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12019年度报告丽江文旅NEEQ:835156丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司(LijiangDongbaValleyEco-CulturalTourismCO.
,LTD.
)2公司年度大事记2019年5月,东巴谷汽车旅游营地被中国科普产学研创新联盟评选为"中国科普联盟科普基地".
2019年10月,东巴谷景区被丽江市委、市政府与中国科普产学研创新联盟、北京中科科技创新发展研究院共同认定为"院士康养基地".
中国科普产学研创新联盟由中科院各院所和中国化学会、中国天文学会等百余家单位共同发起,由两百余位两院院士做技术后盾,将为公司的科普教育项目建设和运营提供强大的技术支持和内容保障.
2019年3月27日,云南省委副书记、省长阮成发、副省长董华、陈舜、省政府秘书长杨杰以及省委、省政府有关部门、省属相关企业主要负责人、项目专家组、各州市政府主要领导以及州市文化和旅游局主要负责人等一行赴东巴谷景区,就东巴谷景区的转型升级及东巴谷汽车旅游营地的建设情况进行了现场考察调研.
阮成发同志对东巴谷景区"小镇产业化、产业景区化、景区生活化"的开发经营理念予以了充分肯定,强调建设汽车旅游营地、加大自驾露营地和自驾旅游产品的开发力度对新型旅游转型极具重要性.
同时,阮成发同志鼓励大家要立足岗位,不断强化队伍建设,继续做好景区转型升级工作,为丽江旅游产业的发展添砖加瓦.
2019年8月,中国汽车摩托车运动联合会根据国家体育总局发布的《汽车自驾运动营地星级划分与评定》等三项行业标准,经过严格的审查和现场评定,认定东巴谷汽车旅游营地为"四星级汽车自驾运动营地".
东巴谷汽车旅游营地成为云南省第一家国家级星级汽车营地.
3目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息33第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告.
374释义释义项目释义公司、本公司、丽江文旅指丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司东巴谷景区、丽江东巴谷景区指国家AAAA级丽江东巴谷旅游景区裸美乐公司指丽江裸美乐生态文化旅游有限公司,本公司的参股公司七景文化公司指玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司,本公司的联营企业报告期指2019年1月1日至2019年12月31日大玉龙、大玉龙景区指玉龙雪山景区(AAAAAA)、玉水寨景区(AAAA)、玉峰寺景区(AA)、东巴谷景区(AAAA)、玉柱擎天景区(AA)、东巴万神园景区(AAA)、东巴王国景区(AA)、白沙壁画景区(AAA)与国有企业丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司签署"丽江'大玉龙'旅游景区门票经营权整合协议",丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司负责景点门票经营权的整合,统一营销、统一折扣和统一结算.
加入大玉龙旅游景点的门票销售收入统一归玉龙雪山,各景点不另计收入按约定比例分成.
族印、族印公司指云南族印文化传播有限公司,原云南族印文化旅游有限公司,公司的控股子公司《族印·司岗里》指云南族印文化传播有限公司经营的旅游演艺节目丽水金沙公司指丽江丽水金沙演艺有限公司,公司的控股子公司《丽水金沙》指丽江丽水金沙演艺有限公司经营的旅游演艺节目康养公司指丽江东巴谷康养产业发展有限公司,本公司的控股子公司东巴谷汽车旅游营地指丽江东巴谷康养产业发展有限公司运营的汽车旅游营地大自然旅行社指云南省丽江大自然旅行社有限公司,控股股东控股的公司品初旅行社指丽江品初旅行社有限公司,控股股东之妻控股的公司全国股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、招商证券指招商证券股份有限公司中勤万信、中勤万信会计师事务所指中勤万信会计师事务所(特殊普通合作)审计报告指中勤万信会计师事务所(特殊普通合作)出具的《审计报告》【勤信审字〔2020〕第0551号】三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司股东大全董事会指丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司董事会监事会指丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指公司董事、监事及高级管理人员5元、万元指人民币元、人民币万元公司章程、章程指最近一次被股东大会批准的《丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司章程》三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》6第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王化新、主管会计工作负责人子宏文及会计机构负责人(会计主管人员)汪绍林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中勤万信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、业务依托丽江旅游资源的风险丽江东巴谷景区位于丽江两个AAAAA级景区"丽江古城"和"玉龙雪山"之间的旅游线路上,主要服务对象为来玉龙雪山旅游观光或到丽江古城休闲度假的游客.
公司的发展对玉龙雪山、丽江古城等丽江旅游资源存在较大的依赖性.
2、旅游演艺市场的竞争与替代风险在科技进步和文化消费大发展的浪潮下,以影视传媒、综艺节目、主题公园、互联网娱乐等多种娱乐形态为代表的行业异军突起,为大众的文化娱乐消费提供了多样的选择,由于演艺行业的受众群体与其他娱乐形式的受众群体有较高的重合度,其他娱乐形式的不断丰富将对演出市场形成一定的替代威胁.
面对这种情况,公司通过不断对氛围改造提升和演艺内容创意策划,不断增强演出的氛围和体验感,提升了产品和服务的参与性及互动性.
另一方面公司积极依托互联网、大数据、云计算等现代技术,实现旅游资源与多样化市场需求的高效对接.
近年来随着旅游演艺产业的迅猛发展,众多社会资本纷纷涌入旅游演艺产业当中,其中不乏资金实力雄厚的其他行业巨头.
行业参与者数量的增加,使得行业竞争不断加剧.
面对日益激烈的市场竞争,公司立足于民族文化,通过深挖云南少数民族的根与魂,为产品和服务注入文化基因和城市特质,使得公司明显区别于竞争对手,保证了公司在激烈的市场竞争中保7持一定的行业优势.
3、生态风险伴随着经济的快速发展,旅游逐渐成为人们休闲放松的主体,而丽江则成为了人们向往的旅游胜地.
越来越多的国内外游客慕名来到丽江,每到旅游旺季,游客数量更是有明显的增长,呈现人山人海的趋势,与此同时,大量的游客流入和交通工具的增加,直接导致了丽江环境、水体、历史古迹以及自然景观均受到了一定程度的直接或间接破坏.
旅游和环境之间有着密切的联系,是一种相互依赖又相生相克的关系,对面丽江生态环境的不断破坏,长此以往势必对丽江旅游行业造成一定的风险和影响.
4、传染病疫情风险游客在文化旅游消费过程中需频繁使用公共交通工具,经常处于公共游览环境和公共用餐环境,很难回避人员密切接触的现象.
当发生重大传染病疫情时,文化旅游行业很可能采取停业防控等措施以最大限度减轻疫情的扩散,其经营业绩因此将受到直接影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司英文名称及缩写LijiangDongbaValleyEco-CulturalTourismCO.
,LTD.
证券简称丽江文旅证券代码835156法定代表人王化新办公地址云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷景区二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人子宏文职务董事会秘书兼财务总监电话0888-5121589传真0888-5111006电子邮箱zhwjl888@163.
com公司网址http://www.
lijiangwenlv.
com联系地址及邮政编码云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷景区,邮编:674100公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年12月1日挂牌时间2015年12月23日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)门类:N水利、环境和公共设施管理业-大类:78公共设施管理业-中类:785公园和游览景区管理-小类:7852游览景区管理主要产品与服务项目旅游景区开发与经营;旅游文化产品开发;餐饮服务;预包装食品兼散装食品零售;民族歌舞展演;体育运动场所开发与经营;房屋、房车租赁;自驾车露营服务;户外拓展运动服务;摄影服务及影视作品制作.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)54,600,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东王化新实际控制人及其一致行动人王化新9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91530700753597921F否注册地址云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷景区否注册资本54,600,000否五、中介机构主办券商招商证券主办券商办公地址广东省深圳市福田区福田街福华一路111号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中勤万信会计师事务所签字注册会计师姓名张宏敏、宋伟杰会计师事务所办公地址北京市西城区西直门外大街110号11层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入61,343,061.
0850,567,307.
2921.
31%毛利率%61.
26%57.
25%-归属于挂牌公司股东的净利润23,213,557.
4213,218,111.
9075.
62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润20,291,078.
5512,644,730.
1660.
47%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)28.
15%17.
56%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)24.
61%16.
80%-基本每股收益0.
430.
2479.
17%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计141,025,701.
37101,308,364.
5939.
20%负债总计42,506,116.
5815,797,134.
15169.
07%归属于挂牌公司股东的净资产89,511,138.
8077,217,581.
3815.
92%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
641.
4116.
31%资产负债率%(母公司)5.
07%3.
98%-资产负债率%(合并)30.
14%15.
59%-流动比率1.
052.
30-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额43,554,939.
5530,861,072.
7941.
13%应收账款周转率24.
7419.
31-存货周转率42.
7464.
26-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%39.
20%7.
91%-营业收入增长率%21.
31%9.
14%-净利润增长率%69.
80%-2.
62%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本54,600,00054,600,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,408,012.
50除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,137.
35其他符合非经常性损益定义的损益项目482,122.
79非经常性损益合计3,854,997.
94所得税影响数479,803.
01少数股东权益影响额(税后)452,716.
06非经常性损益净额2,922,478.
87七、补充财务指标适用√不适用12八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后其他流动资产20,020,357.
3620,357.
3637,400,000.
00交易性金融资产20,000,000.
0037,400,000.
00应收票据及应收账款1,828,903.
733,407,590.
60应收账款1,828,903.
733,407,590.
60应付票据及应付账款3,592,511.
913,660,915.
63应付账款3,592,511.
913,660,915.
63报告期内,公司财务报表披露相关会计政策变更如下:1、财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
本公司自2019年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整,公司购买的银行理财产品由"其他流动资产"调入"交易性金融资产";2、本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,资产负债表中"应收票据及应收账款"分拆列示为"应收票据"和"应收账款","应付票据及应付账款"分拆列示为"应付票据"和"应付账款".
上述会计政策变更均为公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策.
上述会计政策变更对公司本年度的影响数为:1、其他流动资产期末金额-24,250,000.
00元,期初金额-20,000,000.
00元;2、交易性金融资产期末金额24,250,000.
00元,期初金额20,000,000.
00元;3、应收票据及应收账款期末金额-3,130,881.
85元,期初金额-1,828,903.
73元;4、应收账款期末金额3,130,881.
85元,期初金额1,828,903.
73元;5、应付票据及应付账款期末金额-7,430,335.
11元,期初金额-3,592,511.
91元;6、应付账款期末金额7,430,335.
11元,期初金额3,592,511.
91元.
13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司属于文化旅游服务行业,主要经营项目为位于云南省丽江市的东巴谷景区、东巴谷汽车旅游营地、大型文化旅游演艺节目《丽水金沙》以及位于云南省沧源佤族自治县的大型文化旅游演艺节目《族印司岗里》.
公司凭借专业的景区服务和完善的旅游演艺运营队伍,为丽江旅游团队及散客提供原生态少数民族风情游览、雪山峡谷风光游览、汽车营地和大型民族歌舞演艺服务.
公司收入来源包括通过丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司事务管理中心直销景区门票,通过旅行社代理销售、网络代理销售和我方直接销售景区、旅游演艺门票及汽车营地各项服务,销售方式涵盖线上和线下,以此获取服务费用.
公司通过多年来对丽江旅游市场的文化产业开发,已经建立起一整套以旅行社代理销售为主的完善的销售渠道.
区位、土地、发展理念、管理及服务团队、销售渠道等构成了公司经营和发展的关键资源.
公司的商业模式具有可持续性.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入61,343,061.
08元,同比增长21.
31%;营业成本23,762,271.
29元,同比增长9.
91%;净利润28,080,307.
57元,同比增长69.
80%;本期期末每股收益为0.
43元.
报告期内,云南省旅游市场整治措施取得明显成效,丽江游客人数和丽江旅游相关行业的业务规模明显上升.
在这样的市场环境下,"大玉龙"收入规模上涨明显,公司对市场广受欢迎的旅游演艺《丽水金沙》长期以来持续开展的营销活动也收到良好效果.
东巴谷公司的营业收入由上年同期的18,778,927.
11元增长至报告期的21,492,447.
07元,增长2,713,519.
96元,增幅达14.
45%.
丽水金沙公司的营业收入由上年同期的30,083,608.
39元增长至报告期的36,915,014.
58元,增长6,831,406.
19元,增幅达22.
71%.
东巴谷公司和丽水金沙公司成为报告期内公司营业收入增长的主要来源.
随着丽江旅游行业的整体上升和云南旅游转型升级初见成效,排除新冠疫情等突发事件带来的偶然影响,预计未来公司景区业务和旅游演艺业务均将保持良好的增长趋势.
公司财务状况方面,本期期末资产总额为141,025,701.
37元,较期初增加39.
20%,主要系报告期内公司净利润增长,同时实现对康养公司的控股,从而将康养公司纳入公司合并范围所致;本期期末负债总额14为42,506,116.
58元,较期初增加169.
07%,主要系报告期内丽水金沙公司调整客户结算方式使预收款项大幅增加,同时康养公司向品初旅行社拆借资金1000万元用于东巴谷汽车旅游营地建设所致;本期期末归属于挂牌公司股东的净资产为89,511,138.
80元,较期初增加15.
92%,主要系公司资产增长、负债增长,同时2019年5月公司实施2018年度权益分派方案所致.
公司资产状况继续保持良性运行状态.
现金流量方面,报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为43,554,939.
55元,同比增长41.
13%,主要系以下原因所致:1)因营业收入增长及丽水金沙公司将大部分客户的收款方式由签单消费转变为预付款消费,本期销售商品、提供劳务收到的现金达到72,000,922.
01元,较上年的59,639,505.
29元增长12,361,416.
72元;2)因获得政府补助,本期收到其他与经营活动有关的现金为8,507,688.
82元,较上年的5,007,824.
24元增长3,499,864.
58元;3)因业务量增加,本期支付给职工以及为职工支付的现金为20,486,951.
18元,较上年的18,231,741.
73元增长2,255,209.
45元;本期支付的各项税费为6,060,284.
75元,较上年的4,863,435.
22元增长1,196,849.
53元.
投资活动产生的现金流量净额较上年相比,由-4,972,700.
26元减少至-26,725,678.
84元,主要系以下原因所致:1)本期公司购买理财产品现金净流入为3,650,000.
00元,较上年的17,400,000.
00元减少13,750,000.
00元.
上年公司购买理财产品支出现金96,900,000.
00元,理财产品到期收回现金114,300,000.
00元,购买理财产品现金净流出17,400,000.
00元.
本年公司购买理财产品支出现金59,000,000.
00元,理财产品到期收回现金62,650,000.
00元,购买理财产品现金净流入3,650,000.
00元;2)上期公司出资11,761,600.
00元认购裸美乐公司7,519,700.
00元注册资本,持股比例由原来的19.
24%增加至20%,同时,上期公司出资10,000,000.
00元,与昆明和汇财务管理有限公司共同出资设立丽江东巴谷康养产业发展有限公司,本期公司无对外股权投资,该项现金支出减少21,761,600.
00元;3)本期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为32,336,927.
69元,较上年的1,677,285.
11元增加30,659,642.
58元;4)本期康养成为公司的控股子公司时账面货币资金为1,479,126.
