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黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0021亿林网络NEEQ:871241黑龙江亿林网络股份有限公司HLJE-LINKNetworkCorp.
,Ltd.
2017年度报告黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0022黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0023目录第一节声明与提示5第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析.
11第五节重要事项.
20第六节股本变动及股东情况21第七节融资及利润分配情况23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
24第九节行业信息.
28第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告35黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0024释义释义项目释义本公司、公司、股份公司、亿林股份、亿林网络指黑龙江亿林网络股份有限公司,根据文义需要亦包括其所有子公司有限公司、亿林有限指黑龙江亿林网络技术服务有限公司壹贰科技指重庆壹贰叁肆网络科技有限公司智远科技指北京博励智远科技开发有限公司云栖科技指齐齐哈尔云栖网络科技有限公司娱龙科技指黑龙江省娱龙网络科技有限公司财富通科技指哈尔滨财富通科技发展有限公司控股股东指孙甲子和李璐昆夫妇实际控制人指孙甲子、李璐昆夫妇和杜荣兰股东大会指黑龙江亿林网络股份有限公司股东大会董事会指黑龙江亿林网络股份有限公司董事会监事会指黑龙江亿林网络股份有限公司监事会高级管理人员指总经理、财务负责人、董事会秘书全国股转系统、全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、恒泰证券指恒泰证券股份有限公司律师事务所指北京市嘉昊律师事务所会计师事务所指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2017年1月-12月审计报告指黑龙江亿林网络股份有限公司审计报告元、万元指人民币元、万元黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0025第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人孙甲子、主管会计工作负责人徐丽新及会计机构负责人(会计主管人员)徐丽新保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带有强制事项段或其他事项段的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0026【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人孙甲子、李璐昆和杜荣兰三人合计持有公司81.
28%的股份,足以控制和支配公司股东会(股东大会)的决策.
孙甲子同时还担任股份公司董事长兼总经理职务,实际控制人能够通过股东大会、董事会控制公司的经营管理决策及管理人员的选任.
实际控制人可能利用其地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,可能会对公司的整体利益造成不利影响.
2、市场竞争加剧风险公司主要从事互联网中心业务及互联网服务接入业务,以及其他相关互联网产品的开发和技术服务,经过多年的发展,公司已取得多项软件著作权,公司具备一定的技术开发和服务能力,在黑龙江市场具有较高知名度.
但随着行业发展,竞争将会越来越激烈.
如果公司在人才储备、技术创新、市场开拓等方面不能适应市场变化,公司面临的市场竞争风险将会加大,进而导致企业成长性放缓或经营业绩下滑的风险.
3、人才短缺的风险公司属于互联网行业,作为技术密集型行业,高素质高专业技能的人才对公司的发展起着非常重要的作用,能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响企业发展的关键性因素.
虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险.
4、对宽带资源供应商依赖的风险公司业务所需的宽带资源等主要通过少数几家供应商采购,这主要是由于国内带宽资源由几家基础运营商控制,因此公司的宽带采购由于客观情况集中在某几个供应商.
虽然公司自成立以来与供应商之间建立了良好的合作关系,但是如果供应商因为经营策略发生不利于公司的情况,将会对公司的经营造成一定的影响.
5、客户依赖风险2015年、2016年、2017年公司对前五大客户销售额占公司当年(期)销售收入总额的比例为43.
23%、37.
77%和37.
86%,销售占比呈下降趋势.
但是前五大客户销售占比超过35%,公司对其存在一定依赖.
虽然公司与客户合作良好,但一旦出现不利状况,势必影响公司业务情况,并对公司生产经营产生不利影响.
6、公司盈利能力降低的风险2017年我公司新办公楼贷款220万元整,期限5年,每月还款41,743.
87元,新增贷款利息和折旧,对公司盈利能力产生一定影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0027第二节公司概况一、基本信息公司中文全称黑龙江亿林网络股份有限公司英文名称及缩写HLJE-LINKNetworkCorp.
,Ltd.
证券简称亿林网络证券代码871241法定代表人孙甲子办公地址黑龙江省哈尔滨市哈西中交香颂A座23层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务管理人何冬雪职务董事会秘书电话15846603791传真0451-55518860电子邮箱hedongxue@cnhlj.
cn公司网址http://www.
hljdata.
net联系地址及邮政编码黑龙江省哈尔滨市哈西中交香颂A座23层,邮编:150080公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn/公司年度报告备置地黑龙江亿林网络股份有限公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年4月16日挂牌时间2017年5月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-互联网接入及相关服务(I641)主要产品与服务项目互联网数据中心业务(IDC)、互联网接入服务业务(ISP)和网络内容服务(ICP)等普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)33,748,896优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人孙甲子、李璐昆、杜荣兰四、注册情况项目号码报告期内是否变更统一社会信用代码912301996721277X1否注册地址哈尔滨经济开发区哈平路集中区松花路9号中国云谷软件园3号楼一层否注册资本33,748,896.
00否-五、中介机构主办券商恒泰证券主办券商办公地址内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座D座光大银行办公楼14-18楼黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0028报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名马明、李继校会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B1)座1201室六、报告期后更新情况√不适用黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-0029第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入24,812,519.
4222,294,202.
8511.
30%毛利率%21.
58%23.
98%-归属于挂牌公司股东的净利润-10,094,805.
8851,606.
40-19,661.
15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,984,158.
45-629,261.
87-1,804.
48%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-27.
02%0.
15%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-32.
08%-1.
84%基本每股收益-0.
300.
00-15,100.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计36,158,018.
6343,816,908.
58-17.
48%负债总计3,845,657.
551,409,676.
76172.
80%归属于挂牌公司股东的净资产32,312,698.
6642,407,504.
54-23.
80%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
961.
26-23.
81%资产负债率(母公司)10.
44%3.
15%-资产负债率(合并)10.
64%3.
22%-流动比率5.
0913.
85-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-2,336,218.
90-2,807,014.
1116.
77%应收账款周转率6.
3111.
10-存货周转率2,743.
532,769.
79-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-17.
48%13.
23%-营业收入增长率%11.
30%125.
42%-净利润增长率%-19,765.
20%111.
29%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本33,748,89633,748,8960.
00计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00210六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,024,558.
31除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,205.
74非经常性损益合计1,889,352.
57所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额1,889,352.
57七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√不适用黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00211第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业为软件和信息技术服务业,是一家主营互联网数据中心业务(IDC)、互联网接入服务业务(ISP)和网络内容服务(ICP)等业务的服务提供商,致力于互联网数据中心业务及电信增值服务运营服务.
通过ISO9001质量安全管理体系认证、ISO27001信息安全管理体系认证及ISO20000信息技术服务管理体系认证,具备黑龙江省通信管理局授予IDC/ICP/ISP/宽带接入专业运营资质.
亿林网络是国家高新技术企业、双软认证企业,通过经黑龙江省科技厅批准,成立了省级黑龙江省数字媒体工程技术研究中心;经哈尔滨市人力资源和社会保障局批准成为哈尔滨市首批博士后创新创业实践基地,为传统企事业单位、新社会组织和个人用户信息化转型工作提供稳定、高效、安全、专业、全方位的定制服务.
公司具备较强研发实力,近年来,公司承担了国家科技支撑计划、国家火炬计划、黑龙江省应用技术研究与开发计划等课题项目,通过科研研究提升了企业的技术创新能力和应用能力.
公司拥有一定规模的服务器和宽带资源,与当地电信运营商、互联网企业关系密切,具有比较稳定的合作关系.
公司主要通过线上直销、线下直销和渠道代理等三种方式进行销售,通过电子商务平台、展会推介、宽带入户、新媒体平台等方式进行品牌推广,通过网络营销、市场活动、免费试用的方式获取大量中小企业客户,建立了覆盖全国的营销网络.
公司还通过并购和新设公司的方法进入其他区域拓展业务.
公司通过整合基础电信资源、设备资源、电力资源和自身技术,并结合客户的需求为客户提供服务器托管及租用、宽带接入、相关互联网产品等一系列服务,通过产品销售以及伴随产品销售过程为客户所提供的服务收费.
公司曾被评为"公众满意质量诚信双优单位"、"质量信誉满意度三好品牌"、"黑龙江省互联网十强企业";2017年3月入选工信部信通院发布的2017大数据产业地图基础设施和产业支撑单位;2017年4月公司在全国IDC口碑榜排名中第39位;2017年6月成为中国云服务联盟理事单位;2017年7月公司选派代表队参加网安中国行(2017)黑龙江站演武厅网安技能赛社会组第一名.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式也未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否二、经营情况回顾(一)经营计划在未来的经营活动规划中,除深耕传统客户外,将进一步挖掘新客户新资源,根据国家政策导向黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00212和市场需求广泛应用于互联网行业、政企行业、金融行业、能源行业、制造行业等行业,为行业客户提供基于大数据安全、长周期、绿色环保的存储策略.
在大数据战略驱动下,公司将进一步研究大数据存储、大数据可视化,同时紧跟国家战略,在"一带一路"战略和"中蒙俄经济走廊"龙江路海丝绸之路经济带、绿色金融等领域探索跟进数据中心业务.
(二)行业情况国内IDC市场伴随着互联网发展而迅速发展,一方面互联网行业客户由于自身业务发展的需要,对数据中心资源需求旺盛;另一方面4G、云计算、大数据等网络架构的迅速演进和网络应用的不断丰富也产生了大量的IDC机房和带宽需求.
2017年中国IDC市场规模已达到987.
3亿元,较上年增长37.
8%.
2017年至2019年,我国IDC市场规模将继续保持较快增长,三年平均增长率37.
63%.
预计到2019年,我国IDC市场规模将超过1,800.
00亿元.
专业IDC服务商由于所提供的服务更加专业、灵活和定制化能力强,能够更好的满足客户的需求,因此具有较大的增长潜力.
随着互联网的普及和技术进步,国内的IDC市场已经从简单的资源型需求转向技术和服务相结合的多元化需求.
客户需求从最初的域名注册、空间、邮箱、托管、租用等基础业务,发展到现在的以主机托管、主机租赁为基础的数据管理、网络通信、系统集成、网络安全、应用外包、专家咨询等各类技术服务,市场需求的多元化为IDC市场提供了更广阔的发展空间.
我国IDC行业市场竞争参与主体较多,市场集中度较低,以中小企业为主.
但近年来IDC行业处于快速发展期,市场总规模快速扩大,竞争主体的收入仍保持了良好的增长态势.
得益于行业的快速发展,IDC行业市场竞争主体在收入保持快速增长的同时利润水平也保持在较高水平.
IDC行业竞争格局和市场竞争主体在未来一段时间内预计不会发生重大变化,伴随着网民和网络数据的快速增长、新应用的不断涌现和技术的快速进步,IDC行业预计未来仍将保持较快的发展速度.
行业的快速发展为行业内企业带来了充足的成长空间,竞争者不需要通过价格战等策略抢占市场,行业利润水平预计能够保持基本稳定.
