苏州纪向群
纪向群 时间:2021-03-24 阅读:()
2008年苏州高新区经济发展集团总公司企业债券2009年年度报告重要提示本公司确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其真实性、准确性和完整性负个别及连带责任.
本公司2009年度财务报告经江苏天衡会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无保留意见的审计报告.
一、发行人简况(一)公司法定中文名称:苏州高新区经济发展集团总公司(二)公司注册地址:苏州高新区狮山桥西堍(三)公司法定代表人:纪向群(四)公司信息披露联系人:孔丽、李国祥联系电话:0512-68096177传真:0512-68253101(五)债券简介债券名称:2008年苏州高新区经济发展集团总公司企业债券债券简称:08苏高新债债券代码:122997债券期限:5年债券发行额:人民币10亿元债券利率:本期债券为固定利率债券,债券存续期票面利率为6.
14%.
本期债券采用单利按年计算,不计复利,逾期不另计息.
还本付息方式:每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的对付一起支付.
主体信用等级:AA债券信用等级:AAA债券发行首日:2008年10月9日债券上市时间:2008年10月28日债券上市地点:上海证券交易所担保情况:发行人以对苏州国际高新技术产业开发区管委会的应收账款为本期债券提供质押担保.
二、发行人情况与业务回顾苏州高新区经济发展集团总公司是苏州国家高新技术产业开发区管理委员会的全资企业,作为政府对苏州高新区开发建设的主要投资载体及融资平台,肩负着苏州高新区管理委员会赋予的重点工程及重大项目的开发、建造、运营和服务等重要职责,经营领域涉及基础设施建设与运营、高新技术、现代物流、金融服务、环保、水务、旅游、房地产等多个行业.
围绕苏州高新区开发建设的中心任务,发行人基本形成了以高新区基础设施建设与经营为核心,以房地产开发、现代服务业为重要支持的三大产业体系.
多个层面不同层次产业体系的构筑,全面提升了发行人的竞争能力,为可持续发展提供了有力的保证.
公司注册资本:人民币40.
55亿元经营范围:组织房地产开发经营,采购供应开发项目和配套设施所需的基建材料和相关的生产资料;为住宅区提供配套服务;公用服务设施;旅游服务、项目投资开发;提供担保业务,高新技术项目投资及咨询、代理、中介服务.
三、发行人主要财务数据合并报表(单位:人民币元)2009年12月31日总资产26,572,469,645.
18净资产6,424,524,270.
85负债合计20,147,945,374.
33非流动负债合计6,611,959,343,30流动负债合计13,535,986,031.
03营业收入3,411,162,191.
15营业利润178,875,143.
76利润总额224,798,007.
00净利润134,371,612.
81四、公司偿债能力分析公司具备较大的资产规模,较好的资产质量以及强大的政府支持力度使公司具备了较强的融资能力和债务偿还能力:1、截至2009年12月31日,公司总资产为265.
72亿元,净资产为64.
25亿元,具有较大的资产规模和较好的资产质量.
2、2009年度公司共实现营业收入34.
11亿元,主营业务收入稳定增长,公司具有稳定的现金流和强大的政府支持力度,为公司债务的偿还提供了可靠的保障.
3、2009年12月苏州高新区管委会已如约按时偿还了1亿元应收账款.
苏州高新区财政收入和可支配收入的增加为高新区管委会应收账款的偿债提供了重要保障.
4、发行人持有的上市公司股权、商业银行和证券公司股权以及风苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注1苏州高新区经济发展集团总公司财务报表附注一、公司基本情况苏州高新区经济发展集团总公司(以下简称本公司)隶属于苏州市人民政府苏州国家高新技术产业开发区管理委员会,于1988年筹备并注册,1990年12月正式挂牌成立,本公司成立时注册资本为人民币5000万元.
1993年12月22日本公司注册资本增至人民币1.
5亿元,经苏州市中惠会计师事务所验证.
1998年6月20日,经董事会决议,本公司注册资本增加到人民币5亿元,已经大华会计师事务所验证,并出具华业字(98)第843号验资报告.
2003年7月30日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2003]197号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币10亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2003年7月30日出具苏开会验内字(2003)第206号验资报告.
2004年11月2日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2004]304号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币20亿元,已经苏州市苏信联合会计师事务所审验,并于2004年11月18日出具苏信验字(2004)第483号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会办文单请字[2006]508号及修改后的章程规定,本公司注册资本增加到26亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2007年2月27日出具苏开会验内字[2007]第005验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]211号"关于同意以实物资产增加苏州高新区经济发展集团总公司的批复"的规定,本公司注册资本增加到380,940.
89万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年6月30日出具苏公S[2008]B1036号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]286号"关于同意以现金方式为苏州高新区经济发展集团总公司增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到390,469.
505万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年9月17日出具苏公S[2008]B1048号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2009]122号"关于同意为苏州高新区经济发展集团总公司以现金方式增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到405,469.
505万元,已经江苏天衡会计师事务所苏州分所审验,并于苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注22009年5月6日出具天衡苏会验内字[2009]第058号验资报告.
本公司于2009年5月18日重新申领了企业法人营业执照,注册号:320512000000540,法定代表人为纪向群.
本公司为国有企业.
公司经营范围:许可经营项目:无,一般经营项目:组织房地产开发经营,采购供应开发项目和配套设施所需的基建材料和相关的生产资料;为住宅区提供配套服务.
公用服务设施.
兼营:旅游服务、项目投资开发;提供担保业务,高新技术项目投资及咨询、代理、中介服务.
公司注册地为苏州高新区狮山桥西堍.
二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
(二)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量.
本年报表项目的计量属性未发生变化.
(六)现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)金融资产和金融负债的核算方法1、金融资产和金融负债的分类苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注3管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法(1)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
坏账准备的计提范围为:应收账款和其他应收款.
坏账准备的计提方法为:管理层根据账款的实际情况采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法,采用账龄分析法时具体计提比例为:账龄计提标准1年(含1年)以内不计提苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注4账龄计提标准1-2年(含2年)按其余额的10%计提2-3年(含3年)按其余额的20%计提3年以上(含3年)按其余额的30%计提(九)存货核算方法1、存货的分类存货分类为:原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法(1)存货发出时按如下方法计价:①原材料按加权平均法计价;②开发产品按个别认定法计价.
(2)周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法.
3、存货的盘存制度采用永续盘存制.
4、存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
5、房地产开发的核算方法(1)开发用土地的核算方法:开发用土地在取得时,按实际成本计入开发成本.
在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等,属于直接费用的直接计入开发成本;需在各地块间分摊的费用,按受益面积分摊计入.
(2)公共配套设施费用的核算方法:商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本.
在开发产品办理竣工验收后,按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开发成本.
(3)维修基金的核算方法:按照国家有关规定提取的维修基金,计入相关的房产开发项目成本,并支付给物业管理公司.
(4)借款利息费用资本化:苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注5公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予以资本化.
开发房地产达到可销售状态时,借款费用停止资本化.
⑤质量保证金的核算方法:公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费,以及开发产品销售后在保修期内发生的维修费,均计入销售费用.
(十)投资性房地产的种类和计量模式投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
1、投资性房地产的初始计量公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
2、投资性房地产的后续计量对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策.
3、投资性房地产与自用房地产的转换如果公司的投资性房地产用途发生变化,不再符合投资性房地产的确认条件,将投资性房地产转换为其他资产,以转换当日的账面价值作为自用房地产的账面价值,并按其可使用年限开始计提折旧或摊销.
如果公司自用房地产或存货转换为投资性房地产,以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值.
(十一)固定资产的计价和折旧方法1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的分类固定资产分类为:房屋建筑物、生产设备、专用设备、运输设备、办公及其他设备、固定资产装修.
3、固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量.
苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注6外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
4、固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:资产类别估计的经济使用年限年折旧率房屋建筑物20-40年2.
4%-4.
8%生产设备10年9.
6%专用设备15-25年9.
84%-6.
4%运输设备5年19.
2%办公设备5年19.
2%固定资产改良支出5年20%其他5-10年9.
6%-19.
2%(十二)在建工程核算方法1、在建工程类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十三)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值1、长期股权投资苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注7成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额.
(十四)长期股权投资的核算1、初始计量(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注8(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响.
3、后续计量及收益确认公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
成本法下公司确认投资收益,按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额.
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注9面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(十五)借款费用资本化1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
3、借款费用资本化金额的计算方法苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注10专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)收入确认原则1、销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
房地产销售收入的确认原则及方法:(1)转让、销售土地和商品房,在土地和商品房已经移交,已将发票结算账单提交买方,并且符合前述"销售商品收入"确认的各项条件时,确认销售收入实现.
(2)代建房屋和工程,在房屋和工程竣工验收,办妥财产交接手续,并已将代建的房屋和工程的工程账款结算账单提交委托单位,相应的应收工程结算款能够收回,相关收入和成本能可靠计量时,确认销售收入.
(3)出租物业收入的确认原则及方法:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现.
如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入.
2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注11(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
(十七)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
(十八)利润分配:根据公司法规定,按当年度的税后利润的10%分别提取法定盈余公积金,按年度董事会决议提取任意公积金,并分配股东利润.
三、税项税(费)类别税(费)率计税(费)基数增值税17%按销项税额扣除当前允许抵扣的进项税额后的差额营业税3%-20%营业额城建税7%应纳营业税额、增值税额房产税12%房产出租收入所得税25%企业应纳税所得额教育费附加4%应纳营业税额、增值税额四、合并财务报表1、合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法:合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行.
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制.
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销.
2、合并范围:(1)苏州高新区经济发展集团总公司合并报表的合并范围:苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注12名称注册资本公司所占权益比例备注苏州新区高新技术产业股份有限公司88,156.
8万元42.
92%含创新科技2.
41%苏州新宁自来水发展有限公司18,299万元100%含苏州高新25%苏州金狮大厦发展管理有限公司800万美元100%含创新科技35%苏州乐园水上世界3,000万元100%不含子公司苏州新港物业管理公司500万元100%含苏州高新15%苏州高新区苏新环境科研技术中心1,000万元100%苏州新区创新科技投资管理有限公司15,000万元100%含水上世界10%苏州高新区中小企业担保有限公司20,000万元72%含创新科技18%苏州高新区中锐置业有限公司3,000万元50%创新科技出资50%苏州高新创业投资有限公司60,000万元65%苏州市小茅山铜铅锌矿1,475.
48万元100%苏州高新区安建置业有限公司1,000万元50%苏州高新生产资料交易经营管理有限公司1,000万元50%苏州科技城生物医学技术发展有限公司10,000万元50%苏州太湖湿地世界旅游发展有限公司1,000万元100%含水上世界5%苏州西部生态城发展有限公司100,000万元100%(2)苏州新区高新技术产业股份有限公司合并报表的合并范围:名称注册资本公司所占权益比例备注苏州新创建设发展有限公司38000万元100%苏州永新置地有限公司15200万元100.
00%含集团公司19.
95%苏州新港建设集团有限公司82964.
45万元100%含集团公司15.
06%苏州高新污水处理有限公司20000万元100%含集团公司25.
00%苏州钻石金属粉有限公司4500万元100%含创新科技16.
84%苏州乐园发展有限公司2400万美元62.
55%苏州高新商旅发展有限公司50,000万元100%含集团公司40.
00%苏州永华房地产有限公司50,000万元51%(3)本年合并报表范围的变更情况:本年合并范围新增五家,即苏州高新区安建置业有限公司(由苏高新集团出资组建,50%股权)、苏州高新生产资料交易经营管理有限公司(由苏高新集团出资组建,50%股权)、苏州科技城生物医学技术发展理有限公司(由苏高新集团出资组建,50%股权),苏州太湖湿地世界旅游苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注13发展有限公司(由苏高新集团出资组建,100%股权),苏州西部生态城发展有限公司(由苏高新集团出资组建,100%股权).
本年合并范围减少一家,即苏州新浒投资发展有限公司(股权比例下降,占9.
67%股权).
五、合并财务报表项目注释(除特别说明外,货币单位均为人民币元)1、货币资金项目币别期末余额年初余额原币金额人民币金额原币金额人民币金额现金人民币1,987,544.
411,987,544.
41199,337.
17199,337.
17现金美元34,820.
00237,757.
9234,820.
00237,980.
77现金新加坡元6,485.
0031,520.
346,485.
0030,823.
21银行存款人民币3,748,816,476.
233,748,816,476.
231,303,675,807.
441,303,675,807.
44银行存款美元169,160.
961,155,064.
90--其他货币资金人民币309,388,906.
46309,388,906.
461,049,297,477.
681,049,297,477.
68合计4,061,617,270.
262,353,441,426.
27【注】货币资金期末余额包含各类受限保证金277,041,151.
76元.
2、交易性金融资产项目期末余额年初余额基金投资3,281,290.
00-股票投资9,001,775.
32-合计12,283,065.
32-3、应收票据项目期末余额年初余额银行承兑汇票1,430,790.
462,141,854.
00商业承兑汇票--合计1,430,790.
462,141,854.
004、应收账款(1)账龄结构及计提的坏账准备苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注14账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内539,671,695.
5616.
69%7,132,936.
52926,721,177.
5323.
85%140,450.
35一至二年215,214,800.
026.
66%90,809.
80800,160,166.
0020.
59%430,476.
38二至三年549,039,105.
4616.
98%121,373.
191,042,993,663.
9326.
84%109,395.
12三年以上1,929,068,255.
3959.
67%4,554,291.
341,116,047,612.
7128.
72%4,462,819.
65合计3,232,993,856.
43100.
00%11,899,410.
853,885,922,620.
17100.
00%5,143,141.
50(2)金额较大的应收款项入账单位户名金额款项性质或内容集团公司苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司333,674,454.
19应收动迁房款集团公司江苏省苏州浒墅关开发区管理委员会92,343,307.
89应收动迁房款集团公司苏州国家高新技术产业开发区开发区管理委员会2,343,085,202.
04应收高新区基础设施开发款苏州高新苏州高新技术产业开发区财政局56,913,365.
92应收动迁房款苏州高新苏州高新技术开发区狮山街道办事处22,705,485.
97应收动迁房款苏州高新苏州阳山花苑建设管理有限公司57,232,922.
46应收动迁房款苏州高新苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司122,105,302.
44应收动迁房款(3)应收账款期末余额中含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,详见本附注七.
(4)期末余额中有账面价值2,672,634,940.
85元的应收账款用于抵押.
5、其他应收款(1)账龄结构及计提的坏账准备账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内3,101,397,349.
6063.
65%-901,648,868.
3738.
43%164,916.
75一至二年1,132,826,344.
0823.
25%220,504.
40636,329,693.
9527.
13%1,030,051.
78二至三年539,036,154.
1411.
06%209,005.
74755,304,686.
4032.
20%1,241,418.
77三年以上99,633,554.
002.
04%3,881,489.
3652,581,886.
922.
24%3,528,596.
79合计4,872,893,401.
82100.
00%4,310,999.
502,345,865,135.
64100.
00%5,964,984.
09(2)金额较大的其他应收款:入账单位户名期末数主要内容集团公司高新区财政局1,810,798,900.
00往来款苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注15集团公司高新区科技发展局26,861,118.
23往来款集团公司苏州高新区金通工业开发有限公司30,997,082.
50往来款集团公司深圳市高特佳投资集团有限公司5,000,000.
00往来款集团公司苏州市中级人民法院47,716,048.
00竞买土地款集团公司苏州创新设计制造中心23,100,000.
00往来款集团公司苏州新灏农业旅游发展436,000,000.
00往来款集团公司苏州国家环保产业园25,000,000.
00往来款集团公司苏州高新区华通开发建设有限公司20,811,250.
00往来款集团公司苏州虎丘区人民法院标的款专户30,000,000.
00竞买土地款集团公司苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司150,000,000.
00往来款集团公司香港金宁公司40,600,229.
84清理中,代垫的对苏州乐园出资款集团公司苏州信托有限公司90,500,000.
00往来款集团公司苏州滨湖农业发展公司260,000,000.
00往来款集团公司苏州新浒投资发展有限公司1,086,592,343.
93往来款苏州高新华融金融租赁股份有限公司50,000,000.
00融资租赁保证金苏州高新苏州高新技术产业开发区财政局30,000,000.
00资金占用费苏州高新苏州市住房置业担保有限公司46,000,400.
00保证金苏州高新上海文广新闻传媒集团62,700,000.
