有者权益合计20,196,856.
6123,042,453.
37法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、2111,658,075.
759,318,584.
87其中:营业收入六、2111,658,075.
759,318,584.
87利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本14,331,409.
7712,050,334.
75其中:营业成本六、218,312,269.
936,440,345.
37利息支出00手续费及佣金支出00退保金00赔付支出净额00提取保险合同准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加六、2250,640.
0193,964.
02销售费用六、232,976,769.
172,902,053.
37管理费用六、241,733,990.
841,372,690.
12研发费用六、251,063,158.
77985,785.
12财务费用六、26234,457.
61259,043.
90资产减值损失六、27-39,876.
56-3,547.
15加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00公告编号:2018-01726资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,673,334.
02-2,731,749.
88加:营业外收入六、282,417.
821,500,330.
00减:营业外支出六、2901,800.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,670,916.
20-1,233,219.
88减:所得税费用六、300-390,209.
52五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,670,916.
20-843,010.
36其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-2,670,916.
20-843,010.
362.
终止经营净利润00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益002.
归属于母公司所有者的净利润-2,670,916.
20-843,010.
36六、其他综合收益的税后净额00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额-2,670,916.
20-843,010.
36归属于母公司所有者的综合收益总额-2,670,916.
20-843,010.
36归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
26-0.
08(二)稀释每股收益-0.
26-0.
08法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣公告编号:2018-01727(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、411,629,091.
679,318,584.
87减:营业成本十二、48,042,851.
806,440,345.
37税金及附加50,622.
3793,964.
02销售费用2,708,286.
652,903,038.
23管理费用1,692,200.
491,310,199.
02研发费用0700,226.
40财务费用234,346.
23258,795.
37其中:利息费用193,578.
75224,634.
50利息收入813.
79593.
02资产减值损失-40,501.
56-3,547.
15加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,058,714.
31-2,384,436.
39加:营业外收入1,672.
191,500,330.
00减:营业外支出01,800.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,057,042.
12-885,906.
39减:所得税费用0-390,209.
52四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,057,042.
12-495,696.
87(一)持续经营净利润-1,057,042.
12-495,696.
87(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00公告编号:2018-01728六、综合收益总额-1,057,042.
12-495,696.
87七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
26-0.
08(二)稀释每股收益-0.
26-0.
08法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,826,207.
1610,791,801.
43客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00向其他金融机构拆入资金净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金六、313,280.
751,500,941.
25经营活动现金流入小计13,829,487.
9112,292,742.
68购买商品、接受劳务支付的现金7,210,896.
954,847,988.
96客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金3,600,164.
143,152,042.
22支付的各项税费723,141.
021,172,637.
11支付其他与经营活动有关的现金六、312,711,666.
302,495,173.
55经营活动现金流出小计14,245,868.
4111,667,841.
84经营活动产生的现金流量净额六、32-416,380.
50624,900.
84二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金01,000,000.
00取得投资收益收到的现金00公告编号:2018-01729处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计01,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,442.
06364,744.
60投资支付的现金00质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计35,442.
06364,744.
60投资活动产生的现金流量净额-35,442.
06635,255.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金2,095,555.
00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计2,095,555.
00偿还债务支付的现金1,659,351.
381,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金193,578.
75224,634.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计1,852,930.
131,224,634.
50筹资活动产生的现金流量净额242,624.
87-1,224,634.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额六、32-209,197.
6935,521.
74加:期初现金及现金等价物余额六、32233,521.
26142,259.
20六、期末现金及现金等价物余额六、3224,323.
57177,780.
94法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,792,723.
0810,792,425.
69收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金2,485.
981,500,923.
02经营活动现金流入小计13,795,209.
0612,293,348.
71公告编号:2018-01730购买商品、接受劳务支付的现金7,185,483.
944,847,988.
96支付给职工以及为职工支付的现金1,864,905.
833,058,153.
83支付的各项税费729,141.
061,189,174.
29支付其他与经营活动有关的现金2,583,140.
732,412,722.
37经营活动现金流出小计12,362,671.
5611,508,039.
45经营活动产生的现金流量净额1,432,537.
50785,309.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金01,000,000.
00投资活动现金流入小计01,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,117.
06364,744.
60投资支付的现金1,850,000.
00260,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计1,858,117.
06624,744.
60投资活动产生的现金流量净额-1,858,117.
06375,255.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金2,095,555.
000发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计2,095,555.
000偿还债务支付的现金1,659,351.
381,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金193,578.
75224,634.
50支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计1,852,930.
131,224,634.
50筹资活动产生的现金流量净额242,624.
87-1,224,634.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-182,954.
69-64,069.
84加:期初现金及现金等价物余额197,835.
12142,259.
20六、期末现金及现金等价物余额14,880.
4378,189.
36法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣公告编号:2018-01731第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是否(二).
15.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、企业经营季节性或者周期性特征企业经营存在季节性或者周期性特征:公司销售的产品主要为保温杯,消费者在冬春季节需求较大;同时由于每年受到"双11""双12"及元旦、春节、国庆节等假期和节日促销活动的影响,公司销售收入在全年一季度、四季度相对较高,二、三季度销售收入相对较低,季节性波动在一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的经营业绩.
公告编号:2018-01732二、报表项目注释上海新实数码科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况上海新实数码科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2010年10月在上海市浦东新区注册成立,现总部位于浦东新区福山路33号建工大厦24楼C座.
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月21日决议批准报出.
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
本公司及子公司主要从事膳魔师产品销售.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事电子商务的销售.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,公告编号:2018-01733依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、16"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、20"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公告编号:2018-01734公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
公告编号:2018-017356、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减公告编号:2018-01736记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利公告编号:2018-01737率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币60万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:公告编号:2018-01738项目确定组合的依据关联方组合以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合无风险组合以款项性质为无收回风险为信用风险特征划分组合账龄组合按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法押金及备用金组合单项测算,如无减值迹象,不予计提关联方组合单项测算,如无减值迹象,不予计提无风险组合单项测算,如无减值迹象,不予计提账龄组合账龄分析法a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年20202-3年50503年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;客户证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
8、存货(1)存货的分类公告编号:2018-01739存货主要包括库存商品、发出商品.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
9、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、6"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公告编号:2018-01740对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
公告编号:2018-01741采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;公告编号:2018-01742母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入公告编号:2018-01743当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
10、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备直线法5519运输设备直线法4523.
75电子设备直线法5519预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇公告编号:2018-01744兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
公告编号:2018-0174513、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
公告编号:2018-01746离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
公司商品销售按客户确认收货后确认收入.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)利息收入公告编号:2018-01747按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
17、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的公告编号:2018-01748未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
19、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损公告编号:2018-01749益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
20、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风公告编号:2018-01750险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(5)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(6)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期公告编号:2018-01751所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
子公司系小规模纳税人按照3%的税率计算销项税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2018年1月1日,"期末"指2018年6月30日;"本期"指2018年1-6月,"上期"指2017年1-6月.
1、货币资金项目期末余额期初余额银行存款18,954.
46228,249.
24其他货币资金7,369.
117,272.
02合计26,323.
57235,521.
26注:截止2018年6月30日,公司除存放支付宝、微信押金共2,000元外,不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
2、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收账款5,825,337.
116,582,991.
78合计5,825,337.
116,582,991.
78(1)应收账款情况①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准公告编号:2018-01752类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,131,933.
80100.
00306,596.
695.
005,825,337.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,131,933.
80100.
00306,596.
695.
005,825,337.
11(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,929,465.
03100.
00346,473.
255.
006,582,991.
78单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,929,465.
03100.
00346,473.
255.
006,582,991.
78组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内6,131,933.
80306,596.
695.
00合计6,131,933.
80306,596.
695.
00②本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额39,876.
56元.
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为6,110,767.
56元,占应收账款期末余额合计数的比例为99.
65%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为公告编号:2018-01753305,538.
38元.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,294,335.
78100.
001,138,384.
47100.
00合计2,294,335.
78100.
001,138,384.
47100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2,294,335.
78元,占预付账款期末余额合计数的比例为100.
00%.
4、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款806,280.
80796,838.
80合计806,280.
80796,838.
80(1)其他应收款情况①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款无回收风险组合82,142.
0010.
19--82,142.
00押金及备用金组合724,138.
8089.
81--724,138.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计806,280.
80100.
00--806,280.
80(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准公告编号:2018-01754类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款押金及备用金组合796,838.
80100.
00--796,838.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计796,838.
80100.
00--796,838.
80②其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金备用金724,138.
80796,838.
80待退回社保82,142.
00-合计806,280.
80796,838.
80③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江天猫技术有限公司保证金133,000.
001至2年16.
50-保证金90,286.
602至3年11.
20-上海一建投资发展有限公司保证金193,221.
001至2年23.
96-上海市社会保险事业管理中心保证金82,142.
001年以内10.
19-上海寻梦信息技术有限公司保证金51,000.
001年以内6.
33-膳魔师(中国)家庭制品有限公司保证金50,000.
003年以上6.
20-合计599,649.
6074.
38-5、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品6,034,966.
96-6,034,966.
96发出商品93,376.
51-93,376.
51合计6,128,343.
47-6,128,343.
47(续)公告编号:2018-01755项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品10,025,854.
32-10,025,854.
32发出商品689,112.
08-689,112.
08合计10,714,966.
40-10,714,966.
406、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴所得税6,917.
21-待摊费用141,802.
00167,290.
00合计148,719.
21167,290.
007、固定资产项目期末余额期初余额固定资产338,775.
45354,653.
68合计338,775.
45354,653.
68(1)固定资产①固定资产情况项目电子设备办公设备运输设备合计一、账面原值1、年初余额363,371.
33212,300.
70286,210.
05861,882.
082、本年增加金额35,442.
06--35,442.
06(1)购置35,442.
06--35,442.
063、本年减少金额----(1)处置或报废----4、年末余额398,813.
39212,300.
70286,210.
05897,324.
14二、累计折旧1、年初余额177,393.
0257,935.
83271,899.
55507,228.
402、本年增加金额33,270.
1318,050.
16-51,320.
29(1)计提33,270.
1318,050.
16-51,320.