目前,我国增值电信业务实行市场准入制度,从事增值电信业务的企业需取得当地通信管理局颁发的增值电信业务经营许可证;在全国范围内从事增值电信业务必须取得工信部颁发的跨地区增值电信业务经营许可证.
上述许可的取得对企业资本和技术实力有较高要求.
2018年起,互联网资源协作服务(云计算)、内容分发网络(CDN)需要持牌经营,公司于2017年12月获批云计算牌照,业务覆盖范围为黑龙江省;计划开展的CDN业务,也在申请中,预计于2018年4月获批.
截至2018年3月,黑龙江省仅我司一家企业获批云计算牌照,我司开展此业务有较大优势.
IDC行业仍处于快速成长期,不存在对行业及产品盈利空间产生重大不利影响的制约因素,行业发展存在风险因素主要存在于基础运营商方面和技术更新方面,目前,我国机柜、带宽、IP地址等基础电信资源主要由基础运营商掌握,专业IDC服务提供商在基础电信资源尤其是带宽资源获取方面,一定程度上依赖于基础电信运营商的市场政策.
IT产业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁、继承性较强的特点,技术和产品经常出现新的发展方向,IT企业必须准确把握行业技术和应用发展趋势,持续推出适应市场需求的新产品.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00213(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金6,289,795.
7017.
40%11,289,124.
9825.
76%-44.
28%应收账款4,038,737.
2511.
17%3,741,359.
008.
54%7.
95%存货1,947.
620.
01%12,237.
280.
03%-84.
08%长期股权投资182,069.
260.
50%345,430.
070.
79%-47.
29%固定资产14,810,075.
2040.
96%16,921,803.
3938.
62%-12.
48%在建工程4,897,642.
9413.
55%83,785.
010.
19%5,745.
49%短期借款长期借款资产总计36,158,018.
63-43,816,908.
58--17.
48%资产负债项目重大变动原因1、货币资金上期金额11,289,124.
98元,本期金额6,289,795.
70元,本期比上期减少4,999,329.
28元降幅为44.
28%,发生变动的主要原因为本期公司技术开发,减少了货币资金.
2、存货上期金额12,237.
28元,本期金额1,947.
62元,本期比上期减少10,289.
66元,降幅为84.
08%,发生变动的主要原因为公司业务宣传需要,部分存货用于促销.
3、长期股权投资上期金额345,430.
07元,本期金额182,069.
26元,本期比上期减少163,360.
81元,降幅为47.
29%,发生变动的主要原因为联营公司亏损所致.
4、在建工程上期金额83,785.
01元,本期金额4,897,642.
94元,本期比上期增加4,813,857.
93元,增幅为5,745.
49%,发生变动的主要原因为本期新办公室已交付,尚未装修完成,未达到预定可使用状态,通过在建工程里核算,故比上期增加浮动较大.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入24,812,519.
42-22,294,202.
85-11.
30%营业成本19,458,325.
9178.
42%16,947,358.
6376.
02%14.
82%毛利率21.
58%-23.
98%--管理费用15,761,686.
1463.
52%4,717,132.
2521.
16%234.
14%销售费用1,393,432.
545.
62%1,155,924.
915.
18%20.
55%财务费用-57,864.
83-0.
23%566.
630.
003%-10,312.
10%营业利润-11,915,362.
67-48.
02%-482,106.
69-2.
16%-2,371.
52%营业外收入1,983,267.
507.
99%1,126,268.
855.
05%76.
09%营业外支出138,914.
930.
56%429,700.
001.
93%-67.
67%净利润-10,094,870.
74-40.
68%51,333.
680.
23%-19,765.
20%项目重大变动原因:1、管理费用上期金额4,717,132.
25元,本期金额15,761,686.
14元,本期比上期增加11,044,553.
89元,增幅为234.
14%,主发生变动原因为公司研发智慧Cdn云平台,本期支出9,525,692.
90元,加大技术开发的支出,因此费用增加.
2、财务费用上期金额566.
63元,本期金额-57,864.
83元,本期比上期减少58,431.
46元,降幅为10,312.
10%,发生变动的主要原因为利息收入金额增加.
3、营业利润上期金额-482,106.
69元,本期金额-11,915,362.
67元,本期比上期减少11,433,255.
98黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00214元,降幅为2,371.
52%,发生变动的主要原因为本期管理费用增加所致.
4、营业外收入上期金额1,126,268.
85元,本期金额1,983,267.
50元,本期比上期增加856,998.
65元,增幅为76.
09%,发生变动的主要原因为本期增加新三板挂牌补贴金额所致.
5、营业外支出上期金额429,700.
00元,本期金额138,914.
93元,本期比上期减少290,785.
07元,降幅为67.
67%,发生变动的主要原因为上期退还一笔政府补贴资金.
6、净利润上期金额51,333.
68元,本期金额-10,094,870.
74元,本期比上期减少10,146,204.
42元,降幅为19,765.
20%,发生变动的主要原因为公司的管理费用增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入24,776,963.
8722,247,809.
6811.
37%其他业务收入35,555.
5546,393.
17-23.
36%主营业务成本19,429,374.
6616,912,663.
9114.
88%其他业务成本28,951.
2534,694.
72-16.
55%按产品分类分析:√适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%IDC业务16,761,294.
6667.
55%16,736,945.
0775.
07%ICP业务2,833,458.
4311.
42%2,668,009.
2311.
97%ISP业务5,182,210.
7820.
89%2,842,855.
3812.
75%合计24,776,963.
8799.
86%22,247,809.
6899.
79%按区域分类分析:√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司收入构成未发生较大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京金山云网络技术有限公司3,407,433.
4813.
73%否2网宿科技股份有限公司2,136,718.
488.
61%否3黑龙江速达信息产业股份有限公司1,650,943.
356.
65%否4昆明晏宇科技有限公司1,226,415.
064.
94%否5深圳市中兴系统集成技术有限公司976,231.
163.
93%否合计9,397,741.
5337.
86%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1光速星瑞(北京)网络科技有限公司2,452,666.
9512.
60%否2黑龙江亿林云谷科技发展有限公司1,640,123.
618.
43%否3吉林市畅联信息技术有限公司1,226,353.
756.
30%否黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-002154中国联合网络通信有限公司哈尔滨分公司1,613,374.
068.
29%否5腾讯云计算(北京)有限责任公司1,556,603.
778.
00%否合计8,489,122.
1443.
62%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-2,336,218.
90-2,807,014.
1116.
77%投资活动产生的现金流量净额-4,733,608.
82-5,125,142.
677.
64%筹资活动产生的现金流量净额2,070,498.
4411,338,516.
03-81.
74%现金流量分析:筹资活动产生的现金流量净额上期金额11,338,516.
03元,本期金额2,070,498.
44元,本期比上期减少9,268,017.
59元,降幅为81.
74%,发生变动的主要原因为上期有定增资本投入,本期未发生.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司不存在委托理财、委托贷款、衍生品投资等情况.
(五)非标准审计意见说明√适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√不适用(七)合并报表范围的变化情况√不适用(八)企业社会责任2015年5月,亿林网络开展"送老人回家"公益黄手环爱心项目,为佩戴"黄手环"的老人提供呼叫中心和大数据维护服务,建立老人医疗信息资源档案,帮助走失老人安全回家,截止到目前已经发放有效手环13万枚,救助老人152名,因为黄手环不受地域限制,2016年4月13日手环帮助了一名广西北海的老人成功找到子女.
2015年9月团中央宣传部长调研亿林网络对开展爱心项目表示肯定.
审计意见类型:带有强制事项段或其他事项段的无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:董事会认为亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告的主要原因是:报告期内,公司加大了技术开发,因而管理费用较去年同期增加较多,导致公司持续经营能力存在重大不确定性.
鉴于上述原因,公司为保证经营稳定,进一步提高自身持续经营能力,本公司拟采取的改善措施:1、加快资本市场的融资,补充公司流动资金.
2、进一步加大市场开发力度,拓宽市场.
3、加强企业内部管理,控制成本、费用的支出.
4、公司不断加强项目的研发,保证技术服务能力持续增强.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00216该项目也得到了工信部、商务部、省市区各级领导的肯定和支持.
亿林网络多年来参与扶贫工作,连续十年跟随动漫基地党总支慰问困难群众,帮助受困群众开通电子商务平台进行爱心募捐.
2016年开始,参与到全市精准扶贫工作中,产业研究院院长李璐昆被推荐选为哈尔滨市延寿县青川乡新民村名誉副村长,通过自身的专业优势和企业优势通过"互联网+"和电子商务等新方式、新方法帮助农民脱贫致富.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为;公司拥有自己的产品和商业模式,拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源,不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
本公司2017年度净利润为-10,094,870.
74元,且2017年12月31日,公司未分配利润为-11,912,896.
71元.
由于受到DDOS攻击及勒索病毒"WannaCry"爆发,公司需要为如政府、医疗等大客户在安全防护的能力基础上,增强抗击DDoS攻击,提供多节点、高感知、抗攻击、可容灾、云计算解决方案已经迫在眉睫.
公司于2017年5月开始研发智慧CDN云平台,项目预算人民币1,500.
00万元,均为自有资金,截止2017年12月31日已经支出9,525,692.
90元.
以上的事项或情况可能导致经营风险.
但是公司期末货币资金充足,足够持续公司经营,且扣除该项目的研发支出公司经营活动现金流能保证公司持续经营.
本公司拟采取的改善措施:①加快资本市场的融资,补充公司流动资金;②进一步加大市场开发力度,拓宽市场;③加强企业内部管理,控制成本、费用的支出.
④公司不断加强项目的研发,保证技术服务能力持续增强.
四、未来展望√适用(一)行业发展趋势国内互联网中心业务市场伴随着互联网发展而迅速发展,预计未来仍将保持高速增长势头.
随着政府、企业、家庭和农村信息化的迅速发展,再加上3G、4G、云计算、大数据、移动互联网等网络架构的迅速演进和网络应用的不断丰富,企业对互联网中心业务服务的需求迅猛增长,对互联网中心业务服务的依赖性不断增强,中国互联网中心业务市场将迎来广阔的发展平台.
专业互联网中心业务运营商由于所提供的服务更加专业、灵活和富有个性,能够满足特种客户的个性化需求,因此市场增长潜力巨大,公司所属行业目前属于成长期.
互联网中心业务市场发展将表现出如下特点:1)云计算技术使模块化产品将在互联网行业中广泛应用云计算技术的出现,使数据中心的建设呈现出大型化、集约化的趋势.
按照传统模式,建设一个黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00217(二)公司发展战略亿林网络坚持以市场为导向,充分尊重市场运行规律,密切关注互联网行业运行态势,在未来的发展中,主要拟在大数据、智能硬件、人工智能等方面进行研究.
在发展方面,一是利用自己在原有市场上的优势,积极扩大经营规模,不断提高市场占有率和销售增长率,促使企业不断发展.
