北京首都旅游集团有限责任公司

财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-11-财务报表附注一、公司基本情况北京首都旅游集团有限责任公司(以下简称本公司),前身即北京旅游集团有限责任公司,系根据1998年北京市人民政府京政函[1998]3号文批准,以北京市北京饭店、北京首汽集团公司、北京市民族饭店、北京市北京展览馆、北京建国饭店有限公司、北京贵宾楼饭店有限公司、北京市长富宫中心有限责任公司、北京亮马河大厦有限公司等原北京市旅游局所属的全资、控股、参股企业共计33家组建而成的国有独资有限责任公司,并于1998年1月24日在北京工商行政管理局领取了注册号为1100001512395的《企业法人营业执照》,相应注册资本为236,867万元人民币.
北京旅游集团有限责任公司于2000年8月8日经北京市人民政府批复,公司名称变更为北京首都旅游集团有限责任公司.

本公司于2002年10月24日注册地址变更为北京市朝阳区雅宝路10号3层,并相应换发了《企业法人营业执照》.
法定代表人:段强.
2004年根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2004]60号和116号文件批复,北京古玩城市场集团有限责任公司、北京新燕莎控股(集团)有限责任公司(以下简称新燕莎集团)、中国北京全聚德集团有限责任公司重组划入本公司.
2005年根据京国资产权字[2005]96号文件批复,北京东来顺集团有限责任公司重组划入本公司.
2007年根据京国资产权字[2007]97号文件批复北京东方饭店无偿划入本公司.
2009年根据京国资[2009]444号文件批复北京农业集团有限公司重组划入本公司.
2010年根据京国资[2010]186号文件,北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京首都旅游集团有限责任公司与北京西单友谊集团实施重组的通知》:将北京西单友谊集团(以下简称西友集团)划转给本公司.
本公司实行董事会领导下的总经理负责制.
根据《中华人民共和国公司法》规定,设立董事会、经理层和监事会组成的组织机构,不设股东会,由董事会行使部分股东会的职权.
董事会由11名董事组成,设董事长1人,副董事长2人;监事会由6名监事组成,其中股东代表担任的监事4人,职工监事2人.
公司设总裁1人,现有副总裁6人,财务总监1人兼任.
本公司纳入合并财务报表范围共40家核算单位,包括:北京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简称首旅酒店)、北京首旅置业集团有限公司(以下简称首旅置业)、北京首汽股份(集团)有限公司(以下简称首汽股份)、北京展览馆、华龙旅游实业发展总公司(以下简称华龙实业)、中国康辉旅行社集团有限责任公司(以下简称康辉旅行社)、北京长富宫中心有限责任公司(以下简称长富宫中心)、北京亮马河大厦有限公司(以下简称亮马河大厦)、北京新世纪饭店有限公司(以下简称新世纪饭店)、北京凯威大厦有限公司(以下简称凯威大厦)、北京斯博人才交流有限责任公司(以下简称斯博人才)、北京市上园饭店(以下简称上园饭店)、中国全聚德(集团)股份有限公司(以下简称全聚德)、首都旅游集团(香港)控股有限公司(以下简称首旅香港)、京港国际旅游有限公司(以下简称京港国际)、兆龙饭店有限公司(以下简称兆龙饭店)、北京首旅集团培训中心(以下简称首旅培训中心)、北京聚全餐饮有限责任公司(以下简称聚全)、北京市建国饭店公司(以下简称建国饭店)、北京金长城酒店管理北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-12-公司(以下简称金长城)、古玩城市场集团有限责任公司(以下简称古玩城)、北京东来顺集团有限责任公司(以下简称东来顺)、深圳京凯怡实业有限责任公司(以下简称京凯怡)、北京大运河俱乐部有限责任公司(以下简称大运河俱乐部)、广州天伦万怡大酒店有限公司(以下简称天伦万怡)、北京颐和园宾馆有限公司(以下简称颐和园宾馆)、北京首旅鸟巢餐饮服务有限公司(以下简称鸟巢餐饮)、丰盛世纪置业有限公司(以下简称丰盛世纪)、北京首采联合电子商务有限责任公司(以下简称首采联合)、新斯维克美国有限公司(以下简称美国新斯维克)、新思维克巴黎有限公司(以下简称法国新斯维克)、西友集团、北京燕莎中心有限公司(以下简称燕莎中心)、北京首商集团股份有限公司(以下简称首商股份)、北京首采运通电子商务有限责任公司(以下简称首采运通)、上海京诺投资有限公司(以下简称京诺投资)、北京京海航程投资有限公司(以下简称京海航程)、安麓(北京)酒店管理有限公司(以下简称安麓酒店)、北京首都旅游集团财务有限公司(以下简称财务公司)和北京首寰文化旅游投资有限公司(以下简称北京首寰).
本公司所属全资及控股子公司如下:序号公司名称业务性质注册资本直接投资额间接投资额1首旅酒店旅游服务及酒店47,552.
72万元286,352.
61万元53.
55万元2首旅置业酒店、旅游及房地产256,277.
95万元304,903.
66万元3首汽股份汽车运营、修理及租赁34,167.
66万元76,155.
14万元7,101万元4北京展览馆承办展览、酒店4,655.
91万元4,655.
91万元5华龙实业饭店及旅游10,833.
50万元39,778.
51万元6康辉旅行社旅游服务7,000万元3,570万元7长富宫中心酒店及写字楼3,590万美元16,866.
62万元8亮马河大厦酒店及写字楼2,800万美元7,188.
96万元9新世纪饭店酒店及写字楼1,925万美元2,866.
02万元10凯威大厦酒店及写字楼1,080万美元3,439.
80万元529.
2万美元11西友集团投资管理25,450万元25,450万元12斯博人才信息交流与咨询200万元180万元20万元13上园饭店酒店及写字楼638万元3,117.
06万元14全聚德餐饮30,846.
40万元11,405.
18万元15首旅香港投资15,600万港币16,880万元16京港国际投资400万港币254.
51万元17兆龙饭店酒店5,000万元3,500万元1,500万元18首旅培训中心培训200万元750万元19聚全餐饮3,076万元3,076万元20建国饭店酒店2,300万美元2,300万美元21金长城饭店管理640万元640万元北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-13-序号公司名称业务性质注册资本直接投资额间接投资额22古玩城投资管理17,258万元18,290.
98万元23东来顺餐饮11,500万元11,674万元736万元24京凯怡酒店30,000万元30,000万元25大运河俱乐部娱乐1,000万元970万元26燕莎中心物业出租1.
4亿德国马克13,797.
88万元27天伦万怡酒店20,010万元20,010万元28颐和园宾馆酒店11,050.
54万元6,621.
13万元29鸟巢餐饮餐饮500万元250万元250万元30丰盛世纪房地产开发经营30,000万元94,702.
93万元31首采联合商务服务10,200万元10,200万元32美国新斯维克投资管理350万美元350万美元33法国新斯维克投资管理33,054美元33,054美元34首商股份商业65,840.
76万元41,224.
26万元28,431.
80万元35首采运通电子商务4,000万元4,200万元36京诺投资投资管理3,000万元3,000万元37京海航程投资管理45,000万元45,000万元38安麓酒店酒店198万美元498.
99万元39财务公司财务公司100,000万元100,000万元40北京首寰娱乐330,000万元670,000万元本公司所属重大参股公司如下:被投资企业名称以下简称业务性质持股比例%表决权比例%初始投资额上海古胤置业有限公司上海古胤房地产开发经营49.
2049.
20730,000,000.
00中国民生信托有限公司民生信托信托6.
456.
45301,000,000.
00嘉云酒店(集团)有限公司嘉云酒店投资管理4949329,646,884.
78北京华都饭店有限责任公司华都饭店酒店2020357,600,000.
00三亚南山尼泊尔馆文化建设有限公司尼泊尔馆旅游505090,000,000.
00宁夏沙湖股份有限公司宁夏沙湖旅游303046,920,000.
00本公司所属行业为旅游行业,主要业务板块包括:旅游饭店业、餐饮服务业、旅游旅行服务业、汽车服务业、景区管理业、都市百货业.
企业法人营业执照规定经营范围:受市政府委托对国有资产进行经营管理;项目投资;饭店管理;信息咨询;旅游资源开发;旅游服务;房地产项目开发;商品房销售.
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准报出.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-14-二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
本财务报表以持续经营为基础列报三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
四、重要会计政策、会计估计1、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
本公司境外子公司首旅香港、京港国际、宝利投资的记账本位币为港币;美国新思维克的记账本位币为美元;法国新思维克的记账本位币为欧元.
3、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
4、企业合并(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-15-入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

5、合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司.
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化.
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,在丧失控制权之北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-16-前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.

7、现金及现金等价物现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-17-资产负债表日,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映.
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.

9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.

(1)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.

应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注四、10).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.

可供出售金融资产北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-18-可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
(2)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.

财务担保合同财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量.
金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同.

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-19-同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
(3)衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等.
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(4)金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-20-可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(5)金融资产和金融负债的利得和损失的计量基础以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益.
采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、31.
采用实际利率法以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-21-(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)委托贷款本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-22-息,按委托贷款的摊余成本和实际利率计算确定投资收益,差额计入委托贷款(利息调整).
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查,如有证据表明委托贷款账面价值高于可收回金额的,按其差额确认资产减值损失,计提减值准备;按委托贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入确认为投资收益,并减少委托贷款减值准备,同时将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记.

10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到500万元(含500万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项:经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备.

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法预计损失率组合资产类型余额百分比法信用卡组合资产类型其他方法关联方组合资产类型其他方法保证金组合资产类型其他方法A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:采用账龄分析法计提坏账准备的比例由下属各子公司根据各自的实际情况按不同比例计提.
B、组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的比例由下属各子公司根据各自的实际情况按不同比例计提.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-23-C、对其他组合,采用其他方法计提坏账准备的说明如下:组合名称计提方法说明信用卡组合确认可收回,不计提关联方组合确认可收回,不计提保证金组合确认可收回,不计提11、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、房地产开发产品、房地产开发成本、消耗性生物资产、周转材料、物料用品、低值易耗品、受托代销商品等.

(2)存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、自制半成品等发出时采用加权平均法计价;周转材料、委托加工物资等采用一次转销法摊销.
房地产企业开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用.
房地产开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本.
(3)存货跌价准备计提方法资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
12、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.

(1)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,长期股权投资成本为购买北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-24-日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和.

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益.
(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等).
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-25-共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.

(5)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注四、21.

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注四、9(4).
13、投资性房地产北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-26-投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注四、21.

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
14、固定资产(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:固定资产类别使用年限(年)残值率%年折旧率%土地资产------房屋及建筑物5-503、5、101.
80-19.
40机器设备5--12或实际租赁年限孰短3、5、107.
50-19.
40交通运输5-143、5、106.
43-19.
40酒店业家具5-63、5、1015.
00-19.
40电子设备5-103、5、109.
00-19.
40办公设备5519.
00其他设备3-103、5、109.
00-32.
33其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-27-(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、21.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见附注四、21.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-28-16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
17、生物资产(1)生物资产的确定标准生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产.
生物资产同时满足下列条件的,予以确认:①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;③该生物资产的成本能够可靠地计量.
(2)生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产.
①消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的存栏待售的牲畜等.
消耗性生物资产按照成本进行初始计量.
自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用.
消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-29-消耗性生物资产在收获或出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本.

②生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括产畜和役畜等.
生产性生物资产按照成本进行初始计量.
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用.
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益.

生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率如下:生产性生物资产类别使用年限(年)残值率%年折旧率%动物10-50年02-10本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(3)生物资产减值的处理消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益.
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
生产性生物资产计提资产减值方法见附注四、21.
18、无形资产本公司无形资产包括软件、土地使用权、专利权、商标权、著作权、特许权、房屋使用权、有利租约、特许合同、海域使用权等.
本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法土地使用权10-60年直线法北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-30-房屋使用权20-60年直线法软件3-10年直线法专利权5年直线法商标权9-20年或不确定直线法或不摊销特许权30年直线法著作权10年直线法有利租约剩余经营租赁期限或法律规定的有效年限孰短直线法特许合同特许合同规定的剩余收益期限或法律规定的有效年限孰短直线法海域使用权合同约定年限直线法其他3-30年直线法说明:本公司之子公司首旅酒店的商标权因可以无限续期,且续期成本很小,故首旅酒店管理层认定其为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日,预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注四、21.
19、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-31-状态之日转为无形资产.
20、长期待摊费用本公司长期待摊费用包括:租入固定资产的改良支出、租赁费、大修理费等本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.

21、资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
22、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-32-给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等.
除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划("年金计划"),员工可以自愿参加该年金计划.
除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本.
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少.
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息.
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
(4)辞退福利北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-33-本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益.
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
23、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-34-债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.

24、应付债券本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外,直接计入当期损益.

25、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-35-面价值.
26、优先股、永续债等其他金融工具本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理.
即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理.
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益.
本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除.

27、收入的确认原则(1)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
在销售产品的同时授予客户奖励积分的,本公司将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配,与奖励积分相关的部分首先作为递延收益,待客户兑换奖励积分或失效时,结转计入当期损益.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-36-28、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,且该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
29、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-37-所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
30、租赁(1)租赁业务的分类本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁(无论所有权最终是否转移)确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
(2)公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金支出,在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;公司发生的初始直接费用,计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(3)公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的,可归属于租赁项目的印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判费等初始直接费用,应当计入租入资产价值.
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-38-时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(4)公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金收入,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.

或有租金应当在实际发生时计入当期损益.
对于经营租赁租出的资产,按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内.
对于经营租赁资产中的固定资产,按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销.
(5)公司作为出租人对融资租赁业务的会计处理在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
31、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量的资产和负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等.
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下列北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-39-规定处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,应当计入当期损益.
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
32、安全生产费用及维简费本公司依照财政部财企[2012]16号有关规定,从2012年2月14日起按上年度实际营业收入的1.
5%提取安全生产.
中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.
5%时,经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意,企业本年度可以缓提或者少提安全费用.
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入"专项储备"科目.
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.
该固定资产在以后期间不再计提折旧.
五、会计政策、会计估计变更及差错更正(1)会计政策变更会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定,2016年5月1日之后发生的与增值税相关交易,影响资产、负债等金额的,按该规定调整.
利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目,房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费,自2016年5月1日起调整计入"税金及附加".
①税金及附加②主营业务成本③管理费用④销售费用212,726,189.
52-9,491,601.
93-194,881,331.
50-8,353,256.
09(2)会计估计变更①根据本公司之子公司首旅酒店2016年4月26日第六届董事会第十三次会议决议,基北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-40-于首旅酒店下属公司如家酒店集团于2016年4月成为首旅酒店的控股子公司,首旅酒店的经济型连锁酒店业务得到大幅度扩展,为了使会计信息更加真实、科学、合理地反映企业财务状况和经营成果,对应收款项坏账准备、低值易耗品摊销方法、固定资产折旧年限相关会计估计进行统一、变更.
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的判断依据或金额标准调整情况变更前单项金额重大的判断依据或金额标准变更后单项金额重大的判断依据或金额标准首旅酒店将期末余额大于人民币100万元(含人民币100万元)的应收款项认定为单项金额重大的应收款项首旅酒店将期末余额大于人民币500万元(含人民币500万元)的应收款项认定为单项金额重大的应收款项B、应收款项组合类型调整情况原应收款项组合类型新应收款项组合类型组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法账龄组合账龄状态账龄分析法关联组合合并范围内及受同一最终控制人控制的受托管理企业不计提关联组合合并范围内及受同一最终控制人控制的受托管理企业不计提信用卡组合款项性质不计提信用卡组合款项性质不计提保证金组合款项性质不计提保证金组合款项性质不计提备用金组合款项性质不计提C、应收款项账龄组合坏账准备计提比例调整情况原计提比例新计提比例账龄应收款项计提比例%账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%酒店管理业务其他业务(含酒店运营、景区运营)1年以内(含1年)51年以内(含1年)55其中:信用期内(不超过3个月)0信用期外至1年(含1年)51至2年101至2年1010102至3年152至3年1515153至4年303至4年3030304至5年604至5年6060605年以上1005年以上100100100D、低值易耗品的摊销方法调整情况北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-41-原摊销方法新摊销方法酒店类型摊销方法酒店类型摊销方法经济型连锁酒店领用时一次性摊销经济型连锁酒店领用后按12个月平均摊销其他运营酒店领用时一次性摊销其他运营酒店领用时一次性摊销E、固定资产折旧年限调整情况原分类及折旧年限新分类及折旧年限固定资产类别原折旧年限(年)固定资产类别新折旧年限(年)房屋及建筑物40房屋建筑物40固定资产装修按受益期固定资产装修按受益期机器设备10机器设备8-10年或实际租赁年限孰短运输设备8运输设备8电器及影视设备5电器及影视设备4-5家具设备5家具设备5-6厨房设备5厨房设备5文体娱乐设备5文体娱乐设备5其他设备5其他设备5上述会计估计变更对本年度的主要影响:会计估计变更的内容审批程序受影响的报表项目影响金额调整应收款项坏账准备会计估计首旅酒店第六届董事会第十三次会议①应收账款6,148,861.
08②其他应收款738,284.
84③资产减值损失-6,887,145.
92调整低值易耗品摊销方法会计估计首旅酒店第六届董事会第十三次会议①存货33,321,302.
65②销售费用-33,321,302.
65调整固定资产折旧年限会计估计首旅酒店第六届董事会第十三次会议①固定资产-6,087,379.
43②管理费用6,087,379.
43②本公司之子公司财务公司2016年12月2日第一届董事会第十三次会议决议,根据中国银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》、《贷款风险分类指引》及《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》,对计提贷款减值准备的会计估计进行变更.
原计提方法新计提方法风险评级计提比例风险评级计提比例正常类1.
00%正常类一级1.
00%正常类二级1.
25%北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-42-正常类三级1.
50%关注类2.
00%关注类5.
00%次级类25.
00%次级类25.
00%可疑类50.
00%可疑类50.
00%损失类100.
00%损失类100.
00%上述会计估计变更对本年度的主要影响:会计估计变更的内容审批程序受影响的报表项目影响金额调整贷款坏账准备会计估计第一届董事会第十三次会议①发放贷款和垫款-8,310,750.
00②资产减值损失8,310,750.
00③本公司之子公司凯威大厦自2016年2月1日起开始执行首旅集团统一的会计政策、会计估计,对固定资产采用统一的折旧年限和5%的残值率.
凯威大厦对固定资产折旧年限变化如下:固定资产类别原使用年限现使用年限房屋及建筑物30年40年机器设备15年10年运输设备5年8年其他设备5年5年上述会计估计的变更凯威大厦采用未来适用法,固定资产折旧年限和残值率变更影响2016年利润总额2,628,831.
79元,净利润1,971,623.
84元.
(3)前期重大差错更正本公司无前期重大差错更正.
六、税项(一)主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入0、3、4、5、6、11、13、17营业税应税收入3、5、10、20消费税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额1、5、7企业所得税应纳税所得额0、15、16.
5、20、25资源税开采数量2.
10元/吨教育税附加应纳流转税额3、5北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-43-地方教育税附加应缴纳流转税额2房产税房产原值从价征收和从租1.
2、12土地使用税应税土地面积2元/平米,24元/平米(二)优惠税负及批文1、在开曼群岛、英属维京群岛及毛里求斯共和国的现行法律下,注册在上述国家的本公司之子公司首旅酒店下属公司如家酒店集团子公司的收入或资本缴纳不征收所得税.