06元,本期收到其他与投资活动有关的现金增加1,479,126.
06元.
筹资活动产生的现金流量净额较上年相比,由-16,050,000.
00元增加至-14,920,000.
00元,主要系报告期内公司分配股利、利润或偿付利息所支出的现金增加所致.
上年公司分配现金股利1,365万元,同时丽水金沙公司分配现金股利600万元,其中给少数股东分配现金股利240万元.
本期公司分配现金股利1,092万元,同时丽水金沙公司分配现金股利1000万元,其中给少数股东分配现金股利400万元.
除此之外筹资活动产生的现金流量其他各项目均没有发生额.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金15,247,915.
8410.
81%13,338,655.
1313.
17%14.
31%应收票据交易性金融资产24,250,000.
0017.
20%20,000,000.
0019.
74%21.
25%应收账款3,130,881.
852.
22%1,828,903.
731.
81%71.
19%其他应收款499,427.
900.
35%758,836.
400.
75%-34.
19%存货796,091.
990.
56%315,890.
560.
31%152.
02%其他流动资727,952.
040.
52%20,357.
360.
02%3,475.
87%15产投资性房地产137,037.
930.
10%159,072.
090.
16%-13.
85%长期股权投资26,284,343.
8718.
64%36,062,791.
4135.
60%-27.
12%固定资产10,479,451.
197.
43%11,670,384.
6111.
52%-10.
20%在建工程24,395,708.
6517.
30%190,200.
000.
19%12,726.
35%短期借款长期借款无形资产11,364,647.
768.
06%11,719,800.
1211.
57%-3.
03%长期待摊费用2,881,094.
182.
04%3,626,777.
773.
58%-20.
56%其他非流动资产19,200,000.
0013.
61%---应付账款7,430,335.
115.
27%3,592,511.
913.
55%106.
83%预收款项18,064,545.
0012.
81%7,893,160.
007.
79%128.
86%应付职工薪酬1,589,874.
011.
13%1,255,061.
591.
24%26.
68%应交税费4,212,979.
142.
99%2,596,933.
212.
56%62.
23%其他应付款11,208,383.
327.
95%459,467.
440.
45%2,339.
43%资产总计141,025,701.
37100%101,308,364.
59100%39.
20%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:2019年12月31日的货币资金较2018年12月31日增加14.
31%,主要系报告期内公司营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额均增加所致.
2、交易性金融资产:2019年12月31日的交易性金融资产较2018年12月31日增加21.
25%,主要系公司营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额均增加所致.
2019年12月31日和2018年12月31日交易性金融资产科目余额均为公司购买的银行理财产品.
在保证流动性和应急性需要的基础上,公司将闲置的货币资金购买银行理财产品,以使公司闲置资金的收益最大化.
3、应收账款:2019年12月31日的应收账款较2018年12月31日增加71.
19%,主要系报告期内:(1)公司客户丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事物管理中心于次月支付上月销售款项,而上期该客户于当月先预付500,000.
00元,余款再于次月支付.
该客户结算时间的调整导致本期期末公司应收账款账面价值较上年期末增加721,822.
75元;(2)为支持参股公司裸美乐公司的景区提升改造,公司给予其特殊结算政策,允许其大部分2019年林地维护费于2020年支付,而上期林地维护费于2018年12月31日之前已全额支付.
裸美乐公司林地维护费结算时间的调整导致本期期末公司应收账款账面价值较上年期末增加419,575.
62元;(3)康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围,导致本期期末公司应收账款账面价值较上年期末增加181,393.
49元.
4、其他应收款:2019年12月31日的其他应收款较2018年12月31日减少34.
19%,主要系报告期内:(1)公司于2019年12月前购买的银行理财产品均已于2019年12月到期并收到利息,本期期末公司银行理财产品余额均系2019年12月新购,因此本期期末公司未对未到期银行理财产品计提应收利息,而上期公司购买的银行理财产品于上期期末已实现但未收取的利息金额较大,因此上期期末公司计提应收利息173,720.
55元.
银行理财产品的到期时间不同导致本期期末公司其他应收款账面价值较上年期末16减少173,720.
55元;(2)公司收回到期保证金及备用金61,147.
60元.
5、存货:2019年12月31日的存货较2018年12月31日增加152.
02%,主要系报告期内康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围所致.
康养公司本期期末存货余额为480,201.
43元,主要系东巴谷汽车旅游营地采购的布草等酒店用品.
6、其他流动资产:2019年12月31日的其他流动资产较2018年12月31日增加3,475.
87%,主要系报告期内康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围所致.
康养公司本期期末其他流动资产余额为727,076.
45元,系建设东巴谷汽车旅游营地期间采购带来的待抵进项税额.
7、其他非流动资产:2019年12月31日的其他非流动资产较2018年12月31日增加19,200,000.
00元,系报告期内康养公司因建设东巴谷汽车旅游营地的需要支付商服用地土地出让金所致.
8、投资性房地产:2019年12月31日的投资性房地产较2018年12月31日减少13.
85%,主要系报告期内公司对投资性房地产正常提取折旧所致.
9、长期股权投资:2019年12月31日的长期股权投资较2018年12月31日减少27.
12%,主要系报告期内:(1)康养公司于2019年4月24日召开股东会并作出决议,康养公司股东昆明和汇财务管理有限公司将其持有的康养公司1%的股权转让给东巴谷公司.
本次转让已于2019年5月17日完成工商变更.
本次转让完毕后,公司持有康养公司的股份达到51%,实现对康养公司的控股.
康养公司于报告期内纳入公司合并范围,导致本期期末公司长期股权投资较上期期末减少9,848,046.
79元;(2)公司根据权益法确认对裸美乐公司的投资收益192,379.
77元.
10、固定资产:2019年12月31日的固定资产较2018年12月31日减少10.
20%,主要系报告期内公司对固定资产正常提取折旧所致.
报告期内,公司通过购置的方式增加固定资产原值68,255.
00元,通过在建工程转入的方式增加固定资产原值334,156.
85元,通过正常提取折旧的方式增加累计折旧1,593,345.
27元,最终固定资产净值减少1,190,933.
42元.
11、在建工程:2019年12月31日的在建工程较2018年12月31日增加12,726.
35%,主要系报告期内:(1)康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围.
康养公司本期期末在建工程余额为19,005,224.
48元,均为对东巴谷汽车旅游营地的长期资产建设投入;(2)丽水金沙公司对剧场外围广场及教职区进行改造升级,导致本期期末公司在建工程较上期期末增加4,740,769.
28元;(3)东巴谷公司对景区大门、游客中心及员工宿舍进行升级改造,同时上期开始投资建设的闸机系统于报告期内达到预定可使用状态,转入固定资产,导致本期期末公司在建工程较上期期末增加459,514.
89元.
12、无形资产:2019年12月31日的无形资产较2018年12月31日减少3.
03%,主要系报告期内公司对无形资产正常摊销所致.
13、长期待摊费用:2019年12月31日的长期待摊费用较2018年12月31日减少20.
56%,主要系报告期内公司对长期待摊费用正常摊销所致.
报告期内,公司通过购置的方式增加长期待摊费用原值147,484.
61元,通过正常提取摊销的方式增加累计摊销893,168.
20元,最终长期待摊费用净值减少745,683.
59元.
14、应付账款:2019年12月31日的应付账款较2018年12月31日增加106.
83%,主要系报告期内:(1)康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围.
康养公司本期期末应付账款余额为2,465,426.
78元,均为应付东巴谷汽车旅游营地项目供应商的建设款项;(2)丽水金沙公司营业收入增长22.
71%,相应计提的应付渠道商旅游促销费增长26.
23%,导致本期期末公司尚未支付的旅游促销费增加1,341,058.
00元.
15、预收款项:2019年12月31日的预收款项较2018年12月31日增加128.
86%,主要系报告期内丽水金沙公司根据市场情况调整营销政策,将大部分客户的收款方式由签单消费转变为预付款消费所致.
17本期期末丽水金沙公司预收款项由上年期末的7,861,560.
00元增加为17,943,945.
00元,较上年期末增加10,082,385.
00元.
16、应付职工薪酬:2019年12月31日的应付职工薪酬较2018年12月31日增加26.
68%,主要系报告期内康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围所致.
康养公司本期期末应付职工薪酬余额为355,870.
00元,系康养公司2019年12月人工成本,按康养公司薪酬发放政策将于2020年1月初支付.
17、应交税费:2019年12月31日的应交税费较2018年12月31日增加62.
23%,主要系报告期内公司营业收入、利润总额分别较上期增加21.
31%、64.
50%,导致本期期末公司应交增值税、应交企业所得税余额分别较上期期末增加125,865.
68元、1,443,974.
32元.
18、其他应付款:2019年12月31日的其他应付款较2018年12月31日增加2,339.
43%,主要系报告期内:(1)康养公司从品初旅行社拆借资金10,000,000.
00元用于补充东巴谷汽车旅游营地建设资金,截至本期期末该借款本息合计10,352,292.
00元;(2)东巴谷公司代收丽江神艺文化发展有限公司文化产业发展专项资金300,000.
00元,截至本期期末尚未支付.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入61,343,061.
08-50,567,307.
29-21.
31%营业成本23,762,271.
2938.
74%21,618,832.
9142.
75%9.
91%毛利率61.
26%-57.
25%--销售费用5,102,325.
028.
32%4,105,930.
018.
12%24.
27%管理费用4,858,646.
797.
92%4,590,979.
539.
08%5.
83%研发费用财务费用-6,016.
86-0.
01%-66,789.
70-0.
13%-90.
99%信用减值损失-95,459.
68-0.
16%---资产减值损失---73,607.
92-0.
15%-其他收益5,824,082.
359.
49%2,446,410.
004.
84%138.
07%投资收益551,722.
040.
90%-1,784,649.
73-3.
53%130.
91%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润33,557,264.
9454.
70%20,560,940.
4640.
66%63.
21%营业外收入130,162.
650.
21%7,670.
600.
02%1,596.
90%营业外支出110,300.
000.
18%157,004.
990.
31%-29.
75%净利润28,080,307.
5745.
78%16,537,347.
5432.
70%69.
80%项目重大变动原因:181、营业收入:营业收入本期较上期增加21.
31%,主要系报告期内:(1)丽江游客数量较上期明显上升,公司与丽水金沙公司积极营销,营业收入分别较上期增加2,713,519.
96元和6,831,406.
19元;(2)康养公司成为公司控股子公司,纳入公司合并范围.
康养公司本期产生营业收入1,615,046.
07元;(3)为控制族印公司初创期的年亏损额,族印公司适度调减了《族印司岗里》在旅游淡季的演出频率,导致报告期内族印公司营业收入较上期减少384,218.
43元.
2、营业成本:营业成本本期较上期增加9.
91%,主要系本期营业收入较上期增加后,景区运营部、演艺部人工成本较上期增加2,106,856.
63元所致.
3、销售费用:销售费用本期较上期增加24.
27%,主要系本期营业收入较上期增加后,旅游促销费较上期增加797,792.
00元,销售人员人工成本较上期增加323,326.
56元所致.
4、管理费用:管理费用本期较上期增加5.
83%,主要系本期营业收入较上期增加后,管理人员人工成本较上期增加225,318.
43元所致.
5、财务费用:财务费用本期较上期减少90.
99%,主要系报告期内公司因支付商服用地土地出让金1920万元导致全年银行存款平均余额较上期降低,利息收入较上期减少43,843.
90元所致.
6、信用减值损失、资产减值损失:信用减值损失本期较上期增加95,459.
68元,资产减值损失本期较上期减少73,607.
92元,主要系报告期内公司应收账款增加,计提的坏账准备增加所致.
7、其他收益:其他收益本期较上期增加138.
07%,主要系报告期内公司获得的政府补助较上期增加所致.
报告期内公司先后获得"智慧旅游景区建设专项经费补助"2,000,000.
00元、"东巴谷汽车旅游营地建设专项资金补助"500,000.
00元和"文化产业发展专项资金"800,000.
00元.
8、投资收益:投资收益本期较上期增加130.
91%,主要系报告期内:(1)裸美乐公司主营的丽江东巴秘境景区已完成开业推广工作,开始大规模正式营业并产生盈利.
公司根据权益法本期确认的投资收益为192,379.
77元,较上期确认的投资收益-2,700,294.
22元增加2,892,673.
99元;(2)康养公司于2019年5月成为公司子公司,被纳入公司合并范围.
公司本期1-4月仍根据权益法对康养公司确认投资收益-122,780.
52元,较上期确认的投资收益-29,172.
69元减少93,607.
83元;(3)公司因支付商服用地土地出让金1920万元导致全年平均银行理财产品余额较上期降低,同时本期因建设东巴谷汽车旅游营地,为提高资金流动性,公司购买的银行理财产品多为随用随取的非固定期限理财产品,收益率明显低于上期购买的固定期限银行理财产品,导致本期公司理财产品投资收益较上期减少462,694.
39元.
9、营业利润:营业利润本期较上期增加63.
21%,主要系报告期内营业收入增长带来利润增长,同时裸美乐公司扭亏为盈,公司投资收益得以改善所致.
10、营业外收入:营业外收入本期较上期增加1,596.
90%,主要系报告期内公司因招聘贫困人口、再就业人口等国家鼓励招聘的重点群体而享受税收减免所致.
11、营业外支出:营业外支出本期较上期减少29.
75%,主要系报告期内公司对外捐赠减少所致.
12、净利润:净利润本期较上期增加69.
80%,主要系报告期内营业收入增长带来利润增长,同时裸美乐公司扭亏为盈,公司投资收益得以改善所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入59,759,714.
9649,365,660.
4221.
06%其他业务收入1,583,346.
121,201,646.
8731.
76%主营业务成本23,589,189.
1321,529,094.
159.
57%其他业务成本173,082.
1689,738.
7692.
87%19按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%大玉龙门票20,526,786.
1633.
46%17,860,934.
4835.
32%14.
93%文化演艺门票37,617,882.
7361.
33%31,504,725.
9462.
30%19.
40%营地服务1,615,046.
072.
63%---其他业务1,583,346.
122.
58%1,201,646.
872.
38%31.
76%合计61,343,061.
08100.
00%50,567,307.
29100.
00%21.
31%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本期公司实现营业收入61,343,061.
08元,较上年增长21.
31%,其中东巴谷景区门票收入为20,526,786.
16元,较上年增长14.
93%,文化演艺门票收入为37,617,882.
73元,较上年增长19.
40%.
报告期内丽江游客数量较上期明显上升,公司与丽水金沙公司积极营销,营业收入分别较上期增加2,713,519.
96元和6,831,406.
19元.
为控制族印公司初创期的年亏损额,族印公司适度调减了《族印·司岗里》在旅游淡季的演出频率,导致报告期内族印公司营业收入较上期减少384,218.
43元.
公司其他业务收入主要系对外出租的房屋、土地使用权及提供林地维护等业务产生的收入.
本期其他业务收入为1,583,346.
12元,较上年增长31.
76%.
本期康养公司成为公司的控股子公司,被纳入公司合并范围.
本期康养公司产生营地服务收入1,615,046.
07元.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心20,526,786.
1633.
46%否2丽江易游旅行社有限公司4,399,601.
