广东法国新增336例

广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告1广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告(未经审计)2015年08月广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告2财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:广东新宝电器股份有限公司2015年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金1,056,198,506.
53941,341,757.
57结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20,151,798.
604,435,900.
00衍生金融资产应收票据18,681,661.
0431,029,360.
12应收账款695,239,988.
81611,932,059.
84预付款项26,811,418.
9633,292,826.
85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息2,815,440.
154,936,748.
61应收股利其他应收款20,753,749.
3362,826,750.
56买入返售金融资产存货790,714,908.
33898,805,586.
24广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告3划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产543,388,884.
17200,812,704.
43流动资产合计3,174,756,355.
922,789,413,694.
22非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资18,320,000.
00投资性房地产固定资产1,189,329,617.
821,216,169,085.
31在建工程106,803,266.
9856,466,589.
65工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产192,622,780.
19187,941,140.
65开发支出商誉长期待摊费用22,148,383.
7525,791,837.
38递延所得税资产23,616,472.
3157,467,060.
07其他非流动资产131,940,588.
9945,675,863.
43非流动资产合计1,684,781,110.
041,589,511,576.
49资产总计4,859,537,465.
964,378,925,270.
71流动负债:短期借款824,048,024.
54244,195,150.
10向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据916,488,450.
771,003,765,774.
26广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告4应付账款578,733,720.
95576,318,483.
88预收款项117,667,555.
88105,675,075.
79卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬134,171,231.
63136,312,448.
42应交税费13,670,543.
9545,400,423.
42应付利息681,896.
83475,309.
83应付股利其他应付款85,718,189.
9782,706,946.
93应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,671,179,614.
522,194,849,612.
63非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债5,142,753.
761,214,148.
57其他非流动负债非流动负债合计5,142,753.
761,214,148.
57负债合计2,676,322,368.
282,196,063,761.
20所有者权益:股本442,001,200.
00442,001,200.
00其他权益工具广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告5其中:优先股永续债资本公积710,409,676.
07710,566,418.
12减:库存股其他综合收益489,708.
09501,279.
48专项储备盈余公积156,726,559.
32156,726,559.
32一般风险准备未分配利润861,798,307.
76871,373,695.
03归属于母公司所有者权益合计2,171,425,451.
242,181,169,151.
95少数股东权益11,789,646.
441,692,357.
56所有者权益合计2,183,215,097.
682,182,861,509.
51负债和所有者权益总计4,859,537,465.
964,378,925,270.
71法定代表人:郭建刚主管会计工作负责人:杨芳欣会计机构负责人:蒋演彪2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金948,022,235.
72855,539,124.
78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20,151,798.
604,435,900.
00衍生金融资产应收票据2,133,957.
179,672,644.
70应收账款710,900,736.
75673,296,620.
97预付款项13,904,899.
7515,387,786.
24应收利息2,815,440.
154,936,748.
61应收股利其他应收款190,943,185.
49225,902,549.
11存货653,421,074.
15784,060,312.
23划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产527,387,170.
41193,525,698.
56流动资产合计3,069,680,498.
192,766,757,385.
20广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告6非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资233,349,657.
26200,629,657.
26投资性房地产固定资产888,884,343.
74918,206,155.
75在建工程102,818,622.
2656,086,545.
21工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产158,702,656.
69155,639,783.
63开发支出商誉长期待摊费用21,155,054.
2324,285,684.
85递延所得税资产4,597,620.
5538,116,690.
93其他非流动资产125,769,121.
4741,738,789.
43非流动资产合计1,535,277,076.
201,434,703,307.
06资产总计4,604,957,574.
394,201,460,692.
26流动负债:短期借款806,447,741.
57214,955,880.
75以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据797,638,895.
44896,286,828.
29应付账款589,709,098.
98628,049,398.
47预收款项88,572,258.
4487,008,701.
04应付职工薪酬118,459,612.
96119,089,797.
42应交税费3,815,674.
4832,191,862.
43应付利息667,470.
14442,860.
55应付股利其他应付款83,976,207.
3184,876,836.
48划分为持有待售的负债广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告7一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,489,286,959.
322,062,902,165.
43非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债5,142,753.
761,214,148.
57其他非流动负债非流动负债合计5,142,753.
761,214,148.
57负债合计2,494,429,713.
082,064,116,314.
00所有者权益:股本442,001,200.
00442,001,200.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积662,436,965.
41662,436,965.
41减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积159,317,392.
39159,317,392.
39未分配利润846,772,303.
51873,588,820.
46所有者权益合计2,110,527,861.
312,137,344,378.
26负债和所有者权益总计4,604,957,574.
394,201,460,692.
263、合并利润表单位:元广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告8项目本期发生额上期发生额一、营业总收入2,873,134,452.
302,338,186,469.
75其中:营业收入2,873,134,452.
302,338,186,469.
75利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,771,562,423.
662,239,253,037.
12其中:营业成本2,403,879,498.
171,910,815,878.
42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加17,869,664.
0716,021,327.
17销售费用123,608,809.
2197,357,834.
83管理费用250,488,890.
21211,038,689.
64财务费用-27,524,706.
552,222,892.
17资产减值损失3,240,268.
551,796,414.
89加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)15,715,898.
60-7,121,754.
85投资收益(损失以"-"号填列)11,292,129.
6113,745,020.
90其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)128,580,056.
85105,556,698.
68加:营业外收入5,383,603.
589,722,034.
56其中:非流动资产处置利得165,764.
631,175,986.
92减:营业外支出4,732,756.
142,787,648.
03其中:非流动资产处置损失1,716,006.
251,800,232.
20四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)129,230,904.
29112,491,085.
21减:所得税费用30,187,438.
2432,475,595.
09五、净利润(净亏损以"-"号填列)99,043,466.
0580,015,490.
12广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告9归属于母公司所有者的净利润100,924,912.
7380,015,490.
12少数股东损益-1,881,446.
68六、其他综合收益的税后净额-11,571.
39187,927.
83归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-11,571.
39187,927.
83(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-11,571.
39187,927.
831.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-11,571.
39187,927.
836.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额99,031,894.
6680,203,417.
95归属于母公司所有者的综合收益总额100,913,341.
3480,203,417.
95归属于少数股东的综合收益总额-1,881,446.
68八、每股收益:(一)基本每股收益0.
22830.
1864(二)稀释每股收益0.
22830.
1864本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
法定代表人:郭建刚主管会计工作负责人:杨芳欣会计机构负责人:蒋演彪广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告104、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入2,643,987,327.
512,164,131,509.
13减:营业成本2,271,190,094.
631,802,979,193.
27营业税金及附加15,949,880.
8414,623,400.
42销售费用89,792,233.
7472,059,472.
10管理费用210,317,704.
82178,276,338.
33财务费用-26,972,708.
204,198,897.
97资产减值损失760,099.
017,934,660.
01加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)15,715,898.
60-3,280,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)13,140,584.
6911,870,801.
33其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)111,806,505.
9692,650,348.
36加:营业外收入4,018,809.
098,280,211.
59其中:非流动资产处置利得92,142.
08870,004.
01减:营业外支出4,446,523.
632,342,619.
32其中:非流动资产处置损失1,526,174.
951,405,721.
75三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)111,378,791.
4298,587,940.
63减:所得税费用27,695,008.
3730,715,273.
96四、净利润(净亏损以"-"号填列)83,683,783.
0567,872,666.
67五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告11重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额83,683,783.
0567,872,666.
67七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,830,528,848.
002,276,532,468.
65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还261,787,787.
91198,233,889.
92收到其他与经营活动有关的现金44,383,899.
7335,524,041.
84经营活动现金流入小计3,136,700,535.
642,510,290,400.
41广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告12购买商品、接受劳务支付的现金2,114,297,007.
641,958,763,864.
33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金561,530,490.
33442,481,614.
75支付的各项税费90,236,535.
2186,186,944.
83支付其他与经营活动有关的现金201,879,296.
79191,900,292.
57经营活动现金流出小计2,967,943,329.
972,679,332,716.
48经营活动产生的现金流量净额168,757,205.
67-169,042,316.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金558,600,000.
00542,327,866.
70取得投资收益收到的现金11,292,129.
6113,745,020.
90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,517,508.
005,067,523.
50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,216,806.
22投资活动现金流入小计578,626,443.
83561,140,411.
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金197,757,276.
31164,088,802.
48投资支付的现金924,320,000.
001,434,006,691.
03质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金32,000,000.
00投资活动现金流出小计1,122,077,276.
311,630,095,493.
51投资活动产生的现金流量净额-543,450,832.
48-1,068,955,082.
41三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金749,120,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,574,721,782.
931,597,163,517.
23广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告13发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,574,721,782.
932,346,283,517.
23偿还债务支付的现金1,001,274,468.
80902,218,711.
44分配股利、利润或偿付利息支付的现金113,822,224.
0953,594,700.
43其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金7,518,917.
65筹资活动现金流出小计1,115,096,692.
89963,332,329.
52筹资活动产生的现金流量净额459,625,090.
041,382,951,187.
71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37,460,432.
7610,286,888.
13五、现金及现金等价物净增加额122,391,895.
99155,240,677.
36加:期初现金及现金等价物余额778,142,604.
88318,997,662.
04六、期末现金及现金等价物余额900,534,500.
87474,238,339.
406、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,553,906,975.
452,126,995,646.
90收到的税费返还248,388,783.
49192,485,859.
83收到其他与经营活动有关的现金39,645,092.
3929,780,295.
05经营活动现金流入小计2,841,940,851.
332,349,261,801.
78购买商品、接受劳务支付的现金2,009,128,472.
031,902,516,604.
31支付给职工以及为职工支付的现金478,644,692.
27395,734,944.
26支付的各项税费62,997,011.
6164,704,243.
20支付其他与经营活动有关的现金175,481,104.
43203,205,533.
36经营活动现金流出小计2,726,251,280.
342,566,161,325.
13经营活动产生的现金流量净额115,689,570.
99-216,899,523.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金567,000,000.
00542,327,866.
70取得投资收益收到的现金13,140,584.
6911,870,801.
33广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,382,678.
004,959,723.
50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计583,523,262.
69559,158,391.
53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金179,256,188.
69129,364,042.
84投资支付的现金927,720,000.
001,434,006,691.
03取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金32,000,000.
00投资活动现金流出小计1,106,976,188.
691,595,370,733.
87投资活动产生的现金流量净额-523,452,926.
00-1,036,212,342.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金749,120,000.
00取得借款收到的现金1,566,371,782.
931,573,963,568.
08发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,566,371,782.
932,323,083,568.
08偿还债务支付的现金980,397,564.
51872,212,255.
75分配股利、利润或偿付利息支付的现金113,602,533.
2653,084,288.
91支付其他与筹资活动有关的现金7,518,917.
65筹资活动现金流出小计1,094,000,097.
77932,815,462.