此外,开曼群岛对支付股东股利不征收代扣代缴所得税.
如家酒店集团之子公司苏州恒创软件有限公司(以下简称苏州恒创)适用的企业所得税税率为25%.
苏州恒创于2012年5月由江苏经济和信息委员会认定为软件企业,根据财政部、国家税务总局及海关总署于2000年5月12日联合发布的财税[2000]25号文,可享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策.
税收优惠期从2012年度开始,2016年为其第三个减半征收年度.
2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的自产农业产品免征增值税的规定,本公司之子公司全聚德下属公司北京全聚德金星养殖有限责任公司(以下简称金星养殖)符合农业生产者销售自产农产品条件,北京市通州区国家税务局第二税务所同意免征其增值税.
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,中华人民共和国国务院令第512号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的进一步说明,金星养殖生食产品加工业务符合上述通知中农产品初加工范围"二、畜牧业类(一)畜禽初加工中第一项肉类初加工业务"的定义,北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其2016年度所得税.
3、根据财政部、国家税务总局财税〔2015〕34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》,本公司之子公司首汽股份下属公司首汽智远、十里居、首汽腾悦本年度属于年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率计算企业所得税.
首汽股份下属公司北京首汽智行科技有限公司本年度被认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定,北京首汽智行科技有限公司按15%的税率计算企业所得税.
4、本公司下属子公司华龙实业根据财政部、国家税务总局发布的财税【2016】94号《关于供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》,自2016年1月1日至2018年供暖期结束,对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税.

