本公司新天翼之链

2020半年度报告海格物流NEEQ:430377深圳市海格物流股份有限公司公告编号:2020-0321报告期内,根据国家协调劳动关系三方会议办公室《关于开展2020年"和谐同行"千户企业培育共同行动的通知》和广东省协调劳动关系三方会议办公室《关于开展2020年"和谐同行"千户企业培育共同行动的工作方案》,海格物流入选全国千家、全省45家、全市4家"和谐同行"培育企业之一.
报告期内,海格国际商品交易及文化交流产业园(海格云链大楼)被深圳市商务局评为"2019年度深圳市投资推广重点产业园区".
在发展粤港澳大湾区的宏观背景下,此项荣誉有助于提升园区知名度与品牌影响力,吸引优质企业入园、加快产业链集聚发展,资源共享,营造良好的产业发展生态.
报告期内,公司获得唯品会(中国)有限公司、杜邦公司等多个客户的表彰和认可.
"持续为客户创造更高价值"是海格始终不变的初心.
未来,海格物流将继续以客户需求为导向,集中整合资源,持续优化业务流程,以实现更高效的服务和更佳的客户体验.
报告期内,一场来势汹汹的疫情,举国牵挂.
海格物流坚守自己的社会责任,奋战在保障民生物资供给的第一线,及时调配车辆,保障抗疫物资在国际国内的运输.
疫情期间,海格物流一手抓防疫,一手抓复工,为促进经济社会平稳运行贡献海格力量.
公司半年度大事记公告编号:2020-0322目录第一节重要提示、目录和释义3第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件20第五节股份变动和融资24第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况27第七节财务会计报告30第八节备查文件目录116公告编号:2020-0323第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人梅春雷、主管会计工作负责人阮继红及会计机构负责人阮继红保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济波动风险受宏观经济波动等影响,虽然公司所处零售与快速消费品行业的物流市场与其他行业相比受经济周期的影响较弱,但也无法脱离所处的经济环境.
宏观经济始终存在不可预估的反向变动风险,这意味着公司宏观经济波动风险客观存在.
实际控制人不当控制的风险截至2020年6月30日,梅春雷持有控股股东深圳市奥世迈实业有限公司83.
41%的股份,深圳市奥世迈实业有限公司持有公司43.
82%的股份,梅春雷直接持有公司2.
95%的股份;公司的实际控制人为梅春雷.
报告期内,梅春雷一直担任公司董事长,能够决定和实质影响公司的经营方针、决策事项和管理层的任免;若梅春雷利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东利益.
管理风险公司在各业务领域设立多家分支机构,目前在全国设立35家分子公司,这使得公司在经营管理、内部控制、决策贯彻执行、信息传递等方面的管理要求不断提高.
如果公司不能同时公告编号:2020-0324完善管理体系和内控机制,公司的品牌效应和管理优势有可能无法在各个分支机构得到充分有效发挥,将面临一定的管理风险.
市场竞争风险公司在零售与快速消费品行业的第一公里物流(FirstMile)、合同物流、领先物流(LLP)、供应链信息化领域具有一定先发优势,是国内为数不多的供应链集成管理服务商.
虽然公司具备高效运营、资源整合及善于创新的优势,但面对大型国有供应链管理企业及跨国型外资供应链管理企业的竞争,公司仍存在市场竞争风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否是否存在被调出创新层的风险是√否公告编号:2020-0325释义释义项目释义公司/本公司/海格物流指深圳市海格物流股份有限公司董事会指深圳市海格物流股份有限公司董事会监事会指深圳市海格物流股份有限公司监事会股东会/股东大会指深圳市海格物流股份有限公司股东大会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会的统称《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》及其历次修订《公司章程》指《深圳市海格物流股份有限公司章程》及其历次修订主办券商/安信证券指安信证券股份有限公司报告期指2020年1月1日至2020年6月30日期初指2020年1月1日期末指2020年6月30日B2B指Business-to-Business,企业到企业之间的交易FirstMile指第一公里,指物流企业为零售企业提供中央仓前的收货优化,或为供货商提供配送至全国零售企业中央仓或经销商仓库的服务LLP指英文LeadLogisticsProvider的简称,中文为领先物流服务商,主要提供供应链集成管控服务公告编号:2020-0326第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市海格物流股份有限公司英文名称及缩写HerculesLogisticsCo.
,Ltd.
HerculesLogistics证券简称海格物流证券代码430377法定代表人梅春雷二、联系方式董事会秘书赵积虎是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼电话0755-23950406传真0755-23807500电子邮箱ir@hercules-logistics.
com公司网址www.
hercules-logistics.
com办公地址深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼邮政编码518083公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼8楼董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年3月8日挂牌时间2014年1月24日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)G交通运输-仓储和邮政业-G58装卸搬运和运输代理业-G582运输代理业-G5821货物运输代理主要产品与服务项目零售物流、合同物流、港口运输、供应链服务普通股股票交易方式做市交易普通股总股本(股)127,640,000优先股总股本(股)0做市商数量2控股股东深圳市奥世迈实业有限公司公告编号:2020-0327实际控制人及其一致行动人实际控制人为(梅春雷)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300727135539N否注册地址深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼1号楼8008否注册资本(元)127,640,000否五、中介机构主办券商(报告期内)安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)安信证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0328第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入423,987,820.
22458,883,572.
46-7.
60%毛利率%15.
45%16.
18%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,016,912.
877,747,456.
95-138.
94%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,304,243.
142,808,128.
51-395.
72%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-0.
95%2.
35%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-2.
62%0.
85%-基本每股收益-0.
020.
06-133.
33%(二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计1,013,221,079.
931,073,790,327.
01-5.
64%负债总计679,281,085.
38737,557,397.
71-7.
90%归属于挂牌公司股东的净资产315,800,737.
00318,429,438.
25-0.
83%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
472.
49-0.
64%资产负债率%(母公司)69.
92%72.
08%-资产负债率%(合并)67.
04%68.
69%-流动比率1.
141.
16-利息保障倍数0.
740.
60-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,126,472.
7128,686,348.
14-92.
59%应收账款周转率3.
163.
44-存货周转率-2,795.
82-公告编号:2020-0329(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-5.
64%19.
82%-营业收入增长率%-7.
60%0.
61%-净利润增长率%-133.
72%31.
71%-二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-310,394.
23计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,596,716.
56除上述各项之外的其他营业外收入和支出-74,036.
04非经常性损益合计7,212,286.
29减:所得税影响数1,748,811.
61少数股东权益影响额(税后)176,144.
41非经常性损益净额5,287,330.
27三、补充财务指标适用√不适用四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目/指标上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后预收账款11,310,028.
27合同负债11,310,028.
27(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
根据衔接规定,首次执行本准则的累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响,亦不会导致本公司公告编号:2020-03210收入确认方式发生重大变化,不会对财务报表产生重大影响.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、业务概要公司聚焦于零售及快消品行业,以零售商及其供应商、品牌制造商、品牌分销商、国际采购商等贸易各方为目标服务群体,从订单管理、物流管理、供应链信息系统与数据服务、贸易支持及其他供应链相关增值等方面,为流通链条中的客户提供集商流、物流、信息流、资金流为一体的"四流合一"完整供应链解决方案,为客户优化供应链管理,助其业务发展.
公司主要通过收取服务费及管理费盈利.
报告期内,公司坚持以数字化供应链为发展方向,通过信息系统集成技术,聚合订单、物流、结算等多样化的供应链信息并实施精细化的管理运作,将贸易中的买方和卖方、更广泛的第三方物流公司及各类金融机构紧密联系在一起,为客户提供一站式、个性化的综合物流方案和供应链集成服务,来提升整体生态圈的效率与价值.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
七、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入423,987,820.
22元,较上年同期减少34,895,752.
24元,同比下降7.
60%;公司上半年亏损2,681,146.
37元.
主要原因为上半年受国内外新冠肺炎疫情影响:1、公司的业务收入较上年同期略有下降,但公司的固定运营成本未同比下降;2、海格云链大楼对外出租率未达预期,租金收入仍然不能覆盖大楼建设专项贷款利息及折旧费用,以上两方面原因导致公司在报告期内亏损.
报告期内公司总资产为1,013,221,079.
93元,归属于挂牌公司的净资产为315,800,737.
00元,归属于挂牌公司的净资产较年初减少2,628,701.
25元,报告期末公司资产负债率为67.
04%.
报告期内,全球经济均受新冠肺炎疫情影响而呈现下行趋势,公司经营面临诸多不确定因素的影响,但公司在全面贯彻、执行国家和地方政府的防控措施、做好疫情防控的基础上,积极、有序的推进公司复工复产,同时稳步经营,对外积极开拓市场,对内深化内部运营管理,有效降低疫情带来的影响.
1、积极做好疫情防控,推进复工复产在新冠肺炎疫情发生后,公司严格贯彻执行国家和地方政府的各项防控措施,在政府部门的有力协公告编号:2020-03211助下,第一时间、有序的推进复工复产,为开拓市场赢得先机.
2、信息化建设不断优化报告期内,公司持续推进信息化建设与改进,通过信息化水平持续优化,在疫情常态化状况下,不断提升公司的运营管理能力,提高人均及管理效率.
3、组织建设新冠肺炎疫情在全球的蔓延给公司的经营带来较大的影响,且此影响在未来仍具有较大的不确定性.
结合公司业务迅速恢复的状况,公司未主动裁撤任何组织及员工,并致力于通过创新、精细化、合规的管理与运营来保障公司未来的持续经营发展.
报告期内,公司争创全国劳动关系和谐企业,入选了全国千家、全省45家、全市4家"和谐同行"培育企业之一.
(二)行业情况2020年一场始料未及的新冠疫情牵动全球,不仅在考验人类在大危机面前的应对能力,也逐渐成为中国乃至全球供应链的一场"大考".
受疫情影响,上游工厂库存不足、中游物流发货受阻,来自供应链和物流两方面的掣肘成为企业面临的最大困境.
如何突破,如何变革,如何敏捷获取并满足快速变化的客户需求,是时下供应链企业都应该找寻和思考的方向.
疫情对空间的隔离要求企业必须要实现数字化经营,各领域新的商业模式也都在基于数字化打造其供应链体系.
相比于传统供应链,数字化协同平台进行数据协同,信息交互,让企业能够更轻松的掌握整个供应网络,实现对在库、在途、在生产货物的实时可视化,优化运营模式,改善服务水平,实现降本增效.
数字化供应链可通过多渠道实时获取并最大化利用数据,敏捷感知与识别客户需求,并通过与外部合作伙伴之间的高效协同,实现快速响应,以提升企业效率与业绩,最大程度降低经营风险.
就现状来看,数字化供应链管理技术的应用在各个新兴领域无疑是炙手可热的,但是在不同系统的连接、供应链端到端的可视化、海量数据及数据安全和用户隐私等问题上的解决能力还有待提高,供应链数字化的未来需要新兴技术支持.
疫情对企业的供应链风险管控和数字化升级转型起到催化加速作用,但不能只是"昙花一现",数字化供应链是行业必然需求与趋势,是未来供应链的形态,需要企业从战略角度予以重视,构建数字化供应链核心能力.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元公告编号:2020-03212项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金41,131,525.
844.
06%119,203,426.
6411.
10%-65.
49%应收票据2,084,959.
540.
21%855,000.
000.
08%143.
85%应收账款275,191,011.
0627.
16%257,843,176.
4224.
01%6.
73%存货-0.
00%---长期股权投资3,323,537.
030.
33%3,697,896.
470.
34%-10.
12%固定资产485,014,186.
4347.
87%490,996,176.
5245.
73%-1.
22%在建工程301,496.
910.
03%92,500.
000.
01%225.
94%短期借款152,155,642.
3615.
02%99,880,837.
649.
30%52.
34%长期借款271,454,309.
3626.
79%280,146,595.
7326.
09%-3.
10%应付账款111,767,963.
3911.
03%122,545,093.
4211.
41%-8.
79%资产总计1,013,221,079.
93-1,073,790,327.
01--5.
64%资产负债项目重大变动原因:1.
1货币资金报告期末货币资金较期初减少78,071,900.
80元,下降65.
49%,主要原因是公司为支付供应商及工程款项而开具的银行承兑汇票到期兑付,及报告期内支付给供应商的款项增加.
1.
2应收票据报告期末应收票据较期初增加1,229,959.
54元,增长143.
85%,主要原因是公司收到客户的银行承兑汇票增加.
1.
3应收账款报告期末应收账款较期初增加17,347,834.
64元,增长6.
73%,主要原因是受新冠肺炎疫情影响,公司部分客户回款延期.
1.
4长期股权投资报告期末长期股权投资较期初减少374,359.
44元,下降10.
12%%,主要原因是公司在报告期内按权益法确认对广东常青藤信息科技有限公司的投资损失.
1.
5固定资产报告期末固定资产较期初减少5,981,990.
09元,下降1.
22%,主要原因是公司固定资产计提折旧所致.
1.
6在建工程报告期末在建工程较期初增加208,996.
91元,增长225.
94%,主要原因是公司增加了海格云链大楼给排水工程的投资建设.
1.
7短期借款公告编号:2020-03213报告期末短期借款较期初增加52,274,804.
72元,增长52.
34%,主要原因是公司在报告期内向银行借入的短期借款增加.
1.
8长期借款报告期末长期借款较期初减少8,692,286.
37元,下降3.
10%,主要原因是公司在报告期内偿还了部分银行的长期借款.
1.
9应付账款报告期末应付账款较期初减少10,777,130.
03元,下降8.
79%,主要原因是公司在报告期内提前支付部分战略合作供应商的款项.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入423,987,820.
22-458,883,572.
46--7.
60%营业成本358,489,665.
6684.
55%384,622,364.