31筹资活动产生的现金流量净额472,371,685.
161,390,268,105.
77四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37,945,890.
419,872,269.
10五、现金及现金等价物净增加额102,554,220.
56147,028,509.
18加:期初现金及现金等价物余额699,574,495.
42263,974,131.
93六、期末现金及现金等价物余额802,128,715.
98411,002,641.
11广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告157、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额442,001,200.
00710,566,418.
12501,279.
48156,726,559.
32871,373,695.
031,692,357.
562,182,861,509.
51加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额442,001,200.
00710,566,418.
12501,279.
48156,726,559.
32871,373,695.
031,692,357.
562,182,861,509.
51三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-156,742.
05-11,571.
39-9,575,387.
2710,097,288.
88353,588.
17(一)综合收益总额-11,571.
39100,924,912.
73-1,881,446.
6899,031,894.
66(二)所有者投入和减少资本11,821,993.
5111,821,993.
511.
股东投入的普通股11,821,993.
5111,821,993.
512.
其他权益工具持有者投入资本广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告163.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-110,500,300.
00-110,500,300.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-110,500,300.
00-110,500,300.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-156,742.
05156,742.
05四、本期期末余额442,001,200.
00710,409,676.
07489,708.
09156,726,559.
32861,798,307.
7611,789,646.
442,183,215,097.
68广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告17上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额366,001,200.
0051,409,460.
90467,132.
76135,677,673.
39767,473,504.
881,321,028,971.
93加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额366,001,200.
0051,409,460.
90467,132.
76135,677,673.
39767,473,504.
881,321,028,971.
93三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)76,000,000.
00659,156,957.
2234,146.
7221,048,885.
93103,900,190.
151,692,357.
56861,832,537.
58(一)综合收益总额34,146.
72213,349,316.
08-757,642.
44212,625,820.
36(二)所有者投入和减少资本76,000,000.
00659,156,957.
222,450,000.
00737,606,957.
221.
股东投入的普通股76,000,000.
00659,156,957.
222,450,000.
00737,606,957.
222.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告18者权益的金额4.
其他(三)利润分配21,048,885.
93-109,449,125.
93-88,400,240.
001.
提取盈余公积21,048,885.
93-21,048,885.
932.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-88,400,240.
00-88,400,240.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额442,001,200.
00710,566,418.
12501,279.
48156,726,559.
32871,373,695.
031,692,357.
562,182,861,509.
51广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告198、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额442,001,200.
00662,436,965.
41159,317,392.
39873,588,820.
462,137,344,378.
26加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额442,001,200.
00662,436,965.
41159,317,392.
39873,588,820.
462,137,344,378.
26三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-26,816,516.
95-26,816,516.
95(一)综合收益总额83,683,783.
0583,683,783.
05(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告20者权益的金额4.
其他(三)利润分配-110,500,300.
00-110,500,300.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-110,500,300.
00-110,500,300.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额442,001,200.
00662,436,965.
41159,317,392.
39846,772,303.
512,110,527,861.
31广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告21上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额366,001,200.
003,280,008.
19138,268,506.
46772,549,087.
101,280,098,801.
75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额366,001,200.
003,280,008.
19138,268,506.
46772,549,087.
101,280,098,801.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)76,000,000.
00659,156,957.
2221,048,885.
93101,039,733.
36857,245,576.
51(一)综合收益总额210,488,859.
29210,488,859.
29(二)所有者投入和减少资本76,000,000.
00659,156,957.
22735,156,957.
221.
股东投入的普通股76,000,000.
00659,156,957.
22735,156,957.
222.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配21,048,885.
93-109,449,125.
93-88,400,240.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告221.
提取盈余公积21,048,885.
93-21,048,885.
932.
对所有者(或股东)的分配-88,400,240.
00-88,400,240.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额442,001,200.
00662,436,965.
41159,317,392.
39873,588,820.
462,137,344,378.
26广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告23三、公司基本情况(一)公司概况广东新宝电器股份有限公司(以下简称"公司"、"本公司"、"新宝股份")前身为佛山市顺德区新宝电器有限公司,是经广东省人民政府外经贸顺合资证字【1995】0128号文批准,于1995年12月5日成立的.
2005年12月30日经商务部商资批【2005】3299号文批准,于2006年1月17日改组为广东新宝电器股份有限公司.
本公司领取了企股粤总字第003538号企业法人营业执照,注册资本为人民币332,600,000.
00元.
注册地为广东省佛山市顺德区勒流镇政和南路,本公司总部地址在广东省佛山市顺德区勒流镇龙洲路.
本公司的母公司是广东东菱凯琴集团有限公司,本公司的实际控制人为郭建刚.
2014年1月21日在深圳证券交易所上市,证券简称为"新宝股份",证券代码为"002705",所属行业为小家电类.
本公司以截止2005年7月31日的净资产332,600,000.
00元按1:1的比例折为332,600,000股普通股,每股面值为1元,整体改制变更为广东新宝电器股份有限公司.
改制后,本公司的股本总额为332,600,000.
00元.
股本业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2006)验字001号验资报告验证.
经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]624号文《关于外商投资股份制企业广东新宝电器股份有限公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司的批复》批准,2009年9月30日本公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司.
吸收合并后,公司股本变更为人民币338,890,000.
00元.
新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字(2009)第1240号验资报告验证.
经第二届董事会第四次会议决议,以2009年11月27日总股本338,890,000股为基数,每10股送红股0.
8股,即以未分配利润转增股本27,111,200股.
此决议经2009年度第四次临时股东大会通过,并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]731号文同意.
转增股本后,公司股本变更为人民币366,001,200.
00元.
新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字(2009)第1292号验资报告验证.
根据本公司2013年度第二次临时股东大会的决议、中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1652号文《关于核准广东新宝电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准新宝股份向社会公众公开发行人民币普通股(A股)7600万股.
新宝股份于2014年1月8日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)7600万股,每股面值人民币1.
00元,本次股票发行后,公司的股份总数变更为442,001,200.
00股,每股面值人民币1.
00元,股本总额为人民币442,001,200.
00元.
截止2015年6月30日,本公司累计发行股本总数7600万股,公司注册资本为人民币442,001,200.
00元.
本公司属于小家电生产销售行业,主要的经营业务包括:生产经营电蒸汽熨斗、搅拌机、咖啡机、开水器、面包机等家用电器产品,及模具、电机、电路板等电器产品散件、零配件、塑料制品(国家限制、禁止除外).
公司的主要产品(或提供的劳务)为电热水壶、电热咖啡机、面包机、打蛋机、多士炉、搅拌机、果汁机等家用电器产品.
(二)合并财务报表范围截至2015年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司名称1龙图企业有限公司(DRAGONWILLENTERPRISELIMITED)2广东威林工程塑料有限公司3广东东菱电器有限公司4佛山市优品网络科技有限公司5佛山市新宝网络科技有限公司6佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司7佛山市顺德区乐文华彩印有限公司8佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司9佛山市顺德区凯恒电机有限公司广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告2410佛山市顺德区骏越电器有限公司11佛山市水果篮子网络科技有限公司12佛山市魔法星网络科技有限公司13佛山市麦莱芙网络科技有限公司14佛山市凡客网络科技有限公司15滁州东菱电器有限公司16伟创亚洲有限公司(GREATCONCEPTASIALIMITED)17佛山市顺德区凯宝纸品有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节财务报告"八、合并范围的变更"和"九、在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表.
2、持续经营截至报告日,未发现影响公司自报告期末起12个月的持续经营能力的迹象.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期本公司营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告255、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
(2)合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
①增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告26而产生的其他综合收益除外.
②处置子公司或业务(a)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(b)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
③购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告27目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
9、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告281)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告2910、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项应收账款占应收账款余额的10%以上或应收款项前五名为单项金额重大的应收款项;单项其他应收款占其他应收款余额的10%以上为单项金额重大的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合1:除已单独计提减值准备的应收款项外,相同账龄的应收款具有类似信用风险特征账龄分析法组合2:其他应收款-应收出口退税款余额百分比法组合1中,将应收款项分为合并范围外单位的应收款项和合并范围内单位的应收款项.
对合并范围外单位的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备,对合并范围内单位之间的应收款项不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)2.
00%2.
00%1-2年10.
00%10.
00%2-3年20.
00%20.
00%3-4年50.
00%50.
00%4-5年80.
00%80.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:√适用不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例其他应收款-应收出口退税款--0.
00%组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告30(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
11、存货(1)存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等.
(2)发出存货的计价方法存货日常核算采用计划价,各类存货的购进按计划成本入库,实际采购成本与计划价之间的差异计入材料成本差异;材料发出按计划价,期末根据领用数量分摊材料成本差异.
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异,统一按该类存货账面余额的50%计提跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
资产负债表日市场价格异常的判断依据为:本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告3112、长期股权投资(1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
(2)初始投资成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(3)后续计量及损益确认方法1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告32务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
13、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告33类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法2010.
00%4.
50%机器设备年限平均法1010.
00%9.
00%电子设备年限平均法510.
00%18.
00%运输设备年限平均法810.
00%11.
25%输变电设备年限平均法2010.
00%4.
50%办公设备年限平均法510.
00%18.
00%其他设备年限平均法510.
00%18.
00%模具年限平均法30.
00%33.
33%(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
14、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
15、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)费用资本化期间广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告34资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
16、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试1)无形资产的计价方法①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权50年合同规定与法律规定孰低的原则软件5年行业情况及企业历史经验每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告353)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
(2)内部研究开发支出会计政策划分研究阶段和开发阶段的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
17、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告3619、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
详见本节财务报告"七、22应付职工薪酬".
(3)辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
20、收入(1)商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)本公司销售模式及收入确认政策公司产品90%以上出口欧美等国家,是小家电行业出口龙头企业,主要采取直接销售给国外客户的直销模式.
发行人国内销售占比不足10%,采取经销和直销模式进行销售.
发行人不同销售模式下的收入确认具体政策如下:1)销售模式:直销应用市场:国外、国内收入确认政策:国外直销:采用FOB国内港口结算方式,产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入的实现,根据出广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告37口货物报关单(出口退税专用)上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点.
国内直销:发行人根据订单发货,客户确认收货,与商品所有权相关的主要风险和报酬完全转移给购货方,以此作为销售收入确认的时点.
2)销售模式:经销应用市场:国内收入确认政策:国内经销:客户向发行人下达采购订单,发行人根据订单发货,待客户接受货物后,根据货物的实际收货数量,发行人开具发票确认收入.
21、政府补助(1)类型和确认时点1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或已其他方式形成长期资产.
2)确认时点实际收到政府补助款时,区分为与资产相关或与收益相关.
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入.
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
22、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告38管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
23、租赁(1)经营租赁的会计处理方法1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁的会计处理方法1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
24、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告39营业税按应税营业收入计征5%城市维护建设税按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征7%企业所得税按应纳税所得额计征教育费附加按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征3%地方教育费附加按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率其中:本公司25%子公司:佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司25%龙图企业有限公司(DRAGONWILLENTERPRISELIMITED)*116.