293、本年减少金额----(1)处置或报废----4、年末余额210,663.
1575,985.
99271,899.
55558,548.
69三、减值准备1、年初余额----公告编号:2018-01756项目电子设备办公设备运输设备合计2、本年增加金额----3、本年减少金额----4、年末余额----四、账面价值1、年末账面价值188,150.
24136,314.
7114,310.
50338,775.
452、年初账面价值185,978.
31154,364.
8714,310.
50354,653.
688、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、年初余额1,900,000.
001,900,000.
002、本年增加金额--3、本年减少金额--4、年末余额1,900,000.
001,900,000.
00二、累计摊销1、年初余额379,999.
92379,999.
922、本年增加金额94,999.
9894,999.
98(1)计提94,999.
9894,999.
983、本年减少金额--4、年末余额474,999.
90474,999.
90三、减值准备1、年初余额--2、本年增加金额--3、本年减少金额--4、年末余额--四、账面价值1、年末账面价值1,425,000.
101,425,000.
102、年初账面价值1,520,000.
081,520,000.
089、长期待摊费用项目期初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额期末数装修156,251.
70-55,147.
62-101,104.
08合计156,251.
70-55,147.
62-101,104.
08公告编号:2018-0175710、递延所得税资产(1)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异306,596.
69346,473.
25可抵扣亏损9,968,823.
217,272,108.
18合计10,275,419.
907,618,581.
43(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2021年度3,541,562.
403,541,562.
402022年度3,730,545.
783,730,545.
782023年度2,696,715.
03-合计9,968,823.
217,272,108.
1811、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款3,500,000.
003,500,000.
00信用借款1,762,175.
621,325,972.
00合计5,262,175.
624,825,972.
0012、应付票据及应付账款种类期末余额期初余额应付账款8,938,997.
949,971,956.
60合计8,938,997.
949,971,956.
60(1)应付账款情况项目期末余额期初余额货款8,938,997.
949,971,956.
60合计8,938,997.
949,971,956.
60账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因膳魔师(中国)家庭制品有限公司3,275,608.
81尚未结算合计3,275,608.
8113、预收款项(1)预收款项列示公告编号:2018-01758项目期末余额期初余额货款66,152.
21667,496.
98合计66,152.
21667,496.
9814、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬771,215.
002,746,132.
483,138,002.
15379,345.
33二、离职后福利-设定提存计划61,649.
90475,663.
69462,161.
9975,151.
60合计832,864.
903,221,796.
173,600,164.
14454,496.
93(2)短期薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴718,109.
802,280,177.
172,681,651.
04316,635.
932、职工福利费-83,550.
2083,550.
20-3、社会保险费32,356.
20247,676.
11241,074.
9138,957.
40其中:医疗保险费28,569.
60219,909.
46213,652.
5634,826.
50工伤保险费779.
205,000.
525,314.
82464.
90生育保险费3,007.
4022,766.
1322,107.
533,666.
004、住房公积金20,749.
00134,729.
00131,726.
0023,752.
00合计771,215.
002,746,132.
483,138,002.
15379,345.
33(3)设定提存计划列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、基本养老保险60,146.
20463,131.
42449,959.
0273,318.
602、失业保险费1,503.
7012,532.
2712,202.
971,833.
00合计61,649.
90475,663.
69462,161.
9975,151.
60本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的20%、0.
5%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
15、应交税费项目期末余额期初余额增值税-224,615.
65个人所得税30,028.
6141,832.
68城市维护建设税-15,723.
10教育费附加-6,738.
47公告编号:2018-01759项目期末余额期初余额地方教育费附加-4,492.
31合计30,028.
61293,402.
2116、其他应付款(1)按款项性质列示项目期末余额期初余额其他应付款其中:未支付的费用385,091.
03447,012.
05合计385,091.
03447,012.
0517、股本项目期初余额本年增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,190,000.
0010,190,000.
0018、资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本溢价9,500.
00--9,500.
00净资产折股257,200.
39--257,200.
39合计266,700.
39--266,700.
3919、盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额法定盈余公积109,442.
95--109,442.
95合计109,442.
95--109,442.
95注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
20、未分配利润项目本年上年期初未分配利润-5,937,949.
91-1,107,660.
50加:本年净利润-2,670,916.
20-4,830,289.
41期末未分配利润-8,608,866.
11-5,937,949.
9121、营业收入和营业成本公告编号:2018-01760项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务11,658,075.
758,312,269.
939,318,584.
876,440,345.
37合计11,658,075.
758,312,269.
939,318,584.
876,440,345.
3722、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税28,228.
8551,382.
72教育费附加12,090.
5222,021.
17地方教育费附加8,060.
3414,680.
78其他2,260.
305,879.
35合计50,640.
0193,964.
02注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
23、销售费用项目本年发生额上年发生额工资社保福利费716,231.
051,043,320.
74销售佣金666,921.
65605,314.
00房租及物业管理费573,412.
64527,642.
19服务推广费654,125.
94356,028.
71快递运费288,754.
51308,536.
26包装费4,197.
864,744.
15平台使用费16,981.
1915,785.
94折旧14,803.
4310,272.
90办公费38,284.
0016,875.
98差旅费242.
00925.
50交通通讯费2,814.
9012,607.
00合计2,976,769.
172,902,053.
3724、管理费用项目本年发生额上年发生额服务咨询费132,334.
28176,970.
64工资社保福利费1,169,818.
70700,886.
14房租物业水电费95,713.
52101,421.
99无形资产摊销94,999.
98-业务招待费27,694.
3361,545.
29公告编号:2018-01761项目本年发生额上年发生额办公费37,698.
9599,987.
37折旧36,516.
8660,832.
02差旅费32,280.
4494,556.
33车辆交通费36,610.
0930,220.
04装修费55,147.
62-其他15,176.
0746,270.
30合计1,733,990.
841,372,690.
1225、研发费用项目本年发生额上年发生额工资785,386.
37682,708.
34社保费229,060.
40160,171.
20住房公积金48,712.
0035,565.
00无形资产摊销-94,999.
98差旅费-6,795.
85办公费-4,932.
71低值易耗品-401.
00折旧-211.
04合计1,063,158.
77985,785.
1226、财务费用项目本年发生额上年发生额利息收入-862.
93-611.
25利息支出193,578.
75224,634.
50银行手续费41,741.
7935,020.
65合计234,457.
61259,043.
9027、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-39,876.
56-3,547.
15合计-39,876.
56-3,547.
1528、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助-1,500,000.
00-公告编号:2018-01762项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额其他2,417.
82330.
002,417.
82合计2,417.
821,500,330.
002,417.
8229、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额赔款-1,800.
00-合计-1,800.
00-30、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用--递延所得税费用--390,209.
52合计--390,209.
52(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额-2,670,916.
20按法定/适用税率计算的所得税费用-667,729.
05不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,519.
43本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响664,209.
62所得税费用-31、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额营业外收入2,417.
821,500,330.
00利息收入862.
93611.
25合计3,280.
751,500,941.
25(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付费用2,669,924.
512,458,352.
90银行手续费41,741.
7935,020.
65营业外支出-1,800.
00公告编号:2018-01763项目本年发生额上年发生额合计2,711,666.
302,495,173.
5532、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,670,916.
20-843,010.
36加:资产减值准备-39,876.
56-3,547.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51,320.
2971,315.
96无形资产摊销94,999.
9894,999.
98长期待摊费用摊销55,147.
6214,432.
50财务费用(收益以"-"号填列)193,578.
75224,634.
50递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--390,209.
52存货的减少(增加以"-"号填列)4,586,622.
932,094,855.
61经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-349,291.
29790,402.
58经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,337,966.
02-1,428,973.
26经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50624,900.
842、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额24,323.
57177,780.
94减:现金的期初余额233,521.
26142,259.
20现金及现金等价物净增加额-209,197.
6935,521.
74(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金其中:库存现金-4,000.
00可随时用于支付的银行存款18,954.
46173,780.
94其他货币资金7,369.
11-二、期末现金及现金等价物余额26,323.
57177,780.
94七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经注册地业务性质持股比例(%)取得方式公告编号:2018-01764营地直接间接上海简维软件科技有限公司上海上海软件开发100.
00新设成立八、关联方及关联交易1、本公司的控股股东情况主要股东名称主要股东对本公司的持股比例(%)主要股东对本公司的表决权比例(%)郭云霞98.
822498.
8224注:郭云霞直接持有公司股份79.
1953%,间接持有公司股份19.
6271%.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、关联方交易情况(1)关联担保情况①本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕郭云霞3,500,000.
002017-12-42018-12-3否九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截至财务报表报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收账款5,798,001.
456,567,531.
12公告编号:2018-01765项目期末余额期初余额合计5,798,001.
456,567,531.
12(1)应收账款情况①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,103,159.
42100.
00305,157.
975.
005,798,001.
45单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,103,159.
42100.
00305,157.
975.
005,798,001.
45(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,913,190.
65100.
00345,659.
53100.
006,567,531.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,913,190.
65100.
00345,659.
53100.
006,567,531.
12组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内6,103,159.
42305,157.
975.
00合计6,103,159.
42305,157.
975.
00公告编号:2018-01766②本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额40,501.
56元.
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,099,057.
36元,占应收账款期末余额合计数的比例99.
93%%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额304,952.
87元.
2、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款713,138.
80786,838.
80合计713,138.
80786,838.
80(1)其他应收款情况①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款押金及备用金组合713,138.
80100.
00--713,138.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计713,138.
80100.
00--713,138.
80(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款押金及备用金组合786,838.
80100.
00--786,838.
80单项金额不重大但单独计提坏账公告编号:2018-01767类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)准备的其他应收款合计786,838.
80100.
00--786,838.
80②其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金713,138.
80786,838.
80合计713,138.
80786,838.
80③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江天猫技术有限公司保证金133,000.
001至2年18.
65-保证金90,286.
602至3年12.
66-上海一建投资发展有限公司保证金193,221.
001至2年27.
09-上海寻梦信息技术有限公司保证金51,000.
001年以内7.
15-膳魔师(中国)家庭制品有限公司保证金50,000.
003年以上7.
01-上海东宁物业经营管理有限公司保证金35,131.