00股权受让款苏州高新日本福田金属箔粉工业株式会社13,627,800.
00应收投资转让款创业投资苏州高新区国有资产经营公司143,850,000.
00往来款新宁自来水华融金融租赁股份有限公司25,000,000.
00融资租赁保证金水上世界苏州信托有限公司25,000,000.
00往来款创新科技苏州信托有限公司25,060,000.
00往来款西部生态城苏州西部生态城建设指挥部25,500,000.
00往来款(3)其他应收款期末余额中含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项,详见本附注七.
6、预付款项(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额金额比例金额比例一年以内84,962,656.
7820.
46%160,888,954.
2435.
77%一至二年63,962,981.
1515.
40%111,485,097.
0224.
78%苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注16二至三年90,048,095.
9021.
68%141,134,340.
6631.
38%三年以上176,376,932.
8542.
46%36,302,969.
778.
07%合计415,350,666.
68100.
00%449,811,361.
69100.
00%(2)金额较大的预付账款:入账单位户名金额款项性质或内容集团公司飞思卡尔项目75,200,000.
00预付工程款集团公司出口加工区打工楼122,152,759.
35预付工程款集团公司出口加工区标准厂房86,297,295.
90预付工程款(3)预付款项期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
7、存货(1)分类情况:类别期末余额年初余额金额跌价准备金额跌价准备原材料6,950,165.
66-6,528,379.
28-在产品5,335,668.
25-3,875,715.
88-库存商品14,586,978.
4378,655.
1013,540,238.
90197,750.
39开发产品2,070,516,159.
30286,860.
271,009,384,518.
50286,860.
27开发成本6,393,399,008.
36-7,669,849,018.
87-低值易耗品325,297.
48-466,828.
1513,552.
00委外加工141,568.
90-63,263.
64-合计8,491,254,846.
38365,515.
378,703,707,963.
22498,162.
66【注】期末余额中有账面价值1,748,320,969.
50元的存货用于抵押.
(2)开发成本明细如下:项目名称期末余额年初余额苏地2006-G-48号地块40,011,884.
1525,406,186.
31第三置业-145,265,643.
13上方山国际教育园北区商业区181,686,373.
29148,366,720.
25浒关工业园-1,921,978,008.
26新浒商业城-83,128,009.
38金榈湾-289,273,306.
58邓蔚路项目-50,929,704.
97苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注17项目名称期末余额年初余额龙景8组团动迁房24,403,086.
70-东城动迁房-8,367,969.
05东湖林语三期385,056,162.
32288,142,618.
03河甪上-91,570,593.
55惠丰家园三期-21,470,403.
38金色家园67,014,757.
0735,574,541.
69锦绣坊-101,208,529.
62龙景花园二期-47,151,238.
44龙山花苑-84,088,680.
76名城花园4,163,382.
901,516,437.
30天都花园819,865,104.
71623,298,541.
95名尚花园-86,384,440.
25名墅东苑123,933,262.
11127,868,793.
90名墅花园-210,298,569.
08名兴花园二期30,784,392.
51156,685,204.
91青山宾馆89,276,827.
1050,844,177.
70狮山广场170,386,903.
1016,787,462.
57天都商贸680,125,876.
84617,190,323.
70水秀坊一期264,989,143.
70243,418,216.
12水秀坊二期48,155,837.
18-水秀坊三期32,055,587.
28-理想家园三期-396,708,275.
40山河佳苑-526,671,391.
95苏高新园区基础设施配套工程49,609,925.
1361,058,824.
93天都大厦11,835,924.
2322,500.
00文昌花园商业房167,180,348.
5528,960,760.
95文昌花园一期住宅-296,540,020.
16文昌花园二期住宅74,732,709.
53-阳山花苑-111,877,883.
37钻石广场50,318,540.
42-龙景花园8组团160,356.
05-苏地2009-G-1893,281,690.
44-苏地2006-G-4927,863,914.
8227,597,242.
34苏地2006-B-41181,354,335.
92181,024,835.
12苏地2006-G-9698,478,597.
5498,392,184.
26苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注18项目名称期末余额年初余额苏地2007-B-82405,173,484.
80-苏地2007-B-8999,960,249.
9445,840,009.
60苏地2008-G-935,815,681.
00-苏地2009-B-45870,111,303.
80-扬州07-361号地块423,246,531.
40208,832,486.
08苏地2003-B-37(理想四期)19,799,786.
9119,799,786.
91苏地2005-B-3835,382,475.
0235,382,475.
02苏地2007-B-83387,184,571.
90154,926,021.
90吴江20090212地块400,000,000.
00-合计6,393,399,008.
367,669,849,018.
87(3)开发产品明细如下:项目名称期末余额年初余额狮山新苑32号幢33,247,505.
9432,179,277.
68金狮大厦2,107,646.
872,107,646.
87第三置业152,227,899.
96-理想家园440,187,584.
13234,811,101.
34马涧小区227,643.
35227,643.
35世纪四期3,511,406.
615,527,182.
76何山花园/别墅634,115.
96634,115.
96新创大厦3,545,284.
063,545,284.
062#号厂房/多层355,878.
98355,878.
9812#厂房/多层1,461,893.
961,461,893.
96翡翠湾69、71#/多层8,593,450.
048,593,450.
04幼儿园15,730,095.
6515,730,095.
65会所6,643,963.
916,643,963.
91大河山山河花园707,348,244.
29-名城花园(苏州)488,121.
44893,942.
69名馨花苑48,193,435.
8989,508,050.
25名仕花园45,611,754.
50117,614,309.
03名墅花园151,633,009.
4210,685,613.
70镇湖商业街1,557,824.
671,549,432.
14名墅东苑56,394,929.
58133,116,750.
70名尚花园18,092,717.
28-新港大厦/商业房7,317,758.
347,217,758.
34中欣大厦/商业房4,915,179.
754,915,179.
75苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注19项目名称期末余额年初余额东湖林语126,656,341.
83186,766,385.
37文昌花园住宅1,462,278.
55-锦绣坊123,753,216.
35-名城花园(扬州)108,616,977.
99145,299,561.
97合计2,070,516,159.
301,009,384,518.
50(4)存货跌价准备:存货种类年初余额本年计提额本年减少额期末余额转回转销开发产品286,860.
27---286,860.
27库存商品197,750.
39-119,095.
29-78,655.
10低值易耗品13,552.
00-13,552.
00--合计498,162.
66-132,647.
29-365,515.
378、可供出售金融资产项目期末余额年初余额投资成本公允价值变动投资成本公允价值变动股票投资4,431,700.
0028,344,981.
609,431,700.
0020,200,865.
65合计4,431,700.
0028,344,981.
609,431,700.
0020,200,865.
659、长期股权投资(1)期末余额投资者被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注集团公司锦华苑6,787,272.
506,787,272.
505.
00%成本法集团公司苏州高达热电4,686,874.
224,686,874.
223.
00%成本法集团公司东吴证券20,000,000.
0020,000,000.
002.
00%成本法集团公司中兴房地产公司4,614,664.
004,614,664.
0020.
00%成本法集团公司金宁国际有限公司7,704,000.
007,704,000.
0060.
00%权益法清理中集团公司进出口贸易公司1,500,000.
001,500,000.
0030.
00%权益法集团公司苏金国际贸易(上海)1,267,552.
341,267,552.
3430.
00%权益法清理中集团公司中远国际4,000,000.
004,000,000.
001.
00%成本法集团公司江苏银行13,278,591.
5734,100,000.
00-成本法苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注20投资者被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注集团公司风险投资公司-35,488,926.
4333.
50%权益法集团公司苏州日空山阳机电77,684.
93101,617.
935.
00%成本法集团公司恒泰保险经纪有限公司1,000,000.
001,000,000.
00-成本法集团公司工业园区股份有限公司82,785,000.
0082,785,000.
007.
69%成本法集团公司苏州高新中锐科教发展公司38,486,415.
7140,903,976.
2130.
00%权益法集团公司苏州新区报关公司666,285.
87666,283.
7025.
00%权益法集团公司环保产业园产业公司47,314,260.
3945,343,186.
9948.
00%权益法含创新科技10%集团公司阳山高科技产业公司72,000,000.
0072,000,000.
0012.
00%成本法集团公司腾辉电子(苏州)有限公司8,277,000.
008,277,000.
004.
76%成本法集团公司苏州盛康达生物技术2,000,000.
002,000,000.
0010.
39%成本法集团公司苏州同和资源综合利用4,966,089.
974,966,089.
9710.
00%成本法集团公司苏州科技城发展公司80,085,077.
5080,085,077.
509.
21%成本法集团公司苏州明基医院72,000,000.
0072,000,000.
0020.
00%成本法集团公司高新区保税物流中心94,954,215.
2096,242,803.
7620.
00%权益法集团公司苏州紫兴纸业有限公司18,580,320.
0018,580,320.
003.
52%成本法集团公司创新设计制造中心24,283,299.
8522,619,875.
8550.
00%权益法含创新科技30%集团公司新灏农业旅游发展40,266,690.
5236,901,851.
9250.
00%权益法集团公司高新区公共交通有限公司13,500,000.
0013,500,000.
0045.
00%权益法集团公司南大尚诚国际技术转移中心4,000,000.
004,000,000.
0040.
00%权益法集团公司苏州高投创业投资管理有限公司-957,048.
650.
00%成本法集团公司苏州高远创业投资有限公司-23,964,845.
880.
00%成本法集团公司苏州科技城创业投资有限公司-16,000,000.
000.
00%成本法集团公司苏州东吴投资有限公司2,450,000.
002,450,000.
000.
98%成本法集团公司苏州高新区鼎丰农村小额贷款40,000,000.
00-20.
00%成本法集团公司苏州新浒投资发展有限公司60,000,000.
00-9.
67%成本法集团公司苏州浒新置业有限公司82,751,563.
91-27.
50%权益法集团公司苏州新狮重建发展有限公司49,743,310.
91-50.
00%权益法苏州高新中外运高新物流(苏州)75,362,127.
3678,351,328.
8640.
00%权益法苏州高新苏州华能热电有限公司94,457,166.
6685,974,851.
4230.
31%权益法苏州高新江苏AB股份有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0020.
00%成本法苏州高新苏州福田高新粉末公司-21,677,147.
9120.
00%成本法苏州高新江苏银行71,700,000.
0071,700,000.
000.
91%成本法苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注21投资者被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注苏州高新友邦华泰基金管理4,000,000.
004,000,000.
002.
00%成本法苏州高新中新苏州工业园区开发82,449,658.
9382,449,658.
935.
00%成本法苏州高新苏州新馨置地有限公司11,298,397.
1210,884,190.
3650.
00%权益法苏州高新苏州永佳房地产有限公司28,916,274.
7128,910,339.
6250.
00%权益法苏州高新东吴证券15,000,000.
0015,000,000.
000.
33%成本法新浒投资苏州高新国际模具城-12,600,000.
00-新浒投资苏州新景天商务地产发展公司-57,000,000.
00-创新科技苏州新景天商务地产发展公司52,500,000.
0052,500,000.
0017.
50%成本法金狮大厦苏州新景天商务地产发展公司24,000,000.
0024,000,000.
008.
00%成本法水上世界苏迪旅游用品有限公司800,000.
00800,000.
00100.
00%成本法水上世界苏州乐园园艺有限公司800,000.
00800,000.
0032.
00%成本法水上世界苏州乐园国内旅行社500,000.
00500,000.
00100.
00%成本法水上世界苏州乐园广告有限公司375,000.
00375,000.
0053.
57%成本法新宁自来水苏州净园商旅管理有限公司1,891,833.
282,487,828.
36100.
00%权益法创业投资苏州高新信缘投资管理公司200,000.
00200,000.
0020.
00%成本法创业投资苏州国发高新创业投资管理公司200,000.
00200,000.
0020.
00%成本法新浒投资苏州浒墅关农产品有限公司-200,000.
00-成本法创业投资苏州新麟创业投资有限公司17,398,000.
00-28.
90%成本法创业投资苏州高新风投创业投资有限公司740,000.
00-37.
00%成本法创业投资苏州高锦创业投资有限公司37,000,000.
00-36.
27%成本法创业投资苏州高远创业投资有限公司23,964,845.
88-30.
30%成本法创业投资苏州科技城创业投资有限公司16,000,000.
00-40.
00%成本法创业投资苏州高投创业投资有限公司957,048.
65-30.
00%成本法创业投资江苏省苏高新风险投资股份公司35,488,926.
43-33.
50%成本法创业投资苏州高新国发创业投资有限公司24,000,000.
00-19.
05%成本法创业投资苏州创东方高新创业投资企业19,000,000.
00-20.
20%成本法创业投资苏州高华创业投资管理有限公司1,890,000.
00-27.
00%成本法创业投资苏州高创特新能源发展有限公司15,000,000.
00-30.
00%成本法合计1,569,915,448.
411,326,104,613.
31(2)减值准备投资者被投资单位名称期末数期初数苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注22集团公司苏金贸易公司(上海)487,047.
53487,047.
53合计487,047.
53487,047.
5310、投资性房地产项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、原价合计449,312,347.
2212,541,369.
6432,840,021.
52429,013,695.
34(1)房屋建筑物397,304,777.
4912,541,369.
6432,840,021.
52377,006,125.
61(2)土地使用权52,007,569.
73--52,007,569.
732、累计摊销合计79,053,735.
0817,463,483.
3213,676,142.
6482,841,075.
76(1)房屋建筑物77,392,382.
2116,163,294.
1213,676,142.
6479,879,533.
69(2)土地使用权1,661,352.
871,300,189.
20-2,961,542.
073、减值准备合计----(1)房屋建筑物----(2)土地使用权----4、账面价值合计370,258,612.
14346,172,619.
58(1)房屋建筑物319,912,395.
28297,126,591.
92(2)土地使用权50,346,216.
8649,046,027.
6611、固定资产原价及累计折旧(1)固定资产原价类别年初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物2,575,266,220.
83242,792,388.
44119,650,952.
302,698,407,656.
97生产设备166,910,913.
382,704,728.
05-169,615,641.
43专用设备431,940,003.
8938,427,029.
896,638,874.
82463,728,158.
96运输设备22,466,494.
78968,817.
222,766,127.
5020,669,184.
50办公及其他设备76,777,433.
7311,958,399.
932,631,043.
7786,104,789.
89固定资产装修4,822,753.
62--4,822,753.
62合计3,278,183,820.
23296,851,363.
53131,686,998.
393,443,348,185.
37(2)累计折旧类别年初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物219,879,796.
1268,460,969.
1511,035,077.
19277,305,688.
08生产设备54,197,423.
5112,269,297.
44-66,466,720.
95苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注23专用设备151,063,788.
0728,237,369.
875,368,982.
20173,932,175.
74运输设备10,735,522.
521,797,240.
371,174,450.
9311,358,311.
96办公及其他设备45,106,712.
898,110,491.
962,272,004.
1050,945,200.
75固定资产装修321,516.
91964,550.
76-1,286,067.
67合计481,304,760.
02119,839,919.
5519,850,514.
42581,294,165.
15(3)固定资产账面净值类别年初余额期末余额房屋建筑物2,355,386,424.
712,421,101,968.
89生产设备112,713,489.
87103,148,920.
48专用设备280,876,215.
82289,795,983.
22运输设备11,730,972.
269,310,872.
54办公及其他设备31,670,720.
8435,159,589.
14固定资产装修4,501,236.
713,536,685.
95合计2,796,879,060.
212,862,054,020.
22【注】期末余额中有账面价值381,038,464.
92元的固定资产用于抵押.
(4)截止2009年12月31日固定资产未出现需计提减值准备的情形.
12、在建工程(1)明细情况项目期末余额年初余额飞思卡尔10,995,169.
5210,995,169.
52出口加工区打工楼38,199,145.
6037,864,642.
60飞思卡尔二期1,176,000.
001,176,000.
00出口加工区配套楼63,142.
2063,142.
20出口加工区标准厂房29,521,509.
0029,521,509.
00邓蔚路办公大楼1,857,382.
0117,056,000.
00白马涧生态区1,124,950.
55二水厂建设工程39,266,559.
9684,809,941.
09苏州乐园水上世界改造项目3,714,050.
5295,689,710.
97污水处理提标改造工程214,821,506.
4595,444,136.
66其他432,984.
83470,380.
00浒关香桥土地100,000.
00100,000.
00苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注24项目期末余额年初余额选矿及仓库危房改造5,600,430.
5081,029.
00空调(售楼处)-115,680.
00监控报警系统23,000.
00-科技城独立式标准厂房2,527,363.
02-湿地公园车库工程36,000.
00-合计349,459,194.
16373,387,341.
04(2)截止2009年12月31日在建工程未出现需计提减值准备的情形.
13、无形资产(1)明细情况内容原始金额期末余额年初余额软件36,000.
0012,144.
0066,597.
01汽车车位使用权6,032,187.
505,206,416.
695,555,312.
50土地使用权192,470,244.
87157,857,424.
77179,698,012.
67水电增容1,907,000.
00301,941.
76492,641.
80电影播放权1,408,796.
99547,865.
49-采矿权1,239,600.
001,239,600.
00-其他92,973.
4792,973.
47-合计203,186,802.
83165,258,366.
18185,812,563.
98【注】期末余额中有账面价值27,357,271.
04元的土地使用权用于抵押.
(2)截止2009年12月31日无形资产未出现需计提减值准备的情形.
14、递延所得税资产项目期末余额年初余额资产减值准备3,375,050.
631,904,550.
52同一控制下股权投资差额摊销20,404,090.
9620,404,090.
96其他暂时性差异9,206,729.
949,119,020.
04内部交易未实现损益形成的暂时性差异21,970,464.
38-合计54,956,335.
9131,427,661.
5215、其他非流动资产苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注25项目期末余额年初余额抵债资产3,240,304.
603,240,304.
60信托产品38,000,000.
00-其他项目-2,476,097.
79合计41,240,304.
605,716,402.
3916、短期借款借款类别期末余额年初余额信用借款310,000,000.
00620,000,000.
00担保借款5,252,000,000.
004,345,000,000.
00抵押借款590,000,000.
00615,500,000.
00质押借款313,000,000.
00399,000,000.
00合计6,465,000,000.
005,979,500,000.
0017、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票175,642,829.
31728,151,317.
00商业承兑汇票--合计175,642,829.
31728,151,317.
0018、应付账款(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额一年以内892,683,686.
23848,780,015.
63一至二年250,905,812.
57169,297,283.
22二至三年69,711,996.
64181,236,512.
06三年以上46,005,553.
867,430,965.
36合计1,259,307,049.
301,206,744,776.
27(2)应付账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
19、预收账款苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注26(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额一年以内2,555,501,629.
80586,916,435.
07一至二年10,664,077.
69109,234,566.
72二至三年16,983,481.
0973,833,333.
38三年以上3,796,329.
60106,894,524.
65合计2,586,945,518.
18876,878,859.
82(2)预收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
20、应付职工薪酬项目期末余额年初余额工资、奖金、津贴和补贴13,741,236.
3415,236,560.
19职工福利费1,380,583.
08697,129.
55社会保险费6,675,993.
4114,635,680.
02住房公积金460,612.
53504,439.
82工会经费和教育经费2,929,195.
424,925,896.
11其他437,558.
89401,664.
89合计25,625,179.
6736,401,370.
5821、应交税费税种期末余额年初余额增值税553,504.
69491,961.
93营业税-67,517,820.
57-8,762,239.
31城建税-9,057,847.
911,693,805.
69企业所得税-10,329,411.
6330,392,152.
00代扣代交个人所得税673,243.
76155,958.
16土地增值税-23,463,719.
58-3,145,425.
91土地使用税19,012.
03341,805.
74房产税1,414,583.
061,078,605.
44资源税6,568.
806,312.
60苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注27税种期末余额年初余额教育费附加-4,527,072.
66-379,371.
88印花税1,694,884.
911,855,871.
26其他186.
07186.
07合计-110,533,889.
0323,729,621.
7922、其他应付款(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额一年以内935,424,238.
46163,680,112.
74一至二年297,881,716.
87753,658,219.
50二至三年261,912,604.
93168,505,368.
63三年以上93,540,628.
5717,563,424.
63合计1,588,759,188.
831,103,407,125.
50(2)金额较大的其他应付款:入账单位户名期末数主要内容集团公司苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司52,000,000.
00往来款集团公司苏州高新区保税物流中心有限公司195,000,000.
00往来款集团公司中国对外经济贸易信托有限公司239,940,000.
00往来款集团公司苏州国家高新技术产业开发区开发区管理委员会18,362,417.
70动迁房维修基金集团公司苏州新浒投资发展有限公司504,649,584.
21往来款小茅山铜铅锌矿计提的地质环境治理费25,161,698.
49往来款苏州高新苏州高新区狮山街道财政局37,366,000.
00代建工程款苏州高新苏州高新区轨道交通建设指挥部9,718,900.
00拆迁补偿款(3)其他应付款期末余额中含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,详见本附注七.
23、一年内到期的非流动负债入账单位借款性质期末余额年初余额集团公司工行新区支行300,000,000.
00-集团公司新区浦发银行300,000,000.
00-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注28入账单位借款性质期末余额年初余额集团公司国家开发银行5,000,000.
00-集团公司苏高新应收账款转让项目集合基金信托-200,000,000.
00集团公司南京恒丰银行-担保借款-100,000,000.
00新宁自来水长期借款-建设银行新区支行15,000,000.
005,000,000.
00新宁自来水长期应付款-应付管线融资款34,599,943.
2236,981,976.
80新宁自来水长期借款-农行新区支行5,000,000.
00-新宁自来水长期借款-中国银行新区支行8,000,000.
00-苏州高新质押-长期借款-80,000,000.
00苏州高新抵押-长期借款420,000,000.
00345,000,000.
00苏州高新保证-长期借款45,000,000.
00471,000,000.
00苏州高新信用-长期借款300,000,000.
00-苏州高新长期应付款-融资租赁款68,285,162.
5665,832,966.
93合计1,500,885,105.
781,303,814,943.
7324、长期借款(1)借款类别借款类别期末余额年初余额信用借款-300,000,000.
00担保借款2,813,000,000.
001,792,000,000.
00抵押借款810,000,000.
00895,000,000.
00质押借款882,000,000.
001,254,000,000.
00合计4,505,000,000.
004,241,000,000.
00(2)按借款银行划分借款单位借款银行币种期末余额年初余额集团公司国家开发银行人民币497,000,000.
00584,000,000.
00集团公司光大苏州分行人民币700,000,000.
00700,000,000.
00集团公司新区工行人民币-280,000,000.
00集团公司新区浦发人民币-300,000,000.
00集团公司农行新区支行人民币150,000,000.
00-集团公司中行新区支行人民币250,000,000.
00-集团公司招行新区支行人民币160,000,000.
00-集团公司民生银行苏州分行人民币400,000,000.
00-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注29借款单位借款银行币种期末余额年初余额集团公司南京恒丰银行人民币100,000,000.
00-集团公司兴业银行苏州分行人民币70,000,000.
00-集团公司宁波银行苏州分行人民币200,000,000.
00-新浒投资中信苏州分行人民币-280,000,000.
00新浒投资交行南门支行人民币-40,000,000.
00新浒投资建设银行新区支行人民币-9,000,000.
00新浒投资中行高新区支行人民币-148,000,000.
00新浒投资工行高新区支行人民币-220,000,000.
00新浒投资东吴农商行新区支行人民币--新浒投资恒丰银行南京分行人民币-50,000,000.
00新宁自来水建行新区支行人民币60,000,000.
0075,000,000.
00新宁自来水农行新区支行人民币85,000,000.
0090,000,000.
00新宁自来水中行高新区支行人民币40,000,000.
00-新宁自来水江苏银行苏州新区支行人民币48,000,000.
00-中锐置业中行新区支行人民币80,000,000.
00-苏州高新新区交行人民币50,000,000.
00-苏州高新浦发银行三香路支行人民币100,000,000.
00-苏州高新新区中行人民币315,000,000.
0060,000,000.
00苏州高新苏州信托公司人民币-30,000,000.
00苏州高新新区工行人民币1,030,000,000.
001,285,000,000.
00苏州高新建行新区支行人民币5,000,000.
0020,000,000.
00苏州高新江苏银行苏州新区支行人民币-70,000,000.
00苏州高新恒丰银行南京分行人民币100,000,000.
00苏州高新华夏银行苏州分行人民币65,000,000.
00合计4,505,000,000.
004,241,000,000.
0025、应付债券项目期末余额年初余额08苏高新CP01债券本金1,000,000,000.
001,000,000,000.
0008苏高新CP01债券利息14,326,666.
6714,326,666.
6709苏高新债券本金983,210,258.
77-合计1,997,536,925.
441,014,326,666.
67苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注3026、长期应付款项目期末余额年初余额应付自来水取水管线项目融资款18,139,484.
8948,230,045.
47开发商移交的小区管理基金5,490,511.
795,782,446.
29应付污水处理项目融资款53,966,175.
78120,733,350.
67合计77,596,172.
46174,745,842.
4327、递延所得税负债项目期末余额年初余额可供出售金融资产公允价值变动7,086,245.
403,885,790.
54合计7,086,245.
403,885,790.
5428、其他非流动负债项目期末余额年初余额递延收益--污水厂设施改造等与资产相关政府补助24,740,000.
0011,960,000.
00合计24,740,000.
0011,960,000.
0029、实收资本实收资本期末余额为405,469.
505万元,系苏州市人民政府苏州国家高新技术产业开发区管理委员会投资款,于1988年筹备并注册,1990年12月正式挂牌成立,本公司成立时注册资本为人民币5000万元.
1993年12月22日本公司注册资本增至人民币1.
5亿元,经苏州市中惠会计师事务所验证.
1998年6月20日,经董事会决议,本公司注册资本增加到人民币5亿元,已经大华会计师事务所验证,并出具华业字(98)第843号验资报告.
2003年7月30日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2003]197号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币10亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2003年7月30日出具苏开会验内字(2003)第206号验资报告.
2004年11月2日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2004]304号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币20亿元,已经苏州市苏信联合会计师事务所审验,并于2004年11月18日出具苏信验字(2004)第483号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会办文单请字[2006]508号及修改后的章程规定,本公司注册资本增加到26亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2007年2月27日出具苏开会验内资苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注31(2007)第005号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]211号"关于同意以实物资产增加苏州高新区经济发展集团总公司的批复"的规定,本公司注册资本增加到380,940.
89万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年6月30日出具苏公S[2008]B1036号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]286号"关于同意以现金方式为苏州高新区经济发展集团总公司增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到390,469.
505万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年9月17日出具苏公S[2008]B1048号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2009]122号"关于同意为苏州高新区经济发展集团总公司以现金方式增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到405,469.
505万元,已经江苏天衡会计师事务所苏州分所审验,并于2009年5月6日出具天衡苏会验内字[2009]第058号验资报告.
30、未分配利润项目期末余额年初余额上年年末余额243,104,478.
09213,270,085.
55加:会计政策变更--33,174,757.
14前期差错更正【注1】10,291,073.
79-2,447,053.
99其他【注2】-84,125,357.
95-本期年初余额169,270,193.
93177,648,274.
42加:本期归属于母公司所有者的净利润8,624,167.
2165,974,104.
66减:提取法定盈余公积--应付股利150,000,000.
00-转作资本的股利--其他760,820.
98517,900.
99本期期末余额27,133,540.
16243,104,478.
09【注1】:由于前期会计差错更正影响年初未分配利润10,291,073.
79元.
其中:税务查补股权转让收益并补缴所得税12,382,714.
38元、其他收益确认-2,091,640.
59元.
【注2】:其他-84,125357.
95元,为新浒投资公司本年退出合并范围影响数.
31、销售收入、成本大类本期金额上期金额苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注32营业收入营业成本营业成本率营业收入营业成本营业成本率基础设施开发643,342,196.
41514,648,547.
6980.
00%1,538,919,961.
031,419,730,815.
6292.
26%商品房销售收入2,205,653,584.
291,683,190,588.
6776.
31%1,829,318,687.
791,336,355,501.
5573.
05%产品销售收入74,967,072.
8252,725,047.
6570.
33%102,665,637.
0772,422,472.
3170.
54%旅游服务收入189,713,845.
24121,161,558.
5163.
87%187,189,072.
56115,219,044.
7061.
55%公用事业140,924,187.
49108,058,117.
4676.
68%150,797,237.
3642,558,585.
9528.
22%其他收入156,561,304.
9034,283,908.
9221.
90%168,291,671.
9433,004,451.
8719.
61%合计3,411,162,191.
152,514,067,768.
9073.
70%3,977,182,267.
753,019,290,872.
0075.
92%32、投资收益项目本期金额上期金额其他股权投资收益(成本法)38,288,103.
2631,987,066.
17其他股权投资收益(权益法)39,960,033.
3481,127,315.
37债券、股票投资收益13,519,263.
4514,011,552.
85长期股权投资准备计提--股权投资处置收益104,552,066.
20-其他投资收益2,607,615.
494,102,941.
62合计198,927,081.
74131,228,876.
0133、其他综合收益项目本期金额上期金额可供出售金融资产公允价值变动净额17,752,345.
65-57,389,808.
86权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响-8,596,403.
0923,231,516.
21合计9,155,942.
56-34,158,292.
65六、母公司财务报表项目注释(除特别说明外,货币单位均为人民币元)1、应收账款(1)账龄结构及计提的坏账准备账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内136,410,591.
064.
93%-164,313,686.
245.
63%-一至二年164,313,686.
245.
93%-732,075,357.
5625.
08%-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注33账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备二至三年546,358,203.
1419.
73%-913,105,821.
3531.
29%-三年以上1,922,020,483.
6869.
41%-1,108,914,662.
3338.
00%-合计2,769,102,964.
12100.
00%-2,918,409,527.
48100.
00%-(2)金额较大的应收款项户名金额款项性质或内容苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司333,674,454.
19应收动迁房款江苏省苏州浒墅关开发区管理委员会92,343,307.
89应收动迁房款苏州国家高新技术产业开发区开发区管理委员会2,343,085,202.
04应收高新区基础设施开发款【注】期末余额中有账面价值2,672,634,940.
85元的应收账款用于抵押.
2、其他应收款(1)账龄结构及计提的坏账准备账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内2,836,931,216.
4159.
42%-2,143,622,101.
3358.
94%-一至二年1,224,739,160.
3725.
65%-664,072,798.
0518.
26%-二至三年577,527,907.
1512.
10%-785,722,844.
5121.
60%-三年以上135,290,332.
822.
83%-43,465,089.
921.
20%-合计4,774,488,616.
75100.
00%-3,636,882,833.
81100.
00%-(2)金额较大的其他应收款:户名期末数主要内容高新区财政局1,810,798,900.
00往来款高新区科技发展局26,861,118.
23往来款苏州高新区金通工业开发有限公司30,997,082.
50往来款苏州市中级人民法院47,716,048.
00竞买土地款苏州创新设计制造中心23,100,000.
00往来款苏州新灏农业旅游发展436,000,000.
00往来款苏州国家环保产业园25,000,000.
00往来款苏州高新区华通开发建设有限公司20,811,250.
00往来款苏州虎丘区人民法院标的款专户30,000,000.
00竞买土地款苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注34苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司150,000,000.
00往来款香港金宁公司40,600,229.
84清理中,代垫的对苏州乐园出资款苏州信托有限公司90,500,000.
00往来款苏州滨湖农业发展公司260,000,000.
00往来款苏州高新污水处理厂170,000,000.
00往来款苏州新浒投资发展有限公司1,086,592,343.
93往来款苏新环境科研中心173,029,010.
00往来款苏州乐园水上世界100,000,000.
00往来款3、长期股权投资(1)期末余额被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注苏州乐园水上世界30,000,000.
0030,000,000.
00100.
00%成本法-锦华苑6,787,272.
506,787,272.
505.
00%成本法-新港建设公司89,515,080.
0089,515,080.
0015.
06%成本法-苏州高达热电厂4,686,874.
224,686,874.
223.
00%成本法-苏高新股份有限公司359,924,213.
46359,924,213.
4640.
51%成本法-东吴证券20,000,000.
0020,000,000.
002.
00%成本法-中兴房地产公司4,614,664.
004,614,664.
0020.
00%成本法-苏州金狮大厦管理有限公司28,311,738.
2328,311,738.
2365.
00%成本法-金宁国际有限公司7,704,000.
007,704,000.
0060.
00%权益法清理中进出口贸易公司1,500,000.
001,500,000.
0030.
00%权益法-苏金国际贸易(上海)1,267,552.