5783.
82%-6.
79%毛利率15.
45%-16.
18%--销售费用6,353,695.
391.
50%7,165,977.
461.
56%-11.
34%管理费用45,924,875.
9910.
83%45,271,592.
759.
87%1.
44%研发费用8,014,656.
071.
89%8,653,068.
881.
89%-7.
38%财务费用15,496,141.
723.
65%7,846,633.
951.
71%97.
49%信用减值损失77,412.
120.
02%-501,805.
94-0.
11%-115.
43%其他收益7,596,716.
561.
79%6,884,595.
841.
50%10.
34%投资收益-374,359.
44-0.
09%-682,574.
75-0.
15%45.
15%资产处置收益-310,394.
23-0.
07%-496,729.
85-0.
11%37.
51%营业利润-4,097,725.
09-0.
97%9,673,767.
882.
11%-142.
36%营业外收入73,298.
230.
02%208,599.
430.
05%-64.
86%营业外支出147,334.
270.
03%23,016.
930.
01%540.
11%净利润-2,681,146.
37-0.
63%7,952,269.
221.
73%-133.
72%项目重大变动原因:2.
1财务费用报告期内,财务费用较上年同期增加7,649,507.
77元,同比增长97.
49%,主要原因是公司本报告期海格云链大楼建设所产生的银行专项贷款利息费用计入当期损益,而上年同期专项贷款利息只计入两个月,使得财务费用增加.
2.
2投资收益公告编号:2020-03214报告期内,投资收益较上年同期减少损失308,215.
31元,同比下降45.
15%,主要原因是公司在报告期内按权益法确认对广东常青藤信息科技有限公司的投资损失减少.
2.
3信用减值损失报告期内,信用减值损失较上年同期减少579,218.
06元,同比下降115.
43%,主要原因是报告期内公司计提的坏账准备减少.
2.
4资产处置收益报告期内,资产处置损失较上年同期减少186,335.
62元,同比下降37.
51%,主要原因是报告期内公司处置固定资产损失减少.
2.
5营业外收入报告期内,营业外收入较上年同期减少135,301.
20元,同比下降64.
86%,主要原因是报告期内公司报废固定资产产生的收入减少.
2.
6营业外支出报告期内,营业外支出较上年同期增加124,317.
34元,主要原因是报告期内公司报废固定资产净损失增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入423,987,820.
22458,883,572.
46-7.
60%其他业务收入---主营业务成本358,489,665.
66384,622,364.
57-6.
79%其他业务成本---按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减运输收入317,412,866.
61271,494,268.
8914.
47%-7.
87%-7.
23%-3.
88%代理收入77,242,677.
0161,548,632.
0320.
32%-7.
84%-8.
28%1.
92%信息化及其他供应链服务29,332,276.
6025,446,764.
7413.
25%-4.
00%2.
38%-28.
99%按区域分类分析:√适用不适用公告编号:2020-03215单位:元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减国内业务343,734,732.
34283,913,422.
9921.
07%-10.
94%-10.
68%19.
42%国际业务80,253,087.
8874,576,242.
677.
61%10.
04%11.
69%-9.
92%收入构成变动的原因:报告期内,公司收入构成未发生重大变动.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额2,126,472.
7128,686,348.
14-92.
59%投资活动产生的现金流量净额-105,086,060.
20-65,577,070.
54-60.
25%筹资活动产生的现金流量净额102,959,695.
7314,679,910.
50601.
36%现金流量分析:3.
1经营活动产生的现金流量净额报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少26,559,875.
43元,主要原因是受新冠肺炎疫情影响,公司部分客户结算周期略有延长,同时,报告期内提前支付部分战略合作供应商的款项,导致经营活动产生的现金流量净额减少.
3.
2投资活动产生的现金流量净额报告期内,投资活动产生的现金流出较上年同期增加39,508,989.
66元,主要原因是报告期内公司支付海格云链大楼工程款项增加.
3.
3筹资活动产生的现金流量净额报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加88,279,785.
23元,主要原因是公司向银行借入的短期借款增加.
八、主要控股参股公司分析(一)主要控股子公司、参股公司经营情况√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润公告编号:2020-03216关联性太仓东港物流管理有限公司子公司物流主要自主对外提供服务、少量对内提供服务公司经营战略需要30,000,000.
0046,257,266.
1137,123,216.
2711,997,728.
38831,835.
33海格顺通运输(香港)有限公司子公司物流主要自主对外提供服务、少量对内提供服公司经营战略需要859,790.
009,140,961.
791,440,050.
8816,665,741.
68-211,714.
84广东常青藤信息科技有限公司参股公司信息技术服务主要自主对外提供服务、少量对内提供服公司经营战略需要25,680,000.
0018,800,374.
2516,499,103.
39167,111.
64-1,745,265.
45(二)报告期内取得和处置子公司的情况√适用不适用单位:元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市海格盐保服务有限公司投资新设立本次对外投资是公司在深圳盐田综合保税区的业务发展需要,有助于更全面地丰富公司物流服务范围,对提升公司的综合竞争优势有着长远意义.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少1户,其中:公告编号:2020-032171.
深圳市海格盐保服务有限公司为报告期内新设立的全资子公司,新纳入本期合并财务报表的合并范围;2.
深圳市海格铨球荟供应链有限公司为公司上期注销完毕的控股子公司,不再纳入本期合并财务报表的合并范围.
(三)合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否九、公司控制的结构化主体情况适用√不适用十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明适用√不适用十一、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用1.
义工活动公司义工队于2016年3月26日正式成立,目前注册人数190人,服务时长累计6680小时.
报告期内组织开展多场志愿抗疫服务、消防演习志愿服务、以及图书馆志愿服务活动等.
2.
"疫"不容辞,"供"克时艰2020年初始,新冠疫情突如其来,全国进入了严峻的防控形势之中.
海格物流坚守自己的社会责任,在落实好各级政府疫情防控工作的基础上,积极投入到驰援抗疫的队伍中,利用自身供应链专业优势,整合资源,规划路线,全力保障防疫救援和民生物资的及时送达.
海格物流不仅主动承接国内医疗物资运输任务,同时包机承运防疫物资驰援海外,始终奋战在物资供给的第一线.
随着我国疫情防控情势持续向好,公司积极落实复工复产的要求,一手抓防疫,一手抓复工,为促进社会平稳运行贡献海格力量.
十二、评价持续经营能力公司身处国民经济的支柱型产业,公司聚焦的行业、目标客户群体明确,具有为客户提供完整的供公告编号:2020-03218应链生态圈商业服务的能力.
报告期内,虽因疫情及海格云链大楼的目前收入未能覆盖相应成本导致未有盈利,但公司主要财务经营指标健康,资产负债结构合理,管理层及核心员工队伍稳定,未有影响公司经营的重大诉讼及仲裁事项,经营正常,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
十三、公司面临的风险和应对措施1、宏观经济波动风险受宏观经济波动等影响,虽然公司所处零售与快速消费品行业的物流市场与其他行业相比受经济周期的影响较弱,但也无法脱离所处的经济环境.
宏观经济始终存在不可预估的反向变动风险,这意味着公司宏观经济波动风险客观存在.
对策:公司加强了对宏观经济信息的收集和研究,提高预测和分析能力,提前采取应对措施.
2、实际控制人不当控制的风险截止2020年6月30日,梅春雷持有控股股东深圳市奥世迈实业有限公司83.
41%的股权,深圳市奥世迈实业有限公司持有公司43.
82%的股份;梅春雷直接持有公司2.
95%的股份;公司的实际控制人为梅春雷.
报告期内,梅春雷一直担任公司董事长,能够决定和实质影响公司的经营方针、决策事项和管理层的任免;若梅春雷利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东利益.
对策:公司通过严格执行《重大事项决策管理制度》、《关联交易决策及回避表决制度》、《信息披露管理细则》、《资金管理规定》等制度,充分发挥监事会职能等公司治理措施来降低此风险.
3、管理风险公司在各业务领域设立多家分支机构,目前在全国设立35家分子公司,这使得公司在经营管理、内部控制、决策贯彻执行、信息传递等方面的管理要求不断提高.
如果公司不能同时完善管理体系和内控机制,公司的品牌效应和管理优势有可能无法在各个分支机构得到充分有效发挥,将面临一定的管理风险.
对策:公司持续通过体系建设与内审管理来规范子公司和分公司的日常经营活动,实现垂直扁平化管理;通过各种现代信息系统与通讯手段,加强沟通效率与效果;努力实现运作稳定性与管理优点在组织内的可复制性.
4、市场竞争风险公司在零售与快速消费品行业的第一公里物流(FirstMile)、合同物流、领先物流(LLP)、供应链信息公告编号:2020-03219化领域具有一定先发优势,是国内为数不多的供应链集成管理服务商.
虽然公司具备高效运营、资源整合及善于创新的优势,但面对大型国有供应链管理企业及跨国型外资供应链管理企业的竞争,公司仍存在市场竞争风险.
对策:公司将进一步优化升级业务结构,提高竞争壁垒高的业务比重;持续加大人才培养和引进力度;持续提升信息技术的研发实力;加强客户个性化定制服务,努力提高客户供应链效率,加强客户黏性.
公告编号:2020-03220第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项√是否四.
二.
(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(三)是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在应当披露的其他重要事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)公司发生的对外担保事项单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁2,696,472.
298,455,598.
0311,152,070.
323.
53%公告编号:2020-03221担保对象担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序起始日期终止日期深圳市龙安达货运有限公司否2,000,000.
000.
002,000,000.
002019/4/262020/4/25保证连带已事前及时履行总计-2,000,000.
000.
002,000,000.
00对外担保分类汇总:项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保(包括公司、控股子公司的对外担保,以及公司对控股子公司的担保)22,743,775.
156,464,899.
33公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.
000.
00直接或间接为资产负债率超过70%(不含本数)的被担保对象提供的债务担保金额0.
000.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
000.
00清偿和违规担保情况:报告期内,无清偿和违规担保情况.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力16,500,000.
00538,209.
382.
销售产品、商品,提供或者接受劳务55,000,000.
0017,435,423.
783.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--4.
其他800,256,800.
00456,083,382.
85上表中的"其他"为关联方为公司提供担保.
公告编号:2020-03222(四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售0.
000.
00与关联方共同对外投资0.
000.
00债权债务往来或担保等事项150,000,000.
00150,000,000.
00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易的目的是关联方无偿为公司融资提供担保,担保期限为1年,有利于补充公司流动资金,是必要的,对公司未来财务状况和经营成果产生积极影响.
(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2010/11/23-股份公司成立关联交易承诺公司管理层承诺将严格遵守《关联交易决策及回避表决制度》的规定,规范公司的日常资金管理,在未来的关联交易实践中履行合法审批程序正在履行中实际控制人或控股股东2014/1/24-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015/12/24-整改资金占用承诺签署《杜绝关联方资金占用承诺函》,并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露正在履行中承诺事项详细情况:公司制定了《关联交易决策及回避表决制度》,具体规定了关联交易的审批程序.
公司管理层承诺将严格遵守《关联交易决策及回避表决制度》的规定,规范公司的日常资金管理,在未来的关联交易实践中履行合法审批程序.
报告期内,无违反承诺情况.
挂牌时,为避免与公司发生同业竞争,公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东出具了避免同业竞争承诺函.
报告期内,无违反承诺情况.
2015年12月24日,公司控股股东及实际控制人签署了《杜绝关联方资金占用承诺函》,并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露.
报告期内,无违反承诺情况.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元公告编号:2020-03223资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因房产固定资产抵押427,541,017.
1742.
20%为公司截至报告期末长短期借款提供抵押担保应收账款流动资产质押84,882,407.
988.
38%以应收账款为公司向汇丰银行(中国)有限公司深圳分行的应收账款保理授信提供质押担保土地使用权无形资产抵押39,491,916.
453.
90%为公司截至报告期末长短期借款提供抵押担保车辆固定资产抵押7,880,783.
770.
78%为公司截至报告期末长短期借款提供抵押担保货币资金流动资产冻结3,668,015.
920.
36%保函保证金及控股子公司太仓东港物流管理有限公司与太仓海格电子商务发展有限公司股权转让纠纷被冻结机器设备固定资产抵押441,085.
210.
04%为公司截至报告期末短期借款提供抵押担保总计--563,905,226.
5055.
66%-资产权利受限事项对公司的影响:公司期末资产中被抵押、质押的资产在正常履约期内均不会对公司的经营产生影响,控股子公司太仓东港物流管理有限公司与太仓海格电子商务发展有限公司股权转让纠纷被冻结的银行存款2,406,632.
92元,不会对公司的现金支付造成重要影响.
公告编号:2020-03224第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数124,306,17497.
39%0124,306,17497.
39%其中:控股股东、实际控制人56,878,50844.
56%056,878,50844.
56%董事、监事、高管170,0000.
13%0170,0000.
13%核心员工4,033,0003.
16%-51,6003,981,4003.
12%有限售条件股份有限售股份总数3,333,8262.
61%03,333,8262.
61%其中:控股股东、实际控制人2,823,8262.
21%02,823,8262.
21%董事、监事、高管510,0000.
40%0510,0000.
40%核心员工00.
00%000.
00%总股本127,640,000-0127,640,000-普通股股东人数178股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1深圳市奥世迈实业有限公司55,937,234055,937,23443.
82%055,937,23402中铁宝盈资产-平安银行-中铁宝盈-哲灵峥嵘1号特定资产管理计划8,600,00008,600,0006.
74%08,600,00003深圳市创新资7,345,70607,345,7065.
76%07,345,7060公告编号:2020-03225本投资有限公司4李剑辉6,587,000-284,4006,302,6004.
94%06,302,60005沃纳国际货运代理(上海)有限公司5,170,00005,170,0004.