947.
17%否3丽江秘境旅游集团有限公司3,295,271.
845.
37%否4丽江品初旅行社有限公司2,177,601.
943.
55%是5丽江中旅国际旅行社有限公司1,769,169.
902.
89%否合计32,168,431.
7852.
44%-应收账款联动分析:报告期,公司营业收入为61,343,061.
08元,较上年增长21.
31%.
报告期末,公司应收账款账面价值为3,130,881.
85元,公司应收账款期末余额前五名为丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心、丽江易游旅行社有限公司、丽江秘境旅游集团有限公司、丽江品初旅行社有20限公司、丽江中旅国际旅行社有限公司.
上述款项系公司正常经营的景区门票和文化演艺门票款,均已与对方对账确认.
报告期内,公司依据《企业会计准则-收入》及结合公司实际情况确定的收入确认原则进行收入确认和成本结转,收入确认原则未发生变化.
报告期内的收入与应收账款联动分析正常.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1玉龙纳西族自治县非税收入管理局19,200,000.
0051.
89%否2云南和润景观规划设计工程有限公司2,000,000.
005.
41%否3丽江市文化广电新闻出版局969,336.
002.
62%否4彭晓华907,132.
032.
45%否5丽江秘境旅游集团有限公司800,000.
002.
16%否合计23,876,468.
0364.
53%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额43,554,939.
5530,861,072.
7941.
13%投资活动产生的现金流量净额-26,725,678.
84-4,972,700.
26437.
45%筹资活动产生的现金流量净额-14,920,000.
00-16,050,000.
00-7.
04%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年相比,由为30,861,072.
79元增加至43,554,939.
55元,同比增长41.
13%,主要系以下原因所致:(1)因营业收入增长及丽水金沙公司将大部分客户的收款方式由签单消费转变为预付款消费,本期销售商品、提供劳务收到的现金达到72,000,922.
01元,较上年的59,639,505.
29元增长12,361,416.
72元;(2)因获得政府补助,本期收到其他与经营活动有关的现金为8,507,688.
82元,较上年的5,007,824.
24元增长3,499,864.
58元;(3)因业务量增加,本期支付给职工以及为职工支付的现金为20,486,951.
18元,较上年的18,231,741.
73元增长2,255,209.
45元;本期支付的各项税费为6,060,284.
75元,较上年的4,863,435.
22元增长1,196,849.
53元;2、投资活动产生的现金流量净额较上年相比,由-4,972,700.
26元减少至-26,725,678.
84元,主要系以下原因所致:(1)本期公司购买理财产品现金净流入为3,650,000.
00元,较上年的17,400,000.
00元减少13,750,000.
00元.
上年公司购买理财产品支出现金96,900,000.
00元,理财产品到期收回现金114,300,000.
00元,购买理财产品现金净流出17,400,000.
00元.
本年公司购买理财产品支出现金59,000,000.
00元,理财产品到期收回现金62,650,000.
00元,购买理财产品现金净流入3,650,000.
00元;(2)上期公司出资11,761,600.
00元认购裸美乐公司7,519,700.
00元注册资本,持股比例由原来的19.
24%增加至20%,同时,上期公司出资10,000,000.
00元,与昆明和汇财务管理有限公司共同出资设立丽江东巴谷康养产业发展有限公司,本期公司无对外股权投资,该项现金支出减少21,761,600.
00元;21(3)本期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为32,336,927.
69元,较上年的1,677,285.
11元增加30,659,642.
58元;(4)本期康养成为公司的控股子公司时账面货币资金为1,479,126.
06元,本期收到其他与投资活动有关的现金增加1,479,126.
06元.
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年相比,由-16,050,000.
00元增加至-14,920,000.
00元,主要系报告期内公司分配股利、利润或偿付利息所支出的现金增加所致.
上年公司分配现金股利1,365万元,同时丽水金沙公司分配现金股利600万元,其中给少数股东分配现金股利240万元.
本期公司分配现金股利1,092万元,同时丽水金沙公司分配现金股利1000万元,其中给少数股东分配现金股利400万元.
除此之外筹资活动产生的现金流量其他各项目均没有发生额.
4、报告期内经营活动产生的现金流量净额为43,554,939.
55元,较净利润28,080,307.
57元高出15,474,631.
98元,主要系:(1)报告期内丽水金沙公司将大部分客户的收款方式由签单消费转变为预付款消费,同时康养公司被纳入公司合并范围,导致经营性应付项目增加14,867,598.
39元,经营性应收项目减少1,311,287.
42元;(2)固定资产折旧、投资性房地产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销共计2,869,699.
99元影响净利润,但不产生现金流出.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末,公司拥有3家控股子公司、1家参股公司和1家联营企业.
1、三家控股子公司分别是:丽水金沙公司、族印公司和康养公司.
(1)丽水金沙公司成立于2002年3月27日,主营业务为经营与管理旅游文化演艺节目《丽水金沙》,于2016年1月被公司收购,现系公司控股子公司.
公司持有丽水金沙公司60.
00%的股权.
报告期内,丽水金沙公司实现营业收入36,915,014.
58元,同比增长22.
71%;产生净利润15,114,114.
31元,同比增长35.
59%.
该增长主要系报告期内丽江游客数量明显上升,丽水金沙公司进一步加大营销力度所致.
(2)族印公司系公司于2016年9月在云南省临沧市沧源佤族自治县控股成立的公司,主营业务为经营与管理文化旅游演艺节目《族印司岗里》,旨在开发和整合云南省内的优质旅游文化资源.
2016年12月8日,《族印司岗里》首演成功.
报告期内,族印公司实现营业收入1,320,553.
36元,产生亏损2,848,222.
38元.
族印公司亏损的主要原因系该项目所在地的旅游业整体正处于市场培育期.
虽然沧源佤族自治县旅游资源丰富,但当地旅游业的发展处于起步阶段,目前相比丽江、大理、西双版纳等云南老牌旅游热点目的地,其基础设施等还相对滞后,游客数量仍然不足,但潜力巨大.
该亏损额相对较小,没有对公司形成实质性的影响.
(3)康养公司康养公司成立于2018年10月30日,主营业务为经营与管理东巴谷汽车旅游营地,注册资本为人民币2000万元.
本公司对康养公司的原出资额为人民币1000万元,持股50%.
根据2019年4月24日康养公司召开的股东会作出的决议,康养公司股东昆明和汇财务管理有限公司将其持有的康养公司1%的股权转让给本公司.
本次转让已于2019年5月17日完成工商变更.
本次转让完毕后,公司持有康养公司的股份达到51%,实现对康养公司的控股.
康养公司于报告期内纳入公司合并范围.
目前,东巴谷汽车旅游营地整体处于建设期,住宿、餐饮等部分已完工的业务单元已开始试营业.
报告期内,康养公司实现营业收入1,615,046.
07元,产生亏损80,829.
84元.
2、参股公司:裸美乐公司裸美乐公司成立于2010年7月,公司原持股20%.
报告期内,裸美乐公司实现营业收入20,847,649.
97元,同比上升405.
58%,产生净利润961,898.
86元,同比上升106.
97%.
报告期内,裸美乐公司主营的22丽江东巴秘境景区已完成开业推广工作,开始大规模正式营业并产生盈利.
随着以景区为主的旅游综合体各要素的建设完善,预计未来裸美乐公司的盈利规模将进一步扩大.
3、联营企业:七景文化公司七景文化公司注册资本为人民币7万元,本公司出资额为人民币1万元.
该联营企业无实际经营,系由"大玉龙"景区内除玉龙雪山景区之外的其他民营景区自发成立,专门负责对"大玉龙"景区的购票人数及购票情况进行监督和确认.
报告期内,丽水金沙公司实现营业收入36,915,014.
58元,产生净利润15,114,114.
31元,对公司净利润的影响达到100.
00%以上;族印公司实现营业收入1,320,553.
36元,产生亏损2,848,222.
38元,对公司净利润的影响达到100.
00%以上.
本报告期,公司确认对康养公司的投资亏损29,172.
69元,对公司净利润的影响未达100.
00%;公司确认对裸美乐公司的投资收益192,379.
77元,对公司净利润的影响未达100.
00%.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用报告期内,公司财务报表披露相关会计政策变更如下:1、财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
本公司自2019年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整,公司购买的银行理财产品由"其他流动资产"调入"交易性金融资产";2、本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,资产负债表中"应收票据及应收账款"分拆列示为"应收票据"和"应收账款","应付票据及应付账款"分拆列示为"应付票据"和"应付账款".
上述会计政策变更均为公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策.
上述会计政策变更对公司本年度的影响数为:1、其他流动资产期末金额-24,250,000.
00元,期初金额-20,000,000.
00元;2、交易性金融资产期末金额24,250,000.
00元,期初金额20,000,000.
00元;3、应收票据及应收账款期末金额-3,130,881.
85元,期初金额-1,828,903.
73元;4、应收账款期末金额3,130,881.
85元,期初金额1,828,903.
73元;5、应付票据及应付账款期末金额-7,430,335.
11元,期初金额-3,592,511.
91元;6、应付账款期末金额7,430,335.
11元,期初金额3,592,511.
91元.
三、持续经营评价报告期内,不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
23四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、业务依托丽江旅游资源的风险丽江东巴谷景区位于丽江两个AAAAA级景区"丽江古城"和"玉龙雪山"之间的旅游线路上,主要服务对象为来玉龙雪山旅游观光或到丽江古城休闲度假的游客.
公司的发展对玉龙雪山、丽江古城等丽江旅游资源存在较大的依赖性.
应对措施:提升本企业景区的知名度,增强吸引游客的产品和服务;跨区域增加服务景点和服务产品,提升企业的抗风险能力.
2、旅游演艺市场的竞争与替代风险在科技进步和文化消费大发展的浪潮下,以影视传媒、综艺节目、主题公园、互联网娱乐等多种娱乐形态为代表的行业异军突起,为大众的文化娱乐消费提供了多样的选择,由于演艺行业的受众群体与其他娱乐形式的受众群体有较高的重合度,其他娱乐形式的不断丰富将对演出市场形成一定的替代威胁.
面对这种情况,公司通过不断对氛围改造提升和演艺内容创意策划,不断增强演出的氛围和体验感,提升了产品和服务的参与性及互动性.
另一方面公司积极依托互联网、大数据、云计算等现代技术,实现旅游资源与多样化市场需求的高效对接.
近年来随着旅游演艺产业的迅猛发展,众多社会资本纷纷涌入旅游演艺产业当中,其中不乏资金实力雄厚的其他行业巨头.
行业参与者数量的增加,使得行业竞争不断加剧.
面对日益激烈的市场竞争,公司立足于民族文化,通过深挖云南少数民族的根与魂,为产品和服务注入文化基因和城市特质,使得公司明显区别于竞争对手,保证了公司在激烈的市场竞争中保持一定的行业优势.
(二)报告期内新增的风险因素1、生态风险伴随着经济的快速发展,旅游逐渐成为人们休闲放松的主体,而丽江则成为了人们向往的旅游胜地.
越来越多的国内外游客慕名来到丽江,每到旅游旺季,游客数量更是有明显的增长,呈现人山人海的趋势,与此同时,大量的游客流入和交通工具的增加,直接导致了丽江环境、水体、历史古迹以及自然景观均受到了一定程度的直接或间接破坏.
旅游和环境之间有着密切的联系,是一种相互依赖又相生相克的关系,对面丽江生态环境的不断破坏,长此以往势必对丽江旅游行业造成一定的风险和影响.
应对措施:目前公司通过设立标语牌、规范景区讲解员讲解词、网络宣传等手段,结合各种活动,向游人们进行环境科学的知识宣传,让人们了解保护生物多样性的重要意义、人与自然和谐的关系、地质地貌、文物古迹的科学历史发展等知识,增强人们对丽江的热爱,自觉做到爱护环境.
从而促进丽江旅游行业的可持续发展.
2、传染病疫情风险游客在文化旅游消费过程中需频繁使用公共交通工具,经常处于公共游览环境和公共用餐环境,很难回避人员密切接触的现象.
当发生重大传染病疫情时,文化旅游行业很可能采取停业防控等措施以最大限度减轻疫情的扩散,其经营业绩因此将收到直接影响.
应对措施:公司一方面在景区规划建设时有预见性地采用大空间模式,如东巴谷景区可开发面积达2500余亩,各旅游区域均保持了开阔的场地和良好的通风条件,以最大限度实现低密度旅游消费的可行性;一方面制定了《重大疫情防控应急制度》,在重大疫情发生时严格按照政府防控措施和公司防控应急制度执行,严控疫情扩散;另一方面在聚焦文化旅游产业的同时,公司不断强化盈利水平,重视利润和现金的积累,以此不断加强公司在传染病疫情风险下的抗风险能力.
24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力240,000.
00212,096.
372.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售6,600,000.
003,567,717.
183.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型50,000.
00-6.
其他550,000.
00509,708.
74关联交易第1项:公司与裸美乐公司同用一个水电总表,由于本公司为分表,公司所用水电费需交于裸25美乐公司,由裸美乐公司统一缴纳水电费.
公司与裸美乐公司的生产经营垃圾由丽江环卫公司统一负责处理.
自2019年起,为方便日常管理,公司根据环卫公司垃圾的处理情况将费用交于裸美乐公司,由裸美乐公司统一与环卫公司结算.
因此,公司通过裸美乐公司采购水电和垃圾处理服务构成日常性关联交易.
公司预计2019年度该项关联交易发生金额合计不超过人民币24.
00万元.
2019年实际发生日常性关联交易为公司向裸美乐公司支付水电采购费及垃圾处理费65,207.
22元,公司控股子公司康养公司向裸美乐公司支付水电采购费及垃圾处理费146,889.
15元,合计向裸美乐公司支付水电采购费及垃圾处理费212,096.
37元.
以上关联交易金额未超过预计金额.
关联交易第2项:(1)为日常经营所需,公司控股子公司丽水金沙公司和康养公司通过旅行社等渠道向游客销售演艺门票和营地服务.
公司关联企业品初旅行社、大自然旅行社、裸美乐公司系丽水金沙公司和康养公司的合作客户,与其他旅行社等渠道适用相同的营销政策.
丽水金沙公司和康养公司向大自然旅行社、品初旅行社、裸美乐公司销售演艺门票和营地服务,构成日常性关联交易.
公司预计2019年度该项关联交易发生金额不超过人民币600.
00万元.
2019年实际发生日常性关联交易为品初旅行社为丽水金沙公司带来门票费收入2,177,601.
94元,大自然旅行社为康养公司带来营地服务收入534,216.
98元,裸美乐公司为康养公司带来营地服务收入54,362.
26元.
以上关联交易金额未超过预计金额.
(2)为日常经营所需,公司控股子公司丽水金沙公司通过旅行社等渠道进行市场推广并向旅行社支付推广促销服务费用.
大自然旅行社、品初旅行社作为丽水金沙公司的合作客户,向丽水金沙公司提供推广促销服务并收取推广促销服务费用,构成日常性关联交易.
公司预计2019年度该类关联交易发生金额不超过人民币60.
00万元.
2019年实际发生日常性关联交易为丽水金沙公司产生应付品初旅行社促销服务费400,000.