341,267,552.
3430.
00%权益法清理中中远国际4,000,000.
004,000,000.
001.
00%成本法-江苏银行13,278,591.
5734,100,000.
00-成本法-风险投资公司-35,488,926.
4333.
50%权益法-苏州日空山阳机电公司77,684.
93101,617.
935.
00%成本法-恒泰保险经纪有限公司1,000,000.
001,000,000.
00-成本法-工业园区股份有限公司82,785,000.
0082,785,000.
007.
69%成本法-苏州新港物业管理公司3,522,993.
693,522,993.
6985.
00%成本法-新宁自来水公司131,617,589.
96131,617,589.
9675.
00%成本法-苏州永新置地有限公司53,637,145.
7353,637,145.
7319.
95%成本法-苏州高新中锐科教发展公司38,486,415.
7140,903,976.
2130.
00%权益法-苏州新区报关公司666,285.
87666,283.
7025.
00%权益法-苏州高新污水处理有限公司55,625,010.
0455,012,720.
2025.
00%权益法-环保产业园产业公司38,814,260.
3936,843,186.
9938.
00%权益法阳山高科技产业公司72,000,000.
0072,000,000.
0012.
00%成本法-苏州高新区苏新环境科研技术中心10,000,000.
0010,000,000.
00100.
00%成本法-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注35被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注苏州新区创新科技投资管理有限公司135,000,000.
00135,000,000.
0090.
00%成本法-腾辉电子(苏州)有限公司8,277,000.
008,277,000.
004.
76%成本法-苏州新浒投资发展有限公司60,000,000.
0060,000,000.
009.
67%成本法-苏州盛康达生物技术2,000,000.
002,000,000.
0010.
39%成本法-苏州同和资源综合利用4,966,089.
974,966,089.
9710.
00%成本法-苏州科技城发展公司80,085,077.
5080,085,077.
509.
21%成本法-苏州高新区中小企业担保有限责任公司-108,000,000.
0054.
00%成本法-苏州明基医院72,000,000.
0072,000,000.
0020.
00%成本法-苏州高新区保税物流中心94,954,215.
1996,242,803.
7620.
00%权益法-苏州紫兴纸业有限公司18,580,320.
0018,580,320.
003.
52%成本法-苏州乐园园艺有限公司160,000.
00160,000.
006.
40%成本法-苏迪旅游用品有限公司160,000.
00160,000.
0020.
00%成本法-苏州创新设计制造中心有限公司9,713,319.
949,047,950.
3420.
00%权益法-新灏农业发展旅游投资40,266,690.
5236,901,851.
9250.
00%权益法-高新区公共交通有限公司13,500,000.
0013,500,000.
0045.
00%权益法-南大尚诚国际技术转移中心4,000,000.
004,000,000.
0040.
00%权益法-苏州高投创业投资管理有限公司-957,048.
650.
00%成本法-苏州高远创业投资有限公司-23,964,845.
880.
00%成本法-苏州浒新置业有限公司82,751,563.
9168,805,009.
1127.
50%权益法-苏州科技城创业投资有限公司-16,000,000.
000.
00%成本法-苏州东吴投资有限公司2,450,000.
002,450,000.
000.
98%成本法-苏州高新商旅发展有限公司199,256,065.
8439,192,304.
7124.
85%权益法-苏州高新创业投资有限公司390,000,000.
0039,000,000.
0065.
00%成本法-苏州市小茅山铜铅锌矿95,286,150.
0095,286,150.
00100.
00%成本法-苏州高新生产资料交易经营管理有限公司5,000,000.
00-50.
00%成本法-苏州科技城生物医学技术发展有限公司35,000,000.
00-50.
00%成本法-苏州高新区安建置业有限公司5,000,000.
00-50.
00%成本法-苏州新狮重建发展有限公司49,743,310.
91-50.
00%权益法-苏州西部生态城发展有限公司200,000,000.
00-100.
00%成本法-苏州太湖湿地公园管理有限公司9,500,000.
00-95.
00%成本法-苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司40,000,000.
00-20.
00%成本法-合计2,717,472,176.
422,050,567,287.
43(2)减值准备被投资单位名称期末余额年初余额苏金贸易公司(上海)487,047.
53487,047.
53合计487,047.
53487,047.
534、营业收入、营业成本苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注36大类本期金额上期金额营业收入营业成本营业成本率营业收入营业成本营业成本率其他收入74,666,753.
9215,198,617.
9920.
36%45,570,970.
0548,942.
300.
11%合计74,666,753.
9215,198,617.
9920.
36%45,570,970.
0548,942.
300.
11%5、投资收益项目本期金额上期金额其他股权投资收益(成本法)77,393,152.
3841,747,149.
39其他股权投资收益(权益法)32,933,148.
3454,941,681.
71债券、股票投资收益39,086.
56-长期股权投资准备计提--股权投资处置收益99,342,782.
88-其他投资收益--合计209,708,170.
1696,688,831.
10七、关联方关系及其交易的披露(一)存在控制关系的关联方情况1、存在控制关系的关联方情况名称注册地址主营业务与公司关系经济性质法定代表人苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏州新区全资投资者政府部门苏州新区高新技术产业股份有限公司苏州新区高新技术产品的投资、开发和生产;能源、交通、通讯等基础产业和市政基础设施的投资;工程设计、施工、科技咨询服务子公司股份公司纪向群苏州新创建设发展有限公司苏州新区房地产开发、建设、销售及出租子公司有限公司吴友明苏州钻石金属粉有限公司苏州新区铜金粉、金银箔线、涤纶金银丝铜金粉合成金条、金属墨、印金油、金属粉孙公司有限公司高剑平苏州高新污水处理有限公司苏州新区生活、工业污水的处理,污水泵站的建设与管理,污水水质检测,环境污染治理设施运营,污泥接种技术服务房地产开发、经营子公司有限公司徐明苏州新港建设集团有限公司苏州新区房地产开发、经营子公司有限公司吴友明苏州乐园发展有限公司苏州新区建筑经营娱乐、餐饮及其它旅游配套服务设施孙公司中外合资纪向群苏州新区新宁自来水发展有苏州新区城市用生产、生活及市政用自来水子公司有限公司徐明苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注37名称注册地址主营业务与公司关系经济性质法定代表人限公司苏州永新置地有限公司苏州新区从事房地产项目及相关配套设施的开发建设、销售、租赁物业管理子公司有限公司王平苏州高新区苏新环境科研技术中心苏州新区接收委托进行室内环境及污染源监测、分析、技术服务,投资项目环境评价及咨询服务,环境工程项目设计、运营、承包管理及咨询服务;环保技术及装置的引进和成果转让;环境保护的中介服务;房地产开发经营子公司国有企业李国祥苏州新港物业管理有限公司苏州新区房屋及房屋配套设施的经营、室内装饰及维修、提供劳务服务、物业管理服务、中介服务、停车服务.
日用杂品、烟花爆竹(零售)、办公家具、五金、百货.
子公司有限公司王平苏州乐园水上世界苏州新区餐饮、娱乐及其他旅游配套服务.
旅游用品、百货的批发及零售;经营用房出租子公司国有企业纪向群苏州金狮大厦发展管理有限公司苏州新区开发建造、管理、出售出租金狮大厦写字楼、公寓及商务活动、饮食等配套服务设施.
子公司中外合作王平苏州新区创新科技投资管理有限公司苏州新区高新技术项目投资及其咨询、代理、中介服务.
子公司有限公司孔丽苏州高新区中小企业担保有限公司苏州新区为企业融资及经济合同提供担保;企业经营、投资管理、策划、信息咨询服务.
子公司有限公司孔丽苏州高新中锐置业有限公司苏州新区房地产开发、建设建筑工程设计等子公司有限公司纪向群苏州高新创业投资有限公司苏州新区创业投资业务等子公司有限公司吴友明苏州市小茅山铜铅锌矿苏州新区采选、加工:铜、铅、锌、银矿石.
子公司苏州高新区安建置业有限公司苏州新区组织房地产开发经营,采购供应开发项目和配套设施所需的基建材料和相关的生产资料等子公司有限公司李国祥苏州高新生产资料交易经营管理有限公司苏州新区销售金属材料、建筑材料等子公司有限公司周健苏州科技城生物医学技术发展有限公司苏州新区医疗器械、生物技术、医药的研发及技术服务等子公司有限公司纪向群苏州西部生态城发展有限公司苏州新区房地产开发,从事基础设施建设等子公司有限公司纪向群苏州太湖湿地世界旅游发展有限公司苏州新区本景区游览观光、会务接待等子公司有限公司陆俊2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况企业名称年初数本年增加本年减少年末数苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏州新区高新技术产业股份有限公司88,156.
8万元88,156.
8万元苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注38企业名称年初数本年增加本年减少年末数苏州新创建设发展有限公司38000万元38000万元苏州钻石金属粉有限公司4500万元4500万元苏州高新污水处理有限公司20000万元20000万元苏州新港建设集团有限公司82964万元82964万元苏州乐园区发展有限公司2400万美元2400万美元苏州新区新宁自来水发展有限公司18,299万元18,299万元苏州永新置地有限公司15200万元15200万元苏州高新区苏新环境科研技术中心1000万元1000万元苏州新港物业管理有限公司500万元500万元苏州乐园水上世界3000万元3000万元苏州金狮大厦发展管理有限公司800万美元800万美元苏州新区创新科技投资管理有限公司15000万元15000万元苏州高新区中小企业担保有限公司20000万元20000万元苏州高新中锐置业有限公司3000万元3000万元苏州高新创业投资有限公司6000万元54000万元60000万元苏州市小茅山铜铅锌矿1475.
46万元1475.
46万元苏州高新区安建置业有限公司1000万元1000万元苏州高新生产资料交易经营管理有限公司1000万元1000万元苏州科技城生物医学技术发展有限公司10000万元10000万元苏州西部生态城发展有限公司100000万元100000万元苏州太湖湿地世界旅游发展有限公司1000万元1000万元(二)不存在控制关系的关联方情况企业名称与公司的关系中外运高新物流(有限公司)联营企业苏州福田高新粉末有限公司联营企业苏州国家环保高新高新技术产业园发展有限公司联营企业苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司联营企业中创华东发展公司联营企业香港金宁国际有限公司联营企业苏州新区进出口贸易公司联营企业苏金国际贸易有限公司联营企业苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注39企业名称与公司的关系苏州高新中锐科教发展有限公司联营企业苏州新区报关有限公司联营企业苏州国家环保高新技术产业园发展有限公司联营企业苏州高新区保税物流中心联营企业苏州新区创新设计制造中心有限公司联营企业苏州新灏农业旅游发展公司联营企业苏州高新区公共交通有限公司联营企业苏州南大尚诚国际技术转移中心发展有限公司联营企业苏州浒新置业发展有限公司联营企业苏州新狮重建发展有限公司联营企业苏州华能热电有限公司联营企业苏州静园商旅发展有限公司联营企业(三)关联方交易1、销售货物公司2009年度无向关联方销售货物的关联交易情况发生.
2、公司与关联方应收账款、其他应收款、其他应付款余额(单位:元)项目2009年12月31日2008年12月31日应收账款苏州国家高新技术产业开发区管理委员会(集团账面)2,343,085,202.
042,306,674,610.
98苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司(集团账面)333,674,454.
19492,101,111.
50苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司(苏州高新账面)122,105,302.
44259,861,461.
84其他应收款苏州新区进出口贸易公司3,950,907.
203,950,907.
20香港金宁国际公司40,600,229.
8440,600,229.
84苏州创新设计制造中心23,100,000.
00-苏州新灏农业旅游发展有限公司436,000,000.
00-其他应付款苏州国家高新技术产业开发区管理委员会(集团账面应付动迁房土地款)-140,660,412.
61苏州国家高新技术产业开发区管理委员会(集团应付动迁房维修基18,362,417.
7018,362,417.
70苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注40项目2009年12月31日2008年12月31日金)苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司52,000,000.
0052,000,000.
00高新区保税物流中心195,000,000.
00195,000,000.
00八、现金流量表补充资料1、将合并净利润调节为经营活动现金流量的项目项目本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润134,371,612.
81218,165,590.
06加:资产减值准备5,898,600.
54-5,669,040.
03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧136,686,416.
17123,108,146.
06无形资产摊销7,191,889.
424,946,980.
42长期待摊费用摊销3,132,136.
522,414,394.
25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-54,617,252.
68505,996.
80固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-740,165.
62公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-1,775.
32-财务费用(收益以"-"号填列)345,091,891.
37298,768,420.
75投资损失(收益以"-"号填列)-198,927,081.
74-131,228,876.
01递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-23,528,674.
39-5,608,343.
30递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)5,917,448.
55-10,052,701.
60存货的减少(增加以"-"号填列)-1,748,807,135.
52-446,818,134.
17经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)140,656,591.
61154,196,761.
15经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,776,018,688.
76-924,248,694.
81其他-6,313,036.
14-15,648.
47经营活动产生的现金流量净额522,770,319.
96-720,794,983.
282、合并报表现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金3,784,576,118.
501,694,802,329.
00其中:库存现金2,256,822.
67468,141.
15可随时用于支付的银行存款3,749,971,541.
131,303,675,807.
44可随时用于支付的其他货币资金32,347,754.
70390,658,380.
41苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注41项目期末余额年初余额二、现金等价物--三、现金及现金等价物余额3,784,576,118.
501,694,802,329.
003、将母公司净利润调节为经营活动现金流量的项目项目本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润25,832,536.
79-44,457,927.
16加:资产减值准备--6,934,923.
71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33,365,615.
7922,867,385.
95无形资产摊销--长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-55,850,584.
05-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)273,155,646.
97192,500,608.
53投资损失(收益以"-"号填列)-209,708,170.
16-96,688,831.
10递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-849,427,725.
65-554,159,153.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)149,978,051.
49255,463,987.
61其他--经营活动产生的现金流量净额-632,654,628.
82-231,408,853.
654、母公司报表现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金737,111,265.
48445,877,885.
46其中:库存现金264.
85715.
27可随时用于支付的银行存款736,017,214.
09444,783,383.
65可随时用于支付的其他货币资金1,093,786.
541,093,786.
54二、现金等价物--苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注42项目期末余额年初余额三、现金及现金等价物余额737,111,265.
48445,877,885.
46九、其他重要事项1、截止2009年12月31日止,苏州高新区经济发展集团总公司为合并范围内的下属子公司提供的担保情况如下:借款单位担保金额(万元)提供担保的原因苏州新区高新技术产业股份有限公司114,500苏高新集团控股苏州新区新宁自来水发展有限公司31,100苏高新集团控股苏州新港建设集团有限公司500苏高新集团控股苏州新创建设发展有限公司12,000苏高新集团控股苏州乐园发展有限公司13,300苏高新集团控股苏州高新污水处理有限公司45,500苏高新集团控股苏州永新置地有限公司38,000苏高新集团控股合计254,9002、截止2009年12月31日止,苏州高新区经济发展集团总公司为对参股企业提供的担保情况如下:借款单位担保金额(万元)提供担保的原因苏州创新设计制造中心发展有限公司3,000苏高新集团参股苏州新灏农村旅游发展有限公司24,600苏高新集团参股苏州新景天商务地产发展有限公司14,000苏高新集团参股苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司53,000苏高新集团参股苏州新浒投资发展有限公司77,920苏高新集团参股苏州浒新置业有限公司8,000苏高新集团参股苏州科技城发展有限公司92,800苏高新集团参股苏州高新区保税物流中心有限公司105,000苏高新集团参股苏州国家环保高新技术产业园发展有限公司12,500苏高新集团参股合计390,8203、截止2009年12月31日止,苏州高新区经济发展集团总公司为对高新区管委会下属企业及提供担保情况如下:苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注43借款单位担保金额(万元)提供担保的原因苏州新区自来水建设发展管理公司42,000管委会下属企业苏州高新区国有资产经营公司126,160管委会下属企业苏州高新区出口加工区投资开发有限公司10,000管委会下属企业苏州浒墅关经济开发区资产经营总公司10,000管委会下属企业苏州高新区枫桥投资发展总公司14,500管委会下属企业合计202,6604、本公司尚未办理2009年度所得税汇算清缴工作.
本公司2009年度财务报告经江苏天衡会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无保留意见的审计报告.