50%广东东菱电器有限公司25%佛山市顺德区凯恒电机有限公司25%滁州东菱电器有限公司25%佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司25%广东威林工程塑料有限公司25%佛山市顺德区骏越电器有限公司*220%佛山市顺德区乐文华彩印有限公司*220%佛山市优品网络科技有限公司25%佛山市新宝网络科技有限公司25%佛山市水果篮子网络科技有限公司25%佛山市魔法星网络科技有限公司25%佛山市麦莱芙网络科技有限公司25%佛山市凡客网络科技有限公司25%伟创亚洲有限公司(GREATCONCEPTASIALIMITED)*116.
50%佛山市顺德区凯宝纸品有限公司25%2、税收优惠*1:根据中华人民共和国香港特别行政区《税务条例》及中华人民共和国香港特别行政区政府规定,龙图企业有限公司(DRAGONWILLENTERPRISELIMITED)、伟创亚洲有限公司(GREATCONCEPTASIALIMITED)2015年执行16.
50%的利得税税率.
*2:根据2008年1月1日施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.
根据财政部、国家税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号),自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
佛山市顺德区骏越电器有限公司和佛山市顺德区乐文华彩印有限公司2015年所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告403、其他公司销售产品增值税税率为17%.
出口销售业务适用"免、抵、退"税收政策,公司报告期内出口产品的退税率为17%.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金1,025,714.
31995,207.
85银行存款644,508,786.
56799,878,347.
03其他货币资金410,664,005.
66140,468,202.
69合计1,056,198,506.
53941,341,757.
57其中:存放在境外的款项总额21,004,815.
1819,710,591.
20其他说明其中受限制的货币资金明细如下:单位:元项目期末余额期初余额临时监管户70,468,165.
8067,897,172.
18银承保证金41,291,823.
8453,260,075.
07用于担保的定期存款30,568,000.
0022,730,950.
00信用证保证金13,329,685.
1219,304,630.
14展期保证金6,330.
906,325.
30合计155,664,005.
66163,199,152.
69截至2015年6月30日,本公司以定期保证金美元5,000,000.
00为质押,取得华夏银行股份有限公司佛山分行5,000,000.
00美元短期借款,期限为2015年2月6日至2015年8月5日,详见本附注"七、18短期借款".
截至2015年6月30日,其他货币资金中人民币13,329,685.
12元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款.
临时监管户是外汇管理局对企业所有外汇申报收汇之前的临时核查户,企业申报收汇性质之后即可转入结算账户.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位:元项目期末余额期初余额交易性金融资产20,151,798.
604,435,900.
00其中:衍生金融资产20,151,798.
604,435,900.
00合计20,151,798.
604,435,900.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告41其他说明:衍生金融资产是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇汇率的公允价值变动.
截止2015年6月30日尚未交割的远期外汇合约8,258.
54万美元,以2015年6月30日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计算,公允价值变动人民币20,151,798.
60元计入期末金融资产.
3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据15,154,425.
8526,628,647.
58商业承兑票据3,527,235.
194,400,712.
54合计18,681,661.
0431,029,360.
12(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据44,095,731.
87合计44,095,731.
87(3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据;5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准714,599,003.
9199.
14%20,551,307.
842.
88%694,047,696.
07627,234,352.
3599.
02%17,317,216.
042.
76%609,917,136.
31广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告42备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款6,167,592.
090.
86%4,975,299.
3580.
67%1,192,292.
746,187,592.
090.
98%4,172,668.
5667.
44%2,014,923.
53合计720,766,596.
00100.
00%25,526,607.
19695,239,988.
81633,421,944.
44100.
00%21,489,884.
60611,932,059.
84期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计695,303,426.
4913,890,249.
992.
00%1至2年7,888,611.
71789,184.
6810.
00%2至3年3,739,162.
00747,832.
0020.
00%3至4年4,097,881.
112,048,940.
0650.
00%4至5年2,474,107.
391,979,285.
9180.
00%5年以上1,095,815.
211,095,815.
21100.
00%合计714,599,003.
9120,551,307.
84确定该组合依据的说明:详见本节财务报告"五、10、应收款项".
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款单位:元应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由佛山市顺德区意隆宝电器制造有限公司3,954,337.
703,163,470.
1680.
00货款-被法院查封中山市智富塑胶电子有限公司1,605,700.
801,204,275.
6075.
00货款-诉讼中广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告43肇庆华兴华为安全装备制造有限公司257,389.
70257,389.
70100.
00货款-被法院查封中山市伟来灯饰有限公司221,304.
80221,304.
80100.
00已胜诉,货款未收回南宁粤中天商贸有限责任公司128,859.
09128,859.
09100.
00已胜诉,货款未收回合计6,167,592.
094,975,299.
35(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额4,044,981.
41元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额实际核销的应收账款0.
00(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备第一名122,091,975.
4116.
942,441,839.
51第二名35,107,318.
414.
87702,146.
37第三名32,103,984.
384.
45642,079.
69第四名31,588,544.
824.
38631,770.
90第五名27,857,579.
523.
86557,551.
59合计248,749,402.
5434.
504,975,388.
06(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款;(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额;其他说明:本报告期以应收账款质押的金额为43,511,743.
41美元,折合人民币266,013,394.
51元,详见本节财务报告"七、18短期借款".
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告446、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内18,899,533.
7670.
49%31,681,810.
5295.
16%1至2年7,911,885.
2029.
51%1,611,016.
334.
84%合计26,811,418.
96--33,292,826.
85--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位:元预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)广州市友创喷涂电化有限公司2,145,214.
908.
00中国石化化工销售有限公司华南分公司1,637,950.
076.
11DURANGROVPGMBH820,640.
763.
06支付宝(中国)网络技术有限公司684,040.
432.
55佛山市顺德区勒流智锐五金经营部667,320.
242.
49合计5,955,166.
4022.
217、应收利息(1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额定期存款1,411,897.
952,002,304.
16结构性存款1,403,542.
202,934,444.
45合计2,815,440.
154,936,748.
61(2)重要逾期利息期末无逾期利息.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告458、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款21,899,530.
391100.
00%1,145,781.
065.
89%20,753,749.
3363,986,393.
84100.
00%1,159,643.
286.
52%62,826,750.
56合计21,899,530.
39100.
00%1,145,781.
065.
89%20,753,749.
3363,986,393.
84100.
00%1,159,643.
286.
52%62,826,750.
56注:1按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款中包含两个组合,其中组合2"应收政府补助—出口退税"期末账面价值和账面余额均为2,462,194.
61,没有计提坏账准备;期初账面价值和账面余额均为46,195,651.
57,没有计提坏账准备.
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计15,855,803.
16272,909.
301.
72%1至2年2,216,745.
10221,674.
5110.
00%2至3年693,204.
61138,640.
9220.
00%3至4年313,682.
92157,196.
3350.
11%4至5年12,700.
0010,160.
0080.
00%5年以上345,200.
00345,200.
00100.
00%合计19,437,335.
791,145,781.
06确定该组合依据的说明:详见本节财务报告"五、10、应收款项".
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告46组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例组合2:应收政府补助-出口退税款2,462,194.
610.
000.
00%合计2,462,194.
610.
000.
00%确定该组合依据的说明:详见本节财务报告"五、10、应收款项".
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-13,862.
22元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元;(3)本期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的其他应收款情况;(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额员工个人借款6,779,228.
523,518,248.
74备用金6,207,360.
887,477,902.
00保证金3,375,144.
603,952,060.
66出口退税2,462,194.
6146,195,651.
57支付宝余额2,393,416.
522,334,931.
56其他682,185.
26507,599.
31合计21,899,530.
3963,986,393.
84(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额应收出口退税退税款2,462,194.
611年以内11.
24%支付宝余额支付宝余额2,393,416.
521年以内10.
93%47,868.
33马晓飞员工借款1,332,437.
391年以内6.
08%26,648.
75广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告47备用金-周云清备用金985,988.
631年以内4.
50%胡嘉辉员工借款693,284.
401-2年3.
17%69,328.
44合计--7,867,321.
55--143,845.
52(6)涉及政府补助的应收款项本期无涉及政府补助的应收款项;(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况;(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
9、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料155,915,070.
56571,629.
10155,343,441.
46261,463,728.
96746,611.
76260,717,117.
20在产品92,035,378.
9592,035,378.
9595,066,197.
1027,262.
6695,038,934.
44库存商品369,170,169.
323,737,028.
60365,433,140.
72391,264,804.
434,278,051.
21386,986,753.
22委托加工物资25,079,126.
0125,079,126.
0127,377,559.
6827,377,559.
68发出商品133,720,491.
56133,720,491.
56111,284,619.
75111,284,619.
75自制半成品19,242,890.
20139,560.
5719,103,329.
6317,587,745.
23187,143.
2817,400,601.
95合计795,163,126.
604,448,218.
27790,714,908.
33904,044,655.
155,239,068.
91898,805,586.
24(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料746,611.
76174,982.
66571,629.
10在产品27,262.
6627,262.
660.
00库存商品4,278,051.
21541,022.
613,737,028.
60广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告48自制半成品187,143.
2847,582.
71139,560.
57合计5,239,068.
91790,850.
644,448,218.
27存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)存货期末呆滞、毁损的存货计提50%的跌价准备0.
10(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额未含有借款费用资本化的金额.
10、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额银行理财产品478,000,000.
00145,000,000.
00待抵扣税金56,284,546.
8955,812,704.
43待退税金9,104,337.
28合计543,388,884.
17200,812,704.
4311、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业广东凯华电器实业有限公司0.
0018,320,000.
0018,320,000.
00小计0.
0018,320,000.
0018,320,000.
00合计0.
0018,320,000.
0018,320,000.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告4912、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额688,469,341.
89617,821,591.
0041,342,996.
4925,381,012.
53558,094,891.
471,931,109,833.
382.
本期增加金额1,859,879.
0036,929,704.
894,650,377.
912,318,429.
3153,180,764.
9898,939,156.
09(1)购置509,604.
0033,100,760.
544,650,055.
412,091,433.
4252,862,960.
3193,214,813.
68(2)在建工程转入295,600.
00295,600.
00(3)企业合并增加1,350,275.
003,828,944.
35322.
50226,995.
8922,204.
675,428,742.
413.
本期减少金额82,200.
0025,326,476.
11583,223.
793,497,622.
9563,671,935.
6793,161,458.
52(1)处置或报废82,200.
0025,326,476.
11583,223.
793,497,622.
9563,671,935.
6793,161,458.
524.
期末余额690,247,020.
89629,424,819.
7845,410,150.
6124,201,818.
89547,603,720.
781,936,887,530.
95二、累计折旧1.
期初余额158,723,464.