201至2年4.
93-合计552,638.
8077.
49-3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,300,000.
00-3,300,000.
001,450,000.
00-1,450,000.
00合计3,300,000.
00-3,300,000.
001,450,000.
00-1,450,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额上海简维软件科技有限公司1,450,000.
001,850,000.
00-3,300,000.
00--合计1,450,000.
001,850,000.
00-3,300,000.
00--4、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额公告编号:2018-01768收入成本收入成本主营业务11,629,091.
678,042,851.
809,318,584.
876,440,345.
37合计11,629,091.
678,042,851.
809,318,584.
876,440,345.
37十三、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目2018年1-6月2017年1-6月计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外-1,500,000.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目2,417.
82-1,470.
00小计2,417.
821,498,530.
00所得税影响额--合计2,417.
821,498,530.
00注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润报告期间加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2018年1-6月-81.
12-0.
26-0.
262017年1-6月-9.
33-0.
08-0.
08扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2018年1-6月-81.
19-0.
26-0.
262017年1-6月-29.
51-0.
23-0.
23十四、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(1)资产负债表项目变动分析表报表项目期末余额期初余额本期增减变动变动幅度(%)期末余额占资产总额期末余额的比例(%)变动原因存货6,128,343.
4710,714,966.
40-4,586,622.
93-42.
81%35.
85%存货下降,主要系清空贝卡和公告编号:2018-01769(2)利润表项目变动分析表欧森丹尔部分滞销品所致.
预付账款2,294,335.
781,138,384.
471,155,951.
31101.
54%13.
42%预付账款余额上升,主要系上海星志较多货款,产品尚未入库无形资产1,425,000.
101,520,000.
08-94,999.
98-6.
25%8.
34%无形资产减少,系正常摊销短期借款5,260,175.
624,825,972.
00434,203.
629.
00%30.
77%短期借款增加,为了补充流动资金,本期新增了浙江网商银行股份有限公司借款35万应付账款8,938,997.
949,971,956.
60-1,032,958.
66-10.
36%52.
29%本期应付账款余额下降,原因系本期膳魔师(中国)家庭制品有限公司货款支付较期初较为及时应付职工薪酬454,496.
93832,864.
90-378,367.
97-45.
43%2.
66%应付职工薪酬余额下降,原因系公司半年报无年终奖应交税费30,028.
61293,402.
21-263,373.
6-89.
77%0.
18%应交税费下降,系2018年半年度亏损,故不计提不缴纳所得税所致预收账款66,152.
21667,496.
98-601,344.
77-90.
99%0.
39%本期预收账款减少,原因系天猫网店提前申请订单货款金额减少报表项目本期发生额上期发生额本期增减变动变动幅度(%)利润表项目本期发生额占本期利润总额的比例超过10%的项目变动原因主营业务收入11,658,075.
759,318,584.
872,339,490.
8825.
11%436.
48%参加京东618促销活动力度较去年提升,销售业绩优于去年同期.
公告编号:2018-01770营业税金附加50,640.
0193,964.
02-43,324.
01-46.
11%1.
9%2018年起不再征收河道管理费,故营业税金及附加有所下降.
主营业务成本8,312,269.
936,440,345.
3718,971,924.
5629.
07%311.
21%收入较去年同期上升24%左右,成本与收入增长比例保持一致.
销售费用2,976,769.
172,902,053.
3774,715.
82.
57%111.
45%较去年同期有一定的上升,原因系去年简维3月份才成立,相应产生的费用较少管理费用1,733,990.
841,372,690.
123,613,00.
7226.
32%64.
92%较去年同期有一定的上升,原因系去年简维3月份才成立,且本期简维主要系管理人员规模扩大,相应的人工工资,福利等费用有较大增长研发费用1,063,158.
77985,785.
1277,373.
657.
85%39.
81%本期研发费用发生额增加,原因系本期公司有新增研发项目财务费用234,457.
61259,043.
90-24,586.
29-9.
49%8.
78%本期较去年有一定减少,主要系利息借款利息支出减少资产减值损失-39,876.
56-3,547.
15-36,329.
41-1,024.
19%-1.
49%1-2年应收账款较去年同期有较大幅度增长所致,原因系本期应收账款较上年减少79.
7万,相应坏账减少3.
9万,上期应收账款较上年减少7万,相应坏账减少0.
35万.
营业外收入2,417.
821,500,330.
00-1,497,912.
18-99.
84%0.
09%本期发生额较少,原因系未收到大额的政府补助公告编号:2018-01771(3)现金流量表项目变动分析表上海新实数码科技股份有限公司日期:2018年8月23日营业外支出-1,800.
00-1,800.
00-100%-本期发生额较少,系偶发因素影响,未产生营业外支出项目当期所得税--390,209.
52390,209.
52100%-2018年度亏损,不再计提所得税.
递延所得税714,823.
5828,247.
61686,575.
972,430.
56%26.
76%2017年已全额冲回递延所得税资产,2018年继续亏损,故不计提递延所得税.
报表项目本期发生额上期发生额本期增减变动变动幅度(%)变动原因经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50624,900.
84-1,041,281.
34-166.
63%主要系上年收到150万政府补助,18年无补贴,故收到其他与经营活动有关的现金下降投资活动产生的现金流量净额-35,442.
06635,255.
40-670,697.
46-105.
58%本期下降系由于本期均为购建固定资产支付的现金,上期收回预付土地款100万筹资活动产生的现金流量净242,624.
87-1,224,634.
501,467,259.
37119.
81%本期取得借款收到的现金,上期未发生取得借款收到的现金.
COPR.
,LTD公告编号:2018-0172公司半年度大事记2018年5月,上海新实数码科技股份有限公司于2018年第一次临时股东大会表决通过,对设立的全资控股子公司上海简维软件科技有限公司增资,将简维软件注册资金由3,000,000.
00元增加至10,000,000.
00元,其中的7,000,000.
00元增资款全由公司认缴.
2018年6月,上海新实数码科技股份有限公司设立的全资控股子公司上海简维软件科技有限公司与杭州电子商务产业园达成战略合作,双方秉持资源整合、互惠互利、优势互补和共同发展的合作原则,未来将在电商领域展开全方位、多角度的深入合作,共同谱写发展新篇章.
公告编号:2018-0173目录声明与提示5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告21第八节财务报表附注31公告编号:2018-0174释义释义项目释义公司、新实数码、股份公司指上海新实数码科技股份有限公司股东大会指上海新实数码科技股份有限公司股东大会董事会指上海新实数码科技股份有限公司董事会监事会指上海新实数码科技股份有限公司监事会公司章程指上海新实数码科技股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人名共和国证券法》证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2018年上半年度元、万元指人民币元、人民币万元简维软件指上海简维软件科技有限公司上海策上指上海策上数码科技有限公司华合电力指上海华合电力科技有限公司普康迪指普康迪(北京)数码科技股份有限公司B2C指B2C是Business-to-Customer的缩写,中文简称"商对客",是电子商务的一种模式,也就是通常说的直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式.
天猫商城指原名淘宝商城,是一个综合性购物网站.
天猫是淘宝网全新打造的B2C网站,整合了数千家品牌商、生产商、为商家和消费者之间提供一站式解决方案.
京东商城指专业的综合网上购物商城,销售商品和品牌众多,囊括家电、手机、电脑、母婴、服装等13大品类.
当当网指知名的综合性网上购物商城,由国内著名出版机构科文公司、美国老虎基金、美国IDG集团、卢森堡剑桥集团、亚洲创业投资基金共同投资成立.
线上指利用互联网等虚拟媒介而实现的一系列没有发生面对面交谈交互的情况与动作.
ERP指EnterpriseResourcePlanning,企业资源计划系统,是指在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台.
公告编号:2018-0175声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人郭云霞、主管会计工作负责人林媛娜及会计机构负责人(会计主管人员)李国荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点上海新实数码科技股份有限公司董事会办公室备查文件1.
报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
3.
第一届董事会第十二次会议决议.
4.
第一届监事会第八次会议决议.
公告编号:2018-0176第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海新实数码科技股份有限公司英文名称及缩写SHANGHAISINCEDIGTALTECH.
COPR.
,LTD证券简称新实数码证券代码838979法定代表人郭云霞办公地址上海市浦东新区福山路33号建工大厦24楼C座二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人林媛娜是否通过董秘资格考试是电话021-50461391传真021-50461391电子邮箱linyuanna@sincesh.
com公司网址www.
sincesh.
com联系地址及邮政编码上海市浦东新区福山路33号建工大厦24楼C座200120公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地上海新实数码科技股份有限公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-10-09挂牌时间2016-08-10分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-零售业-货摊、无店铺及其他零售业-互联网零售(F5294)主要产品与服务项目品牌家居消费品的电子商务经营服务,软件及信息技术服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,190,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东郭云霞实际控制人及其一致行动人郭云霞上海策上数码科技有限公司公告编号:2018-0177四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913100005630800240否注册地址上海市长宁区长宁路999号6109室否注册资本(元)10,190,000否五、中介机构主办券商国信证券主办券商办公地址深圳市红岭中路1012号国信证券大厦16-26层报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0178第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入11,658,075.
759,318,584.
8725.
11%毛利率28.
70%30.
89%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,670,916.
20-843,010.
36-217.
12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,673,334.
02-2,341,540.
36-14.
17%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-81.
12%-9.
33%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-81.
19%-25.
91%-基本每股收益-0.
26-0.
08-225.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计17,094,219.
5721,666,898.
17-21.
10%负债总计15,136,942.
3417,038,704.
74-11.
16%归属于挂牌公司股东的净资产1,957,277.
234,628,193.
43-57.
71%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
190.
45-57.
78%资产负债率(母公司)73.
35%72.
05%-资产负债率(合并)88.
55%78.
64%-流动比率100.
61%115.
24%-利息保障倍数-12.
80-4.
49-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50624,900.
84-应收账款周转率1.
8831.
59-存货周转率0.
990.
43-公告编号:2018-0179四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-21.
10%-13.
98%-营业收入增长率25.
11%-26.
22%-净利润增长率-216.
83%3,465.
