东软集团股份有限公司

审计报告及财务报表二一九年度东软集团股份有限公司审计报告及财务报表(2019年01月01日至2019年12月31日止)目录页次一、审计报告1-5二、财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注1-157审计报告第1页审计报告信会师报字[2020]第ZA11896号东软集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了东软集团股份有限公司(以下简称东软集团)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东软集团2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东软集团,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)采用完工百分比法确认的收入东软集团营业收入中主要为系统集成合同收入、软件定制及软件维护等劳务收入,2019年度,东软集团确认的营业收入为8,365,778,069元.
东软集团对上述业务于资产负债表日按照完工百分比法确认营业收入.
采用完工百分比法时,合同完工进度依据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例衡量.
根据完工百分比法确认的收入涉及管理层的判断和估计,该等估计受到现有经验以及市场信息的影响,进而可能影响东软集团收入的确认,因此我们将采用完工百分比法确认的收入列为关键审计事项.
我们执行的主要程序包括:1、我们了解东软集团管理流程并评价其内部控制;2、我们测试管理层作出会计估计以及相关的依据和数据,确定其预估的准确性;3、我们检查了与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、客户签收单、验收报告等;4、我们执行了截止性测试程序,检查相关合同收入是否在恰当的期间确认.
(二)应收账款减值2019年12月31日,东软集团的应收账款账面余额为人民币2,073,369,478元,已计提坏账准备人民币184,864,212元.
如附注三、(十二)所述东软集团于2019年1月1日起执行新金融工具准则,应收账款减值由已发生减值损失模型变更为预期信用损失.
管理层基于单项应收账款或应收账款组合评估预期信用损失,并按照其在整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备.
由于应收款项金额重大,对应收账款减值的估计涉及管理层运用重大会计估计和判断,需考虑所有合理且有依据的信息,包括客户的历史还款能力、信用状况、行业情况及前瞻性信息等,因此我们将应收款项的减值确定为关键审计事项.
我们执行的主要程序包括:1、评价东软集团管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性;2、检查东软集团管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定,会计政策变更是否经过董事会审议;3、获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料,评价其恰当性和充分性;通过比较前期损失准备计提数与实际发生数,评价及复核应收账款损失准备计提的充分性、准确性;4、我们对大额、长账龄的应收账款,获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据,并通过公开信息查询相关客户的基本情况以复核管理层判断的合理性;5、对应收款项期末余额选取样本执行函证程序;6、抽样检查应收账款期后回款情况.
审计报告第3页四、其他信息东软集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括东软集团2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估东软集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督东软集团的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预审计报告第4页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东软集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致东软集团不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就东软集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
立信会计师事务所中国注册会计师:姜丽君(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:叶帅中国上海二〇二〇年四月二十八日报表第1页东软集团股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)资产附注五期末余额上年年末余额流动资产:货币资金(一)3,262,037,1552,816,183,441结算备付金拆出资金交易性金融资产(二)51,975,481以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据(三)68,557,56261,981,684应收账款(四)1,888,505,2661,823,925,429应收款项融资(五)87,373,561预付款项(六)197,456,19271,180,350应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(七)203,869,578203,970,172买入返售金融资产存货(八)1,533,166,9681,497,981,490持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(九)79,204,29284,410,457流动资产合计7,372,146,0556,559,633,023非流动资产:发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产197,197,037其他债权投资持有至到期投资长期应收款(十)4,853,2194,726,917长期股权投资(十一)3,145,925,1113,079,630,695其他权益工具投资(十二)64,484,628其他非流动金融资产投资性房地产(十三)1,122,955,954856,127,717固定资产(十四)1,635,320,6561,769,954,205在建工程(十五)142,989,188126,291,398生产性生物资产油气资产无形资产(十六)571,466,021590,371,127开发支出(十七)197,567,259167,265,057商誉(十八)46,283,69445,896,438长期待摊费用(十九)86,130,27494,281,465递延所得税资产(二十)92,180,60288,532,590其他非流动资产(二十一)50,000,000非流动资产合计7,160,156,6067,020,274,646资产总计14,532,302,66113,579,907,669后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第2页东软集团股份有限公司合并资产负债表(续)2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额流动负债:短期借款(二十二)1,535,151,035834,219,530向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据(二十三)592,080,822439,174,848应付账款(二十四)859,804,329822,151,080预收款项(二十五)639,610,648473,552,892卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬(二十六)442,593,991424,347,664应交税费(二十七)113,307,824118,347,424其他应付款(二十八)225,080,878380,715,213应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债(二十九)2,401,182600,000,000其他流动负债(三十)12,555,5062,541,688流动负债合计4,422,586,2154,095,050,339非流动负债:保险合同准备金长期借款(三十一)746,000,000应付债券其中:优先股永续债长期应付款(三十二)73,739长期应付职工薪酬(三十三)4,558,4447,029,342预计负债(三十四)34,053,01724,654,487递延收益(三十五)309,409,186275,006,155递延所得税负债(二十)170,454,619160,910,846其他非流动负债非流动负债合计1,264,549,005467,600,830负债合计5,687,135,2204,562,651,169所有者权益:股本(三十六)1,242,370,2951,242,668,255其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(三十七)1,069,209,5041,027,338,073减:库存股(三十八)453,506,595277,361,242其他综合收益(三十九)-43,092,928-61,235,515专项储备盈余公积(四十)1,363,696,0051,323,973,736一般风险准备未分配利润(四十一)5,564,138,9825,587,817,708归属于母公司所有者权益合计8,742,815,2638,843,201,015少数股东权益102,352,178174,055,485所有者权益合计8,845,167,4419,017,256,500负债和所有者权益总计14,532,302,66113,579,907,669后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第3页东软集团股份有限公司母公司资产负债表2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)资产附注十五期末余额上年年末余额流动资产:货币资金2,002,105,9911,696,314,835交易性金融资产19,405,381以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据41,459,47346,448,341应收账款(一)1,472,425,2111,519,695,460应收款项融资(二)87,223,561预付款项71,940,78737,972,202其他应收款436,841,402473,689,439存货1,088,635,9531,139,476,709持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产13,839,0389,761,038流动资产合计5,233,876,7974,923,358,024非流动资产:债权投资可供出售金融资产64,151,208其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资(三)6,366,788,9955,877,725,939其他权益工具投资1,053,340其他非流动金融资产投资性房地产266,537,800248,128,910固定资产522,964,438568,509,185在建工程142,749,73341,865,130生产性生物资产油气资产无形资产181,333,865192,658,249开发支出44,523,19336,979,000商誉长期待摊费用13,235,16416,595,577递延所得税资产72,602,77967,930,769其他非流动资产50,000,000非流动资产合计7,661,789,3077,114,543,967资产总计12,895,666,10412,037,901,991后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第4页东软集团股份有限公司母公司资产负债表(续)2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额流动负债:短期借款880,000,000600,000,000交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据527,062,595401,664,890应付账款693,538,800690,561,373预收款项377,139,425329,877,690应付职工薪酬212,849,912202,577,518应交税费63,236,46067,469,293其他应付款855,245,081764,926,702持有待售负债一年内到期的非流动负债2,000,000600,000,000其他流动负债流动负债合计3,611,072,2733,657,077,466非流动负债:长期借款746,000,000应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债25,218,66223,847,670递延收益201,584,720176,503,177递延所得税负债72,687,27962,240,093其他非流动负债非流动负债合计1,045,490,661262,590,940负债合计4,656,562,9343,919,668,406所有者权益:股本1,242,370,2951,242,668,255其他权益工具其中:优先股永续债资本公积694,397,712670,201,251减:库存股453,506,595277,361,242其他综合收益3,188,834-5,112,483专项储备盈余公积1,385,233,0681,345,510,799未分配利润5,367,419,8565,142,327,005所有者权益合计8,239,103,1708,118,233,585负债和所有者权益总计12,895,666,10412,037,901,991后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第5页东软集团股份有限公司合并利润表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额一、营业总收入8,365,778,0697,170,520,140其中:营业收入(四十二)8,365,778,0697,170,520,140利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本8,404,577,3337,192,641,893其中:营业成本(四十二)6,174,650,2725,019,617,232利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(四十三)69,670,57771,028,606销售费用(四十四)577,929,378595,944,914管理费用(四十五)668,369,046594,795,547研发费用(四十六)854,573,898910,148,512财务费用(四十七)59,384,1621,107,082其中:利息费用75,139,11632,963,575利息收入24,651,32927,569,408加:其他收益(四十八)242,473,042197,850,589投资收益(损失以"-"号填列)(四十九)-238,850,819-219,670,179其中:对联营企业和合营企业的投资收益-243,247,945-214,015,209以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)(五十)-19,472,442信用减值损失(损失以"-"号填列)(五十一)-38,807,399资产减值损失(损失以"-"号填列)(五十二)-21,775,072-23,323,835资产处置收益(损失以"-"号填列)(五十三)440,2157,179,021三、营业利润(亏损以"-"号填列)-114,791,739-60,086,157加:营业外收入(五十四)17,818,73713,998,850减:营业外支出(五十五)11,891,9335,320,624四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-108,864,935-51,407,931减:所得税费用(五十六)58,492,83251,881,497五、净利润(净亏损以"-"号填列)-167,357,767-103,289,428(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-167,357,767-103,289,4282.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)37,181,353110,117,2452.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-204,539,120-213,406,673六、其他综合收益的税后净额8,069,17849,933,435归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额8,069,16349,933,386(一)不能重分类进损益的其他综合收益-18,934,0601.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益1,367,1773.
其他权益工具投资公允价值变动-20,301,2374.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益27,003,22349,933,3861.
权益法下可转损益的其他综合收益6,606,72310,670,0952.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益8,606,6114.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)8.
外币财务报表折算差额20,396,50030,656,6809.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1549七、综合收益总额-159,288,589-53,355,993归属于母公司所有者的综合收益总额45,250,516160,050,631归属于少数股东的综合收益总额-204,539,105-213,406,624八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
030.
09(二)稀释每股收益(元/股)0.
030.
09后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第6页东软集团股份有限公司母公司利润表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注十五本期金额上期金额一、营业收入(五)5,460,482,4435,037,036,112减:营业成本(五)4,213,527,4103,756,873,677税金及附加33,333,83932,299,837销售费用273,303,321343,052,431管理费用203,486,466208,683,315研发费用419,876,139453,319,311财务费用50,873,14418,231,912其中:利息费用58,010,43427,058,769利息收入15,516,29018,279,198加:其他收益150,377,219146,136,662投资收益(损失以"-"号填列)(六)-137,417,028122,448,151其中:对联营企业和合营企业的投资收益-189,584,390-153,344,744以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-10,658,828信用减值损失(损失以"-"号填列)-17,174,922资产减值损失(损失以"-"号填列)389,345-5,326,414资产处置收益(损失以"-"号填列)43,873,658810,105二、营业利润(亏损以"-"号填列)295,471,568488,644,133加:营业外收入6,661,6373,456,177减:营业外支出909,8472,520,376三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)301,223,358489,579,934减:所得税费用21,241,62022,704,369四、净利润(净亏损以"-"号填列)279,981,738466,875,565(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)279,981,738466,875,565(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额901,896-5,764,444(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1,795,9751.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益1,367,1773.
其他权益工具投资公允价值变动-3,163,1524.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益2,697,871-5,764,4441.
权益法下可转损益的其他综合收益2,697,871-1,528,1752.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4,236,2694.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额280,883,634461,111,121七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第7页东软集团股份有限公司合并现金流量表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金8,682,837,5557,568,871,724客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还110,059,588112,008,813收到其他与经营活动有关的现金(五十七)455,407,590532,029,579经营活动现金流入小计9,248,304,7338,212,910,116购买商品、接受劳务支付的现金4,207,701,1313,341,581,048客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,393,659,7363,213,144,736支付的各项税费449,187,234468,706,227支付其他与经营活动有关的现金(五十七)782,074,664860,925,741经营活动现金流出小计8,832,622,7657,884,357,752经营活动产生的现金流量净额415,681,968328,552,364二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金635,340,7892,149,815,400取得投资收益收到的现金26,637,58611,587,777处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,243,735745,081处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金(五十七)162,702投资活动现金流入小计673,222,1102,162,310,960购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金465,658,052573,082,306投资支付的现金876,419,1941,662,935,511质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额15,938,345支付其他与投资活动有关的现金(五十七)113,129108,833投资活动现金流出小计1,358,128,7202,236,126,650投资活动产生的现金流量净额-684,906,610-73,815,690三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金132,467,500283,782,323其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金132,467,500283,782,323取得借款收到的现金2,618,798,371923,844,330收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,751,265,8711,207,626,653偿还债务支付的现金1,769,085,966510,674,824分配股利、利润或偿付利息支付的现金78,614,494147,689,233其中:子公司支付给少数股东的股利、利润3,614,3402,685,793支付其他与筹资活动有关的现金(五十七)250,545,731277,672,599筹资活动现金流出小计2,098,246,191936,036,656筹资活动产生的现金流量净额653,019,680271,589,997四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,306,9639,817,963五、现金及现金等价物净增加额391,102,001536,144,634加:期初现金及现金等价物余额2,785,540,9472,249,396,313六、期末现金及现金等价物余额3,176,642,9482,785,540,947后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第8页东软集团股份有限公司母公司现金流量表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金5,727,763,6535,322,459,347收到的税费返还71,668,56575,103,273收到其他与经营活动有关的现金2,819,723,7551,803,593,893经营活动现金流入小计8,619,155,9737,201,156,513购买商品、接受劳务支付的现金3,522,499,6743,638,740,402支付给职工以及为职工支付的现金1,220,586,2521,182,595,592支付的各项税费210,919,858208,953,080支付其他与经营活动有关的现金2,787,653,0281,931,532,306经营活动现金流出小计7,741,658,8126,961,821,380经营活动产生的现金流量净额877,497,161239,335,133二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金49,905,9851,459,864,318取得投资收益收到的现金44,612,54725,480,828处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,359,2592,565,841处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计95,877,7911,487,910,987购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金189,191,428198,095,868投资支付的现金196,800,000879,000,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额422,038,900405,528,000支付其他与投资活动有关的现金113,129108,833投资活动现金流出小计808,143,4571,482,732,701投资活动产生的现金流量净额-712,265,6665,178,286三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,630,000,000661,251,200收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,630,000,000661,251,200偿还债务支付的现金1,202,000,000361,251,200分配股利、利润或偿付利息支付的现金58,010,434138,974,565支付其他与筹资活动有关的现金248,826,993277,608,321筹资活动现金流出小计1,508,837,427777,834,086筹资活动产生的现金流量净额121,162,573-116,582,886四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,249,492-3,116,525五、现金及现金等价物净增加额287,643,560124,814,008加:期初现金及现金等价物余额1,694,327,6311,569,513,623六、期末现金及现金等价物余额1,981,971,1911,694,327,631后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第9页东软集团股份有限公司合并所有者权益变动表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额1,242,668,2551,027,338,073277,361,242-61,235,5151,323,973,7365,587,817,7088,843,201,015174,055,4859,017,256,500加:会计政策变更594,683-1,547,449-10,111,620-11,064,386-11,064,386前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额1,242,668,2551,027,338,073277,361,242-60,640,8321,322,426,2875,577,706,0888,832,136,629174,055,4859,006,192,114三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-297,96041,871,431176,145,35317,547,90441,269,718-13,567,106-89,321,366-71,703,307-161,024,673(一)综合收益总额8,069,16337,181,35345,250,516-204,539,105-159,288,589(二)所有者投入和减少资本-297,96041,871,431176,145,353-134,571,882136,450,1381,878,2561.
所有者投入的普通股624,576624,576138,136,807138,761,3832.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-297,96041,246,855176,145,353-135,196,458-1,686,669-136,883,127(三)利润分配41,997,261-41,997,261-3,614,340-3,614,3401.
提取盈余公积41,997,261-41,997,2612.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-3,614,340-3,614,3404.
其他(四)所有者权益内部结转9,478,741-727,543-8,751,1981.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益9,478,741-727,543-8,751,1986.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,242,370,2951,069,209,504453,506,595-43,092,9281,363,696,0055,564,138,9828,742,815,263102,352,1788,845,167,441后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第10页东软集团股份有限公司合并所有者权益变动表(续)2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目上期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额1,242,678,005929,326,37953,479,701-111,168,9011,253,942,4015,659,626,6538,920,924,836147,981,2299,068,906,065加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额1,242,678,005929,326,37953,479,701-111,168,9011,253,942,4015,659,626,6538,920,924,836147,981,2299,068,906,065三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-9,75098,011,694223,881,54149,933,38670,031,335-71,808,945-77,723,82126,074,256-51,649,565(一)综合收益总额49,933,386110,117,245160,050,631-213,406,624-53,355,993(二)所有者投入和减少资本-9,75098,011,694223,881,541-125,879,597242,166,673116,287,0761.
所有者投入的普通股87,087,06687,087,066242,122,504329,209,5702.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额10,512,629-598,55811,111,187108,45311,219,6404.
其他-9,750411,999224,480,099-224,077,850-64,284-224,142,134(三)利润分配70,031,335-181,926,190-111,894,855-2,685,793-114,580,6481.
提取盈余公积70,031,335-70,031,3352.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-111,894,855-111,894,855-2,685,793-114,580,6484.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,242,668,2551,027,338,073277,361,242-61,235,5151,323,973,7365,587,817,7088,843,201,015174,055,4859,017,256,500后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第11页东软集团股份有限公司母公司所有者权益变动表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目本期金额股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,242,668,255670,201,251277,361,242-5,112,4831,345,510,7995,142,327,0058,118,233,585加:会计政策变更2,549,132-1,547,449-8,768,880-7,767,197前期差错更正其他二、本年年初余额1,242,668,255670,201,251277,361,242-2,563,3511,343,963,3505,133,558,1258,110,466,388三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-297,96024,196,461176,145,3535,752,18541,269,718233,861,731128,636,782(一)综合收益总额901,896279,981,738280,883,634(二)所有者投入和减少资本-297,96024,196,461176,145,353-152,246,8521.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-297,96024,196,461176,145,353-152,246,852(三)利润分配41,997,261-41,997,2611.
提取盈余公积41,997,261-41,997,2612.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转4,850,289-727,543-4,122,7461.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益4,850,289-727,543-4,122,7466.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,242,370,295694,397,712453,506,5953,188,8341,385,233,0685,367,419,8568,239,103,170后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉报表第12页东软集团股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目上期金额股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,242,678,005615,864,56253,479,701651,9611,275,479,4644,857,377,6307,938,571,921加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,242,678,005615,864,56253,479,701651,9611,275,479,4644,857,377,6307,938,571,921三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-9,75054,336,689223,881,541-5,764,44470,031,335284,949,375179,661,664(一)综合收益总额-5,764,444466,875,565461,111,121(二)所有者投入和减少资本-9,75054,336,689223,881,541-169,554,6021.
所有者投入的普通股45,958,08045,958,0802.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额10,411,880-598,55811,010,4384.
其他-9,750-2,033,271224,480,099-226,523,120(三)利润分配70,031,335-181,926,190-111,894,8551.
提取盈余公积70,031,335-70,031,3352.
对所有者(或股东)的分配-111,894,855-111,894,8553.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,242,668,255670,201,251277,361,242-5,112,4831,345,510,7995,142,327,0058,118,233,585后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
企业法定代表人:刘积仁主管会计工作负责人:张晓鸥会计机构负责人:金辉东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第1页东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况东软集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名为沈阳东软软件股份有限公司,是于1993年6月7日经沈阳市体改委体改发(1993)47号文批准在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司.
公司的企业法人统一社会信用代码:91210100604608172K.
1996年6月在上海证券交易所上市.
所属行业为IT类.
本公司的前身是东北大学下属的两家公司:沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司,前者成立于1991年4月,是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业,后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立.
本公司于1993年6月进行股份制改造,于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准,首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股,皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股,并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上市.
2004年2月5日,本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子(中国)有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股,并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续,本公司由此变更为内资股份有限公司.
2006年3月27日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》,2006年4月7日,公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付,共向流通股股东支付28,314,574股和41,339,277元现金对价,即每10股流通股获付2.
5股股票和3.
65元现金,该股权分置改革实施后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化.
2008年1月16日,经中国证券监督管理委员会批准,本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司,于2008年3月11日,本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续,并于2008年4月28日办理完成工商注销登记手续,本次变更后外资股东合计持股比例为28.
62%,本公司由此变更为中外合资股份有限公司.
2008年5月30日,公司2007年度股东大会审议通过公司名称由"沈阳东软软件股份有限公司"变更为"东软集团股份有限公司",2008年6月5日,本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续.
2008年10月29日,本公司实施完成2008年半年度利润分配及转增股本方案,以2008年6月30日股本524,612,925股为基数,向全体股东每10股送2股红股,以资本公积金转增股本方式,向全体股东每10股转增6股,共计送股东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第2页和转增股份419,690,340股,公司注册资本增至人民币944,303,265元.
2010年7月,本公司实施完成2009年度利润分配及转增股本方案,以2009年12月31日总股本944,303,265股为基数,以资本公积金转增股本方式,向全体股东每10股转增3股,共转增283,290,980股,转增后的公司注册资本变更为1,227,594,245元.
2011年3月14日,东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的900,294,040股有限售条件的流通股上市流通.
2015年10月12日,本公司完成限制性股票激励计划,新增有限售条件流通股14,982,500股,股本由1,227,594,245股增加至1,242,576,745股.
2016年8月19日,公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记手续办理完成,公司总股本由1,242,576,745股变更为1,243,568,245股;2016年10月24日,公司回购并注销10名激励对象持有的已获授但未解锁的37.
05万股限制性股票,公司总股本由1,243,568,245股变更为1,243,197,745股;2017年11月22日,公司回购并注销27名激励对象持有的已获授但未解锁的51.
974万股限制性股票,公司总股本由1,243,197,745股变更为1,242,678,005股.
2018年9月28日,公司回购并注销1名激励对象持有的已获授但未解锁的9,750股限制性股票,公司总股本由1,242,678,005股变更为1,242,668,255股.
2019年3月4日,公司回购并注销25名激励对象已获授但未解锁的297,960股限制性股票,公司总股本由1,242,668,255股变更为1,242,370,295股.
至此,本公司总股本1,242,370,295股,其中1,242,370,295股为无限售条件的流通股.
截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数1,242,370,295股.
本公司及纳入合并范围的子公司(以下简称"本集团")是以软件为核心,通过软件与服务的结合,软件与制造的结合,技术与行业能力的结合,提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关产品、平台及服务为主要业务领域的高科技企业.
公司注册地:沈阳市浑南新区新秀街2号,总部办公地址:沈阳市浑南新区新秀街2号东软软件园.
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2020年4月28日批准报出.
于2019年12月31日,本公司的基本法律架构如下:本公司53家直接控股子公司(持有权益占50%以上或持股50%以下但具有实际控制权)13家直接持股联营公司及其他被投资单位东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第3页(二)合并财务报表范围截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司名称1深圳市东软软件有限公司2东软集团(北京)有限公司3山东东软系统集成有限公司4湖南东软软件有限公司5成都东软系统集成有限公司6西安东软系统集成有限公司7武汉东软信息技术有限公司8沈阳逐日数码广告传播有限公司9东软(香港)有限公司10东软(日本)有限公司11沈阳东软系统集成技术有限公司12东软集团(广州)有限公司13东软集团(上海)有限公司14东软集团(大连)有限公司15东软云科技有限公司16沈阳东软物业管理有限公司17东软科技有限公司18杭州东软软件有限公司19天津东软瀚海实业发展有限公司20东软集团(海南)有限公司21东软集团(无锡)有限公司22东软集团(芜湖)有限公司23东软集团南京有限公司24东软集团(郑州)有限公司25东软集团(南昌)有限公司26东软(欧洲)有限公司27河北东软软件有限公司28沈阳东软交通信息技术有限公司29东软集团(徐州)有限公司30东软集团重庆有限公司东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第4页序号子公司名称31东软集团(宁波)有限公司32东软集团(长春)有限公司33东软管理咨询(上海)有限公司34东软集团(宜昌)有限公司35东软睿驰汽车技术(上海)有限公司36东软西藏软件有限公司37东软集团(南宁)有限公司38东软医疗产业园发展有限公司39东软集团(襄阳)有限公司40大连东软共创科技有限公司41沈阳智医科技有限公司42生活空间(上海)数据技术服务有限公司43沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司44天津智医科技有限公司45东软集团(兰州)有限公司46丹东智慧城市运营有限公司47东软集团(山东)信息科技有限公司48东软汉枫医疗科技有限公司49东软新乡大健康产业有限公司50天津市滨海数字认证有限公司51东软集团(福州)有限公司52宜昌健康大数据产业运营有限公司53上海赛客信息科技有限公司54合肥东软信息技术有限公司55NeusoftTechnologySolutionsGmbH56NeusoftMobileSolutionsOy57NeusoftEDCSRL58东软云科技(沈阳)有限公司59东软睿驰汽车技术(沈阳)有限公司60睿驰达新能源汽车科技有限公司61NeusoftGmbH62广州东软科技企业孵化器有限公司东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第5页序号子公司名称63沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司64睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司65东软集团(澳门)有限公司66睿驰新能源动力系统(武汉)有限公司67睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司68生活空间(沈阳)数据技术服务有限公司69睿驰电装(大连)电动系统有限公司70睿驰达新能源汽车科技(沈阳)有限公司71汉枫智慧医疗协同创新智能研究院(辽宁)有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际生产经营特点针对金融工具、应收款项坏账准备计提等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
详见本附注"三、(十)金融工具"、"三、(十二)应收账款".
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第6页(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.