00元.
以上关联交易金额未超过预计金额.
(3)报告期内,康养公司部分项目开始试营业,在此期间向裸美乐公司采购游览、餐饮及住宿等旅游服务,费用共计401,536.
00元.
因预计2019年度关联交易时未考虑其后康养公司将纳入公司合并范围,因此以上关联交易未予单独预计,但其金额已由向关联方"销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售"总体预计金额660.
00万元覆盖.
关联交易第5项:为日常经营管理所需,公司2019年度拟在裸美乐公司进行商务接待等活动,因此向裸美乐公司支付有关服务费用,构成日常性关联交易.
公司预计2019年度该项关联交易发生金额不超过人民币5.
00万元.
报告期内公司未发生此类费用.
关联交易第6项:为日常经营管理所需,公司2019年度与裸美乐公司共用公司的停车场、安保人员及林地等,经双方协商裸美乐公司向本公司支付管理费用及场地使用费等,构成日常性关联交易.
公司预计2019年度该项关联交易发生金额不超过人民币55.
00万元.
2019年实际发生日常性关联交易为裸美乐公司应向公司支付管理费用、场地费等金额509,708.
74元.
以上关联交易金额未超过预计金额.
上述日常性关联交易,公司与关联方遵循公允、平等、自愿的原则,本着公平合理、不损害公司及公司任何其他股东利益的前提,公司独立性没有因关联交易受到影响.
公司日常性关联交易已获公司第二届董事会第四次会议及2018年年度股东大会审核批准(详情见公司在www.
neeq.
com.
cn披露的第二届董事会第四次会议决议公告、2018年年度股东大会决议公告以及关于预计公司2019年度日常性关联交易的公告,公告编号分别为2019-001、2019-009、2019-007).
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间丽江品初旅行社有限公司借款10,000,00010,000,000已事后补充履行2020年4月9日26偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:该关联交易的目的系为满足康养公司建设丽江东巴谷汽车旅游营地的资金需求,为公司偶发性关联交易,系公司业务发展及生产经营的正常所需,是合理的、必要的.
该关联交易为公司正常经营活动中所发生的交易.
公司充分利用关联方的优势和资源为公司经营发展提供便利,以加快丽江东巴谷汽车旅游营地的建设进度.
上述关联交易有利于保证公司持续稳定经营,促进公司发展,是合理、必要的.
公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则,不存在损害公司及其他股东利益的行为.
该关联交易已获公司第二届董事会第六次会议审核批准(详情见公司在www.
neeq.
com.
cn披露的第二届董事会第六次会议决议公告,公告编号为2020-005).
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2019年4月12日中国工商银行添利宝净值型理财产品6,000,0006,000,000否否对外投资2019年5月8日中国工商银行添利宝净值型理财产品3,000,0003,000,000否否对外投资2019年4月24日昆明和汇财务管理有限公司康养公司1%股权200,000200,000否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:1、报告期内,公司购买了中国工商银行的理财产品(法人"添利宝"净值型理财产品TLB1801),实现投资收益85,255.
28元.
丽水金沙公司购买了中国工商银行的理财产品(法人"添利宝"净值型理财产品TLB1801)、富滇银行的理财产品("富滇稳健"人民币理财计划1号第1908期、1928期),上述理财产品共实现投资收益307,432.
84元.
康养公司购买了中国工商银行的理财产品(法人"添利宝"净值型理财产品TLB1801),实现投资收益89,434.
67元.
公司购买理财产品的投资行为已获公司第二届董事会第四次会议及2018年年度股东大会审核批准.
(详情见公司在www.
neeq.
com.
cn披露的第二届董事会第四次会议、2018年年度股东大会决议公告以及关于利用闲置资金购买理财产品的公告,公告编号分别为2019-001、2019-009、2019-008).
2、报告期内,公司受让昆明和汇财务管理有限公司认缴的康养公司注册资本人民币20万元.
本次受让完毕后,公司持有康养公司的股份比例达到51%,实现对康养公司的控股.
因公司本次对外投资行为涉及金额较小,根据公司章程第四十四条及一百一十六条,无需董事会、股东大会审核批准.
27(五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年9月10日-挂牌同业竞争承诺承诺在其持有公司股份期间,或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内,公司股东、董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员不存在与公司发生同业竞争的行为正在履行中董监高2015年9月10日-挂牌对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易承诺承诺公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项,将严格按照法律、法规、公司章程及公司相关内部制度的规定规范进行正在履行中承诺事项详细情况:1、公司股东、董事、监事和高级管理人员作出《关于避免同业竞争承诺函》,承诺在其持有公司股份期间,或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内,公司股东、董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员不存在与公司发生同业竞争的行为.
自2015年9月10日,公司股东、董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员也将不会与公司发生同业竞争的行为.
报告期内,公司股东、董事、监事和高级管理人员在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
2、公司在申请挂牌时,公司及公司全体董事、监事、高级管理人员承诺:公司不存在对外提供担保的情形;无重大对外投资;不存在委托理财情形;不存在显失公平的关联交易.
公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项,将严格按照法律、法规、公司章程及公司相关内部制度的规定规范进行.
报告期内,公司及公司全体董事、监事、高级管理人员在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
3、公司已制定《防范大股东及关联方占用资金专项制度》、《关联交易制度》,公司及公司股东、全体董事、监事、高级管理人员已承诺严格按照相关法律法规及《关联交易制度》执行.
报告期内,未发生因关联交易存在关联方占用资金的情形,公司治理较为规范.
28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数15,652,50028.
67%-15,652,50028.
67%其中:控股股东、实际控制人8,155,00014.
94%-8,155,00014.
94%董事、监事、高管12,982,50023.
78%-12,982,50023.
78%核心员工有限售条件股份有限售股份总数38,947,50071.
33%-38,947,50071.
33%其中:控股股东、实际控制人24,465,00044.
81%-24,465,00044.
81%董事、监事、高管38,947,50071.
33%-38,947,50071.
33%核心员工总股本54,600,000-054,600,000-普通股股东人数17股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王化新32,620,000-32,620,00059.
74%24,465,0008,155,0002马贵典12,001,500-12,001,50021.
99%9,001,1253,000,3753艾春雨5,998,500-5,998,50011.
00%4,498,8751,499,6254黎君1,500,000-1,500,0002.
75%-1,500,0005子宏文800,000-800,0001.
47%600,000200,0006嵩山资本管理有限公司500,000-500,0000.
91%-500,0007木占先150,000-150,0000.
27%100,00050,0008王化伟150,000-150,0000.
27%-150,0009刘国武150,000-150,0000.
27%-150,00010连云生120,000-120,0000.
22%80,00040,000合计53,990,000053,990,00098.
89%38,745,00015,245,000普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前十名股东间相互关系说明:王化伟系公司实际控制人29王化新之胞兄,除此之外,公司前十名股东及实际控制人之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东及实际控制人为王化新,持股比例59.
74%.
王化新,男,1963年9月出生,中国籍,无境外永久居留权.
1984年7月毕业于西南林业学院机械运用与管理专业,本科,工程师.
1984年7月至1984年9月,在中共云南省委组织部青干部学习;1984年9月至1987年7月,任丽江地区木材加工厂副厂长;1987年7月至1995年7月,任丽江地区林业局党委委员、办公室主任;1995年7月至2003年6月,任云南省丽江林产公司、丽江绿韵绿韵有限责任公司董事长兼总经理;1998年1月至今,任云南省大自然旅行社执行董事;2003年12月至2015年8月,任东巴谷有限总经理;2003年12月至今,任东巴谷有限及东巴谷股份执行董事、董事长;2010年7月至2015年7月,任裸美乐公司执行董事兼总经理;2007年6月至2015年7月,任丽江市旅行社经营管理有限公司(2010年更名为丽江市古城区和合旅游结算有限公司)总经理;2015年7月至今,任丽江市古城区和合旅游结算有限公司副董事长;2013年12月至今,任丽江市旅游协会会长;2015年1月至今,任丽江润达农业科技发展有限公司监事;2016年1月至今,任丽水金沙公司执行董事;2017年6月至今,任丽江市商会副会长;2017年9月至今,任云南省旅游业协会副会长;2017年11月至今,任丽江市第四届政协委员.
报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化.
30第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年5月15日2.
00合计2.
00报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:√适用不适用公司于2019年4月9日召开的第二届董事会第四次会议和于2019年4月30日召开的2018年度股东大会审议通过了公司《关于的议案》(详见:《第二届董事会第四次会议决议公告》公告编号2019-001、《2018年利润分配预案的公告》公告编号2019-006、《2018年度股东大会决议公告》公告编号2019-009):以2018年12月31日的股本总数54,600,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.
00元(含税),共派发现金10,920,000元.
本次分红派息股权登记日为2019年5月14日,除权除息日为2019年5月15日.
本次公司全部股份的红利于2019年5月15日由中国证券结算有限责任公司北京分公司派发(详见《2018年度权益分派实施公告》公告编号2019-011).
(二)权益分派预案√适用不适用单位:元或股31项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案2.
5第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期王化新董事长男1963年9月9日本科2018年8月1日2021年8月1日是马贵典董事男1966年3月26日专科2018年8月1日2021年8月1日是艾春雨董事男1964年2月6日本科2018年8月1日2021年8月1日否子宏文董事男1976年9月8日本科2018年8月1日2021年8月1日是汪绍林董事男1963年5月31日专科2018年8月1日2021年8月1日是连云生监事会主席男1963年6月7日专科2018年8月1日2021年8月1日否和松园监事男1968年10月21日专科2018年8月1日2021年8月1日是李友琴职工监事代表女1986年4月22日专科2018年8月1日2021年8月1日是马贵典总经理男1966年3月26日专科2018年8月1日2021年8月1日是木占先副总经理男1973年7月19日专科2018年8月1日2021年8月1日是子宏文董事会秘书兼财务总监男1976年9月8日本科2018年8月1日2021年8月1日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系.
32(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王化新董事长32,620,000032,620,00059.
74%0马贵典董事、总经理12,001,500012,001,50021.
98%0艾春雨董事5,998,50005,998,50010.
99%0子宏文董事、董事会秘书兼财务总监800,0000800,0001.
47%0汪绍林董事120,0000120,0000.
22%0连云生监事会主席120,0000120,0000.
22%0和松园监事120,0000120,0000.
22%0李友琴职工监事代表木占先副总经理150,0000150,0000.
27%0合计-51,930,000051,930,00095.
11%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2426景区讲解服务员99综合管理员1313安全与后勤人员3435景区运营中心2323演艺部122122工程部2424住宿服务部1515餐饮服务部101033接待服务部68员工总计280285按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科1315专科8083专科以下187187员工总计280285(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况2015年8月14日,公司整体变更设立股份有限公司.
公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,设立了股东会、董事会、监事会,建立了"三会"治理结构.
为进一步建立健全公司基本法人治理机制,公司修订了《公司章程》,同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》34等相关规定.
上述议事规则对"三会"成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等作了进一步的细化规定.
由于股份公司成立时间较短,三会制度运行的规范性和有效性尚待在未来实践中进一步检验.
2016年度,公司又根据相关规定以及实际需要建立了《年度报告重大差错责任追究制度》和《募集资金管理办法》两项公司规章制度.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序等均符合法律法规和《公司章程》以及相关议事规则规定,公司重大决策均按照规定程序进行.
报告期内,公司相关机构和人员依法运作,未出现违法违规现象、切实履行了应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规定和要求,召集、召开股东大会、董事会、监事会,未出现违法违规现象.
公司能够平等对待所有股东,小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
报告期内,董事会均能做到认真审议并安排股东大会的审议事项.
公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内公司的对外投资、关联交易等重大决策,均严格遵照《公司章程》的规定要求,并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求,认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求,公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效.
4、公司章程的修改情况报告期内公司未修改章程.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会2审议并通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于召开2018年年度股东大会的议案》、《关于预计公司2019年度日常性关联交易的议案》、《关于利用公司闲置资金购买理财产品的议案》等,详情见公司在www.
neeq.
com.
cn披露的第二届董事会第四次会议决议公告(公告编号:2019-001)、第二届董事会第五次会议决议公告(公告编号:2019-013).
监事会2审议并通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》等,详情见公司在www.
neeq.
com.
cn披露的第二届监事会第二次会议决议公告(公告编号:2019-002)、第二届监事会第三次会议决议公告(公告编号:2019-014).
股东大会1审议并通过《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于预计公司2019年度日常性关联交易的议案》、《关于利用公司闲置资金购买理财产品的议案》等,详情见公司在www.
neeq.
com.
cn披露的2018年年度股东大会决议公告(公告编号:2019-009).
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等都符合法律、法规及公司章程的规定.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况公司主营业务为旅游景区的开发与运营以及旅游演艺的经营管理.
公司已独立取得了各项业务所要求的资质证书,具有完整的业务流程和业务体系,独立对外开展业务,独立承担责任与风险,具有面向市场独立自主经营能力,不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况.
2、资产独立情况公司合法拥有与生产经营有关的资产的所有权或者使用权,资产完整、权属明确,不存在重大或潜在的纠纷,公司资产与控制股东及关联方资产权属界限明晰.
3、人员独立情况公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度,公司与员工均签订了劳动合同,公司员工工资报酬以及相应的社会保障单独造册发放,完全独立管理.
4、财务独立情况公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权.
公司能够独立作出财务决策,拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税.
公司已开立了独立的银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
5、机构独立情况36公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度,公司独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度运行正常,本年度内未发现上述管理制度重大缺陷.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的制度,并按照要求进行独立核算,保证公司会计核算工作正常开展.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,公司将持续提升公司内部风险控制水平.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司严格按照制定的《年度报告重大差错责任追究制度》,在报告期内,公司董事会、监事会及信息披露负责人严格遵守了《年度报告重大差错责任追究制度》,年度报告披露不存在重大缺陷和重要信息遗漏情况,执行情况良好.
37第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号勤信审字【2020】第0551号审计机构名称中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京西直门外大街110号11层审计报告日期2020年4月9日注册会计师姓名张宏敏、宋伟杰会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬10万元审计报告正文:审计报告勤信审字【2020】第0551号丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司(以下简称丽江文旅公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了丽江文旅公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于丽江文旅,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息丽江文旅公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任丽江文旅公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估丽江文旅公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适38用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算丽江文旅公司、停止营运或别无其他现实的选择.
治理层负责监督丽江文旅公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对丽江文旅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致丽江文旅公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就丽江文旅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张宏敏二二年四月九日中国注册会计师:宋伟杰二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金附注、六、115,247,915.
8413,338,655.
13结算备付金拆出资金交易性金融资产附注、六、224,250,000.
0020,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产39应收票据应收账款附注、六、33,130,881.
851,828,903.
73应收款项融资预付款项附注、六、412,645.
4013,107.
83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注、六、5499,427.
90758,836.
40其中:应收利息-173,720.
55应收股利451,201.
58451,201.
58买入返售金融资产存货附注、六、6796,091.
99315,890.
56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注、六、7727,952.
0420,357.
36流动资产合计44,664,915.
0236,275,751.
01非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资附注、六、826,284,343.
8736,062,791.
41其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产附注、六、9137,037.
93159,072.
09固定资产附注、六、1010,479,451.