92%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,190,00010,190,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-01710第三节管理层讨论与分析一、商业模式新实数码是一家致力于互联网零售及互联网服务的企业,主营业务为品牌家居类消费品的电子商务经销服务.
公司通过经销合同或协议获得境内外品牌企业在电子商务领域的经销授权,由公司在授权范围内以自身的名义在第三方电子商务交易平台开设旗舰店、专卖店等实现最终销售.
目前公司已获得膳魔师、欧森丹尔、怡万家等国内外多个知名家居品牌的国内网络经销代理权,业务范围已覆盖天猫商城、京东、国美、当当等主要网络销售平台,通过全方位的渠道布局和精准的运营服务,以高效的方式连接家居品牌商和各个电商平台,为大客户和消费者实现价值最大化.
公司产品的主要客户定位于年轻白领、商务人士等消费能力较强的群体,以赚取价差获得盈利.
同时,公司基于多年丰富的电子商务运营经验,创新进军电商软件技术服务领域,2017年设立了全资控股子公司上海简维软件科技有限公司,研发契合电商行业需求的互联网企业管理软件,致力于服务中小企业电商行业,帮助企业有效简化业务流程,精简人员,提高企业运营效能,实现精准营销,旨在打造更加智能、便捷、高效的ERP管理软件.
2018年上半年简维软件已投入市场,通过电商领域的销售,线上直营,建立线上分销平台等方式拓展市场渠道,根据产品提供的服务内容确定分级定价的方式获取收益,并配以相应的增值服务准确的进入市场.
报告期内公司商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1.
财务运营状况报告期内,公司实现营业收入为11,658,075.
75元,上年同期为9,318,584.
87元,营业收入较上年同期增长2,339,490.
88元,增长比例为25.
11%.
报告期营业收入增加的主要原因系2018年度公司配合膳魔师做品牌宣传,参与品牌推广等一系列市场活动,同时公司已与多家电商平台洽谈拓展直营渠道,为提高公司营业收入打下良好基础,同步提高企业知名度.
报告期内,公司实现净利润为-2,670,916.
20元,上年同期为-843,010.
36元,净利润较上年同期下降1,827,905.
84元,下降幅度较大.
公司净利润下降的主要原因是:(1)因电商竞争环境日益激烈,为了配合膳魔师品牌做市场拓展,提高企业及品牌知名度,公司积极参加天猫、京东等电商平台618促销,活动力度较去年有提升,主营业务成本比上年同期增加1,871,924.
56元;(2)2018上半年新实数码科技股份有限公司旗下子公司简维软件管理人员规模扩大,相应的人工工资,福利等费用有较大增长,管理费用较去年同期增加361,300.
72元;(3)本期营业外收入较上年同期减少1,497,912.
18元,原因系去年同期收到政府补助所致.
(4)2018年公司持续加大研发力度,研发费用比上年同期增加77,373.
65元,公司坚持自主创新,为公司未来获得更大的成长和盈利空间,从而进一步巩固公司的市场竞争力.
报告期内,经营活动的现金流量净额为-416,380.
50元,上年同期为624,900.
84元,经营活动现金流量较上年同期有较大减少,减少的主要原因系:2018上半年公司销售利润降低,本年购买商品项比去年增加2,362,307.
99元,企业成本随之提高.
报告期内,公司总资产17,094,219.
57元,负债15,136,942.
34元,净资产1,957,277.
23元,资产负债率88.
55%.
2.
市场竞争情况随着电子商务行业的发展,各电商平台经营和盈利模式从粗放转向精细化,报告期内,公司不断探公告编号:2018-01711索有效提升客服效率与专业化水平,优化购物流程,提升客户端访问频次及深度,扩大电商零售规模;同时利用公司大数据分析技术预计商品的市场需求,加大畅销产品营销力度,提高公司产品知名度及市场竞争水平.
3.
持续进行研发投入,投资研发团队建设报告期内,加强对技术研发人员、项目管理人员的梯队建设和能力培养,持续研发投入,不断深入优化自主研发电商ERP系统,提高公司在产品研发、测试、服务等方面的综合能力,从而保障公司产品战略发展路线的落地.
此外,公司通过进一步完善公司管理体系,规范公司治理结构、健全内控制度和风险防控机制,确保公司投资的安全与收益,保障公司的可持续发展.
4.
进一步加强和完善公司内控建设报告期内,公司根据具体经营情况,进一步完善内控管理体系,不断优化内控制度建设,加强内控制度的执行力,尤其是加大对资金管理、业务流程等方面的管控,以确保企业规范运作,公司内控管理得到有效提高.
报告期内,公司主营产品及服务未发生重大变化与调整,各项业务模式及核心团队稳定,研发项目在设立的全资控股子公司顺利进展,主要供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式等均无重大变化.
三、风险与价值1、业务模式创新、新产品开发及市场开拓的风险公司自成立以来不断坚持探索新的业务模式,在发展自身B2C业务基础上,开发了互联网ERP企业管理软件,为电商企业在订单信息、库存准备、店铺管理、商品热度统计分析等方面提供更便捷和有效的运营管理手段和方式.
公司通过持续不断的创新使公司突破行业发展障碍,并将自身优势与行业趋势相结合,主动迎接挑战,努力抢占发展先机.
但公司也存在新业务或新产品不被市场接受的风险.
同时,业务创新及新产品开发需要投入大量的人力、财力资源,整体成本较高,一旦公司新业务或新产品无法取得市场的认可,导致公司新产品的市场最终实现情况未及预期,将会对公司的经营情况带来一定不利影响.
应对措施:公司将基于自身优势和行业经验,更加广泛、深入地开展市场调研,了解行业发展趋势和客户需求变化,及时研究和引进新技术、新方法,建立与客户互利共赢的业务合作模式,同时,报告期内成立全资控股子公司上海简维软件科技有限公司,加大自身研发投入,优化产品结构,提升产品智能化,全面增强公司产品竞争力,树立品牌优势.
2、对单一品牌依赖的风险和代理授权被取消的风险公司2018年上半年度膳魔师品牌产品销售收入为11,020,482.
78元,占当期营业收入比重为94.
53%,从报告期公司所代理品牌实现的收入结构分析,公司存在依赖单一品牌的风险.
公司并非膳魔师(中国)家庭制品有限公司授权的独家线上经销商,双方按年度签订合作框架协议.
根据双方已签订的2018年度代理框架协议,涉及代理授权终止的条款为:公司需保证旗下店铺客服及时(最迟不超过三天)回复客户的评语或者提问,若延迟回复或者回复内容不当遭受客户投诉的(经膳魔师确认属于客户恶意投诉的情形除外),发现三次以上(含三次)的则膳魔师有权扣除公司全额保证金并终止合作协议.
截至目前,公司不存在违反上述终止条款的情形,未受到品牌商相关处罚,亦未导致代理权终止或权利内容重大变更.
未来一旦膳魔师品牌声誉受损或公司代理授权被取消,可能对公司的业务经营造成重大不利影响.
应对措施:公司与膳魔师自2012年初开始合作,一直保持着高度的稳定性,授权代理从未间断.
公司在膳魔师的销售体系中占有较重要的地位,公司将基于互利共赢的合作理念,进一步加强和维护与公告编号:2018-01712各品牌商的业务关系.
根据公司经营目标和计划,未来公司在保持膳魔师品牌产品良好销售业绩的同时,将借助膳魔师品牌成功营销经验,加大欧森丹尔等品牌产品的销售力度,提升其他品牌销售收入.
欧森丹尔的天猫旗舰店和京东旗舰店良性运营,2018上半年销售收入617,075.
94元,占上半年收入比重5.
29%,较上年收入有一定提升.
公司成立全资控股子公司简维软件,计划精准挖掘电商企业的需求,将自主研发的ERP软件,为广大电商企业提供包括供应链管理、企业流程管理、客户管理等综合性软件服务,形成新的收入来源.
简维软件在报告期内已投入销售,后期预计将会形成更多的销售收入.
3、对各大电商平台依赖的风险公司与天猫商城、京东商城、1号店、当当网等各大电商平台建立了稳定的合作关系,公司大部分的B2C销售均通过上述各大电商平台实现,对第三方电商平台依赖性较大.
未来随着电子商务行业的发展速度放缓,各电商平台经营和盈利模式有可能从粗放式转向精细化,可能对线上经销商进一步提高收费标准,从而导致公司的盈利能力下降.
应对措施:公司未来将着重培育自有品牌,建立自有官网平台,提升知名度,尽量降低对第三方电商平台的依赖程度.
4、盈利能力和获取现金能力较弱的风险虽然近年来公司经营模式日益清晰成熟,且市场空间巨大,但是公司目前总体规模较小,运营成本较高,2018上半年年净利润-2,670,916.
20元,经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50元,报告期内盈利能力较弱,经营性净现金流量不佳.
截止2018年6月30日,公司流动负债合计15,136,942.
34元,资产负债率达到88.
55%,短期偿债压力较大.
如果公司未来不能快速拓展市场、提高收入规模,公司盈利能力较弱、获取现金能力不足的情况将对公司的未来发展造成较大不利影响.
应对措施:公司未来将由现有单一电商业务向电子商务零售与电子商务管理系统开发相结合的业务模式转型.
一方面,公司将探索积极有效的营销手段,提升运营效能与专业化水平,优化购物流程,不断加强入口布局,巩固电脑端、发展移动端,提升客户端访问频次及深度,提高转化率,扩大电商零售规模;另一方面,公司将向广大电商企业提供定制化的电子商务管理系统软件和技术服务,形成新的盈利模式和利润增长点.
5、存货减值风险2017年年底在"双11"厂家低价促销时加大采购量,从而导致公司期末存货较多.
2018年6月30日公司存货账面价值为6,128,343.
47元,占总资产、流动资产比重较高.
虽然公司在库商品具有采购价格低、无保质期等特点,公司存货整体减值风险较小,但是,若公司对市场和商品需求动态的预测不准确,则将可能导致部分存货滞销,存在存货减值的风险.
应对措施:利用大数据技术更精确的预计商品的市场需求,加大营销力度,扩大销售规模的同时控制存货的规模,通过先进的ERP系统,对存货的变动及时跟踪、预警,及时处理可能滞销的存货.