七、企业合并及合并财务报表(一)本期纳入合并报表范围的子公司基本情况序号企业名称级次企业类型注册地主要经营地业务性质实收资本持股比例(%)享有的表决权(%)投资额取得方式1首旅酒店21北京市西城区北京市旅游服务及酒店67,978.
56万元36.
7936.
79286,406.
16万元1北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-44-2首旅置业21北京市东城区北京市酒店、旅游及房地产256,277.
95万元100100304,903.
66万元13首汽股份21北京市东城区北京市汽车运营、修理及租赁34,167.
66万元87.
7387.
7383,256.
14万元14北京展览馆21北京市西城区北京市承办展览、酒店4,655.
91万元1001004,655.
91万元15华龙实业21北京市朝阳区北京市饭店及旅游31,322.
11万元10010039,778.
51万元16康辉旅行社21北京市朝阳区北京市旅游服务7,000万元51513,570万元17长富宫中心21北京市朝阳区北京市酒店及写字楼3,590万美元74.
0774.
0716,866.
62万元18亮马河大厦21北京市朝阳区北京市酒店及写字楼2,800万美元50507,188.
96万元19新世纪饭店21北京市海淀区北京市酒店及写字楼1,925万美元40502,866.
02万元110凯威大厦21北京市朝阳区北京市酒店及写字楼1,080万美元1001001,080万美元111西友集团21北京市西城区北京市投资管理25,450万元10010025,450万元112斯博人才21北京市海淀区北京市信息交流与咨询200万元100100200万元113上园饭店21北京市海淀区北京市酒店及写字楼3,117.
06万元1001003,117.
06万元114全聚德21北京市宣武区北京市餐饮30,846.
40万元46.
4846.
4811,405.
18万元115首旅香港23香港特别行政区香港特别行政区投资15,600万港币10010016,880万元116京港国际23香港特别行政区香港特别行政区投资400万港币87.
5087.
50254.
51万元117兆龙饭店21北京市朝阳区北京市酒店5,000万元1001005,000.
00万元118首旅培训中心21北京市海淀区北京市培训750万元100100750.
00万元119聚全21北京市西城区北京市餐饮3,076万元1001003,076.
00万元120建国饭店21北京市朝阳区北京市酒店2,300万美元1001002,300万美元121金长城21北京市朝阳区北京市饭店管理640万元100100640万元122古玩城21北京市朝阳区北京市投资管理17,258万元10010018,290.
98万元123东来顺21北京市东城区北京市餐饮11,500万元10010012,496.
73万元124京凯怡21广东省深圳市广东省深圳市酒店30,000万元10010030,000万元125大运河俱乐部21北京市通州区北京市娱乐1,000万元9797970万元126燕莎中心21北京市朝阳区北京市物业出租33,897.
91万元40.
6440.
6413,797.
88万元127天伦万怡21广东省广州市广东省广州市酒店20,010万元10010020,010万元128颐和园宾馆21北京市海淀区北京市酒店1,465万美元60606,621.
13万元3北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-45-29鸟巢餐饮21北京市朝阳区北京市餐饮500万元100100500万元130丰盛世纪21北京市朝阳区北京市房地产开发经营90,000万元10010094,702.
93万元331首采联合21北京市朝阳区北京市商务服务10,200万元10010010,200万元132美国新斯维克23美国美国投资管理350万美元100100350万美元133法国新斯维克23法国法国投资管理33,054美元10010033,054美元134首商股份21北京市朝阳区北京市商业65,840.
76万元57.
8257.
8269,656.
06万元135首采运通21北京市朝阳区北京市电子商务4,000万元1001004,200万元136京诺投资21上海市浦东新区上海市投资管理3,000万元1001003,000万元137京海航程21北京市朝阳区北京市投资管理45,000万元10010045,000万元138安麓酒店21北京市朝阳区北京市酒店158万美元4040498.
99万元139财务公司22北京市朝阳区北京市财务公司100,000万元100100100,000万元140北京首寰21北京市东城区北京市投资管理1,313,000万元5050670,000万元1(注:企业类型:1.
境内非金融子企业,2.
境内金融子企业,3.
境外子企业,4.
事业单位,5.
基建单位;取得方式:1.
投资设立,2.
同一控制下的企业合并,3.
非同一控制下的企业合并,4.
其他)(二)母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因序号企业名称持股比例享有的表决权注册资本投资额级次纳入合并范围原因1首旅酒店36.
7936.
7947,552.
72万元286,406.
16万元2实际控制2新世纪饭店40.
0050.
001,925万美元2,866.
02万元2实际控制3燕莎中心40.
6440.
6446,057.
73万元13,797.
88万元2实际控制4安麓酒店40.
0040.
0098万美元247.
93万元2实际控制5北京首寰50.
0050.
00330,000万元670,000万元2实际控制(三)母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因序号企业名称持股比例(%)享有的表决权(%)注册资本(万元)投资额(万元)级次未纳入合并范围原因1北京华同技贸公司1001001081083进入清理整顿2北京恒宇航空服务有限公司5151100513进入清理整顿3北京湖光山舍物业管理公司10010010079.
23已进入清算程序北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-46-4北京国旅奥华旅游用品有限公司59.
5259.
521681004待注销5北京国旅信音响有限责任公司1001001001004待注销6北京汽车市场投资管理中心1001001,0001,0003进入清理整顿7吉林省康辉国际旅行社有限公司515115076.
53已进入清算程序8康辉集团商务会展上海有限公司1001003003003已进入清算程序9北京东来顺集团上海餐饮管理有限公司55.
0055.
002001103已进入破产清算程序(四)重要非全资子公司情况序号企业名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东支付的股利期末累计少数股东权益1首商股份42.
18%124,777,312.
5644,435,432.
481,468,121,980.
792首旅酒店63.
21%87,347,388.
6713,636,466.
254,248,047,784.
293全聚德57.
33%80,030,084.
6238,908,579.
82830,075,622.
504首汽股份12.
27%-58,150,196.
18102,929,502.
175康辉旅行社49%-5,777,015.
1039,365,446.
916燕莎中心59.
36%95,264,307.
08100,912,000.
00319,173,526.
30主要财务信息(金额万元):项目首商股份首旅酒店全聚德本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额流动资产479,463.
61447,945.
00186,953.
6337,754.
38107,500.
0994,045.
41非流动资产163,751.
80176,041.
851,542,374.
66358,342.
1490,545.
7891,975.
35资产合计643,215.
41623,986.
851,729,328.
29396,096.
52198,045.
87186,020.
75流动负债256,705.
81248,950.
74783,460.
45171,337.
8642,468.
1737,481.
72非流动负债4,874.
828,206.
31245,532.
1984,131.
551,606.
201,772.
48负债合计261,580.
63257,157.
051,028,992.
64255,469.
4244,074.
3739,254.
20营业收入1,007,740.
321,093,586.
42652,277.
92133,279.
96184,718.
36185,320.
57净利润40,663.
0050,045.
0733,331.
0811,272.
0115,007.
6414,278.
01综合收益总额40,663.
0050,045.
0729,691.
1911,763.
0815,007.
6414,278.
01经营活动现金流量39,809.
8934,048.
51148,229.
1336,377.
2221,674.
2824,139.
10续项目首汽股份康辉旅行社燕莎中心本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额流动资产173,823.
26123,551.
11154,207.
13164,648.
2021,876.
0219,981.
94北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-47-非流动资产562,223.
70298,909.
7718,801.
9019,434.
6944,617.
0848,246.
95资产合计736,046.
96422,460.
88173,009.
04184,082.
8966,493.
1068,228.
89流动负债467,058.
32163,203.
49157,808.
23167,866.
336,722.
987,595.
85非流动负债99,076.
1719,862.
65228.
58414.
136,001.
005,912.
48负债合计566,134.
49183,066.
14158,036.
81168,280.
4512,723.
9813,508.
33营业收入834,971.
94773,599.
67905,008.
94904,937.
6956,781.
0259,156.
69净利润-74,752.
66-18,206.
39-546.
211,899.
2116,048.
5717,735.
97综合收益总额-74,752.
66-18,206.
39-546.
211,899.
2116,048.
5717,735.
97经营活动现金流量75,252.
8153,784.
10-1,662.
482,911.
4221,514.
9524,855.
32(五)本期新纳入合并范围的子公司和不再纳入合并范围的子公司本期不再纳入合并范围的子公司原子公司的基本情况序号企业名称注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)本期不再成为子公司的原因1北京市利达汇通房地产开发公司北京市朝阳区房地产开发100100清算八、财务报表主要项目注释1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金60,651,260.
3335,852,618.
79银行存款7,263,274,834.
907,190,760,018.
84其他货币资金163,762,474.
6272,645,918.
79合计7,487,688,569.
857,299,258,556.
42其中:存放在境外的款项总额389,897,766.
42258,789,272.
35说明:截至2016年12月31日止,本公司使用权受限的货币资金包括存出保证金、存放央行的法定准备金、单用途商业预付卡存管资金等,明细如下:项目期末余额年初余额存放中央银行法定准备金337,885,108.
11302,788,982.
70单用途商业预付卡存管资金96,183,959.
67102,956,462.
44银行承兑汇票保证金78,277,390.
8033,010,738.
13交易保证金7,152,500.
006,690,000.
00合计519,498,958.
58445,446,183.
27北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-48-2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末公允价值年初公允价值交易性金融资产341,297,207.
0833,550,487.
50其中:权益工具投资27,025,561.
0033,550,487.
50其他314,271,646.
083、应收票据票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票63,908,540.
74商业承兑汇票18,912.
801,196,356.
06合计63,927,453.
541,196,356.
064、应收账款应收账款按种类披露种类期末数账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款14,578,179.
551.
2710,285,455.
2470.
55按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合692,157,195.
3060.
2031,444,621.
404.
54预计损失率组合353,223,850.
5030.
721,766,119.
290.
50信用卡组合59,196,009.
045.
15组合小计1,104,577,054.
8496.
0733,210,740.
693.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款30,623,833.
502.
6630,213,281.
4198.
66合计1,149,779,067.
89100.
0073,709,477.
346.
41应收账款按种类披露(续)种类年初数账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款7,631,163.
550.
877,631,163.
55100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合472,985,869.
1254.
1625,537,949.
825.
40预计损失率组合334,616,271.
5238.
311,673,081.
360.
50北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-49-信用卡组合42,209,273.
804.
83组合小计849,811,414.
4497.
3027,211,031.
183.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款15,943,444.
641.
8315,557,998.
7997.
58合计873,386,022.
63100.
0050,400,193.
525.
77(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由海南省鹿回头国宾馆7,631,163.
557,631,163.
555年以上100.
00预计无法收回特许加盟店6,947,016.
002,654,291.
691年以内38.
21预计无法收回合计14,578,179.
5510,285,455.
24(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)553,981,398.
7480.
0418,134,755.
60337,869,859.
5271.
4313,627,179.
111至2年13,643,097.
341.
971,364,309.
7412,426,470.
802.
631,004,015.
642至3年4,111,341.
170.
59579,094.
267,824,452.
891.
651,143,166.
753年以上120,421,358.
0517.
4011,366,461.
80114,865,085.
9124.
299,763,588.
32合计692,157,195.
30100.
0031,444,621.
40472,985,869.
12100.
0025,537,949.
82B、采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末数年初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备预计损失率组合353,223,850.
500.
501,766,119.
29334,616,271.
520.
501,673,081.
36信用卡组合59,196,009.
0442,209,273.
80合计412,419,859.
541,766,119.
29376,825,545.
321,673,081.
36(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由曹馨栩1,650,000.
001,650,000.
003至4年100.
00预计无法收回北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-50-吉林省国信中联汽车销售有限公司1,479,641.
681,479,641.
681至2年100.
00预计无法收回北京吉佶商贸有限公司1,457,736.
931,457,736.
935年以上100.
00预计无法收回俄罗斯公司FIMBITZAO902,402.
18902,402.
185年以上100.
00预计无法收回北京歌斐阁美食楼868,170.
00868,170.
005年以上100.
00预计无法收回易多共享(北京)科技有限公司833,345.
91833,345.
911至3年100.
00预计无法收回上海东来顺737,295.
52737,295.
524年以内100.
00预计无法收回汇商广告公司688,804.
46688,804.
465年以上100.
00预计无法收回北京新润电器进出口公司610,000.
00610,000.
005年以上100.
00预计无法收回铜陵500,000.
00500,000.
001至2年100.
00预计无法收回长春海民合汽车服务有限公司497,719.
80497,719.
801至2年100.
00预计无法收回无锡凯燕置业有限公司凯宾斯基饭店493,171.
71493,171.
711至2年100.
00预计无法收回北京华都旅行社有限公司-首旅置业456,103.
50451,542.
465年以上99.
00预计无法收回辉瑞制药424,493.
05424,493.
052至3年100.
00预计无法收回北京德明顺投资管理有限公司417,621.
92417,621.
921至2年100.
00预计无法收回北京润都房地产经纪有限公司408,866.
28408,866.
282至3年100.
00预计无法收回北京阿凡提餐饮连锁有限公司368,661.
50368,661.
502年以内100.
00预计无法收回古曙光311,214.
00311,214.
001至2年100.
00预计无法收回北京锦绣前程汽车俱乐部302,478.
07302,478.
073年以上100.
00预计无法收回中航试金石检测科技有限公司301,450.
08301,450.
081至2年100.
00预计无法收回波科国际医疗贸易(上海)有限公司300,338.
36300,338.
362至3年100.
00预计无法收回首汽股份应收个人客户租车款12,529,645.
3612,529,645.
361至5年100.
00预计无法收回其他4,084,673.
193,678,682.
141至5年89.
17预计无法收回合计30,623,833.
5030,213,281.
41(4)收回或转回的坏账准备情况债务人名称转回或收回金额转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回原因、方式三亚海棠湾1,402,582.
261,402,582.
26收回以前年度管理费(5)本报告期实际核销的应收账款情况北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-51-债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的销程序是否因联交易产生北京天佑富来科技发展有限公司租金468,045.
90无法收回公司审批否西安浐灞建设开发有限公司管理费360,000.
00解除合同公司审批否SMADJA应收个人102,085.
12客户跑账公司审批否北海宾馆往来款47,248.
00无法收回公司审批否张斌往来款34,557.
00无法收回公司审批否MrTaoChiu应收个人7,339.
30客户跑账公司审批否黄华房费4,000.
00无法收回公司审批否合计1,023,275.
32(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备北京市土地储备中心通州分中心100,552,676.
118.
750.
00济南康辉驻青岛市营业部40,986,474.
193.
57204,932.
37北京博正冠宇商贸有限公司20,566,021.
871.
791,028,301.
09支付宝(中国)网络技术有限公司14,718,606.
291.
280.
00上海通用汽车有限公司14,634,343.
801.
2773,172.
00合计191,458,122.
2616.
661,306,405.
465、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,083,946,480.
5387.
231,026,222,147.
6884.
051至2年52,170,534.
684.
2054,312,464.
274.
452至3年13,484,550.
351.
098,855,386.
280.
723年以上92,988,533.
097.
48131,564,707.
8810.
78合计1,242,590,098.
65100.
001,220,954,706.
11100.
00(2)账龄超过1年的大额预付款项情况北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-52-债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因海南南山文化旅游开发有限公司三亚南山观音苑建设发展有限公司84,060,308.
013年以上预付门票分成款河北康辉国际旅行社有限公司天津安科运达航空代理服务有限公司3,744,500.
001至2年预付押金合计87,804,808.
01(3)按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)坏账准备三亚南山观音苑建设发展有限公司84,060,308.
016.
76华泰财产保险有限公司北京分公司52,533,290.
834.
23皇家加勒比游轮船务(中国)有限公司44,171,393.
803.
55北京亮都投资有限公司13,862,467.
441.
12一汽马自达汽车销售有限公司13,802,337.
851.
11合计208,429,797.
9316.
776、应收利息项目期末数期初数定期存款6,140,060.
322,379,748.
987、其他应收款其他应收款按种类披露种类期末数账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款100,044,824.
684.
6263,849,957.
4863.
82按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合426,870,277.
9619.
7361,690,146.
4214.
45预计损失率组合267,992,387.
4912.
391,339,986.
890.
50关联方组合888,853,745.
3341.
09保证金组合440,136,764.
2720.
35组合小计2,023,853,175.
0593.
5663,030,133.
313.
11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款39,446,720.
311.
8228,922,270.
2173.
32合计2,163,344,720.
04100.
00155,802,361.
007.
20北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-53-其他应收款按种类披露(续)种类年初数账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款103,063,832.
286.
9380,663,832.
2878.
27按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合616,012,490.
5041.
3955,586,432.
689.
02预计损失率组合266,367,132.
1817.
901,331,835.
660.
50关联方组合78,249,749.
645.
26保证金组合408,610,656.
9927.
45组合小计1,369,240,029.
3192.
0056,918,268.
344.
16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款15,877,596.
841.
0714,723,689.
9592.
73合计1,488,181,458.
43100.
00152,305,790.
5710.
23(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由北京市工商局32,000,000.
009,600,000.
005年以上30.
00预计部分无法收回北京京华信托投资公司15,648,634.
8015,648,634.
805年以上100.
00预计无法收回北京星河联盟酒店管理有限公司10,000,000.
00500,000.
001年以内5.
00预计部分无法收回北京世纪嘉艺装饰工程有限公司8,589,734.
404,294,867.
204至5年50.
00预计部分无法收回山东祥峰房地产开发有限公司7,850,000.
007,850,000.
003至4年100.
00预计无法收回黑龙江飞鹤木业(集团)有限公司7,443,955.
487,443,955.
481至2年100.
00预计无法收回杭州高玛贸易有限公司7,420,000.
007,420,000.
001至2年100.
00预计无法收回北京天府俱乐部有限公司5,730,000.
005,730,000.
002至4年100.
00预计无法收回北京东来顺上海餐饮管理有限公司5,362,500.
005,362,500.
004年以上100.
00关店合计100,044,824.
6863,849,957.
48(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-54-账龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)280,150,048.
0765.
634,660,095.
41368,306,145.
8659.
793,257,597.
761至2年27,181,609.
726.
371,375,936.
7253,823,512.
488.
74895,248.
092至3年21,067,528.
834.
932,451,788.
6194,985,155.
1915.
424,534,363.
553年以上98,471,091.
3423.
0753,202,325.
6898,897,676.
9716.
0546,899,223.
28合计426,870,277.
96100.
0061,690,146.
42616,012,490.
50100.
0055,586,432.
68B、采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数年初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备预计损失率组合267,992,387.
490.
501,339,986.
89266,367,132.
180.
501,331,835.
66保证金组合440,136,764.
27408,610,656.
99关联方组合888,853,745.
3378,249,749.
64合计1,596,982,897.
091,339,986.
89753,227,538.
811,331,835.
66(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由北京金福伟业酒店管理有限公司4,664,226.
602,332,113.
225年以上50.
00预计部分无法收回隆化县金鑫铁选有限责任公司2,958,343.
092,958,343.
093年以上100.
00按照转让协议此款用于怡禾控股存续期解决后续问题车辆保险公司理赔款2,122,159.
362,122,159.
361至2年100.
00预计无法收回上海超洁洗涤有限公司1,752,000.
00175,200.
001至2年10.
00预计部分无法收回北京万瑞德贸易有限责任公司1,706,800.
001,706,800.
005年以上100.
00预计无法收回北京宏盛时代商贸有限公司1,558,200.
001,558,200.
003至4年100.
00预计无法收回北京阿凡提餐饮连锁有限公司1,500,000.
001,500,000.
002至3年100.
00预计无法收回北京市交通委员会运输管理局1,383,483.
001,383,483.
005年以上100.
00预计无法收回上海潘如装饰有限公司服务部1,331,296.
3266,564.
821年以内5.
00预计部分无法收回北京华都旅行社有限公司1,185,141.
43737,690.
025年以上62.
24预计部分无法收回浙江省诸暨市润滑油有限公司938,906.
6846,945.
331年以内5.
00预计部分无法收回北京一珍香珍膳餐饮管理有限公司880,715.
88602,607.
182至3年68.
42强制执行进行中漠河县财政局基建环境保证金862,800.
00442,800.
003年以上51.
32预计部分无法收回北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-55-徐瑞阁800,000.
00640,000.
002至3年80.
00预计部分无法收回海口华欣工贸有限公司725,000.
00725,000.
005年以上100.
00清产核资批复外运有限责任公司700,000.
00700,000.
003年以上100.
00预计无法收回广西北流市海兴食品有限公司593,839.
16593,839.
165年以上100.
00预计无法收回浙江黄岩百乐食品厂590,725.
11590,725.
115年以上100.
00预计无法收回大连良基房地产开发有限公司564,997.
3328,249.
871年以内5.
00预计部分无法收回肯瑞国际贸易有限公司461,361.
53461,361.
535年以上100.
00预计无法收回新龙旅游有限公司400,000.
00400,000.
005年以上100.
00预计无法收回其他不重大个别计提的其他应收款11,766,724.
829,150,188.
523年以上77.
76预计部分无法收回合计39,446,720.
3128,922,270.
21(4)收回或转回坏账准备情况债务人名称转回或收回金额转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回原因、方式河北金鹰食品有限公司1,525,600.
741,525,600.
74破产清算收回(5)本报告期实际核销的其他应收款情况债务人名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生河北金鹰食品有限公司借款及资金占用费48,527,096.
74破产清算完毕首商股份董事会审批是北京协成达贸易有限公司租金5,600.
00无法收回公司审批否合计48,532,696.
74(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质账面余额账龄占其他应收款合计的比例(%)坏账准备北京钟鼓楼京苑置业有限公司借款324,810,000.
002至3年15.
01中信资本比勤有限公司股权转让款282,080,000.
001年以内13.
04上海昭格财务咨询有限公司借款205,599,999.
991年以内9.
502,056,000.
00首约科技(北京)有限公司往来款155,750,398.
581年以内7.
20ComputerShare股权交易保证金78,828,549.
551年以内3.
65合计1,047,068,948.
1248.
402,056,000.
008、存货(1)存货分类北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-56-项目期末数年初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料113,650,788.
59578,683.
25113,072,105.
34144,970,454.
31561,477.
89144,408,976.
42自制半成品及在产品3,152,030.
721,075,141.
862,076,888.
864,234,267.
411,075,141.
863,159,125.
55库存商品(产成品)680,560,462.
7514,127,239.
37666,433,223.
38713,390,271.
469,144,696.
92704,245,574.
54房地产开发成本2,797,497,200.
42286,469,589.
892,511,027,610.
532,565,095,324.
382,565,095,324.
38房地产开发产品714,904,709.
14714,904,709.
14749,044,728.
65749,044,728.
65周转材料5,932,881.
627,339.
305,925,542.
326,723,826.
144,711.
586,719,114.
56物料用品62,263,291.
19287,432.
8661,975,858.
3332,382,995.
49287,432.
8632,095,562.
63低值易耗品354,626.
32354,626.
32740,622.
11740,622.
11受托代销商品203,434.
91203,434.
91225,020.
96225,020.
96消耗性生物资产731,022.
59731,022.
59660,606.
59660,606.
59其他8,913,603.
578,913,603.
577,439,646.
567,439,646.
56合计4,388,164,051.
82302,545,426.
534,085,618,625.
294,224,907,764.
0611,073,461.
114,213,834,302.
95(2)存货跌价准备存货种类期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销其他原材料561,477.
89-175,966.
62193,171.
98578,683.
25周转材料4,711.
582,627.
727,339.
30自制半成品及在产品1,075,141.
861,075,141.
86库存商品9,144,696.
924,982,542.
4514,127,239.
37房地产开发成本286,469,589.
89286,469,589.
89物料用品287,432.
86287,432.
86合计11,073,461.
11291,278,793.
44193,171.
98302,545,426.
539、一年内到期的非流动资产项目期末余额年初余额委托贷款2,183,100,000.
0010、其他流动资产项目期末余额年初余额保本理财产品932,000,000.
00结构性存款200,000,000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-57-进项税额441,069,017.
2917,631,580.
64待抵扣进项税额267,829,298.
29145,877,183.
36预缴所得税155,876,979.
1559,077,654.
18多交或预缴的增值税额79,090,809.
4162,204,554.
02预缴其他税费81,287,520.
4267,385,891.
98增值税留抵税额2,276,959.
73待认证进项税额159,554.
45委托贷款324,810,000.
00其他3,219,911.
942,544,189.
30合计2,162,810,050.
68679,531,053.
4811、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具按公允价值计量的276,511,470.
86276,511,470.
86383,906,664.
39383,906,664.
39按成本计量的346,142,578.
7115,445,204.
43330,697,374.
28366,919,279.
5152,651,905.
20314,267,374.
31合计622,654,049.
5715,445,204.
43607,208,845.
14750,825,943.
9052,651,905.
20698,174,038.
70(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产项目可供出售权益工具权益工具的成本221,467,288.
00公允价值276,511,470.
86累计计入其他综合收益的公允价值变动金额55,044,182.
86已计提减值金额(3)采用成本计量的可供出售权益工具被投资单位期末账面余额期末减值准备期末账面价值期末持股比例世纪证券有限责任公司51,371,710.
7151,371,710.
715.
63%国家体育场有限责任公司50,000,000.
0050,000,000.
002.
02%白俄罗斯明斯克北京饭店38,034,810.
0038,034,810.
0020.
00%长影世纪城37,200,000.
0037,200,000.
008.
00%北京工美集团总公司29,371,800.
0029,371,800.
004.
65%北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-58-北京燕京饭店有限责任公司22,537,801.
9022,537,801.
9020.
00%长城饭店14,925,600.
0014,925,600.
0010.
00%广州发展银行13,860,000.
0013,860,000.
000.
01%上海洽客网络信息科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0010.
00%北京汽车市场投资管理中心10,000,000.
0010,000,000.
00100.
00%海南航程旅游发展股份有限公司8,000,000.
008,000,000.
009.
52%北京肯德基有限公司6,107,339.
006,107,339.
0010.
41%北京元隆丝绸股份有限公司5,647,080.
004,223,462.
451,423,617.
5515.
69%北京大华天坛服装有限公司5,000,000.
005,000,000.
0012.
48%其他汇总44,086,437.
1011,221,741.
9832,864,695.
12合计346,142,578.
7115,445,204.
43330,697,374.
2812、长期应收款项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款75,916,779.
7950,857,874.
9625,058,904.
8390,850,207.
4616,318,824.
3974,531,383.
07其中:未实现融资收益-7,202,960.
45-7,202,960.
45-8,780,460.
42-8,780,460.
42北京财富花园房地产开发有限公司4,291,509,343.
064,291,509,343.
06小计75,916,779.
7950,857,874.
9625,058,904.
834,382,359,550.
5216,318,824.
394,366,040,726.
13减:1年内到期的长期应收款合计75,916,779.
7950,857,874.
9625,058,904.
834,382,359,550.
5216,318,824.
394,366,040,726.
1313、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额对合营企业投资83,240,616.
2314,537,419.
0697,778,035.
29对联营企业投资3,757,387,456.
94-27,798,824.
09848,493,473.
642,881,095,159.
21小计3,840,628,073.
17-13,261,405.
03848,493,473.
642,978,873,194.
50减:长期股权投资减值准备22,150,450.
1018,716,710.
743,433,739.
36合计3,818,477,623.
07-13,261,405.
03829,776,762.
902,975,439,455.
14北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-59-(2)长期股权投资明细被投资单位投资成本年初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业尼泊尔馆90,000,000.
0081,645,203.
411,060,317.
2482,705,520.
65北京首旅寒舍酒店管理有限公司2,040,000.
001,595,412.
82-666,101.
42929,311.
40苏州泰得酒店有限公司13,800,000.
00343,203.
2413,800,000.
0014,143,203.
24合营小计105,840,000.
0083,240,616.
23737,419.
0613,800,000.
0097,778,035.
29二、联营企业如家酒店集团189,055,865.
31898,963,968.
56-15,102,200.
61-128,706,677.
95-755,155,090.
00上海古胤置业有限公司730,000,000.
00723,416,006.
02-8,200,970.
74715,215,035.
28中国民生信托有限公司301,000,000.
00540,857,348.
3165,905,466.
5276,462,284.
1945,150,000.
00638,075,099.
02嘉云酒店(集团)有限公司329,646,884.
78383,814,147.
024,178,622.
2419,039,918.
27407,032,687.
53北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-60-北京华都饭店有限责任公司357,600,000.
00339,221,457.
84-39,657,696.
78299,563,761.
06宁夏沙湖股份有限公司46,920,000.
00105,090,446.
62540,952.
572,544,738.
401,366,800.
00106,809,337.
59聚德华天控股有限公司18,642,318.
5748,159,001.
1022,568,977.
1118,623,503.
1852,104,475.
03法国巴黎胥夫兰酒店52,034,894.
1946,828,429.
091,196,678.
481,196,678.
481,032,219.
6447,860,648.
73钟鼓楼京苑置业有限公司30,000,000.
0029,631,408.
32-458,311.
5229,173,096.
80北京国际葡萄酒交易所20,000,000.
0018,021,470.
68-586,432.
5917,435,038.
09首旅寒舍文化旅游发展股份有限公司17,500,000.
0017,316,970.
10-1,351,055.
2715,965,914.
83北京歌舞剧院有限公司16,096,121.
8515,544,934.
50-1,594,072.
1413,950,862.
36浙江未来酒店网络技术有限公司15,000,000.
0015,000,000.
00-1,284,325.
1913,715,674.
81启皓兴业北京有限公司12,000,000.
0014,471,227.
47-1,200,091.
4013,271,136.
07北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-61-北京太丰惠中大厦有限公司46,061,730.
0011,925,045.
161,324,545.
2313,249,590.
39北京中国国际旅行社有限公司7,350,000.
007,074,519.
69424,605.
187,499,124.
87中国旅游文化产业投资基金管理公司5,205,136.
085,205,136.
085,205,136.
08北京西单太平洋百货有限公司34,763,180.
0018,716,710.
7418,716,710.
74其他汇总545,089,921.
67538,334,365.
726,750,000.
00-216,988,875.
44109,265,730.
235,435,513.
9653,042,834.
12484,968,540.
673,433,739.
36权益法小计2,773,966,052.
453,757,387,456.
9426,955,136.
0818,716,710.
74-190,284,184.
3519,039,918.
2759,566,074.
8771,772,495.
62-701,080,036.
242,881,095,159.
213,433,739.
36合计2,879,806,052.
453,840,628,073.
1726,955,136.
0818,716,710.
74-189,546,765.
2919,039,918.
2759,566,074.
8771,772,495.
62-687,280,036.
242,978,873,194.
503,433,739.
36北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-62-(3)重要合营企业的主要财务信息(划分为持有待售的除外)项目尼泊尔馆期末数期初数流动资产15,554,433.
1225,971,152.
28非流动资产170,434,795.
95176,385,573.
53资产合计185,989,229.
07202,356,725.
81流动负债18,195,687.
7836,398,818.
99非流动负债2,382,500.
002,667,500.
00负债合计20,578,187.
7839,066,318.
99净资产165,411,041.
29163,290,406.
82按持股比例计算的净资产份额82,705,520.
6581,645,203.
41调整事项对合营企业权益投资的账面价值82,705,520.
6581,645,203.
41续:项目尼泊尔馆本期发生额上期发生额营业收入20,409,004.
257,510,525.
82财务费用464,680.
20-284,404.
60所得税费用净利润2,120,634.
47-12,562,713.
20其他综合收益综合收益总额2,120,634.
47-12,562,713.
20企业本期收到的来自合营企业的股利北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-63-(4)重要联营企业的主要财务信息项目如家酒店集团上海古胤民生信托期末数期初数期末数期初数期末数期初数流动资产1,643,550,000.
005,505,711,509.
744,732,467,614.
922,539,076,611.
002,263,156,417.
67非流动资产7,848,775,000.
001,005,357.
561,776,786.
8110,094,388,583.
792,446,649,421.
20资产合计9,492,325,000.
005,506,716,867.
304,734,244,401.
7312,633,465,194.
794,709,805,838.
87流动负债2,397,344,000.
00159,654,749.
70632,653,644.
412,742,795,593.
231,115,989,096.
93非流动负债1,584,834,000.
002,550,000,000.
001,287,860,000.
0080,208.
33负债合计3,982,178,000.
002,709,654,749.
701,920,513,644.
412,742,795,593.
231,116,069,305.
26净资产5,510,147,000.
002,797,062,117.
602,813,730,757.
329,890,669,601.
563,593,736,533.
61按持股比例计算的净资产份额898,963,968.
56715,215,035.
28723,416,006.
02635,970,055.
38540,857,348.
31调整事项其中:商誉其他对联营企业权益投资的账面价值898,963,968.
56715,215,035.
28723,416,006.
02635,970,055.
38540,857,348.
31存在公开报价的权益投资的公允价值续①:项目嘉云酒店华都饭店宁夏沙湖期末数期初数期末数期初数期末数期初数流动资产4,534,320.
382,539,751.
85604,478,794.
8830,017,890.
81143,106,401.
82131,871,248.
27非流动资产830,462,537.
29783,314,544.
023,602,473,434.
573,148,337,332.
40380,197,189.
06391,649,072.
73北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-64-资产合计834,996,857.
67785,854,295.
874,206,952,229.
453,178,355,223.
21523,303,590.
88523,520,321.
00流动负债4,317,903.
531,101,782,503.
98105,057,038.
24125,165,814.
95146,763,123.
56非流动负债1,607,350,920.
161,377,190,895.
7658,042,115.
9244,667,669.
20负债合计4,317,903.
532,709,133,424.
141,482,247,934.
00183,207,930.
87191,430,792.
76净资产830,678,954.
14783,294,177.
591,497,818,805.
311,696,107,289.
21340,095,660.
01332,089,528.
24按持股比例计算的净资产份额407,032,687.
53383,814,147.
02299,563,761.
06339,221,457.
84102,028,698.
0099,626,858.
47调整事项4,780,639.
595,463,588.
15其中:商誉其他4,780,639.
595,463,588.
15对联营企业权益投资的账面价值407,032,687.
53383,814,147.
02299,563,761.
06339,221,457.
84106,809,337.
59105,090,446.
62存在公开报价的权益投资的公允价值续②:项目如家酒店集团上海古胤民生信托本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额营业收入1,552,012,981.
426,682,748,000.
001,921,583,684.
011,082,144,041.
05净利润-106,406,965.
36519,368,000.
00-16,668,639.
72-13,379,469.
08909,733,067.
95391,250,881.
12其他综合收益综合收益总额-106,406,965.
36519,368,000.
00-16,668,639.
72-13,379,469.
08909,733,067.
95391,250,881.
12企业本期收到的来自联营企业的股利45,150,000.
0015,050,000.
00续③:北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-65-项目嘉云酒店华都饭店宁夏沙湖本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额营业收入5,032,396.
862,307,314.
3786,982,527.
78174,246,833.
32226,037,910.
50净利润8,527,800.
495,445,227.
65-198,288,483.
90-16,775,357.
294,079,670.
4517,843,102.
94其他综合收益38,856,976.
0633,491,392.
71综合收益总额47,384,776.
5538,936,620.
36-198,288,483.
90-16,775,357.
294,079,670.
4517,843,102.
94企业本期收到的来自联营企业的股利1,366,800.
001,509,600.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-66-(5)不重要合营企业和联营企业的汇总信息项目本期数上年数合营企业:投资账面价值合计15,072,514.
641,595,412.
82下列各项按持股比例计算的合计数净利润-322,898.
18-444,587.
18其他综合收益综合收益总额-322,898.
18-444,587.
18联营企业:投资账面价值合计710,965,499.
37743,873,632.
47下列各项按持股比例计算的合计数净利润-197,948,357.
55-39,861,357.
51其他综合收益综合收益总额-197,948,357.
55-39,861,357.
51说明:北京首旅寒舍酒店管理有限公司由本公司之子公司首旅酒店和山里寒舍(北京)旅游投资管理有限公司(以下简称山里寒舍)共同出资设立,北京首旅寒舍酒店管理有限公司设董事会,成员为六人,由首旅酒店及山里寒舍各推荐三人.
董事会所议事项应由全体董事表决通过方为有效,故首旅酒店及山里寒舍对寒舍管理的表决权均为50%.
14、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值1.
期初余额2,014,001,383.
2374,409,367.
012,088,410,750.
242.
本期增加金额110,052,702.
42110,052,702.
42(1)外购533,133.
42533,133.
42(2)在建工程转入449,939.
00449,939.
00(3)固定资产转入109,069,630.
00109,069,630.
003.
本期减少金额1,202,336.
701,202,336.
70转入固定资产1,202,336.
701,202,336.
704.
期末余额2,122,851,748.
9574,409,367.
012,197,261,115.
96二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额1,154,847,317.
8456,839,147.
531,211,686,465.
37北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-67-2.
本期增加金额59,080,913.
922,482,750.
4461,563,664.
36(1)计提或摊销52,173,170.
562,482,750.
4454,655,921.
00(2)固定资产转入6,907,743.
366,907,743.
363.
本期减少金额182,813.
89182,813.
89转入固定资产182,813.
89182,813.
894.
期末余额1,213,745,417.
8759,321,897.
971,273,067,315.
84三、减值准备1.
期初余额8,981,360.
308,981,360.
302.
本期增加金额3、本期减少金额4.
期末余额8,981,360.
308,981,360.
30四、账面价值1.
期末账面价值900,124,970.
7815,087,469.
04915,212,439.
822.
期初账面价值850,172,705.
0917,570,219.
48867,742,924.
57说明:投资性房地产本期末未发生减值迹象.
(2)未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因太平桥109号房产520,545.
92正在办理中房屋、建筑物122,410,120.
23谊星商业的土地为西友集团所有,目前正在办理土地转让手续,办完土地转让手续后即可办理房产证北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-68-15、固定资产(1)固定资产情况项目土地资产房屋及建筑物机器设备交通运输电子设备办公设备酒店业家具其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额105,994,974.
9517,308,819,291.
321,215,837,154.
954,190,763,859.
18827,686,792.
2962,825,742.
72621,361,024.
013,877,776,253.
7128,211,065,093.
132.
本期增加金额982,968.
58372,352,897.
13544,717,418.
243,175,408,983.
89913,036,957.
074,803,899.
1844,856,001.
521,159,923,542.
986,216,082,668.
593.
本期减少金额252,953,259.
0044,983,327.
981,359,980,109.
1689,384,123.
531,209,750.
7018,276,418.
36212,758,453.
011,979,545,441.
744.
期末余额106,977,943.
5317,428,218,929.
451,715,571,245.
216,006,192,733.
911,651,339,625.
8366,419,891.
20647,940,607.
174,824,941,343.
6832,447,602,319.
98二、累计折旧1.
期初余额5,413,118,764.
48882,206,912.
131,483,646,365.
02620,250,994.
3149,870,127.
64477,152,591.
872,397,955,807.
7511,324,201,563.
202.
本期增加金额496,735,601.
34345,649,458.
67696,213,504.
58705,209,312.
696,743,470.
2542,883,738.
20811,004,456.
813,104,439,542.
543.
本期减少金额9,362,133.
9037,717,455.
63480,199,384.
4781,313,759.
07786,089.
7416,522,169.
38192,349,034.
28818,250,026.
474.
期末余额5,900,492,231.
921,190,138,915.
171,699,660,485.
131,244,146,547.
9355,827,508.
15503,514,160.
693,016,611,230.
2813,610,391,079.
27三、减值准备1.
期初余额36,152,892.
461,432,923.
72201,619,349.
5387,331.
3320,935.
24177,658.
71239,491,090.
992.
本期增加金额54,012.
631,505,505.
3999,951,530.
923,432,427.
582,308,188.
212,778,413.
36110,030,078.
093.
本期减少金额32,866,928.
4586,823.
3715,732.
4774,981.
9533,044,466.
244.
期末余额36,206,905.
092,938,429.
11268,703,952.
003,432,935.
542,313,390.
982,881,090.
12316,476,702.
84四、账面价值1.
期末账面价值106,977,943.
5311,491,519,792.
44522,493,900.
934,037,828,296.
78403,760,142.
3610,592,383.
05142,113,055.
501,805,449,023.
2818,520,734,537.
872.
期初账面价值105,994,974.
9511,859,547,634.
38332,197,319.
102,505,498,144.
63207,348,466.
6512,955,615.
08144,187,496.
901,479,642,787.
2516,647,372,438.
94北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-69-说明:(1)本年增加的累计折旧中,本年计提的折旧费用为1,765,220,466.
78元.
(2)本期由在建工程转入的固定资产为309,455,928.
66元.
(3)暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物53,147,657.
9815,987,052.
5523,736.
5837,136,868.
85固定资产装修11,642,500.
5211,399,007.
92243,492.
60机器设备1,452,724.
761,358,310.
1910,904.
4583,510.
12系统性设备1,044,851.
00992,608.
4552,242.
55电子设备117,210.
00111,349.
505,860.
50其他442,910.
50420,918.
4821,992.
02合计67,847,854.
7630,269,247.
0934,641.
0337,543,966.
64(4)通过融资租赁租入的固定资产情况首旅酒店期末融资租入的固定资产为如家酒店集团使用的原值19,695,516.
13元的电子设备,已全额计提折旧.
(5)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因万方西单房产37,537,970.
62土地属于万方实业总公司,房屋和土地不属同一单位,但不影响使用友谊商店房产11,004,579.
92土地属于西友集团,房屋和土地不属同一单位,但不影响北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-70-使用全聚德和平门店10,600,200.
46翻建部分房产未办妥全聚德前门店9,173,699.
91扩建部分房产未办妥西友集团太仆寺街31号地上及连接地下33号4号楼地下室一层2,885,520.
12正在办理中西友集团太平桥房屋29,800.
01正在办理中北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-71-16、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京首寰北京环球影城主题公园11,060,020,445.
8311,060,020,445.
831,981,988,116.
071,981,988,116.
07首旅酒店物业改造项目161,321,675.
777,208,324.
00154,113,351.
7774,185,590.
0074,185,590.
00首旅置业工程项目108,096,915.
4191,290,406.
2116,806,509.
20103,177,778.
5691,290,406.
2111,887,372.
35华龙实业工程项目94,441,404.
806,900,136.
4087,541,268.
40150,990,489.
786,900,136.
40144,090,353.
38燕莎中心改造工程28,896,268.
0228,896,268.
0220,915,580.
4120,915,580.
41全聚德工程改造项目19,450,551.
2319,450,551.
2313,737,223.
1413,737,223.
14丰盛置业北京饭店改造项目(自筹)14,249,250.
8014,249,250.
80亮马河大厦三期工程12,313,009.
4012,313,009.
4012,313,009.
4012,313,009.
40东来顺装修工程项目8,154,673.
698,154,673.
695,922,480.
325,922,480.
32首汽股份装修工程57,906,386.
0057,906,386.
00其他34,745,178.
57275,790.
0034,469,388.
5766,220,593.
83275,790.
0065,944,803.
83合计11,541,689,373.
52105,674,656.
6111,436,014,716.
912,487,357,247.
5198,466,332.
612,388,890,914.
90北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-72-(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称.
合计预算数年初余额本期增加本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额1.
北京首寰北京环球影城主题公园21,467,000,000.
001,981,988,116.
079,078,032,329.
7611,060,020,445.
832.
首旅置业燕翔饭店改扩建工程2,978,498,506.
00208,424,675.
07208,424,675.
073.
首旅酒店吴江总部项目274,960,741.
09275,057,463.
22274,101,158.
66956,304.
564.
华龙实业自驾散放区158,070,000.
00138,168,649.
0062,308,801.
6075,859,847.
405.
首旅酒店平湖花园酒店139,290,000.
0058,587,404.
9558,587,404.
956.
全聚德三元金星新建熟食车间99,919,900.
001,325,836.
41168,469.
001,494,305.
417.
首旅置业西苑一期工程91,290,406.
2191,290,406.
2191,290,406.
218.
华龙实业酒泉房车项目80,000,000.
0072,082,861.
932,983,548.
6724,651,832.
0050,414,578.
609.
东来顺内蒙基地新厂建设工程67,920,000.
001,042,617.
071,042,617.
0710.
华龙实业延庆露营公园一期208,040,000.
0056,179,360.
6519,801,949.
6116,652,316.
6055,764,884.
653,564,109.
0111.
华龙实业儿童动物园改造工程52,222,029.
008,934,004.
438,934,004.
43(续)北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-73-项目名称预算数工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源1.
北京首寰北京环球影城主题公园21,467,000,000.
0051.
5251.
52自筹2.
首旅置业燕翔饭店改扩建工程2,978,498,506.
0084.
47100.
00103,971,339.
67贷款3.
首旅酒店吴江总部项目274,960,741.
09100.
0099.
00自筹4.
华龙实业自驾散放区158,070,000.
0095.
00100.
00自筹5.
首旅酒店平湖花园酒店139,290,000.
0042.
0665.
00自有资金6.
全聚德三元金星新建熟食车间99,919,900.
001.
501.
50自筹7.
首旅置业西苑一期工程91,290,406.
21100.
00100.
00自筹资金8.
华龙实业酒泉房车项目80,000,000.
00100.
00100.
00企业自筹9.
东来顺内蒙基地新厂建设工程67,920,000.
001.
541.
54自有资金10.
华龙实业延庆露营公园一期208,040,000.
0086.
9186.
91自筹11.
华龙实业儿童动物园改造工程52,222,029.
0020.
0030.
00自筹(3)本期计提在建工程减值准备情况项目本期计提金额计提原因首旅酒店大连火车站和颐酒店7,208,324.
00经营计划改变导致装修工程无法完工北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-74-17、生产性生物资产以成本计量项目年初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值畜牧养殖业-动物驯养繁殖展览39,486,257.
091,720,301.
434,205,763.
9337,000,794.
59说明:本期生产性生物资产繁殖207只,死亡234只,引进146只,输出26只.
18、无形资产项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计3,907,866,843.
283,510,936,869.
3310,609,931.
987,408,193,780.
63其中:土地使用权3,653,134,771.
9975,961,532.
093,729,096,304.
08商标权5,491,826.
452,819,859,412.
002,825,351,238.
45有利租约344,973,252.
316,199,661.
43338,773,590.
88软件104,926,417.
4098,889,827.
104,410,270.
55199,405,973.
95特许权26,063,100.
00170,487,943.
01196,551,043.
01房屋使用权31,923,800.
7431,923,800.
74著作权10,433,088.
3010,433,088.
30专利权742,400.
00742,400.
00其他75,893,838.
4022,502.
8275,916,341.
22二、累计摊销合计679,236,936.
29222,553,097.
201,539,247.
14900,250,786.
35其中:土地使用权577,261,960.
896,394,416.
85673,656,377.
69商标权2,096,483.
58370,379.
462,466,863.
04有利租约33,384,508.
29599,967.
2732,784,541.
02软件71,206,289.
7874,229,951.
49939,279.
87144,496,961.
40特许权249,999.
9415,044,669.
9015,294,669.
84房屋使用权11,512,240.
70638,605.
9712,150,846.
67著作权2,092,305.
632,092,305.
63专利权28,013.
2928,013.
29其他16,909,961.
45370,246.
3217,280,207.
77三、无形资产减值准备合计920,840.
00116,568.
591,037,408.
59其中:软件116,568.
59116,568.
59房屋使用权920,840.
00920,840.
00四、账面价值合计3,227,709,066.
996,506,905,585.
69北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-75-其中:土地使用权3,075,872,811.
3,055,439,926.
39商标权3,395,342.
872,822,884,375.
41有利租约305,989,049.
86软件33,720,127.
6254,792,443.
96特许权25,813,100.
06181,256,373.
17房屋使用权19,490,720.
0418,852,114.
07著作权10,433,088.
308,340,782.
67专利权714,386.
71其他58,983,876.
9558,636,133.
45说明:本期无形资产摊销额为147,721,369.
85元.
19、开发支出项目年初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出企业合并增加确认为无形资产转入当期损益其他Mr.
Car项目2,104,592.
142,104,592.
14烤鸭产品外卖形态、包装形态、品牌推广设计717,900.
00717,900.
00合计717,900.
002,104,592.
14717,900.
002,104,592.
1420、商誉(1)商誉账面价值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额宁波南苑集团股份有限公司193,561,696.
02193,561,696.
02新疆全聚德控股有限公司(以下简称新疆全聚德)42,741,920.
5942,741,920.
59海南南山文化旅游开发有限公司42,719,150.
8242,719,150.
82北京宣武门商务酒店有限公司21,693,788.
1821,693,788.
18滦平金亿矿业有限公司13,134,842.
7513,134,842.
75首约科技(天津)有限公司11,934,192.
7911,934,192.
79石家庄雅客怡家快捷酒店管理有限公司9,476,433.
609,476,433.
60杭州新程汽车服务有限公司8,200,961.
698,200,961.
69华龙实业4,901,121.
204,901,121.
20天津路通达汽车租赁有限公司4,500,000.
004,500,000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-76-无锡市金聚源餐饮管理有限公司(以下简称无锡金聚源)4,480,335.
584,480,335.
58北京河善贞综合食品有限公司(以下简称河善贞)4,408,737.
694,408,737.
69乌兰察布市东来顺肉类加工有限公司4,205,707.
974,205,707.
97北京绿野洋信娱乐有限公司3,485,635.
103,485,635.
10北京鸭哥科技有限公司(以下简称鸭哥科技)1,974,130.
371,974,130.
37北京鼎宴东顺餐饮有限公司568,367.
10568,367.
10宁夏康辉国际旅行社有限公司250,102.
01250,102.
01无锡新点子营销策划有限公司206,520.
55206,520.
55贵州康辉国际旅行所有限责任公司42,918.
6842,918.
68南宁康辉国际旅行社有限公司6,027.
426,027.
42如家酒店集团5,514,890,360.
905,514,890,360.
90广州瑞致租车有限公司198,071,270.
75198,071,270.
75上海璞风酒店管理有限公司4,466,710.
694,466,710.
69上海伟冉汽车租赁有限公司799,750.
42799,750.
42西藏康辉旅行社有限公司42,136.
9642,136.
96宁夏康辉畅游国际旅行社有限公司37,814.
5737,814.
57廊坊市康辉旅行社有限公司1,616.
211,616.
21合计372,492,590.
115,718,309,660.
5011,934,192.
796,078,868,057.
82说明:本期增加的商誉主要系:①本期增加的如家酒店集团商誉系2016年本公司之子公司首旅酒店下属首旅酒店集团(香港)控股有限公司非同一控制下收购其股权与本公司原持有的如家酒店集团股权在购买日重新计量共同形成.
②本期增加的广州瑞致租车有限公司商誉系2016年本公司之子公司首汽股份下属首汽租赁有限责任公司(以下简称首汽租赁)本期非同一控制下收购其59.
41%比例股权形成.
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额河善贞4,408,737.
694,408,737.
69鸭哥科技1,974,130.
371,974,130.
37合计6,382,868.
066,382,868.
06北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-77-说明:期末本公司对商誉对应的不同资产组进行减值测试,根据减值测试的结果,收购鸭哥科技本期期末商誉发生减值金额为1,974,130.
37元;收购河善贞产生的商誉发生减值金额为4,408,737.
69元;其他商誉无减值情况.
21、长期待摊费用项目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费281,245,976.
10115,053,916.
1057,913,759.
6929,917,859.
19308,468,273.
32固定资产改良支出162,867,465.
653,088,223,242.
65479,204,308.
3791,526,158.
272,680,360,241.
66租赁费29,655,140.
7415,090,000.
0011,559,750.
8033,185,389.
94其他139,240,904.
6394,964,711.
0629,420,209.
6963,413,487.
35141,371,918.
65合计613,009,487.
123,313,331,869.
81578,098,028.
55184,857,504.
813,163,385,823.
57说明:(1)装修费其他减少主要为首商股份由于其下属十里堡关店,长期待摊费于本期一次全部摊销18,633,742.
36元;(2)固定资产改良支出其他减少主要为首旅酒店减少89,057,372.
94元,其中计提减值准备59,645,337.
89元;(3)其他的减少主要为华龙实业结转至固定资产63,349,206.
44元.
22、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示A、已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额年初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异一、递延所得税资产资产减值准备239,565,829.
19958,290,740.
29113,083,813.
29452,346,349.
34开办费933,144.
463,732,577.
84可抵扣亏损317,181,531.
331,268,726,125.
2110,198,093.
5840,792,374.
26租金直线法和支付金额差异234,462,577.
53937,850,310.
12464,285.
721,857,142.
87预提费用118,718,785.
16474,875,140.
6887,915,401.
01351,661,604.
18递延收益106,532,928.
30426,131,713.
2133,936,996.
48135,747,985.
86非同一控制下企业合并所确认的不利租约65,609,426.
93262,437,707.
73预提土地增值税41,046,411.
72164,185,646.
8738,387,527.
06153,550,108.
22折旧及摊销28,132,257.
62112,529,030.
427,082,154.
3828,328,617.
50北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-78-非经营性资产移交综合补偿费17,635,000.
0070,540,000.
00非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基础差异12,437,202.
0649,748,808.
23预售房预缴所得税9,211,461.
6336,845,846.
527,712,486.
4630,849,945.
84安全生产费5,429,297.
2521,717,189.
00其他23,822,104.
0695,288,416.
231,395,914.
005,583,655.
96小计1,215,288,659.
994,861,182,063.
35305,605,969.
231,222,434,973.
03二、递延所得税负债计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动估值41,995,215.
38167,980,860.
3859,072,761.
99236,291,047.
94非同一控制下企业合并所确认的商标权704,850,000.
002,819,400,000.
00非同一控制企业合并子公司公允价值与账面价值的差额变动227,495,585.
02909,982,340.
10204,775,419.
52819,101,678.
07非同一控制下企业合并所确认的有利租约76,497,262.
47305,989,049.
86非同一控制下企业合并所确认的特许合同36,123,125.
00144,492,500.
00交易性金融资产公允价值变动损益1,667,024.
196,668,096.
751,998,358.
197,993,432.
75其他30,059,312.
75133,938,080.
901,812,390.
7815,545,374.
80小计1,118,687,524.
814,488,450,927.
99267,658,930.
481,078,931,533.
56(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异698,037,360.
06607,501,981.
52可抵扣亏损5,607,849,810.
534,651,509,457.
45合计6,305,887,170.
595,259,011,438.
97(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额备注2016年——469,156,032.
912017年490,031,835.
90473,767,449.
252018年844,854,464.
31927,576,656.
512019年1,544,624,106.
421,559,271,938.
962020年1,298,430,870.
321,218,070,038.
502021年1,285,743,702.
83——北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-79-以后年度144,164,830.
753,667,341.
32合计5,607,849,810.
534,651,509,457.
4523、其他非流动资产项目期末余额年初余额预付工程款1,460,788,180.
55992,798,122.
88预付的其他长期资产款项等941,254,503.
9987,815,204.
67股权分置流通权成本230,742,052.
94230,742,052.
94旅行社质保金66,683,556.
4360,686,026.
85租赁油站租赁费50,416,601.
6633,107,563.
31车辆使用权40,651,427.
8540,651,427.
85长期租赁保证金37,912,030.
6372,604,699.
51股权投资差额10,684,625.
1022,375,127.
40预付设备款1,802,573.
452,143,855.
29合计2,840,935,552.
601,542,924,080.
70(1)股权分置流通权成本系本公司对首旅酒店、首商股份股权分置改革时产生的股权分置流通权78,300,767.
15元和152,441,285.
79元.
(2)其中尚未摊销完毕的股权投资差额如下:本单位名称被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额剩余摊销期限(月)东来顺武汉市东来顺餐饮服务有限公司9,178,333.
33440,560.
008,737,773.
33238首旅集团新侨饭店6,619,296.
074,672,444.
301,946,851.
775首旅集团西安建国饭店有限公司6,322,008.
006,322,008.
00首旅酒店五指山旅游开发有限公司173,673.
34173,673.
34首旅集团东来顺81,816.
6781,816.
67合计22,375,127.
4111,690,502.
3110,684,625.
10说明:本期摊销额为11,690,502.
31元.
24、短期借款(1)短期借款分类借款类别期末余额年初余额抵押借款220,000,000.
00204,000,000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-80-保证借款6,224,354,434.
141,598,916,068.
07信用借款1,432,000,000.
002,764,000,000.
00合计7,876,354,434.
144,566,916,068.
07(2)抵押借款贷款单位借款余额抵押物中国银行股份有限公司宁波市分行174,000,000.
00宁波市海曙区灵桥路2号的房产及房产所占用土地使用权中国民生银行股份有限公司总行营业部26,000,000.
00北京市朝阳区农展馆南路13号12层1501号-1513号、北京市朝阳区农展馆南路5号11层1-7号中国银行股份有限公司昆明市盘龙支行10,000,000.
00昆明市永丰路6号的房产及房产所占用土地使用权上海浦东发展银行成都金沙银行5,000,000.
00四川康辉办公楼(SOHO大厦三层)上海浦东发展银行成都紫荆支行5,000,000.
00四川康辉办公楼(SOHO大厦三层)合计220,000,000.
00(3)保证借款贷款单位借款余额担保人中国工商银行股份有限公司宁波东门世纪苑支行316,000,000.
00首旅集团中国工商银行股份有限公司阜外大街支行252,906,578.
60首旅集团中国工商银行股份有限公司王府井支行155,000,000.
00首旅集团中国工商银行股份有限公司宁波天园支行140,000,000.
00首旅集团中国工商银行股份有限公司国贸大厦支行130,000,000.
00首旅集团中国工商银行股份有限公司北京商务中心区支行41,000,000.
00首旅集团中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行40,000,000.
00首旅集团中国工商银行股份有限公司北京西单支行40,000,000.
00首旅集团中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行155,000,000.
00首旅集团中国农业银行股份有限公司鄞州支行55,000,000.
00首旅集团中国银行股份有公司北京分行3,593,000,000.
00首旅集团北京银行股份有限公司金运支行546,322,126.
00首旅集团汇丰银行有限公司北京分行229,349,529.
54首旅集团北京农村商业银行股份有限公司商务中心区支行200,000,000.
00首旅集团华夏银行股份有限公司北京光华支行200,000,000.
00首旅集团中信银行股份有限公司国际大厦支行94,000,000.
00首旅集团北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-81-中国民生银行股份有限公司国贸支行27,776,200.
00深圳东胜华美文化旅游有限公司招商银行股份有限公司上海丽园支行9,000,000.
00上海如家酒店管理有限公司合计6,224,354,434.
1425、吸收存款项目期末余额年初余额定期存款300,000,000.
0026、应付票据类别期末余额年初余额商业承兑汇票198,525,000.
00银行承兑汇票149,779,790.
8173,313,237.
99合计348,304,790.
8173,313,237.
99说明:本期无已到期未支付的应付票据.
27、应付账款账龄期末余额年初余额1年以内(含1年)2,090,148,342.
132,033,737,280.
521至2年(含2年)52,908,880.
40108,579,669.
382至3年(含3年)55,324,590.
1638,220,323.
013年以上92,884,470.
2975,223,864.
56合计2,291,266,282.
982,255,761,137.
47说明:本公司无账龄超过1年的重要应付账款.
28、预收款项项目期末数期初数1年以内(含1年)3,520,027,725.
012,790,345,986.
301年以上416,547,132.
59260,293,696.
57合计3,936,574,857.
603,050,639,682.
87账龄超过1年的重要预收款项项目期末数未偿还或未结转的原因华油宏基(大连)石油化工有限公司12,208,600.
00尚未发货中国建设银行股份有限公司东莞市分行5,377,621.
99未走团合计17,586,221.
99北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-82-29、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬275,002,226.
856,031,093,278.
805,668,936,157.
12637,159,348.
53离职后福利-设定提存计划152,952,310.
49775,986,541.
79840,375,881.
1688,562,971.
12辞退福利30,582,093.
61148,097,191.
5236,810,303.
48141,868,981.
65合计458,536,630.
956,955,177,012.
116,546,122,341.
76867,591,301.
30(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴178,830,095.
194,305,963,517.
783,956,761,660.
95528,031,952.
02职工福利费6,082,040.
42386,403,899.
91386,008,634.
476,477,305.
86社会保险费37,407,835.
55409,857,795.
14405,832,321.
4241,433,309.
27其中:医疗保险费34,860,773.
62371,393,727.
96367,122,222.
5539,132,279.
03工伤保险费445,593.
8111,914,925.
9511,700,126.
92660,392.
84生育保险费1,221,521.
5825,634,640.
2725,341,918.
631,514,243.
22其他879,946.
54914,500.
961,668,053.
32126,394.
18住房公积金5,571,168.
32252,012,199.
75249,849,063.
977,734,304.
10工会经费和职工教育经费39,822,434.
5984,029,123.
4083,233,039.
7640,618,518.
23其他短期薪酬7,288,652.
78592,826,742.
82587,251,436.
5512,863,959.
05合计275,002,226.
856,031,093,278.
805,668,936,157.
12637,159,348.
53(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险22,955,396.
37600,602,881.
32590,939,749.
0132,618,528.
68失业保险费1,299,006.
0228,487,428.
9427,535,708.
372,250,726.
59企业年金缴费128,697,908.
10146,896,231.
53221,900,423.
7853,693,715.
85合计152,952,310.
49775,986,541.
79840,375,881.
1688,562,971.
1230、应交税费项目年初余额本期应交本期已交期末余额增值税-182,957,356.
221,129,116,406.
82864,595,883.
1381,563,167.
47消费税2,319,155.
3522,379,574.
8422,523,519.
522,175,210.
67营业税56,253,412.
73258,717,484.
52306,542,835.
478,428,061.
78北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-83-资源税69,637.
44513,247.
36494,463.
8688,420.
94企业所得税189,734,158.
05826,791,225.
49753,263,776.
31263,261,607.
23城市维护建设税6,745,914.
7772,994,413.
1972,530,506.
747,209,821.
22房产税1,499,007.
21211,109,223.
73207,284,384.
825,323,846.
12土地使用税1,861,252.
3661,340,915.
3760,676,315.
692,525,852.
04土地增值税195,819,578.
26293,133,966.
059,321,306.
12479,632,238.
19个人所得税108,114,826.
41196,867,265.
42273,320,447.
8331,661,644.
00教育费附加5,089,674.
6854,646,561.
2454,021,449.
965,714,785.
96其他税费2,651,786.
6471,858,876.
7861,242,889.
7213,267,773.
70合计387,201,047.
683,199,469,160.
812,685,817,779.
17900,852,429.
3231、应付利息项目期末余额年初余额企业债券利息200,795,380.
96232,868,835.
62短期借款应付利息13,411,191.
643,561,829.
47分期付息到期还本的长期借款利息3,832,194.
271,030,361.
19合计218,038,766.
87237,461,026.
2832、应付股利单位名称期末余额年初余额划分为权益工具的永续债股利25,698,630.
1325,698,630.
13普通股股利(应付利润)137,901,722.
114,774,230.
66合计163,600,352.
2430,472,860.
79明细如下:单位名称期末余额年初余额新加坡新诚集团有限公司133,000,000.
00划分为权益工具的永续债股利25,698,630.
1325,698,630.
13正达出租汽车公司992,800.
00992,800.
00北京工美集团有限责任公司912,500.
00912,500.
00自然人股东864,609.
90351,234.
90北京王府井百货(集团)股份有限公司500,000.
00500,000.
00中国技术进出口总公司180,000.
00180,000.
00其他股东1,451,812.
211,837,695.
76合计163,600,352.
2430,472,860.
79北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-84-33、其他应付款(1)按款项性质列示项目期末余额年初余额应付费用1,334,267,117.
88864,012,310.
16应付工程及设备款1,142,470,656.
32492,477,360.
18押金、保证金883,780,016.
97627,098,260.
85代收代付款512,666,472.
84371,289,202.
54购房订金470,218,620.
87416,891,160.
01未结算项目款386,946,710.
41586,383,794.
57往来款352,572,876.
05500,914,318.
36应付增资预付款233,405,944.
21100,000,000.
00非经营性资产移交费139,100,000.
00应付限制性现金奖励105,766,616.
05暂收款项89,569,964.
1363,169,554.
84应付股权转让款85,361,252.
1338,571,381.
25股权转让保证金77,000,000.
0077,000,000.
00其他566,159,400.
69324,552,516.
74合计6,379,285,648.
554,462,359,859.
50(2)账龄超过1年的重要其他应付款债权单位名称期末余额未偿还原因天天家园尚未支付的工程款365,466,321.
00未到结算期中国泛海控股集团321,285,222.
00尚未结算,暂不支付预计转让土地使用权相关税费184,498,795.
25转让事项尚未完结首汽股份应付车辆保险费164,462,931.
25未结事故东圣投资有限公司41,000,000.
00购房订金尚未结算北京永安兴业房地产开发有限公司32,687,672.
36往来款合计1,109,400,941.
8634、一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额1年内到期的其他长期负债290,727,272.
111年内到期的长期借款180,833,885.
8847,327,958.
231年内到期的应付债券2,399,856,141.
65北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-85-1年内到期的长期应付款493,268.
50合计471,561,157.
992,447,677,368.
3835、其他流动负债项目期末余额年初余额短期债券5,700,000,000.
009,000,000,000.
00土地增值税清算准备164,185,646.
87153,550,108.
22促销积分104,384,852.
09134,373,812.
86央行再贴现票据61,054,125.
0069,895,000.
00免租期租金25,883,997.
7531,616,610.
41合计6,055,508,621.
719,389,435,531.
4936、长期借款(1)长期借款分类借款类别期末余额年初余额期末利率期间抵押借款2,306,099,745.
822,355,741,994.
274.
41-6.
55保证借款1,055,876,858.
85260,000,000.
004.
275-4.
75信用借款1,735,438,300.
001,712,766,258.
231.
2-7.
8小计5,097,414,904.
674,328,508,252.
50减:一年内到期的长期借款180,833,885.
8847,327,958.
23合计4,916,581,018.
794,281,180,294.
27(2)抵押借款贷款单位借款余额抵押物交通银行股份有限公司北京望京支行1,809,915,975.
45北京燕翔饭店有限责任公司房屋建筑物及土地使用权中信银行股份有限公司方庄支行331,189,032.
00紫金世纪尚未销售的二十八套公寓交通银行股份有限公司通州支行86,100,000.
00紫峰九院嘉园二级开发产品中国银行股份有限公司宁波市分行75,000,000.
00宁波市海曙区灵桥路2号的房产及房产所占用土地使用权中国民生银行股份有限公司水果湖支行2,250,000.
11武昌区珞珈山街小洪山东区34号湖北省科技创业大厦A栋A单元14层1402室及1403室广州农村商业银行股份有限公司越秀支行1,644,738.
26广州瑞致租车有限公司车辆合计2,306,099,745.
82(3)保证借款北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-86-贷款单位借款余额担保人中国农业银行鄞州支行250,000,000.
00首旅集团交通银行三元支行294,915,258.
85首旅集团、首汽股份中国银行东城支行200,000,000.
00首旅集团、首汽股份华夏银行北京光华支行310,961,600.
00首旅集团合计1,055,876,858.
8537、应付债券(1)应付债券明细项目期末余额年初余额2016年第二期中票4,000,000,000.
002016年第一期公司债1,500,000,000.
002015年第一期中期票据1,400,000,000.
001,400,000,000.
002016年第一期公司债500,000,000.
002015年可交换债券316,235,590.
61303,474,890.
532014年第一期私募基金15亿1,500,000,000.
002010年企业债699,888,110.
172010年企业债199,968,031.
48小计7,716,235,590.
614,103,331,032.
18减:一年内到期的应付债券2014年第一期私募基金15亿元1,500,000,000.
002010年企业债699,888,110.
172010年企业债199,968,031.
48合计7,716,235,590.
611,703,474,890.
53(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)(续)债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额本期发行2014年第一期私募基金15亿元1,500,000,000.
002014/5/192年1,500,000,000.
001,500,000,000.
002015年第一期中票1,400,000,000.
002015/5/145年1,400,000,000.
001,400,000,000.
002010年企业债700,000,000.
002013/5/63年700,000,000.
00699,888,110.
172010年企业债200,000,000.
002013/5/63年200,000,000.
00199,968,031.
482015年可交换债券343,397,600.
002015/12/233年343,397,600.
00303,474,890.
532016年第二期中票4,000,000,000.
002016/4/205年4,000,000,000.
004,000,000,000.
002016年第一期公司债1,500,000,000.
002016/8/110年1,500,000,000.
001,500,000,000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-87-2016年第一期公司债500,000,000.
002016/8/17年500,000,000.
00500,000,000.
00合计10,143,397,600.
0010,143,397,600.
004,103,331,032.
186,000,000,000.
00(续)债券名称面值其他增加按面值计提利息折溢价摊销本期偿还减:应付利息期末余额2014年第一期私募基金15亿元1,500,000,000.
0034,594,520.
521,534,594,520.
522015年第一期中票1,400,000,000.
0061,152,000.
0022,344,000.
0038,808,000.
001,400,000,000.
002010年企业债700,000,000.
0032,060,000.
00-111,889.
83732,060,000.
002010年企业债200,000,000.
009,160,000.
00-31,968.
52209,160,000.
002015年可交换债券343,397,600.
001,400.
00-12,759,300.
08316,235,590.
612016年第二期中票4,000,000,000.
00101,321,643.
86101,321,643.
864,000,000,000.
002016年第一期公司债1,500,000,000.
0020,478,082.
1920,478,082.
191,500,000,000.
002016年第一期公司债500,000,000.
006,619,178.
076,619,178.
07500,000,000.
00合计10,143,397,600.
001,400.
00265,385,424.
64-12,903,158.
432,498,158,520.
52167,226,904.
127,716,235,590.
61说明:可交换债的基本情况:经2015年第9次临时董事会决议通过,经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权[2015]202号核准,本公司于2015年12月23日至2015年12月31日公开发行3,433,976.
00份可交换公司债券,每份面值100元,发行总额343,397,600.
00元,债券期限为3年.
此次债券为固定利率债券,票面利率在债券存续期内固定不变,票面利率不超过0.
1%每年,单利按年计息,不计复利,此次可交换债券利息每一年支付一次,最后一期利息随本金一起支付.
2016年12月23日为第一次派息日.
交换股期自发行之日起(2015年12月22日)6个月后的第一个交易日起,至可交换公司债券到期日(2018年12月22日)前一个交易日止,持有人可在交换期内申请交换股权.
可交换公司债券发行时的初始交换价格为每股人民币18.
55元.
此次发行可交换公司债券应募集资金总额为人民币343,397,600.
00元,扣除承销费等343,397.
60元后的募集资金为人民币343,054,202.
40元.
本公司以银行同期贷款利率下浮10%后的优惠利率4.
28%为折现率,确认负债成份为303,818,288.
13元,权益成份为39,579,311.
87元.
扣除发行费用,应付债券的初始确认金额为303,474,890.
53元,其中:债券面值343,397,600.
00元,利息调整-39,922,709.
47元.
按权益成份确认其他权益工具可交换债券转股权39,579,311.
87元.
此次发行可交换债券的标的股票简称和代码为首旅酒店(600258.
SH),标的股票公司为首旅酒店,本公司将持有的18,512,000股无限售条件流通首旅酒店股票及其孳息(包括送股、转股和现金红利)一并质押给债权受托管理人,用于对本期可交换债券持有人交换股票和本期债券本息偿付提供担保.
38、优先股、永续债等金融工具北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-88-(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况发行在外的金融工具发行时间会计分类股利率或利息率发行价格数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况永续债2015/9/21其他权益工具4.
69%10020,000,0002,000,000,000.
00永续不涉及不涉及(2)主要条款本期中期票据期限:于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期;递延支付利息条款:除非发生强制付息事件,本期中期票据的每个付息日,发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制;前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息.
每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息.