05%05,170,00006梅春雷3,765,10003,765,1002.
95%2,823,826941,27407胡爱芝3,434,00003,434,0002.
69%03,434,00008深圳市海格物流股份有限公司第一期员工持股计划2,501,00002,501,0001.
96%02,501,00009童怡2,368,00002,368,0001.
86%02,368,000010陶新宝2,270,00030,0002,300,0001.
80%02,300,0000合计97,978,040-97,723,64076.
57%2,823,82694,899,8140普通股前十名股东间相互关系说明:截止报告期末,梅春雷持有深圳市奥世迈实业有限公司83.
41%的股权,并担任该公司法定代表人,董事长职务.
除上述关联关系外,公司前十名股东之间不存在其他关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期末,深圳市奥世迈实业有限公司持有公司43.
82%的股份,系公司控股股东.
控股股东情况如下:公司名称:深圳市奥世迈实业有限公司统一社会信用代码:91440300738810683M注册号:440301104674837法定代表人:梅春雷注册地址:深圳市福田区福保街道福保社区益田路1006号成立日期:2002年5月23日营业期限:自2002年5月23日起至2022年5月23日止注册资本:2,335万元营业范围:兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品));公告编号:2020-03226进出口业务(取得进出口经营许可证后方可经营)报告期内,公司控股股东没有发生变化.
(二)实际控制人情况截止报告期期末,公司控股股东深圳市奥世迈实业有限公司持有公司43.
82%的股份,梅春雷持有公司控股股东深圳市奥世迈实业有限公司83.
41%的股权,梅春雷直接持有公司2.
95%的股份,为公司实际控制人.
公司实际控制人在报告期内未发生变化,实际控制人情况如下:梅春雷,男,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,博士在读.
1990年至1992年,任职于江苏省石油化工厅;1992年至1994年,任职于海德联集有限公司;1994年至1997年,任职于深圳远洋运输股份有限公司;1998年至1999年,创业筹备;2000年,成立深圳市海格捷顺运输有限公司;2001年公司成立开始至2016年11月,任公司董事长、总经理;2016年11月至今,任公司董事长.
报告期内,公司实际控制人没有发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用公告编号:2020-03227第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期梅春雷董事长男1969年5月2016年11月13日2019年11月12日赵积虎董事、董事会秘书、副总经理男1974年2月2016年11月13日2019年11月12日罗晓娣董事女1979年5月2016年11月13日2019年11月12日郭万达独立董事男1965年8月2016年11月13日2019年11月12日徐川独立董事男1964年5月2016年11月13日2019年11月12日梁丹监事会主席女1978年12月2016年11月13日2019年11月12日缪晓霞监事女1980年7月2016年11月13日2019年11月12日候为为监事男1993年1月2018年6月6日2019年11月12日闫斌总经理男1976年2月2016年11月13日2019年11月12日阮继红财务总监女1974年12月2016年11月13日2019年11月12日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3公司第三届董事会、监事会及高级管理人员的任期至2019年11月12日届满,公司正在筹备换届选举相关工作,目前尚未完成.
为了保证相关工作的连续性和稳定性,公司将董事会、监事会换届及高级管理人员的任命工作适当延期.
具体内容详见公司于2019年11月7日在全国中小企业股份转让系统(www.
neeq.
com.
cn)披露的《关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告》(公告编号:2019-055).
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事长梅春雷为公司实际控制人.
除此之外,董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量梅春雷董事长3,765,10003,765,1002.
95%00梁丹监事会主席100,0000100,0000.
08%00缪晓霞监事80,000080,0000.
06%00闫斌总经理200,0000200,0000.
16%00阮继红财务总监300,0000300,0000.
24%00公告编号:2020-03228合计-4,445,100-4,445,1003.
49%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员160010150运营人员583033550销售人员5801444技术人员6201151财务人员641065员工总计927168860按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1413本科240217专科383358专科以下290272员工总计927860(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工660462核心员工的变动情况:公告编号:2020-03229报告期内,公司核心员工共计减少4人,其中3人因个人原因离职,1人退休.
截止报告期末,共计62名在职员工为核心员工,以上人员的离职对公司经营未造成影响.
三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-03230第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金注释141,131,525.
84119,203,426.
64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释22,084,959.
54855,000.
00应收账款注释3275,191,011.
06257,843,176.
42应收款项融资预付款项注释486,549,255.
5984,954,418.
41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款注释528,015,647.
1926,127,724.
91其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释64,163,536.
945,005,875.
72流动资产合计437,135,936.
16493,989,622.
10非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释73,323,537.
033,697,896.
47其他权益工具投资注释8282,853.
84277,385.
28其他非流动金融资产投资性房地产公告编号:2020-03231固定资产注释9485,014,186.
43490,996,176.
52在建工程注释10301,496.
9192,500.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产注释1169,046,719.
0869,412,424.
82开发支出注释122,259,504.
601,509,581.
63商誉长期待摊费用注释131,536,000.
591,538,483.
06递延所得税资产注释1412,532,183.
7110,432,687.
48其他非流动资产注释151,788,661.
581,843,569.
65非流动资产合计576,085,143.
77579,800,704.
91资产总计1,013,221,079.
931,073,790,327.
01流动负债:短期借款注释16152,155,642.
3699,880,837.
64向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释1781,500,000.
00应付账款注释18111,767,963.
39122,545,093.
42预收款项合同负债注释1910,462,985.
8511,310,028.
27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬注释2010,265,479.
3811,285,023.
78应交税费注释2124,252,448.
3825,029,732.
79其他应付款注释2231,586,012.
5532,686,254.
10其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2342,825,782.
5943,318,163.
02其他流动负债流动负债合计383,316,314.
50427,555,133.
02非流动负债:保险合同准备金长期借款注释24271,454,309.
36280,146,595.
73应付债券其中:优先股公告编号:2020-03232永续债租赁负债长期应付款注释253,387,139.
568,355,126.
82长期应付职工薪酬预计负债注释263,586,672.
003,586,672.
00递延收益注释2717,536,649.
9617,913,870.
14递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计295,964,770.
88310,002,264.
69负债合计679,281,085.
38737,557,397.
71所有者权益(或股东权益):股本注释28127,640,000.
00127,640,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积注释29125,301,934.
08125,301,934.
08减:库存股其他综合收益注释30-383,006.
28-707,679.
43专项储备注释31470,396.
13406,857.
66盈余公积注释3211,376,824.
1311,376,824.
13一般风险准备未分配利润注释3351,394,588.
9454,411,501.
81归属于母公司所有者权益合计315,800,737.
00318,429,438.
25少数股东权益18,139,257.
5517,803,491.
05所有者权益合计333,939,994.
55336,232,929.
30负债和所有者权益总计1,013,221,079.
931,073,790,327.
01法定代表人:梅春雷主管会计工作负责人:阮继红会计机构负责人:阮继红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金20,098,540.
5597,224,396.
73交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释1292,008,652.
72286,289,309.
83应收款项融资预付款项53,646,980.
6260,708,320.
53其他应收款注释240,121,342.
7238,956,378.
85其中:应收利息应收股利公告编号:2020-03233买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,963,870.
192,498,488.
41流动资产合计407,839,386.
80485,676,894.
35非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3111,430,324.
70111,804,684.
14其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产468,988,479.
64474,990,506.
49在建工程208,996.
91生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产46,922,946.
8648,810,802.
62开发支出商誉长期待摊费用1,496,012.
251,492,494.
72递延所得税资产7,607,605.
166,296,106.
44其他非流动资产1,788,661.
581,608,569.
65非流动资产合计638,443,027.
10645,003,164.
06资产总计1,046,282,413.
901,130,680,058.
41流动负债:短期借款152,155,642.
3699,880,837.
64交易性金融负债衍生金融负债应付票据81,500,000.
00应付账款99,730,955.
95116,982,293.
36预收款项合同负债4,198,850.
654,603,610.
60卖出回购金融资产款应付职工薪酬4,919,152.
325,634,930.
75应交税费19,200,941.
0416,193,789.
13其他应付款122,592,108.
60151,050,925.
42其中:应付利息应付股利持有待售负债公告编号:2020-03234一年内到期的非流动负债38,297,991.
0936,311,975.
36其他流动负债流动负债合计441,095,642.
01512,158,362.
26非流动负债:长期借款271,454,309.
36280,146,595.
73应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款1,476,870.
044,799,370.
55长期应付职工薪酬预计负债递延收益17,536,649.
9617,913,870.
14递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计290,467,829.
36302,859,836.
42负债合计731,563,471.
37815,018,198.
68所有者权益(或股东权益):股本127,640,000.
00127,640,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积142,821,759.
62142,821,759.
62减:库存股其他综合收益专项储备5,430.
215,087.
25盈余公积11,376,824.
1311,376,824.
13一般风险准备未分配利润32,874,928.
5733,818,188.
73所有者权益合计314,718,942.
53315,661,859.
73负债和所有者权益总计1,046,282,413.
901,130,680,058.
41法定代表人:梅春雷主管会计工作负责人:阮继红会计机构负责人:阮继红(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入其中:营业收入注释34423,987,820.
22458,883,572.
46利息收入已赚保费公告编号:2020-03235手续费及佣金收入二、营业总成本435,074,920.
32454,413,289.
88其中:营业成本注释34358,489,665.
66384,622,364.
57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释35795,885.
49853,652.
27销售费用注释366,353,695.
397,165,977.
46管理费用注释3745,924,875.
9945,271,592.
75研发费用注释388,014,656.
078,653,068.
88财务费用注释3915,496,141.
727,846,633.
95其中:利息费用6,412,856.
85利息收入57,033.
50加:其他收益注释407,596,716.
566,884,595.
84投资收益(损失以"-"号填列)注释41-374,359.
44-682,574.
75其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)注释4277,412.
12-501,805.
94资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)注释43-310,394.
23-496,729.
85三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,097,725.
099,673,767.
88加:营业外收入注释4473,298.
23208,599.
43减:营业外支出注释45147,334.
2723,016.
93四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,171,761.
139,859,350.
38减:所得税费用注释46-1,490,614.
761,907,081.
16五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,681,146.
377,952,269.
22其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,681,146.
377,952,269.
222.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益335,766.
50204,812.
272.
归属于母公司所有者的净利润-3,016,912.
877,747,456.
95六、其他综合收益的税后净额324,673.
1534,328.
70公告编号:2020-03236(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额324,673.
1534,328.
701.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益324,673.
1534,328.
70(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额324,673.
1534,328.
70(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,356,473.
227,986,597.
92(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,692,239.
727,781,785.
65(二)归属于少数股东的综合收益总额335,766.
50204,812.
27八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
020.
06(二)稀释每股收益(元/股)-0.
020.
06法定代表人:梅春雷主管会计工作负责人:阮继红会计机构负责人:阮继红(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入注释4261,402,838.
78273,126,774.
56减:营业成本注释4215,368,688.
12228,385,953.
14税金及附加458,250.
97434,853.
68销售费用4,632,574.
185,301,950.
41管理费用25,847,643.
7723,779,368.
01研发费用7,853,654.
548,357,679.
30财务费用14,925,405.
835,750,603.
70其中:利息费用5,832,926.
13利息收入37,107.
23加:其他收益6,056,893.
945,200,390.
70投资收益(损失以"-"号填列)注释5-374,359.
44-682,574.
75公告编号:2020-03237其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)64,117.
71-401,347.
84资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-363,366.
18-245,535.
17二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,300,092.
604,987,299.
26加:营业外收入63,567.
03200,724.
49减:营业外支出18,233.
3120,009.
89三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,254,758.
885,168,013.
86减:所得税费用-1,311,498.
72892,307.
36四、净利润(净亏损以"-"号填列)-943,260.
164,275,706.
50(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-943,260.
164,275,706.
50(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-943,260.
164,275,706.
50七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:梅春雷主管会计工作负责人:阮继红会计机构负责人:阮继红公告编号:2020-03238(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金450,002,593.
02465,474,716.
13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还30,314.
13收到其他与经营活动有关的现金注释4780,315,837.
8073,322,952.
00经营活动现金流入小计530,348,744.
95538,797,668.
13购买商品、接受劳务支付的现金430,542,693.
64396,824,690.
69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金52,576,910.
7954,963,141.
39支付的各项税费4,860,404.
737,771,724.
61支付其他与经营活动有关的现金注释4740,242,263.
0850,551,763.
30经营活动现金流出小计528,222,272.
24510,111,319.
99经营活动产生的现金流量净额2,126,472.
7128,686,348.
14二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金100,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额253,639.
40245,857.
20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计353,639.
40245,857.
20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金105,439,699.
6065,822,927.
74投资支付的现金质押贷款净增加额公告编号:2020-03239取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计105,439,699.
6065,822,927.
74投资活动产生的现金流量净额-105,086,060.
20-65,577,070.
54三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金183,155,277.
93162,502,245.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金注释4781,500,000.
0030,000,000.
00筹资活动现金流入小计264,655,277.
93192,502,245.
00偿还债务支付的现金144,297,762.
3680,191,642.
03分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,407,819.
8415,631,261.
97其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释47990,000.
0081,999,430.
50筹资活动现金流出小计161,695,582.
20177,822,334.
50筹资活动产生的现金流量净额102,959,695.
7314,679,910.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响注释48-593,952.
71569,296.
18五、现金及现金等价物净增加额注释48-593,844.
47-21,641,515.
72加:期初现金及现金等价物余额注释4835,499,313.
6556,389,608.
85六、期末现金及现金等价物余额34,905,469.
1834,748,093.
13法定代表人:梅春雷主管会计工作负责人:阮继红会计机构负责人:阮继红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金248,468,167.
96255,891,962.
91收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金160,701,613.
37113,495,510.
93经营活动现金流入小计409,169,781.