(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第7页所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益.
由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第8页(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策"进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司"一般处理方法"进行会计处理(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第9页(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十六)长期股权投资".
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用报告期平均汇率折算.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第10页处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.

本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第11页2、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.

3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第12页金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.

4、金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第13页交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
8、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.

东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第14页对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(十一)应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对信用风险显著不同的应收票据单项评价信用风险.
除了单项评估信用风险的应收票据外,本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业对于划分为组合的应收票据,本公司评估银行承兑汇票无收回风险,不计提预期信用损失;商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第15页(十二)应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收款项包含应收账款、其他应收款.
对于应收款项,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
应收款项组合及预期信用损失率:账龄1年以内(含1年)1-2年2-3年3-5年5年以上账龄组合1%8%20%40%100%(十三)应收款项融资本公司根据持有应收票据的业务模式和合同现金流量特征,将以收取合同现金流量和出售金融资产为目标的业务模式的承兑汇票分类为"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产",在应收款项融资中列示.
(十四)存货1、存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
2、发出存货的计价方法原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本;在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用.

在产品包括在建合同成本,其成本核算为:于资产负债表日,在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动资产中的存货.
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本,包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第16页3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制5、低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法(十五)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十六)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第17页重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第18页(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第19页因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十七)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
(十八)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第20页2、折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法20-505%1.
90%-4.
75%电子设备年限平均法35%31.
70%运输设备年限平均法55%19.
00%其他设备年限平均法3-55%19.
00%-31.
70%固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率见上表.
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十九)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第21页(二十)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第22页4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末加权平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(二十一)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权40-50年按照土地使用证可使用年限房屋使用权50年房屋使用合同或协议规定的使用年限工业产权及专有技术10年按相关合同或预计的可使用年限其他无形资产2-10年按相关合同或预计的可使用年限东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第23页每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
4、内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第24页(二十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十三)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各类费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第25页2、摊销年限(1)租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
(2)其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销.
(二十四)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法设定提存计划.
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
4、其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期福利,对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第26页(二十五)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债.
本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额.
产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责.
详见附注五(三十四).
(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第27页1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积,同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第28页(二十七)收入1、销售商品收入确认的一般原则(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、产品合同销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等.
业务收入以扣除销售折扣后之净额列示.
各项收入确认的基础如下:(1)系统集成合同收入本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入.
当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时,则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用.
完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量.
如果合同的最终结果不能可靠地估计,则区别下列情况处理:①合同成本能够收回的,合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本则在其发生的当年度确认为费用;②合同成本不能收回的,则在发生时立即确认为当年度费用,不确认合同销售收入.
在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度或累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
(2)产品合同销售收入产品合同的销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现.
(3)劳务收入劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第29页在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
本公司为客户订制软件的劳务,其开始和完成通常分属不同的会计年度,且提供劳务结果能够可靠估计,因此在资产负债表日,采用完工百分比法确认劳务收入.
完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量.

(4)物业服务及租赁收入物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认.
(5)广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入,广告媒介代理收入于广告播出时确认,广告制作收入按照进度确认.
(二十八)政府补助1、类型政府补助在能够满足其所附条件并且能够收到时,才能予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,本公司的会计处理方法为:确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,公司将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将除与资产相关的政府补助之外的政府补助,作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,公司分情况按照以下规定进行会计处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第30页(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
与公司日常活动相关的政府补助,公司按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,公司区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助.

公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况,分别进行会计处理:a.
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
b.
财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.