赎回权:于本期中期票据第5个和其后每个付息日,发行人有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息)赎回本期中期票据无强制性赎回条款.
(3)发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况发行在外的金融工具年初余额本期增加本期减少期末余额数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值永续债20,000,0001,988,000,000.
0020,000,0001,988,000,000.
00(4)股利(或利息)的设定机制本期中期票据采用固定利率计息;本期中期票据前5个计息年度的票面利率将通过簿记建档、集中配售方式确定,在前5个计息年度内保持不变.
自第6个计息年度起,每5年重置一次票面利率,本年依据发行条款确认利息25,698,630.
13元.
39、长期应付款期末余额最大的前5项:项目期末余额年初余额司机保证金183,561,977.
39198,621,269.
39股东借款74,084,682.
5967,270,059.
70押金34,673,077.
6232,818,964.
66公共维修基金18,645,350.
3219,727,005.
47财政补贴款5,300,000.
005,300,000.
00其他1,572,078.
7510,475,644.
44北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-89-小计317,837,166.
67334,212,943.
66减:一年内到期长期应付款493,268.
50493,268.
50合计317,343,898.
17333,719,675.
1640、长期应付职工薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额一年后支付的辞退福利31,388,931.
764,857,822.
8011,753,770.
4924,492,984.
07说明:辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注四、22(4).
41、专项应付款项目年初余额本期增加本期减少期末余额财政补助资金2,806,000.
002,806,000.
00地铁拆迁补偿1,626,674.
501,626,674.
50旅游产业发展专项资金1,500,000.
001,500,000.
00首旅职工技能大赛79,694.
402,450,000.
001,053,139.
281,476,555.
12农工商项目500,000.
00500,000.
00锅炉改造补助资金122,284.
00122,284.
00其他225,100.
00225,100.
00合计6,859,752.
902,450,000.
004,084,239.
285,225,513.
6242、预计负债项目期末余额年初余额未决诉讼228,859,737.
05212,940,859.
51闭店预计损失10,486,999.
1831,589,566.
57合计239,346,736.
23244,530,426.
08说明:(1)北京友谊大厦项目1994年本公司之子公司西友集团与香港鹏信发展有限公司(以下简称鹏信公司)组建合作公司拟开发友谊大厦项目,由于对方存在虚假注册等严重违约行为,西友集团于2001年9月向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁请求,对方提出反请求.
2001年10月,仲裁一次开庭未有结果,二次开庭对鹏信公司提出的西友集团没有在合同签署后100天内将土地使用权证办给合作公司等理由进行裁定,要求西友集团承担主要违约责任,赔偿对方7,000万元损失.
2003年,为继续推动友谊大厦项目,西友集团与中房海外(香港)有限公司(以下简称中房海外)签订关于合作建设北京友谊国际大厦项目的合同,2003年7月,双方成立中外合作经营企业"北京友谊置业有限公司"具体负责该项目的运作(以下简称友谊置业),北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-90-由于中房海外无资金实力,项目推迟到2006年尚未启动,为此西友集团决定解除与中房海外合同,并寻找新合作伙伴-萃力国际投资有限公司(以下简称萃力国际).
2006年4月与萃力国际签订意向书,萃力国际支付3000万元信用金.
2006年7月5日与萃力国际签订合作合同,萃力国际支付3亿元保证金.
但中房海外拒不解除合同,西友集团2006年9月向北京市二中院起诉,要求解散北京友谊置业有限公司.
北京市高院2009年2月判决结束合作合同.
2010年5月,中房海外不服判决,上诉最高人民法院,最高法院判定双方继续合作,互不赔偿.
针对上述事项,西友集团根据仲裁结果和法院判决结果计提了预计负债共计334,301,565.
75元,其中赔偿本金70,000,000元,违约金33,000,000.
00元,利息费用230,400,065.
75元,其他相关费用901,500.
00元.
2012年2月6日,西友集团就先行归还萃力国际3.
3亿元项目款本金问题达成《协议书》,并于2012年2月15日返还了3.
3亿元人民币项目款.
2012年4月5日,西友集团与鹏信公司达成《和解协议》,并于当日支付了和解款人民币5,800万元,双方关于北京友谊大厦有限公司的清算再无任何争议,双方相互不再负有任何债权债务,此案已了结.
截至2016年12月31日止,本项目预计负债余额为204,347,438.
52元.
(2)秦皇岛案2000年6月,西友集团与秦皇岛圣地置业有限公司(以下简称圣地置业)签署合作经营"秦皇岛北京西单商场有限公司"意向书,2001年6月,正式签订管理输出合同,西友集团同意圣地置业所属华商大厦冠名西单商场,投资,建设及资金由圣地置业负责,商场经营由圣地置业承担成果,不得以西单商场名义从事非法活动.
由于圣地置业资金不足,大厦半停顿,2002年初,圣地置业擅自以西单商场合作名义售楼,华商大厦业主将西友集团、圣地置业,华商资产公司列为被告,提起诉讼.
秦皇岛中院2006年下达一审判决书,判令西友集团承担圣地置业、华商资产公司不能承担的50%赔偿.
西友集团后上诉河北省高院,秦皇岛中院判令西友集团承担上述两公司不足部分80%补充赔偿责任.
2009年5月,西友集团向河北省最高院再次提出上诉,最高院维持一审判决.
2009年9月,秦皇岛中院对华商大厦进行评估,价值约为1.
6亿元,并在2010年进行两次拍卖未果.
根据法院对业主上诉的判决情况、华商大厦评估价值、拍卖情况以及圣地置业对外抵押情况等,西友集团确认预计负债10,510.
00万元.
2011年2月16日,秦皇岛市中级人民法院判决西友集团支付第一批上诉业主赔偿款共计89,313,295.
58元,2011年4月11日西友集团已全额支付,此案未完结,仍有零星业主陆续上诉要求赔偿,截至2016年12月31日止,西友集团已陆续支付其他部分上诉业主赔偿款共计7,193,283.
43元,预计负债余额为8,593,420.
99元.
(3)首商股份西单商场十里堡店闭店预计损失本公司之子公司首商股份的西单商场十里堡店于2010年4月28日开业,其经营场地系首商股份承租的北京京港物业发展有限公司(以下简称京港物业)位于北京市朝阳区朝阳路十里堡城市广场地下一层至地上六层的商业经营用房,建筑面积共计32,093.
89平方米,租赁期15年(自2010年2月1日开始至2025年1月31日止).
由于租赁房屋部北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-91-分楼层存在消防安全隐患,2015年北京市朝阳区消防支队对西单商场十里堡店五层进行了临时查封处罚,导致五层至今处于关闭状态,严重影响了整体经营布局及调整.
后虽经双方多次协商,未能就合同解除条件达成一致、存在争议和诉讼风险.
为了控制经营风险,减少经营损失,考虑到目前西单商场十里堡店已造成的实质性影响以及对未来持续经营的影响,2015年12月14日总经理办公会同意公司于近期全面关闭西单商场十里堡店,提交董事会审议.
闭店的相关损失已进行估算,包括预计的未摊销完毕的长期资产损失、辞退人员费用等.
本期减少系十里堡西单店于本期正式闭店,本公司将账面资产进行了转销,对本期辞退人员进行了补偿,支付了部分供应商违约金以及其他费用,相应对预计负债的余额进行了冲减.
43、递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额政府补助81,738,296.
1410,479,172.
0215,253,200.
4476,964,267.
72会员费收入272,188,537.
57241,168,948.
5831,019,588.
99预收房租5,422,984.
38-538,061.
284,884,923.
10税控机抵税5,230.
431,940.
523,289.
91金税盘摊销490.
0085.
75404.
25合计87,166,510.
95282,668,199.
59256,962,236.
57112,872,473.
97其中:递延收益-政府补助情况补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期返还的金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关华龙旅游发展基金14,140,000.
0014,140,000.
00与收益相关财务公司补贴款14,000,000.
0014,000,000.
00与收益相关绿化改造政府补助(绿野晴川)9,005,061.
12813,249.
728,191,811.
40与资产相关旅游委前期奖励经费(北京首寰)8,000,000.
002,000,000.
006,000,000.
00与资产相关北京野生动物园升级改造工程以奖代补资金6,736,658.
71527,334.
846,209,323.
87与资产相关职业培训补贴3,782,314.
002,450,000.
001,332,314.
00与收益相关清洁生产项目3,630,396.
00375,000.
004,005,396.
00与收益相关宴会厅灯光音响设备更新项目3,517,676.
661,245,126.
362,272,550.
30与资产相关和平门西二改造政府补助3,175,000.
00635,000.
042,539,999.
96与资产相关撞击流餐饮油烟净化设备开发应用政府补助2,870,000.
002,870,000.
00与收益相关华龙街店商委项目资金政府补助(东来顺)2,600,000.
00650,000.
001,950,000.
00与资产相关国资委就业稳定补贴项目2,178,298.
872,178,298.
87与收益相关三亚南山文化旅游区停车场政府补助1,857,142.
8768,571.
361,788,571.
51与资产相关北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-92-财务公司房屋补助1,374,173.
001,374,173.
00-与收益相关配送中心升级改造政府补助1,300,000.
00240,000.
001,060,000.
00与资产相关歌华电视购物项目政府补助850,000.
00850,000.
00与资产相关展览馆项目政府补助686,000.
00166,600.
00519,400.
00与资产相关餐饮厨房油烟净化设备改造项目政府补助680,000.
00350,000.
001,030,000.
00与资产相关北京旅游咨询站点补助108,727.
6079,556.
8029,170.
80与资产相关北京市教育委员会青年教师校外基地扶持基金40,000.
00193,099.
65193,099.
6540,000.
00与收益相关东来顺呼家楼饭庄装修工程补贴款2,219,400.
002,219,400.
00与资产相关旅游委补助资金(华龙)1,340,000.
001,340,000.
00与资产相关大运河锅炉改造1,300,000.
001,300,000.
00与资产相关东来顺集团环保专项资金拨款301,600.
00301,600.
00与资产相关王府井店排烟系统改造补助260,000.
00260,000.
00与资产相关东来顺新源里饭庄修缮工程补贴款200,000.
0093,333.
24106,666.
76与资产相关稳岗补贴3,450,472.
373,450,472.
37与收益相关其他政府补助1,206,847.
31489,600.
001,266,683.
06429,764.
25与资产相关合计81,738,296.
1410,479,172.
0215,253,200.
4476,964,267.
72说明:(1)递延租金收益为全聚德于1996年与中国建设银行股份有限公司北京东四支行签订为期30年的租赁合同.
(2)政府补助本期增加主要为:①本公司之子公司华龙实业收到旅游发展委员会下拨的补助资金1,340,000.
00元;②东来顺收到北京市财政局下拨的饭庄修缮工程补贴款2,419,400.
00元;③首汽收到清洁生产项目资金375,000.
00元;④全聚德收到油烟设备改造款610,000.
00元;⑤东来顺收到环保专项资金拨款301,600.
00元.
政府补助本期减少主要为:①本公司结转北京首寰北京环球影城主题公园项目前期补助经费2,000,000.
00元;②财务公司结转房屋补助款1,374,173.
00元;③丰盛世纪宴会厅灯光音响设备更新项目,本期结转1,245,126.
36元;④首旅本部结转职业培训补贴2,450,000.
00元;⑤华龙本期结转绿化改造政府补贴813,249.
72元;⑥东来顺华龙街店商委项目资金政府补助项目本期结转650,000.
00元;⑦全聚德和平门西二改造政府补助项目本期结转635,000.
04元;⑧华龙北京野生动物园升级改造工程以奖代补资金项目本期结转527,334.
84元;⑨全聚德配送中心升级改造政府补助项目本期结转240,000.
00元;⑩其他项目本期结转1,674,744.
46元.
本期各单位收到稳岗补贴3,450,472.
37元,本期已全部结转;本期首旅本部收到北京市教育委员会青年教师校外基地扶持基金193,099.
65元,本期已全部结转.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-93-其他政府补助包括:本公司之子公司东来顺新东安店递延收益和紫竹桥店递延收益,东来顺望京饭庄项目民委补贴款,东来顺新东安饭庄民委餐厅装饰改造补贴款;康辉旅游标准化建设工作补助项目、旅游智慧化项目补助项目、旅游专项发展基金项目等.