二是依靠自己现有的力量,努力改进老产品、开发新产品、提高产品质量,从而使现有企业不断地成长和发展.
三是在原有市场的基础上,去寻找和开拓新的市场,进一步扩大产品销售,从而促进业绩增长.
(三)经营计划或目标在未来的经营活动规划中,除深耕传统客户外,将进一步挖掘新客户新资源,根据国家政策导向和市场需求广泛应用于互联网行业、政企行业、金融行业、能源行业、制造行业等行业,为行业客户提供基于大数据安全、长周期、绿色环保的存储策略.
在大数据战略驱动下,公司将进一步研究大数据存储、大数据可视化,同时紧跟国家战略,在"一带一路"战略和"中蒙俄经济走廊"龙江路海丝绸之路经济带、绿色金融等领域探索跟进数据中心业务.
(四)不确定性因素公司将遵循关联性原则和重要性原则披露对未来发展战略或经营计划.
不确定因素主要是国家政策导向和市场需求.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)实际控制人不当控制的风险截止本年报披露之日,公司的实际控制人孙甲子、李璐昆和杜荣兰三人合计持有公司81.
28%的股大型数据中心,需要花费大量时间.
而互联网、大数据等行业客户业务增长迅速,IT设备更新换代快,自身业务变革周期较短,传统模式将不能满足其需求,目前大型互联网企业在新建数据中心时,纷纷采用模块化数据中心产品,模块化数据中心产品在建设周期、能耗及周期成本方面均具有较大优势.
随着模块化产品技术成熟化,在互联网行业将广泛应用.
2)个性化、定制化服务的需求持续增加未来客户除服务器托管与租用的需求外,还会更加重视各类网络安全、数据应用、运行维护等个性化服务,客户的定制化服务需求将会增加.
基础运营商规模较大,更倾向于标准型产品,难以满足客户个性化需求.
因此未来市场的竞争会聚焦于优质的个性化服务,开展个性化服务将会成为行业发展的主要方向.
3)市场竞争趋于激烈在云计算业务的带动下,互联网巨头凭借自身雄厚的资金实力,加速网络建设和节点布局.
同时Google、微软、亚马逊等企业通过与国内互联网中心业务服务商、云服务商合作的形式向中国用户提供服务,这些互联网巨头的加入,使市场竞争趋于激烈.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00218份,足以控制和支配公司股东会(股东大会)的决策.
孙甲子同时还担任股份公司董事长兼总经理职务,实际控制人能够通过股东大会、董事会控制公司的经营管理决策及管理人员的选任.
实际控制人可能利用其地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,可能会对公司的整体利益造成不利影响.
应对措施:为防范实际控制人不当控制风险,除已经采取的相关措施外,公司还将通过加强对控股股东、实际控制人及管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识,督促控股股东、实际控制人遵照相关法规规范经营公司,忠实履行职责.
(二)市场竞争加剧风险公司主要从事互联网中心业务及互联网服务接入业务,以及其他相关互联网产品的开发和技术服务,经过多年的发展,公司已取得多项软件著作权,公司具备一定的技术开发和服务能力,在黑龙江市场具有较高知名度.
但随着行业发展,竞争将会越来越激烈.
如果公司在人才储备、技术创新、市场开拓等方面不能适应市场变化,公司面临的市场竞争风险将会加大,进而导致企业成长性放缓或经营业绩下滑的风险.
应对措施:公司一方面通过加强内部管理,提高业务质量,积极拓展新客户等一系列措施来应对以上风险;另一方面公司将加大研发投入,开发技术更稳定的服务,不断丰富公司业务体系,提高服务质量,提升公司竞争力.
(三)人才短缺的风险公司属于互联网行业,作为技术密集型行业,高素质高专业技能的人才对公司的发展起着非常重要的作用,能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响企业发展的关键性因素.
虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险.
应对措施:公司加大对员工发展、福利的投入,同时进一步完善股权激励措施,通过多方位的策略来吸引人才,留住人才.
(四)对宽带资源供应商依赖的风险公司业务所需的宽带资源等主要通过少数几家供应商采购,这主要是由于国内带宽资源由几家基础运营商控制,因此公司的带宽采购由于客观情况集中在某几个供应商.
虽然公司自成立以来与供应商之间建立了良好的合作关系,但是如果供应商因为经营策略发生不利于公司的情况,将会对公司的经营造成一定的影响.
应对措施:公司加大与宽带资源基础运营商的合作,确保能够获得稳定的宽带资源,同时加大与同类企业的合作,提高宽带资源的利用效率.
(五)客户依赖风险2015年、2016年、2017年公司对前五大客户销售额占公司当年(期)销售收入总额的比例为43.
23%、37.
77%和37.
86%,销售占比呈下降趋势.
但是前五大客户销售占比超过35%,公司对其存在一定依赖.
虽然公司与客户合作良好,但一旦出现不利状况,势必影响公司业务情况,并对公司生产黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00219经营产生不利影响.
(六)公司盈利能力降低的风险2017年我公司新办公楼贷款220万元整,期限5年,每月还款41743.
87元,新增贷款利息和折旧,对公司盈利能力产生一定影响.
(二)报告期内新增的风险因素无黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00220第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否对外提供借款否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是第五节、二(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节、二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节、二(三)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在失信情况否-是否存在自愿披露的其他重要事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号黑龙江省娱龙网络科技有限公司提供服务301.
89是2017年8月14日2017-023黑龙江省大数据产业协会资金赞助100,000.
00是2018年4月19日2018-009总计-100,301.
89-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述交易主要是用于公司业务发展及生产经营的需要,属于正常的商业交易行为,遵循公平、自愿的商业原则,定价按市场价格,公允合理,对公司持续经营能力、损益及资产状况不存在不良影响,公司独立性没有因关联交易受到不利影响,不存在损害公司及其他股东利益的行为.
(二)承诺事项的履行情况董事、监事、高级管理人员向股转公司承诺履行忠实、勤勉尽责的义务,报告期内,承诺人严格履行了承诺.
人严格履行了承诺.
公司股东、董事、监事、高级管理人员、公司大股东及公司管理层表示未来会严格按照信息披露规则及时、客观、准确披露,减少和规范关联交易的发生.
报告期内,承诺人严格履行了承诺.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因汽车抵押1,161,905.
983.
21%车辆按揭房屋抵押4,697,642.
9412.
99%房屋按揭累计值-5,859,548.
9216.
20%-黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00221第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数00.
00%12,908,66912,908,66938.
00%其中:控股股东、实际控制人00.
00%7,900,3647,900,36423.
40%董事、监事、高管00.
00%4,172,0944,172,09412.
00%核心员工00.
00%4,161,9674,161,96712.
00%有限售条件股份有限售股份总数33,748,896100.
00%-12,908,66920,840,22762.
00%其中:控股股东、实际控制人27,431,48881.
00%-7,898,36419,533,12458.
00%董事、监事、高管16,688,38849.
00%-4,172,09412,516,29437.
00%核心员工12,485,90037.
00%-4,161,9678,323,93325.
00%总股本33,748,896-033,748,896-普通股股东人数53(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1孙甲子13,265,5882,00013,267,58839.
31%9,949,1913,318,3972李璐昆12,485,900012,485,90037.
00%8,323,9334,161,9673杜荣兰1,680,00001,680,0004.
98%1,260,000420,0004张震岩1,532,80001,532,8004.
54%1,149,600383,2005郭庆东1,120,00001,120,0003.
32%01,120,000合计30,084,2882,00030,086,28889.
15%20,682,7249,403,564普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东间相互关系说明:孙甲子和李璐昆为夫妻关系,杜荣兰与李璐昆系母子关系,杜荣兰与孙甲子系婆媳关系.
除此之外,其他股东之间不存在配偶关系及三代以内直系或旁系亲属关系.
二、优先股股本基本情况√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况孙甲子、李璐昆、杜荣兰为公司前三大股东,分别直接持有公司13,265,588股、12,485,900股、1,680,000股股份,分别占公司股本总额的39.
31%、37.
00%、4.
98%,根据《公司法》第二百一十六条之规定,公司无控股股东.
(二)实际控制人情况报告期内公司实际控制人为:孙甲子、李璐昆、杜荣兰黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00222孙甲子,女,1984年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2006年11月至2008年3月任黑龙江万林网络技术服务有限公司讲师;2008年4月至2008年6月,任亿林有限销售经理;2008年7月至2013年4月,任亿林有限执行董事兼总经理;2013年5月至2016年3月,任亿林网络董事长;2016年4月至今任亿林网络董事长兼总经理.
李璐昆,男,1981年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004年7月至2006年6月任天津师范大学讲师;2006年7月至2008年3月任黑龙江万林网络技术服务有限公司总经理.
2008年4月至2008年7月,任亿林有限执行董事兼经理;2008年8月至2013年4月,任亿林网络网站建设部经理;2013年5月至2016年3月,任亿林网络董事、总经理;2016年4月至今任亿林网络产业研究院院长.
杜荣兰,女,1954年11月13日出生,中国国籍,无境外永久居留权,小学学历.
1975年8月至1985年6月天津市地毯七厂职工;1985年7月至2004年10月天津市地毯九厂职工;2004年11月至2013年5月,个体经营;2013年5月至今任亿林网络董事.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00223第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况√不适用三、债券融资情况√不适用债券违约情况:√不适用公开发行债券的特殊披露要求:√不适用四、间接融资情况√不适用违约情况:√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√不适用(二)利润分配预案√不适用黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00224第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬孙甲子董事长兼总经理女34本科2016.
4.
22-2019.
4.
21是杜荣兰董事女64小学2016.
4.
22-2019.
4.
21否张震岩董事男44本科2016.
4.
22-2019.
4.
21否曹民董事男34本科2016.
4.
22-2019.
4.
21否史多宁董事男32本科2016.
4.
22-2019.
4.
21否胡健监事会主席男31大专2016.
4.
22-2019.
4.
21是候庆龙监事男29大专2016.
4.
22-2019.
4.
21是王唯合职工代表监事男33大专2016.
4.
22-2019.
4.
21是何冬雪董事会秘书女30本科2016.
4.
22-2019.
4.
21是徐丽新财务总监女38本科2016.
4.
22-2019.
4.
21是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:孙甲子与李璐昆为夫妻关系,与杜荣兰为婆媳关系:除上述情况外,公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量孙甲子董事长兼总经理13,265,5882,00013,267,58839.
31%0杜荣兰董事1,680,00001,680,0004.
98%0张震岩董事1,532,80001,532,8004.
54%0曹民董事18,214018,2140.
05%0史多宁董事125,0000125,0000.
37%0胡建监事会主席12,143012,1430.
04%0候庆龙监事24,286024,2860.
07%0王唯合职工代表监事24,286024,2860.
07%0何冬雪董事会秘书6,07106,0710.
02%0徐丽新财务总监00000合计-16,688,3882,00016,690,38849.