(三十)租赁1、经营租赁的会计处理方法(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第31页资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)法定变更根据《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)的规定和要求,公司对财务报表相关项目进行列报调整.
具体情况如下:1、在原合并资产负债表及资产负债表中增加了"使用权资产"、"租赁负债"等行项目;将原合并资产负债表及资产负债表中的"应收票据及应收账款"行项目分拆为"应收票据"、"应收账款"、"应收款项融资"三个行项目;将"应付票据及应付账款"行项经2020年4月28日召开的公司八届三十一次董事会、八届十五次监事会审议通过.
本次会计政策变更仅对财务报表列报进行调整,对公司当期和本次会计政策变更前总资产、总负债、净资产及净利润均无影响.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第32页会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)目分拆为"应付票据"、"应付账款"两个行项目;在原合并资产负债表及资产负债表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表中分别增加了"专项储备"行项目和列项目.
2、在原合并利润表及利润表中"投资收益"行项目下增加了"其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益"行项目;将原合并利润表及利润表中"资产减值损失"、"信用减值损失"行项目的列报行次进行了调整.
3、删除了原合并现金流量表及现金流量表中"为交易目的而持有的金融资产净增加额"、"发行债券收到的现金"等行项目.
法定变更根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)的规定和要求,公司对财务报表相关项目进行列报调整,并对可比会计期间的比较数据相应进行调整,并按照该文件规定的一般企业报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业).
具体情况如下:1、资产负债表中"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"及"应收账款"两个项目;"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"及"应付账款"两个项目.
2、将利润表"减:信用减值损失"调整为"加:信用减值损失(损失以"-"列示)","减:资产减值损失"调整为"加:资产减值损失(损失以"-"列示)".
经2019年8月22日召开的公司八届二十六次董事会、八届十三次监事会审议通过.
本次会计政策变更仅对财务报表列报进行调整,对公司当期和本次会计政策变更前总资产、总负债、净资产及净利润均无影响.
对2018年12月31日调整的报表项目及金额详见如下其他说明.
法定变更根据财政部2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则")的规定及要求,公司作为境内上市企业自2019年1月1日起开始执行新金融工具准则.
具体情况如下:1、以企业持有金融资产的"业务模式"和"金融资产合同现金流量特征"作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为"以摊余成经2019年4月26日召开的公司八届二十三次董事会、八届十一次监事会审议通过根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,仅需于2019年年初对公司持有的新金融工具准则规定的金融资产进行重新分类和东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第33页会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)本计量的金融资产"、"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产"以及"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"三类;2、将金融资产减值会计处理由"已发生损失法"修改为"预期损失法",要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备;3、调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累积公允价值变动额结转计入当期损益.
计量,并对留存收益或其他综合收益年初数进行相应调整,根据新准则规定对2019年1月1日期初调整的报表项目及金额详见如下3中所述根据财政部《关于印发修订的通知》(财会[2019]8号),本公司自规定之日起开始执行.
经2019年8月22日召开的公司八届二十六次董事会、八届十三次监事会审议通过.
本次会计政策变更对公司当期和本次会计政策变更前总资产、总负债、净资产及净利润均无影响.
根据财政部《关于印发修订的通知》(财会[2019]9号),本公司自规定之日起开始执行.
经2019年8月22日召开的公司八届二十六次董事会、八届十三次监事会审议通过.
本次会计政策变更对公司当期和本次会计政策变更前总资产、总负债、净资产及净利润均无影响.
其他说明:本公司根据《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年年度财务报表,相关列报调整影响如下:2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目单位:元东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第34页项目合并资产负债表母公司资产负债表调整前调整后调整前调整后应收票据及应收账款1,885,907,1131,566,143,801应收票据61,981,68446,448,341应收账款1,823,925,4291,519,695,460应付票据及应付账款1,261,325,9281,092,226,263应付票据439,174,848401,664,890应付账款822,151,080690,561,3732、重要会计估计变更会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用时点备注(受影响的报表项目名称和金额)公司对信用风险特征组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账计提比例变更经2019年4月26日召开的公司八届二十三次董事会、八届十一次监事会审议通过2019年1月1日详见其他说明其他说明:公司对信用风险特征组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账计提比例变更,变更前后情况如下:账龄应收账款、其他应收款坏账计提比例变更后变更前1年以内(含1年)1%1%1-2年8%2%2-3年20%5%3-5年40%10%5年以上100%100%根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,无需追溯调整,对公司以往各期财务状况和经营成果不会产生影响.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第35页3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产:货币资金2,816,183,4412,816,183,441结算备付金拆出资金交易性金融资产不适用76,500,73176,500,73176,500,731以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用衍生金融资产应收票据61,981,68461,981,684应收账款1,823,925,4291,823,366,084-559,345-559,345应收款项融资不适用预付款项71,180,35071,180,350应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款203,970,172195,006,545-8,963,627-8,963,627买入返售金融资产存货1,497,981,4901,497,981,490持有待售资产东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第36页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计一年内到期的非流动资产其他流动资产84,410,45760,510,457-23,900,000-23,900,000流动资产合计6,559,633,0236,602,710,78252,600,731-9,522,97243,077,759非流动资产:发放贷款和垫款债权投资不适用可供出售金融资产197,197,037不适用-197,197,037-197,197,037其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款4,726,9174,726,917长期股权投资3,079,630,6953,079,630,695其他权益工具投资不适用144,596,306144,596,306144,596,306其他非流动金融资产不适用投资性房地产856,127,717856,127,717固定资产1,769,954,2051,769,954,205在建工程126,291,398126,291,398生产性生物资产油气资产无形资产590,371,127590,371,127开发支出167,265,057167,265,057东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第37页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计商誉45,896,43845,896,438长期待摊费用94,281,46594,281,465递延所得税资产88,532,59086,991,176-1,541,414-1,541,414其他非流动资产非流动资产合计7,020,274,6466,966,132,501-52,600,731-1,541,414-54,142,145资产总计13,579,907,66913,568,843,283-11,064,386-11,064,386流动负债:短期借款834,219,530834,219,530向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用衍生金融负债应付票据439,174,848439,174,848应付账款822,151,080822,151,080预收款项473,552,892473,552,892卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第38页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬424,347,664424,347,664应交税费118,347,424118,347,424其他应付款380,715,213380,715,213应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债600,000,000600,000,000其他流动负债2,541,6882,541,688流动负债合计4,095,050,3394,095,050,339非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬7,029,3427,029,342东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第39页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计预计负债24,654,48724,654,487递延收益275,006,155275,006,155递延所得税负债160,910,846160,910,846其他非流动负债非流动负债合计467,600,830467,600,830负债合计4,562,651,1694,562,651,169所有者权益:股本1,242,668,2551,242,668,255其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,027,338,0731,027,338,073减:库存股277,361,242277,361,242其他综合收益-61,235,515-60,640,832594,683594,683专项储备盈余公积1,323,973,7361,322,426,287-1,547,449-1,547,449一般风险准备未分配利润5,587,817,7085,577,706,088-10,111,620-10,111,620归属于母公司所有者权益合计8,843,201,0158,832,136,629-11,064,386-11,064,386少数股东权益174,055,485174,055,485东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第40页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计所有者权益合计9,017,256,5009,006,192,114-11,064,386-11,064,386负债和所有者权益总计13,579,907,66913,568,843,283-11,064,386-11,064,386各项目调整情况的说明:本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则:(1)对信用风险特征组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账计提比例进行变更;(2)对非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,由"可供出售金融资产"重分类至"其他权益工具投资"科目列报核算;对交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,由"可供出售金融资产"重分类至"交易性金融资产"科目列报核算;对非保本保息的理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,由"其他流动资产"重分类至"交易性金融资产"科目列报核算;上述调整后,对合并资产负债表影响金额详见上表.
母公司资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计流动资产:货币资金1,696,314,8351,696,314,835交易性金融资产不适用30,064,20930,064,20930,064,209以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用衍生金融资产应收票据46,448,34146,448,341应收账款1,519,695,4601,521,241,8561,546,3961,546,396应收款项融资不适用预付款项37,972,20237,972,202东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第41页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计其他应收款473,689,439466,283,613-7,405,826-7,405,826存货1,139,476,7091,139,476,709持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,761,0389,761,038流动资产合计4,923,358,0244,947,562,80330,064,209-5,859,43024,204,779非流动资产:债权投资不适用可供出售金融资产64,151,208不适用-64,151,208-64,151,208其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资5,877,725,9395,877,725,939其他权益工具投资不适用34,087,00034,087,00034,087,000其他非流动金融资产不适用投资性房地产248,128,910248,128,910固定资产568,509,185568,509,185在建工程41,865,13041,865,130生产性生物资产油气资产无形资产192,658,249192,658,249开发支出36,979,00036,979,000商誉长期待摊费用16,595,57716,595,577递延所得税资产67,930,76966,023,001-1,907,768-1,907,768其他非流动资产非流动资产合计7,114,543,9677,082,571,991-30,064,208-1,907,768-31,971,976资产总计12,037,901,99112,030,134,794-7,767,197-7,767,197流动负债:短期借款600,000,000600,000,000东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第42页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用衍生金融负债应付票据401,664,890401,664,890应付账款690,561,373690,561,373预收款项329,877,690329,877,690应付职工薪酬202,577,518202,577,518应交税费67,469,29367,469,293其他应付款764,926,702764,926,702持有待售负债一年内到期的非流动负债600,000,000600,000,000其他流动负债流动负债合计3,657,077,4663,657,077,466非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债23,847,67023,847,670递延收益176,503,177176,503,177递延所得税负债62,240,09362,240,093其他非流动负债非流动负债合计262,590,940262,590,940负债合计3,919,668,4063,919,668,406所有者权益:股本1,242,668,2551,242,668,255东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第43页项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计其他权益工具其中:优先股永续债资本公积670,201,251670,201,251减:库存股277,361,242277,361,242其他综合收益-5,112,483-2,563,3512,549,1322,549,132专项储备盈余公积1,345,510,7991,343,963,350-1,547,449-1,547,449未分配利润5,142,327,0055,133,558,125-8,768,880-8,768,880所有者权益合计8,118,233,5858,110,466,388-7,767,197-7,767,197负债和所有者权益总计12,037,901,99112,030,134,794-7,767,197-7,767,197各项目调整情况的说明:本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则:(1)对信用风险特征组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账计提比例进行变更;(2)对非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,由"可供出售金融资产"重分类至"其他权益工具投资"科目列报核算;对交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,由"可供出售金融资产"重分类至"交易性金融资产"科目列报核算;对非保本保息的理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,由"其他流动资产"重分类至"交易性金融资产"科目列报核算;上述调整后,对母公司资产负债表影响金额详见上表.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税(注1)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、13%、10%、9%、6%、5%城市维护建设税(注2)按实际缴纳的增值税-计缴7%、3%、2%、1%-7%东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第44页税种计税依据税率企业所得税按应纳税所得额计缴9%、10%、12.
5%、15%、20%、25%房产税出租房产按租金收入计缴;自有房产按固定资产原值计缴12%、1.
2%注1:根据财政部税务总局海关总署发布的2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》,增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%.
注2:根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(财综[2010]98号),本公司自2011年2月1日起,按应交增值税、消费税和营业税总和的7%、3%和2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加.
除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的1%-7%、3%及2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加.
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率(%)东软集团股份有限公司10东软集团(大连)有限公司15东软集团(北京)有限公司15沈阳东软系统集成技术有限公司15东软睿驰汽车技术(上海)有限公司15东软集团(广州)有限公司15西安东软系统集成有限公司15河北东软软件有限公司15山东东软系统集成有限公司15东软集团(上海)有限公司15东软云科技有限公司15成都东软系统集成有限公司15沈阳东软交通信息技术有限公司15东软集团(南宁)有限公司15东软集团(长春)有限公司12.
5东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第45页纳税主体名称所得税税率(%)东软汉枫医疗科技有限公司0东软集团(宜昌)有限公司20东软集团(芜湖)有限公司20东软集团(宁波)有限公司20东软管理咨询(上海)有限公司20杭州东软软件有限公司20东软集团重庆有限公司20东软集团(无锡)有限公司20沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司20沈阳智医科技有限公司20东软集团(徐州)有限公司20东软西藏软件有限公司9注:本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,按25%的税率缴纳企业所得税(二)税收优惠(1)增值税:①根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定,继续实施软件增值税优惠政策,即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税.
②根据财政部税务总局海关总署发布的2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额.
(2)企业所得税:①本公司符合财税([2016]49号)《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定,2019年按10%的税率缴纳企业所得税.
②本公司之子公司东软集团(大连)有限公司、东软集团(北京)有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公司、东软睿驰汽车技术(上海)有限公司、东软集团(广州)东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第46页有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、东软集团(上海)有限公司、东软云科技有限公司、成都东软系统集成有限公司、沈阳东软交通信息技术有限公司、东软集团(南宁)有限公司作为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令2007年第63号)的规定,按15%的税率缴纳企业所得税.
③本公司之子公司东软集团(长春)有限公司、东软汉枫医疗科技有限公司符合(财税〔2012〕27号)《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的规定,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,东软集团(长春)有限公司在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,东软汉枫医疗科技有限公司在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
经税务机关认定,东软集团(长春)有限公司2019年度为减半期,东软汉枫医疗科技有限公司2019年度为免税期.
④本公司之子公司杭州东软软件有限公司、东软集团(徐州)有限公司、东软集团(芜湖)有限公司、东软集团(宁波)有限公司、东软管理咨询(上海)有限公司、东软集团重庆有限公司、东软集团(无锡)有限公司、东软集团(宜昌)有限公司、沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司和沈阳智医科技有限公司符合财税([2019]13号)《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定,属于小型企业,自2019年1月1日至2021年12月31日,享受按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额.
⑤本公司之子公司东软西藏软件有限公司符合藏政发([2011]14号)《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》和藏政发([2014]51号)《西藏自治区人民政府关于印发〈西藏自治区企业所得税政策实施办法〉的通知》的规定,2019年按9%的税率缴纳企业所得税.
(三)其他说明境外子公司税种和税率:(1)本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下:税种计税依据税率企业所得税按应纳税所得额计征16.
5%(2)本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下:东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第47页税种计税依据税率法人税按年度应纳税所得额计征23.
20%事业税(所得比例)按年度应纳税所得额计征7.
5%事业税(附加值比例)按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征0.
5%事业税(资本比例)按注册资本金额计征0.
21%地方税按实际缴纳的所得税额计征21.
3%消费税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交消费税8%、10%(3)本公司在欧洲设立的子公司东软(欧洲)有限公司、NeusoftMobileSolutionsOy、NeusoftEDCSRL、NeusoftTechnologySolutionsGmbH和NeusoftGmbH主要税种和税率如下:税种计税依据税率VAT按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税7.
7%-24%CorporateIncomeTax按应纳税所得额计征16%-32.
975%Capital/DividendTax股息红利所得/资本收益所得0.
05%-34%(4)本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下:税种计税依据税率FederalCorporateIncomeTax按应纳税所得额计征21%SalesandUsetax按年度应税技术服务收入计征6%-9%注:美国各州及州内市税率不同.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金48,84794,864银行存款3,172,350,8472,723,411,495其他货币资金89,637,46192,677,082合计3,262,037,1552,816,183,441其中:存放在境外的款项总额254,611,835231,360,337东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第48页其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金13,164,94118,974,661履约保证金17,229,26611,667,833不可提前赎回的结构性存款35,000,000用于质押的定期存款20,000,000合计85,394,20730,642,494注:1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为254,611,835元;2、期末其他货币资金中17,229,266元为本公司及子公司存放在银行的履约保证金;13,164,941元为本公司之子公司存放在银行的银行承兑汇票保证金;20,000,000元为本公司用于质押的定期存款,35,000,000元为本公司不可提前赎回的结构性存款.
上述四项在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物.
(二)交易性金融资产项目期末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产51,975,481其中:银行理财产品投资23,000,000股票投资28,975,481合计51,975,481(三)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票64,415,54061,981,684商业承兑汇票4,183,861减:应收票据坏账准备-41,839合计68,557,56261,981,6842、期末公司无已质押的应收票据3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第49页4、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据5、按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备68,599,40110041,839168,557,562其中:银行承兑汇票64,415,54093.
9064,415,540商业承兑汇票4,183,8616.
1041,83914,142,022合计68,599,401/41,839/68,557,562类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备61,981,68410061,981,684其中:银行承兑汇票61,981,68410061,981,684商业承兑汇票合计61,981,684//61,981,684按组合计提坏账准备名称期末余额应收票据坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票64,415,540东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第50页名称期末余额应收票据坏账准备计提比例(%)商业承兑汇票4,183,86141,8391合计68,599,40141,839按组合计提坏账的确认标准及说明:详见附注三、(十一).
6、坏账准备的情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收票据41,83941,8397、本期无实际核销的应收票据情况(四)应收账款1、应收账款按账龄披露账龄期末余额1年以内1,231,060,4731至2年500,077,9312至3年214,485,3703至5年85,368,5905年以上42,377,114小计2,073,369,478减:坏账准备184,864,212合计1,888,505,2662、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备19,678,4350.
9519,207,59397.
61470,842东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第51页类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备2,053,691,04399.
05165,656,6198.
071,888,034,424其中:账龄组合2,053,691,04399.
05165,656,6198.
071,888,034,424合计2,073,369,478/184,864,212/1,888,505,266类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款341,219,48817.
2823,183,1446.
79318,036,344按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,442,991,63473.
0543,938,0443.
041,399,053,590单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款190,915,6969.
6784,080,20144.
04106,835,495合计1,975,126,818100151,201,3891,823,925,429期末单项计提坏账准备的应收账款名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由单位16,859,0076,859,007100.
00预计无法收回款项单位23,257,6153,257,615100.
00预计无法收回款项东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第52页名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由单位31,333,9991,333,999100.
00预计无法收回款项其他8,227,8147,756,97294.
28预计无法收回款项合计19,678,43519,207,59397.
61组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,230,062,51012,300,6251.
001-2年497,372,94739,789,8368.
002-3年211,326,08042,265,21620.
003-5年72,714,27429,085,71040.
005年以上42,215,23242,215,232100.
00合计2,053,691,043165,656,6193、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备的应收账款107,263,3456,167,22713,040,36619,207,593按账龄计提坏账准备的应收账款43,938,044145,593,50725,566,7435,503,631165,656,619合计151,201,389151,760,73438,607,1095,503,631184,864,212东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第53页4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款5,503,631其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生单位1货款1,706,822预计无法收回款项已履行内部审批程序否单位2货款2,306,675预计无法收回款项已履行内部审批程序否其他货款1,490,134预计无法收回款项已履行内部审批程序否合计5,503,6315、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备合计396,649,44719.
1314,437,0916、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额(五)应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额银行承兑汇票87,373,561(六)预付款项1、预付款项按账龄列示东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第54页账龄期末余额上年年末余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内188,010,69995.
2254,583,53376.
691至2年4,906,2622.
485,952,2898.
362至3年2,520,8971.
289,298,71513.
063年以上2,018,3341.
021,345,8131.
89合计197,456,19210071,180,350100账龄超过一年且金额重大的预付款项为2,764,767元,主要为预付货款,根据协议执行进度,相关款项尚未结算.
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款项前5名汇总136,421,22969.
09(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项203,869,578203,970,172合计203,869,578203,970,1721、其他应收款项(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内137,403,2651至2年45,414,0442至3年20,312,4913至5年16,349,0555年以上7,521,789小计:227,000,644东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第55页账龄期末余额减:坏账准备23,131,066合计203,869,578(2)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年初余额22,817,07322,817,073年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,893,1371,893,137本期转回1,550,5801,550,580本期转销本期核销28,56428,564其他变动期末余额23,131,06623,131,066(3)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备的应收账款13,853,44622,817,0731,893,1371,550,58028,56423,131,066本期无重要的坏账准备转回或收回金额.
(4)本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额实际核销的其他应收款项28,564东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第56页本期无重要的其他应收款项核销情况.
(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额暂付款48,117,25741,824,586单位往来款14,146,2795,762,775工程或项目保证金155,579,944160,299,847其他9,157,1649,936,410合计227,000,644217,823,618(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额单位1保证金10,320,9483年以内4.
55854,585单位2保证金3,358,3552年以内1.
48141,034单位3保证金3,330,0001-2年1.
47266,400单位4保证金3,298,8451年以内1.
4532,988单位5其他2,912,1721年以内1.
2829,122合计23,220,32010.
231,324,129(7)本期无涉及政府补助的其他应收款项(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项(9)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额(八)存货1、存货分类项目期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料329,535,5148,961,629320,573,885318,331,6754,411,589313,920,086在产品1,137,082,50469,351,3261,067,731,1781,214,686,10572,927,3191,141,758,786库存商品148,084,3123,222,407144,861,90542,302,61842,302,618东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第57页项目期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值合计:1,614,702,33081,535,3621,533,166,9681,575,320,39877,338,9081,497,981,4902、存货跌价准备项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料4,411,5894,906,693356,6538,961,629在产品72,927,3193,575,99369,351,326库存商品3,222,4073,222,407合计77,338,9088,129,1003,932,64681,535,3623、存货期末余额中无借款费用资本化金额(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额租赁费3,011,8381,438,190待摊房产税158,548123,685预交税费70,447,05753,068,903其他5,586,8495,879,679银行理财产品23,900,000合计79,204,29284,410,457(十)长期应收款长期应收款情况项目期末余额上年年末余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值房租押金4,853,2194,853,2194,726,9174,726,917东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第58页(十一)长期股权投资被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他1.
合营企业吉林省政坤农民工信息服务有限公司3,532,512-684,0862,848,4262.
联营企业诺基亚东软通信技术有限公司89,544,9523,250,84523,000,00069,795,797沈阳凯塔数据科技有限公司10,733,140-510,38010,222,760沈阳东软系统集成工程有限公司40,566,9845,621,714-43,81746,144,881邯郸云计算中心有限公司11,886,089971,60312,857,692辽宁东软创业投资有限公司85,851,8341,923,50553,989-1,323,75786,505,571东软医疗系统股份有限公司1,211,249,788-26,099,3314,011,0596,548,8521,195,710,368东软熙康控股有限公司(注1)409,348,35667,200,000-59,584,3253,908,85217,050,39410,331,743448,255,020东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第59页被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他汉朗网络信息科技(北京)有限公司4,529,931-507,780151,9744,174,125天津天任大数据科技有限公司2,171,588289,3712,460,959东软(澄迈)置业有限公司106,272,402-142,587106,129,815望海康信(北京)科技股份公司911,727,003-143,596,61321,203,072789,333,462河北数港科技有限公司9,462,172412,4969,874,668融盛财产保险股份有限公司(注2)182,753,944195,000,000-24,336,046353,417,898佛山骏乔出行服务有限公司(注3)2,000,00011,1142,011,114充电互联科技(北京)有限公司(注4)450,00016,205466,205丝绸之路东软科技有限公司(注5)1,800,000-285,4781,514,522东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第60页被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他华人运通(江苏)动力电池系统有限公司(注6)5,000,000-798,1724,201,828小计3,076,098,183271,450,000-243,363,8597,973,90043,630,53523,000,00010,287,9263,143,076,685合计3,079,630,695271,450,000-244,047,9457,973,90043,630,53523,000,00010,287,9263,145,925,111注1:2019年12月,东软(香港)有限公司拟对东软熙康控股有限公司增资4,142,642股,报告期内首次交割,实际出资6,720万人民币,首次交割后持股比例变更为28.