60240,970,808.
9320,113,959.
3610,775,826.
14282,885,963.
36713,470,022.
392.
本期增加金额17,683,568.
9325,256,857.
422,788,295.
311,117,345.
1768,246,955.
48115,093,022.
31(1)计提17,683,568.
9325,256,857.
422,788,295.
311,117,345.
1768,246,955.
48115,093,022.
313.
本期减少金额24,676.
4419,144,087.
46417,383.
003,025,039.
0859,604,467.
2482,215,653.
22(1)处置或报废24,676.
4419,144,087.
46417,383.
003,025,039.
0859,604,467.
2482,215,653.
224.
期末余额176,382,357.
09247,083,578.
8922,484,871.
678,868,132.
23291,528,451.
60746,347,391.
48三、减值准备1.
期初余额720,783.
85230,248.
22160,606.
76359,086.
851,470,725.
682.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额166,629.
057,052.
3483,165.
033,357.
61260,204.
03(1)处置或报废166,629.
057,052.
3483,165.
033,357.
61260,204.
034.
期末余额554,154.
80223,195.
8877,441.
73355,729.
241,210,521.
65四、账面价值1.
期末账面价值513,864,663.
80381,787,086.
0922,702,083.
0615,256,244.
93255,719,539.
941,189,329,617.
822.
期初账面价值529,745,877.
29376,129,998.
2220,998,788.
9114,444,579.
63274,849,841.
261,216,169,085.
31广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告50(2)暂时闲置的固定资产情况本期无暂时闲置的固定资产;(3)通过融资租赁租入的固定资产情况期末无通过融资租赁租入的固定资产情况;(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值房屋及建筑物1,786,324.
74(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因佛山市顺德区勒流镇大晚村龙洲路南侧新城工业区(8-9号车间、6-7号建筑)75,580,887.
45由于统一报建原因,需与该地块日后开工建设的其他房产合并办理产权证书,且报建手续齐全,由于电力正在验收过程中,建筑面积为135,670平方米.
勒流镇龙洲路大晚路段工业区(新厂区宿舍C、餐厅、公寓A、公寓B)28,601,790.
39由于统一报建原因,需与该地块日后开工建设的其他房产合并办理产权证书,且报建手续齐全,实际面积18,636.
21平方米.
佛山市顺德区勒流镇龙洲工业区7-2号、勒流镇龙洲路大晚路段工业区(稻田房屋建筑物)3,765,982.
21(1)此房产拍卖前未办理报建手续,未领取建设工程规划许可证;(2)公司通过拍卖方式依法取得该房产,建筑面积为18,851.
10平方米,用作仓库,对公司资产和生产情况影响小;(3)公司正在积极争取办理产权证书,如无法办理将自行拆除重建.
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工业区(饭堂及宿舍)402,551.
20该房产属于顺德区"三旧改造"项目,产权正在办理中;建筑面积为22,670.
00平方米.
滁州市扬子东路1777#滁州东菱7#食堂7,843,932.
28本地块手续齐全,不存在障碍,产权证书正在办理中;建筑面积为5,403平方米.
滁州市经济技术开发区上海路天乐小区301幢楼1,642,180.
20(1)公司通过购买方式依法取得该房产用作管理人员宿舍,对公司资产和生产情况影响小;(2)产权证书正在办理中.
合计117,837,323.
73其他说明期末固定资产抵押情况说明:详见本节财务报告"十四、7(1)抵押担保事项".
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告5113、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值滁州新厂区建筑工程709,016.
59709,016.
59295,600.
00295,600.
00富安工业区电热水壶厂车间工程48,465,658.
8048,465,658.
8029,126,968.
0529,126,968.
05新厂区5号地块规划建设工程38,097,345.
9838,097,345.
9823,022,628.
5923,022,628.
59凯琴厂区装配车间10#、11#、12#工程建设1,208,808.
361,208,808.
361,197,447.
361,197,447.
36不锈钢分公司新车间布局整改工程1,272,384.
201,272,384.
201,034,800.
001,034,800.
00凯琴员工村11,392,348.
8611,392,348.
861,532,701.
211,532,701.
21咖啡机事业部吊机工程172,000.
00172,000.
00172,000.
00172,000.
00五分公司注塑车间改扩建工程550,395.
01550,395.
01清新机项目部搬迁工程269,521.
05269,521.
05六分公司新建烤箱车间工程150,960.
00150,960.
00塑胶配件七厂电压扩容改造工程780,000.
00780,000.
00十公司F7净水器车间工程90,000.
0090,000.
00ESM项目部车间改建翻新工程XBTJ150369,200.
00369,200.
00其他工程(庆菱三合一工程)3,275,628.
133,275,628.
1384,444.
4484,444.
44合计106,803,266.
98106,803,266.
9856,466,589.
6556,466,589.
65广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告52(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源滁州新厂区建筑工程8,000,000.
00295,600.
00709,016.
59295,600.
00709,016.
5912.
56%12.
56%募股资金富安工业区电热水壶厂车间工程56,000,000.
0029,126,968.
0519,338,690.
7548,465,658.
8086.
55%86.
55%其他新厂区5号地块规划建设工程62,000,000.
0023,022,628.
5915,074,717.
3938,097,345.
9861.
45%61.
45%募股资金凯琴厂区装配车间10#、11#、12#工程建设70,000,000.
001,197,447.
3611,361.
001,208,808.
361.
73%1.
73%其他不锈钢分公司新车间布局整改工程1,000,000.
001,034,800.
00237,584.
201,272,384.
20127.
24%100%其他凯琴员工村68,000,000.
001,532,701.
219,859,647.
6511,392,348.
8616.
75%16.
75%其他咖啡机事业部吊机工程400,000.
00172,000.
000.
00172,000.
0043.
00%43.
00%其他五分公司注塑车间改扩建工程2,900,000.
00550,395.
01550,395.
0118.
98%18.
98%其他清新机项目部搬迁工程800,000.
00269,521.
05269,521.
0533.
69%33.
69%其他六分公司新建烤箱车间工程2,020,000.
00150,960.
00150,960.
007.
47%7.
47%其他塑胶配件七厂电压扩容改造工程4,000,000.
00780,000.
00780,000.
0019.
50%19.
50%其他十公司F7净水器车间工程980,000.
0090,000.
0090,000.
009.
18%9.
18%其他ESM项目部车间改建翻新工程XBTJ150750,000.
00369,200.
00369,200.
0049.
23%49.
23%其他其他工程(庆菱三合一工程)6,000,000.
0084,444.
443,191,183.
693,275,628.
13其他合计282,850,000.
0056,466,589.
6550,632,277.
33295,600.
00106,803,266.
98------广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告53(3)本期计提在建工程减值准备情况本期不存在在建工程减值准备情况.
14、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权软件费合计一、账面原值1.
期初余额213,896,508.
401,415,093.
9720,444,303.
70235,755,906.
072.
本期增加金额32,457.
069,379,965.
459,412,422.
51(1)购置32,457.
067,589,189.
457,621,646.
51(2)内部研发(3)企业合并增加1,790,776.
001,790,776.
003.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额213,896,508.
401,447,551.
0329,824,269.
15245,168,328.
58二、累计摊销1.
期初余额34,788,203.
58377,358.
4012,549,224.
0747,714,786.
052.
本期增加金额2,366,218.
39142,438.
692,222,125.
894,730,782.
97(1)计提2,366,218.
39142,438.
692,222,125.
894,730,782.
973.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额37,154,421.
97519,797.
0914,771,349.
9652,445,569.
02三、减值准备1.
期初余额99,979.
3799,979.
372.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额99,979.
3799,979.
37四、账面价值1.
期末账面价值176,642,107.
06927,753.
9415,052,919.
19192,622,780.
192.
期初账面价值179,008,325.
451,037,735.
577,895,079.
63187,941,140.
65广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告54本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.
00%.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权情况;其他说明:期末无形资产抵押情况说明:详见本节财务报告"十四、7、(1)抵押担保事项".
15、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额改建及维修费18,360,587.
921,717,953.
833,810,722.
3116,267,819.
44东菱农庄5,629,372.
24888,848.
234,740,524.
01宿舍器具费1,189,207.
5511,650.
00488,078.
98712,778.
57器具工具320,140.
1775,576.
90244,563.
27办公楼家具143,340.
0347,666.
8695,673.
17食堂用具费105,938.
5340,202.
2965,736.
24检测设备30,246.
8213,960.
1416,286.
684#厂房展厅13,004.
128,001.
755,002.
37合计25,791,837.
381,729,603.
835,373,057.
4622,148,383.
7516、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备26,672,388.
256,522,187.
3222,649,527.
885,038,720.
67存货跌价准备4,448,218.
271,109,952.
365,239,068.
911,309,767.
22无形资产减值准备78,503.
6519,625.
9179,586.
4619,896.
61未结关利润22,517,122.
195,629,280.
55利润亏损61,010,228.
6115,252,557.
1647,007,537.
1211,751,884.
28内部交易未实现销售利润2,848,598.
24712,149.
569,616,313.
362,404,078.
34实发工资与计提工资的差异125,940,007.
1831,313,432.
40合计95,057,937.
0223,616,472.
31233,049,163.
1057,467,060.
07广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告55(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(公允价值与账面差异)20,151,798.
605,037,949.
654,435,900.
001,108,975.
00土地使用权摊销419,216.
42104,804.
11420,694.
28105,173.
57合计20,571,015.
025,142,753.
764,856,594.
281,214,148.
5717、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额预付土地款75,020,000.
00土地保证款32,000,000.
0032,000,000.
00预付设备款23,033,450.
9912,054,357.
27预付工程款1,518,350.
001,099,678.
64预付无形资产368,788.
00521,827.
52合计131,940,588.
9945,675,863.
4318、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款30,568,000.
0022,640,300.
00保证借款300,323,224.
54102,667,269.
35抵押、保证借款309,748,800.
0013,028,880.
75抵押、质押、保证借款183,408,000.
00105,858,700.
00合计824,048,024.
54244,195,150.
10短期借款分类的说明:人民币借款:广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告56借款单位人民币金额(元)利率合同借款期限备注广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行100,000,000.
005.
17500%2015.
05.
05-2016.
02.
16*1广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行3,000,000.
007.
80000%2015.
5.
22-2016.
10.
16*2广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行3,000,000.
007.
80000%2015.
4.
21-2016.
10.
20*2广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行2,000,000.
007.
80000%2015.
4.
23-2016.
10.
12*2外币借款:借款单位外币金额(美元)本币金额利率合同借款期限备注华夏银行股份有限公司佛山分行5,000,000.
0030,568,000.
001.
66000%2015.
02.
06-2015.
08.
05*3广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行8,000,000.
0048,908,800.
001.
53375%2015.
06.
01-2015.
08.
28*1广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行5,000,000.
0030,568,000.
001.
52870%2015.
06.
04-2015.
09.