45%0黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00225(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数总经理办公室22行政43人力资源部22财务部33企划部33信息安全部53运维部68市场部108售后维护部21产业研究院52呼叫中心12员工总计4337按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士32本科2521专科1214专科以下30员工总计4337员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:截止2017年12月31日员工人数37人.
2、人才引进:社会招聘,网络招聘,校园招聘会,同行业猎头.
3、人员培训:2017年公司举办内部培训56次,其中技术类培训20次,安全类培训15次,管理类培训15次,医疗公积金类培训2次,消防安全2次,健康知识讲座2次并多次组织公司高管和员工参加外部培训.
薪酬政策情况(1)管理人员(高管)实行年薪制,通过KPI分解将其工资和公司效益挂钩,于年终进行绩效考核及年终奖,并把结果作为下年度调整工资的重要参考依据.
(2)技术人员实行月薪制,根据公司每月制定的新产品开发计划、产品优化计划和降低成本计划,并根据项目的实际完成情况进行绩效考评.
(3)销售人员实行底薪加提成的薪酬制度,根据所负责产品制定的销售目标进行考核和工资发放.
(4)其他管理岗位管理人员根据能力、专业和公司岗位要求的匹配度实行岗位定薪制.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√不适用黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00226核心人员变动情况:无黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00227第九节行业信息√不适用黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00228第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专门委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司成立后,能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会,根据"三会"议事规则的规定提前发出通知,召开会议,审议相关报告和议案.
公司管理层能够在董事会的领导下,执行股东大会、董事会制定的决议,履行各项职责.
2016年4月起,公司制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则以及相关管理制度,公司法人治理结构进一步完善.
2016年4月22日,公司召开股东大会,选举孙甲子、杜荣兰、张震岩、曹民、史多宁担任股份公司董事,组成第二届董事会;选举胡健、候庆龙担任股份公司股东代表监事,与职工代表监事王唯合一起组成第二届监事会.
2016年4月22日,公司召开第二届监事会第一次会议,选举胡健担任监事会主席,任期三年.
2016年4月22日,公司召开第二届董事会第一次会议,选举聘任孙甲子担任董事长兼总经理,任期三年;聘任徐丽新为财务负责人,任期三年;聘任何冬雪为董事会秘书,任期三年.
报告期内,公司不断健全规范的公司治理结构,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》及中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,进一步规范公司运作,提高治理水平.
公司于2016年4月22日经2016年第二次临时股东大会决议通过《信息披露管理制度》,内容详见2017年6月15日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的公司《信息披露管理制度》(公告编号2017-018).
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定,并在实际过程中严格按照规定执行,确保全体股东享有合法权利及平等地位.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00229根据公司法、公司章程及全国股份转让系统公司的相关规定,建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理的、有效的内部控制制度,逐步形成了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构.
股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡.
公司制定的《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》.
等规章制度,涵盖了担保管理、关联交易、对外投资、信息披露、投资者关系管理等方面,形成了适应公司现阶段规范发展的管理体系,满足了公司生产经营内部控制的需要.
公司通过对内部控制制度的有效执行,对经营风险起到了有效的控制作用.
公司董事会认为,公司能够合法合规经营;现有治理机制可以给股东提供合适的保护,能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权;公司治理机制应根据公司发展及外部监管要求不断完善,公司董事、监事及高级管理人员应加强相关法律、法规的学习,更加地规范公司运营.
4、公司章程的修改情况1、2017年第一次公司章程修改2017年1月15日召开第二节董事会第四次会议审议通过《关于修改公司经营范围并修改公司章程的议案》,并于2017年2月20日召开2017年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司经营范围并修改公司章程的议案》:将公司章程如下原条款"第十一条"经公司登记机构核准,公司经营范围:公司的经营范围为按许可证核定范围从事互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务):第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);因特网接入服务;利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行);三维平面设计、网络技术咨询服务、技术开发、技术转让;数码产品设计、研发;2D动画、3D动画设计;三维、二维动画设计;动漫衍生周边产品设计、开发;会议及展览展示服务;货物进出口、技术进出口;计算机软硬件开发;软硬件产品批发兼零售;计算机系统.
修改为"第十二条"经公司登记机构核准,公司经营范围:公司的经营范围为按许可证核定范围从事互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务):第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);因特网接入服务;利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行);按中国电信业务代理授权证书核定范围在哈尔滨地区内从事代理中国电信的固网、语音、数据、移动业务的充值、缴费售卡等综合业务.
三维平面设计、网络技术咨询服务、技术开发、技术转让;数码产品设计、研发;2D动画、3D动画设计;三维、二维动画设计;动漫衍生周边产品设计、开发;会议及展览展示服务;货物进出口、技术进出口;计算机软硬件开发;软硬件产品批发兼零售;计算机系统集成.
2、2017年第二次公司章程修改2017年11月10日召开第二节董事会第八次会议审议通过《关于修改公司经营范围并修改公司章程的议案》,并于2017年12月1日召开2017年第三次临时股东大会审议通过《关于修改公司经营范围并修黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00230改公司章程的议案》:将公司章程如下原条款"第十一条"经公司登记机构核准,公司经营范围:公司的经营范围为按许可证核定范围从事互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务):第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);因特网接入服务;利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行);按中国电信业务代理授权证书核定范围在哈尔滨地区内从事代理中国电信的固网、语音、数据、移动业务的充值、缴费售卡等综合业务.
三维平面设计、网络技术咨询服务、技术开发、技术转让;数码产品设计、研发;2D动画、3D动画设计;三维、二维动画设计;动漫衍生周边产品设计、开发;会议及展览展示服务;货物进出口、技术进出口;计算机软硬件开发;软硬件产品批发兼零售;计算机系统集成.
修改为"第十二条"经公司登记机构核准,公司经营范围:公司的经营范围为按许可证核定范围从事互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务):第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);因特网接入服务;利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行);按中国电信业务代理授权证书核定范围在哈尔滨地区内从事代理中国电信的固网、语音、数据、移动业务的充值、缴费售卡等综合业务.
三维平面设计、网络技术咨询服务、技术开发、技术转让;数码产品设计、研发;2D动画、3D动画设计;三维、二维动画设计;动漫衍生周边产品设计、开发;会议及展览展示服务;货物进出口、技术进出口;计算机软硬件开发;软硬件产品批发兼零售;计算机系统集成:自有房屋租赁.
以上各次修改均在工商管理部门进行了备案登记.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00231(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会6一、第二届董事会第四次会议1、审议通过《关于修改公司经营范围的议案》2、审议通过《关于修改公司章程的议案》3、审议通过《关于提请召开黑龙江亿林网络股份有限公司2017年第一次临时股东大会的议案》二、第二届董事会第五次会议1、审议通过《2016年度董事会工作报告》2、审议通过《2016年总经理工作报告》3、审议通过《2016年度财务决算报告》4、审议通过《2017年年度财务决算报告》5、审议通过《2016年度利润分配方案》6、审议通过《2016年度财务审计报告》7、审议通过《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》8、审议通过《关于提请召开黑龙江亿林网络股份有限公司2016年度股东大会的议案》三、第二届董事会第六次会议1、审议通过《2017年半年度报告》2、审议通过《关于追认偶发性关联交易》3、审议通过《关于注销全资子公司重庆壹贰叁肆网络科技有限公司》4、审议通过《关于提请召开黑龙江亿林网络股份有限公司2017年第二次临时股东大会的议案》四、第二届董事会第七次会议1、审议通过《关于追认黑龙江亿林网络股份有限公司银行借款事项的议案》五、第二届董事会第八次会议1、审议通过《关于注销全资子公司齐齐哈尔云栖网络科技有限公司的议案》2、审议通过《关于变更公司经营范围的议案》3、审议通过《变更公司在全国中小企业股份转让系统变更公司简称的议案》4、审议通过《授权公司董事会办理子公司齐齐哈尔云栖网络科技有限公司注销、经营范围、章程及变更公司简称的议案》5、审议通过《关于修改公司章程的议案》6、审议通过《召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》六、第二届董事会第九次会议1、审议通过《关于拟成立全资子公司铁力市亿林华鑫科技发展有限公司的议案》2、审议通过《召开公司2017年四次临时股东大会的议案》:黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00232监事会2一、第二届监事会第一次会议1、审议通过《2016年度监事会工作报告》2、审议通过《2016年度财务决算报告》3、审议通过《2017年度财务预算报告》:二、第二届监事会第二次会议1、审议通过《2017年半年度报告》2、审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》股东大会5一、2016年年度股东大会1、审议通过《2016年度董事会工作报告》2、审议通过《2016年度监事会工作报告》3、审议通过《2016年度财务决算报告》4、审议通过《2017年度财务预算报告》5、审议通过《2016年度利润分配方案》6、审议通过《2016年度财务审计报告》7、审议通过《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》二、2017年第一次临时股东大会1、审议通过《关于修改公司经营范围的议案》2、审议通过《关于修改公司章程的议案》三、2017年第二次临时股东大会1、审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》2、审议通过《关于注销全资子公司重庆壹贰叁肆网络科技有限公司的议案》四、2017年第三次临时股东大会1、审议通过《关于注销全资子公司齐齐哈尔云栖网络科技有限公司的议案》2、审议通过《关于变更公司经营范围的议案》3、审议通过《变更公司在全国中小企业股份转让系统变更公司简称的议案》4、审议通过《授权公司董事会办理子公司齐齐哈尔云栖科技有限公司注销、经营范围变更及变更公司简称的议案》5、审议通过《关于修改公司章程的议案》:五、2017年第四次临时股东大会1、审议通过《关于拟成立全资子公司铁力市亿林华鑫科技发展有限公司的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会,根据"三会"议事规则的规定提前发出通知,召开会议,审议相关报告和议案.
公司管理层能够在董事会的领导下,执行股东大会、董事会制定的决议,履行各项职责.
公司制定了规范的股东大会议事规则、董事会议黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00233事规则、监事会议事规则以及相关管理制度,公司法人治理结构进一步完善.
报告期内,公司不断健全规范的公司治理结构,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》及中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,进一步规范公司运作,提高治理水平.
公司于2016年4月22日经2016年第二次临时股东大会决议通过《信息披露管理制度》,内容详见2017年6月15日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的公司《信息披露管理制度》(公告编号2017-018).
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务,按规则编制并披露每期定期公告与临时报告,确保投资者能够及时了解公司经营、财务状况等重要信息.
公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通,主动给予投资者联系及耐心解答,记录投资者提出的意见和建议,认真做好投资者管理工作,促进企业规范运作水平.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明(1)业务独立性公司独立设置相关职能部门,拥有独立的业务体系和销售渠道,具备完整的业务流程、独立的生产经营场所,不存在影响公司独立性的重大关联交易.
据上,公司具有独立的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,业务独立.
(2)资产独立性股份公司由有限公司整体变更设立,资产完整、权属清晰.
股份公司的资产与公司股东的资产在产权上已经明确界定并划清,公司拥有独立的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施;拥有独立的生产经营有关的房产、设备、车辆的所有权.