33369,387,473.
84购买商品、接受劳务支付的现金278,296,231.
54231,688,747.
85支付给职工以及为职工支付的现金28,628,450.
4031,133,655.
37支付的各项税费2,200,241.
603,417,020.
12支付其他与经营活动有关的现金108,010,227.
9478,488,230.
04经营活动现金流出小计417,135,151.
48344,727,653.
38经营活动产生的现金流量净额-7,965,370.
1524,659,820.
46二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金100,000.
00取得投资收益收到的现金5,000,000.
002,000,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收47,337.
9040,357.
20公告编号:2020-03240回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,147,337.
902,040,357.
20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金101,016,776.
2864,752,553.
25投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计101,016,776.
2864,752,553.
25投资活动产生的现金流量净额-95,869,438.
38-62,712,196.
05三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金183,155,277.
93162,502,245.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金81,500,000.
0031,000,000.
00筹资活动现金流入小计264,655,277.
93193,502,245.
00偿还债务支付的现金140,084,199.
4576,718,537.
05分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,062,278.
8115,123,238.
13支付其他与筹资活动有关的现金990,000.
0081,999,430.
50筹资活动现金流出小计157,136,478.
26173,841,205.
68筹资活动产生的现金流量净额107,518,799.
6719,661,039.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响152.
68-52,685.
17五、现金及现金等价物净增加额3,684,143.
82-18,444,021.
44加:期初现金及现金等价物余额15,424,396.
7332,198,021.
42六、期末现金及现金等价物余额19,108,540.
5513,753,999.
98法定代表人:梅春雷主管会计工作负责人:阮继红会计机构负责人:阮继红公告编号:2020-03241三、财务报表附注深圳市海格物流股份有限公司财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否第三节四、(二)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否第三节八、(二)7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债√是否第七节二、(一)(二)公司基本情况(一)公司注册地、历史沿革、组织形式和总部地址深圳市海格物流股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由原深圳市海格物流有限公司全体股东作为发起人,于2010年11月23日由深圳市海格物流有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司.
公司营业执照注册号为440301102773333,注册资本为人民币12,764.
00万元,法定代表人为梅春雷,营业期限为永久存续,注册地址为广东省深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼1号楼8008.
1、2010年11月深圳市海格物流有限公司整体变更为本公司2010年10月27日,深圳市海格物流有限公司股东会作出决议,将深圳市海格物流有限公司整体变更为深圳市海格物流股份有限公司,由全体9名股东作为发起人,以截至2010年9月30日经审计账面公告编号:2020-03242净资产83,690,259.
62元中的51,000,000.
00元折为股本,剩余32,690,259.
62元计入资本公积,整体变更后本公司前后各股东的持股比例不变.
本次出资业经中天运会计师事务所有限公司审验,并于2010年11月12日出具中天运[2010]验字第050005号验资报告验证.
2010年11月23日经深圳市市场监督管理局批准,取得变更后的营业执照.
本公司设立时的股本结构如下:股东名称持股数量(万股)持股比例(%)深圳市奥世迈实业有限公司3,193.
490062.
618深圳市创新资本投资有限公司793.
685315.
562深圳市东方富海创业投资企业(有限合伙)404.
30137.
927山西大正元投资咨询有限公司255.
00005.
000梅春雷188.
25503.
691深圳市福田创新资本创业投资有限公司136.
91282.
685深圳国创投资有限公司42.
78520.
839深圳市星辰世运投资管理有限公司42.
78520.
839梅春兰42.
78520.
839合计5,100.
00100.
002、2013年4月股权转让2013年4月,山西大正元投资咨询有限公司、深圳国创投资有限公司、深圳市星辰世运投资管理有限公司分别将其持有本公司5.
00%、0.
839%、0.
839%的股权以人民币1,275.
00万元、145.
4697万元、145.
4697万元的价格转让给深圳市奥世迈实业有限公司,转让后的股权结构为:股东名称持股数量(万股)持股比例(%)深圳市奥世迈实业有限公司3,534.
060469.
296深圳市创新资本投资有限公司793.
685315.
562深圳市东方富海创业投资企业(有限合伙)404.
30137.
927梅春雷188.
25503.
691深圳市福田创新资本创业投资有限公司136.
91282.
685梅春兰42.
78520.
839合计5,100.
00100.
003、2013年7月股权转让2013年7月,深圳市东方富海创业投资企业(有限合伙)将持有本公司7.
927%的股权以人民币1,966.
6935万元转让给深圳市奥世迈实业有限公司,转让后的股权结构为:股东名称持股数量(万股)持股比例(%)深圳市奥世迈实业有限公司3,938.
361777.
223深圳市福田创新资本创业投资有限公司136.
91282.
685公告编号:2020-03243深圳市创新资本投资有限公司793.
685315.
562梅春雷188.
25503.
691梅春兰42.
78520.
839合计5,100.
00100.
004、2014年1月股权转让2014年1月,梅春兰通过全国中小企业股权转让系统向深圳市奥世迈实业有限公司转让股份30,000股.
5、2014年7月定向发行2014年7月,公司向孔令杰等34人以每股1.
85元定向发行69万股,股东认购金额为1,276,500.
00元.
本次定向发行业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2014年7月7日出具瑞华验字[2014]48250004号验资报告验证.
6、2014年11月股权转让2014年11月,深圳市奥世迈实业有限公司通过全国中小企业股权转让系统向沃纳国际货运代理(上海)有限公司转让股份2,585,000股.
7、2014年12月股权转让公司在全国中小企业股权转让系统成功挂牌后,部分股东通过全国中小企业股权转让系统转让了部分股权.
8、2015年4月定向发行(1)根据公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币850,000.
00元,由赖晓东、刘俊颖等33人2015年4月2日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币52,540,000.
00元.
并于2015年4月23日经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]48250004号验资报告验证.
各股东以货币出资3,400,000.
00元,其中新增注册资本人民币850,000.
00元,余额2,550,000.
00元转入资本公积.
(2)根据公司2015年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币810,000.
00元,由张衍山、文觉等35人于2015年4月2日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币53,350,000.
00元.
并于2015年4月23日经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]48250005号验资报告验证.
各股东以货币出资3,240,000.
00元,其中新增注册资本人民币810,000.
00元,余额2,430,000.
00元转入资本公积.
(3)根据公司2015年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币470,000.
00元,由陈少君、王玉珍等19人于2015年4月2日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币53,820,000.
00元.
并于2015年4月23日经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]48250006号验资报告验证.
各股东以货币出资人民币1,880,000.
00元,其中新增注册资本人民币470,000.
00元,余额1,410,000.
00元转入资本公积.
公告编号:2020-03244(4)根据公司2015年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币10,000,000.
00元,由中铁宝盈资产管理有限公司、北京润恒投资有限公司等于2015年6月4日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币63,820,000.
00元.
并于2015年6月18日经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]48250007号验资报告验证.
各股东以货币出资人民币180,000,000.
00元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币176,975,000.
00元,其中新增注册资本人民币10,000,000.
00元,余额166,975,000.
00元转入资本公积.
9、资本公积金转增股本2015年11月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司资本公积金转增股本的议案》等议案.
公司拟以股票发行后的总股本63,820,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计转增63,820,000股,转增后公司总股本增至127,640,000股.
截至2020年6月30日止,本公司注册资本为127,640,000.
00元,注册地址:广东省深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼1号楼8008,实际控股股东为深圳市奥世迈实业有限公司,最终控制方为梅春雷,公司统一社会信用代码为:91440300727135539N.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属交通运输、仓储和邮政行业,主要产品或服务为从事货物、技术进出口业务(不含分销、国家专营专控商品)、物业租赁及管理、会议服务.
承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务,包括:揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务;货物专用运输(集装箱);从事货物、技术进出口业务(不含分销、国家专营专控商品);普通货运、货物专用运输(集装箱);从事无船承运业务;预包装食品的批发(不含复热预包装食品).
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2020年8月26日批准报出.
(三)合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共22户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)深圳市海格天翼国际物流有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市海格捷顺运输有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市海格联合运输有限公司全资子公司2级100.
00100.
00厦门市海格捷顺运输有限公司全资子公司2级100.
00100.
00广西海格国际物流有限公司全资子公司1级100.
00100.
00上海海格物流有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市阿莱叶科技有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市海格天原物流有限公司全资子公司1级100.
00100.
00公告编号:2020-03245子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)海格国际物流(香港)有限公司全资子公司1级100.
00100.
00海格顺通运输(香港)有限公司控股子公司2级70.
0070.
00太仓东港物流管理有限公司控股子公司1级52.
0052.
00太仓海格捷顺运输有限公司全资子公司2级100.
00100.
00深圳市好易商商业服务有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市海格第一公里智慧物流有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市思必德仓储服务有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市大后方陆运管理服务有限公司全资子公司3级100.
00100.
00深圳市海格盐保服务有限公司全资子公司2级100.
00100.
00深圳市海格云通关服务有限公司全资子公司1级100.
00100.
00深圳市七味空间品牌服务有限公司全资子公司2级100.
00100.
00崇左市海格物流有限公司全资子公司2级100.
00100.
00海格国际投资(香港)有限公司全资子公司2级100.
00100.
00深圳市云恋科技有限公司全资子公司2级100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少1户,其中:1.
本期新纳入合并范围的子公司形成控制权的经营实体:名称变更原因深圳市海格盐保服务有限公司新设立纳入合并范围的全资子公司合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更".
2.
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体:名称变更原因深圳市海格铨球荟供应链有限公司注销(四)财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的公告编号:2020-03246事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
(五)重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
公告编号:2020-03247(3)非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
(4)为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
(2)合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
公告编号:2020-03248合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去公告编号:2020-03249按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法(1)合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
公告编号:2020-032502)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
(2)共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
公告编号:2020-03251(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).
1.
金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类:公告编号:2020-032521)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产.
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益.
除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益.
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报.
公告编号:2020-03253权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外).
4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
但下列情况除外:①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆.
如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
2.
金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:公告编号:2020-03254(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益.
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量.
3.
金融资产和金融负债的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
公告编号:2020-032552)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定.
(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产.
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值.
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确公告编号:2020-03256认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值.
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期.
对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定.
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得.
公告编号:2020-03257除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
(1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等.
公告编号:2020-03258于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合.
本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等.
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值.
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
(4)减记金融资产公告编号:2020-03259当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合承兑机构本公司参考历史信息损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
商业承兑汇票承兑机构本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
(十一)应收款项本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.
金融工具减值.
在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方组合纳入深圳市海格物流股份有限公司合并范围内公司本公司参考历史信息损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
款项性质组合合并范围外关联方款项等本公司参考历史信息损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
公告编号:2020-03260账龄组合除上述性质组合、合并范围内关联方以外的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项.
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
(十二)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.
金融工具减值.
(十三)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.
金融工具减值.
在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方款项本公司参考历史信息损失经验,结合当前本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
款项性质组合按照押金、保证金、员工借款、备用金、合并范围外关联方、社保及公积金等划分组合本公司参考历史信息损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
账龄组合除上述性质组合、合并范围内关联方以外的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项.
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
(十四)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括周转材料等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货公告编号:2020-03261的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法;(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十五)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十六)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.
金融工具减值.
公告编号:2020-03262(十七)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
公告编号:2020-03263本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法公告编号:2020-03264本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:公告编号:2020-03265(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十八)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资公告编号:2020-03266产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物年限平均法20-35年5.
004.
75-2.
71固定资产装修年限平均法5年0.
0020.
00机器设备年限平均法10年5.
009.
50运输设备年限平均法5年3.
00-10.
0019.
40-18.
00办公及其他设备年限平均法3-5年5.
00-10.
0031.
67-18.
00(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十九)在建工程公告编号:2020-032671.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(二十)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产公告编号:2020-03268的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(二十一)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不公告编号:2020-03269确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(二十二)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者公告编号:2020-03270资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十三)长期待摊费用(二十四)合同负债本公司将已收客户对价而应向客户提供服务的义务列示为合同负债.
1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(二十五)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
公告编号:2020-03271对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十六)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十七)收入1.
商品销售收入本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入.
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺.
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项.
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定.
如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入.
否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入.
2.
提供劳务收入公告编号:2020-03272物流服务主要系根据客户的物流需求,为客户提供物流方案和物流作业服务,本公司在物流服务完成后,按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
3.
使用费收入按照合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
4.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(二十八)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理.
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法.
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别车辆补助、系统补助、项目补助等与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
公告编号:2020-03273已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(三十)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按公告编号:2020-03274扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、(十四)固定资产.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十一)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目.
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备.
形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.
该固定资产在以后期间不再计提折旧.
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更(1)执行新金融工具准则对本公司的影响2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
根据衔接规定,首次执行本准则的累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影响,亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化,不会对财务报表产生重大影响.
执行新收入准则对本期末资产负债表相关项目的影响列示如下:项目2020年1月1日2019年12月31日预收账款-11,310,028.
27公告编号:2020-03275项目2020年1月1日2019年12月31日合同负债11,310,028.
27-母公司资产负债表:项目2020年1月1日2019年12月31日预收账款-4,603,610.
60合同负债4,603,610.
607-(六)税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税固定资产租赁业务13%注1国内运输业务9%注1代理服务收入6%注2小规模纳税人,简易计税方法3%注2国际货代业务0%注3城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额16.
5%、25%注1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告2019年第39号》的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%.
注2:本公司分公司(黄埔分公司、佛山分公司是一般纳税人),浙江嘉兴、武汉分公司为小规模纳税人,增值税适用3%的税率;本公司代理服务收入增值税适用6%的税率.
注3:根据《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2014年第42号)试点纳税人通过其他代理人,间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续,可以按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财政[2013]106号)3第一条第(十四)项免征增值税.