02*1广发银行股份有限公司顺德分行10,000,000.
0061,136,000.
001.
50000%2015.
04.
15-2015.
07.
14*4广发银行股份有限公司顺德分行10,000,000.
0061,136,000.
001.
50000%2015.
05.
20-2015.
08.
18*4广发银行股份有限公司顺德分行10,000,000.
0061,136,000.
001.
50000%2015.
06.
24-2015.
09.
22*4花旗银行(中国)有限公司广州分行2,129,250.
0013,017,382.
802.
35000%2015.
02.
13-2015.
07.
13*5花旗银行(中国)有限公司广州分行2,309,611.
5014,120,040.
871.
85000%2015.
04.
28-2015.
07.
27*5花旗银行(中国)有限公司广州分行467,032.
502,855,249.
891.
70000%2015.
05.
15-2015.
07.
15*5花旗银行(中国)有限公司广州分行804,333.
754,917,374.
811.
70000%2015.
05.
22-2015.
07.
23*5花旗银行(中国)有限公司广州分行823,250.
005,033,021.
201.
70000%2015.
06.
26-2015.
07.
27*5交通银行股份有限公司佛山分行8,020,000.
0049,031,072.
000.
60000%2015.
05.
28-2015.
08.
26*6中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行8,800,000.
0053,799,680.
00LIBOR+0.
4%2015.
04.
20-2015.
07.
17*7中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行4,200,000.
0025,677,120.
00LIBOR+0.
4%2015.
04.
20-2015.
07.
17*7中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行5,000,000.
0030,568,000.
00LIBOR+0.
2%2015.
04.
29-2015.
07.
27*7中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行8,000,000.
0048,908,800.
00LIBOR+0.
1%2015.
05.
26-2015.
08.
21*7广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告57借款单位外币金额(美元)本币金额利率合同借款期限备注中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行3,500,000.
0021,397,600.
00LIBOR+0.
1%2015.
05.
26-2015.
08.
21*7中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行3,500,000.
0021,397,600.
00LIBOR+0.
1%2015.
05.
28-2015.
08.
21*7中国农业银行股份有限公司勒流支行10,000,000.
0061,136,000.
001.
18375%2015.
06.
01-2015.
08.
31*8中国农业银行股份有限公司勒流支行10,000,000.
0061,136,000.
001.
18785%2015.
06.
11-2015.
09.
09*8花旗银行(中国)有限公司香港分行354,540.
842,175,244.
841.
27700%2015.
04.
13-2015.
07.
13*9花旗银行(中国)有限公司香港分行306,751.
801,882,040.
641.
27700%2015.
04.
13-2015.
07.
13*9花旗银行(中国)有限公司香港分行41,450.
00254,311.
741.
28100%2015.
05.
20-2015.
08.
18*9花旗银行(中国)有限公司香港分行80,050.
00491,137.
631.
28100%2015.
05.
20-2015.
08.
18*9花旗银行(中国)有限公司香港分行253,066.
281,552,659.
261.
28625%2015.
06.
17-2015.
09.
15*9花旗银行(中国)有限公司香港分行245,209.
311,504,453.
721.
28625%2015.
06.
17-2015.
09.
15*9花旗银行(中国)有限公司香港分行283,671.
671,740,435.
141.
28130%2015.
06.
22-2015.
09.
21*9合计117,118,217.
65716,048,024.
54*1:以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处大晚居委会龙洲路南侧房产(粤房地证字第C4546438号)及土地(佛府顺国用2007第0601865号、佛府顺国用2007第0601866号)作为抵押担保;并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保.
*2:以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处江村村委会江村工业大道西三路(粤房地产证号:C6293663号)、黄华钊位于佛山市顺德区勒流街道办事处龙升工业区5-1-3(粤房地产证号:C3041193)作为抵押担保;并由黄华钊、陈艳红提供保证担保.
*3:公司以存入华夏银行股份有限公司佛山分行的保证金美元5,000,000.
00(FS0244120150003-31)提供质押担保.
*4:由广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚提供保证担保;另根据公司与广发银行顺德分行签订的(2014)佛银最应质字第350018号《最高应收账款质押合同》(出口发票43,511,743.
41美元)提供质押担保,及(2013)佛银最抵字第350027D1号以及佛银最抵字第350027D2号《最高额抵押合同》(抵押物:佛府(顺)国用(2007)第0601864、粤房地证字C5758550号)提供抵押担保.
*5:由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保.
*6:由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保.
*7:由广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚及郭建强提供保证担保.
*8:以公司位于勒流街道办事处勒流居委会政和南路1号(粤房地证字第C6791888号)、勒流街道办事处新城居委会龙洲路南侧(粤房地权证佛字第0314024803号)作为抵押担保;并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保.
*9:实际借款人为龙图企业有限公司(DRAGONWILLENTERPRISELIMITED),由广东新宝电器股份有限公司提供担保.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告58(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期无已逾期未偿还的短期借款.
19、应付票据单位:元种类期末余额期初余额商业承兑汇票747,804,345.
74813,433,003.
23银行承兑汇票168,684,105.
03190,332,771.
03合计916,488,450.
771,003,765,774.
26本期末已到期未支付的应付票据总额为0.
00元.
20、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)547,405,975.
76551,610,563.
571-2年(含2年)16,671,243.
4314,131,172.
812-3年(含3年)5,514,367.
573,687,747.
883年以上9,142,134.
196,888,999.
62合计578,733,720.
95576,318,483.
88(2)账龄超过1年的重要应付账款本期不存在账龄超过一年的重要应付账款.
21、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)103,072,885.
6889,678,897.
261-2年(含2年)11,835,842.
6010,371,676.
632-3年(含3年)1,458,425.
542,505,249.
943年以上1,300,402.
063,119,251.
96合计117,667,555.
88105,675,075.
79广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告59(2)账龄超过1年的重要预收款项本期不存在账龄超过一年的重要预收款项.
22、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬134,956,273.
42586,861,291.
10587,646,332.
89134,171,231.
63二、离职后福利-设定提存计划14,723,370.
5914,723,370.
59三、辞退福利1,356,175.
004,117,207.
475,473,382.
47合计136,312,448.
42605,701,869.
16607,843,085.
95134,171,231.
63(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴134,726,722.
80551,392,081.
05552,184,230.
08133,934,573.
772、职工福利费8,408.
8221,250,204.
4721,257,240.
031,373.
263、社会保险费12,868,502.
4812,868,502.
48其中:医疗保险费7,942,066.
677,942,066.
67工伤保险费3,682,152.
043,682,152.
04生育保险费1,244,283.
771,244,283.
774、住房公积金16,781.
80122,257.
40124,589.
2014,450.
005、工会经费和职工教育经费204,360.
001,228,245.
701,211,771.
10220,834.
60合计134,956,273.
42586,861,291.
10587,646,332.
89134,171,231.
63(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险14,217,347.
4614,217,347.
462、失业保险费506,023.
13506,023.
13合计14,723,370.
5914,723,370.
59广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告6023、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税3,179,270.
585,011,634.
54营业税17,479.
314,963.
77企业所得税5,247,354.
1934,061,376.
19个人所得税1,195,222.
761,253,220.
69城市维护建设税1,629,430.
412,157,730.
94堤围费405,712.
50485,100.
50印花税8,506.
4412,641.
70房产税296,819.
10295,356.
66教育费附加1,163,878.
871,540,136.
40土地使用税526,869.
79578,262.
03合计13,670,543.
9545,400,423.
4224、应付利息单位:元项目期末余额期初余额短期借款应付利息681,896.
83475,309.
83合计681,896.
83475,309.
83重要的已逾期未支付的利息情况:本期无已逾期未支付的利息情况.
25、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额保证金75,883,201.
0973,306,900.
48饭堂经费8,842,041.
568,691,172.
85其他992,947.
32708,873.
60合计85,718,189.
9782,706,946.
93广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告61(2)账龄超过1年的重要其他应付款期末不存在需要披露账龄超过一年的重要其他应付款情况.
26、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数442,001,200.
00442,001,200.
0027、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)659,156,957.
22659,156,957.
22其他资本公积51,409,460.
90156,742.
0551,252,718.
85合计710,566,418.
12156,742.
05710,409,676.
07其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:资本公积本期减少系本期购买控股子公司少数股权,按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额.
28、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益501,279.
48-11,571.
39-11,571.
39489,708.
09其中:外币财务报表折算差额501,279.
48-11,571.
39-11,571.
39489,708.
09其他综合收益合计501,279.
48-11,571.
39-11,571.
39489,708.
0929、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积151,633,228.
65151,633,228.
65任意盈余公积5,093,330.
675,093,330.
67广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告62合计156,726,559.
32156,726,559.
3230、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润871,373,695.
03767,473,504.
88调整后期初未分配利润871,373,695.
03767,473,504.
88加:本期归属于母公司所有者的净利润100,924,912.
73213,349,316.
08减:提取法定盈余公积21,048,885.
93应付普通股股利110,500,300.
0088,400,240.
00期末未分配利润861,798,307.
76871,373,695.
03调整期初未分配利润明细:1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
31、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,816,915,116.
592,359,372,791.
252,280,651,006.
821,876,565,865.
99其他业务56,219,335.
7144,506,706.
9257,535,462.
9334,250,012.
43合计2,873,134,452.
302,403,879,498.
172,338,186,469.
751,910,815,878.
4232、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额营业税43,204.
3840,078.
13城市维护建设税10,391,569.
839,322,127.
42教育费附加4,467,372.
973,995,400.
62地方教育费附加2,967,516.
892,663,721.
00合计17,869,664.
0716,021,327.
17广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告6333、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额运输及船务费51,739,162.
3641,833,024.
18工资福利费32,018,289.
8523,406,348.
81业务费12,560,775.
816,255,885.
88产品售后维护费6,703,647.
623,433,650.
94佣金6,429,205.
223,794,885.
16出口信用保险费用4,822,813.
335,009,724.
89广告/宣传费3,033,932.
395,996,250.
19展览展销费1,352,787.
471,516,154.
35其他4,948,195.
166,111,910.
43合计123,608,809.
2197,357,834.
8334、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额研发费86,952,958.
9472,659,692.
41工资、保险70,127,026.
4668,252,806.
69折旧、摊销费14,629,756.
4413,424,489.
70税费10,187,515.
339,267,732.
72差旅、招待费7,230,720.
383,350,587.
46认证/测试费4,844,986.
925,263,167.
48水电费4,218,663.
883,718,531.
77工会经费1,202,946.
801,092,533.
00其他51,094,315.
0634,009,148.
41合计250,488,890.
21211,038,689.
6435、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出8,442,450.
6712,765,078.
80减:利息收入8,566,852.
837,480,816.
75广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告64汇兑损益-31,950,485.
88-11,317,790.
76其他4,550,181.
498,256,420.
88合计-27,524,706.
552,222,892.
1736、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失4,031,119.