6、销售季节性波动风险公司销售的产品主要为保温杯,消费者在冬春季节需求较大;同时由于每年受到"双11""双12"及元旦、春节、国庆节等假期和节日促销活动的影响,公司销售收入在全年一季度、四季度相对较高,二、三季度销售收入相对较低,2018年第一季度销售收入8,100,295.
25元,占上半年总收入比重69.
48%,第二季度销售收入3,557,780.
50元,占上半年总收入比重30.
52%.
季节性波动在一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的存货安排,并对公司的经营业绩产生一定影响.
应对措施:公司将不断增加代理品牌数量,丰富产品结构,玻璃制品,果盘、锅具等家居用品已逐步推入市场,这些产品与保温产品用途存在差异,产品销售旺季也各不相同,公司将有计划的安排各类产品营销活动,降低公司销售季节波动性特征.
公告编号:2018-017137、控股股东不当控制风险公司实际控制人、控股股东郭云霞直接持有公司78.
80%的股份,并通过控股上海策上间接持有公司19.
63%的股份,合计持有公司98.
43%的股份,且担任公司董事长兼总经理,能够对公司经营决策施予重大影响.
若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他权益股东带来风险.
应对措施:公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规定,制定了《公司章程》,以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架构,并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度.
公司组织高管参加了"监管第一课"培训并取得结业证书,公司将持续对董事、监事及高级管理人员组织系统的法规知识、证券市场知识培训学习,全面掌握股票挂牌、规范运作等方面的有关法律法规和规则,知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务,树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识.
8、持续亏损和未弥补亏损达实收股本总额三分之一的风险2016年、2017年公司净利润分别为-2,131,652.
9元、-4,830,289.
41元.
截至2016年末、2017年末未分配利润分别为-1,107,660.
50元、-5,937,949.
91元.
公司的累计亏损增大.
截至2018年6月30日,公司合并报表未分配利润累计金额-8,608,866.
11元,实收资本为10,190,000.
00元,公司未弥补亏损达实收股本的三分之一.
应对措施:母公司新实数码进一步挖掘客户需求,优化产品结构,提高运营水平,扩大渠道规模,控制成本支出,精准营销,形成良好的业务发展模式,提升企业盈利能力和抗风险能力,2018年初已取得一定成效,业绩提升显著,第一季度已扭亏为盈.
子公司简维软件报告期内已完成产品内测,2018年2月产品已正式上线并启动营销,公司制定了较为完善的销售策略,预计在第三季度实现当期盈利.
四、企业社会责任公司作为一家公众公司,始终秉承诚信经营,遵守国家各项法律法规,不断提升服务理念以满足消费者需求,在追求经济效益的同时,自觉履行企业的社会责任;不断完善公司治理机制,严格规范公司运作,培养优秀的团队成员,成立工会维护职工合法权益,组织参与帮困扶贫回馈社会,公司努力做到对每一位员工负责,对公司股东负责,对社会负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01714第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励事项√是否四.
二.
(三)是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售400,000.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.
000.
006.
其他10,000,000.
003,500,000.
00总计10,400,000.
003,500,000.
00注:1、公司于2016年8月24日召开的第一届董事会第五次会议审议通过《关于向浦发银行申请贷款事宜的议案》(详见2016年8月24日披露的《第一届董事会第五次会议决议公告》,公告编号:2016-001),并于2016年12月取得浦发银行发放的信用贷款300万元.
根据公司发展需要,预计今年向浦发银行申请信用贷款额度提升至450万元.
由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心及郭云霞为公司本次申请银行授信提供保证担保,由郭云霞为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心的担保提供公告编号:2018-01715保证责任反担保.
本次关联方担保包含在公司2017年日常性关联交易范围之内,无需再次审议.
公司实际发生贷款350万.
2、该事项详情请见2017年8月21日披露的第一届董事会第九次会议决议公告,公告编号为2017-015中的会议表决情况中的第二项议案,审议通过《关于向浦发银行申请续贷事宜的议案》,表决结果为4票同意,0票反对,0票弃权,董事郭云霞回避表决.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项公司2017年2月设立的全资控股子公司上海简维软件科技有限公司,注册资本为人民币3,000,000.
00元.
现因简维软件自身发展需要于2018年5月将注册资金由3,000,000.
00增加至10,000,000.
00,其中7,000,000.
00增资款全由公司认缴.
公司于2018年第一次临时股东大会表决通过同意上海简维软件科技有限公司增资事宜的议案.
详见公告编号2018-012《上海新实数码科技股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》.
(三)股权激励计划在报告期的具体实施情况公司于2015年12月1日召开第一届董事会第二次会议,会议审计通过了关于《上海新实数码科技股份有限公司股权激励方案》的议案和关于《提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股权激励相关事宜》的议案并提请2015年第二次临时股东大会审议相关决议.
2015年12月,公司与公司技术、骨干人员周珏、沈沪彬等11人签订股票认购合同,本次发行股票的发行价格为每股1.
05元.
本次认购的公司股份分三批解除转让限制:(1)自本次定向发行股份登记满二年之日起30%可解除转让限制;(2)自本次定向发行股份登记满三年之日起40%可解除转让限制;(3)自本次定向发行股份登记满四年之日起30%可解除转让限制.
在持有的股份未完全解除限售期间,股东从公司离职的或者被公司解雇的,公司有权选择回购或要求员工按公司指令出让持有的仍未解除限售的股份,员工同意无条件将仍处于限售期的股份取得的投资净收益全部交给公司,同意将股份转让给公司指定对象.
截至2018年6月30日,公司已有4名股东员工离职,分别是周洁、范婷婷、王辉、周泽山,已办理相关解限售.
2018年1月3日郭云霞通过二级市场协议转让买入范婷婷、王辉、周泽山共计股票40,000股,占公司总股本0.
39%,购买均价为1.
05元/股,总购入金额为42,000元.
(四)承诺事项的履行情况1.
公司2015年股份制改造时,发起人股东未缴纳个税,对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税,股东个人将依法自行承担缴纳义务.
公司控股股东、实际控制人亦出具承诺,如税务机关追缴上述税款给公司造成罚款或任何相关损失的,由控股股东承担该损失.
报告期内,未发生违背承诺事项的情形.
2.
公司控股股东、实际控制人郭云霞、董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》,在报告期内,严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
3.
公司及控股股东、实际控制人郭云霞已出具承诺,将严格遵守《关联交易管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》等制度,杜绝公司资金被关联方所占用,在报告期内,严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
公告编号:2018-01716第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数3,380,83233.
18%-30,0003,350,83232.
88%其中:控股股东、实际控制人2,007,50019.
70%10,0002,017,50019.
80%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数6,809,16866.
82%30,0006,839,16867.
12%其中:控股股东、实际控制人6,022,50059.
10%30,0006,052,50059.
40%董事、监事、高管80,0000.
79%080,0000.
79%核心员工00%000%总股本10,190,000-010,190,000-普通股股东人数9(二)报告期期末普通股前五名及持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1郭云霞8,030,00040,0008,070,00079.
20%6,052,5002,017,5002上海策上数码科技有限公司2,000,00002,000,00019.
63%666,6681,333,3323沈沪彬20,000020,0000.
20%20,00004刘丽20,000020,0000.
20%20,00005周珏20,000020,0000.
20%20,0000合计10,090,00040,00010,130,00099.
43%6,779,1683,350,832前五名及持股10%及以上股东间相互关系说明:郭云霞持有上海策上数码科技有限公司88.
00%的股权,系上海策上法定代表人、执行董事.
除此之外,各股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用公告编号:2018-01717三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否郭云霞担任公司董事长、总经理,直接持有本公司79.
1953%的股权,并通过担任上海策上数码科技有限公司股东间接持有本公司19.
6271%的股份,合计持有本公司98.
8224%的股份,为本公司控股股东及实际控制人.
控股股东及实际控制人基本情况:郭云霞,女,1971年3月出生,中国籍,无境外永久居留权,2002年毕业于美国中央城大学工商管理专业,硕士学位.
1993年9月至1999年2月,就职于PHILIPS视听产品,任中国区域市场经理;1999年3月至2002年5月,就职于美国MARMONGROUP北京汇联食品有限公司,任全国市场总监;2002年5月至2003年3月,就职于中国科健分公司,任常务副总、全国市场经理;2003年4月至2004年3月,就职于南京熊猫移动,任全国市场总监;2004年3月至2006年1月,就职于上海普康数码科技有限公司,任总经理;2006年1月至2012年12月,就职于普康迪(430333),任监事;2012年12月至2015年7月,就职于普康迪(430333),任董事长兼总经理;2015年8月2017年7月23日,任普康迪(430333)董事长,2017年7月24日至今任普康迪(430333)副董事长.
现任股份公司董事长兼总经理,任期三年,自2015年9月16日至2018年9月15日.
报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变动.
公告编号:2018-01718第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬郭云霞董事长、总经理、董事女1971.
03.
19硕士2015.
9——2018.
9是林媛娜董事会秘书、财务负责人、董事女1978.
03.
14本科2017.
4——2018.
9是王栋颖董事男1977.
03.
29大专2017.
5——2018.
9是周珏董事男1983.
08.
29硕士2017.
5——2018.
9是刘丽董事女1981.
03.
20本科2016.
11——2018.
9是许丽监事会主席女1982.
09.
20本科2015.
9——2018.
9否王炜炜监事男1969.
03.
23高中2017.
10——2018.
9是沈沪彬职工监事男1974.
12.
25大专2015.
9——2018.
9是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,与控股股东、实际控制人之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量郭云霞董事长、总经理、董事8,030,00040,0008,070,00079.
20%0林媛娜董事会秘书、财务负责人、董事0000%0王栋颖董事0000%0周珏董事20,000020,0000.
20%0刘丽董事20,000020,0000.
20%0许丽监事会主席0000%0王炜炜监事20,000020,0000.
20%0沈沪彬职工监事20,000020,0000.
20%0公告编号:2018-01719合计-8,110,00040,0008,150,00080.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员66财务人员44销售人员1718技术人员1414员工总计4142按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1416专科1818专科以下76员工总计4142员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规等,与员工签订《劳动合同》,《保密协议》,每月正常发放薪资,员工薪资由基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴和加班工资五部分组成,公司代扣代缴个税;并按相关社会保险政策,为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金和意外保险.