一、发行人简况(一)公司法定中文名称:苏州高新区经济发展集团总公司(二)公司注册地址:苏州高新区狮山桥西堍(三)公司法定代表人:纪向群(四)公司信息披露联系人:孔丽、李国祥联系电话:0512-68096177传真:0512-68253101(五)债券简介债券名称:2008年苏州高新区经济发展集团总公司企业债券债券简称:08苏高新债债券代码:122997债券期限:5年债券发行额:人民币10亿元债券利率:本期债券为固定利率债券,债券存续期票面利率为6.
14%.
本期债券采用单利按年计算,不计复利,逾期不另计息.
还本付息方式:每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的对付一起支付.
主体信用等级:AA债券信用等级:AAA债券发行首日:2008年10月9日债券上市时间:2008年10月28日债券上市地点:上海证券交易所担保情况:发行人以对苏州国际高新技术产业开发区管委会的应收账款为本期债券提供质押担保.
二、发行人情况与业务回顾苏州高新区经济发展集团总公司是苏州国家高新技术产业开发区管理委员会的全资企业,作为政府对苏州高新区开发建设的主要投资载体及融资平台,肩负着苏州高新区管理委员会赋予的重点工程及重大项目的开发、建造、运营和服务等重要职责,经营领域涉及基础设施建设与运营、高新技术、现代物流、金融服务、环保、水务、旅游、房地产等多个行业.
围绕苏州高新区开发建设的中心任务,发行人基本形成了以高新区基础设施建设与经营为核心,以房地产开发、现代服务业为重要支持的三大产业体系.
多个层面不同层次产业体系的构筑,全面提升了发行人的竞争能力,为可持续发展提供了有力的保证.
公司注册资本:人民币40.
55亿元经营范围:组织房地产开发经营,采购供应开发项目和配套设施所需的基建材料和相关的生产资料;为住宅区提供配套服务;公用服务设施;旅游服务、项目投资开发;提供担保业务,高新技术项目投资及咨询、代理、中介服务.
三、发行人主要财务数据合并报表(单位:人民币元)2009年12月31日总资产26,572,469,645.
18净资产6,424,524,270.
85负债合计20,147,945,374.
33非流动负债合计6,611,959,343,30流动负债合计13,535,986,031.
03营业收入3,411,162,191.
15营业利润178,875,143.
76利润总额224,798,007.
00净利润134,371,612.
81四、公司偿债能力分析公司具备较大的资产规模,较好的资产质量以及强大的政府支持力度使公司具备了较强的融资能力和债务偿还能力:1、截至2009年12月31日,公司总资产为265.
72亿元,净资产为64.
25亿元,具有较大的资产规模和较好的资产质量.
2、2009年度公司共实现营业收入34.
11亿元,主营业务收入稳定增长,公司具有稳定的现金流和强大的政府支持力度,为公司债务的偿还提供了可靠的保障.
3、2009年12月苏州高新区管委会已如约按时偿还了1亿元应收账款.
苏州高新区财政收入和可支配收入的增加为高新区管委会应收账款的偿债提供了重要保障.
4、发行人持有的上市公司股权、商业银行和证券公司股权以及风苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注1苏州高新区经济发展集团总公司财务报表附注一、公司基本情况苏州高新区经济发展集团总公司(以下简称本公司)隶属于苏州市人民政府苏州国家高新技术产业开发区管理委员会,于1988年筹备并注册,1990年12月正式挂牌成立,本公司成立时注册资本为人民币5000万元.
1993年12月22日本公司注册资本增至人民币1.
5亿元,经苏州市中惠会计师事务所验证.
1998年6月20日,经董事会决议,本公司注册资本增加到人民币5亿元,已经大华会计师事务所验证,并出具华业字(98)第843号验资报告.
2003年7月30日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2003]197号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币10亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2003年7月30日出具苏开会验内字(2003)第206号验资报告.
2004年11月2日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2004]304号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币20亿元,已经苏州市苏信联合会计师事务所审验,并于2004年11月18日出具苏信验字(2004)第483号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会办文单请字[2006]508号及修改后的章程规定,本公司注册资本增加到26亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2007年2月27日出具苏开会验内字[2007]第005验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]211号"关于同意以实物资产增加苏州高新区经济发展集团总公司的批复"的规定,本公司注册资本增加到380,940.
89万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年6月30日出具苏公S[2008]B1036号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]286号"关于同意以现金方式为苏州高新区经济发展集团总公司增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到390,469.
505万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年9月17日出具苏公S[2008]B1048号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2009]122号"关于同意为苏州高新区经济发展集团总公司以现金方式增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到405,469.
505万元,已经江苏天衡会计师事务所苏州分所审验,并于苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注22009年5月6日出具天衡苏会验内字[2009]第058号验资报告.
本公司于2009年5月18日重新申领了企业法人营业执照,注册号:320512000000540,法定代表人为纪向群.
本公司为国有企业.
公司经营范围:许可经营项目:无,一般经营项目:组织房地产开发经营,采购供应开发项目和配套设施所需的基建材料和相关的生产资料;为住宅区提供配套服务.
公用服务设施.
兼营:旅游服务、项目投资开发;提供担保业务,高新技术项目投资及咨询、代理、中介服务.
公司注册地为苏州高新区狮山桥西堍.
二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
(二)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量.
本年报表项目的计量属性未发生变化.
(六)现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)金融资产和金融负债的核算方法1、金融资产和金融负债的分类苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注3管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法(1)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
坏账准备的计提范围为:应收账款和其他应收款.
坏账准备的计提方法为:管理层根据账款的实际情况采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法,采用账龄分析法时具体计提比例为:账龄计提标准1年(含1年)以内不计提苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注4账龄计提标准1-2年(含2年)按其余额的10%计提2-3年(含3年)按其余额的20%计提3年以上(含3年)按其余额的30%计提(九)存货核算方法1、存货的分类存货分类为:原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法(1)存货发出时按如下方法计价:①原材料按加权平均法计价;②开发产品按个别认定法计价.
(2)周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法.
3、存货的盘存制度采用永续盘存制.
4、存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
5、房地产开发的核算方法(1)开发用土地的核算方法:开发用土地在取得时,按实际成本计入开发成本.
在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等,属于直接费用的直接计入开发成本;需在各地块间分摊的费用,按受益面积分摊计入.
(2)公共配套设施费用的核算方法:商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本.
在开发产品办理竣工验收后,按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开发成本.
(3)维修基金的核算方法:按照国家有关规定提取的维修基金,计入相关的房产开发项目成本,并支付给物业管理公司.
(4)借款利息费用资本化:苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注5公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予以资本化.
开发房地产达到可销售状态时,借款费用停止资本化.
⑤质量保证金的核算方法:公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费,以及开发产品销售后在保修期内发生的维修费,均计入销售费用.
(十)投资性房地产的种类和计量模式投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
1、投资性房地产的初始计量公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
2、投资性房地产的后续计量对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策.
3、投资性房地产与自用房地产的转换如果公司的投资性房地产用途发生变化,不再符合投资性房地产的确认条件,将投资性房地产转换为其他资产,以转换当日的账面价值作为自用房地产的账面价值,并按其可使用年限开始计提折旧或摊销.
如果公司自用房地产或存货转换为投资性房地产,以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值.
(十一)固定资产的计价和折旧方法1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的分类固定资产分类为:房屋建筑物、生产设备、专用设备、运输设备、办公及其他设备、固定资产装修.
3、固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量.
苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注6外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
4、固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:资产类别估计的经济使用年限年折旧率房屋建筑物20-40年2.
4%-4.
8%生产设备10年9.
6%专用设备15-25年9.
84%-6.
4%运输设备5年19.
2%办公设备5年19.
2%固定资产改良支出5年20%其他5-10年9.
6%-19.
2%(十二)在建工程核算方法1、在建工程类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十三)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值1、长期股权投资苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注7成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额.
(十四)长期股权投资的核算1、初始计量(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注8(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响.
3、后续计量及收益确认公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
成本法下公司确认投资收益,按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额.
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注9面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(十五)借款费用资本化1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
3、借款费用资本化金额的计算方法苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注10专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)收入确认原则1、销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
房地产销售收入的确认原则及方法:(1)转让、销售土地和商品房,在土地和商品房已经移交,已将发票结算账单提交买方,并且符合前述"销售商品收入"确认的各项条件时,确认销售收入实现.
(2)代建房屋和工程,在房屋和工程竣工验收,办妥财产交接手续,并已将代建的房屋和工程的工程账款结算账单提交委托单位,相应的应收工程结算款能够收回,相关收入和成本能可靠计量时,确认销售收入.
(3)出租物业收入的确认原则及方法:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现.
如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入.
2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注11(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
(十七)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
(十八)利润分配:根据公司法规定,按当年度的税后利润的10%分别提取法定盈余公积金,按年度董事会决议提取任意公积金,并分配股东利润.
三、税项税(费)类别税(费)率计税(费)基数增值税17%按销项税额扣除当前允许抵扣的进项税额后的差额营业税3%-20%营业额城建税7%应纳营业税额、增值税额房产税12%房产出租收入所得税25%企业应纳税所得额教育费附加4%应纳营业税额、增值税额四、合并财务报表1、合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法:合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行.
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制.
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销.
2、合并范围:(1)苏州高新区经济发展集团总公司合并报表的合并范围:苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注12名称注册资本公司所占权益比例备注苏州新区高新技术产业股份有限公司88,156.
8万元42.
92%含创新科技2.
41%苏州新宁自来水发展有限公司18,299万元100%含苏州高新25%苏州金狮大厦发展管理有限公司800万美元100%含创新科技35%苏州乐园水上世界3,000万元100%不含子公司苏州新港物业管理公司500万元100%含苏州高新15%苏州高新区苏新环境科研技术中心1,000万元100%苏州新区创新科技投资管理有限公司15,000万元100%含水上世界10%苏州高新区中小企业担保有限公司20,000万元72%含创新科技18%苏州高新区中锐置业有限公司3,000万元50%创新科技出资50%苏州高新创业投资有限公司60,000万元65%苏州市小茅山铜铅锌矿1,475.
48万元100%苏州高新区安建置业有限公司1,000万元50%苏州高新生产资料交易经营管理有限公司1,000万元50%苏州科技城生物医学技术发展有限公司10,000万元50%苏州太湖湿地世界旅游发展有限公司1,000万元100%含水上世界5%苏州西部生态城发展有限公司100,000万元100%(2)苏州新区高新技术产业股份有限公司合并报表的合并范围:名称注册资本公司所占权益比例备注苏州新创建设发展有限公司38000万元100%苏州永新置地有限公司15200万元100.
00%含集团公司19.
95%苏州新港建设集团有限公司82964.
45万元100%含集团公司15.
06%苏州高新污水处理有限公司20000万元100%含集团公司25.
00%苏州钻石金属粉有限公司4500万元100%含创新科技16.
84%苏州乐园发展有限公司2400万美元62.
55%苏州高新商旅发展有限公司50,000万元100%含集团公司40.
00%苏州永华房地产有限公司50,000万元51%(3)本年合并报表范围的变更情况:本年合并范围新增五家,即苏州高新区安建置业有限公司(由苏高新集团出资组建,50%股权)、苏州高新生产资料交易经营管理有限公司(由苏高新集团出资组建,50%股权)、苏州科技城生物医学技术发展理有限公司(由苏高新集团出资组建,50%股权),苏州太湖湿地世界旅游苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注13发展有限公司(由苏高新集团出资组建,100%股权),苏州西部生态城发展有限公司(由苏高新集团出资组建,100%股权).
本年合并范围减少一家,即苏州新浒投资发展有限公司(股权比例下降,占9.
67%股权).
五、合并财务报表项目注释(除特别说明外,货币单位均为人民币元)1、货币资金项目币别期末余额年初余额原币金额人民币金额原币金额人民币金额现金人民币1,987,544.
411,987,544.
41199,337.
17199,337.
17现金美元34,820.
00237,757.
9234,820.
00237,980.
77现金新加坡元6,485.
0031,520.
346,485.
0030,823.
21银行存款人民币3,748,816,476.
233,748,816,476.
231,303,675,807.
441,303,675,807.
44银行存款美元169,160.
961,155,064.
90--其他货币资金人民币309,388,906.
46309,388,906.
461,049,297,477.
681,049,297,477.
68合计4,061,617,270.
262,353,441,426.
27【注】货币资金期末余额包含各类受限保证金277,041,151.
76元.
2、交易性金融资产项目期末余额年初余额基金投资3,281,290.
00-股票投资9,001,775.
32-合计12,283,065.
32-3、应收票据项目期末余额年初余额银行承兑汇票1,430,790.
462,141,854.
00商业承兑汇票--合计1,430,790.
462,141,854.
004、应收账款(1)账龄结构及计提的坏账准备苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注14账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内539,671,695.
5616.
69%7,132,936.
52926,721,177.
5323.
85%140,450.
35一至二年215,214,800.
026.
66%90,809.
80800,160,166.
0020.
59%430,476.
38二至三年549,039,105.
4616.
98%121,373.
191,042,993,663.
9326.
84%109,395.
12三年以上1,929,068,255.
3959.
67%4,554,291.
341,116,047,612.
7128.
72%4,462,819.
65合计3,232,993,856.
43100.
00%11,899,410.
853,885,922,620.
17100.
00%5,143,141.
50(2)金额较大的应收款项入账单位户名金额款项性质或内容集团公司苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司333,674,454.
19应收动迁房款集团公司江苏省苏州浒墅关开发区管理委员会92,343,307.
89应收动迁房款集团公司苏州国家高新技术产业开发区开发区管理委员会2,343,085,202.
04应收高新区基础设施开发款苏州高新苏州高新技术产业开发区财政局56,913,365.
92应收动迁房款苏州高新苏州高新技术开发区狮山街道办事处22,705,485.
97应收动迁房款苏州高新苏州阳山花苑建设管理有限公司57,232,922.
46应收动迁房款苏州高新苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司122,105,302.
44应收动迁房款(3)应收账款期末余额中含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,详见本附注七.
(4)期末余额中有账面价值2,672,634,940.
85元的应收账款用于抵押.
5、其他应收款(1)账龄结构及计提的坏账准备账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内3,101,397,349.
6063.
65%-901,648,868.
3738.
43%164,916.
75一至二年1,132,826,344.
0823.
25%220,504.
40636,329,693.
9527.
13%1,030,051.
78二至三年539,036,154.
1411.
06%209,005.
74755,304,686.
4032.
20%1,241,418.
77三年以上99,633,554.
002.
04%3,881,489.
3652,581,886.
922.
24%3,528,596.
79合计4,872,893,401.
82100.
00%4,310,999.
502,345,865,135.
64100.
00%5,964,984.
09(2)金额较大的其他应收款:入账单位户名期末数主要内容集团公司高新区财政局1,810,798,900.
00往来款苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注15集团公司高新区科技发展局26,861,118.
23往来款集团公司苏州高新区金通工业开发有限公司30,997,082.
50往来款集团公司深圳市高特佳投资集团有限公司5,000,000.
00往来款集团公司苏州市中级人民法院47,716,048.
00竞买土地款集团公司苏州创新设计制造中心23,100,000.
00往来款集团公司苏州新灏农业旅游发展436,000,000.
00往来款集团公司苏州国家环保产业园25,000,000.
00往来款集团公司苏州高新区华通开发建设有限公司20,811,250.
00往来款集团公司苏州虎丘区人民法院标的款专户30,000,000.
00竞买土地款集团公司苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司150,000,000.
00往来款集团公司香港金宁公司40,600,229.
84清理中,代垫的对苏州乐园出资款集团公司苏州信托有限公司90,500,000.
00往来款集团公司苏州滨湖农业发展公司260,000,000.
00往来款集团公司苏州新浒投资发展有限公司1,086,592,343.
93往来款苏州高新华融金融租赁股份有限公司50,000,000.
00融资租赁保证金苏州高新苏州高新技术产业开发区财政局30,000,000.
00资金占用费苏州高新苏州市住房置业担保有限公司46,000,400.
00保证金苏州高新上海文广新闻传媒集团62,700,000.
00股权受让款苏州高新日本福田金属箔粉工业株式会社13,627,800.
00应收投资转让款创业投资苏州高新区国有资产经营公司143,850,000.
00往来款新宁自来水华融金融租赁股份有限公司25,000,000.
00融资租赁保证金水上世界苏州信托有限公司25,000,000.
00往来款创新科技苏州信托有限公司25,060,000.
00往来款西部生态城苏州西部生态城建设指挥部25,500,000.