191,599,045.
93二、存货跌价损失-790,850.
64197,368.
96合计3,240,268.
551,796,414.
8937、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产15,715,898.
60-7,121,754.
85其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益15,715,898.
60-7,121,754.
85合计15,715,898.
60-7,121,754.
8538、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益1,223,998.
409,508,775.
69赎回理财产品取得的投资收益9,235,131.
214,236,245.
21其他833,000.
00合计11,292,129.
6113,745,020.
90其他说明:其他系指与银行签订的外汇期权收益.
39、营业外收入单位:元广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告65项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计165,764.
631,175,986.
92165,764.
63其中:固定资产处置利得165,764.
631,175,986.
92165,764.
63接受捐赠560,235.
06258,887.
63560,235.
06政府补助2,294,215.
006,176,300.
002,294,215.
00其他2,363,388.
892,110,860.
012,363,388.
89合计5,383,603.
589,722,034.
56计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关2013年度佛山市专利资助资金101,000.
00与收益相关广东省电机能效提升补贴款44,000.
00与收益相关2014年省级产业结构调整专项优势产业重点技术改造补助100,000.
00与收益相关2014年促进投保出口信用保险专项资金(第一期)462,400.
00与收益相关2014年度佛山市企事业单位专利资助经费300,000.
00与收益相关2014年促进进出口公平贸易专项资金(第二期)464,850.
00与收益相关2014年促进投保出口信用保险专项资金(第三期)669,000.
00与收益相关残疾人就业扶持专项经费148,965.
00与收益相关滁州市级"双强六好"非公企业党组织奖励4,000.
00与收益相关2013年度市经济科技发展专项资金及扶持中小企业发展资金(传统优势产业提升项目资金)600,000.
00与收益相关顺德区企业上市扶持奖励基金4,000,000.
00与收益相关佛山市顺德区经济和科技促进局2013年1-8月省出口信用保险专项资金236,200.
00与收益相关2013年加工贸易转型升级专项资金(研发机构、自主品牌和自主知识产权资助项目、扩大内销资助项目)36,000.
00与收益相关顺德区勒流街道人力资源和社会保障局招收本地失业工补贴4,100.
00与收益相关2013年佛山市创新型城市建设科技项目资金300,000.
00与收益相关佛山市顺德区经济和科技促进局骨干企业做大做强专项资金1,000,000.
00与收益相关合计2,294,215.
006,176,300.
00--40、营业外支出单位:元广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告66项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计1,716,006.
251,800,232.
201,716,006.
25其中:固定资产处置损失1,716,006.
251,800,232.
201,716,006.
25对外捐赠2,917,000.
00913,684.
072,917,000.
00罚款支出3,479.
214,930.
003,479.
21其他96,270.
6868,801.
7696,270.
68合计4,732,756.
142,787,648.
0341、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用28,424,432.
2029,136,951.
47递延所得税费用1,763,006.
043,338,643.
62合计30,187,438.
2432,475,595.
09(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额129,230,904.
29按法定/适用税率计算的所得税费用32,307,726.
07子公司适用不同税率的影响-1,519,608.
52调整以前期间所得税的影响-738,212.
09非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响355,175.
41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响利用以前年度可抵扣亏损-217,642.
63所得税费用30,187,438.
2442、其他综合收益详见附注"七、合并报表项目注释28、其他综合收益".
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告6743、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额政府补助2,294,215.
006,176,300.
00利息收入8,566,852.
833,482,688.
75往来款30,648,311.
1223,495,305.
45其他2,874,520.
782,369,747.
64合计44,383,899.
7335,524,041.
84(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额销售费用90,686,340.
8373,951,486.
02管理费用63,212,606.
5646,341,435.
12财务费用4,550,181.
498,256,420.
88往来款40,485,227.
5462,363,534.
72其他2,944,940.
37987,415.
83合计201,879,296.
79191,900,292.
57(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额非同一控制控股子公司合并日现金及现金等价物5,216,806.
22合计5,216,806.
22(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额购买土地保证款32,000,000.
00合计32,000,000.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告68(5)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额与IPO相关的上市费用7,518,917.
65合计7,518,917.
6544、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润99,043,466.
0580,015,490.
12加:资产减值准备3,240,268.
551,796,414.
89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧115,093,022.
31112,261,072.
91无形资产摊销4,730,782.
973,835,941.
40长期待摊费用摊销5,373,057.
462,018,410.
71处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,550,241.
62-624,245.
28公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-15,715,898.
607,121,754.
85财务费用(收益以"-"号填列)8,442,450.
6712,765,078.
80投资损失(收益以"-"号填列)-11,292,129.
61-13,745,020.
90递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)33,850,587.
764,562,829.
19递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)3,928,605.
19-821,477.
85存货的减少(增加以"-"号填列)108,090,677.
912,492,647.
97经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-70,960,229.
89-18,504,563.
41经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-84,667,210.
84-350,898,858.
71其他-31,950,485.
88-11,317,790.
76经营活动产生的现金流量净额168,757,205.
67-169,042,316.
072.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额900,534,500.
87474,238,339.
40减:现金的期初余额778,142,604.
88318,997,662.
04现金及现金等价物净增加额122,391,895.
99155,240,677.
36广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告69(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额现金900,534,500.
87778,142,604.
88其中:库存现金1,025,714.
31995,207.
85可随时用于支付的银行存款899,508,786.
56777,147,397.
03期末现金及现金等价物余额900,534,500.
87778,142,604.
8845、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金54,627,839.
86保证金货币资金70,468,165.
80临时监管户货币资金30,568,000.
00定期存款用于质押借款应收账款266,013,394.
51质押借款固定资产115,243,139.
96抵押借款无形资产78,774,524.
35抵押借款合计615,695,064.
48--46、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元43,467,031.
276.
1136265,740,042.
37欧元207,033.
296.
86991,422,298.
00港币1,121,208.
700.
78861884,196.
39英镑3,028,031.
819.
642229,196,888.
32应收账款其中:美元112,034,641.
866.
1136684,934,986.
48欧元99,206.
056.
8699681,535.
64英镑1,275,063.
959.
642212,294,421.
62广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告70(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润佛山市顺德区凯宝纸品有限公司2015年01月29日14,400,000.
0055.
00%现金2015年01月29日投资款已全额支付14,253,309.
88-71,882.
37(2)合并成本及商誉单位:元合并成本佛山市顺德区凯宝纸品有限公司--现金14,400,000.
00合并成本合计14,400,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额14,449,103.
17商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-49,103.
17合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:合并成本公允价值以双方确认的账面价值计算.
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元佛山市顺德区凯宝纸品有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产:47,235,599.
9247,235,599.
92货币资金5,216,806.
225,216,806.
22应收款项25,452,194.
4425,452,194.
44存货8,894,430.
008,894,430.
00固定资产5,428,742.
415,428,742.
41广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告71无形资产1,790,776.
001,790,776.
00其他流动资产452,650.
85452,650.
85负债:20,964,503.
2420,964,503.
24借款8,000,000.
008,000,000.
00应付款项12,964,503.
2412,964,503.
24净资产26,271,096.
6826,271,096.
68减:少数股东权益11,821,993.
5111,821,993.
51取得的净资产14,449,103.
1714,449,103.
17可辨认资产、负债公允价值的确定方法:被购买方购买日按照账面价值作为公允价值.
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用.
九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司广东佛山广东佛山五金配件压铸;经营和代理各类商品及技术进出口业务100.
00%购买龙图企业有限公司(DRAGONGWILLENTERPRISELIMITED)中国香港中国香港进出口贸易100.
00%设立伟创亚洲有限公司(GREATCONCEPTASIALIMITED)中国香港中国香港进出口贸易100.
00%设立广东东菱电器有限公司广东佛山广东佛山生产、经营电器产品100.
00%设立佛山市顺德区凯恒电机有限公司广东佛山广东佛山电机、电机配件及电器零配件的生产和销售100.
00%设立广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告72滁州东菱电器有限公司安徽滁州安徽滁州家用电器及零配件生产加工、销售100.
00%设立佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司广东佛山广东佛山包装装潢印刷、其他印刷品印刷(凭有效许可证经营)、美术设计服务、制造:瓦楞纸箱、纸制品、纸容器包装物100.
00%设立广东威林工程塑料有限公司广东佛山广东佛山生产、销售:高性能改性塑料、经营和代理货物及技术的进出口业务100.
00%购买佛山市顺德区骏越电器有限公司广东佛山广东佛山制造:硅胶配件,五金制品,日用电器,照明电器,电工器材,塑料制品(不含泡沫塑料的发泡、成型、印片压花)100.
00%购买佛山市顺德区乐文华彩印有限公司广东佛山广东佛山包装装潢印刷,其他印刷品印刷(期限以许可证为准)100.
00%购买佛山市新宝网络科技有限公司广东佛山广东佛山信息传输、软件和信息技术服务业;租赁和商业服务业;批发和零售业;科学研究和技术服务业;经营和代理各类商品和技术的进出口业务.
100.
00%设立佛山市水果篮子网络科技有限公司广东佛山广东佛山信息传输、软件和信息技术服务业;租赁和商业服务业;批发和零售业;科学研究和技术服务业;经营和代理各类商品和技术的进出口业务.
100.
00%设立佛山市魔法星网络科技有限公司广东佛山广东佛山信息传输、软件和信息技术服务业;租赁和商业服务业;批发和零售业;科学研究和技术服务业;经营和代理各类商品和技术的进出口业务.
100.
00%设立佛山市麦莱芙网络科技有限公司广东佛山广东佛山信息传输、软件和信息技术服务业;租赁和商业服务业;批发和零售业;科学研究和技术服务业;经营和代理各类商品和技术的进出口业务.
100.
00%设立佛山市凡客网络科技有限公司广东佛山广东佛山信息传输、软件和信息技术服务业;租赁和商业服务业;批发和零售业;科学研究和技术服务业;经营和代理各类商品和技术的进出口业务.
100.
00%设立佛山市优品网络科技有限公司广东佛山广东佛山信息传输、软件和信息技术服务业;租赁和商业服务业;批发和零售业;科学研究和技术服务业;经营和代理各类商品和技术的进出口业务.
100.
00%设立佛山市顺德区凯宝纸品有限公司广东佛山广东佛山制造:纸制品;包装装潢印刷品,其他印刷品印刷(期限以许可证为准).
55.
00%非同一控制下企业合并2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变更时间变化前持股比例变化后持股比例佛山市新宝网络科技有限公司2015年4月1日51%100%广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告73(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位:元佛山市新宝网络科技有限公司购买成本/处置对价0.
00--现金0.
00减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-156,742.
05差额156,742.
05其中:调整资本公积156,742.
053、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业(2)重要合营企业的主要财务信息(3)重要联营企业的主要财务信息(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业:----投资账面价值合计18,320,000.