1911,670,384.
61在建工程附注、六、1124,395,708.
65190,200.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产附注、六、1211,364,647.
7611,719,800.
12开发支出商誉附注、六、131,529,023.
081,529,023.
08长期待摊费用附注、六、142,881,094.
183,626,777.
77递延所得税资产附注、六、1589,479.
6974,564.
50其他非流动资产附注、六、1619,200,000.
00-非流动资产合计96,360,786.
3565,032,613.
58资产总计141,025,701.
37101,308,364.
59流动负债:短期借款--40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款附注、六、177,430,335.
113,592,511.
91预收款项附注、六、1818,064,545.
007,893,160.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬附注、六、191,589,874.
011,255,061.
59应交税费附注、六、204,212,979.
142,596,933.
21其他应付款附注、六、2111,208,383.
32459,467.
44其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计42,506,116.
5815,797,134.
15非流动负债:保险合同准备金长期借款--应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计42,506,116.
5815,797,134.
15所有者权益(或股东权益):股本附注、六、2254,600,000.
0054,600,000.
00其他权益工具41其中:优先股永续债资本公积附注、六、2393,718.
2593,718.
25减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注、六、247,172,760.
655,019,619.
43一般风险准备--未分配利润附注、六、2527,644,659.
9017,504,243.
70归属于母公司所有者权益合计89,511,138.
8077,217,581.
38少数股东权益9,008,445.
998,293,649.
06所有者权益合计98,519,584.
7985,511,230.
44负债和所有者权益总计141,025,701.
37101,308,364.
59法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金2,561,353.
809,840,941.
19交易性金融资产9,000,000.
00-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款附注、十六、11,678,769.
66560,126.
02应收款项融资预付款项其他应收款附注、十六、213,033,070.
313,996,463.
16其中:应收利息--应收股利451,201.
58451,201.
58买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计26,273,193.
7714,397,530.
37非流动资产:债权投资42可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资附注、十六、345,132,390.
6645,062,791.
41其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产137,037.
93159,072.
09固定资产3,650,701.
553,726,840.
81在建工程649,714.
89190,200.
00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产11,219,419.
7511,554,127.
95开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产94,932.
0627,318.
81其他非流动资产--非流动资产合计60,884,196.
8460,720,351.
07资产总计87,157,390.
6175,117,881.
44流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款175,128.
22341,485.
00预收款项120,600.
0031,600.
00卖出回购金融资产款--应付职工薪酬482,674.
65483,271.
58应交税费2,638,769.
971,869,203.
22其他应付款999,257.
72262,773.
76其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,416,430.
562,988,333.
56非流动负债:长期借款43应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,416,430.
562,988,333.
56所有者权益:股本54,600,000.
0054,600,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积93,718.
2593,718.
25减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积7,172,760.
655,019,619.
43一般风险准备--未分配利润20,874,481.
1512,416,210.
20所有者权益合计82,740,960.
0572,129,547.
88负债和所有者权益合计87,157,390.
6175,117,881.
44法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入61,343,061.
0850,567,307.
29其中:营业收入附注、六、2661,343,061.
0850,567,307.
29利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本34,066,140.
8530,594,519.
18其中:营业成本附注、六、2623,762,271.
2921,618,832.
91利息支出手续费及佣金支出44退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注、六、27348,914.
61345,566.
43销售费用附注、六、285,102,325.
024,105,930.
01管理费用附注、六、294,858,646.
794,590,979.
53研发费用财务费用附注、六、30-6,016.
86-66,789.
70其中:利息费用利息收入64,753.
52108,597.
42加:其他收益附注、六、315,824,082.
352,446,410.
00投资收益(损失以"-"号填列)附注、六、32551,722.
04-1,784,649.
73其中:对联营企业和合营企业的投资收益69,599.
25-2,729,466.
91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)附注、六、33-95,459.
68资产减值损失(损失以"-"号填列)附注、六、34-73,607.
92资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)33,557,264.
9420,560,940.
46加:营业外收入附注、六、35130,162.
657,670.
60减:营业外支出附注、六、36110,300.
00157,004.
99四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)33,577,127.
5920,411,606.
07减:所得税费用附注、六、375,496,820.
023,874,258.
53五、净利润(净亏损以"-"号填列)28,080,307.
5716,537,347.
54其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)28,080,307.
5716,537,347.
542.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)4,866,750.
153,319,235.
64452.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)23,213,557.
4213,218,111.
90六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额28,080,307.
5716,537,347.
54(一)归属于母公司所有者的综合收益总额23,213,557.
4213,218,111.
90(二)归属于少数股东的综合收益总额4,866,750.
153,319,235.
64八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
430.
24(二)稀释每股收益(元/股)0.
430.
24法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年46一、营业收入附注、十六、421,492,447.
0718,778,927.
11减:营业成本附注、十六、43,497,583.
773,942,434.
30税金及附加221,755.
55221,020.
35销售费用124,717.
85126,530.
06管理费用2,134,218.
942,282,722.
27研发费用--财务费用-331,396.
91-207,554.
91其中:利息费用--利息收入335,578.
74212,320.
91加:其他收益2,800,000.
00-投资收益(损失以"-"号填列)附注、十六、56,154,854.
531,483,082.
90其中:对联营企业和合营企业的投资收益69,599.
25-2,729,466.
91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-450,755.
01-资产减值损失(损失以"-"号填列)--96,131.
67资产处置收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)24,349,667.
3913,800,726.
27加:营业外收入20,600.
007,635.
00减:营业外支出110,300.
00127,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)24,259,967.
3913,681,361.
27减:所得税费用2,728,555.
221,921,624.
23四、净利润(净亏损以"-"号填列)21,531,412.
1711,759,737.
04(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)21,531,412.
1711,759,737.
04(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资-47产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额21,531,412.
1711,759,737.
04七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
390.
22(二)稀释每股收益(元/股)0.
390.
22法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金72,000,922.
0159,639,505.
29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金附注、六、388,507,688.
825,007,824.
24经营活动现金流入小计80,508,610.
8364,647,329.
53购买商品、接受劳务支付的现金4,666,325.
934,559,140.
14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金20,486,951.
1818,231,741.
73支付的各项税费6,060,284.
754,863,435.
2248支付其他与经营活动有关的现金附注、六、385,740,109.
426,131,939.
65经营活动现金流出小计36,953,671.
2833,786,256.
74经营活动产生的现金流量净额43,554,939.
5530,861,072.
79二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金62,650,000.
00114,300,000.
00取得投资收益收到的现金482,122.
791,066,184.
85处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金附注、六、381,479,126.
06-投资活动现金流入小计64,611,248.
85115,366,184.
85购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,336,927.
691,677,285.
11投资支付的现金59,000,000.
00118,661,600.
00质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计91,336,927.
69120,338,885.
11投资活动产生的现金流量净额-26,725,678.
84-4,972,700.
26三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,920,000.
0016,050,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润4,000,000.
002,400,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计14,920,000.
0016,050,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-14,920,000.
00-16,050,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额1,909,260.
719,838,372.
53加:期初现金及现金等价物余额13,338,655.
133,500,282.
60六、期末现金及现金等价物余额15,247,915.
8413,338,655.
13法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林(六)母公司现金流量表单位:元49项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金21,044,009.
7818,539,656.
09收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金3,974,396.
721,591,946.
89经营活动现金流入小计25,018,406.
5020,131,602.
98购买商品、接受劳务支付的现金1,163,844.
741,758,439.
46支付给职工以及为职工支付的现金3,186,669.
423,355,750.
52支付的各项税费2,893,513.
352,144,905.
90支付其他与经营活动有关的现金10,399,344.
923,117,669.
15经营活动现金流出小计17,643,372.
4310,376,765.
03经营活动产生的现金流量净额7,375,034.
079,754,837.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金8,000,000.
0091,200,000.
00取得投资收益收到的现金6,085,255.
284,507,638.
03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计14,085,255.
2895,707,638.
03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金819,876.
74285,445.
00投资支付的现金17,000,000.
0083,661,600.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计17,819,876.
7483,947,045.
00投资活动产生的现金流量净额-3,734,621.
4611,760,593.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,920,000.
0013,650,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金0-筹资活动现金流出小计10,920,000.
0013,650,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-10,920,000.
00-13,650,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-7,279,587.
397,865,430.
98加:期初现金及现金等价物余额9,840,941.
191,975,510.
21六、期末现金及现金等价物余额2,561,353.
809,840,941.
1950法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林51(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额54,600,000.
00---93,718.
25---5,019,619.
43-17,504,243.
708,293,649.
0685,511,230.
44加:会计政策变更----0前期差错更正----0同一控制下企业合并----0其他----0二、本年期初余额54,600,000.
00---93,718.
25---5,019,619.
43-17,504,243.
708,293,649.
0685,511,230.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,153,141.
22-10,140,416.
20714,796.
9313,008,354.
35(一)综合收益总额--23,213,557.
424,866,750.
1528,080,307.
57(二)所有者投入和减少资本----151,953.
22-151,953.
221.
股东投入的普通股----151,953.
22-151,953.
222.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,153,141.
22--13,073,141.
22-4,000,000.
00-14,920,000.
00521.
提取盈余公积2,153,141.
22--2,153,141.
22--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配---10,920,000.
00-4,000,000.
00-14,920,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,600,000.
00---93,718.
257,172,760.
65-27,644,659.
909,008,445.
9998,519,584.
79项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本减:其他专项盈余一未分配利润53优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积般风险准备一、上年期末余额54,600,000.
00---211,079.
50---3,843,645.
73-19,112,105.
507,374,413.
4285,141,244.
15加:会计政策变更0前期差错更正0同一控制下企业合并0其他0二、本年期初余额54,600,000.
00---211,079.
50---3,843,645.
73-19,112,105.
507,374,413.
4285,141,244.
15三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)117,361.
25---1,175,973.
70--1,607,861.
80919,235.
64369,986.
29(一)综合收益总额13,218,111.
903,319,235.
6416,537,347.
54(二)所有者投入和减少资本117,361.
25117,361.
251.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他117,361.
25117,361.
25(三)利润分配1,175,973.
70--14,825,973.
70-2,400,000.
00-16,050,000.
001.
提取盈余公积1,175,973.
70--1,175,973.
70--2.
提取一般风险准备543.
对所有者(或股东)的分配13,650,000.
00-2,400,000.
00-16,050,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,600,000.
00---93,718.
25---5,019,619.
43-17,504,243.
708,293,649.
0685,511,230.
44法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年55股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额54,600,000.
00---93,718.
25---5,019,619.
43-12,416,210.
2072,129,547.
88加:会计政策变更0前期差错更正0其他0二、本年期初余额54,600,000.
00---93,718.
25---5,019,619.
43-12,416,210.
2072,129,547.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,153,141.
22-8,458,270.
9510,611,412.
17(一)综合收益总额21,531,412.
1721,531,412.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,153,141.
22--13,073,141.
22-10,920,000.
001.
提取盈余公积2,153,141.
22--2,153,141.
222.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配10,920,000.
00-10,920,000.
004.
其他56(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,600,000.
00---93,718.
25---7,172,760.
65-20,874,481.
1582,740,960.
05项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额54,600,000.
00---211,079.
50---3,843,645.
73-15,482,446.
8674,137,172.
09加:会计政策变更0前期差错更正0其他057二、本年期初余额54,600,000.
00---211,079.
50---3,843,645.
73-15,482,446.
8674,137,172.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)117,361.
25---1,175,973.
70--3,066,236.
66-2,007,624.
21(一)综合收益总额11,759,737.
0411,759,737.
04(二)所有者投入和减少资本117,361.
25117,361.
251.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他117,361.
25117,361.
25(三)利润分配1,175,973.
70--14,825,973.
70-13,650,000.
001.
提取盈余公积1,175,973.
70--1,175,973.
70-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配13,650,000.
00-13,650,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益585.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额54,600,000.
00---93,718.
25---5,019,619.
43-12,416,210.
2072,129,547.
88法定代表人:王化新主管会计工作负责人:子宏文会计机构负责人:汪绍林59丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况1.
公司股权情况(1)2003年12月1日设立丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司(以下简称"公司"、"本公司")成立于2003年12月1日,注册资本100万元,由股东王化新和马贵典共同出资设立.
于2003年12月1日取得玉龙县工商行政管理局核发的5332252100016号《营业执照》.
公司设立时,股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币70.
0070.
002马贵典货币30.
0030.
00合计100.
00100.
00(2)2005年1月8日,第一次增资2005年1月8日,根据公司股东会决议和股权转让协议以及修改后的章程规定,注册资本增加到700万,原股东增资450万元,新吸收两名股东成员,增资额为150万元.
本次增资后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币450.
0064.
292马贵典货币100.
0014.
293艾春雨货币100.
0014.
294杨成英货币50.
007.
13合计700.
00100.
00(3)2006年2月18日,第二次增资602006年2月18日,根据公司股东会决议和股权转让协议以及修改后的章程规定,同意增加注册资本,由原来的700万元增加到750万元.
本次增资后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币450.
0060.
012马贵典货币100.
0013.
333艾春雨货币100.
0013.
334杨成英货币100.
0013.
33合计750.
00100.
00本次增资后,股东王化新出资额为450万元,按照出资比例,股权比例为60.
00%;马贵典、艾春雨以及杨成英出资额均为100万,按照出资比例,股权比例均为13.
33%,合计股权比例为99.
99%.
经过股东会决议和股权转让协议以及修改后的章程规定,同意将股东王化新60.
00%的股权变更为60.
01%.
(4)2010年12月,第一次股权转让根据2010年12月18日签订的股权转让协议和公司2010年12月20日股东会决议以及修改后的章程规定,杨成英将所持本公司13.
33%的股权以100万元的价格转让给原股东马贵典.
本次股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币450.
0060.
002马贵典货币200.
0026.
673艾春雨货币100.
0013.
33合计750.
00100.
00本次股权转让后,股东马贵典持有的股权比例增加至26.
66%.
根据公司股东会决议以及修改后的章程规定,同意将股东王化新60.
01%的股权变更为60.
00%,股东马贵典的股权61由26.
66%变更为26.
67%.
(5)2015年8月,有限公司整体变更为股份公司2015年8月11日,根据本公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议以及整体变更后公司章程的规定,由公司全体出资人以其拥有本公司2015年8月31日经审计的净资产45,211,079.
50元折为股本45,000,000.
00元,差额211,079.
50元计入资本公积.
并于2015年8月14日取得了丽江市工商局核发的统一社会信用代码为530721100000397的《营业执照》.
丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司设立时的股本4,500.
00万股,每股面值1元,股份公司设立后的股权结构不变.
整体变更改制为股份有限公司后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币2,700.
0060.
002马贵典货币1,200.
1526.
673艾春雨货币599.
8513.
33合计4,500.
00100.
00(6)2015年8月,第三次增资2015年8月29日,根据公司股东会决议和股权转让协议以及修改后的章程规定,同意增加注册资本,由原来的4,500.
00万元增加到5,460.
00万元.
本次增资后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币3,252.
0059.
562马贵典货币1,200.
1521.
993艾春雨货币599.
8511.
004黎君货币200.
003.
665子宏文货币80.
001.