公司制订了有竞争力的薪酬标准,招募优秀人才,同时为优秀员工提供良好的晋升体系及股权激励.
2、培训计划公司发展以人为本,注重人才的培养与员工的职业发展工作.
根据公司阶段性发展目标,以员工的培公告编号:2018-01720训需求分析出发,制定出切实的培训计划及相关培训制度,有效开展员工专业技能培训与综合素质培训.
在部门层面建立规范的案例与培训制度,鼓励员工考取相关资历并给予一定奖励,在公司层面加强企业文化与经营理念的培训,注重员工综合素质培养,同时与外部适合的培训机构合作,不定期送员工参加有针对性的培训课程,学习行业先进技术及优秀的管理理念,保证晋升渠道畅通,为公司团队的稳固增长奠定基础.
3、需要公司承担费用的离退休职工本报告期内,公司无需要承担费用的离退休员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量张祎核心技术人员20,000赵淑宁核心技术人员10,000核心人员的变动情况:公司无核心人员,非董监高的核心技术人员为张祎、赵淑宁2人.
报告期内核心技术人员及其他对公司有重大影响之人员无变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-01721第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、126,323.
57235,521.
26结算备付金00拆出资金0以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款六、25,825,337.
116,582,991.
78预付款项六、32,294,335.
781,138,384.
47应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款六、4806,280.
80796,838.
80买入返售金融资产00存货六、56,128,343.
4710,714,966.
40持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产六、6148,719.
21167,290.
00流动资产合计15,229,339.
9419,635,992.
71非流动资产:发放贷款及垫款00可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资00投资性房地产00固定资产六、7338,775.
45354,653.
68在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产六、81,425,000.
101,520,000.
08公告编号:2018-01722开发支出00商誉00长期待摊费用六、9101,104.
08156,251.
70递延所得税资产六、1000其他非流动资产00非流动资产合计1,864,879.
632,030,905.
46资产总计17,094,219.
5721,666,898.
17流动负债:短期借款六、115,262,175.
624,825,972.
00向中央银行借款00吸收存款及同业存放00拆入资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款六、128,938,997.
949,971,956.
60预收款项六、1366,152.
21667,496.
98卖出回购金融资产00应付手续费及佣金00应付职工薪酬六、14454,496.
93832,864.
90应交税费六、1530,028.
61293,402.
21其他应付款六、16385,091.
03447,012.
05应付分保账款00保险合同准备金00代理买卖证券款00代理承销证券款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计15,136,942.
3417,038,704.
74非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计15,136,942.
3417,038,704.
74公告编号:2018-01723所有者权益(或股东权益):股本六、1710,190,000.
0010,190,000.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积六、18266,700.
39266,700.
39减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积六、19109,442.
95109,442.
95一般风险准备00未分配利润六、20-8,608,866.
11-5,937,949.
91归属于母公司所有者权益合计1,957,277.
234,628,193.
43少数股东权益00所有者权益合计1,957,277.
234,628,193.
43负债和所有者权益总计17,094,219.
5721,666,898.
17法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金15,880.
43198,835.
12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款十二、15,798,001.
456,567,531.
12预付款项2,262,753.
251,135,384.
47其他应收款十二、2713,138.
80786,838.
80存货6,128,343.
4710,714,966.
40持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产148,719.
21167,290.
00流动资产合计15,066,836.
6119,570,845.
91非流动资产:可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资十二、33,300,000.
001,450,000.
00投资性房地产00公告编号:2018-01724固定资产303,915.
82345,355.
68在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产1,425,000.
101,520,000.
08开发支出00商誉00长期待摊费用101,104.
08156,251.
70递延所得税资产00其他非流动资产00非流动资产合计5,130,020.
003,471,607.
46资产总计20,196,856.
6123,042,453.
37流动负债:短期借款5,262,175.
624,825,972.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款8,938,997.
949,971,956.
60预收款项49,152.
21667,496.
98应付职工薪酬212,539.
19446,992.
02应交税费0269,391.
28其他应付款350,703.
53420,314.
25持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计14,813,568.
4916,602,123.
13非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计14,813,568.
4916,602,123.
13所有者权益:股本10,190,000.
0010,190,000.
00其他权益工具00其中:优先股00公告编号:2018-01725永续债00资本公积266,700.
39266,700.
39减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积109,442.
95109,442.
95一般风险准备00未分配利润-5,182,855.
22-4,125,813.
10所有者权益合计5,383,288.
126,440,330.
24负债和所有者权益合计20,196,856.
6123,042,453.
37法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、2111,658,075.
759,318,584.
87其中:营业收入六、2111,658,075.
759,318,584.
87利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本14,331,409.
7712,050,334.
75其中:营业成本六、218,312,269.
936,440,345.
37利息支出00手续费及佣金支出00退保金00赔付支出净额00提取保险合同准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加六、2250,640.
0193,964.
02销售费用六、232,976,769.
172,902,053.
37管理费用六、241,733,990.
841,372,690.
12研发费用六、251,063,158.
77985,785.
12财务费用六、26234,457.
61259,043.
90资产减值损失六、27-39,876.
56-3,547.
15加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00公告编号:2018-01726资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,673,334.
02-2,731,749.
88加:营业外收入六、282,417.
821,500,330.
00减:营业外支出六、2901,800.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,670,916.
20-1,233,219.
88减:所得税费用六、300-390,209.
52五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,670,916.
20-843,010.
36其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-2,670,916.
20-843,010.
362.
终止经营净利润00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益002.
归属于母公司所有者的净利润-2,670,916.
20-843,010.
36六、其他综合收益的税后净额00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额-2,670,916.
20-843,010.
36归属于母公司所有者的综合收益总额-2,670,916.
20-843,010.
36归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
26-0.
08(二)稀释每股收益-0.
26-0.
08法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣公告编号:2018-01727(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、411,629,091.
679,318,584.
87减:营业成本十二、48,042,851.
806,440,345.
37税金及附加50,622.
3793,964.
02销售费用2,708,286.
652,903,038.
23管理费用1,692,200.
491,310,199.
02研发费用0700,226.
40财务费用234,346.
23258,795.
37其中:利息费用193,578.
75224,634.
50利息收入813.
79593.
02资产减值损失-40,501.
56-3,547.
15加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,058,714.
31-2,384,436.
39加:营业外收入1,672.
191,500,330.
00减:营业外支出01,800.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,057,042.
12-885,906.
39减:所得税费用0-390,209.
52四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,057,042.
12-495,696.
87(一)持续经营净利润-1,057,042.
12-495,696.
87(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00公告编号:2018-01728六、综合收益总额-1,057,042.
12-495,696.
87七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
26-0.
08(二)稀释每股收益-0.
26-0.
08法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,826,207.
1610,791,801.
43客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00向其他金融机构拆入资金净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金六、313,280.
751,500,941.
25经营活动现金流入小计13,829,487.
9112,292,742.
68购买商品、接受劳务支付的现金7,210,896.
954,847,988.
96客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金3,600,164.
143,152,042.
22支付的各项税费723,141.
021,172,637.
11支付其他与经营活动有关的现金六、312,711,666.
302,495,173.
55经营活动现金流出小计14,245,868.
4111,667,841.
84经营活动产生的现金流量净额六、32-416,380.
50624,900.
84二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金01,000,000.
00取得投资收益收到的现金00公告编号:2018-01729处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计01,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,442.
06364,744.
60投资支付的现金00质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计35,442.
06364,744.
60投资活动产生的现金流量净额-35,442.
06635,255.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金2,095,555.
00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计2,095,555.
00偿还债务支付的现金1,659,351.
381,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金193,578.
75224,634.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计1,852,930.
131,224,634.
50筹资活动产生的现金流量净额242,624.
87-1,224,634.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额六、32-209,197.
6935,521.
74加:期初现金及现金等价物余额六、32233,521.
26142,259.
20六、期末现金及现金等价物余额六、3224,323.
57177,780.
94法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,792,723.
0810,792,425.
69收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金2,485.
981,500,923.
02经营活动现金流入小计13,795,209.
0612,293,348.
71公告编号:2018-01730购买商品、接受劳务支付的现金7,185,483.
944,847,988.
96支付给职工以及为职工支付的现金1,864,905.
833,058,153.
83支付的各项税费729,141.
061,189,174.
29支付其他与经营活动有关的现金2,583,140.
732,412,722.
37经营活动现金流出小计12,362,671.
5611,508,039.
45经营活动产生的现金流量净额1,432,537.
50785,309.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金01,000,000.
00投资活动现金流入小计01,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,117.
06364,744.
60投资支付的现金1,850,000.
00260,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计1,858,117.
06624,744.
60投资活动产生的现金流量净额-1,858,117.
06375,255.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金2,095,555.
000发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计2,095,555.
000偿还债务支付的现金1,659,351.
381,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金193,578.
75224,634.
50支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计1,852,930.
131,224,634.
50筹资活动产生的现金流量净额242,624.
87-1,224,634.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-182,954.
69-64,069.
84加:期初现金及现金等价物余额197,835.
12142,259.
20六、期末现金及现金等价物余额14,880.
4378,189.
36法定代表人:郭云霞主管会计工作负责人:林媛娜会计机构负责人:李国荣公告编号:2018-01731第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是否(二).
15.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、企业经营季节性或者周期性特征企业经营存在季节性或者周期性特征:公司销售的产品主要为保温杯,消费者在冬春季节需求较大;同时由于每年受到"双11""双12"及元旦、春节、国庆节等假期和节日促销活动的影响,公司销售收入在全年一季度、四季度相对较高,二、三季度销售收入相对较低,季节性波动在一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的经营业绩.
公告编号:2018-01732二、报表项目注释上海新实数码科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况上海新实数码科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2010年10月在上海市浦东新区注册成立,现总部位于浦东新区福山路33号建工大厦24楼C座.
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月21日决议批准报出.