00下列各项按持股比例计算的合计数------净利润--其他综合收益--综合收益总额十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
1、回收性风险公司销售业务形成相关的金融资产,可能引起本公司财务损失的最大风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生损失,即资产减值风险.
公司为降低回收性风险,在业务发生前执行风险把控及信用审批制度,对于新客户,对其信用状况进行评估,在管理层认为必要时,聘请专业机构对其进行评估分析;同时对一些财务状况和信用资质比较弱的客户进行第三方保险公司投保,以确保整体信用风险在可控的范围内.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告742、外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的外汇风险主要来自于以美元结算的进出口业务,因此受人民币汇率波动的影响较为明显.
外币计价的金融资产和金融负债产生的汇兑损益将会造成公司业绩波动.
针对因汇率波动可能带来的汇兑损失,本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险,同时加大收款力度,加快应收账款的回笼速度,收汇后立即结汇,尽量减少汇兑损失.
此外,公司也加强对汇率变动的分析,及时掌握外汇行情,在符合国家外汇管理政策的前提下,公司一方面运用远期外汇合约、期权合约等金融工具保值避险,另一方面通过增加外币贷款以应对汇率波动带来的汇兑损失.
本公司开展所有远期结售汇业务、远期外汇买卖业务和期权业务均有正常的贸易背景,且公司的《远期外汇交易业务管理制度》、《衍生品投资管理制度》已建立严格有效的风险报告制度和风险处理程序,以有效防范投资风险,确保资金安全.
3、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款.
公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求,合理降低利率波动风险.
4、流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产20,151,798.
6020,151,798.
601.
交易性金融资产20,151,798.
6020,151,798.
60(3)衍生金融资产20,151,798.
6020,151,798.
60持续以公允价值计量的资产总额20,151,798.
6020,151,798.
60二、非持续的公允价值计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据衍生金融资产是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇汇率的公允价值变动.
截止2015年6月30日尚未交割的远期外汇合约8,258.
54万美元,以2015年6月30日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计算,公允价值变动人民币20,151,798.
60元计入期末金融资产.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告75十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例广东东菱凯琴集团有限公司广东佛山日用电器制造及商品信息咨询服务8,064.
40万元46.
16%46.
16%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郭建刚,对本公司的持股比例是45.
15%.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注本节财务报告"九、在其他主体中的权益".
.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注本节财务报告"九、在其他主体中的权益".
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系广东凯华电器实业有限公司联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系(香港)东菱电器集团有限公司(DongLingElectricalGroupCo.
Limited)持有发行人29.
09%郭建强实际控制人的兄弟,间接持股比例合计为22.
58%郭志钊实际控制人的父亲,间接持股比例合计为7.
52%罗燕芬实际控制人郭建刚之妻新余市东笙科技有限公司公司管理层持股公司永华实业有限公司(EverSinoIndustrialLimited)同一控股股东控制的企业佛山市顺德区东凯投资有限公司同一实际控制人控制的企业安徽东菱置业有限公司同一实际控制人控制的企业佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司实际控制人具有重大影响的企业梧州市澳金房地产开发有限公司实际控制人具有重大影响的企业梧州市东菱投资有限公司实际控制人具有重大影响的企业滁州凯图园林绿化有限公司实际控制人具有重大影响的企业广东明和智能设备有限公司实际控制人具有重大影响的企业广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告76其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市璟和智能停车设备有限公司实际控制人具有重大影响的企业佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司实际控制人配偶之姐姐具有重大影响的企业佛山市顺德区东菱投资有限公司同一实际控制人控制的企业佛山市顺德区泰明地产发展有限公司同一实际控制人控制的企业广东东恒创融资租赁有限公司同一实际控制人控制的企业,2015年2月新增5、关联交易情况存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额滁州凯图园林绿化有限公司绿化工程1,766,917.
79佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司材料采购18,925,381.
8240,000,000.
00否广东凯华电器实业有限公司*1材料采购12,449,243.
9925,290,000.
00否出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东凯华电器实业有限公司*2配件销售1,555,621.
03佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司水电费4,032.
54佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司产品销售2,350.
00佛山市顺德区泰明地产发展有限公司产品销售115.
00购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明*1:本公司与广东凯华电器实业有限公司2015年1月至6月的采购交易额为12,449,243.
99元,与广东凯华电器实业有限公司的关联关系认定生效日期为2015年6月29日.
*2:本公司与广东凯华电器实业有限公司2015年1月至6月的销售交易额为1,555,621.
03元,与广东凯华电器实业有限公司的关联关系认定生效日期为2015年6月29日.
(2)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告77承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入广东东菱凯琴集团有限公司办公室4,800.
004,800.
00佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司办公室72,150.
0072,150.
00佛山市顺德区东菱投资有限公司办公室3,000.
00本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广东凯华电器实业有限公司*3厂房180,000.
00180,000.
00关联租赁情况说明*3:本公司与广东凯华电器实业有限公司2014年1月至6月及2015年1月至6月的租赁费发生额为180,000.
00元,与广东凯华电器实业有限公司的关联关系认定生效日期为2015年6月29日.
(3)关联担保情况本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕广东东菱凯琴集团有限公司100,000,000.
002015年05月05日2016年02月16日否广东东菱凯琴集团有限公司48,908,800.
002015年06月01日2015年08月28日否广东东菱凯琴集团有限公司30,568,000.
002015年06月04日2015年09月02日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚61,136,000.
002015年04月15日2015年07月14日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚61,136,000.
002015年05月20日2015年08月18日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚61,136,000.
002015年06月24日2015年09月22日否广东东菱凯琴集团有限公司13,017,382.
802015年02月12日2015年07月13日否广东东菱凯琴集团有限公司14,120,040.
872015年04月28日2015年07月27日否广东东菱凯琴集团有限公司2,855,249.
892015年05月15日2015年07月15日否广东东菱凯琴集团有限公司4,917,374.
812015年05月22日2015年07月23日否广东东菱凯琴集团有限公司5,033,021.
202015年06月26日2015年07月27日否广东东菱凯琴集团有限公司49,031,072.
002015年05月28日2015年08月26日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚、郭建强53,799,680.
002015年04月20日2015年07月17日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚、郭建强25,677,120.
002015年04月20日2015年07月17日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚、郭建强30,568,000.
002015年04月29日2015年07月27日否广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告78担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚、郭建强48,908,800.
002015年05月26日2015年08月21日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚、郭建强21,397,600.
002015年05月26日2015年08月21日否广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚、郭建强21,397,600.
002015年05月28日2015年08月21日否广东东菱凯琴集团有限公司61,136,000.
002015年06月01日2015年08月31日否广东东菱凯琴集团有限公司61,136,000.
002015年06月11日2015年09月09日否(4)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬1,792,537.
571,532,165.
23(5)其他关联交易本期无关联方资金拆借情况;本期无关联方资产转让、债务重组情况;6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广东凯华电器实业有限公司1,048,135.
6120,962.
71(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司3,357,362.
563,379,794.
35应付票据佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司8,235,083.
467,259,257.
74其他应付款佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司40,000.
00550,000.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告79应付账款广东凯华电器实业有限公司2,832,720.
85应付票据广东凯华电器实业有限公司9,729,532.
20其他应付款广东凯华电器实业有限公司131,407.
00预付账款广东明和智能设备有限公司2,006,000.
007、关联方承诺无.
十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项公司期末有金额为44,095,731.
87元的应收票据已背书转让但未到期,详见本节财务报告"七、4(2)".
截止2015年6月30日,本公司无需要披露的其他或有事项.
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
十四、其他重要事项1、前期会计差错更正(1)追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项.
(2)未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项.
2、债务重组本报告期未发生债务重组.
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告803、资产置换本报告期未发生资产置换.
4、年金计划本报告期未发生年金计划.
5、终止经营本报告期无终止经营事项.
6、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
(2)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因本公司的主营业务较单一,主要为从事小家电的生产与销售.
管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果.
因此,公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息.
(3)其他说明主营业务(分行业)单位:元项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本小家电行业2,816,915,116.
592,359,372,791.
252,280,651,006.
821,876,565,865.
99合计2,816,915,116.
592,359,372,791.
252,280,651,006.
821,876,565,865.
99主营业务(分产品)单位:元广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告81产品名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本电热咖啡壶451,156,220.
96369,438,611.
53423,189,322.
79351,079,829.
27电热水壶438,455,969.
78386,997,943.
16355,092,564.
25313,244,210.
33搅拌机249,113,023.
54194,826,853.
25245,078,266.
48186,851,037.
96打蛋机224,845,277.
12183,981,867.
92212,656,397.
73170,490,496.
66多士炉200,535,721.
78170,572,879.
09133,249,035.
93113,936,239.
67面包机184,768,050.
45151,995,515.
07185,646,158.
65145,264,821.
31电熨斗142,988,507.
10127,308,987.
70117,238,432.
83106,655,770.
31电烤箱125,849,366.
15118,339,429.
7558,679,454.
7554,602,412.
75吸尘器125,126,338.
22114,623,739.
1989,046,944.
3282,837,549.
81空气清新机101,536,179.
3182,294,122.
6791,636,574.
5376,737,319.
45果汁机89,271,447.
3471,433,976.
7666,032,809.
2651,585,787.
54其他483,269,014.
85387,558,865.
16303,105,045.
30223,280,390.
92合计2,816,915,116.
592,359,372,791.
252,280,651,006.
821,876,565,865.
99主营业务(分地区)单位:元地区名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本国内销售264,004,011.
38210,132,481.
85208,304,568.
71159,462,628.
20国外销售2,552,911,105.
212,149,240,309.
402,072,346,438.
111,717,103,237.
79合计2,816,915,116.
592,359,372,791.
252,280,651,006.
821,876,565,865.
997、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项(1)抵押担保事项1)截止2015年6月30日,公司用于借款抵押的固定资产账面价值为115,243,139.
96元,明细如下:资产名称账面价值抵押权人合同号借款余额佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会政和南路1号(粤房地证字第C6791888号)20,814,928.
32中国农业银行股份有限公司顺德勒流支行抵押合同44100620140006013USD20,000,000佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居委会龙洲路南侧(粤房地权证佛字第0314024803号)40,958,062.
94抵押合同44100620140006010广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告82资产名称账面价值抵押权人合同号借款余额佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会工业五路(粤房地证字C5758550号)425,944.
00广发银行股份有限公司顺德分行(2013)佛银最抵字第350027D2号《最高额抵押合同》USD30,000,000佛山市顺德区勒流街道办事处大晚居委会龙洲路南侧房产(粤房地证字第C4546438号)51,735,929.
70广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行抵押担保合同SD106039201300011USD13,000,000+RMB100,000,000佛山市顺德区勒流街道办事处江村村委会江村工业大道西三路(粤房地产证号:C6293663)1,308,275.
00广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行抵押担保合同SD0609201100011RMB8,000,000合计115,243,139.