86%;注2:2019年5月,本公司以货币方式认缴融盛财产保险股份有限公司19,500万元新增注册资本出资额,增资价格为1元/股(1股等于1元注册资本),增资总额为19,500万元,截至报告期末,因本次增资尚需获得中国银行保险监督管理委员会等管理部门的批准,本公司对其持股比例不变仍为20%;注3:2019年3月,本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司出资参股设立佛山骏乔出行服务有限公司,注册资本1,000万元,持股比例20%,报告期内实际出资200万元,自2019年3月起将其作为联营公司权益法核算;注4:2019年6月,本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司出资参股设立充电互联科技(北京)有限公司,注册资本150万元,持股比例30%,报告期内实际出资45万元,自2019年6月起将其作为联营公司权益法核算;注5:2019年8月,本公司出资设立丝绸之路东软科技有限公司,注册资本2,000万元,持股比例45%,报告期内实际出资180万元,自2019年8月起将其作为联营公司权益法核算;注6:2019年11月,本公司之间接控股子公司东软睿驰汽车技术(沈阳)有限公司出资500万元参股华人运通(江苏)动力电池系统有限公司,持股比例10%,并委派一名董事,自2019年11月起将其作为联营公司权益法核算;东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第61页(十二)其他权益工具投资1、其他权益工具投资情况项目期末余额非交易性权益工具投资其中:上市公司股票32,571,288非上市公司股权31,913,340合计64,484,6282、非交易性权益工具投资的情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因天津神舟通用数据技术有限公司216,541出于战略目的而计划持有不适用Appconomy,Inc.
出于战略目的而计划持有不适用ComputerScienceInstitute出于战略目的而计划持有不适用国联汽车动力电池研究院有限责任公司出于战略目的而计划持有不适用弘和仁爱医疗集团有限公司2,191,085出于战略目的而计划持有不适用亚信科技控股有限公司9,478,741-9,478,741出于战略目的而计划持有本期处置广州思芮信息科技有限公司出于战略目的而计划持有不适用广州睿源信息科技有限公司出于战略目的而计划持有不适用东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第62页(十三)投资性房地产1、采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计1.
账面原值(1)上年年末余额755,318,896191,515,68211,755,704958,590,282(2)本期增加金额274,095,93668,750,35916,260,338359,106,633—外购923,0882,071,5022,994,590—存货\固定资产\在建工程转入252,986,12566,678,857319,664,982—企业合并增加—其他20,186,72316,260,33836,447,061(3)本期减少金额9,848,82413,265,06023,113,884—处置9,848,8249,848,824—其他转出13,265,06013,265,060(4)期末余额1,019,566,008260,266,04114,750,9821,294,583,0312.
累计折旧和累计摊销(1)上年年末余额79,042,66423,419,901102,462,565(2)本期增加金额57,047,02313,544,98070,592,003—计提或摊销28,912,6526,803,38335,716,035—重分类28,134,3716,741,59734,875,968(3)本期减少金额1,427,4911,427,491—处置1,427,4911,427,491—其他转出(4)期末余额134,662,19636,964,881171,627,0773.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置—其他转出(4)期末余额4.
账面价值东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第63页项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计(1)期末账面价值884,903,812223,301,16014,750,9821,122,955,954(2)上年年末账面价值676,276,232168,095,78111,755,704856,127,7172、未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物202,229,527待相关手续齐备后可取得产权证书截至2019年12月31日,投资性房地产抵押担保情况参见附注五(五十九).
(十四)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额固定资产1,635,320,6561,769,954,205固定资产清理合计1,635,320,6561,769,954,205东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第64页2、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计1.
账面原值(1)上年年末余额1,787,034,297606,964,88734,929,897306,474,9292,735,404,010(2)本期增加金额95,577,46884,996,1904,939,22382,351,862267,864,743—购置742,62780,010,0424,939,22339,977,333125,669,225—在建工程转入94,822,826324,78642,339,855137,487,467—企业合并增加4,630,32633,4354,663,761—其他12,01531,0361,23944,290(3)本期减少金额252,986,12540,543,2821,557,3293,310,315298,397,051—处置或报废40,543,2821,557,3293,310,31545,410,926—重分类252,986,125252,986,125(4)期末余额1,629,625,640651,417,79538,311,791385,516,4762,704,871,7022.
累计折旧(1)上年年末余额368,153,654414,936,00619,441,170162,881,825965,412,655(2)本期增加金额40,845,47292,877,5055,675,73127,820,762167,219,470—计提40,845,47289,741,1195,675,73127,806,416164,068,738—合并范围变化3,136,38614,2553,150,641—其他9191(3)本期减少金额28,181,04931,169,171859,5022,905,19563,114,917东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第65页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计—处置或报废30,793,334859,5022,905,19534,558,031—重分类28,134,37128,134,371—其他46,678375,837422,515(4)期末余额380,818,077476,644,34024,257,399187,797,3921,069,517,2083.
减值准备(1)上年年末余额37,15037,150(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额3,3123,312—处置或报废3,3123,312(4)期末余额33,83833,8384.
账面价值(1)期末账面价值1,248,807,563174,739,61714,054,392197,719,0841,635,320,656(2)上年年末账面价值1,418,880,643191,991,73115,488,727143,593,1041,769,954,205东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第66页3、本期无暂时闲置的固定资产4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况6、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物52,886,470相关手续准备、办理中截至2019年12月31日,固定资产抵押担保情况参见附注五(五十九).
(十五)在建工程1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额在建工程142,989,188126,291,398工程物资合计142,989,188126,291,3982、在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海南软件园(一期)25,021,30625,021,306停车楼项目31,868,24831,868,248睿驰PACK"0"号生产线155,667155,667云基地餐饮中心61,76761,767睿驰武汉系统工程2,888,4862,888,486睿驰武汉测量设备1,767,2411,767,241山东通信产业园22,547,63222,547,632大学城二期142,703,346142,703,34641,865,12941,865,129产业园一期177,689177,689177,689177,689机房项目46,38646,386合计142,989,188142,989,188126,291,398126,291,398东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第67页东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第68页3、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源海南软件园(一期)224,940,00025,021,30643,74625,065,05296100%自有资金停车楼项目45,990,00031,868,2489,415,54641,283,79490100%自有资金睿驰PACK"0"号生产线12,000,000155,667155,66784100%自有资金云基地餐饮中心62,00061,76761,76710099%自有资金睿驰武汉系统工程3,800,0002,888,486669,8113,558,29794100%自有资金睿驰武汉测量设备1,770,0001,767,2411,767,241100100%自有资金山东通信产业园27,000,00022,547,6323,898,10726,445,73998100%自有资金大学城二期228,830,00041,865,129100,838,217142,703,3466290%自有资金产业园一期180,000177,689177,6899999%自有资金机房项目940,00046,38646,386590%自有资金睿驰武汉厂房工程2,560,0002,552,6942,552,694100100%自有资金睿驰武汉电力施工工程500,000479,719479,71996100%自有资金东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第69页项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源睿驰武汉模组线工程36,900,00031,810,34531,810,34586100%自有资金睿驰武汉模组改造工程580,000500,000500,00086100%自有资金睿驰武汉PACK产线9,500,0008,189,6558,189,65586100%自有资金睿驰武汉MES二期系统工程1,800,0001,643,3961,643,39691100%自有资金办公楼改造1,900,0001,858,9911,858,99198100%自有资金东二门项目170,000169,249169,249100100%自有资金运营管理系统330,000324,786324,78698100%自有资金索英检测软件73,00072,61572,61599100%自有资金合计599,825,000126,291,398162,575,030137,487,4678,389,773142,989,188//东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第70页(十六)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计(1)上年年末余额470,311,319348,946,89225,466,804844,725,015(2)本期增加金额1,638,901151,299,881152,938,782—购置1,638,90132,003,17933,642,080—内部研发119,296,702119,296,702—企业合并增加(3)本期减少金额66,678,85766,678,857—处置—重分类66,678,85766,678,857(4)期末余额405,271,363500,246,77325,466,804930,984,9402.
累计摊销(1)上年年末余额98,929,538149,340,8476,083,503254,353,888(2)本期增加金额8,023,26999,395,2074,488,152111,906,628—计提8,023,26999,395,2074,488,152111,906,628(3)本期减少金额6,741,5976,741,597—处置—重分类6,741,5976,741,597(4)期末余额100,211,210248,736,05410,571,655359,518,9193.
减值准备(1)上年年末余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置—失效且终止确认的部分(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值305,060,153251,510,71914,895,149571,466,021(2)上年年末账面价值371,381,781199,606,04519,383,301590,371,127期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例32.
39%.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第71页2、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第72页(十七)开发支出项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他智能汽车互联产品研发103,051,59072,912,71950,726,650132,298125,105,361SaCa云应用平台、UniEAP业务基础平台等产品研发64,213,46776,818,48368,570,05272,461,898合计167,265,057149,731,202119,296,702132,298197,567,259说明:本期其他减少主要由于汇率变动所致.
研发项目资本化开始时点均为项目计划评审通过时;资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第6号-无形资产》中各项研发资本化要求,及公司内部阶段性要求,开始进行资本化,按项目计入开发支出.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第73页(十八)商誉1、商誉变动情况被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的汇率变动处置汇率变动账面原值东软(日本)有限公司(注1)3,928,1163,928,116NMSG业务及资产(注2)75,874,034307,47275,566,562NeusoftTechnologySolutionsGmbH(注3)31,38912731,262VND业务及资产(注4)45,413,346184,02645,229,320Taproot业务及资产(注5)20,189,952332,42020,522,372睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司(注6)5,151,7735,151,773天津市滨海数字认证有限公司(注7)17,975,74717,975,747小计150,588,61017,975,747332,420491,625168,405,152减值准备东软(日本)有限公司(注1)NMSG业务及资产(注2)70,223,9863,010,981246,56472,988,403NeusoftTechnologySolutionsGmbH(注3)31,38912731,262VND业务及资产(注4)14,246,84514,210,910121,66628,579,421Taproot业务及资产(注5)20,189,952332,42020,522,372睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司(注6)天津市滨海数字认证有限公司(注7)小计104,692,17217,221,891454,086246,691122,121,458账面价值45,896,438753,856-121,666-244,93446,283,6942、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息注1:2001年6月本公司出资设立东软(日本)有限公司,持股比例60%,2003年12月本公司出资收购了东软(日本)有限公司剩余40%股权,购买价东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第74页高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额,并自2004年1月起按10年进行平均摊销,2007年1月1日根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定,本公司将截止2006年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉;注2:2009年10月,本公司之子公司东软(欧洲)有限公司(以下简称"东软欧洲")购买SescaMobileSoftwareOy(后更名为NeusoftMobileSolutionsOy)、AlmitasOy(2010年注销,所有相关业务及人员归并入NeusoftMobileSolutionsOy)和SescaTechnologiesSRL(后更名为NeusoftEDCSRL)三家公司100%的股权,交易对价合计900万欧元,购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉.
因NeusoftMobileSolutionsOy(含AlmitasOy)和NeusoftEDCSRL两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致,因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试,本报告期内对NMSG业务及资产计提了商誉减值准备3,010,981元,其他变动金额为汇率变动影响;注3:2010年4月,东软欧洲购买JohannaGmbH(后更名为"NeusoftTechnologySolutionsGmbH")100%的股权,交易对价共2.
9万欧元,购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉,报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响;注4:2010年6月,东软欧洲之德国子公司NeusoftTechnologySolutionsGmbH完成收购Harman子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务,及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系(以上合称"VND业务及资产"),交易对价为600万欧元,购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列报为商誉,本报告期内对VND业务及资产计提了商誉减值准备14,210,910元,其他变动金额为汇率变动影响;注5:2010年2月,本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国TaprootSystemInc.
从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务,交易总对价为310万美元,购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列报为商誉,报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响;注6:2018年7月末,本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司以2,398.
6万元取得睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司55.
32%的权益,加上之前持有的38.
30%的权益,合计持有睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司93.
62%的权益,合并成本高于应享有的可辨认净资产东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第75页的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉;注7:2019年11月,本公司以2,455.
99万元自东北大学技术转移中心有限公司购买天津市滨海数字认证有限公司51%股权,合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉.
3、商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法1)测试方法公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值.
2)本报告期末进行减值测试的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息①VND业务及资产与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务,及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系(以上合称"VND业务及资产"),该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致.
资产组范围为与商誉相关的长期资产(包括固定资产、无形资产及开发支出).
②NMSG业务及资产东软欧洲购买SescaMobileSoftwareOy(后更名为NeusoftMobileSolutionsOy)、AlmitasOy(2010年注销,所有相关业务及人员归并入NeusoftMobileSolutionsOy)和SescaTechnologiesSRL(后更名为NeusoftEDCSRL)三家公司100%的股权,因NeusoftMobileSolutionsOy(含AlmitasOy)和NeusoftEDCSRL两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致,因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试.
③睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司提供新能源汽车充电设施领域内的技术服务,新能源汽车租赁、分时租赁服务,及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系,将公司整体作为一个资产组,并对资产组合进行商誉减值测试.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第76页④天津市滨海数字认证有限公司提供电子认证服务,包括:数字证书服务、可信身份云服务、电子签名云服务及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系划分为资产组,资产组范围为与商誉相关的长期资产(包括固定资产、无形资产及长期待摊费用).
3)测试过程①VND业务及资产项目公式VND业务及资产VND业务及资产(原币:千欧元)(人民币元)商誉账面价值A3,97231,040,191未确认的归属于少数股东的商誉B包含未确认的归属于少数股东的商誉C=A+B3,97231,040,191资产组账面价值D4,36934,150,869包含整体商誉的资产组公允价值E=C+D8,34165,191,060资产组预计未来现金流量现值(可回收金额)F6,50050,980,150商誉减值损失(大于0时)G=E-F1,84114,210,910②NMSG业务及资产项目公式NMSG业务及资产NMSG业务及资产(原币:千欧元)(人民币元)商誉账面价值A7205,627,160未确认的归属于少数股东的商誉B包含未确认的归属于少数股东的商誉C=A+B7205,627,160资产组账面价值D15119,399包含整体商誉的资产组公允价值E=C+D7355,746,559资产组预计未来现金流量现值(可回收金额)F3452,735,578商誉减值损失(大于0时)G=E-F3903,010,981东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第77页③睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司项目公式睿驰达业务及资产(人民币元)商誉账面价值A5,151,773未确认的归属于少数股东的商誉B351,082包含未确认的归属于少数股东的商誉C=A+B5,502,855资产组账面价值D34,793,843包含整体商誉的资产组公允价值E=C+D40,296,698资产组预计未来现金流量现值(可回收金额)F40,800,432商誉减值损失(大于0时)G=E-F-503,734④天津市滨海数字认证有限公司项目公式天津滨海业务及资产(人民币元)商誉账面价值A17,975,747未确认的归属于少数股东的商誉B17,270,816包含未确认的归属于少数股东的商誉C=A+B35,246,563资产组账面价值D2,098,300包含整体商誉的资产组公允价值E=C+D37,344,863资产组预计未来现金流量现值(可回收金额)F39,173,918商誉减值损失(大于0时)G=E-F-1,829,0554)关键参数的选取被投资单位名称或形成商誉的事项预测期预期增长率永续期增长率利润率折现率(税前)VND业务及资产2020年-2024年1.
79%-46.
17%0%根据预测的收入、成本、费用等计算13.
40%NMSG业务及资产2020年-2024年6%-23%0%根据预测的收入、成本、费用等计算15.
00%东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第78页被投资单位名称或形成商誉的事项预测期预期增长率永续期增长率利润率折现率(税前)睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司2020年-2024年15%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.
00%天津市滨海数字认证有限公司2020年-2024年25%-382%1%根据预测的收入、成本、费用等计算12.
00%4、商誉减值测试的影响经商誉减值测试,本期公司对商誉所在的VND业务及资产计提了14,210,910元商誉减值准备,对商誉所在的NMSG业务及资产计提了3,010,981元商誉减值准备.
公司已对其他商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组,并对包含商誉相关资产组进行减值测试.
经测试,未发生减值.
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造费63,687,71112,527,41115,311,10160,904,021景观绿化费6,777,3331,641,0981,611,6626,806,769经营租入固定资产改良1,055,401857,754767,2581,145,897其他22,761,0203,422,7998,596,381313,85117,273,587合计94,281,46518,449,06226,286,402313,85186,130,274(二十)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损34,288,9795,204,73133,675,1348,418,783东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第79页项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产政府补助210,076,72021,459,272185,532,61019,004,733超过税法标准计提的坏帐准备187,088,59721,238,280147,953,56116,127,247存货跌价准备76,592,9107,659,29177,338,9087,733,891预计负债27,258,1482,866,82624,654,4872,505,789广告费及业务宣传费超支影响229,83928,730长期资产减值33,8383,38424,974,2562,497,425固定资产折旧及其他资产摊销11,057,9313,034,3218,926,3462,575,887资产公允价值变动13,491,1971,349,1204,706,966470,697其他274,371,92329,336,647258,858,21429,198,138合计834,490,08292,180,602766,620,48288,532,5902、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧及其他资产摊销110,859,55411,257,31293,767,2019,638,033非货币性资产投资76,500,0007,650,000119,683,48311,968,348股权重估收益1,273,679,800128,767,5491,273,679,800128,767,549其他159,851,75222,779,75832,647,29710,536,916合计1,620,891,106170,454,6191,519,777,781160,910,8463、未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣亏损284,040,701169,972,029合计284,040,701169,972,029东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第80页4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注2019年4,371,8572020年8,231,67911,096,9912021年32,381,79133,202,8512022年54,291,75489,028,2822023年62,760,078250,979,1302024年及以后(注)1,376,220,548297,263,104合计1,533,885,850685,942,215注1:本公司之子公司东软(欧洲)有限公司根据当地政策,未弥补亏损的有效期为10年.
注2:本公司部分子公司系高新技术企业或科技型中小企业,根据政策规定未弥补亏损的有效期为10年.
(二十一)其他非流动资产项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期借款保证金50,000,00050,000,000(二十二)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额抵押借款(注)200,000,000保证借款525,151,035154,219,530信用借款680,000,000600,000,000委托贷款130,000,00080,000,000合计1,535,151,035834,219,530注:本公司以拥有的位于沈阳市浑南新区新秀街2号的二宗面积共计105,343.
60平方米的土地使用权及其地上三处建筑面积共计48,754.
81平方米的房产,及全资子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司拥有的位于沈阳市和平区三好街84号的一宗面积8,987.
89平方米土地及其地上一处建筑面积21,351.
09平方米的房产,共计三宗土地四处房产作为抵押物,取得抵押借款200,000,000元.
(二十三)应付票据东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第81页种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票4,374,0252,107,164银行承兑汇票587,706,797437,067,684合计592,080,822439,174,848本期末无已到期未支付的应付票据.
(二十四)应付账款1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额采购款859,804,329822,151,0802、账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因单位18,198,426未结算采购款单位25,700,000未结算采购款单位35,290,800未结算采购款单位44,052,388未结算采购款单位53,960,000未结算采购款合计27,201,614(二十五)预收款项1、预收款项列示项目期末余额上年年末余额预收合同款项639,610,648473,552,8922、账龄超过一年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因单位110,352,573执行中合同未结算项目款单位25,000,000执行中合同未结算项目款单位34,843,000执行中合同未结算项目款单位43,114,300执行中合同未结算项目款单位53,000,000执行中合同未结算项目款东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第82页项目期末余额未偿还或结转的原因合计26,309,873(二十六)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬422,343,6693,156,101,0253,138,055,651440,389,043离职后福利-设定提存计划2,003,995321,951,696321,750,7432,204,948辞退福利9,411,0609,411,060合计424,347,6643,487,463,7813,469,217,454442,593,9912、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴380,379,0982,734,637,9652,717,270,334397,746,729(2)职工福利费18,361,93952,559,13552,605,88818,315,186(3)社会保险费1,101,226181,730,152181,716,5241,114,854其中:医疗保险费767,456167,639,398167,610,593796,261工伤保险费331,11311,894,79411,918,246307,661生育保险费2,6572,195,9602,187,68510,932(4)住房公积金314,350171,886,173171,866,597333,926(5)工会经费和职工教育经费14,693,09114,570,87714,557,00814,706,960(6)短期带薪缺勤7,493,965677,4238,171,388(7)短期利润分享计划(8)、其他短期薪酬39,30039,300合计422,343,6693,156,101,0253,138,055,651440,389,043东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第83页3、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险695,188282,983,201283,074,886603,503失业保险费48,85710,483,35210,483,46548,744企业年金缴费1,259,95028,485,14328,192,3921,552,701合计2,003,995321,951,696321,750,7432,204,948(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额增值税76,927,81081,650,971企业所得税10,720,14513,613,163个人所得税8,936,7879,055,200城市维护建设税4,611,7035,716,293其他12,111,3798,311,797合计:113,307,824118,347,424(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款项225,080,878380,715,213合计225,080,878380,715,213其他应付款项(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额暂收应付单位款项142,598,043105,437,051暂收应付个人款项7,689,25113,282,178工程或项目保证金13,518,507186,428,991物业押金13,908,40811,092,220代扣应付款项5,005,3635,399,170其他42,361,30659,075,603合计225,080,878380,715,213东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第84页(2)账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因单位14,757,167按有关协议约定执行单位22,908,539按有关协议约定执行单位31,471,548按有关协议约定执行合计9,137,254(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额1年内到期的长期借款2,000,000600,000,0001年内到期的长期应付款401,182合计2,401,182600,000,000注:本公司的抵押借款将于一年内到期的金额为2,000,000元,将其重分类至一年内到期的非流动负债.
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额预提费用12,555,5062,541,688(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额抵押借款(注1)250,000,000信用借款496,000,000合计746,000,000注1:本公司以拥有的位于沈阳市浑南新区新秀街2号的二宗面积共计160,197.
23平方米的土地使用权及其地上四十六处建筑面积共计81,821.
70平方米的房产;及全资子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司位于沈阳市和平区三好街78号的一宗面积2,818.
00平方米土地及其地上一处建筑面积17,623.
82平方米的房产;共计三宗土地四十七处房产作为抵押物取得抵押借款250,000,000元.
注2:本期公司长期借款中的抵押借款执行利率参照中国人民银行公布的同期商业贷款利率下浮5%.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第85页(三十二)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款73,739专项应付款合计73,739长期应付款项目期末余额上年年末余额应付融资租赁款73,739(三十三)长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬明细表项目期末余额上年年末余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利(注)4,558,4447,029,342合计4,558,4447,029,342注:其他长期福利为本公司之子公司东软(日本)有限公司依照当地法规计提,该退职金将于职工退职或退休时支付给员工.
(三十四)预计负债项目上年年末余额期末余额形成原因产品质量保证24,654,48734,053,017预计产品售后维护费用(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助275,006,155200,064,807165,661,776309,409,186本公司及子公司收到的与资产相关的政府补助及用于补偿公司以后期间相东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第86页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因关成本费用的与收益相关的政府补助东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第87页涉及政府补助的项目:负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关与资产相关的科研项目拨款18,473,62758,109,5952,175,28474,407,938与资产相关与收益相关的科研项目拨款144,498,95150,791,77963,135,420-792,453131,362,857与收益相关与收益相关的服务外包发展基金23,324,53123,324,531与收益相关与收益相关的产业扶持基金1,093,0001,093,000与收益相关其他与资产相关的政府补助59,669,05140,206,9084,955,95394,920,006与资产相关其他与收益相关的政府补助52,364,52626,538,99470,185,1358,718,385与收益相关合计275,006,155200,064,807164,869,323-792,453309,409,186东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第88页(三十六)股本项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额1,242,668,255-297,960-297,9601,242,370,295注:根据《东软集团股份有限公司限制性股票激励计划》及其摘要的相关规定,以及股东大会的授权,于2018年8月23日召开的公司八届十七次董事会审议通过《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》,董事会同意公司回购并注销25名激励对象持有的已获授但未解锁的29.
796万股限制性股票.
2018年11月13日,上述股份已过户至公司回购专用证券账户内,该账户内的29.
796万股限制性股票已于2018年11月15日完成注销.
2019年3月4日,相关工商变更登记手续办理完毕,导致本公司股本减少29.
796万股.
(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)784,020,998656,64432,068784,645,574其他资本公积243,317,07543,630,5352,383,680284,563,930合计1,027,338,07344,287,1792,415,7481,069,209,504注:1)本公司之子公司东软汉枫医疗科技有限公司引进少数股东增资,本公司将应享有东软汉枫医疗科技有限公司净资产份额的变动计入资本公积-资本溢价656,644元;2)报告期内,公司回购并注销已获授但未解锁的29.
796万股限制性股票,冲减资本公积-其他资本公积2,383,680元;3)报告期内,本公司之联营公司资本公积变动,本公司按持股比例增加资本公积-其他资本公积43,630,535元.
(三十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额库存股277,361,242178,826,9932,681,640453,506,595注:库存股本期增加由于报告期内公司以集中竞价方式回购本公司股份所致,本期减少详见附注十一.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第89页(三十九)其他综合收益项目上年年末余额年初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东1.
不能重分类进损益的其他综合收益8,631,411-18,746,600-9,478,741187,460-9,455,319-823,908其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益1,367,1771,367,1771,367,177其他权益工具投资公允价值变动8,631,411-20,113,777-9,478,741187,460-10,822,496-2,191,085企业自身信用风险公允价值变动2.
将重分类进损益的其他综合收益-61,235,515-69,272,24327,003,23827,003,22315-42,269,020东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第90页项目上年年末余额年初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其中:权益法下可转损益的其他综合收益-8,717,998-8,717,9986,606,7236,606,723-2,111,275其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益8,036,728金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第91页项目上年年末余额年初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)外币财务报表折算差额-60,554,245-60,554,24520,396,51520,396,50015-40,157,745其他综合收益合计-61,235,515-60,640,8328,256,638-9,478,741187,46017,547,90415-43,092,928东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第92页(四十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积869,224,148868,192,51527,998,174485,029895,705,660任意盈余公积454,749,588454,233,77213,999,087242,514467,990,345合计1,323,973,7361,322,426,28741,997,261727,5431,363,696,005注:盈余公积的本期减少主要由于报告期内本公司处置非交易性权益工具投资,将前期计入其他综合收益的累计损失从其他综合收益转出,计入留存收益所致.