据此,公司资产独立.
(3)机构独立性公司拥有独立的机构设置自主权.
公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定,按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构,建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构,建立了符合自身经营特点的组织机构.
各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作.
公司的经营场所与控股股东、实际控制人完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形.
据此,公司机构独立.
(4)人员独立性公司建立了健全的法人治理结构,公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员的产生和聘任,均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行.
公司的总经理、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00234人及其控制的其他企业领取薪酬.
公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度,建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系,能够自主招聘管理人员和职工,与全体员工均签订了劳动合同.
据此,公司人员独立.
(5)财务独立性公司依法制定了财务内部控制制度,设立了独立的财务部,建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度.
公司聘有专门的财务人员,且财务人员未在其他关联单位兼职,能够独立作出财务决策.
公司独立在银行开户,并无与控股股黑龙江亿林网络股份有限公司公开转让说明书86东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况.
公司独立纳税,与股东单位无混合纳税现象.
不存在控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况.
据此,公司财务独立.
综上,公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均具独立性,具备独立面向市场自主经营及独立承担风险的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价不适用(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已于2016年5月19日召开股东大会,审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》,执行情况良好.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00235第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见带有强制事项段或其他事项段的无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号亚会B审字(2018)0871号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B1)座1201室审计报告日期2018年4月19日注册会计师姓名马明、李继校会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告亚会B审字(2018)0871号黑龙江亿林网络股份有限公司全体股东::一、审计意见我们审计了黑龙江亿林网络股份有限公司(以下简称亿林网络公司)财务报表,包括2017年12月31日合并及母公司的资产负债表,2017年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制基础的规定编制,公允反映了亿林网络公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亿林网络公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十三所述,亿林网络公司2017年发生净亏损10,094,870.
74元,且2017年12月31日,亿林网络公司未分配利润为-11,912,896.
71元.
这些事项或情况表明存在可能导致对亿林网络公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
四、管理层和治理层对财务报表的责任亿林网络公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00236报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估亿林网络公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算亿林网络公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督亿林网络公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亿林网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致亿林网络公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就亿林网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00237以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京中国注册会计师马明、李继校二O一八年四月十九日黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00238二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金八、16,289,795.
7011,289,124.
98结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款八、24,038,737.
253,741,359.
00预付款项八、3874,193.
083,435,531.
62应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款八、4328,826.
98338,850.
05买入返售金融资产---存货-1,947.
6212,237.
28持有待售资产---一年内到期的非流动资产--373,584.
90其他流动资产八、543,341.
02336,713.
80流动资产合计-11,576,841.
6519,527,401.
63非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资八、6182,069.
26345,430.
07投资性房地产---固定资产八、714,810,075.
2016,921,803.
39在建工程八、84,897,642.
9483,785.
01工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产八、9539,199.
39549,472.
92黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00239开发支出---商誉---长期待摊费用八、101,307,547.
221,307,547.
16递延所得税资产八、118,519.
305,908.
73其他非流动资产八、122,836,123.
675,075,559.
67非流动资产合计-24,581,176.
9824,289,506.
95资产总计-36,158,018.
6343,816,908.
58流动负债:短期借款---向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款八、131,179,758.
37700,901.
20预收款项八、14227,581.
3041,241.
90卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬八、15--应交税费八、169,849.
4957,468.
53应付利息---应付股利---其他应付款八、17357,969.
95610,065.
13应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债八、18500,926.
44-其他流动负债---流动负债合计-2,276,085.
551,409,676.
76非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款八、191,569,572.
00-长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00240递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-1,569,572.
00-负债合计-3,845,657.
551,409,676.
76所有者权益(或股东权益):股本八、2033,748,896.
0033,748,896.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积八、2110,476,699.
3710,476,699.
37减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---一般风险准备---未分配利润八、22-11,912,896.
71-1,818,090.
83归属于母公司所有者权益合计-32,312,698.
6642,407,504.
54少数股东权益--337.
58-272.
72所有者权益总计-32,312,361.
0842,407,231.
82负债和所有者权益总计-36,158,018.
6343,816,908.
58法定代表人:孙甲子主管会计工作负责人:徐丽新会计机构负责人:徐丽新(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-5,277,121.
5010,256,044.
36以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十三、14,038,737.
253,741,359.
00预付款项-865,843.
083,432,331.
62应收利息---应收股利---其他应收款-368,826.
98378,850.
05存货-1,947.
6212,237.
28持有待售资产---一年内到期的非流动资产--373,584.
90其他流动资产-43,341.
02336,713.
80流动资产合计-10,595,817.
4518,531,121.
01非流动资产:黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00241可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十三、21,182,069.
261,345,430.
07投资性房地产---固定资产-14,810,075.
2016,921,803.
39在建工程-4,897,642.
9483,785.
01工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-539,199.
39549,472.
92开发支出---商誉---长期待摊费用-1,307,547.
221,307,547.
16递延所得税资产-8,519.
305,908.
73其他非流动资产-2,836,123.
675,075,559.
67非流动资产合计-25,581,176.
9825,289,506.
95资产总计-36,176,994.
4343,820,627.
96流动负债:短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-1,179,758.
37700,901.
20预收款项-227,581.
3041,241.
90应付职工薪酬---应交税费-9,837.
4957,456.
53应付利息---应付股利---其他应付款-289,765.
45581,862.
63持有待售的负债---一年内到期的非流动负债-500,926.
44-其他流动负债---流动负债合计-2,207,869.
051,381,462.
26非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款-1,569,572.
00-长期应付职工薪酬---黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00242专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-1,569,572.
00-负债合计-3,777,441.
051,381,462.
26所有者权益:股本-33,748,896.
0033,748,896.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-10,476,699.
3710,476,699.
37减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---一般风险准备---未分配利润--11,826,041.
99-1,786,429.
67所有者权益合计-32,399,553.
3842,439,165.
70负债和所有者权益总计-36,176,994.
4343,820,627.
96(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-24,812,519.
4222,294,202.
85其中:营业收入八、2324,812,519.
4222,294,202.
85利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-36,609,521.
2822,826,192.
25其中:营业成本八、2319,458,325.
9116,947,358.
63利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加八、2436,537.
6917,686.
98销售费用八、251,393,432.
541,155,924.
91管理费用八、2615,761,686.
144,717,132.
25黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00243财务费用八、27-57,864.
83566.
63资产减值损失八、2817,403.
83-12,477.
15加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)--163,360.
8149,882.
71其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益八、2945,000.
00-三、营业利润(亏损以"-"号填列)--11,915,362.
67-482,106.
69加:营业外收入八、301,983,267.
501,126,268.
85减:营业外支出八、31138,914.
93429,700.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--10,071,010.
10214,462.
16减:所得税费用八、3223,860.
64163,128.
48五、净利润(净亏损以"-"号填列)--10,094,870.
7451,333.
68其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润--10,094,870.
7451,333.
682.
终止经营净利润---(二)按所有权归属分类:少数股东损益--64.
86-272.
72归属于母公司所有者的净利润--10,094,805.
8851,606.
40六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将---黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00244重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--10,094,870.
7451,333.
68归属于母公司所有者的综合收益总额--10,094,805.
8851,606.
40归属于少数股东的综合收益总额--64.
86-272.
72八、每股收益:(一)基本每股收益--0.
300.
00(二)稀释每股收益--0.
300.
002法定代表人:孙甲子主管会计工作负责人:徐丽新会计机构负责人:徐丽新(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、324,812,519.
4222,254,202.
85减:营业成本十三、319,458,325.
9116,947,358.
63税金及附加-36,537.
6917,686.
98销售费用-1,393,432.
541,155,924.
91管理费用-15,705,154.
244,649,252.
75财务费用--56,487.
28532.
25资产减值损失-17,403.
83-12,477.
15加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)--163,360.
8149,882.
71其中:对联营企业和合营企业的投资收益---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益-45,000.
00-二、营业利润(亏损以"-"号填列)--11,860,208.
32-454,192.
81加:营业外收入-1,983,267.
501,125,068.
85黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00245减:营业外支出-138,914.
93429,700.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--10,015,855.
75241,176.
04减:所得税费用-23,756.
57163,128.
48四、净利润(净亏损以"-"号填列)--10,039,612.
3278,047.
56(一)持续经营净利润--10,039,612.
3278,047.
56(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--10,039,612.
3278,047.
56七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-26,226,439.
8319,940,262.
39客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00246保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金八、332,150,411.
491,741,267.
35经营活动现金流入小计-28,376,851.
3221,681,529.
74购买商品、接受劳务支付的现金-14,125,604.
3916,579,401.
64客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-2,197,736.
862,544,212.
58支付的各项税费-245,067.
351,005,335.
27支付其他与经营活动有关的现金八、3314,144,661.
624,359,594.
36经营活动现金流出小计-30,713,070.
2224,488,543.
85经营活动产生的现金流量净额--2,336,218.
90-2,807,014.
11二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--15,000,000.
00取得投资收益收到的现金--104,452.
64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计--15,104,452.
64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,733,608.
8210,329,595.
31投资支付的现金--9,900,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,733,608.
8220,229,595.
31投资活动产生的现金流量净额--4,733,608.
82-5,125,142.
67三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--21,237,584.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-2,200,000.
00-黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00247发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金--4,750,932.
03筹资活动现金流入小计-2,200,000.
0025,988,516.
03偿还债务支付的现金-129,501.
56-分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金--14,650,000.
00筹资活动现金流出小计-129,501.
5614,650,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-2,070,498.
4411,338,516.
03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--4,999,329.
283,406,359.
25加:期初现金及现金等价物余额-11,289,124.
987,882,765.
73六、期末现金及现金等价物余额-6,289,795.
7011,289,124.
98法定代表人:孙甲子主管会计工作负责人:徐丽新会计机构负责人:徐丽新(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-26,226,439.
8319,900,262.
39收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-2,100,183.
941,670,226.
25经营活动现金流入小计-28,326,623.
7721,570,488.
64购买商品、接受劳务支付的现金-14,125,604.
3916,579,401.
64支付给职工以及为职工支付的现金-2,150,936.
862,497,412.
58支付的各项税费-244,963.
281,005,335.
27支付其他与经营活动有关的现金-14,120,931.
724,292,453.
88经营活动现金流出小计-30,642,436.
2524,374,603.
37经营活动产生的现金流量净额--2,315,812.
48-2,804,114.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--15,000,000.
00取得投资收益收到的现金--104,452.
64处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-0.
0015,104,452.
64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,733,608.
8210,329,595.
31投资支付的现金--10,900,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净---黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00248额支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,733,608.
8221,229,595.
31投资活动产生的现金流量净额--4,733,608.
82-6,125,142.
67三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--21,237,584.
00取得借款收到的现金-2,200,000.
00-发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金--4,750,932.
03筹资活动现金流入小计-2,200,000.
0025,988,516.
03偿还债务支付的现金-129,501.
56-分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金--14,650,000.
00筹资活动现金流出小计-129,501.