00往来款(3)其他应收款期末余额中含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项,详见本附注七.
6、预付款项(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额金额比例金额比例一年以内84,962,656.
7820.
46%160,888,954.
2435.
77%一至二年63,962,981.
1515.
40%111,485,097.
0224.
78%苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注16二至三年90,048,095.
9021.
68%141,134,340.
6631.
38%三年以上176,376,932.
8542.
46%36,302,969.
778.
07%合计415,350,666.
68100.
00%449,811,361.
69100.
00%(2)金额较大的预付账款:入账单位户名金额款项性质或内容集团公司飞思卡尔项目75,200,000.
00预付工程款集团公司出口加工区打工楼122,152,759.
35预付工程款集团公司出口加工区标准厂房86,297,295.
90预付工程款(3)预付款项期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
7、存货(1)分类情况:类别期末余额年初余额金额跌价准备金额跌价准备原材料6,950,165.
66-6,528,379.
28-在产品5,335,668.
25-3,875,715.
88-库存商品14,586,978.
4378,655.
1013,540,238.
90197,750.
39开发产品2,070,516,159.
30286,860.
271,009,384,518.
50286,860.
27开发成本6,393,399,008.
36-7,669,849,018.
87-低值易耗品325,297.
48-466,828.
1513,552.
00委外加工141,568.
90-63,263.
64-合计8,491,254,846.
38365,515.
378,703,707,963.
22498,162.
66【注】期末余额中有账面价值1,748,320,969.
50元的存货用于抵押.
(2)开发成本明细如下:项目名称期末余额年初余额苏地2006-G-48号地块40,011,884.
1525,406,186.
31第三置业-145,265,643.
13上方山国际教育园北区商业区181,686,373.
29148,366,720.
25浒关工业园-1,921,978,008.
26新浒商业城-83,128,009.
38金榈湾-289,273,306.
58邓蔚路项目-50,929,704.
97苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注17项目名称期末余额年初余额龙景8组团动迁房24,403,086.
70-东城动迁房-8,367,969.
05东湖林语三期385,056,162.
32288,142,618.
03河甪上-91,570,593.
55惠丰家园三期-21,470,403.
38金色家园67,014,757.
0735,574,541.
69锦绣坊-101,208,529.
62龙景花园二期-47,151,238.
44龙山花苑-84,088,680.
76名城花园4,163,382.
901,516,437.
30天都花园819,865,104.
71623,298,541.
95名尚花园-86,384,440.
25名墅东苑123,933,262.
11127,868,793.
90名墅花园-210,298,569.
08名兴花园二期30,784,392.
51156,685,204.
91青山宾馆89,276,827.
1050,844,177.
70狮山广场170,386,903.
1016,787,462.
57天都商贸680,125,876.
84617,190,323.
70水秀坊一期264,989,143.
70243,418,216.
12水秀坊二期48,155,837.
18-水秀坊三期32,055,587.
28-理想家园三期-396,708,275.
40山河佳苑-526,671,391.
95苏高新园区基础设施配套工程49,609,925.
1361,058,824.
93天都大厦11,835,924.
2322,500.
00文昌花园商业房167,180,348.
5528,960,760.
95文昌花园一期住宅-296,540,020.
16文昌花园二期住宅74,732,709.
53-阳山花苑-111,877,883.
37钻石广场50,318,540.
42-龙景花园8组团160,356.
05-苏地2009-G-1893,281,690.
44-苏地2006-G-4927,863,914.
8227,597,242.
34苏地2006-B-41181,354,335.
92181,024,835.
12苏地2006-G-9698,478,597.
5498,392,184.
26苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注18项目名称期末余额年初余额苏地2007-B-82405,173,484.
80-苏地2007-B-8999,960,249.
9445,840,009.
60苏地2008-G-935,815,681.
00-苏地2009-B-45870,111,303.
80-扬州07-361号地块423,246,531.
40208,832,486.
08苏地2003-B-37(理想四期)19,799,786.
9119,799,786.
91苏地2005-B-3835,382,475.
0235,382,475.
02苏地2007-B-83387,184,571.
90154,926,021.
90吴江20090212地块400,000,000.
00-合计6,393,399,008.
367,669,849,018.
87(3)开发产品明细如下:项目名称期末余额年初余额狮山新苑32号幢33,247,505.
9432,179,277.
68金狮大厦2,107,646.
872,107,646.
87第三置业152,227,899.
96-理想家园440,187,584.
13234,811,101.
34马涧小区227,643.
35227,643.
35世纪四期3,511,406.
615,527,182.
76何山花园/别墅634,115.
96634,115.
96新创大厦3,545,284.
063,545,284.
062#号厂房/多层355,878.
98355,878.
9812#厂房/多层1,461,893.
961,461,893.
96翡翠湾69、71#/多层8,593,450.
048,593,450.
04幼儿园15,730,095.
6515,730,095.
65会所6,643,963.
916,643,963.
91大河山山河花园707,348,244.
29-名城花园(苏州)488,121.
44893,942.
69名馨花苑48,193,435.
8989,508,050.
25名仕花园45,611,754.
50117,614,309.
03名墅花园151,633,009.
4210,685,613.
70镇湖商业街1,557,824.
671,549,432.
14名墅东苑56,394,929.
58133,116,750.
70名尚花园18,092,717.
28-新港大厦/商业房7,317,758.
347,217,758.
34中欣大厦/商业房4,915,179.
754,915,179.
75苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注19项目名称期末余额年初余额东湖林语126,656,341.
83186,766,385.
37文昌花园住宅1,462,278.
55-锦绣坊123,753,216.
35-名城花园(扬州)108,616,977.
99145,299,561.
97合计2,070,516,159.
301,009,384,518.
50(4)存货跌价准备:存货种类年初余额本年计提额本年减少额期末余额转回转销开发产品286,860.
27---286,860.
27库存商品197,750.
39-119,095.
29-78,655.
10低值易耗品13,552.
00-13,552.
00--合计498,162.
66-132,647.
29-365,515.
378、可供出售金融资产项目期末余额年初余额投资成本公允价值变动投资成本公允价值变动股票投资4,431,700.
0028,344,981.
609,431,700.
0020,200,865.
65合计4,431,700.
0028,344,981.
609,431,700.
0020,200,865.
659、长期股权投资(1)期末余额投资者被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注集团公司锦华苑6,787,272.
506,787,272.
505.
00%成本法集团公司苏州高达热电4,686,874.
224,686,874.
223.
00%成本法集团公司东吴证券20,000,000.
0020,000,000.
002.
00%成本法集团公司中兴房地产公司4,614,664.
004,614,664.
0020.
00%成本法集团公司金宁国际有限公司7,704,000.
007,704,000.
0060.
00%权益法清理中集团公司进出口贸易公司1,500,000.
001,500,000.
0030.
00%权益法集团公司苏金国际贸易(上海)1,267,552.
341,267,552.
3430.
00%权益法清理中集团公司中远国际4,000,000.
004,000,000.
001.
00%成本法集团公司江苏银行13,278,591.
5734,100,000.
00-成本法苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注20投资者被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注集团公司风险投资公司-35,488,926.
4333.
50%权益法集团公司苏州日空山阳机电77,684.
93101,617.
935.
00%成本法集团公司恒泰保险经纪有限公司1,000,000.
001,000,000.
00-成本法集团公司工业园区股份有限公司82,785,000.
0082,785,000.
007.
69%成本法集团公司苏州高新中锐科教发展公司38,486,415.
7140,903,976.
2130.
00%权益法集团公司苏州新区报关公司666,285.
87666,283.
7025.
00%权益法集团公司环保产业园产业公司47,314,260.
3945,343,186.
9948.
00%权益法含创新科技10%集团公司阳山高科技产业公司72,000,000.
0072,000,000.
0012.
00%成本法集团公司腾辉电子(苏州)有限公司8,277,000.
008,277,000.
004.
76%成本法集团公司苏州盛康达生物技术2,000,000.
002,000,000.
0010.
39%成本法集团公司苏州同和资源综合利用4,966,089.
974,966,089.
9710.
00%成本法集团公司苏州科技城发展公司80,085,077.
5080,085,077.
509.
21%成本法集团公司苏州明基医院72,000,000.
0072,000,000.
0020.
00%成本法集团公司高新区保税物流中心94,954,215.
2096,242,803.
7620.
00%权益法集团公司苏州紫兴纸业有限公司18,580,320.
0018,580,320.
003.
52%成本法集团公司创新设计制造中心24,283,299.
8522,619,875.
8550.
00%权益法含创新科技30%集团公司新灏农业旅游发展40,266,690.
5236,901,851.
9250.
00%权益法集团公司高新区公共交通有限公司13,500,000.
0013,500,000.
0045.
00%权益法集团公司南大尚诚国际技术转移中心4,000,000.
004,000,000.
0040.
00%权益法集团公司苏州高投创业投资管理有限公司-957,048.
650.
00%成本法集团公司苏州高远创业投资有限公司-23,964,845.
880.
00%成本法集团公司苏州科技城创业投资有限公司-16,000,000.
000.
00%成本法集团公司苏州东吴投资有限公司2,450,000.
002,450,000.
000.
98%成本法集团公司苏州高新区鼎丰农村小额贷款40,000,000.
00-20.
00%成本法集团公司苏州新浒投资发展有限公司60,000,000.
00-9.
67%成本法集团公司苏州浒新置业有限公司82,751,563.
91-27.
50%权益法集团公司苏州新狮重建发展有限公司49,743,310.
91-50.
00%权益法苏州高新中外运高新物流(苏州)75,362,127.
3678,351,328.
8640.
00%权益法苏州高新苏州华能热电有限公司94,457,166.
6685,974,851.
4230.
31%权益法苏州高新江苏AB股份有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0020.
00%成本法苏州高新苏州福田高新粉末公司-21,677,147.
9120.
00%成本法苏州高新江苏银行71,700,000.
0071,700,000.
000.
91%成本法苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注21投资者被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注苏州高新友邦华泰基金管理4,000,000.
004,000,000.
002.
00%成本法苏州高新中新苏州工业园区开发82,449,658.
9382,449,658.
935.
00%成本法苏州高新苏州新馨置地有限公司11,298,397.
1210,884,190.
3650.
00%权益法苏州高新苏州永佳房地产有限公司28,916,274.
7128,910,339.
6250.
00%权益法苏州高新东吴证券15,000,000.
0015,000,000.
000.
33%成本法新浒投资苏州高新国际模具城-12,600,000.
00-新浒投资苏州新景天商务地产发展公司-57,000,000.
00-创新科技苏州新景天商务地产发展公司52,500,000.
0052,500,000.
0017.
50%成本法金狮大厦苏州新景天商务地产发展公司24,000,000.
0024,000,000.
008.
00%成本法水上世界苏迪旅游用品有限公司800,000.
00800,000.
00100.
00%成本法水上世界苏州乐园园艺有限公司800,000.
00800,000.
0032.
00%成本法水上世界苏州乐园国内旅行社500,000.
00500,000.
00100.
00%成本法水上世界苏州乐园广告有限公司375,000.
00375,000.
0053.
57%成本法新宁自来水苏州净园商旅管理有限公司1,891,833.
282,487,828.
36100.
00%权益法创业投资苏州高新信缘投资管理公司200,000.
00200,000.
0020.
00%成本法创业投资苏州国发高新创业投资管理公司200,000.
00200,000.
0020.
00%成本法新浒投资苏州浒墅关农产品有限公司-200,000.
00-成本法创业投资苏州新麟创业投资有限公司17,398,000.
00-28.
90%成本法创业投资苏州高新风投创业投资有限公司740,000.
00-37.
00%成本法创业投资苏州高锦创业投资有限公司37,000,000.
00-36.
27%成本法创业投资苏州高远创业投资有限公司23,964,845.
88-30.
30%成本法创业投资苏州科技城创业投资有限公司16,000,000.
00-40.
00%成本法创业投资苏州高投创业投资有限公司957,048.
65-30.
00%成本法创业投资江苏省苏高新风险投资股份公司35,488,926.
43-33.
50%成本法创业投资苏州高新国发创业投资有限公司24,000,000.
00-19.
05%成本法创业投资苏州创东方高新创业投资企业19,000,000.
00-20.
20%成本法创业投资苏州高华创业投资管理有限公司1,890,000.
00-27.
00%成本法创业投资苏州高创特新能源发展有限公司15,000,000.
00-30.
00%成本法合计1,569,915,448.
411,326,104,613.
31(2)减值准备投资者被投资单位名称期末数期初数苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注22集团公司苏金贸易公司(上海)487,047.
53487,047.
53合计487,047.
53487,047.
5310、投资性房地产项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、原价合计449,312,347.
2212,541,369.
6432,840,021.
52429,013,695.
34(1)房屋建筑物397,304,777.
4912,541,369.
6432,840,021.
52377,006,125.
61(2)土地使用权52,007,569.
73--52,007,569.
732、累计摊销合计79,053,735.
0817,463,483.
3213,676,142.
6482,841,075.
76(1)房屋建筑物77,392,382.
2116,163,294.
1213,676,142.
6479,879,533.
69(2)土地使用权1,661,352.
871,300,189.
20-2,961,542.
073、减值准备合计----(1)房屋建筑物----(2)土地使用权----4、账面价值合计370,258,612.
14346,172,619.
58(1)房屋建筑物319,912,395.
28297,126,591.
92(2)土地使用权50,346,216.
8649,046,027.
6611、固定资产原价及累计折旧(1)固定资产原价类别年初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物2,575,266,220.
83242,792,388.
44119,650,952.
302,698,407,656.
97生产设备166,910,913.
382,704,728.
05-169,615,641.
43专用设备431,940,003.
8938,427,029.
896,638,874.
82463,728,158.
96运输设备22,466,494.
78968,817.
222,766,127.
5020,669,184.
50办公及其他设备76,777,433.
7311,958,399.
932,631,043.
7786,104,789.
89固定资产装修4,822,753.
62--4,822,753.
62合计3,278,183,820.
23296,851,363.
53131,686,998.
393,443,348,185.
37(2)累计折旧类别年初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物219,879,796.
1268,460,969.
1511,035,077.
19277,305,688.
08生产设备54,197,423.
5112,269,297.
44-66,466,720.
95苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注23专用设备151,063,788.
0728,237,369.
875,368,982.
20173,932,175.
74运输设备10,735,522.
521,797,240.
371,174,450.
9311,358,311.
96办公及其他设备45,106,712.
898,110,491.
962,272,004.
1050,945,200.
75固定资产装修321,516.
91964,550.
76-1,286,067.
67合计481,304,760.
02119,839,919.
5519,850,514.
42581,294,165.
15(3)固定资产账面净值类别年初余额期末余额房屋建筑物2,355,386,424.
712,421,101,968.
89生产设备112,713,489.
87103,148,920.
48专用设备280,876,215.
82289,795,983.
22运输设备11,730,972.
269,310,872.
54办公及其他设备31,670,720.
8435,159,589.
14固定资产装修4,501,236.
713,536,685.
95合计2,796,879,060.
212,862,054,020.
22【注】期末余额中有账面价值381,038,464.
92元的固定资产用于抵押.
(4)截止2009年12月31日固定资产未出现需计提减值准备的情形.
12、在建工程(1)明细情况项目期末余额年初余额飞思卡尔10,995,169.
5210,995,169.
52出口加工区打工楼38,199,145.
6037,864,642.
60飞思卡尔二期1,176,000.
001,176,000.
00出口加工区配套楼63,142.
2063,142.
20出口加工区标准厂房29,521,509.
0029,521,509.
00邓蔚路办公大楼1,857,382.
0117,056,000.
00白马涧生态区1,124,950.
55二水厂建设工程39,266,559.
9684,809,941.
09苏州乐园水上世界改造项目3,714,050.
5295,689,710.
97污水处理提标改造工程214,821,506.
4595,444,136.
66其他432,984.
83470,380.
00浒关香桥土地100,000.
00100,000.
00苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注24项目期末余额年初余额选矿及仓库危房改造5,600,430.
5081,029.
00空调(售楼处)-115,680.
00监控报警系统23,000.
00-科技城独立式标准厂房2,527,363.
02-湿地公园车库工程36,000.
00-合计349,459,194.
16373,387,341.
04(2)截止2009年12月31日在建工程未出现需计提减值准备的情形.
13、无形资产(1)明细情况内容原始金额期末余额年初余额软件36,000.