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润5,587,817,7085,659,626,653调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-10,111,620调整后期初未分配利润5,577,706,0885,659,626,653加:本期归属于母公司所有者的净利润37,181,353110,117,245减:提取法定盈余公积27,998,17446,687,557提取任意盈余公积13,999,08723,343,778提取一般风险准备111,894,855应付普通股股利转作股本的普通股股利其他8,751,198期末未分配利润5,564,138,9825,587,817,708调整年初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润-10,111,620元.
2、由于会计政策变更,影响年初未分配利润0元.
3、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润0元.
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润0元.
5、其他调整合计影响期未分配利润0元.
(四十二)营业收入和营业成本东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第93页项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务8,351,707,5026,163,079,5207,151,410,7225,016,121,336其他业务14,070,56711,570,75219,109,4183,495,896合计8,365,778,0696,174,650,2727,170,520,1405,019,617,232(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税15,818,86216,651,092教育费附加11,423,60312,014,056房产税28,609,91328,512,751土地使用税8,537,5948,659,367车船使用税38,75033,580印花税5,118,3104,993,398其他123,545164,362合计69,670,57771,028,606(四十四)销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬381,311,053407,750,122交通差旅52,853,93359,255,556交际费46,458,98052,126,212广告宣传38,860,60739,143,023办公物料16,977,58318,673,914房租物业7,768,2696,838,133折旧摊销1,165,6131,346,158保险费5,517,5861,241,190股权激励成本1,630,917其他27,015,7547,939,689合计577,929,378595,944,914东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第94页(四十五)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬353,431,050310,406,760折旧摊销76,444,30577,645,683房租物业41,306,21142,213,212办公物料29,891,18232,437,457交际费49,784,33735,925,685培训、审计咨询35,085,43825,512,332交通差旅27,083,16925,938,648广告宣传3,376,1573,564,777保险费2,942,8482,826,522股权激励成本4,799,661其他49,024,34933,524,810合计668,369,046594,795,547(四十六)研发费用项目本期金额上期金额职工薪酬560,612,407619,655,035折旧摊销84,809,11463,520,510房租物业12,529,92816,679,034办公物料40,897,12744,664,368交际费1,713,8781,421,521培训、审计咨询6,434,1796,338,462交通差旅47,741,05452,631,573广告宣传852,3631,359,019保险费4,244,0344,780,796股权激励成本560,648其他94,739,81498,537,546合计854,573,898910,148,512东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第95页(四十七)财务费用项目本期金额上期金额利息费用75,139,11632,963,575减:利息收入-24,651,329-27,569,408汇兑损益-1,470,021-11,507,884现金折扣864,361383,602手续费及其他9,502,0356,837,197合计59,384,1621,107,082(四十八)其他收益项目本期金额上期金额软件产品增值税退税66,702,91881,105,656其他政府补助150,472,748114,328,126可抵扣进项税加计24,931,578扣缴税费手续费返还365,7982,416,807合计242,473,042197,850,589(四十九)投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-243,247,945-214,015,209处置长期股权投资产生的投资收益-977,240交易性金融资产在持有期间的投资收益2,207,335处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-608,289处置可供出售金融资产取得的投资收益-16,218,912持有银行理财产品期间取得的投资收益2,798,08010,274,558取得控制权后,原有股权按公允价值重新计量产生的利得1,266,624合计-238,850,819-219,670,179东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第96页(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额交易性金融资产-19,472,442其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-19,472,442合计-19,472,442(五十一)信用减值损失项目本期金额应收票据坏账损失-41,839应收账款坏账损失-38,423,003其他应收款坏账损失-342,557合计-38,807,399(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-11,981,483存货跌价损失-4,553,1072,489,093商誉减值损失-17,221,965-13,831,445合计-21,775,072-23,323,835(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的固定资产利得或损失785,215470,693785,215处置未划分为持有待售的无形资产利得或损失-345,00078,305-345,000其他6,630,023合计440,2157,179,021440,215东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第97页(五十四)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计4,26530,5434,265其中:固定资产处置利得4,26530,5434,265政府补助14,396,57510,293,30014,396,575其他3,417,8973,675,0073,417,897合计17,818,73713,998,85017,818,737计入营业外收入的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关服务外包业务发展基金908,000与收益相关产业扶植基金1,093,000651,000与收益相关其他政府补助12,395,5759,642,300与收益相关合计14,396,57510,293,300(五十五)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计9,390,920649,8389,390,920其中:固定资产处置损失749,275649,838749,275其他非流动资产处置损失8,641,6458,641,645对外捐赠305,0003,706,504305,000其他2,196,013964,2822,196,013合计11,891,9335,320,62411,891,933(五十六)所得税费用1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用54,325,94544,731,381递延所得税费用4,166,8877,150,116合计58,492,83251,881,497东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第98页2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-108,864,935按法定[或适用]税率计算的所得税费用-10,886,494子公司适用不同税率的影响-5,352,385调整以前期间所得税的影响-612,556不可抵扣的成本、费用和损失的影响11,192,998使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,354,030本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响103,393,084研发费加计扣除对所得税的影响-36,887,785所得税费用58,492,832(五十七)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入24,651,32927,569,408科研项目拨款等政府补助200,064,807120,877,164其他往来230,691,454383,583,007合计455,407,590532,029,5792、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额交通及差旅费174,902,802186,529,843办公物料费103,582,07073,544,256交际费97,957,19577,638,544房租及物业费68,033,34479,768,237业务宣传费35,767,82627,513,341培训、咨询、研讨会议费45,183,53855,182,233运输及财产保险费13,570,2527,601,826其他往来243,077,637353,147,461合计782,074,664860,925,741东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第99页3、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额合并范围变化162,7024、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额其他113,129108,8335、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额限制性股票回购款2,928,719回购公司股票178,826,993274,679,602用于质押的定期存款70,000,000其他1,718,73864,278合计250,545,731277,672,599(五十八)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-167,357,767-103,289,428加:资产减值准备60,582,47123,323,835固定资产折旧199,784,773171,373,370无形资产摊销111,906,62860,349,050长期待摊费用摊销26,286,40225,694,814处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-440,215-7,179,021固定资产报废损失(收益以"-"号填列)9,386,655619,295公允价值变动损失(收益以"-"号填列)19,472,442财务费用(收益以"-"号填列)73,669,09521,455,691投资损失(收益以"-"号填列)238,850,819219,670,179递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-5,376,8864,217,052东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第100页补充资料本期金额上期金额递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)9,543,7732,933,064存货的减少(增加以"-"号填列)-39,381,932-383,930,972经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-346,380,641-214,822,825经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)225,136,351497,182,309其他10,955,951经营活动产生的现金流量净额415,681,968328,552,3642、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,176,642,9482,785,540,947减:现金的期初余额2,785,540,9472,249,396,313加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额391,102,001536,144,6342、本期支付的取得子公司的现金净额金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物24,559,900减:购买日子公司持有的现金及现金等价物8,621,555取得子公司支付的现金净额15,938,345说明:2019年11月,本公司以2,455.
99万元人民币自东北大学技术转移中心有限公司购买天津市滨海数字认证有限公司51%股权,构成非同一控制下企业合并,购买日天津市滨海数字认证有限公司剩余现金及现金等价物862万元人民币.
3、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金3,176,642,9482,785,540,947东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第101页项目期末余额上年年末余额其中:库存现金48,84794,864可随时用于支付的银行存款3,172,350,8472,723,411,495可随时用于支付的其他货币资金4,243,25462,034,588可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,176,642,9482,785,540,947其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的其他货币资金.