本公司的国际货代业务享受上述增值税优惠.
不同纳税主体所得税税率说明:序号纳税主体名称所得税税率1本公司25%公告编号:2020-03276序号纳税主体名称所得税税率2深圳市海格天翼国际物流有限公司25%3深圳市海格捷顺运输有限公司25%4深圳市海格联合运输有限公司25%5厦门市海格捷顺运输有限公司25%6广西海格国际物流有限公司25%7上海海格物流有限公司25%8深圳市阿莱叶科技有限公司25%9深圳市海格天原物流有限公司25%10海格国际物流(香港)有限公司16.
5%11海格顺通运输(香港)有限公司16.
5%12太仓东港物流管理有限公司25%13太仓海格捷顺运输有限公司25%14深圳市好易商商业服务有限公司25%15深圳市海格第一公里智慧物流有限公司25%16深圳市思必德仓储服务有限公司25%17海格国际投资(香港)有限公司16.
5%18深圳市云恋科技有限公司25%19深圳市大后方陆运管理服务有限公司25%20深圳市海格云通关服务有限公司25%21崇左市海格物流有限公司25%22深圳市海格盐保服务有限公司25%23深圳市七味空间品牌服务有限公司25%(二)税收优惠政策及依据无.
(七)报表项目注释注释1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金150,263.
20127,927.
87银行存款40,280,802.
4435,371,385.
78其他货币资金700,460.
2083,704,112.
99合计41,131,525.
84119,203,426.
64其中:存放在境外的款项总额9,406,942.
0311,077,623.
30其中受限制的货币资金明细如下:公告编号:2020-03277项目期末余额年初余额保函保证金1,261,383.
00568,734.
00银行承兑汇票保证金81,500,000.
00冻结存款2,406,632.
921,635,378.
99合计3,668,015.
9283,704,112.
99截止2020年06月30日,本公司持有保函保证金1,261,383.
00元;本公司的子公司太仓东港物流管理有限公司被冻结银行存款2,406,632.
92元.
注:该等保证金在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金等价物,详见附注、48.
注释2、应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额年初余额银行承兑汇票2,084,959.
54855,000.
00合计2,084,959.
54855,000.
002.
期末公司无已质押的应收票据3.
期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据4.
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据注释3、应收账款1.
按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内247,053,105.
24218,787,448.
771-2年25,988,077.
7037,712,036.
182-3年6,810,316.
716,048,362.
003-4年3,618,967.
714,635,993.
124-5年1,551,508.
32770,669.
295年以上777,741.
93714,299.
50小计285,799,717.
62268,668,808.
86减:坏账准备10,608,706.
5610,825,632.
44合计275,191,011.
06257,843,176.
422.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款1,780,676.
440.
621,780,676.
44100.
00-公告编号:2020-03278续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款1,794,966.
500.
671,794,966.
50100.
00-按组合计提预期信用损失的应收账款266,873,842.
3699.
339,030,665.
943.
38257,843,176.
42其中:账龄组合259,586,491.
3696.
628,887,187.
053.
42250,699,304.
31款项性质组合7,287,351.
002.
71143,478.
891.
977,143,872.
11合计268,668,808.
86100.
0010,825,632.
444.
03257,843,176.
423.
单项计提预期信用损失的应收账款4.
按组合计提预期信用损失的应收账款(1)账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内245,762,385.
582,457,623.
861.
001-2年25,834,010.
902,583,401.
0910.
002-3年6,604,867.
621,320,973.
5220.
003-4年3,618,967.
711,809,483.
8650.
004-5年567,318.
22453,854.
5880.
005年以上186,704.
68186,704.
68100.
00合计282,574,254.
728,812,041.
593.
12(2)款项性质组合按组合计提预期信用损失的应收账款284,019,041.
1899.
388,828,030.
123.
11275,191,011.
06其中:账龄组合282,574,254.
7298.
878,812,041.
593.
12273,762,213.
13款项性质组合1,444,786.
460.
5115,988.
531.
111,428,797.
93合计285,799,717.
62100.
0010,608,706.
563.
71275,191,011.
06单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳安琪食品有限公司984,190.
10984,190.
10100.
00企业经营困难,预计未来款项难以收回南宁劲达兴纸业有限公司319,526.
06319,526.
06100.
00企业经营困难,预计未来款项难以收回昆明国达通工贸有限公司271,511.
19271,511.
19100.
00企业经营困难,预计未来款项难以收回贵港市昌辉木业有限公司205,449.
09205,449.
09100.
00企业经营困难,预计未来款项难以收回合计1,780,676.
441,780,676.
44100.
00公告编号:2020-03279款项性质期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围外关联方1,444,786.
4615,988.
531.
11合计1,444,786.
4615,988.
531.
115.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况6.
本报告期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款87,365.
067.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备耐克耐克体育(中国)有限公司47,405,351.
1416.
58474,053.
51Targetcorporation13,744,752.
384.
81137,447.
52Hartley&MarksPUBLISHERSINC.
11,517,022.
434.
03716,362.
08孩之宝远东有限公司7,685,743.
782.
6976,857.
44中化云龙有限公司6,560,794.
532.
2965,607.
95合计86,913,664.
2630.
401,470,328.
50注释4、预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内74,979,114.
1586.
6374,532,412.
1787.
731至2年10,185,477.
8911.
779,775,979.
5811.
512至3年1,315,869.
051.
52529,651.
090.
623年以上68,794.
500.
08116,375.
570.
14类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款1,794,966.
50--14,290.
06-1,780,676.
44按组合计提预期信用损失的应收账款9,030,665.
94178,222.
75307,783.
5773,075.
00-8,828,030.
12其中:账龄组合8,887,187.
05165,016.
22167,086.
6873,075.
008,812,041.
59款项性质组合143,478.
8913,206.
53140,696.
8915,988.
53合计10,825,632.
44178,222.
75307,783.
5787,365.
06-10,608,706.
56公告编号:2020-03280合计86,549,255.
59100.
0084,954,418.
41100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)期末余额前五名预付账款汇总20,333,259.
8323.
49注释5、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款28,015,647.
1926,127,724.
91合计28,015,647.
1926,127,724.
91(一)其他应收款1.
按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内12,130,576.
9212,479,179.
241-2年7,913,846.
216,700,269.
722-3年5,129,037.
914,899,284.
193-4年2,291,292.
101,976,165.
344-5年982,981.
29725,060.
355年以上1,289,611.
231,099,418.
85小计29,737,345.
6627,879,377.
69减:坏账准备1,721,698.
471,751,652.
78合计28,015,647.
1926,127,724.
912.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金8,999,467.
558,189,334.
55员工借款3,816,751.
753,713,348.
82押金8,614,653.
578,434,220.
80备用金1,915,177.
751,821,122.
36往来款项6,185,811.
515,327,105.
74社保及公积金205,483.
53394,245.
42合计29,737,345.
6627,879,377.
693.
按金融资产减值三阶段披露公告编号:2020-03281项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段29,737,345.
661,721,698.
4728,015,647.
1927,879,377.
691,751,652.
7826,127,724.
91第二阶段第三阶段合计29,737,345.
661,721,698.
4728,015,647.
1927,879,377.
691,751,652.
7826,127,724.
914.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款29,737,345.
66100.
001,721,698.
475.
7928,015,647.
19其中:账龄组合6,185,811.
5120.
801,285,850.
4620.
794,899,961.
05款项性质组合23,551,534.
1579.
20435,848.
011.
8523,115,686.
14合计29,737,345.
66100.
001,721,698.
475.
7928,015,647.
19续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款27,879,377.
69100.
001,751,652.
786.
2826,127,724.
91其中:账龄组合5,327,105.
7419.
111,321,597.
3624.
814,005,508.
38款项性质组合22,552,271.
9580.
89430,055.
421.
9122,122,216.
53合计27,879,377.
69100.
001,751,652.
786.
2826,127,724.
915.
按组合计提预期信用损失的其他应收款(1)账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,095,089.
6620,950.
901.
001-2年763,260.
6076,326.
0610.
002-3年1,678,973.
89335,794.
7820.
003-4年1,560,219.
40780,109.
7050.
004-5年77,994.
6662,395.
7380.
005年以上10,273.
3010,273.
30100.
00公告编号:2020-03282合计6,185,811.
511,285,850.
4620.
79(2)款项性质组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)保证金8,999,467.
55134,801.
871.
50员工借款3,816,751.
7556,568.
681.
48押金8,614,653.
57212,597.
242.
47备用金1,915,177.
7529,788.
561.
56社保及公积金205,483.
532,091.
681.
02合计23,551,534.
15435,848.
011.
856.
其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额1,751,652.
78--1,751,652.
78期初余额在本期----—转入第二阶段----—转入第三阶段----—转回第二阶段----—转回第一阶段----本期计提52,148.
69--52,148.
69本期转回---本期转销---本期核销82,103.
00--82,103.
00其他变动----期末余额1,721,698.
47--1,721,698.
477.
本报告期实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款82,103.
00其中重要的应收账款核销情况如下:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否由关联交易产生深圳市粤美特石油化工有限公司其他71,603.
00款项无法收回管理层批复否合计71,603.
008.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款公告编号:2020-03283单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额平安国际融资租赁(天津)有限公司保证金2,805,274.
301-2年9.
4344,655.
48江门市雅伦贸易有限公司往来款项1,423,380.
343-4年4.
79711,690.
17伟力物流有限公司往来款项1,177,881.
102-3年3.
96235,576.
22厦门大博供应链有限公司押金770,000.
001-2年2.
597,700.
00中信银行股份有限公司保证金570,000.
001年以内1.
925,700.
00合计6,746,535.
7422.
691,005,321.
879.
公司期末无涉及政府补助的其他应收款项.
10.
公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
11.
公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况.
注释6、其他流动资产项目期末余额期初余额保险费2,867,611.
212,252,243.
47服务费227,104.
73227,214.
50房租59,783.
32227,809.
86待抵扣进项税额643,253.
951,615,469.
76预缴所得税58,104.
23172,209.
82其他307,679.
50510,928.
31合计4,163,536.
945,005,875.
72注释7、长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一.
合营企业二.
联营企业广东常青藤信息科技有限公司3,697,896.
47---374,359.
44-小计3,697,896.
47---374,359.
44-合计3,697,896.
47---374,359.
44-续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一.
合营企业二.
联营企业广东常青藤信息科技有限公司----3,323,537.
03-公告编号:2020-03284被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他小计----3,323,537.
03-合计----3,323,537.
03-注释8、其他权益工具投资1.
其他权益工具分项列示项目期末余额期初余额AsiaCommerceLogisticsSdnBhd282,853.
84277,385.
28合计282,853.
84277,385.
282.
分项披露本期非交易性权益工具投资项目指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额其他综合收益转入留存收益的原因AsiaCommerceLogisticsSdnBhd----235,409.
84--合计----235,409.
84--注释9、固定资产项目期末余额期初余额固定资产485,014,186.
43490,996,176.
52固定资产清理-合计485,014,186.
43490,996,176.
52(1)固定资产项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额445,599,966.
5536,043,501.
2498,616,820.
0529,523,527.
15609,783,814.
992.
本期增加金额326,410.
421,919,614.
603,782,181.
946,028,206.
96购置326,410.
421,819,103.
363,778,368.
335,923,882.
11在建工程转入356,545.
509,768,993.
65652,490.
9710,778,030.
123.
本期减少金额356,545.
509,768,993.
65652,490.
9710,778,030.
12处置或报废445,599,966.
5536,013,366.
1690,767,441.
0132,653,218.
12605,033,991.
844.
期末余额二.
累计折旧9,658,901.
7512,329,505.
0277,644,018.
6719,155,213.
03118,787,638.
471.
期初余额5,796,618.
041,617,325.
582,429,582.
021,414,092.
0111,257,617.
652.
本期增加金额5,796,618.
041,617,325.
582,429,582.
021,414,092.
0111,257,617.
65本期计提337,995.
999,084,670.
06602,784.
6610,025,450.
713.
本期减少金额337,995.
999,084,670.
06602,784.
6610,025,450.
71处置或报废15,455,519.
7913,608,834.
6170,988,930.
6319,966,520.
38120,019,805.
414.
期末余额三.
减值准备1.
期初余额公告编号:2020-032852.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值430,144,446.
7622,404,531.
5519,778,510.
3712,686,697.
74485,014,186.
432.
期初账面价值435,941,064.
8023,713,996.
2220,972,801.
3810,368,314.
12490,996,176.
521.
期末无暂时闲置的固定资产.
2.
期末通过融资租赁租入的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值运输设备26,224,384.
3119,151,520.
377,072,863.
94合计26,224,384.
3119,151,520.
377,072,863.
943.
期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提固定资产减值准备.
4.
公司所有权受限制的固定资产情况参见"附注六、注释49".
注释10、在建工程项目期末余额期初余额在建工程301,496.
9192,500.
00合计301,496.
9192,500.
00(一)在建工程1.
在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值盐保仓库电房92,500.
00-92,500.
0092,500.
00-92,500.
00海格云链大楼给排水工程125,398.
15-125,398.
15---海格云链大楼酒吧83,598.
76-83,598.
76---合计301,496.
91-301,496.
9192,500.
00-92,500.
002.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额盐保仓库电房92,500.
00---92,500.
00海格云链大楼给排水工程-125,398.
15--125,398.
15海格云链大楼酒吧-83,598.
76--83,598.
76合计92,500.
00208,996.
91--301,496.
91续:工程项目名称预算数(元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源盐保仓库电房185,000.
0050.
0050.
00自筹资金公告编号:2020-03286工程项目名称预算数(元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源海格云链大楼给排水工程320,000.
0039.
1939.
19自筹资金海格云链大楼酒吧200,000.
0041.
8041.
80自筹资金合计705,000.