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
本公司及子公司主要从事膳魔师产品销售.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事电子商务的销售.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,公告编号:2018-01733依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、16"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、20"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公告编号:2018-01734公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
公告编号:2018-017356、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减公告编号:2018-01736记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利公告编号:2018-01737率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币60万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:公告编号:2018-01738项目确定组合的依据关联方组合以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合无风险组合以款项性质为无收回风险为信用风险特征划分组合账龄组合按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法押金及备用金组合单项测算,如无减值迹象,不予计提关联方组合单项测算,如无减值迹象,不予计提无风险组合单项测算,如无减值迹象,不予计提账龄组合账龄分析法a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年20202-3年50503年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;客户证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
8、存货(1)存货的分类公告编号:2018-01739存货主要包括库存商品、发出商品.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
9、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、6"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公告编号:2018-01740对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
公告编号:2018-01741采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;公告编号:2018-01742母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入公告编号:2018-01743当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
10、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备直线法5519运输设备直线法4523.
75电子设备直线法5519预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇公告编号:2018-01744兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
公告编号:2018-0174513、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
公告编号:2018-01746离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
公司商品销售按客户确认收货后确认收入.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)利息收入公告编号:2018-01747按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
17、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的公告编号:2018-01748未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
19、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损公告编号:2018-01749益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
20、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风公告编号:2018-01750险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(5)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(6)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期公告编号:2018-01751所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
子公司系小规模纳税人按照3%的税率计算销项税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2018年1月1日,"期末"指2018年6月30日;"本期"指2018年1-6月,"上期"指2017年1-6月.
1、货币资金项目期末余额期初余额银行存款18,954.
46228,249.
24其他货币资金7,369.
117,272.
02合计26,323.
57235,521.
26注:截止2018年6月30日,公司除存放支付宝、微信押金共2,000元外,不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
2、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收账款5,825,337.
116,582,991.
78合计5,825,337.
116,582,991.
78(1)应收账款情况①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准公告编号:2018-01752类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,131,933.
80100.
00306,596.
695.
005,825,337.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,131,933.
80100.
00306,596.
695.
005,825,337.
11(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,929,465.
03100.
00346,473.
255.
006,582,991.
78单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,929,465.
03100.
00346,473.
255.
006,582,991.
78组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内6,131,933.
80306,596.
695.
00合计6,131,933.
80306,596.
695.
00②本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额39,876.
56元.
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为6,110,767.
56元,占应收账款期末余额合计数的比例为99.
65%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为公告编号:2018-01753305,538.
38元.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,294,335.
78100.
001,138,384.
47100.
00合计2,294,335.
78100.
001,138,384.
47100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2,294,335.
78元,占预付账款期末余额合计数的比例为100.
00%.
4、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款806,280.
80796,838.
80合计806,280.
80796,838.
80(1)其他应收款情况①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款无回收风险组合82,142.
0010.
19--82,142.
00押金及备用金组合724,138.
8089.
81--724,138.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计806,280.
80100.
00--806,280.
80(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准公告编号:2018-01754类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款押金及备用金组合796,838.
80100.
00--796,838.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计796,838.
80100.
00--796,838.
80②其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金备用金724,138.
80796,838.
80待退回社保82,142.
00-合计806,280.
80796,838.
80③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江天猫技术有限公司保证金133,000.
001至2年16.
50-保证金90,286.
602至3年11.
20-上海一建投资发展有限公司保证金193,221.
001至2年23.
96-上海市社会保险事业管理中心保证金82,142.
001年以内10.
19-上海寻梦信息技术有限公司保证金51,000.
001年以内6.
33-膳魔师(中国)家庭制品有限公司保证金50,000.
003年以上6.
20-合计599,649.
6074.
38-5、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品6,034,966.
96-6,034,966.
96发出商品93,376.
51-93,376.
51合计6,128,343.
47-6,128,343.
47(续)公告编号:2018-01755项目期初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品10,025,854.
32-10,025,854.
32发出商品689,112.
08-689,112.
08合计10,714,966.
40-10,714,966.
406、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴所得税6,917.
21-待摊费用141,802.
00167,290.
00合计148,719.
21167,290.
007、固定资产项目期末余额期初余额固定资产338,775.
45354,653.
68合计338,775.
45354,653.
68(1)固定资产①固定资产情况项目电子设备办公设备运输设备合计一、账面原值1、年初余额363,371.
33212,300.
70286,210.
05861,882.
082、本年增加金额35,442.
06--35,442.
06(1)购置35,442.
06--35,442.
063、本年减少金额----(1)处置或报废----4、年末余额398,813.
39212,300.
70286,210.
05897,324.
14二、累计折旧1、年初余额177,393.
0257,935.
83271,899.
55507,228.
402、本年增加金额33,270.
1318,050.
16-51,320.
29(1)计提33,270.
1318,050.
16-51,320.
293、本年减少金额----(1)处置或报废----4、年末余额210,663.
1575,985.
99271,899.
55558,548.
69三、减值准备1、年初余额----公告编号:2018-01756项目电子设备办公设备运输设备合计2、本年增加金额----3、本年减少金额----4、年末余额----四、账面价值1、年末账面价值188,150.
24136,314.
7114,310.
50338,775.
452、年初账面价值185,978.
31154,364.
8714,310.
50354,653.
688、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、年初余额1,900,000.
001,900,000.
002、本年增加金额--3、本年减少金额--4、年末余额1,900,000.
001,900,000.
00二、累计摊销1、年初余额379,999.
92379,999.
922、本年增加金额94,999.
9894,999.
98(1)计提94,999.
9894,999.
983、本年减少金额--4、年末余额474,999.
90474,999.
90三、减值准备1、年初余额--2、本年增加金额--3、本年减少金额--4、年末余额--四、账面价值1、年末账面价值1,425,000.
101,425,000.
102、年初账面价值1,520,000.
081,520,000.
089、长期待摊费用项目期初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额期末数装修156,251.
70-55,147.
62-101,104.
08合计156,251.
70-55,147.
62-101,104.
08公告编号:2018-0175710、递延所得税资产(1)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异306,596.
69346,473.
25可抵扣亏损9,968,823.
217,272,108.
18合计10,275,419.
907,618,581.
43(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2021年度3,541,562.
403,541,562.
402022年度3,730,545.
783,730,545.
782023年度2,696,715.
03-合计9,968,823.
217,272,108.
1811、短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款3,500,000.
003,500,000.
00信用借款1,762,175.
621,325,972.
00合计5,262,175.
624,825,972.
0012、应付票据及应付账款种类期末余额期初余额应付账款8,938,997.
949,971,956.
60合计8,938,997.
949,971,956.
60(1)应付账款情况项目期末余额期初余额货款8,938,997.
949,971,956.
60合计8,938,997.
949,971,956.
60账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因膳魔师(中国)家庭制品有限公司3,275,608.
81尚未结算合计3,275,608.
8113、预收款项(1)预收款项列示公告编号:2018-01758项目期末余额期初余额货款66,152.
21667,496.
98合计66,152.
21667,496.
9814、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬771,215.
002,746,132.
483,138,002.
15379,345.
33二、离职后福利-设定提存计划61,649.
90475,663.
69462,161.
9975,151.
60合计832,864.
903,221,796.
173,600,164.
14454,496.
93(2)短期薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴718,109.
802,280,177.
172,681,651.
04316,635.
932、职工福利费-83,550.
2083,550.
20-3、社会保险费32,356.
20247,676.
11241,074.
9138,957.
40其中:医疗保险费28,569.
60219,909.
46213,652.
5634,826.
50工伤保险费779.
205,000.
525,314.
82464.
90生育保险费3,007.
4022,766.
1322,107.
533,666.
004、住房公积金20,749.
00134,729.
00131,726.
0023,752.
00合计771,215.
002,746,132.
483,138,002.
15379,345.
33(3)设定提存计划列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1、基本养老保险60,146.
20463,131.
42449,959.
0273,318.
602、失业保险费1,503.
7012,532.
2712,202.
971,833.
00合计61,649.
90475,663.
69462,161.
9975,151.
60本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的20%、0.
5%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
15、应交税费项目期末余额期初余额增值税-224,615.
65个人所得税30,028.
6141,832.
68城市维护建设税-15,723.
10教育费附加-6,738.
47公告编号:2018-01759项目期末余额期初余额地方教育费附加-4,492.
31合计30,028.
61293,402.
2116、其他应付款(1)按款项性质列示项目期末余额期初余额其他应付款其中:未支付的费用385,091.
03447,012.
05合计385,091.
03447,012.
0517、股本项目期初余额本年增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,190,000.
0010,190,000.
0018、资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本溢价9,500.
00--9,500.
00净资产折股257,200.
39--257,200.
39合计266,700.
39--266,700.
3919、盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额法定盈余公积109,442.
95--109,442.
95合计109,442.
95--109,442.
95注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
20、未分配利润项目本年上年期初未分配利润-5,937,949.
91-1,107,660.
50加:本年净利润-2,670,916.
20-4,830,289.
41期末未分配利润-8,608,866.
11-5,937,949.
9121、营业收入和营业成本公告编号:2018-01760项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务11,658,075.
758,312,269.
939,318,584.
876,440,345.
37合计11,658,075.
758,312,269.
939,318,584.
876,440,345.
3722、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税28,228.
8551,382.
72教育费附加12,090.
5222,021.
17地方教育费附加8,060.
3414,680.
78其他2,260.
305,879.
35合计50,640.
0193,964.
02注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
23、销售费用项目本年发生额上年发生额工资社保福利费716,231.
051,043,320.
74销售佣金666,921.
65605,314.
00房租及物业管理费573,412.
64527,642.
19服务推广费654,125.
94356,028.
71快递运费288,754.
51308,536.
26包装费4,197.
864,744.
15平台使用费16,981.
1915,785.
94折旧14,803.
4310,272.
90办公费38,284.
0016,875.
98差旅费242.
00925.
50交通通讯费2,814.
9012,607.
00合计2,976,769.
172,902,053.
3724、管理费用项目本年发生额上年发生额服务咨询费132,334.
28176,970.
64工资社保福利费1,169,818.
70700,886.
14房租物业水电费95,713.
52101,421.
99无形资产摊销94,999.
98-业务招待费27,694.
3361,545.
29公告编号:2018-01761项目本年发生额上年发生额办公费37,698.
9599,987.