44、其他非流动负债项目期末数期初数租金直线法和实际支付金额之差异746,700,036.
55不利租约262,437,707.
73汇率并轨差20,409,590.
8820,409,590.
88其他34,967.
9434,967.
94待转销项税额462.
78合计1,029,582,765.
8820,444,558.
8245、实收资本投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)国家资本金4,809,232,326.
6410074,800,000.
004,884,032,326.
64100说明:本期增加为:(1)本公司本期获得北京市财政局拨付的国有经营预算资金5,000万元,用于支持环球影城建设项目;(2)本公司本期获得北京市财政局拨付的国有经营预算资金2,000万元,用于支持明斯克北京饭店有限责任公司开发建设项目;(3)本公司本期获得北京市财政局拨付的国有经营预算资金支持企业信息化项目480万元.
46、其他权益工具发行在外的金融工具年初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值永续中票20,000,0001,988,000,000.
020,000,0001,988,000,000.
00可交换债券转股权39,579,311.
8739,579,311.
87合计2,027,579,311.
872,027,579,311.
87说明:经北京市人民政府国有资产监督管理委员京国资产权[2015]46号《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于同意北京首都集团有限责任公司发行20亿元永续中票北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-94-的批复》核准,本公司于2015年9月21日公开发行公司债券,此次共发行20亿元公司债券,每张面值为人民币100元,共计2,000万张,募集资金2,000,000,000元,扣除承销费用等12,000,000元后,募集资金净额为1,988,000,000元.
47、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价986,948,375.
1246,530,347.
91940,418,027.
21其他资本公积2,245,573,106.
34307,566,504.
13417,575,000.
002,135,564,610.
47原制度资本公积转入859,873,264.
95859,873,264.
95合计3,105,446,371.
291,294,514,879.
25464,105,347.
913,935,855,902.
63说明:(1)资本溢价变动①本期增加为:A、经中国证券监督管理委员会《关于核准北京首旅酒店(集团)股份有限公司向北京首都旅游集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可(2016)1677号)核准,本公司之子公司首旅酒店于2016年10月14日发行股份246,862,552股,购买本公司之子公司宝利投资100%股权和如家酒店集团19.
03%股权;于2016年12月29日发行股份201,523,075股募集配套资金.
受首旅酒店引入新股东增加权益等综合影响,本公司相应增加资本溢价986,948,375.
12元.
②本期减少为:A、本公司本期于二级市场购买首旅酒店股票,购买价格超过享有其净资产份额部分冲减资本溢价20,685,641.
86元;B、本公司向本公司子公司首旅酒店收购其持有的本公司子公司首汽股份8.
2775%股权,购买价格超过享首汽股份的净资产份额由少数股东享有部分冲减资本溢价23,654,613.
70元;C、本公司之控股子公司北京首寰本期增资,本公司向其增资持股比例由40%增至50%,出资额超过享有其净资产变动的部分冲减资本溢价2,190,092.
35元.
(2)其他资本公积变动①本期增加为:A、本期本公司联营企业民生信托本期增资,导致本公司持股比例下降,确认被动稀释的影响增加资本公积76,462,284.
19元;B、本公司之子公司华龙实业本期处置其下属全资子公司北京华龙景区旅游开发有限公司40.
00%的股权,确认增加资本公积119,715,679.
11元.
本公司按权益比例相应增加资本公积119,715,679.
11元;北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-95-C、本公司之子公司京海航程权益法核算联营企业增加资本公积109,265,730.
23元,本公司按权益比例相应增加资本公积109,265,730.
23元;D、本公司之子公司首旅酒店权益法核算联营企业本期资本公积变动2,544,738.
40元;按照持股比例享有的如家酒店集团资本公积的增加1,370,707.
97元.
上述两项合计3,915,446.
37元,本公司按权益比例相应增加资本公积2,122,810.
60元.
②本期减少为:A、本期本公司之子公司宝利投资权益法核算的联营企业如家酒店集团减少资本公积128,706,677.
95元,本公司按权益比例相应减少资本公积128,706,677.
95元;B、本公司之子公司首旅酒店本期并购如家酒店集团,本公司之子公司宝利投资原持有如家酒店集团部分股权按照购买日的公允价值进行重新计量导致减少资本公积288,868,322.
05元.
48、专项储备项目年初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费23,533,511.
6910,173,718.
8311,879,431.
1121,827,799.
41说明:本公司之子公司首汽股份当期计提专项储备12,280,571.
84元,使用专项储备14,444,545.
08元,本公司按权益比例相应调整;相应少数股东权益净减少1,705,712.
28元.
49、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积金730,780,471.
72178,626,113.
42909,406,585.
1450、一般风险准备项目期末余额年初余额一般风险准备37,410,415.
2134,132,952.
82说明:本期增加为本公司之子公司财务公司从净利润中提取一般风险准备3,277,462.
39元,本公司按权益比例相应调整.
51、未分配利润项目本期金额上年金额本期年初余额299,811,226.
23838,937,322.
41本期增加额408,696,016.
04-434,282,055.
65其中:本期净利润转入408,696,016.
04-434,282,055.
65其他调整因素本期减少额275,703,575.
81104,844,040.
53北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-96-其中:本期提取盈余公积数178,626,113.
425,722,375.
40本期提取一般风险准备3,277,462.
392,501,835.
00本期分配现金股利数70,921,200.
00永续债利息93,800,000.
0025,698,630.
13本期期末余额432,803,666.
46299,811,226.
2352、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本1、主营业务饭店、写字楼等11,393,068,759.
421,463,092,452.
906,095,153,051.
161,308,252,163.
81商品销售15,603,150,524.
2713,510,584,365.
5016,712,674,953.
4414,504,989,552.
10旅行社收入10,799,085,736.
459,801,540,518.
4411,110,064,531.
1010,134,094,860.
14汽车客运、修理租赁2,570,951,083.
782,403,766,508.
991,527,040,757.
861,364,509,580.
09房地产、租赁收入2,035,900,942.
20428,690,054.
951,901,729,563.
30563,377,336.
91文化娱乐收入187,949,865.
3183,051,889.
56132,297,834.
2133,057,107.
66输出管理、物业管理72,695,837.
197,285,003.
8877,967,406.
648,425,689.
30其他427,708,859.
36228,688,039.
49390,115,315.
12178,628,651.
15主营业务小计43,090,511,607.
9827,926,698,833.
7137,947,043,412.
8328,095,334,941.
162、其他业务租金186,780,253.
402,203,463.
36241,099,569.
015,361,995.
04劳务费18,480,757.
4811,192,864.
338,238,288.
58667,513.
35土地使用费、转让费--5,945,130.
00-其他320,547,488.
0042,094,915.
66267,952,153.
4427,326,309.
66其他业务小计525,808,498.
8855,491,243.
35523,235,141.
0333,355,818.
05合计43,616,320,106.
8627,982,190,077.
0638,470,278,553.
8628,128,690,759.
2153、利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入44,682,147.
3746,722,370.
29—存放同业37,449,943.
8840,197,577.
98—存放中央银行5,235,755.
606,524,792.
31—买入返售金融资产1,996,447.
89利息支出1,701,402.
25283,770.
96向中央银行借款281,625.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-97-项目本期发生额上期发生额拆入资金506,014.
75吸收存款913,762.
50283,770.
96利息净收入42,980,745.
1246,438,599.
3354、手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金支出248,625.
85140,899.
75—手续费支出248,625.
85140,899.
75手续费及佣金净收入248,625.
85140,899.
7555、销售费用项目本期发生额上期发生额人工成本3,395,246,729.
892,291,307,837.
15租赁费1,806,084,029.
83459,079,853.
38客房服务清洁费570,611,492.
94216,851,411.
07能源费491,285,989.
71182,190,189.
46广告宣传费215,504,958.
45190,899,404.
08日常修理及维护费187,053,258.
9868,721,974.
68销售佣金169,733,515.
6179,965,995.
16折旧摊销费164,646,321.
80153,720,758.
95邮电费95,805,956.
6922,861,678.
71办公费(印刷及文具费)29,148,692.
6317,697,958.
29车辆费用28,851,233.
5033,832,210.
68差旅费25,596,292.
5124,181,952.
72服务管理费19,185,924.
5918,097,095.
97其他299,748,189.
52207,533,816.
19合计7,498,502,586.
653,966,942,136.
4956、管理费用项目本期发生额上期发生额人工成本2,834,641,937.
492,206,114,426.
16折旧及摊销费1,604,607,125.
06890,672,432.
78能源费317,799,711.
65326,170,371.
39日常修理及维护费150,502,821.
74151,660,068.
37北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-98-广告宣传费94,303,878.
49113,370,103.
14税费88,108,253.
73233,459,143.
43聘请中介机构费68,318,023.
7344,487,519.
39顾问咨询费61,262,331.
1524,910,397.
04差旅费44,619,067.
1934,284,892.
71租赁费43,017,259.
4846,771,631.
58管理集团管理费30,549,967.
7727,152,609.
23车辆费用23,203,757.
0326,969,360.
28其他344,479,797.
64355,685,339.
84合计5,705,413,932.
154,481,708,295.
3457、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,198,748,437.
301,075,076,016.
06减:利息资本化53,702,800.
9748,247,494.
99减:利息收入504,834,981.
62586,134,152.
65汇兑损益48,659,180.
05-13,966,015.
19减:汇兑损益资本化手续费及其他202,809,731.
49164,211,225.
83合计891,679,566.
25590,939,579.
0658、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失55,632,215.
72-21,889,881.
44存货跌价损失291,278,793.
446,323,094.
28可供出售金融资产减值损失320,000.
00长期股权投资减值损失1,100,000.
00固定资产减值损失91,555,079.
7028,663,140.
43在建工程减值损失7,208,324.
00无形资产减值损失116,568.
59商誉减值损失6,382,868.
06其他减值损失52,745,337.
892,009,891.
50合计504,919,187.
4016,526,244.
77北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-99-59、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-6,544,301.
505,220,285.
50其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益60、投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-483,796,366.
712,637,200.
63处置长期股权投资产生的投资收益228,006,389.
2559,190,614.
43以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益8,004,126.
52528,481.
79处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益19,281,638.
3213,936,246.
96持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益15,833,317.
986,658,839.
62处置可供出售金融资产取得的投资收益10,356,318.
1569,494,714.
67股权投资差额摊销-11,690,502.
31-23,606,827.
56丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得90,075,516.
12其他1,228,698,190.
62-27,345,484.
57合计1,104,768,627.
94101,493,785.
97说明:本期其他主要系本公司之子公司首旅酒店本期并购如家酒店集团,本公司之子公司宝利投资原持有如家酒店集团部分股权按照购买日的公允价值进行重新计量确认投资收益1,211,039,218.
02元.
61、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得29,171,711.
0914,766,139.
5529,171,711.
09其中:固定资产处置利得29,168,021.
8114,766,139.
5529,168,021.
81无形资产处置利得其他3,689.
283,689.
28政府补助利得229,936,261.
2161,904,182.
07229,936,261.
21捐赠利得1,000,000.
00884,059.
771,000,000.
00罚款净收入2,503,414.
423,638,215.
042,503,414.
42北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-100-无法支付款项收益7,569,578.
568,049,234.
597,569,578.
56违约金收入448,614.
0012,646,147.
62448,614.
00保险赔偿金7,443,266.
854,827,680.
427,443,266.
85其他利得22,548,634.
6814,896,572.
5222,548,634.
68合计300,621,480.
81121,612,231.
58300,621,480.
81其中,政府补助明细:项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关拆迁补偿款65,405,400.
0013,176,800.
00与收益相关税收返还36,448,850.
61与收益相关稳岗补贴13,429,287.
70与收益相关房产退税12,065,396.
25与收益相关注册资本奖励12,000,000.
00与收益相关纳税奖励9,845,236.
03336,166.
27与收益相关占地补偿9,630,456.
63与收益相关企业发展扶持资金9,066,645.
911,100,000.
00与收益相关镇经济发展资金7,830,000.
00与收益相关天津包机补贴款6,160,000.
00与收益相关还建及装修改造补助资金5,757,078.
124,485,744.
80两者都有文创资金补贴5,116,000.
007,580,834.
79与收益相关浦东新区镇级财政拨款3,810,000.
00与收益相关支持企业发展资金3,730,000.
0017,350,000.
00与收益相关嘉定财政补贴3,131,000.
00与收益相关旅游奖励款3,056,145.
594,331,768.
77两者都有华泾镇企业发展2,860,000.
00与收益相关职业培训补贴2,450,000.
00150,000.
00与收益相关房租补助1,374,173.
001,351,613.
00与收益相关省级商务发展专项资金1,309,500.
00与收益相关中共市委办公厅劳务补助1,090,400.
001,000,000.
00与收益相关第二批商贸流通业政策奖励1,000,000.
00-与收益相关绿化改造工程813,249.
72873,249.
72与资产相关北京节能环保中心能源审计奖励资770,000.
00260,000.
00与收益相关供暖补贴725,607.
781,695,142.
97与收益相关西二工程-中华老字号补助款635,000.
04与资产相关北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-101-车辆报废补助513,000.
00与收益相关企业奖励款484,000.
00472,967.
00与收益相关老旧汽车补贴431,000.
00378,000.
00与收益相关残疾人就业补贴,保险补贴418,954.
95208,391.
00与收益相关北京市非物质文化遗产项目补贴160,975.
65386,341.
45与资产相关北京市商务委员会销售奖励款1,615,000.
00与收益相关西城商委农餐对接补贴118,500.
00与收益相关其他8,418,903.
235,033,662.
30两者都有合计229,936,261.
2161,904,182.
0762、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失81,131,380.
6214,538,821.
1381,131,380.
62其中:固定资产处置损失78,071,480.
2511,097,922.
1278,071,480.
25无形资产处置损失2,363,003.
211,043,106.
862,363,003.
21其他696,897.
162,397,792.
15696,897.
16诉讼赔款支出7,074,276.
267,074,276.
26对外捐赠2,210,972.
501,517,022.
782,210,972.
50罚款支出27,796,877.
938,268,278.
2527,796,877.
93预计负债31,589,566.
57移交非经营资产损失249,080,024.
389,404,682.
80249,080,024.
38担保支出9,000,000.
00其他5,881,998.
117,949,108.
765,881,998.
11合计373,175,529.
8082,267,480.
29373,175,529.
8063、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用759,367,746.
31554,279,873.
96递延所得税调整-231,746,498.
85-8,349,810.
02合计527,621,247.
46545,930,063.
94(2)会计利润与所得税费用调整过程北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-102-项目本期发生额利润总额1,195,977,692.
31按适定/适用税率计算的所得税费用298,994,423.
08子公司适用不同税率的影响9,949,936.
55调整以前期间所得税的影响32,984,444.
48非应税收入的影响-210,144,995.
31不可抵扣的成本、费用和损失的影响96,296,828.
04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-201,264,554.
39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响331,211,948.
66其他169,593,216.
35合计527,621,247.
46北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)--103--64、其他综合收益(1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况项目本期发生额上期发生额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额一、以后不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益-92,905,203.
72-17,077,546.
61-75,827,657.
11-52,527,153.
66-3,125,261.
44-49,401,892.
221、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额19,039,918.
27019,039,918.
27016,410,782.
4316,410,782.
43减:前期计入其他综合收益当期转入损益小计19,039,918.
27019,039,918.
27016,410,782.
4316,410,782.
432、可供出售金融资产公允价值变动损益-99,625,143.
84-14,483,982.
56-85,141,161.
28-15,433,912.
1714,121,281.
77-29,555,193.
94减:前期计入其他综合收益当期转入损益10,374,256.
192,593,564.
057,780,692.
1468,986,172.
9017,246,543.
2151,739,629.
69小计-109,999,400.
03-17,077,546.
61-92,921,853.
42-84,420,085.
07-3,125,261.
44-81,294,823.
633、外币财务报表折算差额-266,179.
51-266,179.
5115,482,148.
9815,482,148.
98减:前期计入其他综合收益当期转入损益1,679,542.
451,679,542.
45小计-1,945,721.
96--1,945,721.
9615,482,148.
9815,482,148.
98其他综合收益合计-92,905,203.
72-17,077,546.
61-75,827,657.
11-52,527,153.
66-3,125,261.
44-49,401,892.
22其中:归属于母公司股东的其他综合收益-73,137,997.
35-12,010,774.
48-61,127,222.
87-55,132,923.
21-3,780,082.
66-51,352,840.
55归属于少数股东的其他综合收益-19,767,206.
37-5,066,772.
13-14,700,434.
242,605,769.
55654,821.
221,950,948.
33北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-104-(2)其他综合收益各项目的调节情况项目重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计一、上年年初报告的余额-75,591,762.
60159,455,850.
9943,529,398.
39127,393,486.
78加:会计政策变更前期差错更正二、上年年初重述的余额-75,591,762.
60159,455,850.
9943,529,398.
39127,393,486.
78三、上年增减变动金额(减少以"-"号填列)16,410,782.
43-83,259,287.
2815,495,664.
30-51,352,840.
55四、上年年末余额/本年年初余额-59,180,980.
1776,196,563.
7159,025,062.
6976,040,646.
23五、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)19,039,918.
27-77,721,537.
12-2,445,604.
02-61,127,222.
87六、本年年末余额-40,141,061.
90-1,524,973.
4156,579,458.
6714,913,423.
36北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-105-65、股份支付(1)股份支付计划2015年10月本公司之子公司首旅酒店下属公司如家酒店集团下属公司CommaManagementInc(以下简称逗号公寓)董事会通过了一项股份支付计划(以下简称逗号计划),逗号计划的股权激励包括:(1)股票期权;(2)限制性股票(即可在未来特定时间被授予公司股票的权利);(3)股票升值权,代表被授予者可以在未来获得股票市价高于升值权发放价的收益.
逗号计划下的股权激励的有效期最长不超过十年.
该计划起始授权发放的受限制性股票数量为2,000,000股.
截至2016年12月31日止,逗号公寓期权计划被授权发行的总的股权激励受限制性股票的数量为552,940股.
受限制性股票在发放日后4年内按每年四分之一的数量平均授予员工.
截至2016年12月31日止,逗号公寓已经授予且尚未被行使的上述逗号计划期权计划下的受限制性股票的相关信息如下:项目数量(普通股)加权平均授予日行权价加权平均剩余约定年限(年)逗号计划552,940.
0010.
008.
77(2)限制性现金奖励如家酒店集团于2003年2月28日和2006年10月2日分别批准了两项股份支付计划.
根据本公司、首旅酒店香港及如家酒店集团之间签署的《合并协议》约定:终止截止合并协议交割日的股权激励计划及相关的授予协议;取消截止合并协议交割日已发行但尚未行权的(无论是否已赋权或可行权)股权激励.
对于在交割日取消的可行权的期权,本公司应在交割日向期权持有人支付现金补偿款,对于在交割日取消的尚不可行权的期权和未到期限制性股票单位,以限制性现金奖励的形式取代.
对于35名核心管理人员,如果其能在交割日前取得《竞业限制与保留服务协议》,则其持有的在交割日后两年内可行权的期权和限制性股票单位,应在交割日后尽快支付所对应的限制性现金奖励;对于5名董事会成员及前任董事会成员,其持有的在交割日后两年内可行权的期权和到期限制性股票单位,应在交割日后尽快支付所对应的限制性现金奖励;对于其他3名董事会成员,其持有的所有尚不可行权的期权和未到期限制性股票单位,应在交割日后尽快支付所对应的限制性现金奖励.
上述股份支付计划修改为限制性现金奖励对资产负债表的影响:2016年4-12月如家酒店集团由尚不可行权的期权和未到期限制性股票转换为限制性现金奖励后确认及支付的变动信息如下:项目影响金额期初余额115,704,908.
20其中:其他应付款(尚不可行权的期权和未到期限制性股票转换为限制性现金奖励的金额)113,452,126.
78北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-106-其他应付款(8位董事加速行权金额)2,252,781.
42本期预付款项(预付35名核心管理人员及8名董事限制性现金奖励)71,939,414.
56本期计提成本费用34,143,453.
89本期支付限制性现金奖励24,089,532.
07期末余额53,819,415.
46其中:其他应付款105,766,616.
05预付款项51,947,200.
59(3)股份支付计划及限制性现金奖励计划对合并利润表影响项目影响金额管理费用33,281,924.
62销售费用2,713,183.
95合计35,995,108.
5766、借款费用项目当期资本化的借款费用金额资本化率(%)一、存货高丽营一级开发项目借款利息53,702,800.
974.
4合计53,702,800.
9767、租赁(1)融资租出资产剩余租赁期最低租赁收款额1年以内(含1年)73,545,514.
111年以上2年以内(含2年)9,574,226.
13合计83,119,740.
24说明:截至2016年12月31日止,本公司未实现融资收益金额为7,202,960.
45元.
(2)经营租出资产经营租赁租出资产类别期末账面价值年初账面价值运输工具3,199,954,940.
981,797,151,813.
92房屋建筑物192,060,646.
44198,457,389.
36合计3,392,015,587.
421,995,609,203.
28北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-107-68、合并现金流量表相关事项(1)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:————净利润668,356,444.
8582,431,747.
84加:资产减值准备504,919,187.
4016,526,244.
77固定资产折旧、生产性生物资产折旧1,820,915,493.
561,298,564,165.
77无形资产摊销147,721,369.
85117,065,376.
12长期待摊费用摊销578,098,028.
55132,726,557.
16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)51,130,756.
53-2,515,405.
45固定资产报废损失828,913.
002,288,087.
03公允价值变动损失(收益以"-"号填列)6,544,301.
50-5,220,285.
50财务费用(收益以"-"号填列)918,318,489.
951,069,661,064.
51投资损失(收益以"-"号填列)-1,104,768,627.
94-101,493,785.
97递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-191,943,643.
62-996,911.
66递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-39,802,855.
23-7,352,898.
36存货的减少(增加以"-"号填列)-127,276,335.
67-335,959,093.
57经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,206,104,936.
59199,714,735.
56经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)3,499,763,051.
82150,925,182.
36其他-102,363,374.
0229,417,682.
01经营活动产生的现金流量净额4,424,336,263.
942,645,782,462.
622.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:————债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:————现金的期末余额6,968,189,611.
276,853,812,373.
15减:现金的期初余额6,853,812,373.
155,798,598,633.
65加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额114,377,238.
121,055,213,739.
50(2)本年取得子公司和收到处置子公司的现金净额北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-108-项目金额一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物:7,561,379,936.
22减:购买日子公司持有的现金及现金等价物1,176,950,363.
37加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额6,384,429,572.
85二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物13,300,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物546,793.
56加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1,249,184.
21处置子公司收到的现金净额14,002,390.
65(3)现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金6,968,189,611.
276,853,812,373.
15其中:库存现金60,651,260.
3335,852,618.
79可随时用于支付的银行存款6,828,809,645.
126,785,005,631.
88可随时用于支付的其他货币资金78,728,705.
8232,945,180.
66可用于支付的存放中央银行款项8,941.
82存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,968,189,611.
276,853,812,373.
15其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物69、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金441,541,251.
89其中:美元45,067,993.
036.
9370312,636,667.
67欧元610,726.
947.
30684,462,459.
61港币133,636,515.
550.
8945119,537,863.
16日元598,014.
070.
059635,641.
64英镑1,072.
008.
50949,122.
08加元715,800.
396.
78894,859,497.
27瑞士法郎0.
095.
14060.
46北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-109-应收账款57,957,837.
38其中:美元8,354,885.
026.
937057,957,837.
3870、所有权和使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金519,498,958.
58见附注八、1存货474,222,525.
78用于担保固定资产1,970,670,122.
21用于银行借款抵押无形资产481,867,033.
25用于银行借款抵押九、承诺及或有事项1、重要的承诺事项(1)经营租赁承诺截至2016年12月31日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末余额年初余额资产负债表日后第1年2,272,131,053.
48585,890,673.
23资产负债表日后第2年2,231,664,615.
22614,353,936.
78资产负债表日后第3年2,149,618,693.
32604,996,551.
68以后年度13,721,307,093.
102,924,633,087.
75合计20,374,721,455.
124,729,874,249.
44(2)资本性支出承诺截至2016年12月31日止,本公司已签约的资本性支出承诺情况如下:项目期末余额年初余额房屋、建筑物及机器设备104,403,354.
8710,671,261.
272、或有事项(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响①西单商场十里堡店闭店涉诉事项2016年1月4日,本公司之子公司首商股份第八届董事会第二次临时会议决议(临2016-001)通过了关于首商股份下属公司西单商场十里堡店闭店的议案,西单商场十里堡店于2016年1月10日正式闭店.
2016年3月3日,鉴于京港物业提供的租赁物业存在严重消防瑕疵,本公司以已于2015年8月26日向京港物业发函解除租赁合同关系为由,向北京市朝阳区人民法院(以下简称朝阳法院)提起诉讼,要求京港物业返还履北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-110-约保证金400万元.
朝阳法院于当日向本公司出具了《受理案件通知书》(案号〔2016〕京0105民初10295号).
2016年4月5日,本公司收到《北京市第三中级人民法院应诉通知书》【(2016)京03民初23号】,北京市第三中级人民法院(以下简称北京市三中院)已受理原告京港物业与本公司租赁合同纠纷一案,涉案的金额为人民币10,365.
66万元(审理过程中已变更为12,364.
45万元).
公司认为,京港物业在起诉书中所述情况与事实严重不符.
为此,公司于2016年6月30日在北京市三中院对京港物业依法提起反诉,反诉金额共计人民币5,492.
32万元.
同时,公司申请撤回了在朝阳法院对京港物业的起诉.
北京市三中院受理京港物业起诉及本公司反诉以后,组织双方进行了数次庭前谈话.
经法院协调,并经公司与京港物业多次协商,双方于2016年8月14日完成了租赁物业的整体交接工作.