476木占先货币15.
000.
277王化伟货币15.
000.
278刘国武货币15.
000.
27629连云生货币12.
000.
2210木凤专货币12.
000.
2211和松园货币12.
000.
2212汪绍林货币12.
000.
2213杨春莲货币10.
000.
1814姚正英货币10.
000.
1815徐海货币5.
000.
0916王芳货币5.
000.
0917李慧菊货币5.
000.
09合计5,460.
00100.
00(7)2016年,第二次股权转让根据2016年8月13日签订的股权转让协议和修改后的章程规定,姚正英将所持本公司0.
18%的股权原价转让给原股东王化新.
本次股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币3,262.
0059.
742马贵典货币1,200.
1521.
993艾春雨货币599.
8511.
004黎君货币200.
003.
665子宏文货币80.
001.
476木占先货币15.
000.
277王化伟货币15.
000.
278刘国武货币15.
000.
279连云生货币12.
000.
2210木凤专货币12.
000.
2211和松园货币12.
000.
2212汪绍林货币12.
000.
2213杨春莲货币10.
000.
1814徐海货币5.
000.
0915王芳货币5.
000.
0916李慧菊货币5.
000.
09合计5,460.
00100.
0063(8)2018年,第三次股权转让根据2018年5月22日签订的股权转让协议和修改后的章程规定,黎君将所持本公司0.
91%的股权原价转让给新股东嵩山资本管理有限公司.
本次股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称出资方式认缴出资额(万元)股权比例(%)1王化新货币3,262.
0059.
742马贵典货币1,200.
1521.
993艾春雨货币599.
8511.
004黎君货币150.
002.
755子宏文货币80.
001.
476嵩山资本管理有限公司货币50.
000.
917木占先货币15.
000.
278王化伟货币15.
000.
279刘国武货币15.
000.
2710连云生货币12.
000.
2211木凤专货币12.
000.
2212和松园货币12.
000.
2213汪绍林货币12.
000.
2214杨春莲货币10.
000.
1815徐海货币5.
000.
0916王芳货币5.
000.
0917李慧菊货币5.
000.
09合计5,460.
00100.
002.
企业注册地和总部地址注册地址和总部地址:云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷景区3.
主要经营活动经营范围:旅游景区开发与经营;旅游文化产品开发;餐饮服务;预包装食品兼散装食品零售;民族歌舞展演;体育运动场所开发与经营;房屋、房车租赁;自驾车露营服务;户外拓展运动服务;摄影服务及影视作品制作.
644.
财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2020年4月9日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2019年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年合并范围比上年增加1户,详见本附注七"合并范围的变更".
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具等外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
65四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权66而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处67置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
68当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见"长期股权投资"或本附注"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
69本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率70折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算71差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
72③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利73终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销74当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
10、金融资产减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备.
(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失.
75信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法76①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据计提方法银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验不计提坏账准备商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,应与"应收账款"组合划分相同参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失②应收账款及合同资产本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、金融工具减值.
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
公司对于债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务或其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的情形进行信用风险单独测试并计提信用减值损失.
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据账龄分析法组合参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收合并范围内关联方的款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%项目确定组合的依据77项目确定组合的依据账龄分析法组合参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收合并范围内关联方的款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:账龄应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含1年)3331至2年(含2年)5552至3年(含3年)1010103至4年(含4年)3030304至5年(含5年)5050505年以上100100100③债权投资78债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等.
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
④其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等.
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
⑤长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失.
11、存货(1)存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的低值易耗品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按月末一次加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有79合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
12、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各80项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业81合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理).
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益).
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投82资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构83成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、"合并财务报表编制的方法"(2)中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位84实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"长期资产减值".
85自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
15、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法205.
004.
75机械设备年限平均法5-105.
009.
50-19.
00运输设备年限平均法55.
0019.
00电子设备及其他年限平均法5-105.
009.
50-19.
0086预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"长期资产减值".
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差87额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
88具体年限如下:项目摊销年限(年)林权地50国有建设用地使用权40软件使用权5-10使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注"长期资产减值".
8919、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
具体年限如下:项目预计使用年限依据经营租入固定资产改良支出5-10年受益期绿化工程5年受益期舞台设计费5-10年受益期20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
90在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
(1)设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
会计处理包括下列步骤:①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定;②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,91以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
92(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
23、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须93完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
94本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
24、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
25、收入95(1)收入确认原则①销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
②提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
③让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(2)收入确认的具体方法景区门票收入的确认原则:丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司门票销售后,主要风险和报酬在游客进山后得以转移;门票收入金额能够可靠的计量,且款项能够及时的收到;与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠的计量时,确认收入的实现.
文化演艺门票收入的确认原则:游客购票后,经检票员检票游客进入剧场,主要风险和报酬在对游客进行检票后得以转移;门票金额能够可靠地计量且票款已收到或者能够收到;与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠的计量时,确认收入的实现.
其他收入的确认原则:在提供商品或服务后,已收取款项或取得收款权利时确认收入的96实现.
26、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用.
97同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳98税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
28、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
99(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
29、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待100售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注"持有待售资产和处置组"相关描述.
(2)回购股份因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记.
如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价).
30、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
本公司自2019年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整详见本附注四、30.
(1).
①执行新金融工具准则对财务报表的影响101新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益.
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销.
新金融工具准则要求金融资产减值计量由"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款.
本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
执行新金融工具准则对财务报表的影响:a、对合并财务报表的影响项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)流动资产:货币资金13,338,655.
1313,338,655.
13-交易性金融资产20,000,000.
00-20,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款1,828,903.
731,828,903.
73-应收款项融资---预付款项13,107.
8313,107.
83-其他应收款758,836.
40758,836.
40-存货315,890.
56315,890.
56-合同资产---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产20,357.
3620,020,357.
36-20,000,000.
00102项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)流动资产合计36,275,751.
0136,275,751.
01-非流动资产:债权投资---可供出售金融资产---其他债权投资---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资36,062,791.
4136,062,791.
41-其他权益工具投资---其他非流动金融资产---投资性房地产159,072.
09159,072.
09-固定资产11,670,384.
6111,670,384.
61-在建工程190,200.
00190,200.
00-生产性生物资产---油气资产---使用权资产---无形资产11,719,800.
1211,719,800.
12-开发支出---商誉1,529,023.
081,529,023.
08-长期待摊费用3,626,777.
773,626,777.
77-递延所得税资产74,564.
5074,564.
50-其他非流动资产---非流动资产合计65,032,613.
5865,032,613.
58-资产总计101,308,364.
59101,308,364.
59-流动负债:短期借款---交易性金融负债---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款3,592,511.
913,592,511.
91-预收款项7,893,160.
007,893,160.
00-103项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)应付职工薪酬1,255,061.
591,255,061.
59-应交税费2,596,933.
212,596,933.
21-其他应付款459,467.
44459,467.
44-合同负债---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计15,797,134.
1515,797,134.
15-非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---租赁负债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计15,797,134.
1515,797,134.
15-股东权益:股本54,600,000.
0054,600,000.
00-其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积93,718.
2593,718.
25-减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积5,019,619.
435,019,619.
43-一般风险准备---104项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)未分配利润17,504,243.
7017,504,243.
70-归属于母公司股东权益合计77,217,581.
3877,217,581.
38-少数股东权益8,293,649.
068,293,649.
06-股东权益合计85,511,230.
4485,511,230.
44-负债和股东权益总计101,308,364.
59101,308,364.
59-b、对母公司财务报表的影响项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)流动资产:货币资金9,840,941.
199,840,941.
19-交易性金融资产---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款560,126.
02560,126.
02-应收款项融资---预付款项---其他应收款3,996,463.
163,996,463.
16-存货---合同资产---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计14,397,530.
3714,397,530.
37-非流动资产:债权投资---可供出售金融资产---其他债权投资---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资45,062,791.
4145,062,791.
41-其他权益工具投资---105项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)其他非流动金融资产---投资性房地产159,072.
09159,072.
09-固定资产3,726,840.
813,726,840.
81-在建工程190,200.
00190,200.
00-生产性生物资产---油气资产---使用权资产---无形资产11,554,127.
9511,554,127.
95-开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产27,318.
8127,318.
81-其他非流动资产---非流动资产合计60,720,351.
0760,720,351.
07-资产总计75,117,881.
4475,117,881.
44-流动负债:短期借款---交易性金融负债---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款341,485.
00341,485.
00-预收款项31,600.
0031,600.
00-应付职工薪酬483,271.
58483,271.
58-应交税费1,869,203.
221,869,203.
22-其他应付款262,773.
76262,773.
76-合同负债---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计2,988,333.
562,988,333.
56-非流动负债:106项目2019-1-1(A)2018-12-31(B)调整数(A-B)长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---租赁负债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计2,988,333.
562,988,333.
56-股东权益:股本54,600,000.
0054,600,000.
00-其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积93,718.
2593,718.
25-减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积5,019,619.
435,019,619.
43-一般风险准备---未分配利润12,416,210.
2012,416,210.
20-股东权益合计72,129,547.
8872,129,547.
88-负债和股东权益总计75,117,881.
4475,117,881.
44-②其他会计政策变更本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2018年度财107务报表受重要影响的报表项目和金额如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款1,828,903.
73应收票据-应收账款1,828,903.
73应付票据及应付账款3,592,511.
91应付票据-应付账款3,592,511.
91本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》.
该项会计政策变更采用未来适用法处理.
(2)会计估计变更无.
31、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.
108(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计.
(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合109的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
32、其他无五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况税率增值税应税销售额13%、6%、5%、3%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴12%、1.
2%城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%110税种具体税率情况税率企业所得税应纳税所得额15%、25%本公司不同纳税主体适用企业所得税税率如下:纳税主体名称所得税税率丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司15%丽江丽水金沙演艺有限公司15%云南族印文化传播有限公司15%丽江东巴谷康养产业发展有限公司25%2、税收优惠及批文根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税.
经申请,主管税务机关云南省玉龙县国家税务局于2012年6月12日审核确认,本公司的企业所得税税收优惠按照上述政策执行.
本公司的子公司丽江丽水金沙演艺有限公司于2016年4月8日经主管税务机关云南省古城区国家税务局审核确认,以及本公司的子公司云南族印文化传播有限公司于2017年3月21日经主管税务机关审核,也按照上述优惠政策执行.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2019年1月1日,"年末"指2019年12月31日,"上年年末"指2018年12月31日,"本年"指2019年度,"上年"指2018年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金31,537.
9940,723.
74银行存款15,216,377.
8513,297,931.
39其他货币资金--合计15,247,915.
8413,338,655.
131112、交易性金融资产项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资-权益工具投资-衍生金融资产-混合工具投资-其他24,250,000.
0020,000,000.
00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其中:债务工具投资-混合工具投资-其他-合计24,250,000.
0020,000,000.
003、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内2,578,790.
571至2年147,500.
002至3年543,700.
003至4年-4至5年-5年以上-小计3,269,990.
57减:坏账准备139,108.
72合计3,130,881.
85(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)112类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)1.
根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款2.
按组合计提坏账准备的应收账款3,269,990.
57100.
00139,108.
724.
253,130,881.
85其中:账龄组合3,269,990.
57100.
00139,108.
724.
253,130,881.
85关联方组合(合并范围内)无风险组合合计3,269,990.
57/139,108.
72/3,130,881.
85(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)1.
根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款2.
按组合计提坏账准备的应收账款1,897,093.
12100.
0068,189.
393.
591,828,903.
73其中:账龄组合1,897,093.
12100.
0068,189.
393.
591,828,903.
73关联方组合(合并范围内)无风险组合合计1,897,093.
12/68,189.
39/1,828,903.
73①不存在根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款②按信用风险特征划分的账龄分析法组合项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,578,790.
5777,363.
723.
001至2年147,500.
007,375.
005.
002至3年543,700.
0054,370.
0010.
00合计3,269,990.
57139,108.
72——113(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款按信用风险特征划分的账龄分析法组合68,189.
3970,919.
33---139,108.
72合计68,189.
3970,919.
33///139,108.
72注:本年无收回或转回金额重要的坏账准备(4)本年无实际转销或核销的应收账款情况(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款合计数的比例(%)坏账准备丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心1,290,440.
251年以内39.
4638,713.
21沧源佤族自治县文化和旅游局500,000.
001-2年、2-3年15.
2949,565.
00丽江裸美乐生态文化旅游有限公司426,199.
621年以内13.
0312,785.
99云南怡美假日旅行社有限责任公司178,600.
001年以内、1-2年5.
466,399.
20云南新风情国际旅行社有限公司119,340.
001年以内3.
653,580.
20合计2,514,579.
87/76.
89111,043.
60(6)无因金融资产转移而终止确认的应收账款(7)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额4、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,000.
0079.
0813,107.
83100.
001至2年2,645.
4020.
92--114账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)合计12,645.
40100.
0013,107.
83100.
00注:本年度无账龄超过1年且金额重要的预付款项情况.
(2)本年年末无按预付对象归集的大额预付款情况.
5、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息-173,720.
55应收股利451,201.
58451,201.
58其他应收款48,226.
32133,914.
27合计499,427.
90758,836.
40(1)应收利息分类项目期末余额期初余额应收利息-173,720.
55合计/173,720.
55(2)应收股利分类项目(或被投资单位)期末余额期初余额丽江裸美乐生态文化旅游有限公司451,201.
58451,201.
58合计451,201.
58451,201.
58(3)其他应收款①按照信用风险特征划分的账龄分析法组合披露账龄年末余额1年以内15,916.
001至2年12,112.
002至3年23,646.
003至4年-4至5年-5年以上450,000.
00115账龄年末余额小计501,674.
00减:坏账准备453,447.
68合计48,226.
32②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额备用金及保证金475,258.
00512,802.
00往来款项及其他26,416.
0050,019.
60小计501,674.
00562,821.
60减:坏账准备453,447.
68428,907.
33合计48,226.
32133,914.
27③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额428,907.
33--428,907.
332019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段----——转入第三阶段----——转回第二阶段----——转回第一阶段----本年计提24,540.
35--24,540.
35本年转回----本年转销----本年核销----其他变动----2019年12月31日余额453,447.
68//453,447.
68④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动根据信用风险单独测试并单116项计提信用减值损失的应收账款按信用风险特征划分的账龄分析法组合428,907.
3324,540.
35---453,447.
68合计428,907.
3324,540.
35///453,447.
68⑤无本年实际核销的其他应收款情况⑥按欠款方归集的年末大额其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额丽江市文化广电新闻出版局备用金及保证金400,000.
005年以上79.
73400,000.
00丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心备用金及保证金50,000.
005年以上9.
9750,000.
00合计——450,000.
00——89.
70450,000.
00⑦无涉及政府补助的应收款项⑧无因金融资产转移而终止确认的其他应收款⑨无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额6、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值低值易耗品796,091.
99-796,091.
99合计796,091.
99/796,091.
99(续)项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值低值易耗品315,890.
56-315,890.
56合计315,890.
56/315,890.
56117(2)不存在存货跌价准备/建造合同形成的已完工未结算资产减值准备(3)存货期末余额不含有借款费用资本化金额.
7、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣税金727,952.
0420,357.
36合计727,952.
0420,357.