0012,144.
0066,597.
01汽车车位使用权6,032,187.
505,206,416.
695,555,312.
50土地使用权192,470,244.
87157,857,424.
77179,698,012.
67水电增容1,907,000.
00301,941.
76492,641.
80电影播放权1,408,796.
99547,865.
49-采矿权1,239,600.
001,239,600.
00-其他92,973.
4792,973.
47-合计203,186,802.
83165,258,366.
18185,812,563.
98【注】期末余额中有账面价值27,357,271.
04元的土地使用权用于抵押.
(2)截止2009年12月31日无形资产未出现需计提减值准备的情形.
14、递延所得税资产项目期末余额年初余额资产减值准备3,375,050.
631,904,550.
52同一控制下股权投资差额摊销20,404,090.
9620,404,090.
96其他暂时性差异9,206,729.
949,119,020.
04内部交易未实现损益形成的暂时性差异21,970,464.
38-合计54,956,335.
9131,427,661.
5215、其他非流动资产苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注25项目期末余额年初余额抵债资产3,240,304.
603,240,304.
60信托产品38,000,000.
00-其他项目-2,476,097.
79合计41,240,304.
605,716,402.
3916、短期借款借款类别期末余额年初余额信用借款310,000,000.
00620,000,000.
00担保借款5,252,000,000.
004,345,000,000.
00抵押借款590,000,000.
00615,500,000.
00质押借款313,000,000.
00399,000,000.
00合计6,465,000,000.
005,979,500,000.
0017、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票175,642,829.
31728,151,317.
00商业承兑汇票--合计175,642,829.
31728,151,317.
0018、应付账款(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额一年以内892,683,686.
23848,780,015.
63一至二年250,905,812.
57169,297,283.
22二至三年69,711,996.
64181,236,512.
06三年以上46,005,553.
867,430,965.
36合计1,259,307,049.
301,206,744,776.
27(2)应付账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
19、预收账款苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注26(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额一年以内2,555,501,629.
80586,916,435.
07一至二年10,664,077.
69109,234,566.
72二至三年16,983,481.
0973,833,333.
38三年以上3,796,329.
60106,894,524.
65合计2,586,945,518.
18876,878,859.
82(2)预收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
20、应付职工薪酬项目期末余额年初余额工资、奖金、津贴和补贴13,741,236.
3415,236,560.
19职工福利费1,380,583.
08697,129.
55社会保险费6,675,993.
4114,635,680.
02住房公积金460,612.
53504,439.
82工会经费和教育经费2,929,195.
424,925,896.
11其他437,558.
89401,664.
89合计25,625,179.
6736,401,370.
5821、应交税费税种期末余额年初余额增值税553,504.
69491,961.
93营业税-67,517,820.
57-8,762,239.
31城建税-9,057,847.
911,693,805.
69企业所得税-10,329,411.
6330,392,152.
00代扣代交个人所得税673,243.
76155,958.
16土地增值税-23,463,719.
58-3,145,425.
91土地使用税19,012.
03341,805.
74房产税1,414,583.
061,078,605.
44资源税6,568.
806,312.
60苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注27税种期末余额年初余额教育费附加-4,527,072.
66-379,371.
88印花税1,694,884.
911,855,871.
26其他186.
07186.
07合计-110,533,889.
0323,729,621.
7922、其他应付款(1)账龄结构账龄结构期末余额年初余额一年以内935,424,238.
46163,680,112.
74一至二年297,881,716.
87753,658,219.
50二至三年261,912,604.
93168,505,368.
63三年以上93,540,628.
5717,563,424.
63合计1,588,759,188.
831,103,407,125.
50(2)金额较大的其他应付款:入账单位户名期末数主要内容集团公司苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司52,000,000.
00往来款集团公司苏州高新区保税物流中心有限公司195,000,000.
00往来款集团公司中国对外经济贸易信托有限公司239,940,000.
00往来款集团公司苏州国家高新技术产业开发区开发区管理委员会18,362,417.
70动迁房维修基金集团公司苏州新浒投资发展有限公司504,649,584.
21往来款小茅山铜铅锌矿计提的地质环境治理费25,161,698.
49往来款苏州高新苏州高新区狮山街道财政局37,366,000.
00代建工程款苏州高新苏州高新区轨道交通建设指挥部9,718,900.
00拆迁补偿款(3)其他应付款期末余额中含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,详见本附注七.
23、一年内到期的非流动负债入账单位借款性质期末余额年初余额集团公司工行新区支行300,000,000.
00-集团公司新区浦发银行300,000,000.
00-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注28入账单位借款性质期末余额年初余额集团公司国家开发银行5,000,000.
00-集团公司苏高新应收账款转让项目集合基金信托-200,000,000.
00集团公司南京恒丰银行-担保借款-100,000,000.
00新宁自来水长期借款-建设银行新区支行15,000,000.
005,000,000.
00新宁自来水长期应付款-应付管线融资款34,599,943.
2236,981,976.
80新宁自来水长期借款-农行新区支行5,000,000.
00-新宁自来水长期借款-中国银行新区支行8,000,000.
00-苏州高新质押-长期借款-80,000,000.
00苏州高新抵押-长期借款420,000,000.
00345,000,000.
00苏州高新保证-长期借款45,000,000.
00471,000,000.
00苏州高新信用-长期借款300,000,000.
00-苏州高新长期应付款-融资租赁款68,285,162.
5665,832,966.
93合计1,500,885,105.
781,303,814,943.
7324、长期借款(1)借款类别借款类别期末余额年初余额信用借款-300,000,000.
00担保借款2,813,000,000.
001,792,000,000.
00抵押借款810,000,000.
00895,000,000.
00质押借款882,000,000.
001,254,000,000.
00合计4,505,000,000.
004,241,000,000.
00(2)按借款银行划分借款单位借款银行币种期末余额年初余额集团公司国家开发银行人民币497,000,000.
00584,000,000.
00集团公司光大苏州分行人民币700,000,000.
00700,000,000.
00集团公司新区工行人民币-280,000,000.
00集团公司新区浦发人民币-300,000,000.
00集团公司农行新区支行人民币150,000,000.
00-集团公司中行新区支行人民币250,000,000.
00-集团公司招行新区支行人民币160,000,000.
00-集团公司民生银行苏州分行人民币400,000,000.
00-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注29借款单位借款银行币种期末余额年初余额集团公司南京恒丰银行人民币100,000,000.
00-集团公司兴业银行苏州分行人民币70,000,000.
00-集团公司宁波银行苏州分行人民币200,000,000.
00-新浒投资中信苏州分行人民币-280,000,000.
00新浒投资交行南门支行人民币-40,000,000.
00新浒投资建设银行新区支行人民币-9,000,000.
00新浒投资中行高新区支行人民币-148,000,000.
00新浒投资工行高新区支行人民币-220,000,000.
00新浒投资东吴农商行新区支行人民币--新浒投资恒丰银行南京分行人民币-50,000,000.
00新宁自来水建行新区支行人民币60,000,000.
0075,000,000.
00新宁自来水农行新区支行人民币85,000,000.
0090,000,000.
00新宁自来水中行高新区支行人民币40,000,000.
00-新宁自来水江苏银行苏州新区支行人民币48,000,000.
00-中锐置业中行新区支行人民币80,000,000.
00-苏州高新新区交行人民币50,000,000.
00-苏州高新浦发银行三香路支行人民币100,000,000.
00-苏州高新新区中行人民币315,000,000.
0060,000,000.
00苏州高新苏州信托公司人民币-30,000,000.
00苏州高新新区工行人民币1,030,000,000.
001,285,000,000.
00苏州高新建行新区支行人民币5,000,000.
0020,000,000.
00苏州高新江苏银行苏州新区支行人民币-70,000,000.
00苏州高新恒丰银行南京分行人民币100,000,000.
00苏州高新华夏银行苏州分行人民币65,000,000.
00合计4,505,000,000.
004,241,000,000.
0025、应付债券项目期末余额年初余额08苏高新CP01债券本金1,000,000,000.
001,000,000,000.
0008苏高新CP01债券利息14,326,666.
6714,326,666.
6709苏高新债券本金983,210,258.
77-合计1,997,536,925.
441,014,326,666.
67苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注3026、长期应付款项目期末余额年初余额应付自来水取水管线项目融资款18,139,484.
8948,230,045.
47开发商移交的小区管理基金5,490,511.
795,782,446.
29应付污水处理项目融资款53,966,175.
78120,733,350.
67合计77,596,172.
46174,745,842.
4327、递延所得税负债项目期末余额年初余额可供出售金融资产公允价值变动7,086,245.
403,885,790.
54合计7,086,245.
403,885,790.
5428、其他非流动负债项目期末余额年初余额递延收益--污水厂设施改造等与资产相关政府补助24,740,000.
0011,960,000.
00合计24,740,000.
0011,960,000.
0029、实收资本实收资本期末余额为405,469.
505万元,系苏州市人民政府苏州国家高新技术产业开发区管理委员会投资款,于1988年筹备并注册,1990年12月正式挂牌成立,本公司成立时注册资本为人民币5000万元.
1993年12月22日本公司注册资本增至人民币1.
5亿元,经苏州市中惠会计师事务所验证.
1998年6月20日,经董事会决议,本公司注册资本增加到人民币5亿元,已经大华会计师事务所验证,并出具华业字(98)第843号验资报告.
2003年7月30日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2003]197号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币10亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2003年7月30日出具苏开会验内字(2003)第206号验资报告.
2004年11月2日,经苏州国家高新技术产业开发区管理委员会以苏高新管[2004]304号"关于同意增加苏高新集团注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到人民币20亿元,已经苏州市苏信联合会计师事务所审验,并于2004年11月18日出具苏信验字(2004)第483号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会办文单请字[2006]508号及修改后的章程规定,本公司注册资本增加到26亿元,已经苏州开诚会计师事务所审验,并于2007年2月27日出具苏开会验内资苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注31(2007)第005号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]211号"关于同意以实物资产增加苏州高新区经济发展集团总公司的批复"的规定,本公司注册资本增加到380,940.
89万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年6月30日出具苏公S[2008]B1036号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2008]286号"关于同意以现金方式为苏州高新区经济发展集团总公司增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到390,469.
505万元,已经江苏公证会计师事务所审验,并于2008年9月17日出具苏公S[2008]B1048号验资报告.
根据苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏高新管[2009]122号"关于同意为苏州高新区经济发展集团总公司以现金方式增加注册资本的批复"的规定,本公司注册资本增加到405,469.
505万元,已经江苏天衡会计师事务所苏州分所审验,并于2009年5月6日出具天衡苏会验内字[2009]第058号验资报告.
30、未分配利润项目期末余额年初余额上年年末余额243,104,478.
09213,270,085.
55加:会计政策变更--33,174,757.
14前期差错更正【注1】10,291,073.
79-2,447,053.
99其他【注2】-84,125,357.
95-本期年初余额169,270,193.
93177,648,274.
42加:本期归属于母公司所有者的净利润8,624,167.
2165,974,104.
66减:提取法定盈余公积--应付股利150,000,000.
00-转作资本的股利--其他760,820.
98517,900.
99本期期末余额27,133,540.
16243,104,478.
09【注1】:由于前期会计差错更正影响年初未分配利润10,291,073.
79元.
其中:税务查补股权转让收益并补缴所得税12,382,714.
38元、其他收益确认-2,091,640.
59元.
【注2】:其他-84,125357.
95元,为新浒投资公司本年退出合并范围影响数.
31、销售收入、成本大类本期金额上期金额苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注32营业收入营业成本营业成本率营业收入营业成本营业成本率基础设施开发643,342,196.
41514,648,547.
6980.
00%1,538,919,961.
031,419,730,815.
6292.
26%商品房销售收入2,205,653,584.
291,683,190,588.
6776.
31%1,829,318,687.
791,336,355,501.
5573.
05%产品销售收入74,967,072.
8252,725,047.
6570.
33%102,665,637.
0772,422,472.
3170.
54%旅游服务收入189,713,845.
24121,161,558.
5163.
87%187,189,072.
56115,219,044.
7061.
55%公用事业140,924,187.
49108,058,117.
4676.
68%150,797,237.
3642,558,585.
9528.
22%其他收入156,561,304.
9034,283,908.
9221.
90%168,291,671.
9433,004,451.
8719.
61%合计3,411,162,191.
152,514,067,768.
9073.
70%3,977,182,267.
753,019,290,872.
0075.
92%32、投资收益项目本期金额上期金额其他股权投资收益(成本法)38,288,103.
2631,987,066.
17其他股权投资收益(权益法)39,960,033.
3481,127,315.
37债券、股票投资收益13,519,263.
4514,011,552.
85长期股权投资准备计提--股权投资处置收益104,552,066.
20-其他投资收益2,607,615.
494,102,941.
62合计198,927,081.
74131,228,876.
0133、其他综合收益项目本期金额上期金额可供出售金融资产公允价值变动净额17,752,345.
65-57,389,808.
86权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响-8,596,403.
0923,231,516.
21合计9,155,942.
56-34,158,292.
65六、母公司财务报表项目注释(除特别说明外,货币单位均为人民币元)1、应收账款(1)账龄结构及计提的坏账准备账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内136,410,591.
064.
93%-164,313,686.
245.
63%-一至二年164,313,686.
245.
93%-732,075,357.
5625.
08%-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注33账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备二至三年546,358,203.
1419.
73%-913,105,821.
3531.
29%-三年以上1,922,020,483.
6869.
41%-1,108,914,662.
3338.
00%-合计2,769,102,964.
12100.
00%-2,918,409,527.
48100.
00%-(2)金额较大的应收款项户名金额款项性质或内容苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司333,674,454.
19应收动迁房款江苏省苏州浒墅关开发区管理委员会92,343,307.
89应收动迁房款苏州国家高新技术产业开发区开发区管理委员会2,343,085,202.
04应收高新区基础设施开发款【注】期末余额中有账面价值2,672,634,940.
85元的应收账款用于抵押.
2、其他应收款(1)账龄结构及计提的坏账准备账龄结构期末余额年初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备一年以内2,836,931,216.
4159.
42%-2,143,622,101.
3358.
94%-一至二年1,224,739,160.
3725.
65%-664,072,798.
0518.
26%-二至三年577,527,907.
1512.
10%-785,722,844.
5121.
60%-三年以上135,290,332.
822.
83%-43,465,089.
921.
20%-合计4,774,488,616.
75100.
00%-3,636,882,833.
81100.
00%-(2)金额较大的其他应收款:户名期末数主要内容高新区财政局1,810,798,900.
00往来款高新区科技发展局26,861,118.
23往来款苏州高新区金通工业开发有限公司30,997,082.
50往来款苏州市中级人民法院47,716,048.
00竞买土地款苏州创新设计制造中心23,100,000.
00往来款苏州新灏农业旅游发展436,000,000.
00往来款苏州国家环保产业园25,000,000.
00往来款苏州高新区华通开发建设有限公司20,811,250.
00往来款苏州虎丘区人民法院标的款专户30,000,000.
00竞买土地款苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注34苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司150,000,000.
00往来款香港金宁公司40,600,229.
84清理中,代垫的对苏州乐园出资款苏州信托有限公司90,500,000.
00往来款苏州滨湖农业发展公司260,000,000.
00往来款苏州高新污水处理厂170,000,000.
00往来款苏州新浒投资发展有限公司1,086,592,343.
93往来款苏新环境科研中心173,029,010.
00往来款苏州乐园水上世界100,000,000.
00往来款3、长期股权投资(1)期末余额被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注苏州乐园水上世界30,000,000.
0030,000,000.
00100.
00%成本法-锦华苑6,787,272.
506,787,272.
505.
00%成本法-新港建设公司89,515,080.
0089,515,080.
0015.
06%成本法-苏州高达热电厂4,686,874.
224,686,874.
223.
00%成本法-苏高新股份有限公司359,924,213.
46359,924,213.
4640.
51%成本法-东吴证券20,000,000.
0020,000,000.
002.
00%成本法-中兴房地产公司4,614,664.
004,614,664.
0020.
00%成本法-苏州金狮大厦管理有限公司28,311,738.
2328,311,738.
2365.
00%成本法-金宁国际有限公司7,704,000.
007,704,000.
0060.
00%权益法清理中进出口贸易公司1,500,000.
001,500,000.
0030.
00%权益法-苏金国际贸易(上海)1,267,552.