2016年12月2日,本公司接到北京市三中院通知,鉴于京港物业本诉请求有确认合同解除项,按照合同租金总额作为标的额确定诉讼管辖权,依法应由北京市高级人民法院(以下简称北京高院)审理,故北京市三中院将终止对京港物业本诉的审理,向北京高院移交相关案卷.
2017年3月2日下午,北京高院组织京港物业及本公司双方到北京高院进行了庭前送达程序.
北京高院正式告知双方,鉴于双方诉讼请求均无变化,故双方无需再向对方提供起诉状及反诉状,诉讼材料庭前送达程序已完成,待开庭时间确定后法院将择期另行通知双方.
截至报告日止,该案尚未接到开庭通知,根据本公司聘请的诉讼代理律师事务所的意见,暂时无法判断该事项对本公司的影响.
②上海驿居酒店管理有限公司涉及的莫泰宜昌发展大道店租赁合同纠纷截至2016年12月31日止,本公司之子公司首旅酒店下属如家酒店集团之子公司北京约泰酒店管理有限公司涉及的昆山长江中路店解除房屋租赁合同纠纷和上海驿居酒店管理有限公司涉及的莫泰宜昌发展大道店租赁合同纠纷等.
根据诉讼事项未来很可能产生的损失,计提了相应预计负债.
③本公司之子公司首旅酒店下属如家酒店集团异议股东事项2016年4月1日,如家酒店集团在美国退市,首旅酒店香港取得如家酒店集团66.
14%股权.
退市时如家酒店集团的异议股东持股合计634,832股,根据开曼群岛当地法律,如家酒店集团和异议股东已向开曼群岛相关法院提出申请,由法院确定异议股东持有股份的公允价值,本公司已就此事项根据目前的进展情况作出估计并确认相应的负债.