003.
本报告期无计提在建工程减值准备情况注释11、无形资产1.
无形资产情况2.
本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况3.
无形资产说明1、期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提无形资产减值准备.
2、公司所有权受限制的无形资产情况参见"附注六、注释49".
注释12、开发支出项目土地使用权软件合计一.
账面原值1.
期初余额55,105,000.
0034,464,328.
0489,569,328.
042.
本期增加金额2,762,708.
652,762,708.
65购置-开发支出转入-3.
本期减少金额55,105,000.
0037,227,036.
6992,332,036.
694.
期末余额二.
累计摊销14,235,458.
535,921,444.
6920,156,903.
221.
期初余额1,377,625.
021,750,789.
373,128,414.
392.
本期增加金额1,377,625.
021,750,789.
373,128,414.
39计提-3.
本期减少金额15,613,083.
557,672,234.
0623,285,317.
614.
期末余额三.
减值准备-1.
期初余额-2.
本期增加金额-3.
本期减少金额-4.
期末余额-四.
账面价值-1.
期末账面价值39,491,916.
4529,554,802.
6369,046,719.
082.
期初账面价值40,869,541.
4728,542,883.
3569,412,424.
82公告编号:2020-03287项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产INFO-盐保仓项目1,509,581.
63493,646.
03--2,003,227.
66-EPLD-委托订单项目-950,937.
98---950,937.
98INFOR-海关对接项目-290,957.
68---290,957.
68TMS-零担运输项目-694,178.
39---694,178.
39TMS-应收应付合并计费项目-100,771.
39---100,771.
39TMS-NIKEPDA项目-222,659.
16---222,659.
16合计1,509,581.
632,753,150.
63--2,003,227.
662,259,504.
60注释13、长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修款45,988.
346,000.
0039,988.
34微软系统使用权95,820.
2828,746.
0667,074.
22户外广告制作75,006.
5216,072.
8658,933.
66DataFocus数据分析系统V3.
0(大客户版)666,666.
68300,000.
00139,169.
25827,497.
43海格官网费用(英迈思)12,967.
722,431.
4410,536.
28智能办公及系统开发642,033.
52110,062.
86531,970.
66合计1,538,483.
06300,000.
00302,482.
47-1,536,000.
59注释14、递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备12,330,405.
032,735,638.
7212,577,285.
222,721,300.
16可抵扣亏损41,803,683.
789,796,544.
9931,563,573.
777,711,387.
32合计54,134,088.
8212,532,183.
7144,140,858.
9910,432,687.
482.
报告期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损注释15、其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付购买设备款63,935.
321,608,569.
65预付系统开发费235,000.
00预付工程款47,530.
00预付购买软件款1,677,196.
26合计1,788,661.
581,843,569.
65注释16、短期借款公告编号:2020-032881、短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款25,600,000.
0029,880,837.
64保证+抵押126,555,642.
3670,000,000.
00合计152,155,642.
3699,880,837.
642、期末公司无已逾期未偿还的短期借款情况注释17、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票-81,500,000.
00商业承兑汇票--合计-81,500,000.
00本期无已到期未支付的应付票据.
注释18、应付账款项目期末余额年初余额应付运输费95,755,981.
4681,632,418.
43应付工程款614,309.
8732,826,808.
95应付服务费7,390,289.
187,452,118.
71应付设备款342,944.
19应付材料款58,894.
17应付代采货款8,007,382.
88其他231,908.
97合计111,767,963.
39122,545,093.
42本期末无账龄超过一年的重要应付账款.
注释19、合同负债项目期末余额年初余额物流服务款10,462,985.
8511,310,028.
27合计10,462,985.
8511,310,028.
27注释20、应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬11,244,896.
9650,319,690.
4651,507,125.
0810,057,462.
34二、离职后福利-设定提存计划40,126.
82759,566.
14591,675.
93208,017.
04公告编号:2020-03289三、辞退福利478,109.
78478,109.
78-四、一年内到期的其他福利-合计11,285,023.
7851,557,366.
3952,576,910.
7910,265,479.
382、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴11,198,918.
0047,422,846.
7748,942,316.
799,679,447.
982、职工福利费-1,444,479.
961,444,479.
96-3、社会保险费17,978.
96767,182.
86453,286.
58331,875.
24其中:医疗保险费13,353.
53663,460.
07375,700.
63301,112.
97工伤保险费2,375.
969,092.
178,401.
053,067.
08生育保险费2,249.
4794,630.
6269,184.
9027,695.
194、住房公积金16,478.
00667,043.
24648,879.
2434,642.
005、工会经费和职工教育经费11,522.
0018,137.
6318,162.
5111,497.
12合计11,244,896.
9650,319,690.
4651,507,125.
0810,057,462.
343、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险37,955.
10739,768.
55578,349.
48199,374.
172、失业保险费2,171.
7219,797.
6013,326.
458,642.
87合计40,126.
82759,566.
14591,675.
93208,017.
04注释21、应交税费项目期末余额年初余额增值税22,469,460.
4123,916,421.
45企业所得税943,064.
17675,326.
04个人所得税422,828.
48293,264.
26城市维护建设税154,629.
2063,138.
91教育附加129,649.
0246,195.
71印花税131,917.
1034,786.
42其他900.
00600.
00合计24,252,448.
3825,029,732.
79注释22、其他应付款及应付股利项目期末余额期初余额应付利息--应付股利--其他应付款31,586,012.
5532,686,254.
10合计31,586,012.
5532,686,254.
10公告编号:2020-03290(一)其他应付款1、按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额年初余额单位往来款项6,399,490.
275,753,697.
33个人往来款项15,078,436.
1415,905,112.
55保证金8,691,585.
148,705,550.
02押金1,073,327.
40851,661.
80其他343,173.
601,470,232.
40合计31,586,012.
5532,686,254.
10注释23、一年内到期的非流动负债1、一年内到期的长期负债明细情况项目期末余额年初余额一年内到期的长期借款32,356,697.
8529,691,787.
29一年内到期的长期应付款10,469,084.
7413,626,375.
73合计42,825,782.
5943,318,163.
022、一年内到期的长期借款(1)一年内到期的长期借款明细情况项目期末余额年初余额抵押+保证借款32,356,697.
8529,691,787.
29合计32,356,697.
8529,691,787.
29注:一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额.
(2)一年内到期的长期借款情况贷款单位借款起始日借款终止日利率(%)币种年末数年初数外币金额本币金额外币金额本币金额华夏银行东门支行2016-09-302026-09-307.
35RMB-12,590,711.
80-12,590,711.
80华夏银行东门支行2016-11-022026-11-027.
35RMB-7,245,395.
13-7,245,395.
13华夏银行东门支行2016-11-172026-11-177.
35RMB-4,828,304.
55-4,828,304.
55华夏银行东门支行2017-01-042027-01-047.
35RMB-2,020,015.
331,553,857.
95华夏银行东门支行2017-03-012027-03-017.
35RMB-548,775.
93-422,135.
33华夏银行东门支行2017-04-012027-04-017.
35RMB-312,487.
84-240,375.
26华夏银行东门支行2017-05-052027-05-057.
35RMB-80,315.
41-80,315.
41华夏银行东门支行2017-06-012027-06-017.
35RMB-976,835.
26-976,835.
26华夏银行东门支行2017-07-212027-07-217.
35RMB-1,753,856.
60-1,753,856.
60华夏银行东门支行2019/01/022022/01/027.
60RMB600,000.
00华夏银行东门支行2019/01/222022/01/227.
60RMB1,400,000.
00公告编号:2020-03291贷款单位借款起始日借款终止日利率(%)币种年末数年初数外币金额本币金额外币金额本币金额合计-32,356,697.
85-29,691,787.
29注释24、长期借款项目期末余额年初余额抵押+保证借款303,811,007.
21309,838,383.
02减:一年内到期的长期借款32,356,697.
8529,691,787.
29合计271,454,309.
36280,146,595.
73注释25、长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款3,387,139.
568,355,126.
82合计3,387,139.
568,355,126.
82长期应付款分类项目期末余额年初余额应付融资租赁款13,856,224.
3021,981,502.
55减:一年内到期的长期应付款10,469,084.
7413,626,375.
73合计3,387,139.
568,355,126.
82注释26、预计负债项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼3,586,672.
003,586,672.
00土地赔偿款合计3,586,672.
003,586,672.
00-注释27、递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助17,913,870.
14377,220.
1817,536,649.
96政府拨入合计17,913,870.
14-377,220.
1817,536,649.
96与政府补助相关的递延收益负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关LNG项目补贴7,999.
70-4,000.
02-3,999.
68与资产相关信息化建设项目181,673.
22-18,793.
74-162,879.
48与资产相关财政委员会零售物流中心项目补助16,175,904.
80-235,571.
40-15,940,333.
40与资产相关跨境电商物流云链管家系统补助413,454.
15-37,500.
00-375,954.
15与资产相关公告编号:2020-03292注释28、股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数127,640,000.
00127,640,000.
00注释29、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价125,225,822.
82125,225,822.
82其他资本公积76,111.
2676,111.
26合计125,301,934.
08125,301,934.
08注释30、其他综合收益项目期初余额本期发生额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:套期储备转入相关资产或负债减:所得税费用一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动-228,335.
48-7,074.
36----二、将重分类进损益的其他综合收益外币报表折算差额-479,343.
95331,747.
51----其他综合收益合计-707,679.
43324,673.
15----续:项目本期发生额期末余额税后归属于母公司税后归属于少数股东减:结转重新计量设定受益计划变动额减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动-7,074.
36---235,409.
84二、将重分类进损益的其他综合收益-外币报表折算差额331,747.
51---147,596.
44其他综合收益合计324,673.
15----383,006.
28注释31、专项储备项目年初数本期增加本期减少期末余额安全生产费406,857.
662,999,469.
662,935,931.
19470,396.
13合计406,857.
662,999,469.
662,935,931.
19470,396.
13战略新兴产业发展专项资金扶持1,134,838.
27-81,355.
02-1,053,483.
25与资产相关合计17,913,870.
14-377,220.
18-17,536,649.
96公告编号:2020-03293注释32、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少年末余额法定盈余公积11,376,824.
1311,376,824.
13合计11,376,824.
1311,376,824.
13注释33、未分配利润项目金额提取或分配比例(%)期初未分配利润54,411,501.
81-加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,016,912.
87-减:提取法定盈余公积-母公司净利润的10.
00应付普通股股利--期末未分配利润51,394,588.
94-注释34、营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项目2020年1-6月发生额2019年1-6月发生额收入成本收入成本主营业务423,987,820.
22358,489,665.
66458,883,572.
46384,622,364.
57其他业务--合计423,987,820.
22358,489,665.
66458,883,572.
46384,622,364.
572、主营业务(按性质分类)项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数收入成本收入成本运输收入317,412,866.
61271,494,268.
89344,511,182.
69292,658,601.
75代理收入77,242,677.
0161,548,632.
0383,816,493.
2967,108,218.
33信息化及其他供应链服务29,332,276.
6025,446,764.
7430,555,896.
4924,855,544.
49合计423,987,820.
22358,489,665.
66458,883,572.
46384,622,364.
573、主营业务(分地区)地区名称2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数营业收入营业成本营业收入营业成本国内业务347,234,732.
34279,413,422.
99385,953,140.
16317,854,564.
12国际业务76,753,087.
8879,076,242.
6772,930,432.
3066,767,800.
45合计423,987,820.
22358,489,665.
66458,883,572.
46384,622,364.
574、前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)公告编号:2020-032942020年1-6月112,209,124.
9626.
472019年1-6月104,452,677.
6922.
76注释35、税金及附加项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数城市维护建设税306,213.
59316,289.
98教育费附加219,629.
70231,304.
99土地使用税357.
50357.
50车船使用税37,228.
3245,909.
50印花税214,155.
48241,489.
40其他18,300.
9018,300.
90合计795,885.
49853,652.
27注释36、销售费用项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数职工薪酬4,248,822.
484,362,823.
65车辆使用费1,493,607.
771,830,558.
36差旅费76,114.
10313,356.
02业务招待费198,635.
50293,496.
00房租及物业管理费27,996.
4441,583.
15办公费28,818.
9123,837.
21通讯费51,458.
2378,832.
03市内交通费20,986.
5443,246.
50会务费808.
00-水电费3,767.
358,195.
52其他202,680.
07170,049.
02合计6,353,695.
397,165,977.
46注释37、管理费用项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数职工薪酬28,104,538.
3928,907,235.
17咨询费1,178,993.
651,139,157.
98办公费1,111,110.
991,481,271.
77车辆使用费2,471,213.
292,407,506.
85房租538,331.
191,282,099.
75大楼物业管理费1,848,347.
33585,903.
12差旅费812,324.
671,523,363.
63业务招待费1,220,282.
861,895,572.
84公告编号:2020-03295折旧及摊销费4,342,574.
742,680,063.
72市内交通费290,486.
70357,274.
42通讯费426,623.
47639,615.
91软件开发维护费1,956,198.
061,396,592.
66水电费895,749.
46217,238.
46保险费290,243.
2174,758.
47其他437,857.
97683,937.
99合计45,924,875.
9945,271,592.
75注释38、研发费用项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数订单交付管理系统436,999.
08订单仓配智能管理系统995,752.
33事故管理机智处理系统486,964.
39RMS管理系统406,983.
64财务集中结算平台593,278.
33INFORWMS与海关监管系统对接项目574,577.
59仓库数据与海关数据关联系统平台763,361.
36OTM-PT柜封号图片识别项目469,570.
85132,456.
49CRM客户关系管理系统910,547.
31OMS订单管理系统787,246.
94供应商关系管理系统1,284,863.
45海格物流追踪管理系统322,683.
85984,648.