(五十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金85,394,207履约保证金、银行承兑汇票保证金、用于质押的定期存款、不可提前赎回的结构性存款其他非流动资产50,000,000长期借款保证金固定资产293,442,303抵押借款无形资产38,366,664抵押借款投资性房地产320,696,835抵押借款(六十)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元17,910,6746.
9762124,948,444日元2,493,754,3520.
064086159,814,741欧元12,877,9157.
8155100,647,345港币1,433,4860.
89581,284,117新加坡元1,321,2145.
17396,835,829瑞士法郎24,5587.
2028176,886东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第102页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额罗马尼亚列伊292,2271.
6314476,739澳门元481,9050.
8703419,402菲律宾比索1,648,4850.
1377226,996应收账款其中:美元6,925,3086.
976248,312,334欧元4,455,2267.
815534,819,819港币3,901,0930.
89583,494,599日元1,554,966,7300.
06408699,651,598新加坡元1,531,5315.
17397,923,988其他应收款其中:欧元159,5127.
81551,246,666港币2,3800.
89582,132日元123,582,4210.
0640867,919,903澳门元24,9620.
870321,724罗马尼亚列伊230,3211.
6314375,746预付账款其中:美元53,4376.
9762372,787欧元124,6517.
8155974,210澳门元234,8480.
8703204,388罗马尼亚列伊55,8771.
631491,158长期应收款其中:日元75,729,7870.
0640864,853,219应付账款其中:美元876,5696.
97626,115,121欧元468,6547.
81553,662,765日元18,217,9630.
0640861,167,516新加坡元1,500,9005.
17397,765,507罗马尼亚列伊69,8521.
6314113,957其他应付款其中:美元48,9906.
9762341,764欧元326,4867.
81552,551,651日元472,997,4870.
06408630,312,517澳门元4,8580.
87034,228东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第103页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额瑞士法郎1,4667.
202810,559预收账款其中:美元653,9636.
97624,562,177欧元151,4557.
81551,183,697港币400,0000.
8958358,320日元101,913,0010.
0640866,531,1972、境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因公司主要经营地记账本位币记账本位币选择依据东软(日本)有限公司日本日元当地货币东软科技有限公司美国美元当地货币东软(欧洲)有限公司瑞士、德国、罗马尼亚瑞士法郎、欧元、罗马尼亚列伊当地货币东软(香港)有限公司香港港币当地货币(六十一)政府补助种类金额资产负债表列报项目计入当期损益的金额科研项目拨款65,310,704其他收益65,310,704科研项目拨款205,770,795递延收益产业扶植基金1,093,000营业外收入1,093,000服务外包业务发展基金908,000营业外收入908,000服务外包业务发展基金22,416,531其他收益22,416,531软件产品增值税退税66,702,918其他收益66,702,918其他62,745,513其他收益62,745,513其他12,395,575营业外收入12,395,575其他103,638,391递延收益合计540,981,427231,572,241政府补助的退回项目金额原因移动互联网智能终端应用中间件开发541,000课题资金结余基于国产CPU/OS的数字档案信息系统应用研究及示范工程558,765课题终止东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第104页东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第105页六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润天津市滨海数字认证有限公司2019年11月8日24,559,90051非同一控制下企业合并2019年11月8日办理完毕工商变更登记1,696,150-406,660东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第106页2、合并成本及商誉天津市滨海数字认证有限公司合并成本—现金24,559,900—非现金资产的公允价值—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—其他合并成本合计24,559,900减:取得的可辨认净资产公允价值份额6,584,153商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额17,975,747大额商誉形成的主要原因:2019年11月,本公司以2,455.
99万元购买天津市滨海数字认证有限公司51%股权,构成非同一控制下企业合并,自2019年11月起将其纳入合并财务报表范围,合并成本共计2,455.
99万元,合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉.
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债天津市滨海数字认证有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产:14,722,65014,722,650货币资金8,621,5558,621,555应收款项2,030,4302,030,430其他应收款127,000127,000存货1,057,3161,057,316其他流动资产663,667663,667固定资产1,513,1191,513,119无形资产在建工程324,786324,786长期待摊费用384,777384,777东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第107页天津市滨海数字认证有限公司购买日公允价值购买日账面价值负债:1,812,5471,812,547借款--应付款项32,40032,400预收款项1,661,9501,661,950应付职工薪酬9,1929,192应交税费22,10922,109其他应付款86,89686,896递延所得税负债--净资产12,910,10312,910,103减:少数股东权益6,325,9506,325,950取得的净资产6,584,1536,584,153可辨认资产、负债公允价值的确定方法:根据评估价值确定.
企业合并中承担的被购买方的或有负债:无.
(二)其他原因的合并范围变动1、本期新纳入合并范围的子公司与上年相比本年新增合并单位11家:丹东智慧城市运营有限公司、睿驰电装(大连)电动系统有限公司、东软汉枫医疗科技有限公司、东软集团(山东)信息科技有限公司、睿驰达新能源汽车科技(沈阳)有限公司、东软新乡大健康产业有限公司、汉枫智慧医疗协同创新智能研究院(辽宁)有限公司、天津市滨海数字认证有限公司、东软集团(福州)有限公司、宜昌健康大数据产业运营有限公司、上海赛客信息科技有限公司.
名称期末净资产本期净利润丹东智慧城市运营有限公司(注1)10,772,613-1,727,387睿驰电装(大连)电动系统有限公司(注2)55,391,668-14,608,332东软汉枫医疗科技有限公司(注3)75,409,769409,769东软集团(山东)信息科技有限公司(注4)47,534,560-2,465,440睿驰达新能源汽车科技(沈阳)有限公司(注5)2,395,301-7,104,699东软新乡大健康产业有限公司(注6)4,470,015-529,985汉枫智慧医疗协同创新智能研究院(辽宁)有限公司(注7)10,397,357-102,643天津市滨海数字认证有限公司(注8)12,503,444-406,660东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第108页名称期末净资产本期净利润东软集团(福州)有限公司(注9)29,704,184-295,816宜昌健康大数据产业运营有限公司(注10)5,917,919-82,081上海赛客信息科技有限公司(注11)33,511,025-488,975注1:2019年1月,本公司出资设立丹东智慧城市运营有限公司,注册资本10,000万元,持股比例60%,报告期内实际出资750万元,自2019年1月起将其纳入合并财务报表范围;注2:2019年2月,本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(上海)有限公司出资设立睿驰电装(大连)电动系统有限公司,注册资本7,000万元,持股比例60%.
报告期内实际出资4,200万元,自2019年2月起将其纳入合并财务报表范围;注3:2019年4月,本公司出资设立东软汉枫医疗科技有限公司,注册资本10,000万元,持股比例75%,报告期内实际累计出资7,500万元,自2019年4月起将其纳入合并财务报表范围;注4:2019年5月,本公司出资设立东软集团(山东)信息科技有限公司,注册资本5,000万元,持股比例100%,报告期内实际出资5,000万元,自2019年5月起将其纳入合并财务报表范围;注5:2019年6月,本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司出资设立睿驰达新能源汽车科技(沈阳)有限公司,注册资本3,000万元,持股比例100%,报告期内实际出资950万元,自2019年6月起将其纳入合并财务报表范围;注7:2019年9月,本公司之控股子公司东软汉枫医疗科技有限公司出资设立汉枫智慧医疗协同创新职能研究院(辽宁)有限公司,注册资本3,500万元,持股比例100%,报告期内实际出资1,050万元,自2019年9月起将其纳入合并财务报表范围;注8:2019年11月,本公司以2455.
99万元购买天津市滨海数字认证有限公司51%股权,构成非同一控制下企业合并,自2019年11月起将其纳入合并财务报表范围;注9:2019年11月,本公司出资设立东软集团(福州)有限公司,注册资本5,000万元,持股比例100%,报告期内实际出资3,000万元,自2019年11月起将其纳入合并财务报表范围;注10:2019年12月,本公司出资设立宜昌健康大数据产业运营有限公司,注册资本3,000万元,持股比例55%,报告期内实际出资330万元,自2019年12月起将其纳入合并财务报表范围;注11:2019年12月,本公司出资设立上海赛客信息科技有限公司,注册资本东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第109页4,000万元,持股比例80%,报告期内实际出资3,200万元,自2019年12月起将其纳入合并财务报表范围.
2、本期不再纳入合并范围的子公司名称期末净资产本期净利润东软集团(唐山)有限公司(注1)179,127大连东软商业流程咨询服务有限公司(注2)-1,905,969注1:报告期内,本公司之全资子公司东软集团(唐山)有限公司注销,自2019年9月起不再纳入合并财务报表范围;注2:报告期内,本公司之全资子公司大连东软商业流程咨询服务有限公司注销,自2019年12月起不再纳入合并财务报表范围.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳市东软软件有限公司深圳深圳经营计算机软硬件100设立或投资等方式东软集团(北京)有限公司北京北京经营计算机软硬件及相关货物;出租办公用房;物业管理;施工总承包100设立或投资等方式山东东软系统集成有限公司青岛青岛经营计算机软硬件100设立或投资等方式湖南东软软件有限公司长沙长沙经营计算机软硬件100设立或投资等方式成都东软系统集成有限公司成都成都经营计算机软硬件100设立或投资等方式西安东软系统集成有限公司西安西安经营计算机软硬件100设立或投资等方式武汉东软信息技术有限公司武汉武汉经营计算机软硬件100设立或投资等方式沈阳逐日数码广告传播有限公司沈阳沈阳广告制作、发布、房产租赁、物业服务100设立或投资等方式东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第110页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接东软(香港)有限公司香港香港计算机软件开发、销售、咨询100设立或投资等方式河北东软软件有限公司秦皇岛秦皇岛计算机软件开发、网络集成85设立或投资等方式东软(日本)有限公司日本日本经营计算机软硬件100非同一控制下企业合并沈阳东软系统集成技术有限公司沈阳沈阳经营计算机软硬件、技术咨询、服务100设立或投资等方式东软集团(广州)有限公司广州广州经营计算机软硬件、技术咨询、服务100设立或投资等方式东软集团(上海)有限公司上海上海经营计算机软硬件、技术咨询、服务100设立或投资等方式东软集团(大连)有限公司大连大连经营计算机软硬件100同一控制下企业合并东软云科技有限公司大连大连经营计算机软硬件、技术咨询、服务100同一控制下企业合并沈阳东软物业管理有限公司沈阳沈阳物业管理及服务100同一控制下企业合并东软科技有限公司美国美国经营计算机软硬件,技术咨询、服务100同一控制下企业合并杭州东软软件有限公司杭州杭州经营计算机软硬件、技术咨询、服务100设立或投资等方式天津东软瀚海实业发展有限公司(注1)天津天津经营计算机软硬件100设立或投资等方式东软集团(海南)有限公司澄迈澄迈计算机软硬件,技术咨询、服务等100设立或投资等方式东软集团(无锡)有限公司无锡无锡计算机软硬件,技术咨询、服务等100设立或投资等方式东软集团(芜湖)有限公司芜湖芜湖计算机软、硬件,开发、服务100设立或投资等方式东软集团南京有限公司南京南京计算机软、硬件,开发、销售、技术咨询等100设立或投资等方式东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第111页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接沈阳东软交通信息技术有限公司沈阳沈阳计算机服务、咨询等80设立或投资等方式东软集团(郑州)有限公司郑州郑州计算机软、硬件,开发、销售等100设立或投资等方式东软集团(南昌)有限公司南昌南昌计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等100设立或投资等方式东软集团重庆有限公司重庆重庆计算机软、硬件开发、销售等100设立或投资等方式东软集团(宁波)有限公司宁波宁波计算机软、硬件开发、销售等100设立或投资等方式东软集团(徐州)有限公司徐州徐州计算机软、硬件开发、销售等100设立或投资等方式东软(欧洲)有限公司瑞士瑞士经营计算机软硬件、技术咨询、服务100设立或投资等方式东软集团(长春)有限公司长春长春计算机软、硬件开发、销售等100设立或投资等方式东软管理咨询(上海)有限公司上海上海企业管理咨询、商务信息咨询、投资咨询、人才信息咨询等100设立或投资等方式东软集团(宜昌)有限公司宜昌宜昌计算机、软件、硬件、机电一体机产品开发、销售、安装;计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询服务;场地租赁;计算机软、硬件租赁等100设立或投资等方式东软睿驰汽车技术(上海)有限公司上海上海电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系统等车联网相关产品、技术、软件的研发、批发、售后服务、技术支持;电动汽车充电桩的研发、批发、安装等35.
88设立或投资等方式东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第112页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接东软西藏软件有限公司拉萨拉萨计算机软、硬件,开发、销售、技术咨询等60设立或投资等方式东软集团(南宁)有限公司南宁南宁经营计算机软硬件、技术咨询、服务100设立或投资等方式东软医疗产业园发展有限公司沈阳沈阳房地产开发、销售;自有房屋租赁;产业园区规划、设计、开发、管理74.
63设立或投资等方式东软集团(襄阳)有限公司襄阳襄阳计算机软硬件、技术咨询、房租租赁、交通控制系统、安防工程100设立或投资等方式沈阳智医科技有限公司沈阳沈阳计算机技术开发、转让、咨询、服务;软件开发、设计和制作;计算机软硬件销售100设立或投资等方式大连东软共创科技有限公司大连大连自有房屋租赁、计算机技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、软件外包服务、计算机辅助设备销售、计算机信息技术咨询服务、物业管理、停车场管理服务等100设立或投资等方式生活空间(上海)数据技术服务有限公司上海上海数据科技、数据存储、数据处理、大数据服务等100设立或投资等方式沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司沈阳沈阳人工智能软硬件技术开发、技术咨询;医疗大数据服务100设立或投资等方式天津智医科技有限公司天津天津经营计算机软、硬件100子公司分立方式东软集团(兰州)有限公司兰州兰州信息系统集成服务及其他可自主经营的无需许可或审批的项目100设立或投资等方式东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第113页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接丹东智慧城市运营有限公司丹东丹东大数据产业的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让及数据运营;云平台及数据共享交换平台的运营维护60设立或投资等方式东软集团(山东)信息科技有限公司济南济南计算机软硬件,技术咨询、服务等100设立或投资等方式东软汉枫医疗科技有限公司沈阳沈阳医疗物联网产品的设计、开发、销售、安装、服务;计算机软件、硬件、机电一体化产品开发、销售、安装、服务、医疗健康信息管理及咨询服务;大数据及人工智能相关技术的咨询、研发、运营;医用电子仪器设备的销售;多媒体智能终端设备的设计、生产、销售、服务75设立或投资等方式东软新乡大健康产业有限公司新乡新乡健康信息管理及咨询服务(不含医疗诊治);计算机软、硬件及辅助设备的研发、销售、技术转让、技术咨询、技术服务等60设立或投资等方式天津市滨海数字认证有限公司天津天津电子认证服务;数据处理服务;软件运营服务;电子信息系统技术开发、技术咨询、技术服务;信息技术咨询服务;计算机软硬件销售、安装、技术开发51非同一控制下企业合并东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第114页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接东软集团(福州)有限公司福州福州基础软件开发;网络与信息安全软件开发;支撑软件开发;应用软件开发等100设立或投资等方式宜昌健康大数据产业运营有限公司宜昌宜昌计算机软硬件及辅助设备的研发、销售、技术转让、技术咨询、技术服务等55设立或投资等方式上海赛客信息科技有限公司上海上海从事信息科技、体育科技、网络科技、计算机科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务等80设立或投资等方式合肥东软信息技术有限公司(注2)合肥合肥计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务100设立或投资等方式东软云科技(沈阳)有限公司(注3)沈阳沈阳信息技术服务与咨询;计算机软硬件开发与制造;计算机数据处理服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务100设立或投资等方式东软睿驰汽车技术(沈阳)有限公司(注4)沈阳沈阳电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系统等车联网相关产品、技术、软件的研发、批发、售后服务、技术支持;电动汽车动力电池组、充电桩的生产等100设立或投资等方式睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司(注5)北京北京技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;会费服务;承办展览展示活动;汽车租赁(不含九座以上乘用车);软件开发;销售汽车零配件、计算90设立或投资等方式东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第115页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接机、软件及辅助设备;设计、制作、代理、发布广告;软件开发;经济贸易咨询;货物进出口;技术进出口睿驰达新能源汽车科技有限公司(注6)大连大连电动车充电设施领域内的技术服务、电动车充电设施的安装与运营等100设立或投资等方式睿驰新能源动力系统(武汉)有限公司(注7)武汉武汉新能源汽车动力电池模组、电池包与充电机的开发、设计、生产、销售,维修服务、技术咨询等100设立或投资等方式广州东软科技企业孵化器有限公司(注8)广州广州科技推广及应用服务业100设立或投资等方式沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司(注9)沈阳沈阳医疗企业管理;医疗产业投资与管理咨询;医疗技术、康复技术研发,技术推广,技术服务100设立或投资等方式东软集团(澳门)有限公司(注10)澳门澳门计算机软硬件,技术咨询、服务等99.
89设立或投资等方式NeusoftTechnologySolutionsGmbH(注11)德国德国计算机软硬件,技术咨询、服务等100非同一控制下企业合并NeusoftMobileSolutionsOy(注12)芬兰芬兰计算机软硬件,技术咨询、服务等100非同一控制下企业合并NeusoftEDCSRL(注13)罗马尼亚罗马尼亚计算机软硬件,技术咨询、服务等100非同一控制下企业合并NeusoftGmbH(注14)德国德国计算机软硬件,技术咨询、服务等100非同一控制下企业合并东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第116页子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司(注15)邯郸邯郸新智能充电桩的建设及安装、汽车租赁等93.
62非同一控制下企业合并生活空间(沈阳)数据技术服务有限公司(注16)沈阳沈阳数据科技、网络科技、软件科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让,软件开发及销售,数据存储,数据处理,大数据服务,商务信息咨询100设立或投资等方式睿驰电装(大连)电动系统有限公司(注17)大连大连汽车电动动力系统的研发、销售;汽车电源系统及其零部件、汽车电驱动系统及其零部件的设计、研发、销售;新能源汽车技术开发60设立或投资等方式睿驰达新能源汽车科技(沈阳)有限公司(注18)沈阳沈阳新能源汽车充电设施研发、销售;汽车租赁等100设立或投资等方式汉枫智慧医疗协同创新智能研究院(辽宁)有限公司(注19)沈阳沈阳医疗物联网软硬件技术开发、技术咨询、技术转让、软件服务等100设立或投资等方式在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:本公司对东软睿驰汽车技术(上海)有限公司的持股比例虽在半数以下,但是本公司派出董事在董事会中占有半数以上席位,对其拥有实质控制权.
其他说明:注1:天津东软瀚海实业发展有限公司为本公司全资子公司,报告期内由东软集团(天津)有限公司更名为现名;注2:合肥东软信息技术有限公司为原本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立,持股比例为100%,2015年本公司之子公司东软集团(上海)有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第117页限公司的全部股权,持股比例不变;注3:东软云科技(沈阳)有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立,持股比例为100%;注4:东软睿驰汽车技术(沈阳)有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(上海)有限公司出资设立,持股比例为100%;注5:睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(上海)有限公司出资设立,持股比例为90%;注6:睿驰达新能源汽车科技有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(上海)有限公司出资设立,持股比例为100%,2018年1月本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司购买东软睿驰汽车技术(上海)有限公司持有的睿驰达新能源汽车科技有限公司的全部股权,持股比例不变;注7:睿驰新能源动力系统(武汉)有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(沈阳)有限公司出资设立,持股比例为100%;注8:广州东软科技企业孵化器有限公司为本公司之子公司东软集团(广州)有限公司出资设立,持股比例为100%;注9:沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司为本公司之子公司东软医疗产业园发展股份有限公司出资设立,原持股比例60%,报告期内东软医疗产业园发展股份有限公司自其他方购买沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司40%的股权,收购后持股比例为100%;注10:东软集团(澳门)有限公司为本公司之子公司东软(香港)有限公司出资设立,持股比例为99.
89%;注11:NeusoftTechnologySolutionsGmbH为本公司之子公司东软(欧洲)有限公司出资收购,持股比例为100%;注12:NeusoftMobileSolutionsOy为本公司之子公司东软(欧洲)有限公司出资购买,持股比例为100%;注13:NeusoftEDCSRL为本公司之子公司东软(欧洲)有限公司出资购买,持股比例为100%;注14:NeusoftGmbH为本公司之间接控股子公司NeusoftEDCSRL出资购买,持股比例为100%;2016年12月NeusoftEDCSRL将持有的全部股权转让给母公司东软(欧洲)有限公司,NeusoftGmbH变为东软(欧洲)有限公司的全资子公司;注15:睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司(简称"睿驰达邯郸")为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(上海)有限公司出资参股设立,持股比例东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第118页为38.
30%,2018年2月本公司间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司自东软睿驰汽车技术(上海)有限公司购买其持有的睿驰达邯郸全部股权,持股比例保持不变,2018年7月,睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司自其他方购买睿驰达邯郸55.
32%的股权,持股比例变为93.
62%;注16:生活空间(沈阳)数据技术服务有限公司为本公司之子公司生活空间(上海)数据技术服务有限公司出资设立,持股比例为100%;注17:睿驰电装(大连)电动系统有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术(上海)有限公司出资设立,持股比例60%;注18:睿驰达新能源汽车科技(沈阳)有限公司为本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技(北京)有限公司出资设立,持股比例100%.
注19:汉枫智慧医疗协同创新智能研究院(辽宁)有限公司为本公司之控股子公司东软汉枫医疗科技有限公司出资设立,持股比例100%.
2、重要的非全资子公司单位:万元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额东软睿驰汽车技术(上海)有限公司64.
12-19,6831,816子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:详见附注七、(一)、1.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第119页3、重要非全资子公司的主要财务信息单位:万元子公司名称期末余额上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计东软睿驰汽车技术(上海)有限公司99,65227,925127,577108,6561,369110,02569,98422,36292,34653,54539153,936单位:万元子公司名称本期金额上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量东软睿驰汽车技术(上海)有限公司79,666-31,205-31,205-53,39011,035-34,580-34,580-15,091东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第120页(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2019年4月,本公司之控股子公司东软医疗产业园发展有限公司出资171.
87万元,购买其控股子公司沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司40%的股权,收购后持股比例为100%.
2019年4月,本公司出资设立东软汉枫医疗科技有限公司,注册资本7,500万元,持股比例100%,报告期内实际累计出资7,500万元,自2019年4月起将其纳入合并财务报表范围;2019年10月,天津纳友之乐企业管理中心(有限合伙)和沈阳佳德信企业管理中心合伙企业(有限合伙)分别以1,600万元和900万元对东软汉枫医疗科技有限公司增资,本次增资完成后,东软汉枫医疗科技有限公司注册资本由7,500万元变更为10,000万元,本公司对东软汉枫医疗科技有限公司持股比例由100%变更为75%.
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司购买成本/处置对价--现金1,718,738--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计1,718,738减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1,686,670差额32,068其中:调整资本公积-32,068调整盈余公积调整未分配利润(三)在合营安排或联营企业中的权益1、重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接诺基亚东软通信技术有限公司("诺基亚东软")大连大连无线应用产品及解决方案46权益法东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第121页合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接沈阳东软系统集成工程有限公司("沈阳工程")沈阳沈阳计算机软件开发、销售及技术咨询等26.
67权益法辽宁东软创业投资有限公司("东软创投")大连大连对中小企业投资及管理48.
99权益法东软熙康控股有限公司("熙康")开曼群岛开曼群岛IT及相关咨询服务28.
86权益法望海康信(北京)科技股份公司("望海")北京北京开发、生产计算机软件;销售自产产品;技术支持服务;计算机软硬件产品的批发、佣金代理进出口业务33.
32权益法融盛财产保险股份有限公司("融盛财险")沈阳沈阳机动车保险、企业/家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶/货运保险、短期健康/意外伤害保险等20.
00权益法东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第122页2、重要联营企业的主要财务信息单位:万元期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额诺基亚东软沈阳工程东软创投熙康望海融盛财险诺基亚东软沈阳工程东软创投熙康望海融盛财险流动资产38,85634,2917,26959,520129,63393,31447,66641,65115,70553,292158,03772,923其中:现金和现金等价物非流动资产14186217,21016,8161,16829,46441792211,17021,0671,96522,682资产合计38,99735,15324,47976,336130,801122,77848,08342,57326,87574,359160,00295,605流动负债23,82417,78034035,51918,53429,88328,61727,0451,83541,40712,9542,403非流动负债324,16319,35756813,6862144,16321,017981,825负债合计23,82417,8124,50354,87619,10243,56928,61727,2595,99862,42413,0524,228少数股东权益1,6291,3622,6631,873归属于母公司股东权益15,17317,34118,34720,098111,69979,20919,46615,31418,21410,062146,95091,377按持股比例计算的净资产份额6,9804,6248,9895,80037,21815,8428,9544,0848,9232,94349,45818,275调整事项-10-33839,02641,71519,500-27-33837,99241,715—商誉—内部交易未实现利润-10-27—其他-33839,02641,71519,500-33837,99241,715东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第123页期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额诺基亚东软沈阳工程东软创投熙康望海融盛财险诺基亚东软沈阳工程东软创投熙康望海融盛财险对联营企业权益投资的账面价值6,9804,6148,65144,82678,93335,3428,9544,0578,58540,93591,17318,275存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入32,03135,5044,24940,79527,84213,87334,55535,00819,78832,34915,3662,742财务费用所得税费用净利润7072,027393-20,372-35,178-12,1681,1062,1291,063-22,115-45,874-8,623终止经营的净利润其他综合收益111,336-1904,150综合收益总额7072,027404-19,036-35,178-12,1681,1062,129873-17,965-45,874-8,623本年度收到的来自联营企业的股利2,300东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第124页3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:万元期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额合营企业:投资账面价值合计285353下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-68-201—其他综合收益—综合收益总额-68-201联营企业:投资账面价值合计134,962135,631下列各项按持股比例计算的合计数—净利润2,531954—其他综合收益307-60—综合收益总额2,838894八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理性及已执行程序的有效性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及其执行情况.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定全面系统降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第125页公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则要求其预付相应款项.