962)截止2015年6月30日,公司用于借款抵押的无形资产的账面价值为78,774,524.
35元,明细如下:资产名称账面价值抵押权人合同号借款余额佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委会政和南路1号(粤房地证字第C6791888号)25,788,541.
50中国农业银行股份有限公司顺德勒流支行抵押合同44100620140006013USD20,000,000佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居委会龙洲路南侧(粤房地权证佛字第0314024803号)26,468,420.
89中国农业银行股份有限公司顺德勒流支行抵押合同44100620140006010顺德区勒流街道办龙洲工业区(佛府(顺)国(2007)第0601864号)7,169,641.
02广发银行股份有限公司顺德分行(2013)佛银最抵字第350027D1号《最高额抵押合同》USD30,000,000佛山市顺德区勒流街道办事处大晚居委会龙洲路南侧(佛府顺国用2007第0601865号)9,935,721.
86广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行抵押担保合同SD106039201400006USD13,000,000+RMB100,000,000佛山市顺德区勒流街道办事处大晚居委会龙洲路南侧(佛府顺国用2007第0601866号)7,647,615.
73广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行抵押担保合同SD106039201400006佛山市顺德区勒流街道办事处江村村委会江村工业大道西三路(粤房地产证号:C6293663)1,764,583.
35广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行抵押担保合同SD0609201100011RMB8,000,000合计78,774,524.
35(2)已签订尚未到期履行的合同1)2015年6月30日,公司与法国巴黎银行广州分行签订的尚未到期履行的外汇买卖合约金额为120.
00万英镑,用于英镑兑美元的结构性远期交易,合约明细如下:签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万英镑)执行汇率交易类型交收日期2014-8-8外汇远期SFO7429066英镑60.
001.
6195买入2015-7-132014-8-8外汇远期SFO7429066英镑60.
001.
6195买入2015-8-12合计120.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告832)公司与法国巴黎银行香港分行签订的尚未到期履行的外汇买卖合约金额为5000.
00万美元,用于美元兑人民币的结构性远期交易;合约明细如下:签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万美元)执行汇率交易类型交收日期2014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2015-7-202014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2015-8-182014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2015-9-182014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2015-10-192014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2015-11-182014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2015-12-182014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2016-1-192014-2-14外汇远期SFO8118285美元200.
006.
106卖出2016-2-182014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2015-7-202014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2015-8-182014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2015-9-182014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2015-10-192014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2015-11-182014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2015-12-182014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-1-192014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-2-182014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-3-312014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-4-292014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-5-312014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-6-302014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-7-292014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-8-312014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-9-302014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-10-312014-11-26外汇远期SF07470402美元200.
006.
29卖出2016-11-30合计5000.
003)公司与法国巴黎银行广州分行签订的尚未到期履行的外汇期权合约金额为1300.
00万美元,用于人民币兑美元的期权交易,合约明细如下:广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告84签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万美元)执行汇率交易类型交收日期2014-5-6外汇期权SFO8120289美元600.
005-6.
3欧式期权2016-5-92014-6-11外汇期权SFO8120944美元600.
005-6.
3欧式期权2016-6-132014-8-4外汇期权SFO8121918/20/21美元50.
006.
21-6.
24-6.
28欧式期权2015-7-62014-8-4外汇期权SFO8121918/20/21美元50.
006.
21-6.
24-6.
28欧式期权2015-8-4合计1300.
004)公司与中国农业银行股份有限公司顺德分行签订的尚未到期履行的外汇期权合约金额500.
00万美元,用于人民币兑美元的期权交易,合约明细如下:签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万美元)执行汇率交易类型交收日期2015-1-19外汇期权44OF460015000041美元500.
006.
3欧式期权2015-7-23合计500.
005)与广东顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行签订的尚未到期履行的外汇期权合约金额1000.
00万美元,用于人民币兑美元的期权交易,合约明细如下:签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万美元)执行汇率交易类型交收日期2015-3-12外汇期权QQ1060611500002美元400.
006.
37欧式期权2015-9-182015-3-12外汇期权QQ1060611500003美元600.
006.
46欧式期权2016-3-18合计1000.
006)公司与中国工商银行股份有限公司佛山顺德支行签订的尚未到期履行的外汇买卖合约金额为3600.
00万美元,用于美元兑人民币的结构性远期交易;合约明细如下:签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万美元)执行汇率交易类型交收日期2014-12-23外汇远期13614122300001美元200.
006.
3603卖出2015-9-252014-12-23外汇远期13614122300007美元200.
006.
3404卖出2015-7-2至2015-09-252014-12-11外汇远期13614121100001美元300.
006.
2994卖出2015-8-17至2015-9-252014-12-23外汇远期13614122300003美元200.
006.
35卖出2015-8-2至2015-09-252014-12-11外汇远期13614121100002美元400.
006.
3084卖出2015-9-15至2015-9-252014-12-11外汇远期13614121100005美元400.
006.
3187卖出2015-10-15至2015-12-252014-12-23外汇远期13614122300002美元300.
006.
3708卖出2015-10-26至2015-12-28广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告85签定日期类别合约号码买卖币种未履行之合约买卖金额(万美元)执行汇率交易类型交收日期2014-12-11外汇远期13614121100003美元500.
006.
3298卖出2015-11-16至2015-12-252014-12-23外汇远期13614122300004美元300.
006.
3804卖出2015-11-25至2015-12-282014-12-11外汇远期13614121100004美元500.
006.
34卖出2015-12-15至2015-12-252014-12-23外汇远期13614122300005美元300.
006.
3895卖出2015-12-25至2015-12-28合计3600.
00十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款724,547,306.
48100.
00%13,646,569.
731.
88%710,900,736.
75685,395,112.
58100.
00%12,098,491.
611.
77%673,296,620.
97合计724,547,306.
48100.
00%13,646,569.
73710,900,736.
75685,395,112.
58100.
00%12,098,491.
61673,296,620.
97期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计688,072,787.
7811,037,202.
881.
60%1至2年20,834,301.
46545,164.
622.
62%2至3年11,583,086.
84336,307.
572.
90%广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告863至4年3,116,408.
88887,281.
6828.
47%4至5年500,542.
70400,434.
1680.
00%5年以上440,178.
82440,178.
82100.
00%合计724,547,306.
4813,646,569.
73确定该组合依据的说明:详见本节财务报告"五、10、应收款项".
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,548,078.
12元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况;(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备第一名110,226,426.
7015.
21%2,204,528.
53第二名71,957,579.
709.
93%-第三名57,261,037.
087.
90%-第四名35,107,318.
414.
85%702,146.
37第五名32,495,311.
804.
48%-合计307,047,673.
6942.
38%2,906,674.
90(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况;广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告87(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款191,701,601.
38100.
00%758,415.
890.
40%190,943,185.
49226,667,037.
351100.
00%764,488.
240.
41%225,902,549.
11合计191,701,601.
38100.
00%758,415.
89190,943,185.
49226,667,037.
35100.
00%764,488.
24225,902,549.
11注:1按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款中包含两个组合,其中组合2"应收政府补助—出口退税"期初账面价值和账面余额均为41,423,586.
05,没有计提坏账准备.
期末账面价值和账面余额均为0.
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计40,681,487.
13137,604.
420.
34%1至2年61,937,757.
79201,870.
540.
33%2至3年60,904,167.
79117,240.
920.
19%3至4年8,768,386.
8736,500.
000.
42%4至5年19,144,601.
805年以上265,200.
00265,200.
00100.
00%合计191,701,601.
38758,415.
89确定该组合依据的说明:详见本节财务报告"五、10、应收款项".
广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告88组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-6,072.
35元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款情况;(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金1,469,537.
003,370,106.
00员工个人借款3,461,505.
822,489,650.
00备用金5,961,332.
804,870,791.
83内部往来180,809,225.
76174,512,903.
47出口退税41,423,586.
05合计191,701,601.
38226,667,037.
35(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额滁州东菱电器有限公司内部往来125,031,367.
761年内:31,725,221.
52;1至2年:47,351,694.
39;2至3年:45,259,064.
98;3至4年:695,386.
87.
65.
22%广东威林工程塑料有限公司内部往来33,001,358.
001年内:1,000,000.
00;1至2年:9,501,358.
00;2至3年:14,500,000.
00;3至4年:8,000,000.
00.
17.
21%佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司内部往来9,903,500.
004-5年5.
17%广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告89单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额佛山市顺德区庆菱压铸有限公司内部往来9,800,000.
004-5年5.
11%佛山市顺德区乐文华彩印有限公司内部往来3,073,000.
001年内:7,000.
00;1至2年:3,066,000.
00.
1.
60%合计--180,809,225.
76--(6)涉及政府补助的应收款项本期无涉及政府补助的应收款项;(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款;(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额.
3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资215,029,657.
26215,029,657.
26200,629,657.
26200,629,657.
26对联营、合营企业投资18,320,000.
0018,320,000.
00合计233,349,657.
26233,349,657.
26200,629,657.
26200,629,657.
26(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司3,478,914.
543,478,914.
54龙图企业有限公司(DRAGONWILLENTERPRISELIMITED)8,816.
008,816.
00广东东菱电器有限公司50,000,000.
0050,000,000.
00佛山市顺德区凯恒电机有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告90被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额滁州东菱电器有限公司100,000,000.
00100,000,000.
00广东威林工程塑料有限公司34,591,926.
7234,591,926.
72佛山市新宝网络科技有限公司2,550,000.
002,550,000.
00佛山市顺德区凯宝纸品有限公司0.
0014,400,000.
0014,400,000.
00合计200,629,657.
2614,400,000.
00215,029,657.
26(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业广东凯华电器实业有限公司0.
0018,320,000.
0018,320,000.
00小计18,320,000.
0018,320,000.
00合计18,320,000.
0018,320,000.
004、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,583,916,333.
722,221,290,435.
112,105,993,970.
731,766,896,050.
03其他业务60,070,993.
7949,899,659.
5258,137,538.
4036,083,143.
24合计2,643,987,327.
512,271,190,094.
632,164,131,509.
131,802,979,193.
275、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益3,083,500.
007,634,556.
12赎回理财产品取得的投资收益9,224,084.
694,236,245.
21广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告91其他833,000.
00合计13,140,584.
6911,870,801.
33注:其他系与银行签订的外汇期权收益.
十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-1,550,241.
62计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,294,215.
00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益27,008,028.
21除上述各项之外的其他营业外收入和支出-93,126.
08减:所得税影响额7,104,275.
45少数股东权益影响额-18,145.
85合计20,572,745.
91--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润4.
53%0.
22830.
2283扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
61%0.
18180.
1818广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告923、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称适用√不适用(以下无正文)广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告93(本页无正文,专用于《广东新宝电器股份有限公司2015年半年度财务报告》签字)法定代表人:郭建刚主管会计工作负责人:杨芳欣会计机构负责人:蒋演彪2015年8月24日