341,267,552.
3430.
00%权益法清理中中远国际4,000,000.
004,000,000.
001.
00%成本法-江苏银行13,278,591.
5734,100,000.
00-成本法-风险投资公司-35,488,926.
4333.
50%权益法-苏州日空山阳机电公司77,684.
93101,617.
935.
00%成本法-恒泰保险经纪有限公司1,000,000.
001,000,000.
00-成本法-工业园区股份有限公司82,785,000.
0082,785,000.
007.
69%成本法-苏州新港物业管理公司3,522,993.
693,522,993.
6985.
00%成本法-新宁自来水公司131,617,589.
96131,617,589.
9675.
00%成本法-苏州永新置地有限公司53,637,145.
7353,637,145.
7319.
95%成本法-苏州高新中锐科教发展公司38,486,415.
7140,903,976.
2130.
00%权益法-苏州新区报关公司666,285.
87666,283.
7025.
00%权益法-苏州高新污水处理有限公司55,625,010.
0455,012,720.
2025.
00%权益法-环保产业园产业公司38,814,260.
3936,843,186.
9938.
00%权益法阳山高科技产业公司72,000,000.
0072,000,000.
0012.
00%成本法-苏州高新区苏新环境科研技术中心10,000,000.
0010,000,000.
00100.
00%成本法-苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注35被投资单位名称期末余额年初余额占注册资本比例核算方法备注苏州新区创新科技投资管理有限公司135,000,000.
00135,000,000.
0090.
00%成本法-腾辉电子(苏州)有限公司8,277,000.
008,277,000.
004.
76%成本法-苏州新浒投资发展有限公司60,000,000.
0060,000,000.
009.
67%成本法-苏州盛康达生物技术2,000,000.
002,000,000.
0010.
39%成本法-苏州同和资源综合利用4,966,089.
974,966,089.
9710.
00%成本法-苏州科技城发展公司80,085,077.
5080,085,077.
509.
21%成本法-苏州高新区中小企业担保有限责任公司-108,000,000.
0054.
00%成本法-苏州明基医院72,000,000.
0072,000,000.
0020.
00%成本法-苏州高新区保税物流中心94,954,215.
1996,242,803.
7620.
00%权益法-苏州紫兴纸业有限公司18,580,320.
0018,580,320.
003.
52%成本法-苏州乐园园艺有限公司160,000.
00160,000.
006.
40%成本法-苏迪旅游用品有限公司160,000.
00160,000.
0020.
00%成本法-苏州创新设计制造中心有限公司9,713,319.
949,047,950.
3420.
00%权益法-新灏农业发展旅游投资40,266,690.
5236,901,851.
9250.
00%权益法-高新区公共交通有限公司13,500,000.
0013,500,000.
0045.
00%权益法-南大尚诚国际技术转移中心4,000,000.
004,000,000.
0040.
00%权益法-苏州高投创业投资管理有限公司-957,048.
650.
00%成本法-苏州高远创业投资有限公司-23,964,845.
880.
00%成本法-苏州浒新置业有限公司82,751,563.
9168,805,009.
1127.
50%权益法-苏州科技城创业投资有限公司-16,000,000.
000.
00%成本法-苏州东吴投资有限公司2,450,000.
002,450,000.
000.
98%成本法-苏州高新商旅发展有限公司199,256,065.
8439,192,304.
7124.
85%权益法-苏州高新创业投资有限公司390,000,000.
0039,000,000.
0065.
00%成本法-苏州市小茅山铜铅锌矿95,286,150.
0095,286,150.
00100.
00%成本法-苏州高新生产资料交易经营管理有限公司5,000,000.
00-50.
00%成本法-苏州科技城生物医学技术发展有限公司35,000,000.
00-50.
00%成本法-苏州高新区安建置业有限公司5,000,000.
00-50.
00%成本法-苏州新狮重建发展有限公司49,743,310.
91-50.
00%权益法-苏州西部生态城发展有限公司200,000,000.
00-100.
00%成本法-苏州太湖湿地公园管理有限公司9,500,000.
00-95.
00%成本法-苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司40,000,000.
00-20.
00%成本法-合计2,717,472,176.
422,050,567,287.
43(2)减值准备被投资单位名称期末余额年初余额苏金贸易公司(上海)487,047.
53487,047.
53合计487,047.
53487,047.
534、营业收入、营业成本苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注36大类本期金额上期金额营业收入营业成本营业成本率营业收入营业成本营业成本率其他收入74,666,753.
9215,198,617.
9920.
36%45,570,970.
0548,942.
300.
11%合计74,666,753.
9215,198,617.
9920.
36%45,570,970.
0548,942.
300.
11%5、投资收益项目本期金额上期金额其他股权投资收益(成本法)77,393,152.
3841,747,149.
39其他股权投资收益(权益法)32,933,148.
3454,941,681.
71债券、股票投资收益39,086.
56-长期股权投资准备计提--股权投资处置收益99,342,782.
88-其他投资收益--合计209,708,170.
1696,688,831.
10七、关联方关系及其交易的披露(一)存在控制关系的关联方情况1、存在控制关系的关联方情况名称注册地址主营业务与公司关系经济性质法定代表人苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏州新区全资投资者政府部门苏州新区高新技术产业股份有限公司苏州新区高新技术产品的投资、开发和生产;能源、交通、通讯等基础产业和市政基础设施的投资;工程设计、施工、科技咨询服务子公司股份公司纪向群苏州新创建设发展有限公司苏州新区房地产开发、建设、销售及出租子公司有限公司吴友明苏州钻石金属粉有限公司苏州新区铜金粉、金银箔线、涤纶金银丝铜金粉合成金条、金属墨、印金油、金属粉孙公司有限公司高剑平苏州高新污水处理有限公司苏州新区生活、工业污水的处理,污水泵站的建设与管理,污水水质检测,环境污染治理设施运营,污泥接种技术服务房地产开发、经营子公司有限公司徐明苏州新港建设集团有限公司苏州新区房地产开发、经营子公司有限公司吴友明苏州乐园发展有限公司苏州新区建筑经营娱乐、餐饮及其它旅游配套服务设施孙公司中外合资纪向群苏州新区新宁自来水发展有苏州新区城市用生产、生活及市政用自来水子公司有限公司徐明苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注37名称注册地址主营业务与公司关系经济性质法定代表人限公司苏州永新置地有限公司苏州新区从事房地产项目及相关配套设施的开发建设、销售、租赁物业管理子公司有限公司王平苏州高新区苏新环境科研技术中心苏州新区接收委托进行室内环境及污染源监测、分析、技术服务,投资项目环境评价及咨询服务,环境工程项目设计、运营、承包管理及咨询服务;环保技术及装置的引进和成果转让;环境保护的中介服务;房地产开发经营子公司国有企业李国祥苏州新港物业管理有限公司苏州新区房屋及房屋配套设施的经营、室内装饰及维修、提供劳务服务、物业管理服务、中介服务、停车服务.
日用杂品、烟花爆竹(零售)、办公家具、五金、百货.
子公司有限公司王平苏州乐园水上世界苏州新区餐饮、娱乐及其他旅游配套服务.
旅游用品、百货的批发及零售;经营用房出租子公司国有企业纪向群苏州金狮大厦发展管理有限公司苏州新区开发建造、管理、出售出租金狮大厦写字楼、公寓及商务活动、饮食等配套服务设施.
子公司中外合作王平苏州新区创新科技投资管理有限公司苏州新区高新技术项目投资及其咨询、代理、中介服务.
子公司有限公司孔丽苏州高新区中小企业担保有限公司苏州新区为企业融资及经济合同提供担保;企业经营、投资管理、策划、信息咨询服务.
子公司有限公司孔丽苏州高新中锐置业有限公司苏州新区房地产开发、建设建筑工程设计等子公司有限公司纪向群苏州高新创业投资有限公司苏州新区创业投资业务等子公司有限公司吴友明苏州市小茅山铜铅锌矿苏州新区采选、加工:铜、铅、锌、银矿石.
子公司苏州高新区安建置业有限公司苏州新区组织房地产开发经营,采购供应开发项目和配套设施所需的基建材料和相关的生产资料等子公司有限公司李国祥苏州高新生产资料交易经营管理有限公司苏州新区销售金属材料、建筑材料等子公司有限公司周健苏州科技城生物医学技术发展有限公司苏州新区医疗器械、生物技术、医药的研发及技术服务等子公司有限公司纪向群苏州西部生态城发展有限公司苏州新区房地产开发,从事基础设施建设等子公司有限公司纪向群苏州太湖湿地世界旅游发展有限公司苏州新区本景区游览观光、会务接待等子公司有限公司陆俊2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况企业名称年初数本年增加本年减少年末数苏州国家高新技术产业开发区管理委员会苏州新区高新技术产业股份有限公司88,156.
8万元88,156.
8万元苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注38企业名称年初数本年增加本年减少年末数苏州新创建设发展有限公司38000万元38000万元苏州钻石金属粉有限公司4500万元4500万元苏州高新污水处理有限公司20000万元20000万元苏州新港建设集团有限公司82964万元82964万元苏州乐园区发展有限公司2400万美元2400万美元苏州新区新宁自来水发展有限公司18,299万元18,299万元苏州永新置地有限公司15200万元15200万元苏州高新区苏新环境科研技术中心1000万元1000万元苏州新港物业管理有限公司500万元500万元苏州乐园水上世界3000万元3000万元苏州金狮大厦发展管理有限公司800万美元800万美元苏州新区创新科技投资管理有限公司15000万元15000万元苏州高新区中小企业担保有限公司20000万元20000万元苏州高新中锐置业有限公司3000万元3000万元苏州高新创业投资有限公司6000万元54000万元60000万元苏州市小茅山铜铅锌矿1475.
46万元1475.
46万元苏州高新区安建置业有限公司1000万元1000万元苏州高新生产资料交易经营管理有限公司1000万元1000万元苏州科技城生物医学技术发展有限公司10000万元10000万元苏州西部生态城发展有限公司100000万元100000万元苏州太湖湿地世界旅游发展有限公司1000万元1000万元(二)不存在控制关系的关联方情况企业名称与公司的关系中外运高新物流(有限公司)联营企业苏州福田高新粉末有限公司联营企业苏州国家环保高新高新技术产业园发展有限公司联营企业苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司联营企业中创华东发展公司联营企业香港金宁国际有限公司联营企业苏州新区进出口贸易公司联营企业苏金国际贸易有限公司联营企业苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注39企业名称与公司的关系苏州高新中锐科教发展有限公司联营企业苏州新区报关有限公司联营企业苏州国家环保高新技术产业园发展有限公司联营企业苏州高新区保税物流中心联营企业苏州新区创新设计制造中心有限公司联营企业苏州新灏农业旅游发展公司联营企业苏州高新区公共交通有限公司联营企业苏州南大尚诚国际技术转移中心发展有限公司联营企业苏州浒新置业发展有限公司联营企业苏州新狮重建发展有限公司联营企业苏州华能热电有限公司联营企业苏州静园商旅发展有限公司联营企业(三)关联方交易1、销售货物公司2009年度无向关联方销售货物的关联交易情况发生.
2、公司与关联方应收账款、其他应收款、其他应付款余额(单位:元)项目2009年12月31日2008年12月31日应收账款苏州国家高新技术产业开发区管理委员会(集团账面)2,343,085,202.
042,306,674,610.
98苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司(集团账面)333,674,454.
19492,101,111.
50苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司(苏州高新账面)122,105,302.
44259,861,461.
84其他应收款苏州新区进出口贸易公司3,950,907.
203,950,907.
20香港金宁国际公司40,600,229.
8440,600,229.
84苏州创新设计制造中心23,100,000.
00-苏州新灏农业旅游发展有限公司436,000,000.
00-其他应付款苏州国家高新技术产业开发区管理委员会(集团账面应付动迁房土地款)-140,660,412.
61苏州国家高新技术产业开发区管理委员会(集团应付动迁房维修基18,362,417.
7018,362,417.
70苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注40项目2009年12月31日2008年12月31日金)苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司52,000,000.
0052,000,000.
00高新区保税物流中心195,000,000.
00195,000,000.
00八、现金流量表补充资料1、将合并净利润调节为经营活动现金流量的项目项目本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润134,371,612.
81218,165,590.
06加:资产减值准备5,898,600.
54-5,669,040.
03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧136,686,416.
17123,108,146.
06无形资产摊销7,191,889.
424,946,980.
42长期待摊费用摊销3,132,136.
522,414,394.
25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-54,617,252.
68505,996.
80固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-740,165.
62公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-1,775.
32-财务费用(收益以"-"号填列)345,091,891.
37298,768,420.
75投资损失(收益以"-"号填列)-198,927,081.
74-131,228,876.
01递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-23,528,674.
39-5,608,343.
30递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)5,917,448.
55-10,052,701.
60存货的减少(增加以"-"号填列)-1,748,807,135.
52-446,818,134.
17经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)140,656,591.
61154,196,761.
15经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,776,018,688.
76-924,248,694.
81其他-6,313,036.
14-15,648.
47经营活动产生的现金流量净额522,770,319.
96-720,794,983.
282、合并报表现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金3,784,576,118.
501,694,802,329.
00其中:库存现金2,256,822.
67468,141.
15可随时用于支付的银行存款3,749,971,541.
131,303,675,807.
44可随时用于支付的其他货币资金32,347,754.
70390,658,380.
41苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注41项目期末余额年初余额二、现金等价物--三、现金及现金等价物余额3,784,576,118.
501,694,802,329.
003、将母公司净利润调节为经营活动现金流量的项目项目本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润25,832,536.
79-44,457,927.
16加:资产减值准备--6,934,923.
71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33,365,615.
7922,867,385.
95无形资产摊销--长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-55,850,584.
05-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)273,155,646.
97192,500,608.
53投资损失(收益以"-"号填列)-209,708,170.
16-96,688,831.
10递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-849,427,725.
65-554,159,153.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)149,978,051.
49255,463,987.
61其他--经营活动产生的现金流量净额-632,654,628.
82-231,408,853.
654、母公司报表现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金737,111,265.
48445,877,885.
46其中:库存现金264.
85715.
27可随时用于支付的银行存款736,017,214.
09444,783,383.
65可随时用于支付的其他货币资金1,093,786.
541,093,786.
54二、现金等价物--苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注42项目期末余额年初余额三、现金及现金等价物余额737,111,265.
48445,877,885.
46九、其他重要事项1、截止2009年12月31日止,苏州高新区经济发展集团总公司为合并范围内的下属子公司提供的担保情况如下:借款单位担保金额(万元)提供担保的原因苏州新区高新技术产业股份有限公司114,500苏高新集团控股苏州新区新宁自来水发展有限公司31,100苏高新集团控股苏州新港建设集团有限公司500苏高新集团控股苏州新创建设发展有限公司12,000苏高新集团控股苏州乐园发展有限公司13,300苏高新集团控股苏州高新污水处理有限公司45,500苏高新集团控股苏州永新置地有限公司38,000苏高新集团控股合计254,9002、截止2009年12月31日止,苏州高新区经济发展集团总公司为对参股企业提供的担保情况如下:借款单位担保金额(万元)提供担保的原因苏州创新设计制造中心发展有限公司3,000苏高新集团参股苏州新灏农村旅游发展有限公司24,600苏高新集团参股苏州新景天商务地产发展有限公司14,000苏高新集团参股苏州高新区阳山高科技产业开发有限公司53,000苏高新集团参股苏州新浒投资发展有限公司77,920苏高新集团参股苏州浒新置业有限公司8,000苏高新集团参股苏州科技城发展有限公司92,800苏高新集团参股苏州高新区保税物流中心有限公司105,000苏高新集团参股苏州国家环保高新技术产业园发展有限公司12,500苏高新集团参股合计390,8203、截止2009年12月31日止,苏州高新区经济发展集团总公司为对高新区管委会下属企业及提供担保情况如下:苏州高新区经济发展集团总公司2009年度财务报表附注43借款单位担保金额(万元)提供担保的原因苏州新区自来水建设发展管理公司42,000管委会下属企业苏州高新区国有资产经营公司126,160管委会下属企业苏州高新区出口加工区投资开发有限公司10,000管委会下属企业苏州浒墅关经济开发区资产经营总公司10,000管委会下属企业苏州高新区枫桥投资发展总公司14,500管委会下属企业合计202,6604、本公司尚未办理2009年度所得税汇算清缴工作.
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