(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2019年12月31日,公司短期借款折合人民币共计1,535,151,035元,将于一年内到期的长期借款2,000,000元,长期借款746,000,000元,在其他变量不变的假设下,利率发生合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:项目利率变动2019年1-12月对利润的影响对股东权益的影响短期借款利率上升5%-2,864,568-2,864,568短期借款利率下降5%2,864,5682,864,568一年内到期的长期借款利率上升5%-4,275-4,275一年内到期的长期借款利率下降5%4,2754,275长期借款利率上升5%-1,528,950-1,528,950长期借款利率下降5%1,528,9501,528,950东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第126页(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见下表:单位:元项目2019年12月31日美元欧元港币日元新加坡元瑞士法郎罗马尼亚列伊比索澳门元现金及现金等价物17,910,67412,877,9151,433,4862,493,754,3521,321,21424,558292,2271,648,485481,905应收账款6,925,3084,455,2263,901,0931,554,966,7301,531,531其他应收款159,5122,380123,582,421230,32124,962预付款项53,437124,65155,877234,848长期应收款75,729,787金融资产小计24,889,41917,617,3045,336,9594,248,033,2902,852,74524,558578,4251,648,485741,715应付账款876,569468,65418,217,9631,500,90069,852其他应付款48,990326,486472,997,4871,4664,858预收款项653,963151,455400,000101,913,001金融负债小计1,579,522946,595400,000593,128,4511,500,9001,46669,8524,858汇率6.
97627.
81550.
89580.
0640865.
17397.
20281.
63140.
13770.
8703折合人民币162,614,503130,289,9264,422,528234,228,2326,994,311166,327829,686226,996641,287东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第127页东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第128页下表为外汇风险敏感性分析,反映了在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响.
单位:元项目汇率变动2019年1-12月对利润的影响对股东权益的影响美元对人民币升值5%8,130,7258,130,725美元对人民币贬值5%-8,130,725-8,130,725欧元对人民币升值5%6,514,4966,514,496欧元对人民币贬值5%-6,514,496-6,514,496港币对人民币升值5%221,126221,126港币对人民币贬值5%-221,126-221,126日元对人民币升值5%11,711,41211,711,412日元对人民币贬值5%-11,711,412-11,711,412新加坡元对人民币升值5%349,716349,716新加坡元对人民币贬值5%-349,716-349,716瑞士法郎对人民币升值5%8,3168,316瑞士法郎对人民币贬值5%-8,316-8,316罗马尼亚列伊对人民币升值5%41,48441,484罗马尼亚列伊对人民币贬值5%-41,484-41,484比索对人民币升值5%11,35011,350比索对人民币贬值5%-11,350-11,350澳门元对人民币升值5%32,06432,064澳门元对人民币贬值5%-32,064-32,064(3)其他价格风险2017年3月,本公司之全资子公司—东软(香港)有限公司作为锚定投资者,参与弘和仁爱医疗集团有限公司(以下简称"弘和仁爱医疗")在香港联合交易所的首次公开发行,以自有资金500万美元,按弘和仁爱医疗在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购.
2017年12月,本公司之全资子公司—东软(香港)有限公司,参与甘肃银行股份有限公司(以下简称"甘肃银行")在香港联合交易所的首次公开发行,并于2018年1月以自有资金1,300万美元,按甘肃银行在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购.
报告期内对外出售2,183,000股.
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第129页2017年12月,本公司在华宝信托有限责任公司设立"华宝·境外市场投资2号系列37-5期QDII单一资金信托",并于2018年1月通过该信托以500万美元,按甘肃银行在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购.
2018年12月,本公司之全资子公司—东软(香港)有限公司,参与亚信科技控股有限公司(以下简称"亚信科技")在香港联合交易所的首次公开发行,以自有资金500万美元,按亚信科技在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购.
报告期内已全部对外出售.
2018年12月,本公司通过在华宝信托有限责任公司设立的"华宝·境外市场投资2号系列37-5期QDII单一资金信托",以500万美元,按亚信科技在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购.
报告期内已全部出售.
本公司持有的上市公司权益投资列示如下:单位:元项目期末余额上年年末余额交易性金融资产28,975,48152,600,731其他权益工具投资32,571,288112,882,966合计61,546,769165,483,697其中明细如下:单位:元证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例(%)期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动HK03869弘和仁爱医疗34,762,3732.
1932,571,288-14,048,511HK02139甘肃银行48,674,7730.
2228,975,481-17,873,396HK01675亚信科技-6,065,266合计83,437,14661,546,769-17,873,396-20,113,777(三)流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控银行存款余额以及对未来12个月东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第130页现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险.