5614,650,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-2,070,498.
4411,338,516.
03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--4,978,922.
862,409,258.
63加:期初现金及现金等价物余额-10,256,044.
367,846,785.
73六、期末现金及现金等价物余额-5,277,121.
5010,256,044.
36黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00249(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额33,748,896.
00---10,476,699.
371,818,090.
83-272.
7242,407,231.
82加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额33,748,896.
00---10,476,699.
371,818,090.
83-272.
7242,407,231.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)10,094,805.
88-64.
86-10,094,870.
74(一)综合收益总额10,094,805.
88-64.
86-10,094,870.
74(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-002502.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额33,748,896.
00---10,476,699.
3711,912,896.
71-337.
5832,312,361.
08项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00---2,988,011.
371,869,697.
23-21,118,314.
14加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00同一控制下企业合并0.
00其他0.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00251二、本年期初余额20,000,000.
00---2,988,011.
371,869,697.
230.
0021,118,314.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,748,896.
00---7,488,688.
0051,606.
40-272.
7221,288,917.
68(一)综合收益总额51,606.
40-272.
7251,333.
68(二)所有者投入和减少资本13,748,896.
00---7,488,688.
000.
000.
0021,237,584.
001.
股东投入的普通股13,748,896.
00---7,488,688.
0021,237,584.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00(三)利润分配0.
00---0.
000.
000.
000.
001.
提取盈余公积0.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
004.
其他0.
00(四)所有者权益内部结转0.
00---0.
000.
000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)0.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
00---0.
000.
000.
000.
001.
本期提取0.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-002522.
本期使用0.
00(六)其他0.
00四、本年期末余额33,748,896.
00---10,476,699.
371,818,090.
83-272.
7242,407,231.
82法定代表人:孙甲子主管会计工作负责人:徐丽新会计机构负责人:徐丽新(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额33,748,896.
00---10,476,699.
371,786,429.
6742,439,165.
70加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00其他0.
00二、本年期初余额33,748,896.
00---10,476,699.
371,786,429.
6742,439,165.
70三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)0.
00---0.
0010,039,612.
32-10,039,612.
32(一)综合收益总额10,039,612.
32-10,039,612.
32(二)所有者投入和减少资本0.
00---0.
000.
000.
001.
股东投入的普通股0.
00---0.
000.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00(三)利润分配0.
00---0.
000.
000.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-002531.
提取盈余公积0.
000.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
004.
其他0.
00(四)所有者权益内部结转0.
00---0.
000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)0.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
00---0.
000.
000.
001.
本期提取0.
002.
本期使用0.
00(六)其他0.
00四、本年期末余额33,748,896.
00---10,476,699.
3711,826,041.
9932,399,553.
38项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00---2,988,011.
371,864,477.
2321,123,534.
14加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00其他0.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00254二、本年期初余额20,000,000.
00---2,988,011.
371,864,477.
2321,123,534.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,748,896.
00---7,488,688.
0078,047.
5621,315,631.
56(一)综合收益总额78,047.
5678,047.
56(二)所有者投入和减少资本13,748,896.
00---7,488,688.
000.
0021,237,584.
001.
股东投入的普通股13,748,896.
00---7,488,688.
0021,237,584.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00(三)利润分配0.
00---0.
000.
000.
001.
提取盈余公积0.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
004.
其他0.
00(四)所有者权益内部结转0.
00---0.
000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)0.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
000.
000.
000.
001.
本期提取0.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-002552.
本期使用0.
00(六)其他0.
00四、本年期末余额33,748,896.
00---10,476,699.
371,786,429.
6742,439,165.
70黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00256财务报表附注:黑龙江亿林网络股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况黑龙江亿林网络股份有限公司(以下简称本公司或公司)于2008年4月16日成立.
取得统一社会信用代码为9123019967212177X1的《营业执照》,住所为哈尔滨经开区哈平路集中区松花路9号中国云谷软件园3号楼一层;注册资本为人民币3,374.
8896万元;法定代表人为孙甲子;公司类型为股份有限公司(非上市);经营范围:按许可证核定范围从事互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务);第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);因特网接入服务;利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行).
三维平面设计、网络技术咨询服务、技术开发、技术转让;数码产品设计、研发;2D动画、3D动画设计;三维、二维动画设计;动漫衍生周边产品设计、开发;展览展示服务;进出口贸易;软硬件研发;软硬件产品销售;计算机系统集成.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
本公司2017年度净利润为-10,094,870.
74元,且2017年12月31日,公司未分配利润为-11,912,896.
71元.
由于受到DDoS攻击及勒索病毒"WannaCry"爆发,公司需要为如政府、医疗等大客户在安全防护的能力基础上,增强抗击DDoS攻击,提供多节点、高感知、抗攻击、可容灾、云计算解决方案已经迫在眉睫.
公司于2017年5月开始研发智慧CDN云平台,项目预算人民币1500万元,均为自有资金,截止2017年12月31日已经支出9,525,692.
90元.
以上的事项或情况可能导致经营风险.
但是公司期末货币资金充足,足够持续公司经营,且扣除该项目的研发支出公司经营活动现金流能保证公司持续经营.
本公司拟采取的改善措施:①加快资本市场的融资,补充公司流动资金;②进一步加大市场开发力度,拓宽市场;③加强企业内部管理,控制成本、费用的支出.
④公司不断加强项目的研发,保证技术黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00257服务能力持续增强.
三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,公允地反映了本公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况,2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00258誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本节"合并财务报表的编制方法"),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本节"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
(五)合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00259的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节"长期股权投资"或本节"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本节"长期股权投资")和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00260的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00261有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00262在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00263(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(九)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:大于100万元(含100万元).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00264计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备应收款项:(1)信用风险特征组合的确定依据:对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:①采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1.
001.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00②根据款项性质和对方单位的信用情况,管理层认定无风险组合(关联方往来、押金、保证金、职工借款).
不计提坏账准备3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品.
主要包括库存商品.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00265其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
(十一)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00266派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00267权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00268计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十二)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-002693.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法2054.
75运输设备直线法1059.
50办公及电子设备直线法3-5519.
00-31.
67(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十三)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00270销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十四)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00271债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00272无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十六)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
3.
辞退福利黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00273辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(十七)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00274公司的劳务收入分为IDC、ICP、ISP业务服务收入.
IDC业务、ISP业务服务收入按照约定服务期限,在合同约定的服务期限内确认收入.
ICP收入包括公司对外提供的技术服务、咨询服务、网络推广服务等.
合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,按进度确认收入;合同明确约定服务成果需经客户验收确认的,根据客户验收情况确认收入.
(十八)政府补助(1)政府补助,与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
(3)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支(十九)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00275(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十)经营租赁、融资租赁1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税服务收入17%、6%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%纳税主体名称所得税税率黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00276纳税主体名称所得税税率黑龙江亿林网络股份有限公司15%齐齐哈尔云栖网络科技有限公司25%北京博励智远科技开发有限公司25%重庆壹贰叁肆网络科技有限公司25%(二)税收优惠政策及依据公司于2017年8月28日取得编号为GF201723000095《高新技术企业证书》,有效期三年即2017年8月28日至2020年8月27日,报告期内母公司的企业所得税享受15%的优惠政策.
五、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明(一)主要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更(1)变更前采取的会计政策2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)中的《企业会计准则第16号——政府补助》.
(2)变更后采取的会计政策根据财政部2017年5月10日修订并发布《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号)的规定,公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
本准则自2017年6月12日起施行.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
(二)重大会计差错更正本报告期公司无重大会计差错更正事项.
六、合并财务报表范围(一)本期纳入合并财务报表范围的子公司共3户,具体包括:子公司全称注册地注册资本(万元)企业类型持股比例表决权比例重庆壹贰叁肆网络科技有限公司重庆100有限责任公司100%100%北京博励智远科技开发有限公司北京100有限责任公司100%100%齐齐哈尔云栖网络科技有限公司黑龙江100有限责任公司98%98%(二)本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,无增减变化.
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司全称注册地业务性质持股比例取得方式直接间接黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00277子公司全称注册地业务性质持股比例取得方式直接间接北京博励智远科技开发有限公司北京技术服务100%设立重庆壹贰叁肆网络科技有限公司重庆网络技术咨询服务100%股权转让齐齐哈尔云栖网络科技有限公司齐齐哈尔网络技术服务98%设立八、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)1、货币资金项目2017年12月31日2016年12月31日现金4,998.
048,992.
20银行存款6,284,797.
6611,280,132.
78其他货币资金合计6,289,795.
7011,289,124.
98注:截至2017年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
2、应收账款(1)应收账款按种类列示项目2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项4,079,532.
58100.
0040,795.
331.
004,038,737.
25单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计4,079,532.
58100.
0040,795.
331.
004,038,737.
25项目2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00278单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项3,779,150.
50100.
0037,791.
501.
003,741,359.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,779,150.
50100.
0037,791.
501.
003,741,359.
00(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目2017年12月31日2016年12月31日余额计提比例(%)坏账准备余额计提比例(%)坏账准备1年以内4,079,532.
58140,795.
333,779,150.
50137,791.
501-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计4,079,532.
58140,795.
333,779,150.
5037,791.
50(3)截至2017年12月31日,应收账款金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)北京金山云网络技术有限公司非关联方1,416,971.
371年内34.
73深圳市中兴系统集成技术有限公司非关联方1,034,805.
001年内25.
37黑龙江速达信息产业股份有限公司非关联方700,000.
001年内17.
16网宿科技股份有限公司非关联方224,999.
501年内5.
52方正宽带网络服务有限公司长春分公司非关联方169,000.
001年内4.
14合计3,545,775.
8786.
92(4)截至2017年12月31日,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
3、预付款项(1)预付款项构成项目2017年12月31日2016年12月31日余额占总额的比例(%)余额占总额的比例(%)1年以内(含1年)874,193.
08100.
003,435,531.
62100.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00279项目2017年12月31日2016年12月31日余额占总额的比例(%)余额占总额的比例(%)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计874,193.
08100.
003,435,531.
62100.
00(2)截至2017年12月31日,预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例(%)款项性质吉林市畅联信息技术有限公司非关联方575,492.
0065.
83预付技术服务费中国电信集团公司黑龙江省哈尔滨市电信分公司非关联方49,000.
005.
61预付信息费哈尔滨财富通科技发展有限公司非关联方44,263.
045.
06预付技术服务费杭州行至云起科技有限公司非关联方39,020.
004.
46预付产品费哈尔滨合力投资控股有限公司非关联方32,260.
233.
69预付供暖费合计740,035.
2784.
65(3)截至2017年12月31日,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
4、其他应收款(1)其他应收款按种类列示项目2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款344,826.
98100.
0016,000.
004.
64328,826.
98合计344,826.
98100.
0016,000.
004.
64328,826.
98项目2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00280按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款340,450.
05100.
001,600.
000.
47338,850.
05合计340,450.
05100.
001,600.
000.
47338,850.