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2016年12月31日止,本公司及下属子公司提供担保64笔,担保金额合计1,110,399.
93万元,其中对子公司担保61笔,担保金额895,237.
11万元,对联营企业担保1笔,担保金额215,000万元,对其他公司担保2笔,担保金额162.
82万元.
被担保单位名称担保事项金额(万元)起始日到期日备注一、子公司首汽租赁短期借款20,000.
002016/11/12017/11/1首汽租赁长期借款20,000.
002016/10/282018/10/28北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-111-首汽租赁长期借款20,000.
002016/11/112019/11/11首汽租赁短期借款15,205.
682016/8/172017/6/24首汽租赁短期借款12,934.
952016/1/12016/12/31首汽租赁短期借款10,000.
002016/11/302017/11/30首汽租赁长期借款10,000.
002016/10/122019/10/13首汽租赁短期借款9,871.
612016/6/242017/6/24首汽租赁长期借款7,131.
922016/11/112019/11/11首汽租赁短期借款5,872.
502016/3/252017/3/25首汽租赁短期借款5,051.
102016/3/302017/3/25首汽租赁长期借款4,654.
182016/6/162018/12/31首汽租赁短期借款4,422.
592016/8/192017/6/24首汽租赁短期借款4,036.
502016/3/302017/3/25首汽租赁长期借款4,000.
002016/10/122019/10/13首汽租赁长期借款3,964.
242016/11/112019/11/11首汽租赁短期借款3,500.
002016/9/272017/9/26首汽租赁长期借款3,263.
392016/5/162018/12/31首汽租赁长期借款2,455.
532016/6/32018/12/31首汽租赁长期借款2,041.
662016/12/292019/12/29首汽租赁长期借款1,245.
832016/5/202018/12/31首汽租赁长期借款1,131.
752016/5/202018/12/31首汽租赁短期借款990.
002016/4/272017/4/27首汽租赁短期借款990.
002016/5/112017/5/11首汽租赁短期借款790.
002016/6/142017/6/14首汽租赁长期借款699.
172016/8/82018/12/31首汽租赁短期借款490.
662016/9/272017/9/26首汽租赁短期借款402.
232016/9/72017/6/24首汽股份短期借款8,000.
002016/5/102017/5/10首汽股份短期借款4,800.
002016/6/132017/6/13首汽股份短期借款4,500.
002016/6/202017/6/20首汽股份短期借款2,000.
002016/5/182017/5/18首汽股份短期借款2,000.
002016/6/232017/6/23燕翔饭店长期借款169,991.
602012/12/162027/12/16首旅置业短期借款10,000.
002016/3/172017/3/16首旅置业短期借款10,000.
002016/3/232017/3/23北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-112-首旅置业短期借款10,000.
002016/12/12017/1/1首旅置业短期借款7,000.
002016/6/212017/6/20首旅置业短期借款3,000.
002016/12/12017/12/1首旅酒店短期借款240,000.
002016/4/262017/4/26首旅酒店短期借款50,000.
002016/6/132017/4/26首旅酒店短期借款30,000.
002016/4/272017/4/26首旅酒店短期借款30,000.
002016/6/72017/4/26首旅酒店短期借款9,300.
002016/6/172017/4/26宁波南苑投资发展有限公司长期借款25,000.
002015/6/122018/6/11宁波南苑投资发展有限公司短期借款15,500.
002016/9/232017/9/23宁波南苑投资发展有限公司短期借款14,000.
002016/10/242017/10/13宁波南苑食品有限公司短期借款5,500.
002016/11/152017/11/14宁波南苑集团股份有限公司短期借款16,600.
002016/9/292017/9/28宁波南苑集团股份有限公司短期借款15,000.
002016/11/162017/11/9北京首汽腾鹏汽车销售服务有限公司短期借款1,000.
002016/6/162017/6/15北京首汽腾迪汽车销售服务有限公司短期借款3,000.
002016/6/122017/6/12北京首汽汽车修理有限公司短期借款1,500.
002016/6/222017/6/22北京首汽汽车修理有限公司短期借款500.
002016/6/222017/6/22长富宫短期借款4,100.
002016/1/292017/1/28北京市北京饭店短期借款15,500.
002016/4/282017/4/27北京市北京饭店短期借款3,900.
002016/4/272017/4/27北京市北京饭店短期借款3,000.
002016/9/212017/9/20北京市北京饭店短期借款2,500.
002016/6/202017/6/19北京法雅商贸有限责任公司短期借款2,000.
002016/1/212017/1/25和美酒店管理(上海)有限公司短期借款900.
002016/12/232017/12/22小计895,237.
11二、联营企业上海古胤上海马桥养云安缦项目开发建设融资借款215,000.
002016年6月2022年6月见说明三、其他公司购车个人个人车贷29.
40——北京百力塑料制品有限公司贷款担保133.
42—已逾期合计1,110,399.
93北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-113-说明:①2016年6月27日,本公司、上海海屋筹财务咨询有限公司(以下简称上海海屋筹)、上海涵三财务咨询中心、上海古胤等共同签署《关于委托贷款合同之差额补足协议》,在上海古胤未根据贷款合同的约定履行贷款债务时,本公司将承担差额补足义务.
本公司与上海古胤同时签署协议,约定在保证期内,上海古胤每年应向本公司支付担保费.