368、长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、合营企业丽江东巴谷康养产业发展有限公司9,970,827.
31---122,780.
52--小计9,970,827.
31---122,780.
52--二、联营企业丽江裸美乐生态文化旅游有限公司26,081,964.
10--192,379.
77--玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司10,000.
00小计26,091,964.
10--192,379.
77--合计36,062,791.
41//69,599.
25//(续)被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业丽江东巴谷康养产业发展有限公司---9,848,046.
79-小计---9,848,046.
79--二、联营企业丽江裸美乐生态文化旅游有限公司---26,274,343.
87-玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司---10,000.
00-小计---26,284,343.
87-118被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合计//-9,848,046.
7926,284,343.
87/说明:本年长期股权投资增减变动(其他)主要系今年将丽江东巴谷康养产业发展有限公司纳入合并范围所致.
9、投资性房地产(1)按成本计量模式的投资性房地产项目房屋及其他建筑物合计一、账面原值1.
期初余额463,877.
97463,877.
972.
本期增加金额-/(1)外购-/(2)固定资产\在建工程转入-/(3)企业合并增加-/3.
本期减少金额-/(1)处置-/(2)企业合并减少-/4.
期末余额463,877.
97463,877.
97二、累计折旧1.
期初余额304,805.
88304,805.
882.
本期增加金额22,034.
1622,034.
16(1)计提22,034.
1622,034.
16(2)固定资产转入-/3.
本期减少金额-/(1)处置-/(2)企业合并减少-/4.
期末余额326,840.
04326,840.
04三、减值准备1.
期初余额-/2.
本期增加金额-/(1)计提-/1193、本期减少金额-/(1)处置-/(2)其他转出-/4.
期末余额-/四、账面价值1.
期末账面价值137,037.
93137,037.
932.
期初账面价值159,072.
09159,072.
09(2)无按公允价值计量模式的投资性房地产10、固定资产项目年末余额年初余额固定资产10,479,451.
1911,670,384.
61固定资产清理--合计10,479,451.
1911,670,384.
61(1)固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额7,713,260.
4714,215,453.
93652,627.
851,095,530.
2423,676,872.
492、本年增加金额143,956.
85190,200.
00-68,255.
00402,411.
85(1)购置---68,255.
0068,255.
00(2)在建工程转入143,956.
85190,200.
00--334,156.
85(3)企业合并增加(4)其他3、本年减少金额(1)处置或报废(2)企业合并减少(3)其他4、年末余额7,857,217.
3214,405,653.
93652,627.
851,163,785.
2424,079,284.
34二、累计折旧1、年初余额4,304,353.
676,579,864.
58428,341.
99693,927.
6412,006,487.
882、本年增加金额366,379.
801,025,009.
1979,908.
12122,048.
161,593,345.
27120项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计(1)计提366,379.
801,025,009.
1979,908.
12122,048.
161,593,345.
27(2)企业合并增加(3)其他3、本年减少金额(1)处置或报废(2)企业合并减少(3)其他4、年末余额4,670,733.
477,604,873.
77508,250.
11815,975.
8013,599,833.
15三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加(3)其他3、本年减少金额(1)处置或报废(3)其他4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值3,186,483.
856,800,780.
16144,377.
74347,809.
4410,479,451.
192、年初账面价值3,408,906.
807,635,589.
35224,285.
86401,602.
6011,670,384.
61②无暂时闲置的固定资产情况③无通过经营租赁租出的固定资产④无未办妥产权证书的固定资产情况11、在建工程项目年末余额年初余额在建工程24,395,708.
65190,200.
00工程物资--合计24,395,708.
65190,200.
00(1)在建工程121①在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值闸机---190,200.
00-190,200.
00修建民族村宿舍90,507.
81-90,507.
81---修建大门、停车场、游客中心559,207.
08-559,207.
08---红太阳广场西侧及职教区改造4,740,769.
28-4,740,769.
28---东巴谷房车营地19,005,224.
48-19,005,224.
48---合计24,395,708.
65/24,395,708.
65190,200.
00/190,200.
00②无重要在建工程项目本年变动情况③本年计提在建工程减值准备情况截至2019年12月31日,本公司在建工程未发现减值情形,未计提减值准备.
12、无形资产无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值1、年初余额14,446,328.
53270,629.
0014,716,957.
532、本年增加金额--/(1)购置--/(2)内部研发--/(3)企业合并增加--/(4)其他--/3、本年减少金额--/(1)处置--/(2)其他--/4、年末余额14,446,328.
53270,629.
0014,716,957.
53二、累计摊销1、年初余额2,961,533.
9035,623.
512,997,157.
412、本年增加金额326,708.
1228,444.
24355,152.
36(1)计提326,708.
1228,444.
24355,152.
36122项目土地使用权软件合计(2)企业合并增加--/(3)其他--/3、本年减少金额--/(1)处置--/(2)其他--/4、年末余额3,288,242.
0264,067.
753,352,309.
77三、减值准备1、年初余额--/2、本年增加金额--/(1)计提--/(2)企业合并增加--/(3)其他--/3、本年减少金额--/(1)处置--/(2)其他--/4、年末余额--/四、账面价值1、年末账面价值11,158,086.
51206,561.
2511,364,647.
762、年初账面价值11,484,794.
63235,005.
4911,719,800.
12注:本年末不存在内部研究开发形成的无形资产.
13、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额企业合并形成的处置丽江丽水金沙演艺有限公司1,529,023.
08--1,529,023.
08合计1,529,023.
08//1,529,023.
08(2)不存在商誉减值准备14、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额123项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额经营租入固定资产改良支出2,515,067.
24147,484.
61631,094.
40-2,031,457.
45绿化工程304,854.
00-101,618.
04-203,235.
96舞台设计费806,856.
53-160,455.
76-646,400.
77合计3,626,777.
77147,484.
61893,168.
20/2,881,094.
1815、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备592,556.
4089,479.
69497,096.
7274,564.
50合计592,556.
4089,479.
69497,096.
7274,564.
50(2)不存在未经抵销的递延所得税负债明细(3)无未确认递延所得税资产明细16、其他非流动资产项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地款19,200,000.
00-19,200,000.
00---合计19,200,000.
00/19,200,000.
00///17、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额长期资产购置款1,642,501.
6313,000.
00商品及劳务款5,787,833.
483,579,511.
91其他--合计7,430,335.
113,592,511.
91(2)无账龄超过1年的重要应付账款18、预收款项124(1)预收款项列示项目年末余额年初余额劳务及服务费18,064,545.
007,893,160.
00其他--合计18,064,545.
007,893,160.
00(2)无账龄超过1年的重要预收款项19、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬1,255,061.
5919,498,091.
9419,163,279.
521,589,874.
01二、离职后福利-设定提存计划-1,323,671.
661,323,671.
66-合计1,255,061.
5920,821,763.
6020,486,951.
181,589,874.
01(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,115,323.
0117,016,707.
8116,579,363.
461,552,667.
362、职工福利费-956,104.
06956,104.
06-3、社会保险费-1,056,145.
781,056,145.
78-其中:医疗保险费-960,143.
04960,143.
04-工伤保险费-18,638.
4418,638.
44-生育保险费-77,364.
3077,364.
30-4、住房公积金-248,466.
00248,466.
00-5、工会经费和职工教育经费139,738.
58220,668.
29323,200.
2237,206.
656、短期带薪缺勤----7、短期利润分享计划----8.
其他短期薪酬----合计1,255,061.
5919,498,091.
9419,163,279.
521,589,874.
01(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险-1,289,609.
031,289,609.
03-125项目年初余额本年增加本年减少年末余额2、失业保险费-34,062.
6334,062.
63-合计/1,323,671.
661,323,671.
66/20、应交税费项目年末余额年初余额增值税176,690.
5250,824.
84企业所得税3,962,625.
362,518,651.
04城市维护建设税11,969.
496,950.
02教育费附加5,124.
283,386.
92地方教育费附加3,416.
193,182.
59个人所得税52,369.
8612,692.
00房产税708.
571,142.
86消费税68.
6789.
74印花税6.
2013.
20合计4,212,979.
142,596,933.
2121、其他应付款项目年末余额年初余额应付利息--应付股利--其他应付款11,208,383.
32459,467.
44合计11,208,383.
32459,467.
44(1)其他应付款①按款项性质列示项目年末余额年初余额押金及保证金42,550.
0053,550.
00往来款及其他813,541.
32405,917.
44借款10,352,292.
00-合计11,208,383.
32459,467.
4422、股本股东名称期初余额本期变动期末余额126金额(万元)比例(%)本年增加本年减少金额(万元)比例(%)王化新3,262.
0059.
74--3,262.
0059.
74马贵典1,200.
1521.
99--1,200.
1521.
99艾春雨599.
8511.
00--599.
8511.
00黎君150.
002.
75--150.
002.
75子宏文80.
001.
47--80.
001.
47嵩山资本管理有限公司50.
000.
91--50.
000.
91木占先15.
000.
27--15.
000.
27王化伟15.
000.
27--15.
000.
27刘国武15.
000.
27--15.
000.
27连云生12.
000.
22--12.
000.
22木凤专12.
000.
22--12.
000.
22和松园12.
000.
22--12.
000.
22汪绍林12.
000.
22--12.
000.
22杨春莲10.
000.
18--10.
000.
18徐海5.
000.
09--5.
000.
09王芳5.
000.
09--5.
000.
09李慧菊5.
000.
09--5.
000.
09合计5,460.
00100.
00//5,460.
00100.
0023、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价93,718.
25--93,718.
25其他资本公积---合计93,718.
25//93,718.
2524、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积5,016,210.
862,153,141.
22-7,169,352.
08其他3,408.
57--3,408.
57合计5,019,619.
432,153,141.
22/7,172,760.
6525、未分配利润项目本年上年127项目本年上年调整前上年年末未分配利润17,504,243.
7019,112,105.
50调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润17,504,243.
7019,112,105.
50加:本年归属于母公司股东的净利润23,213,557.
4213,218,111.
90减:提取法定盈余公积2,153,141.
221,175,973.
70减:对所有者(或股东)的分配10,920,000.
0013,650,000.
00提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--限制性股票股利--年末未分配利润27,644,659.
9017,504,243.
7026、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务59,759,714.
9623,589,189.
1349,365,660.
4221,529,094.
15其他业务1,583,346.
12173,082.
161,201,646.
8789,738.
76合计61,343,061.
0823,762,271.
2950,567,307.
2921,618,832.
9127、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税118,611.
34112,079.
21教育费附加50,576.
9248,114.
62地方教育费附加33,717.
9432,076.
39车船税6,073.
207,405.
50印花税1,832.
24242.
50城镇土地使用税111,152.
76111,152.
76消费税435.
93872.
59房产税26,514.
2833,622.
86合计348,914.
61345,566.
4328、销售费用项目本年发生额上年发生额128项目本年发生额上年发生额差旅费及车辆费5,584.
0033,621.
06工资及相关费用824,464.
02501,137.
46业务招待费17,841.
0044,478.
00广告宣传费352,893.
95343,642.
50折旧及摊销费用21,272.
3617,748.
00促销费3,839,190.
003,041,398.
00办公费41,079.
6981,904.
99其他-42,000.
00合计5,102,325.
024,105,930.
0129、管理费用项目本年发生额上年发生额工资及相关费用3,406,099.
053,180,780.
62差旅费及车辆费183,035.
81327,525.
39折旧及摊销298,831.
23179,729.
23业务招待费319,743.
46370,056.
62办公费193,180.
17101,655.
96中介费用431,783.
15357,280.
00其他25,973.
9273,951.
71合计4,858,646.
794,590,979.
5330、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出--减:利息收入64,753.
52108,597.
42汇兑损益--手续费支出58,736.
6641,807.
72其他--合计-6,016.
86-66,789.
7031、其他收益项目本年发生额上年发生额政府扶持文化演艺等专项资金5,824,082.
352,446,410.
00129项目本年发生额上年发生额合计5,824,082.
352,446,410.
0032、投资收益项目本年发生额上年发生额丽江裸美乐生态文化旅游有限公司分红---丽江裸美乐生态文化旅游有限公司股权被动稀释--丧失控制权后,剩余股权重新计量产生的利得--处置长期股权投资产生的投资收益--权益法核算的长期股权投资收益69,599.
25-2,729,466.
91理财产品投资收益482,122.
79944,817.
18合计551,722.
04-1,784,649.
7333、信用减值损失项目本年发生额上年发生额应收票据坏账损失-——应收账款坏账损失70,919.
33——其他应收款坏账损失24,540.
35——债权投资减值损失-——其他债权投资减值损失-——长期应收款坏账损失-——合计95,459.
68——34、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失——73,607.
92存货跌价损失及建造合同形成的已完工未结算资产减值损失--持有待售资产减值损失--可供出售金融资产减值损失——-持有至到期投资减值损失——-长期股权投资减值损失--投资性房地产减值损失--固定资产减值损失--130项目本年发生额上年发生额工程物资减值损失--在建工程减值损失--生产性生物资产减值损失--油气资产减值损失--无形资产减值损失--商誉减值损失--合同取得成本减值损失-——使用权资产减值损失-——其他--合计/73,607.
9235、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得-7,635.
00-无法支付的应付款项13,180.
00-13,180.
00赔偿收入4,904.
00-4,904.
00政府补助55,000.
00-55,000.
00其他57,078.
6535.
6057,078.
65合计130,162.
657,670.
60130,162.
6536、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失---罚款支出---对外捐赠110,300.
00157,000.
00110,300.
00其他-4.
99-合计110,300.
00157,004.
99110,300.
0037、所得税费用(1)所得税费用表131项目本年发生额上年发生额当期所得税费用5,511,735.
213,870,152.
71递延所得税费用-14,915.
194,105.
82合计5,496,820.
023,874,258.
5338、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款及其他2,628,606.
472,561,414.
24政府补助5,879,082.
352,446,410.
00合计8,507,688.
825,007,824.
24(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额期间费用付现支出3,869,247.
154,342,156.
23往来款及其他1,870,862.
271,789,783.
42合计5,740,109.
426,131,939.
65(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额取得子公司收到的现金1,479,126.
06-合计1,479,126.
06/39、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润28,080,307.
5716,537,347.
54加:资产减值准备-73,607.
92信用减值损失95,459.
68——固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房地产折旧1,615,379.
431,686,637.
69使用权资产折旧132补充资料本年金额上年金额无形资产摊销355,152.
36353,771.
13长期待摊费用摊销893,168.
20843,678.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-7,635.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-551,722.
041,784,649.
73递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-14,915.
194,105.
82递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-480,201.
4341,043.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,311,287.
421,659,449.
35经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)14,873,598.
397,884,416.
89其他经营活动产生的现金流量净额43,554,939.
5530,861,072.
792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额15,247,915.
8413,338,655.
13减:现金的年初余额13,338,655.
133,500,282.
60加:现金等价物的年末余额-减:现金等价物的年初余额-现金及现金等价物净增加额1,909,260.
719,838,372.
53(2)无本年支付的取得子公司的现金净额(3)无本年收到的处置子公司的现金净额(4)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金15,247,915.
8413,338,655.
13其中:库存现金31,537.
9940,723.