39TMS现场小程序88,819.
91TMS-APP司机管理系统93,940.
12邮件接收处理项目112,629.
55数据资源管理集中系统635,336.
61第一公里TMS项目520,278.
31思必德订单管理系统740,722.
21盐保订单管理系统516,453.
53RMS-报价管理项目93,222.
71OTM-PT微信小程序项目543,249.
33epld-待办预警消息看板项目404,264.
37第一公里数字化看板项目345,010.
52第一公里供应商端项目1,046,871.
99epld-客户端项目1,082,337.
28epld-数字化项目539,025.
04epld-前中后拆分项目594,627.
94公告编号:2020-03296epld-微信消息中心46,507.
63epld-其他单据项目71,517.
56epld-结算管理项目42,976.
34合计8,014,656.
078,653,068.
88注释39、财务费用项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数利息支出16,244,527.
566,412,856.
85减:利息收入1,124,241.
8557,033.
50汇兑损益341,911.
46-67,788.
34手续费33,943.
941,558,598.
95合计15,496,141.
107,846,633.
95注释40、其他收益1.
其他收益明细情况项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数政府补助7,596,716.
566,884,595.
84合计7,596,716.
566,884,595.
842.
计入其他收益的政府补助项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数与资产相关/与收益相关战略新兴产业发展专项资金扶持37,500.
0037,500.
00与资产相关重点物流企业贷款财政贴息3,000,000.
003,000,000.
00与收益相关跨境电商物流云链管家系统补助81,355.
0281,355.
02与资产相关LNG车辆补贴4,000.
02547,666.
70与资产相关信息化建设项目18,793.
7418,793.
74与资产相关财政委员会海格云链大楼项目补助235,571.
4039,261.
90与资产相关其他财政补贴1,644.
36与收益相关物博会展位补贴款42,480.
00与收益相关企业研究开发资助计划第一批资助558,000.
00与收益相关高技能人才管理服务中心岗前培训补贴29,000.
00与收益相关现代物流业发展专项资金港航子项目补贴400,000.
00与收益相关企业研究开发资助项目经费279,000.
00与收益相关EPLD的OPENAPI开放接口与适配项目经费147,500.
00与收益相关2019年服务贸易人才培训资助项目经费150,500.
00与收益相关车辆报废补贴1,122,219.
62与收益相关机动车排污补贴310,000.
00与收益相关公告编号:2020-03297贵港财政局轮班补贴1,940.
00与收益相关南宁商务局3A企业奖励100,000.
00与收益相关南宁社保局稳岗补贴17,734.
50与收益相关计算机软件著作权登记资助项目经费补贴3,000.
00与收益相关新型学徒制预支补贴66,000.
00与收益相关2019年岗前培训补贴8,800.
00与收益相关深圳市灯光环境管理中心电费补贴37,097.
71与收益相关深圳市中小企业服务局补贴300,000.
00与收益相关2019年度中央外经贸发展专项资金1,019,193.
00与收益相关东莞财政局集装箱码头发展扶持资金231,400.
00与收益相关盐田区人力资源局招用高校毕业生补贴3,974.
92与收益相关深圳市科创委员会高新处2019年企业研发资助拨款352,000.
00与收益相关香港政府疫情期间保就业补贴638,352.
52与收益相关地方政府就业创业补贴4,873.
00与收益相关税收减免212.
14与收益相关退役军人再就业减免增值税90,000.
00与收益相关社保局企业稳岗补贴682,830.
17与收益相关代扣代缴个税手续费返还42,655.
16与收益相关老旧车报废补贴718,000.
00与收益相关受影响企业失业保险返回补贴21,107.
76与收益相关合计7,596,716.
566,884,595.
843.
按列报项目分类的政府补助政府补助列报项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数备注计入递延收益的政府补助724,577.
36详见附注四注释二十七计入其他收益的政府补助7,596,716.
566,160,018.
48详见附注四注释二十七合计7,596,716.
566,884,595.
84注释41、投资收益项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数权益法核算的长期股权投资收益-374,359.
44-682,574.
75处置长期股权投资产生的投资收益--处置可供出售金融资产取得的投资收益--合计-374,359.
44-682,574.
75注释42、信用减值损失项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数公告编号:2020-03298项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数坏账损失77,412.
12-501,805.
94合计77,412.
12-501,805.
94注释43、资产处置收益项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数固定资产处置利得或损失-310,394.
23-496,729.
85合计-310,394.
23-496,729.
85注释44、营业外收入项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数计入当期非经常性损益的金额其他73,298.
23208,599.
4373,298.
23合计73,298.
23208,599.
4373,298.
23注释45、营业外支出项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数计入当期非经常性损益的金额赔偿支出--其他147,334.
2723,016.
93147,334.
27合计147,334.
2723,016.
93147,334.
27注释46、所得税费用1、所得税费用表项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数当期所得税费用-1,495,714.
652,063,551.
98递延所得税费用5,099.
89-156,470.
82合计-1,490,614.
761,907,081.
162、会计利润与所得税费用调整过程项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数利润总额-4,171,761.
139,859,350.
38按法定/适用税率计算的所得税费用-1,042,940.
282,464,837.
60子公司适用不同税率的影响-404,312.
52-458,818.
24调整以前期间所得税的影响280,729.
24106,995.
88归属于合营企业和联营企业的损益93,589.
86170,643.
69非应税收入的影响-加计扣除费用的影响-559,572.
89-595,484.
65不可抵扣的成本、费用和损失的影响141,891.
84218,906.
88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-公告编号:2020-03299的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-所得税费用-1,490,614.
761,907,081.
16注释47、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数银行利息1,124,241.
8557,033.
50公司往来及其他72,663,735.
5966,935,233.
36政府补助6,527,860.
366,330,685.
14合计80,315,837.
8073,322,952.
002、支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数银行手续费33,943.
941,558,598.
95管理费用16,663,533.
4316,364,357.
58销售费用2,436,950.
852,803,153.
81往来款及其他21,107,834.
8629,825,652.
96合计40,242,263.
0850,551,763.
303、收到的其他与筹资活动有关的现金项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数其他81,500,000.
0030,000,000.
00合计81,500,000.
0030,000,000.
004、支付的其他与筹资活动有关的现金项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数借款及银行承兑汇票保证金990,000.
0081,999,430.
50合计990,000.
0081,999,430.
50注释48、现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,681,146.
377,952,269.
22加:信用减值损失-77,412.
12资产减值准备501,805.
94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,257,617.
658,076,050.
39公告编号:2020-032100无形资产摊销3,128,414.
392,731,937.
96长期待摊费用摊销302,482.
4748,733.
63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)310,394.
23-496,729.
85固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)15,748,182.
357,345,126.
11投资损失(收益以"-"号填列)374,359.
44682,574.
75递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,099,496.
23-368,598.
72递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-280,037.
91-338,884.
18经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-20,938,176.
95-22,225,452.
85经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,918,708.
2424,777,516.
74其他经营活动产生的现金流量净额2,126,472.
7128,686,349.
142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额34,905,469.
1834,748,093.
13减:现金的期初余额35,499,313.
6556,389,608.
85加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-593,844.
47-21,641,515.
722、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金37,463,509.
9235,499,313.
65其中:库存现金150,263.
20127,927.
87可随时用于支付的银行存款34,755,205.
9835,371,385.
78可随时用于支付的其他货币资金-二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额34,905,469.
1835,499,313.
65其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注释49、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金3,668,015.
92注(1)应收账款84,882,407.
98注(2)公告编号:2020-032101固定资产435,862,886.
15注(3)无形资产39,491,916.
45注(4)合计563,905,226.
50注(1):货币资金受到限制,详见附注六、注释1货币资金.
注(2):该等资产为本公司截至2020年6月30日长短期借款授信提供质押担保.
注(3):该等资产为本公司截至2020年6月30日长短期借款提供抵押担保.
注(3):该等资产为本公司截至2020年6月30日长短期借款提供抵押担保.
注释50、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元913,928.
327.
079506,470,155.
54港元339,978.
400.
91344310,549.
87欧元255,772.
127.
961002,036,201.
85澳元-加拿大元-应收账款其中:美元6,537,728.
727.
0795046,283,850.
47港元15,042,559.
120.
9134413,740,475.
20欧元15,118.
247.
96100120,356.
31其他应收款其中:美元217,251.
207.
079501,538,029.
87港元2,997,062.
880.
913442,737,637.
12欧元-7.
96100-应付账款其中:美元195,800.
637.
079501,386,170.
56港元5,956,731.
570.
913445,441,116.
89欧元183,564.
197.
961001,461,354.
52其他应付款其中:美元16,629.
807.
07950117,730.
67港元127,000.
080.
91344116,006.
95欧元7.
96100-(八)合并范围的变更1.
合并范围发生变更的说明公司名称是否合并备注公告编号:2020-0321022020年2019年深圳市阿莱叶科技有限公司是是深圳市海格捷顺运输有限公司是是海格国际物流(香港)有限公司是是海格顺通运输(香港)有限公司是是广西海格物流国际物流有限公司是是深圳市海格天翼国际物流有限公司是是深圳市海格联合运输有限公司是是上海海格物流有限公司是是太仓东港物流管理有限公司是是太仓海格捷顺运输有限公司是是深圳市海格物流网络科技有限公司是是注1厦门市海格捷顺运输有限公司是是深圳市好易商商业服务有限公司是是深圳市海格第一公里智慧物流有限公司是是海格国际投资(香港)有限公司是是深圳市思必德仓储服务有限公司是是崇左市海格物流有限公司是是深圳市海格云通关服务有限公司是是深圳市云恋科技有限公司是是深圳市大后方陆运管理服务有限公司是是深圳市海格铨球荟供应链有限公司否是注2深圳市海格盐保服务有限公司是否注3深圳市七味空间品牌服务有限公司是是注1:2020年1月7日深圳市海格天原物流有限公司改名为深圳市海格物流网络科技有限公司.
注2:2019年12月24日,本公司注销全资子公司深圳市海格铨球荟供应链有限公司.
注3:2020年3月20日,本公司注册成立深圳市海格盐保服务有限公司,为本公司二级全资子公司.
2.
在其他主体中的权益(1)在子公司中的权益1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务持股比例(%)取得方式性质直接间接广西海格国际物流有限公司广西广西南宁物流100.
00-设立深圳市海格天翼国际物流有限公司深圳深圳物流100.
00-设立海格国际物流(香港)有限公司香港香港物流100.
00-设立太仓东港物流管理有限公司江苏江苏太仓物流52.
00-设立公告编号:2020-032103海格顺通运输(香港)有限公司香港香港物流、运输-70.
00设立太仓海格捷顺运输有限公司江苏江苏太仓运输业-100.
00设立深圳市海格物流网络科技有限公司深圳深圳物流、运输100.
00-设立厦门市海格捷顺运输有限公司厦门厦门运输业-100.
00设立深圳市好易商商业服务有限公司深圳深圳市电子商务100.
00-设立上海海格物流有限公司上海上海物流100.
00-购买深圳市海格捷顺运输有限公司深圳深圳市物流100.
00-购买深圳市阿莱叶科技有限公司深圳深圳市软硬件服务100.
00-购买深圳市海格联合运输有限公司深圳深圳市物流-100.
00购买深圳市海格第一公里智慧物流有限公司深圳深圳市物流100.
00-设立海格国际投资(香港)有限公司香港香港投资管理100.
00-设立深圳市思必德仓储服务有限公司深圳深圳市仓储服务100.
00-设立深圳市云恋科技有限公司深圳深圳市计算机服务-100.
00设立崇左市海格物流有限公司广西广西崇左运输业-100.
00设立深圳市海格云通关服务有限公司深圳深圳市报关服务100.
00-设立深圳市大后方陆运管理服务有限公司深圳深圳市软件开发-100.
00购买深圳市海格盐保服务有限公司深圳深圳市物流100.
00设立深圳市七味空间品牌服务有限公司深圳深圳市租赁和商务服务业100.
00设立2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东损益本期向少数股东支付股利期末累计少数股东权益备注太仓东港物流管理有限公司48.
00218,198.
89-18,073,633.
36海格顺通运输(香港)有限公司30.
00-13,386.
62-889,837.
823)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计太仓东港物流管理有限公司43,961,124.
462,296,141.
6546,257,266.
115,547,377.
843,586,672.
009,134,049.
84海格顺通运输(香港)有限公司7,878,922.
681,262,039.
119,140,961.
797,519,812.
20167,042.
217,686,854.
41续:子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计太仓东港物流管理有限公司42,434,898.
322,293,059.
8044,727,958.
124,880,474.
283,586,672.
008,467,146.
28海格顺通运输(香港)有限公司9,390,578.
501,317,953.
2010,708,531.
708,777,621.
41295,267.
629,072,889.
03公告编号:2020-032104续:子公司名称2020年1-6月发生额2019年1-6月发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量太仓东港物流管理有限公司11,997,728.
38831,835.
33831,835.
33771,616.
8115,732,120.
37454,581.
01454,581.
01-2,346,523.
98海格顺通运输(香港)有限公司16,665,741.
68-211,714.
84-211,714.
84846,321.
3817,544,264.
29-44,622.
06-44,622.
061,025,004.
32(2)在合营安排或联营企业中的权益1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)会计处理方法直接间接广东常青藤电子商务有限公司广州广州管理服务21.
45-权益法核算(九)关联方及关联方交易1.
本公司实际控制人情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)深圳市奥世迈实业有限公司深圳兴办实体(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口业务(取得进出口经营许可证后方可经营)2,335.
0043.
820043.
8200注:本公司的最终控制方系梅春雷.
2.
本公司的子公司情况详见附注四(一)在子公司中的权益.
3.
本公司的合营和联营企业情况.