37折旧36,516.
8660,832.
02差旅费32,280.
4494,556.
33车辆交通费36,610.
0930,220.
04装修费55,147.
62-其他15,176.
0746,270.
30合计1,733,990.
841,372,690.
1225、研发费用项目本年发生额上年发生额工资785,386.
37682,708.
34社保费229,060.
40160,171.
20住房公积金48,712.
0035,565.
00无形资产摊销-94,999.
98差旅费-6,795.
85办公费-4,932.
71低值易耗品-401.
00折旧-211.
04合计1,063,158.
77985,785.
1226、财务费用项目本年发生额上年发生额利息收入-862.
93-611.
25利息支出193,578.
75224,634.
50银行手续费41,741.
7935,020.
65合计234,457.
61259,043.
9027、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-39,876.
56-3,547.
15合计-39,876.
56-3,547.
1528、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助-1,500,000.
00-公告编号:2018-01762项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额其他2,417.
82330.
002,417.
82合计2,417.
821,500,330.
002,417.
8229、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额赔款-1,800.
00-合计-1,800.
00-30、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用--递延所得税费用--390,209.
52合计--390,209.
52(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额-2,670,916.
20按法定/适用税率计算的所得税费用-667,729.
05不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,519.
43本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响664,209.
62所得税费用-31、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额营业外收入2,417.
821,500,330.
00利息收入862.
93611.
25合计3,280.
751,500,941.
25(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付费用2,669,924.
512,458,352.
90银行手续费41,741.
7935,020.
65营业外支出-1,800.
00公告编号:2018-01763项目本年发生额上年发生额合计2,711,666.
302,495,173.
5532、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,670,916.
20-843,010.
36加:资产减值准备-39,876.
56-3,547.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51,320.
2971,315.
96无形资产摊销94,999.
9894,999.
98长期待摊费用摊销55,147.
6214,432.
50财务费用(收益以"-"号填列)193,578.
75224,634.
50递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--390,209.
52存货的减少(增加以"-"号填列)4,586,622.
932,094,855.
61经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-349,291.
29790,402.
58经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,337,966.
02-1,428,973.
26经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50624,900.
842、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额24,323.
57177,780.
94减:现金的期初余额233,521.
26142,259.
20现金及现金等价物净增加额-209,197.
6935,521.
74(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金其中:库存现金-4,000.
00可随时用于支付的银行存款18,954.
46173,780.
94其他货币资金7,369.
11-二、期末现金及现金等价物余额26,323.
57177,780.
94七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经注册地业务性质持股比例(%)取得方式公告编号:2018-01764营地直接间接上海简维软件科技有限公司上海上海软件开发100.
00新设成立八、关联方及关联交易1、本公司的控股股东情况主要股东名称主要股东对本公司的持股比例(%)主要股东对本公司的表决权比例(%)郭云霞98.
822498.
8224注:郭云霞直接持有公司股份79.
1953%,间接持有公司股份19.
6271%.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、关联方交易情况(1)关联担保情况①本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕郭云霞3,500,000.
002017-12-42018-12-3否九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截至财务报表报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收账款5,798,001.
456,567,531.
12公告编号:2018-01765项目期末余额期初余额合计5,798,001.
456,567,531.
12(1)应收账款情况①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,103,159.
42100.
00305,157.
975.
005,798,001.
45单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,103,159.
42100.
00305,157.
975.
005,798,001.
45(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合6,913,190.
65100.
00345,659.
53100.
006,567,531.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计6,913,190.
65100.
00345,659.
53100.
006,567,531.
12组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内6,103,159.
42305,157.
975.
00合计6,103,159.
42305,157.
975.
00公告编号:2018-01766②本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额40,501.
56元.
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,099,057.
36元,占应收账款期末余额合计数的比例99.
93%%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额304,952.
87元.
2、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款713,138.
80786,838.
80合计713,138.
80786,838.
80(1)其他应收款情况①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款押金及备用金组合713,138.
80100.
00--713,138.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计713,138.
80100.
00--713,138.
80(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款押金及备用金组合786,838.
80100.
00--786,838.
80单项金额不重大但单独计提坏账公告编号:2018-01767类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)准备的其他应收款合计786,838.
80100.
00--786,838.
80②其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金713,138.
80786,838.
80合计713,138.
80786,838.
80③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江天猫技术有限公司保证金133,000.
001至2年18.
65-保证金90,286.
602至3年12.
66-上海一建投资发展有限公司保证金193,221.
001至2年27.
09-上海寻梦信息技术有限公司保证金51,000.
001年以内7.
15-膳魔师(中国)家庭制品有限公司保证金50,000.
003年以上7.
01-上海东宁物业经营管理有限公司保证金35,131.
201至2年4.
93-合计552,638.
8077.
49-3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,300,000.
00-3,300,000.
001,450,000.
00-1,450,000.
00合计3,300,000.
00-3,300,000.
001,450,000.
00-1,450,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额上海简维软件科技有限公司1,450,000.
001,850,000.
00-3,300,000.
00--合计1,450,000.
001,850,000.
00-3,300,000.
00--4、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额公告编号:2018-01768收入成本收入成本主营业务11,629,091.
678,042,851.
809,318,584.
876,440,345.
37合计11,629,091.
678,042,851.
809,318,584.
876,440,345.
37十三、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目2018年1-6月2017年1-6月计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外-1,500,000.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目2,417.
82-1,470.
00小计2,417.
821,498,530.
00所得税影响额--合计2,417.
821,498,530.
00注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润报告期间加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2018年1-6月-81.
12-0.
26-0.
262017年1-6月-9.
33-0.
08-0.
08扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2018年1-6月-81.
19-0.
26-0.
262017年1-6月-29.
51-0.
23-0.
23十四、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(1)资产负债表项目变动分析表报表项目期末余额期初余额本期增减变动变动幅度(%)期末余额占资产总额期末余额的比例(%)变动原因存货6,128,343.
4710,714,966.
40-4,586,622.
93-42.
81%35.
85%存货下降,主要系清空贝卡和公告编号:2018-01769(2)利润表项目变动分析表欧森丹尔部分滞销品所致.
预付账款2,294,335.
781,138,384.
471,155,951.
31101.
54%13.
42%预付账款余额上升,主要系上海星志较多货款,产品尚未入库无形资产1,425,000.
101,520,000.
08-94,999.
98-6.
25%8.
34%无形资产减少,系正常摊销短期借款5,260,175.
624,825,972.
00434,203.
629.
00%30.
77%短期借款增加,为了补充流动资金,本期新增了浙江网商银行股份有限公司借款35万应付账款8,938,997.
949,971,956.
60-1,032,958.
66-10.
36%52.
29%本期应付账款余额下降,原因系本期膳魔师(中国)家庭制品有限公司货款支付较期初较为及时应付职工薪酬454,496.
93832,864.
90-378,367.
97-45.
43%2.
66%应付职工薪酬余额下降,原因系公司半年报无年终奖应交税费30,028.
61293,402.
21-263,373.
6-89.
77%0.
18%应交税费下降,系2018年半年度亏损,故不计提不缴纳所得税所致预收账款66,152.
21667,496.
98-601,344.
77-90.
99%0.
39%本期预收账款减少,原因系天猫网店提前申请订单货款金额减少报表项目本期发生额上期发生额本期增减变动变动幅度(%)利润表项目本期发生额占本期利润总额的比例超过10%的项目变动原因主营业务收入11,658,075.
759,318,584.
872,339,490.
8825.
11%436.
48%参加京东618促销活动力度较去年提升,销售业绩优于去年同期.
公告编号:2018-01770营业税金附加50,640.
0193,964.
02-43,324.
01-46.
11%1.
9%2018年起不再征收河道管理费,故营业税金及附加有所下降.
主营业务成本8,312,269.
936,440,345.
3718,971,924.
5629.
07%311.
21%收入较去年同期上升24%左右,成本与收入增长比例保持一致.
销售费用2,976,769.
172,902,053.
3774,715.
82.
57%111.
45%较去年同期有一定的上升,原因系去年简维3月份才成立,相应产生的费用较少管理费用1,733,990.
841,372,690.
123,613,00.
7226.
32%64.
92%较去年同期有一定的上升,原因系去年简维3月份才成立,且本期简维主要系管理人员规模扩大,相应的人工工资,福利等费用有较大增长研发费用1,063,158.
77985,785.
1277,373.
657.
85%39.
81%本期研发费用发生额增加,原因系本期公司有新增研发项目财务费用234,457.
61259,043.
90-24,586.
29-9.
49%8.
78%本期较去年有一定减少,主要系利息借款利息支出减少资产减值损失-39,876.
56-3,547.
15-36,329.
41-1,024.
19%-1.
49%1-2年应收账款较去年同期有较大幅度增长所致,原因系本期应收账款较上年减少79.
7万,相应坏账减少3.
9万,上期应收账款较上年减少7万,相应坏账减少0.
35万.
营业外收入2,417.
821,500,330.
00-1,497,912.
18-99.
84%0.
09%本期发生额较少,原因系未收到大额的政府补助公告编号:2018-01771(3)现金流量表项目变动分析表上海新实数码科技股份有限公司日期:2018年8月23日营业外支出-1,800.
00-1,800.
00-100%-本期发生额较少,系偶发因素影响,未产生营业外支出项目当期所得税--390,209.
52390,209.
52100%-2018年度亏损,不再计提所得税.
递延所得税714,823.
5828,247.
61686,575.
972,430.
56%26.
76%2017年已全额冲回递延所得税资产,2018年继续亏损,故不计提递延所得税.
报表项目本期发生额上期发生额本期增减变动变动幅度(%)变动原因经营活动产生的现金流量净额-416,380.
50624,900.
84-1,041,281.
34-166.
63%主要系上年收到150万政府补助,18年无补贴,故收到其他与经营活动有关的现金下降投资活动产生的现金流量净额-35,442.
06635,255.
40-670,697.
46-105.
58%本期下降系由于本期均为购建固定资产支付的现金,上期收回预付土地款100万筹资活动产生的现金流量净242,624.
87-1,224,634.
501,467,259.
37119.
81%本期取得借款收到的现金,上期未发生取得借款收到的现金.
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