05(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项目2017年12月31日2016年12月31日余额计提比例(%)坏账准备余额计提比例(%)坏账准备1年以内160,000.
0011,600.
001-2年160,000.
001016,000.
002-3年3-4年4-5年5年以上合计160,000.
001016,000.
00160,000.
001,600.
00(3)截至2017年12月31日,其他应收款项金额前五名单位情况:单位名称内容金额账龄占其他应收款总额的比例(%)哈尔滨瀚澜科技有限公司往来借款160,000.
001-2年46.
40网宿科技股份有限公司保证金150,000.
001-2年43.
50员工社保员工社保14,326.
981年内4.
15黑龙江动漫产业(平房)发展基地押金10,000.
001-2年2.
90中国电信集团公司黑龙江省哈尔滨市电信分公司保证金10,000.
001年内2.
90合计344,326.
9899.
85(4)截至2017年12月31日,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
5、其他流动资产项目2017年12月31日2016年12月31日待抵扣增值税43,341.
0271,690.
20待抵扣企业所得税265,023.
60合计43,341.
02336,713.
806、长期股权投资(1)长期股权投资分类情况项目2017年12月31日2016年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00281对联营企业的投资182,069.
26182,069.
26345,430.
07345,430.
07合计182,069.
26182,069.
26345,430.
07345,430.
07(2)对联营企业投资情况项目2017年12月31日年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备账面价值黑龙江省娱龙网络科技有限公司345,430.
07163,360.
81182,069.
26182,069.
26合计345,430.
07163,360.
81182,069.
26182,069.
267、固定资产项目2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日一、固定资产原价合计22,365,733.
922,090,912.
7924,456,646.
71其中:房屋及建筑物1,447,698.
03498,363.
141,946,061.
17机器设备运输设备2,851,864.
282,851,864.
28办公及电子设备18,066,171.
611,592,549.
6519,658,721.
26二、累计折旧合计5,443,930.
534,202,640.
989,646,571.
51其中:房屋及建筑物33,625.
0450,437.
5684,062.
60机器设备0.
00运输设备471,113.
78254,752.
67725,866.
45办公及电子设备4,939,191.
713,897,450.
758,836,642.
46三、减值准备累计金额合计其中:房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备四、固定资产账面价值合计16,921,803.
3914,810,075.
20其中:房屋及建筑物1,414,072.
991,861,998.
57机器设备运输设备2,380,750.
502,125,997.
83办公及电子设备13,126,979.
9010,822,078.
80其中:项目金额备注1、本期增加固定资产中,由在建工程转入的金额273,363.
142、本期出售固定资产原价为3、本期置换入(出)固定资产原价为4、期末抵押或担保的固定资产原价为1,161,905.
98车辆按揭黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00282(1)截至2017年12月31日公司固定资产不存在减值的情况,未计提固定资产减值准备.
(2)固定资产抵押情况,截至2017年12月31日,上述固定资产中车辆有1,161,905.
98元已抵押并办理了按揭贷款.
8、在建工程项目2016年12月31日本期增加转入固定资产其他减少2017年12月31日网吧光缆项目31,685.
4564,671.
1296,356.
57永红村光缆项目52,099.
5652,099.
56小区光缆项目124,907.
01124,907.
01新办公室房屋4,897,642.
944,897,642.
94合计83,785.
015,087,221.
07273,363.
144,897,642.
94注:上述新办公室房屋已办理抵押按揭贷款.
9、无形资产项目2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日一、无形资产原值合计709,178.
9368,274.
104,000.
00773,453.
03其中:软件698,178.
9368,274.
10766,453.
03专利11,000.
004,000.
007,000.
00二、累计摊销合计159,706.
0174,547.
63234,253.
64其中:软件159,297.
6373,847.
55233,145.
18专利408.
38700.
081,108.
46三、无形资产账面净值合计549,472.
92539,199.
39其中:软件538,881.
30533,307.
85专利10,591.
625,891.
54四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计549,472.
92539,199.
39(1)截至2017年12月31日公司无形资产不存在减值的情况,未计提无形资产减值准备.
(2)无形资产担保情况,截至2017年12月31日,上述无形资产无抵押.
10、长期待摊费用项目2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日长期待摊费用重分类至一年内到期非流动资产小区宽带维护费1,307,547.
16373,584.
90373,584.
841,307,547.
22合计1,307,547.
16373,584.
90373,584.
841,307,547.
2211、递延所得税资产和递延所得税负债黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00283(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负责项目2017年12月31日2016年12月31日递延所得税资产:8,519.
305,908.
73其中:坏账准备8,519.
305,908.
73小计8,519.
305,908.
73递延所得税负债:小计(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目2017年暂时性差异金额2016年暂时性差异金额资产减值准备56,795.
3339,391.
50合计56,795.
3339,391.
5012、其他非流动资产(1)其他非流动资产内容项目2017年12月31日2016年12月31日预付购房款2,836,123.
675,075,559.
67合计2,836,123.
675,075,559.
67(2)购房款明细开发商名称坐落位置支付金额面积备注海南龙栖湾发展置业有限公司海南省乐东黎族自治县九所镇龙栖湾2,836,123.
67256.
84㎡尚未交付合计2,836,123.
6713、应付账款(1)应付账款账龄分析项目2017年12月31日2016年12月31日余额占总额的比例(%)余额占总额的比例(%)1年以内(含1年)1,179,758.
37100.
00700,901.
20100.
001-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计1,179,758.
37100.
00700,901.
20100.
00(2)截至2017年12月31日,应付账款金额前五名单位情况:单位名称款项性质金额账龄占应付账款总额的比例(%)光速星瑞北京网络科技有限公司信息费780,000.
001年内66.
12黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00284单位名称款项性质金额账龄占应付账款总额的比例(%)哈尔滨合力投资控股有限公司房租140,347.
571年内11.
90哈尔滨华汇热电股份有限公司供暖费121,877.
801年内10.
33黑龙江省公众科技股份有限公司信息费52,500.
001年内4.
45黑龙江省信息安全测评有限公司信息费45,000.
001年内3.
81合计1,139,725.
3796.
61(3)截至2017年12月31日,无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项.
14、预收款项(1)预收款项列示项目2017年12月31日2016年12月31日预收货款227,581.
3041,241.
90合计227,581.
3041,241.
9015、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2016年12月31日本期计提本期发放2017年12月31日短期薪酬1,988,533.
201,988,533.
20离职后福利-设定提存计划162,403.
66162,403.
66合计2,150,936.
862,150,936.
86(2)短期薪酬列示项目2016年12月31日本期计提本期发放2017年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴1,801,651.
341,801,651.
34二、职工福利费12,127.
0512,127.
05三、社会保险费127,590.
81127,590.
81其中:1.
医疗保险费118,195.
79118,195.
792.
工伤保险费3,751.
403,751.
403.
生育保险费5,643.
625,643.
62四、住房公积金47,164.
0047,164.
00五、职工教育经费及工会经费六、非货币性福利七、辞退福利合计1,988,533.
201,988,533.
20(3)设定提存计划列示项目2016年12月31日本期计提本期发放2017年12月31日基本养老保险费156,705.
11156,705.
11黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00285项目2016年12月31日本期计提本期发放2017年12月31日失业保险费5,698.
555,698.
55合计162,403.
66162,403.
6616、应交税费项目2017年12月31日2016年12月31日增值税49,971.
54企业所得税城建税2,495.
473,498.
01教育费附加1,069.
491,499.
15地方教育费附加712.
99999.
43房产税3,307.
61土地使用税42.
82印花税2,064.
401,406.
40个人所得税137.
7112.
00其他税费19.
0082.
00合计9,849.
4957,468.
5317、其他应付款(1)其他应付款账龄分析项目2017年12月31日2016年12月31日余额占总额的比例(%)余额占总额的比例(%)1年以内(含1年)357,969.
95100.
00610,065.
13100.
001-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计357,969.
95100.
00610,065.
13100.
00(2)截至2017年12月31日,其他应付款金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额账龄占应付款项总额的比例(%)哈尔滨奔驰之星汽车贷款有限公司非关联方286,663.
201年内80.
08孙甲子关联方57,888.
001年内16.
17郭云龙非关联方10,146.
501年内2.
83工会经费非关联方2,759.
251年内0.
77工牌押金非关联方343.
001年内0.
10合计357,799.
9599.
95(3)截至2017年12月31日,应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的金额为57,888.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00286元.
18、一年内到期的非流动负债借款条件2017年12月31日2016年12月31日一年内到期的长期应付款500,926.
44合计500,926.
4419、长期应付款款项性质2017年12月31日2016年12月31日房屋按揭贷款2,070,498.
44减:重分类到一年内到期的非流动负债500,926.
44合计1,569,572.
0020、股本投资者名称2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)有限售条件股份33,748,896.
00100.
0012,908,669.
0020,840,227.
0061.
75无限售条件股份12,908,669.
0012,908,669.
0038.
25合计33,748,896.
00100.
0012,908,669.
0012,908,669.
0033,748,896.
00100.
0021、资本公积项目2016年12月31日本期增加额本期减少额2017年12月31日资本溢价10,476,699.
3710,476,699.
37其他资本公积合计10,476,699.
3710,476,699.
3722、未分配利润项目2017年12月31日2016年12月31日年初未分配利润-1,818,090.
83-1,869,697.
23加:本期归属于母公司股东的净利润-10,094,805.
8851,606.
40减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润-11,912,896.
71-1,818,090.
8323、营业收入与营业成本黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00287(1)营业收入明细列示项目2017年度2016年度主营业务收入24,776,963.
8722,247,809.
68其他业务收入35,555.
5546,393.
17营业收入合计24,812,519.
4222,294,202.
85(2)营业成本明细列示项目2017年度2016年度主营业务成本19,429,374.
6616,912,663.
91其他业务成本28,951.
2534,694.
72营业成本合计19,458,325.
9116,947,358.
63(3)主营业务按产品分项列示产品名称2017年度2016年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本IDC业务16,761,294.
6613,462,443.
1216,736,945.
0713,431,398.
42ICP业务2,833,458.
431,919,692.
672,668,009.
231,793,699.
91ISP业务5,182,210.
784,047,238.
872,842,855.
381,687,565.
58合计24,776,963.
8719,429,374.
6622,247,809.
6816,912,663.
91(4)2017年度前五名客户销售收入情况客户名称金额占全部营业收入比重(%)北京金山云网络技术有限公司3,407,433.
4813.
73网宿科技股份有限公司2,136,718.
488.
61黑龙江速达信息产业股份有限公司1,650,943.
356.
65昆明晏宇科技有限公司1,226,415.
064.
94深圳市中兴系统集成技术有976,231.
163.
93合计9,397,741.
5337.
8624、税金及附加项目2017年度2016年度城市维护建设税2,495.
473,498.
01教育费附加1,069.
491,499.
15地方教育费附加712.
99999.
43印花税7,511.
708,750.
39车船税2,940.
002,940.
00房产税21,594.