本公司重要的合营和联营企业详见附注四(二)在合营安排或联营企业中的权益.
2020年1-6月与本公司发生关联方交易情况见附注四(五)关联交易情况.
4.
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系刘国清本公司实质控制人的配偶奥世迈贸易(香港)有限公司本公司之控股股东控制的其他公司深圳市文一侘文化传播有限公司本公司之控股股东控制公司的公司深圳市小食一庄电子商务有限公司本公司之控股股东控制公司的公司深圳市简宜生活商业网络有限公司本公司之控股股东控制的其他公司5.
关联交易情况(1)存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作公告编号:2020-032105抵销.
(2)销售商品、提供劳务的关联交易(3)购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数深圳市文一侘文化传播有限公司购买商品3,684.
90-深圳市小食一庄电子商务有限公司购买商品350,662.
43广东常青藤信息科技有限公司购买服务16,273.
5990,896.
23奥世迈贸易(香港)有限公司购买商品518,250.
89374,353.
93合计538,209.
38441,558.
66(4)关联租赁情况a)本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数深圳市奥世迈投资发展有限公司办公场所租赁110,666.
6256,603.
77深圳市小食一庄电子商务有限公司办公场所租赁1,400.
00深圳市文一侘文化传播有限公司办公场所租赁4,666.
66合计116,733.
2856,603.
77(5)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市海格捷顺运输有限公司、深圳市奥世迈实业有限公司、梅春雷22,000,000.
002020/06/102020/12/09否深圳市海格捷顺运输有限公司、深圳市奥世迈实业有限公司、梅春雷3,600,000.
002020/03/022021/03/01否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清46,909,289.
002016/11/022026/11/02否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清31,260,176.
862016/11/172026/11/17否关联方关联交易内容2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数深圳市奥世迈投资发展有限公司物流服务789,081.
422,008,643.
10奥世迈贸易(香港)有限公司代理采购商品-36,000.
00深圳市奥世迈投资发展有限公司代理采购商品16,297,234.
571,030,345.
57深圳市文一侘文化传播有限公司代理采购商品349,107.
79398,583.
84合计17,435,423.
783,473,572.
51公告编号:2020-032106担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清81,516,787.
902016/09/302026/09/30否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清13,078,304.
342017/01/042027/01/04否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清3,552,972.
352017/03/012027/03/01否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清2,023,158.
412017/04/012027/04/01否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清756,303.
412017/05/052027/05/05否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清9,198,532.
012017/06/012027/06/01否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清16,515,482.
932017/07/182027/07/18否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清29,023,453.
982019/01/022022/01/02否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清64,300,000.
002019/01/222022/01/22否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清5,676,546.
022019/03/142022/02/14否海格国际物流(香港)有限公司、深圳市海格天翼国际物流有限公司、深圳市奥世迈实业有限公司、深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清16,121,096.
772019/08/232020/08/23否深圳市奥世迈实业有限公司、梅春雷、刘国清20,000,000.
002019/09/292020/09/29否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清20,000,000.
002020/01/202021/01/20否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清30,000,000.
002020/02/172021/02/17否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清9,900,000.
002020/04/292021/04/29否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清10,587,591.
272020/04/302021/04/30否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清9,988,105.
452020/05/152021/05/15否深圳市海格捷顺运输有限公司、梅春雷、刘国清9,958,848.
872020/06/052021/06/05否合计455,966,649.
576、关联方应收应付情况(1)本公司应收关联方款项项目名称项目名称期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款公告编号:2020-032107深圳市奥世迈投资发展有限公司1,380,371.
6315,344.
38118,066.
672,361.
33深圳市小食一庄电子商务有限公司1,400.
0014.
00深圳市文一侘文化传播有限公司63,014.
83630.
15奥世迈贸易(香港)有限公司36,000.
00360.
00预付款项奥世迈贸易(香港)有限公司217,652.
77-广东常青藤信息科技有限公司317,532.
64合计1,762,319.
1015,988.
53371,719.
442,721.
33(2)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款奥世迈贸易(香港)有限公司104,941.
14预收账款深圳市奥世迈投资发展有限公司3,594,388.
80合计104,941.
144,006,728.
53(十)母公司财务报表主要项目注释注释1、应收账款1.
应收账款(1)按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内278,652,665.
01274,138,103.
971-2年12,229,275.
7511,854,960.
012-3年2,149,425.
951,340,795.
153-4年1,366,082.
022,042,301.
134-5年772,617.
95295,495.
895年以上338,252.
60214,336.
23小计295,508,319.
28289,885,992.
38减:坏账准备3,499,666.
563,596,682.
55合计292,008,652.
72286,289,309.
83(2)按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款271,511.
190.
09271,511.
19100.
00-公告编号:2020-032108类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提预期信用损失的应收账款295,236,808.
0999.
913,228,155.
371.
09292,008,652.
72其中:账龄组合128,739,374.
9743.
573,228,094.
702.
51125,511,280.
27合并范围内关联方组合166,491,366.
4656.
34--166,491,366.
46款项性质组合6,066.
660.
0060.
671.
006,005.
99合计295,508,319.
28100.
003,499,666.
561.
18292,008,652.
72续:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款285,801.
250.
10285,801.
25100.
00-按组合计提预期信用损失的应收账款289,600,191.
1399.
903,310,881.
301.
14286,289,309.
83其中:账龄组合125,266,953.
0343.
213,170,123.
742.
53122,096,829.
29合并范围内关联方组合157,199,953.
7754.
23--157,199,953.
77款项性质组合7,133,284.
332.
46140,757.
561.
976,992,526.
77合计289,885,992.
38100.
003,596,682.
551.
24286,289,309.
83(3)单项计提预期信用损失的应收账款单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由昆明国达通工贸有限公司271,511.
19271,511.
19100.
00企业经营困难,预计未来款项难以收回合计271,511.
19271,511.
19100.
00(4)按组合计提预期信用损失的应收账款1)账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内122,169,521.
951,221,695.
221.
001-2年2,229,275.
75222,927.
5810.
002-3年2,149,425.
95429,885.
1920.
003-4年1,366,082.
02683,041.
0150.
004-5年772,617.
95618,094.
3680.
005年以上52,451.
3552,451.
35100.
00合计128,739,374.
973,228,094.
702.
51公告编号:2020-0321092)合并范围内关联方组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内166,491,366.
46--合计166,491,366.
46--3)款项性质组合性质期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围外关联方6,066.
6660.
671.
00合计6,066.
6660.
671.
004)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款285,801.
25--14,290.
06-271,511.
19按组合计提预期信用损失的应收账款3,310,881.
30131,045.
96140,696.
8973,075.
00-3,228,155.
37其中:账龄组合3,170,123.
74131,045.
9673,075.
00-3,228,094.
70款项性质组合140,757.
56-140,696.
89--60.
67合计3,596,682.
55131,045.
96140,696.
8987,365.
06-3,499,666.
565)本报告期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款87,365.
06(5)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备海格国际物流(香港)有限公司124,077,844.
7941.
99-耐克体育(中国)有限公司46,390,425.
7215.
70463,904.
26深圳市海格捷顺物流有限公司14,327,861.
794.
85-皇誉宠物食品(上海)有限公司5,501,877.
831.
8655,018.
78广东小康物流有限公司5,372,690.
781.
8253,726.
91合计195,670,700.
9166.
21572,649.
94注释2、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利-5,000,000.
00公告编号:2020-032110项目期末余额期初余额其他应收款40,121,342.
7233,956,378.
85合计40,121,342.
7238,956,378.
851.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内35,039,453.
1229,158,498.
011-2年2,070,186.
002,065,987.
632-3年2,952,505.
802,826,092.
943-4年283,509.
89270,333.
804-5年121,994.
66102,633.
305年以上69,973.
304,880.
00小计40,537,622.
7734,428,425.
68减:坏账准备416,280.
05472,046.
83合计40,121,342.
7233,956,378.
85(2)按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金5,175,696.
255,303,800.
25员工借款857,866.
891,141,575.
00押金2,032,753.
322,255,632.
47备用金291,151.
63699,611.
44往来款项32,150,041.
1324,844,479.
95社保及公积金30,113.
55183,326.
57合计40,537,622.
7734,428,425.
68(3)按金融资产减值三阶段披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段40,537,622.
77416,280.
0540,121,342.
7234,428,425.
68472,046.
8333,956,378.
85第二阶段第三阶段合计40,537,622.
77416,280.
0540,121,342.
7234,428,425.
68472,046.
8333,956,378.
85(4)按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款公告编号:2020-032111类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提预期信用损失的其他应收款40,537,622.
77100.
00416,280.
051.
0340,121,342.
72其中:账龄组合1,730,358.
284.
27254,464.
2114.
711,475,894.
07合并范围内关联方组合30,419,682.
8575.
04--30,419,682.
85款项性质组合8,387,581.
6420.
69161,815.
841.
938,225,765.
80合计40,537,622.
77100.
00416,280.
051.
0340,121,342.
72续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款34,428,425.
68100.
00472,046.
831.
3733,956,378.
85其中:账龄组合1,696,932.
494.
93308,596.
4218.
191,388,336.
07合并范围内关联方组合23,147,547.
4667.
23--23,147,547.
46款项性质组合9,583,945.
7327.
84163,450.
411.
719,420,495.
32合计34,428,425.
68100.
00472,046.
831.
3733,956,378.
85(5)按组合计提预期信用损失的其他应收款1)账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1,074,550.
6510,745.
511.
001-2年138,012.
4013,801.
2410.
002-3年283,217.
3856,643.
4820.
003-4年94,609.
8947,304.
9550.
004-5年69,994.
6655,995.
7380.
005年以上69,973.
3069,973.
30100.
00合计1,730,358.
28254,464.
2114.
712)合并范围内关联方组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内30,419,682.
85--合计30,419,682.
85--3)款项性质组合公告编号:2020-032112款项性质期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)保证金5,175,696.
2596,760.
801.
87员工借款857,866.
8917,811.
562.
08押金2,032,753.
3240,106.
721.
97备用金291,151.
636,835.
622.
35社保及公积金30,113.
55301.
141.
00合计8,387,581.
64161,815.
841.
93(6)其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额472,046.
83--472,046.
83期初余额在本期----—转入第二阶段----—转入第三阶段----—转回第二阶段----—转回第一阶段----本期计提---本期转回54,466.
78--54,466.
78本期转销---本期核销1,300.
00--1,300.
00其他变动----期末余额416,280.
05--416,280.
05(7)本报告期实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款1,300.
00(8)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市好易商商业服务有限公司往来款项23,519,885.
701年以内58.
02-深圳市思必德仓储有限公司天津分公司往来款项4,906,068.
131年以内12.
10-平安国际融资租赁(天津)有限公司保证金1,605,728.
001-2年3.
9621,889.
78上海海格物流有限公司往来款项1,087,342.
451年以内2.
68-厦门大博供应链有限公司押金770,000.
001年以内1.
907,700.
00合计31,889,024.
2878.
6729,589.
78(9)公司期末无涉及政府补助的其他应收款项.
公告编号:2020-032113(10)公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(11)公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况.
注释3、长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值对子公司投资108,106,787.
67-108,106,787.
67108,106,787.
67-108,106,787.
67对联营、合营企业投资3,323,537.
03-3,323,537.
033,697,896.
47-3,697,896.
47合计111,430,324.
70111,430,324.
70111,804,684.
14111,804,684.
141.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额海格国际物流(香港)有限公司1,366,000.
001,366,000.
00--1,366,000.
00--深圳市海格天翼国际物流有限公司12,000,000.
0012,000,000.
00--12,000,000.
00--深圳市海格天原物流有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00--10,000,000.
00--深圳市海格捷顺运输有限公司31,939,179.
2131,939,179.
21--31,939,179.
21--广西海格国际物流有限公司19,188,081.
3119,188,081.
31--19,188,081.
31--太仓东港物流管理有限公司15,600,000.
0015,600,000.
00--15,600,000.
00--上海海格物流有限公司11,013,527.
1511,013,527.
15--11,013,527.
15--深圳市好易商商业服务有限公司5,000,000.
005,000,000.
00--5,000,000.
00--深圳市海格云通关服务有限公司2,000,000.
002,000,000.
00--2,000,000.
00--合计108,106,787.
67108,106,787.
67--108,106,787.
67--2.
对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一.
合营企业二.
联营企业广东常青藤信息科技有限公司3,697,896.
47-374,359.
44-小计3,697,896.
47---374,359.
44-合计3,697,896.
47---374,359.
44-公告编号:2020-032114续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一.
合营企业二.
联营企业广东常青藤信息科技有限公司----3,323,537.
03-小计----3,323,537.
03-合计----3,323,537.
03-注释4、营业收入及营业成本1、营业收入、营业成本项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数收入成本收入成本主营业务261,402,838.
78215,368,688.
12273,126,774.
56228,385,953.
14其他业务合计261,402,838.
78215,368,688.
12273,126,774.
56228,385,953.
142、公司前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)2020年1-6月107,668,832.
6641.
192019年1-6月110,386,517.
6140.
42注释5、投资收益项目2020年1-6月发生数2019年1-6月发生数成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益-374,359.
44-682,574.
75交易性金融资产产生的投资收益合计-374,359.
44-682,574.
75(十一)补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-310,394.
23越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外7,596,716.
56计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应公告编号:2020-032115享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-74,036.
04其他符合非经常性损益定义的损益项目-小计7,212,286.
29所得税影响额1,748,811.
61少数股东权益影响额(税后)176,144.
41合计5,287,330.
27注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.
95-0.
02-0.
02扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-2.
62-0.
07-0.
07公告编号:2020-032116第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:深圳市盐田区盐田街道明珠大道与深盐路交汇处西南侧海格云链大楼8楼深圳市海格物流股份有限公司董事会办公室.