74133项目年末余额年初余额可随时用于支付的银行存款15,216,377.
8513,297,931.
39可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资--三、年末现金及现金等价物余额15,247,915.
8413,338,655.
13其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物--40、所有者权益变动表项目注释详见附注六、22股本,23资本公积,24盈余公积,25未分配利润41、无所有权或使用权受限制的资产42、无外币货币性项目43、政府补助详见附注六、31以及附注六、3544、其他无.
七、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并无.
2、同一控制下企业合并无.
3、反向购买无.
4、处置子公司无.
1345、其他原因的合并范围变动2019年4月24日,本公司(乙方)和昆明和汇财务管理有限公司(甲方)签订《丽江东巴谷康养产业发展有限公司股权转让协议》,同意甲方将其在丽江东巴谷康养产业发展有限公司认缴的1%股权转让给乙方,乙方须按照公司章程约定的认缴出资时间将人民币20万元足额缴纳到公司.
自此,本公司持有丽江东巴谷康养产业发展有限公司51%的股权,本期将其纳入合并报表范围.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)本公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接丽江丽水金沙演艺有限公司丽江市古城区新大街丽江市古城区新大街文化艺术业60.
00-购买云南族印文化传播有限公司云南省临沧市沧源佤族自治县勐董镇司岗里大道与加林路交叉路口处司岗里大剧院云南省临沧市沧源佤族自治县勐董镇司岗里大道与加林路交叉路口处司岗里大剧院文化艺术业60.
00-设立丽江东巴谷康养产业发展有限公司云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇向阳村民小组东巴谷景区云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇向阳村民小组东巴谷景区商务服务业51.
00-设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额丽江丽水金沙演艺有限公司40.
006,045,645.
724,000,000.
008,511,747.
03云南族印文化传播有限公司40.
00-1,139,288.
95-688,258.
80丽江东巴谷康养产业发展有限公司49.
00-39,606.
62--191,559.
84(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计丽江丽水金沙演艺有限公司37,394,218.
768,681,346.
2946,075,565.
0524,796,197.
47-24,796,197.
47云南族印文化传播有限公司1,313,433.
716,032,183.
377,345,617.
085,624,970.
08-5,624,970.
08丽江东巴谷康养产业2,578,877.
5538,445,590.
0641,024,467.
6131,409,203.
88-31,409,203.
88135子公司名称年末余额发展有限公司合计41,286,530.
0253,159,119.
7294,445,649.
7461,830,371.
43/61,830,371.
43(续)子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计丽江丽水金沙演艺有限公司23,825,564.
854,625,591.
8928,451,156.
7412,285,903.
47-12,285,903.
47云南族印文化传播有限公司1,561,704.
177,178,565.
818,740,269.
984,171,400.
60-4,171,400.
60合计25,387,269.
0211,804,157.
7037,191,426.
7216,457,304.
07/16,457,304.
07(续)子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量丽江丽水金沙演艺有限公司36,915,014.
5815,114,114.
3115,114,114.
3127,469,031.
13云南族印文化传播有限公司1,320,553.
36-2,848,222.
38-2,848,222.
38-106,683.
96丽江东巴谷康养产业发展有限公司1,615,046.
07-80,829.
84-80,829.
84713,058.
31合计39,850,614.
0112,185,062.
0912,185,062.
0928,075,405.
48(续)子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量丽江丽水金沙演艺有限公司30,083,608.
3911,147,008.
1411,147,008.
1420,160,861.
70云南族印文化传播有限公司1,704,771.
79-2,848,919.
04-2,848,919.
04945,373.
14合计31,788,380.
188,298,089.
108,298,089.
1021,106,234.
84(4)使用公司资产和清偿企业公司债务的重大限制无.
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无.
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易136无.
3、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接丽江裸美乐生态文化旅游有限公司云南省丽江市玉龙县白沙镇云南省丽江市玉龙县白沙镇旅游服务20.
00-权益法玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司玉龙县白沙镇玉湖村玉龙县白沙镇玉湖村旅游管理14.
29-权益法(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不适用.
(3)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用.
(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用.
(5)与合营企业投资相关的未确认承诺不适用.
(6)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用.
4、重要的共同经营无.
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无.
九、与金融工具相关的风险137本公司的主要金融工具包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项.
上述金融工具产生的主要风险如下:1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
公司规定绝大多数客户均采用现款现货的结算方式,对个别老客户及新市场业务可采取赊销方式结算,但需进行市场准入评审.
公司对客户信用等级定为ABCD四类,各类信用等级均设定不同的信用额度标准,D类客户信用为零,必需现款现货,C类客户信用额度为前三个月的业务量,B类客户信用额度为前五个月的业务量,A类客户信用额度为前六个月的业务量,所有新增客户初次信用评级原则上不得为A类,特殊情况需要评定为A类的必须报总经理审批.
公司对客户资料至少每季度更新一次,对客户信用评级进行跟踪监控,另外公司建立了应收账款管理制度,应收账款管理员周审核销售合同,对将要到期的应收账款,通知销售部门和业务人员进行催收,并每月编制应收账款账龄分析表,为确定客户信用额度提供参考依据.
公司通过对客户信用评级的管控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
2、流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
公司资金实行预算管理,所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系,流动性风险由本公司的财务部门集中控制,财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划,通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
3、市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险138利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
(2)外汇风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
此外,公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的.
(3)其他价格风险无.
十、公允价值的披露不适用.
十一、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况控制人名称持股金额持股比例(%)表决权比例(%)王化新32,620,000.
0059.
7459.
742、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系马贵典董事、总经理,并持有公司21.
98%股份艾春雨董事,并持有本公司10.
99%股份子宏文董事、董事会秘书兼财务总监汪绍林董事连云生监事会主席和松园监事李友琴监事139木占先副总经理王化伟控股股东王化新兄弟谭国红子公司丽江丽水金沙演艺有限公司总经理丽江顺远旅游发展(集团)有限公司王化新任职执行董事兼总经理的公司云南仁才文化传播有限公司艾春雨持股49%,且任职执行董事兼总经理的公司丽江裸美乐生态文化旅游有限公司本公司持有20.
00%股份、具有重大影响的公司云南省丽江大自然旅行社有限公司王化新100.
00%控股的公司丽江品初旅行社有限公司王化新之妻100.
00%控股的公司丽江润达农业科技发展有限公司王化新持有12.
00%股份、并担任监事的公司云南博汇市场经营管理有限公司艾春雨持有100.
00%股份、并担任执行董事兼总经理的公司玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司东巴谷股份持有14.
29%股份、王化新担任董事长的公司5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况关联方关联方交易内容本年发生额上年发生额丽江裸美乐生态文化旅游有限公司水电费及旅游服务采购等613,632.
37127,000.
00云南省丽江大自然旅行社有限公司促销服务-200,000.
00丽江品初旅行社有限公司促销服务400,000.
00-合计/1,013,632.
37327,000.
00出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额丽江裸美乐生态文化旅游有限公司林地维护费及马场收入564,071.
00522,662.
74云南省丽江大自然旅行社有限公司马场收入534,216.
98645,135.
92丽江品初旅行社有限公司演艺门票收入2,177,601.
94322,475.
73合计/3,275,889.
921,490,274.
39(2)关联受托管理/委托管理情况无.
(3)关联承包情况无.
140(4)关联租赁情况无.
(5)关联担保情况无.
(6)关联方资金拆借2019年4月2日丽江东巴谷康养产业发展有限公司与丽江品初旅行社有限公司签订《借款协议》,由丽江品初旅行社有限公司向丽江东巴谷康养产业发展有限公司拆借人民币1000万元用于丽江东巴谷汽车旅游营地的工程建设.
该借款按照年利率4.
75%计息.
(7)关联方资产转让、债务重组情况无.
6、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:丽江裸美乐生态文化旅游有限公司483,153.
6214,494.
616,624.
00198.
72云南省丽江大自然旅行社有限公司13,590.
00407.
70--玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司14,050.
50421.
52--小计510,794.
1215,323.
836,624.
00198.
72其他应收款:丽江东巴谷康养产业发展有限公司--7,440.
00223.
20李友琴9,000.
00270.
00--小计9,000.
00270.
007,440.
00223.
20合计519,794.
1215,593.
8314,064.
00421.
92(2)应付项目项目名称年末余额年初余额141项目名称年末余额年初余额应付账款:丽江裸美乐生态文化旅游有限公司613,132.
37137,500.
00云南省丽江大自然旅行社有限公司-200,000.
00丽江品初旅行社有限公司400,000.
00-小计1,013,132.
37337,500.
00其他应付款:丽江品初旅行社有限公司10,352,292.
00-小计10,352,292.
00-合计11,365,424.
37337,500.
007、关联方承诺截至2019年12月31日,本公司无关联方承诺.
十二、股利支付不适用.
十三、承诺及或有事项1、重大承诺事项(1)资本承诺无.
(2)经营租赁承诺无.
(3)与合营企业投资相关的未确认承诺无.
(4)其他承诺事项无.
2、或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
142十四、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无.
2、利润分配情况无.
3、销售退回无.
4、资产负债表日后划分为持有待售情况无.
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项无.
十五、其他重要事项1、前期差错更正(1)追溯重述法无.
(2)未来适用法无.
2、债务重组无.
3、资产置换(1)非货币性资产交换无.
(2)其他资产置换143无.
4、年金计划无.
5、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策①经营分部本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;B、管理层能够定期评定评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;C、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
②报告分部本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:A、该经营分部的收入占所有分部收入合计的10%或者以上;B、该经营分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
C、该经营分部的资产占所有分部资产合计的10%或者以上.
③经营分部未满足上述10%重要性标准的,按照以下规定确定报告分部:A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件144的其他经营分部合并,作为一个报告分部.
④按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%;⑤分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配.
6、其他对投资者决策有影响的重要事项无.
7、租赁无.
十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内1,730,690.
371至2年-3年以上-小计1,730,690.
37减:坏账准备51,920.
71合计1,678,769.
66(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)1.
根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款145类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)2.
按组合计提坏账准备的应收账款1,730,690.
37100.
0051,920.
713.
001,678,769.
66其中:账龄组合1,730,690.
37100.
0051,920.
713.
001,678,769.
66关联方组合(合并范围内)无风险组合合计1,730,690.
37100.
0051,920.
713.
001,678,769.
66(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)1.
根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款2.
按组合计提坏账准备的应收账款577,449.
50100.
0017,323.
483.
00560,126.
02其中:账龄组合577,449.
50100.
0017,323.
483.
00560,126.
02关联方组合(合并范围内)无风险组合合计577,449.
50100.
0017,323.
483.
00560,126.
02①根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款无②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1,730,690.
3751,920.
713.
001至2年---3年以上---合计1,730,690.
3751,920.
71/(3)坏账准备的情况146类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款17,323.
4834,597.
23---51,920.
71合计17,323.
4834,597.
23///51,920.
71其中:本年不存在坏账准备收回或转回金额重要的(4)本年不存在实际核销的应收账款情况(5)按欠款方归集的年末余额大额应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款合计数的比例(%)坏账准备丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心1,290,440.
251年以内74.
5638,713.
21丽江裸美乐生态文化旅游有限公司426,199.
621年以内24.
6312,785.
99合计1,716,639.
87/99.
1951,499.
20(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款无(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无2、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息--应收股利451,201.
58451,201.
58其他应收款12,581,868.
733,545,261.
58合计13,033,070.
313,996,463.
16147(1)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1年以内9,612,828.
411至2年2,148,503.
482至3年1,351,496.
523至4年-4至5年-5年以上50,000.
00小计13,162,828.
41减:坏账准备580,959.
68合计12,581,868.
73②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金50,000.
0050,000.
00往来款项3,168.
0011,560.
00业务借款13,109,660.
413,648,503.
48小计13,162,828.
413,710,063.
48减:坏账准备580,959.
68164,801.
90合计12,581,868.
733,545,261.
58③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额164,801.
90--164,801.
902019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段---/——转入第三阶段---/——转回第二阶段---/——转回第一阶段---/148坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本年计提416,157.
78416,157.
78本年转回---/本年转销---/本年核销---/其他变动---/2019年12月31日余额580,959.
68--580,959.
68④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征划分的账龄分析法组合164,801.
90416,157.
78---580,959.
68根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款合计164,801.
90416,157.
78---580,959.
68其中:本年不存在坏账准备转回或收回金额重要的⑤本年不存在实际核销的其他应收款情况⑥按欠款方归集的年末余额大额其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额丽江东巴谷康养产业发展有限公司业务借款8,104,500.
001年以内61.
57243,135.
00云南族印文化传播有限公司业务借款5,005,160.
411年以内、1-2年、2-3年38.
02287,729.
64丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心保证金50,000.
005年以上0.
3850,000.
00149单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额合计——13,159,660.
41——99.
98580,864.
64⑦涉及政府补助的应收款项无.
3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资18,848,046.
79-18,848,046.
799,000,000.
00-9,000,000.
00对联营、合营企业投资26,284,343.
87-26,284,343.
8736,062,791.
41-36,062,791.
41合计45,132,390.
66/45,132,390.
6645,062,791.
41/45,062,791.
41(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额丽江丽水金沙演艺有限公司3,000,000.
00--3,000,000.
00--云南族印文化传播有限公司6,000,000.
00--6,000,000.
00--丽江东巴谷康养产业发展有限公司-9,848,046.
79-9,848,046.
79--合计9,000,000.
009,848,046.
79/18,848,046.
79//(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额联营企业丽江裸美乐生态文化旅游有限公司26,081,964.
10192,379.
77-26,274,343.
87--玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司10,000.
00--10,000.
00--合营企业150丽江东巴谷康养产业发展有限公司9,970,827.
31-122,780.
529,848,046.
79---合计36,062,791.
4169,599.
259,848,046.
7926,284,343.
87//4、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务20,526,786.
163,324,501.
6117,860,934.
483,852,695.
54其他业务965,660.
91173,082.
16917,992.
6389,738.
76合计21,492,447.
073,497,583.
7718,778,927.
113,942,434.
305、投资收益项目本年发生额上年发生额对子公司长期股权投资的股利收益6,000,000.
003,600,000.
00处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益--权益法核算的长期股权投资收益69,599.
25-2,729,466.
91处置长期股权投资产生的投资收益--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益85,255.
28612,549.
81处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益--持有至到期投资在持有期间的投资收益--处置持有至到期投资取得的投资收益--可供出售金融资产等取得的投资收益--处置可供出售金融资产取得的投资收益--取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生的利得--丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--交易性金融资产持有期间取得的投资收益--处置交易性金融资产取得的投资收益--其他权益工具投资持有期间取得的股利收入--债权投资持有期间取得的利息收入--处置债权投资取得的投资收益--其他债权投资持有期间取得的利息收入--151项目本年发生额上年发生额处置其他债权投资取得的投资收益--合计6,154,854.
531,483,082.
90十七、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,408,012.
50计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,137.
35其他符合非经常性损益定义的损益项目482,122.
79小计3,854,997.
94所得税影响额479,803.
01152项目金额说明少数股东权益影响额(税后)452,716.
06合计2,922,478.
872、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润28.
150.
430.
43扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润24.
610.
370.
37153附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司董事会2020年4月9日