18土地使用税213.
86黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00288项目2017年度2016年度合计36,537.
6917,686.
9825、销售费用项目2017年度2016年度职工薪酬368,738.
50589,257.
70办公费19,638.
0098,452.
00差旅费58,913.
5816,222.
76广告费751,405.
81296,488.
72劳务费184,000.
00148,257.
73业务招待费10,736.
657,246.
00合计1,393,432.
541,155,924.
9126、管理费用项目2017年度2016年度职工薪酬539,119.
59370,580.
03业务招待费101,030.
7976,313.
87差旅费328,254.
85311,183.
20办公费578,371.
68483,086.
50业务宣传费92,266.
691,495.
00折旧费579,219.
00653,648.
72咨询顾问费1,501,936.
20728,601.
51税金4,462.
5013,258.
50无形资产摊销2,054.
72874.
13研发费1,474,048.
051,291,328.
76工会经费35,097.
0139,357.
62劳务费316,782.
3864,328.
40装修费193,309.
11378,943.
69租赁费296,533.
166,367.
00智慧Cdn云平台技术开发费9,525,692.
90其他193,507.
51297,765.
32合计15,761,686.
144,717,132.
2527、财务费用项目2017年度2016年度利息支出减:利息收入-69,320.
9217,157.
46汇兑损失减:汇兑收益6.
86手续费11,456.
0917,730.
95黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00289项目2017年度2016年度合计-57,864.
83566.
6328、资产减值损失项目2017年度2016年度坏账损失17,403.
83-12,477.
15合计17,403.
83-12,477.
1529、其他收益项目2017年度2016年度大数据专项资金补贴45,000.
00合计45,000.
0030、营业外收入项目2017年度2016年度非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助1,979,558.
311,115,680.
00其他3,709.
1910,588.
85合计1,983,267.
501,126,268.
85其中政府补助明细如下:项目2017年度2016年度新三板挂牌补贴1,200,000.
00博士后创新创业基地资助740,000.
00文化产业重点项目扶持资金400,000.
00哈市财政国库支付中心款500,000.
00哈尔滨市高校毕业生就业见习补贴39,558.
3119,980.
00大数据中心用电补贴195,700.
00合计1,979,558.
311,115,680.
0031、营业外支出项目2017年度2016年度非流动资产处置损失合计债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠110,000.
0020,000.
00黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00290项目2017年度2016年度资产报废、毁损损失罚款、滞纳金支出27,648.
98200.
00其他1,265.
95409,500.
00合计138,914.
93429,700.
0032、所得税费用(1)所得税费用表项目2017年度2016年度按税法及相关规定计算的当期所得税26,471.
21161,256.
91递延所得税-2,610.
571,871.
57合计23,860.
64163,128.
48(2)会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额-10,071,010.
10按法定/适用税率计算的所得税费用-1,510,651.
52子公司适用不同税率的影响-5,515.
44调整以前期间所得税的影响26,471.
21不可抵扣的成本、费用和损失的影响12,353.
39税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,453,481.
72所得税费用23,860.
6433、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度利息收入9217,157.
46补贴收入2,024,558.
311,115,680.
00其他收入3,709.
19531,121.
54往来收款52,823.
0777,308.
35合计2,150,411.
491,741,267.
35(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度往来付款286,075.
30697,191.
97销售费用的付现1,024,694.
04566,667.
21黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00291项目2017年度2016年度管理费用的付现12,684,787.
212,624,333.
77手续费11,456.
0917,724.
09其他支出137,648.
98453,677.
32合计14,144,661.
624,359,594.
3634、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目2017年度2016年度1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-10,094,870.
7451,333.
68加:资产减值准备17,403.
83-12,477.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,202,640.
983,712,499.
64无形资产摊销74,547.
6366,088.
92长期待摊费用摊销373,584.
84186,792.
42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)163,360.
81-49,882.
71递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,610.
571,871.
57递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)10,289.
66-12,237.
28经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)2,216,579.
53-5,111,902.
50经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)702,855.
13-1,639,100.
70其他经营活动产生的现金流量净额-2,336,218.
90-2,807,014.
112.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,289,795.
7011,289,124.
98减:现金的期初余额11,289,124.
987,882,765.
73加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-4,999,329.
283,406,359.
25(2)现金和现金等价物黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00292项目2017年12月31日2016年12月31日一、现金6,289,795.
7011,289,124.
98其中:库存现金4,998.
048,992.
20可随时用于支付的银行存款6,284,797.
6611,280,132.
78可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,289,795.
7011,289,124.
98其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物九、关联方及关联交易(一)本企业的实际控制人情况单位名称/姓名注册地/国籍与本公司关系持股比例(%)孙甲子中国股东、董事长39.
307李璐昆中国股东36.
997杜荣兰中国股东4.
978(二)其他关联方情况其他关联方名称注册地/国籍与本公司关系持股比例(%)备注黑龙江省娱龙网络科技有限公司哈尔滨联营企业占40%股权张震岩中国董事4.
542曹民中国董事0.
054史多宁中国董事0.
370何冬雪中国董事会秘书0.
018候庆龙中国监事0.
072王唯合中国监事0.
072胡健中国监事会主席0.
036徐丽新中国财务负责人哈尔滨市汇丰小额贷款有限责任公司哈尔滨公司董事能施加重大影响的企业董事张震岩持有该公司12.
50%的出资黑龙江万林网络技术服务有限公司哈尔滨其他关系李璐昆担任该公司董事、法定代表人,该公司因未年检目前处于吊销状态哈尔滨艾泊客生物科技有限公司哈尔滨公司董事能施加重大影响的企业董事史多宁母亲鲁奎玲100%持股.
哈尔滨平房区未来数据信息咨询服务部哈尔滨公司董事能施加重大影响的企业董事史多宁母亲鲁奎玲100%持股.
哈尔滨市明锐体育文化发展有限公司哈尔滨公司董事能施加董事曹民在此公司任监事.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00293其他关联方名称注册地/国籍与本公司关系持股比例(%)备注重大影响的企业黑龙江省大数据产业协会哈尔滨公司实际控制人能施加重大影响的企业法定代表人为李璐昆(三)关联方交易1.
销售商品、提供劳务的关联往来项目名称关联方2017年度2016年度提供服务黑龙江省娱龙网络科技有限公司301.
89315,470.
83资金赞助黑龙江省大数据产业协会100,000.
00合计100,301.
89315,470.
832.
采购商品和接受劳务无3.
应收、预收关联方款项项目名称关联方2017年12月31日2016年12月31日预收账款黑龙江省娱龙网络科技有限公司4,100.
004,100.
00合计4,100.
004,100.
004.
应付、预付关联方款项项目名称关联方2017年12月31日2016年12月31日其他应付款候庆龙7,198.
00孙甲子57,888.
0011,088.
00合计57,888.
0018,286.
005.
关联方为公司提供担保无6.
关联方资金往来情况关联方名称科目2017年度期初余额本期增加本期减少期末余额孙甲子其他应付款11,088.
0046,800.
0057,888.
00候庆龙其他应付款7,198.
007,198.
00十、承诺及或有事项(一)重大承诺事项本公司不存在需要披露的承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项本公司不存在需要披露的或有事项.
黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00294十一、资产负债表日后事项子公司重庆壹贰叁肆网络科技有限公司已于2018年3月12日申请注销,注销公告期2018年3月12日至2018年4月26日.
十二、其他事项本公司不存在需要披露的其他事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)1、应收账款(1)应收账款按种类列示项目2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项4,079,532.
58100.
0040,795.
331.
004,038,737.
25单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计4,079,532.
58100.
0040,795.
331.
004,038,737.
25项目2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项3,779,150.
50100.
0037,791.
501.
003,741,359.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,779,150.
50100.
0037,791.
501.
003,741,359.
00(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00295项目2017年12月31日2016年12月31日余额计提比例(%)坏账准备余额计提比例(%)坏账准备1年以内4,079,532.
58140,795.
333,779,150.
50137,791.
501-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计4,079,532.
58140,795.
333,779,150.
5037,791.
50(3)截至2017年12月31日,应收账款金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)北京金山云网络技术有限公司非关联方1,416,971.
371年内34.
73深圳市中兴系统集成技术有限公司非关联方1,034,805.
001年内25.
37黑龙江速达信息产业股份有限公司非关联方700,000.
001年内17.
16网宿科技股份有限公司非关联方224,999.
501年内5.
52方正宽带网络服务有限公司长春分公司非关联方169,000.
001年内4.
14合计3,545,775.
8786.
92(4)截至2017年12月31日,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
2、长期股权投资(1)长期股权投资分类情况项目2017年12月31日2016年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00对联营企业的投资182,069.
26182,069.
26345,430.
07345,430.
07合计1,182,069.
261,182,069.
261,345,430.
071,345,430.
07(2)对子公司投资情况项目2017年12月31日年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备账面价值重庆壹贰叁肆网络科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00北京博励智远科技开发有限公司齐齐哈尔云栖网络科技有限公司黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00296合计1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00(3)对联营企业投资情况项目2017年12月31日年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备账面价值黑龙江省娱龙网络科技有限公司345,430.
07163,360.
81182,069.
26182,069.
26合计345,430.
07163,360.
81182,069.
26182,069.
263、营业收入与营业成本(1)营业收入明细列示项目2017年度2016年度主营业务收入24,776,963.
8722,207,809.
68其他业务收入35,555.
5546,393.
17营业收入合计24,812,519.
4222,254,202.
85(2)营业成本明细列示项目2017年度2016年度主营业务成本19,429,374.
6616,912,663.
91其他业务成本28,951.
2534,694.
72营业成本合计19,458,325.
9116,947,358.
63(3)主营业务按产品分项列示产品名称2017年度2016年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本IDC业务16,761,294.
6613,462,443.
1216,736,945.
0713,431,398.
42ICP业务2,833,458.
431,919,692.
672,628,009.
231,793,699.
91ISP业务5,182,210.
784,047,238.
872,842,855.
381,687,565.
58合计24,776,963.
8719,429,374.
6622,207,809.
6816,912,663.
91十四、补充资料1、非经常性损益项目2017年度2016年度非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,024,558.
311,115,680.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00297项目2017年度2016年度非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益104,452.
64单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,205.
74-419,111.
15其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,889,352.
57801,021.
49减:非经常性损益的所得税影响数120,153.
22非经常性损益合计1,889,352.
57680,868.
27净利润-10,094,870.
7451,333.
68归属于母公司的净利润-10,094,805.
8851,606.
40扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润-11,984,158.
45-629,261.
873、净资产收益率2017年度报告期利润净资产收益率每股收益加权平均基本稀释归属于母公司的净利润-10,094,805.
88-27.
02%-0.
30-0.
30扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润-11,984,158.
45-32.
08%-0.
36-0.
36黑龙江亿林网络股份有限公司二〇一八年四月十九日黑龙江亿林网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-00298备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:黑龙江亿林网络股份有限公司董事会办公室