上海古杉投资管理有限公司(以下简称古杉投资)以其持有上海古胤的全部股权以及上海昭格财务咨询有限公司的全部股权向本公司提供质押担保;古杉投资的法定代表人以其所有的财产向本公司提供保证担保.
②2016年6月27日,本公司与中信信托有限责任公司(以下简称中信信托)、上海海屋筹共同签署协议,本公司为中信信托持有的最高35亿元标的份额及其收益承担差额补足义务.
古杉投资及其法定代表人分别以公司及个人所有财产为本公司提供保证担保.

③上海古胤的借款资金来源为中信信托设立的信托计划,资金总额不超过人民币39亿元(本公司就其中的35亿元承担差额补足义务).
截至2016年12月31日止,已取得其中的贷款25.
50亿元(本公司就其中的21.
50亿元承担差额补足义务).
(3)为其他单位提供担保形成的或有事项2011年12月31日,本公司向泛华建设集团有限公司(以下简称泛华集团)出具承诺:因本公司受让泛华集团持有的世纪证券2.
64%的股权和对深圳市瑞富控股有限公司(以下简称瑞富控股)享有3,000万元债权行为,导致泛华集团对其他第三方陷入纠纷(包括但不限于涉及股权转让协议、债权转让协议及泛华集团与第三方关于世纪证券股权协议的诉讼或仲裁),则该等纠纷均由本公司负责全权处理.
截至2016年12月31日止,泛华集团转让上述股权和债权行为尚未发生第三方纠纷.
截至2016年12月31日止,本公司不存在其他应披露的或有事项.
十、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况说明1、根据本公司之子公司全聚德2017年3月24日第七届董事会第八次会议通过的利润分配预案,以总股本308,463,955股为基数,每10股派发现金红利2.
4元(含税),共计派发现金股利7,403.
13万元.
2、根据本公司之子公司首商股份2017年3月23日第八届董事会第十次会议通过的利润分配预案,以总股本658,407,554股为基数,向首商股份全体股东每10股派现金股利1.
50元(含税),共计派发现金股利9,876.
11万元.
3、根据本公司之子公司首旅酒店2017年4月6日第六届董事会第二十六次会议审议通过2016年度利润分配预案,拟以2016年末总股本679,785,627股为基数,每10股派发现金股利0.
1元(含税),共计派发现金股利679.
79万元,同时,2016年度拟以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增135,957,125股,转增后公司总股本将增加至815,742,752股.
截至2017年4月12日止,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-114-十一、关联方关系及其交易1、本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见附注七、(一).
2、本公司的合营企业、联营企业情况详见长期股权投资.
3、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系组织机构代码北京市长城饭店公司本公司之参股公司10171556-64、关联交易情况(1)与存在控制关系关联方的关联交易担保参见附注九、2(2).
(2)与不存在控制关系关联方的关联交易A.
租赁费关联方名称性质本期发生额上期发生额北京市长城饭店公司本公司收取2,182,582.
291,117,980.
00B.
土地使用费本公司根据国务院(1980)室字第12号文的规定向北京市长城饭店公司收取土地使用费.
关联方名称性质本期发生额上期发生额北京市长城饭店公司本公司收取4,250,097.
294,367,887.
22C.
担保参见附注九、2(2).
十二、母公司主要财务报表项目注释1、应收账款种类期末数账面余额比例%坏账准备比例%按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合18,000.
000.
03900.
005.
00关联方组合69,254,459.
8399.
97信用卡组合850.
000.
00合计69,273,309.
83100.
00900.
000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-115-应收账款按种类披露(续)种类年初数账面余额比例%坏账准备比例%按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合1,890,008.
802.
5594,500.
445.
00关联方组合72,263,387.
7297.
42信用卡组合21,850.
000.
03合计74,175,246.
52100.
0094,500.
440.
13(1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1年以内(含1年)18,000.
00100.
00900.
001,890,008.
80100.
0094,500.
44(2)按欠款方归集的期末大额应收账款情况债务人名称账面余额北京展览馆69,254,459.
832、其他应收款其他应收款按种类披露种类期末数账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款21,378,634.
800.
1621,378,634.
80100.
00按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合3,392,806,401.
9125.
7316,317,778.
750.
48关联方组合9,750,601,108.
0073.
9497,506,011.
081.
00保证金组合23,019,100.
900.
17组合小计13,166,426,610.
8199.
84113,823,789.
830.
86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计13,187,805,245.
61100.
00135,202,424.
631.
03北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-116-其他应收款按种类披露(续)种类年初数账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款15,648,634.
800.
1115,648,634.
80100.
00按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合2,955,887,021.
1820.
2315,724,452.
850.
53关联方组合11,418,828,169.
3378.
15114,188,281.
701.
00保证金组合221,263,794.
721.
51组合小计14,595,978,985.
2399.
89129,912,734.
550.
89单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计14,611,627,620.
03100.
00145,561,369.
351.
00(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由北京京华信托投资公司15,648,634.
8015,648,634.
805年以上100.
00预计无法收回北京天府俱乐部有限公司5,730,000.
005,730,000.
002至4年100.
00预计无法收回合计21,378,634.
8021,378,634.
80(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)3,343,283,661.
3298.
542,056,000.
002,878,255,952.
8697.
37708,247.
211至2年13,323,497.
960.
3919,980,214.
880.
682至3年6,765,750.
280.
20338,287.
5230,459,098.
081.
031,524,658.
533年以上29,433,492.
350.
8713,923,491.
2327,191,755.
360.
9213,491,547.
11合计3,392,806,401.
91100.
0016,317,778.
752,955,887,021.
18100.
0015,724,452.
85B、采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-117-组合名称期末数年初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备关联方组合9,750,601,108.
001.
0097,506,011.
0811,418,828,169.
331.
00114,188,281.
70保证金组合23,019,100.
90221,263,794.
72合计9,773,620,208.
9097,506,011.
0811,640,091,964.
05114,188,281.
70(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质账面余额账龄占其他应收款合计的比例(%)坏账准备丰盛世纪借款及利息2,132,660,843.
431年以内16.
1721,326,608.
43北农集团借款及利息1,319,472,253.
341年以内及1至4年10.
0113,194,722.
53三亚国宾馆借款及利息1,269,649,007.
301年以内及1至5年9.
6312,696,490.
07首旅置业借款1,097,000,000.
001至2年8.
3210,970,000.
00京诺投资借款720,000,000.
001至2年5.
467,200,000.
00合计6,538,782,104.
0749.
5965,387,821.
033、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额对子企业投资12,041,025,725.
748,763,308,851.
362,033,866,320.
9818,770,468,256.
12对联营企业投资1,301,600,735.
1845,538,588.
8951,074,439.
441,296,064,884.
63小计13,342,626,460.
928,808,847,440.
252,084,940,760.
4220,066,533,140.
75减:长期股权投资减值准备合计13,342,626,460.
928,808,847,440.
252,084,940,760.
4220,066,533,140.
75北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-118-(2)长期股权投资明细被投资单位投资成本年初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、子企业长富宫中心168,666,185.
82168,666,185.
82168,666,185.
82亮马河大厦71,889,550.
0071,889,550.
0034,598,284.
0771,889,550.
00新世纪饭店28,660,170.
0028,660,170.
007,794,086.
8828,660,170.
00首旅置业2,967,980,944.
753,049,036,616.
513,049,036,616.
51北京饭店700,000,000.
00700,000,000.
00北京展览馆46,559,131.
4546,559,131.
4546,559,131.
45利达汇通54,692,260.
4654,692,260.
46华龙实业397,785,114.
40666,263,553.
96268,478,439.
56397,785,114.
40康辉旅行社35,700,000.
0035,700,000.
0035,700,000.
00斯博人才1,800,000.
001,800,000.
001,800,000.
00首旅酒店2,863,526,133.
76290,937,850.
402,572,588,283.
3621,027,864.
602,863,526,133.
76凯威大厦34,397,969.
0034,397,969.
0034,397,969.
00上园饭店31,170,596.
7031,170,596.
7031,170,596.
70首旅香港168,800,000.
00168,800,000.
00168,800,000.
00兆龙饭店35,000,000.
0035,000,000.
0035,000,000.
00首汽股份761,551,367.
86600,830,799.
86160,720,568.
00761,551,367.
86首旅培训中心7,500,000.
007,500,000.
007,500,000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-119-聚全30,760,000.
0030,760,000.
0030,760,000.
00金长城6,400,000.
006,400,000.
001,345,938.
176,400,000.
00古玩城182,909,750.
35182,909,750.
35182,909,750.
35京港国际2,545,144.
272,545,144.
272,545,144.
27全聚德114,051,757.
20114,051,757.
2028,953,490.
28114,051,757.
20东来顺116,740,000.
0067,607,256.
6750,000,000.
0013,952,830.
74117,607,256.
67三亚国宾馆51,000,000.
0051,000,000.
00京凯怡300,000,000.
00300,000,000.
00300,000,000.
00大运河俱乐部9,700,000.
009,700,000.
009,700,000.
00天伦万怡200,100,000.
00200,100,000.
00200,100,000.
00鸟巢餐饮2,500,000.
002,500,000.
002,500,000.
00法国新斯维克273,574.
71273,574.
71273,574.
71美国新斯维克20,837,343.
8020,837,343.
8020,837,343.
80丰盛世纪947,029,325.
00347,029,325.
00600,000,000.
00947,029,325.
00北农集团39,284,035.
2739,284,035.
27首采联合102,000,000.
00102,000,000.
00102,000,000.
00西友集团254,500,000.
00254,500,000.
00254,500,000.
00燕莎中心137,978,794.
57137,978,794.
5769,088,000.
00137,978,794.
57首商股份412,242,552.
05412,242,552.
0539,809,500.
48412,242,552.
05首采运通42,000,000.
0042,000,000.
0042,000,000.
00京诺投资30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
00京海航程450,000,000.
00450,000,000.
00450,000,000.
00北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-120-安麓酒店4,989,922.
004,989,922.
004,989,922.
00财务公司1,000,000,000.
001,000,000,000.
0057,145,694.
681,000,000,000.
00北京首寰6,700,000,000.
001,320,000,000.
005,380,000,000.
006,700,000,000.
00宝利投资920,411,585.
69920,411,585.
69子企业小计18,688,545,327.
6912,041,025,725.
748,763,308,851.
362,033,866,320.
98273,715,689.
9018,770,468,256.
12民生信托300,000,000.
00539,060,480.
0465,698,307.
0576,211,268.
2945,000,000.
00635,970,055.
38北京古玩城有限公司30,000,000.
0054,194,983.
695,678,118.
176,074,439.
4453,798,662.
42北京神舟国际旅行社集团有限公司36,133,852.
9128,104,762.
59-567,299.
8627,537,462.
73北京歌舞剧院有限公司16,096,121.
8515,544,934.
50-1,594,072.
1413,950,862.
36首汽租赁554,356,658.
12647,452,926.
18-99,393,038.
67548,059,887.
51中国民族旅行社有限责任公司2,100,000.
001,042,722.
11649.
061,043,371.
17香港建国国际酒店1,416,371.
161,303,926.
0770,083.
481,374,009.
55北京首汽约车投资管理有限公司12,544,000.
0012,544,000.
00-347,797.
0012,196,203.
00北京首汽智远投资管理有限公司2,352,000.
002,352,000.
00-2,352,000.
00安岚(北京)酒店管理有限公司2,400,000.
002,400,000.
00-265,629.
492,134,370.
51联营企业小计957,399,004.
041,301,600,735.
182,400,000.
00-33,072,679.
4076,211,268.
2951,074,439.
441,296,064,884.
63合计19,645,944,331.
7313,342,626,460.
928,765,708,851.
362,033,866,320.
98-33,072,679.
4076,211,268.
29324,790,129.
3420,066,533,140.
75北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-121-4、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本1、主营业务商品销售收入85,080.
3339,398.
8877,620.
5054,876.
14展览收入61,177,886.
6663,467,397.
01房屋场地租赁收入1,427,765.
85705,620.
00自办展收入17,773,279.
677,712,954.
8812,652,163.
787,565,068.
43其他收入30,018.
002,784.
00主营业务小计80,494,030.
517,752,353.
7676,905,585.
297,619,944.
572、其他业务租金收入39,526,332.
9645,858,889.
25土地使用费收入9,642,333.
418,188,540.
84其他收入5,151,612.
054,254,232.
91其他业务小计54,320,278.
4258,301,663.
00合计134,814,308.
937,752,353.
76135,207,248.
297,619,944.
575、投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额子公司分红273,715,689.
90348,374,597.
33权益法核算的长期股权投资收益-33,072,679.
40-19,557,287.
01处置长期股权投资产生的投资收益-2,477,354.
49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益46,572.
87647,548.
41可供出售金融资产等取得的投资收益11,632,176.
044,534,796.
98处置可供出售金融资产取得的投资收益18,721,906.
56其他1,624,385,545.
61-17,612,792.
10合计1,874,229,950.
53335,108,770.
17北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-122-6、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:————净利润1,786,261,134.
2357,223,753.
99加:资产减值准备-17,352,545.
16-8,103,239.
92固定资产折旧、生产性生物资产折旧14,593,175.
0415,270,142.
87无形资产摊销3,006,534.
241,172,322.
62长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-50,605.
9942,794.
33固定资产报废损失公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-130,138,905.
00170,344,993.
13财务费用(收益以"-"号填列)111,596,629.
0718,278,060.
79投资损失(收益以"-"号填列)-1,874,229,950.
53-335,108,770.
17递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)4,327,056.
662,057,263.
18递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)719,356.
13-566,503.
10经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)7,346,001.
10-41,782,458.
62经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-19,263,119.
9815,592,533.
40其他经营活动产生的现金流量净额-113,185,240.
19-105,579,107.
502.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:————债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:————现金的期末余额234,828,448.
13796,454,371.
01减:现金的期初余额796,454,371.
01297,737,861.
34加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-561,625,922.
88498,716,509.
67北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-123-十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容(一)向北亚房地产提供6亿元债权和委托贷款2亿元的进展1、债权的形成2006年3月,本公司与北亚房地产签署《哈尔滨华风国贸中心酒店(暂定名)之转让协议》,约定本公司购买北亚房地产开发建设的哈尔滨华风国际商城项目内E座内酒店房产,交易价格为8亿元.
2006年本公司支付定金1.
5亿元及预付款4.
5亿元,共计6亿元,并通过原子公司黑龙江建国委托华夏银行向北亚房地产提供2亿元贷款.
2、债权收回情况北亚房地产至今未恢复E座酒店的工程建设施工,工程建设处于全面停滞状态,不能提供履约担保,亦未能向本公司提供上述债权人签署的承诺函.
由于北亚房地产拖欠黑龙江省卫健建筑工程有限公司、黑龙江华风建筑工程有限公司等工程款,华风国际商城项目67,775.
5平方米的国有土地使用权以及华风国际商城部分房产被法院查封.
鉴于北亚房地产违约,本公司向北京仲裁委员会提起仲裁,2007年4月10日北京仲裁委员会以(2007)京仲裁字第0307号裁决书裁定解除本公司与北亚房地产签订的上述转让协议;北亚房地产返还本公司预付款4.
5亿元、双倍返还定金3亿元等.
2007年8月3日北京市高级人民法院出具了(2007)高民初字第160号民事判决书,判决北亚房地产于本判决生效之日起十日内偿还华夏银行股份有限公司北京中轴路支行贷款本金人民币2亿元及利息.
同时判决北亚房地产所有的华风国际商城项目的全部国有土地677,715.
5平方米使用权以及华风国际商城项目内A2、A3、B1、B2、C2、C3栋1-5层、D1、D2、D3栋1-5层、E栋1-19层、F栋1-5层、地下一层总计建筑面积218,416.
94平方米的房产享有优先受偿权.
3、债权的解决鉴于上述(1)、(2)中情况,本公司于2011年7月与北京东方信德投资有限公司(以下简称信德投资)达成了合作方案:即本公司先将北亚房地产的全部债权协议转让给黑龙江建国,连同以股东借款形式提供给黑龙江建国收购华风在建工程的款项,累计形成对黑龙江建国约10.
78亿元的股东借款债权;之后本公司将对黑龙江建国的全部股权和债权一并转让给信德投资,整体退出华风商城项目,其中股权款项由信德投资一次性支付,债权款项由信德投资和黑龙江建国共同负责分期偿还.
根据该方案,相关各方签署了涉及债权转让、股权转让、股东借款分期还款等方面的一系列协议.
2011年8月,本公司收到信德投资支付黑龙江建国股权转让价款500万元,并办理了相应的工商变更手续.
2012年5月,本公司与信德投资及其关联公司达成协议,本公司将持有的黑龙江华龙公司全部权益转让给信德投资关联公司.
2012年7月,股权转让价款2亿元已经到账,股权转让手续已全部完成.
截至2016年12月31日,上述司法债权的相关权益已完全转让给信德投资关联公司,本公司仅承担配合执行义务.
北京首都旅游集团有限责任公司财务报表附注2016年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)-124-(二)东方信德合作开发财富公馆房地产项目1、项目审批2014年6月26日本公司第三次董事会决议通过"财富公馆投资项目"的决议,由本公司下属华龙实业2014年新收购的控股子公司北京东方信德房地产开发有限公司(以下简称东方信德)为投资主体,以19.
5亿元的价格收购北京财富花园房地产开发有限公司(以下简称财富公司)开发的位于北京市朝阳区孙河乡康营中街的财富城堡南区的25栋共计4.
3万平方米的优质毛坯别墅.
2015年10月29日本公司年度第四次董事会通过财富公馆二期投资项目决议,以23.
875亿元为限的价格继续收购财富城堡南区的28栋共计4.
75万平方米的优质别墅物业.
2、合作内容2014年6月26日东方信德与财富公司、北京财富房地产开发集团有限公司(以下简称财富集团)和王喆共同签署了财富公馆项目合作开发协议.
"项目地块共计建设82套独栋房屋,财富公司已合法取得财富公馆项目地块的开发建设权.
"东方信德投资19.
5亿元,取得项目地块内规划建筑编号D57至D81号,共25栋房屋及其对应的土地使用权(建筑面积合计约为43,342平方米,以下简称分配物业)全部权益,并就分配物业签署《北京市商品房现房买卖合同》.
根据合作协议,东方信德有权自持分配物业,也有权以财富公司的名义对外销售分配物业的全部或部分.
东方信德就分配物业的销售事宜享有独立的定价权、签约权,有权获取全部销售款项.
财富公司承担开发商的责任和义务,东方信德不因销售行为而向实际买受人承担任何出卖人的责任和义务.