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:项目期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上短期借款1,535,151,035应付账款859,804,329其他应付款225,080,878预收账款639,610,648一年内到期的长期借款2,000,000一年内到期的长期应付款401,182长期借款696,000,00050,000,000长期应付款58,99114,748九、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量交易性金融资产28,975,48123,000,00051,975,4811.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28,975,48123,000,00051,975,481(1)债务工具投资(2)权益工具投资28,975,48128,975,481(3)衍生金融资产(4)其他23,000,00023,000,0002.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第131页项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计(1)债务工具投资(2)其他应收款项融资87,373,56187,373,561其他债权投资其他权益工具投资32,571,28831,913,34064,484,628其他非流动金融资产1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产(4)其他2.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)其他持续以公允价值计量的资产总额61,546,769110,373,56131,913,340203,833,670交易性金融负债其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第132页项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额如:持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于上市权益工具投资,本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据.
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息按市场上接近资产负债表日该类资产在活跃市场上的报价为其公允价值的确定依据.

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息按被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定相关权益工具为其公允价值的确定依据.
十、关联方及关联交易(一)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
(二)本公司的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益".
东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第133页本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系诺基亚东软通信技术有限公司("诺基亚东软")联营企业沈阳东软系统集成工程有限公司("沈阳工程")联营企业邯郸云计算中心有限公司("邯郸云计算")联营企业东软医疗系统股份有限公司("东软医疗")联营企业东软熙康控股有限公司("熙康")联营企业天津天任大数据科技有限公司("天津天任")联营企业望海康信(北京)科技股份公司("望海")联营企业河北数港科技有限公司("河北数港")联营企业融盛财产保险股份有限公司("融盛财险")联营企业华人运通(江苏)动力电池系统有限公司("华人运通")联营企业佛山骏乔出行服务有限公司("佛山骏乔")联营企业(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东北大学科技产业集团有限公司("东北大学")持本公司5%以上股权之股东阿尔派株式会社、阿尔派电子(中国)有限公司("阿尔派")与本公司同一董事大连东软控股有限公司("东软控股")与本公司同一董事长东芝解决方案株式会社、株式会社东芝("东芝")与本公司同一董事大连康睿道管理咨询中心(有限合伙)("大连康睿道")本公司董事长兼首席执行官为其执行事务合伙人委派代表大连东软思维科技发展有限公司("大连思维")本公司董事长兼首席执行官为其控股股东的执行事务合伙人委派代表大连熙康云舍发展有限公司("大连云舍")与本公司同一董事长沈阳康睿道咨询有限公司("沈阳康睿道")与本公司同一董事长东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第134页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系沈阳福瑞驰企业管理中心(有限合伙)("福瑞驰")本公司高级副总裁兼董事会秘书曾担任福瑞驰部分有限合伙人的执行事务合伙人委派代表,为福瑞驰普通合伙人的股东沈阳福绣企业管理中心(有限合伙)("福绣")本公司高级副总裁兼董事会秘书曾担任该公司的执行事务合伙人委派代表奇秦科技(北京)股份有限公司("奇秦科技")本公司高级副总裁兼首席财务官曾任该公司的董事(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额阿尔派原材料或产成品159,547,038192,750,519沈阳工程原材料或产成品24,462,95718,270,608东软控股原材料或产成品3,784,8915,455,172熙康原材料或产成品1,135,2471,584,699奇秦科技原材料或产成品176,043望海原材料或产成品513,3381,920,787诺基亚东软原材料或产成品59,375河北数港原材料或产成品247,788邯郸云计算原材料或产成品27,876大连思维支付劳务服务费541,858768,436东软控股支付劳务服务费389,930,639466,046,739沈阳工程支付劳务服务费7,711,23411,963,340熙康支付劳务服务费5,743,5928,186,392阿尔派支付劳务服务费17,710,44021,885,335望海支付劳务服务费1,983,6513,787,191奇秦科技支付劳务服务费3,465,786邯郸云计算支付劳务服务费511,538融盛财险支付劳务服务费4,958,6521,676,080大连云舍支付劳务服务费9,000东软控股支付培训费1,443,15335,396东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第135页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额东软控股支付房租及物业管理费49,107东软医疗支付房租及物业管理费6,554,1034,617,772出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额沈阳工程系统集成或软件157,084,033107,732,393阿尔派系统集成或软件177,072,224191,105,286东芝系统集成或软件192,279,304156,829,722诺基亚东软系统集成或软件35,819,76449,769,342东软医疗系统集成或软件8,804,45610,138,281东软控股系统集成或软件5,305,6265,328,851邯郸云计算系统集成或软件252,0001,473,900熙康系统集成或软件11,704,72512,570,986大连思维系统集成或软件16,691,321东北大学系统集成或软件604,9232,648,679天津天任系统集成或软件2,490,5663,544,828睿驰达邯郸系统集成或软件8,000河北数港系统集成或软件860,377387,931望海系统集成或软件467,129232,184大连云舍系统集成或软件15,2619,405奇秦科技系统集成或软件56,604佛山骏乔系统集成或软件100,000融盛财险系统集成或软件13,137,00330,190,432华人运通系统集成或软件7,200,000东软医疗房租及物业管理收入5,284,9936,830,983东软控股房租及物业管理收入14,848,7999,340,114熙康房租及物业管理收入8,035,0964,582,927沈阳工程房租及物业管理收入1,477,9601,591,978大连思维房租及物业管理收入5,0221,095诺基亚东软房租及物业管理收入28,51923,766东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第136页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额沈阳康睿道房租及物业管理收入23,33323,333大连康睿道房租及物业管理收入6,2839,597福瑞驰房租及物业管理收入3,0953,095福绣房租及物业管理收入1,5483,095望海房租及物业管理收入274,833奇秦科技房租及物业管理收入142,403河北数港房租及物业管理收入113,34341,994融盛财险房租及物业管理收入103,448大连云舍房租及物业管理收入364,06270,965东软医疗管理服务收入1,035,062大连思维管理服务收入11,786,792熙康管理服务收入46,650望海管理服务收入388沈阳工程管理服务收入29,871东软控股管理服务收入49,8381,302,654融盛财险管理服务收入3,0501,697,642大连云舍管理服务收入6202、关联租赁情况本公司作为出租方:承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入东软医疗房屋3,654,1985,546,650熙康房屋8,030,9474,582,927东软控股房屋13,294,3438,261,210沈阳工程房屋1,136,0751,523,195大连思维房屋5,0221,095诺基亚东软房屋28,51923,766沈阳康睿道房屋23,33323,333河北数港房屋113,343望海房屋228,376奇秦科技房屋123,349大连云舍房屋337,13568,027东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第137页承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入福绣房屋1,5483,095融盛财险设备103,448福瑞驰房屋3,0953,095本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费东软医疗房屋5,720,4893,363,543东软控股车位49,1073、关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕阿尔派23,783,2932019/8/302020/2/28否阿尔派7,821,9192019/9/112020/3/11否阿尔派30,258,6342019/9/292020/3/27否阿尔派8,088,8472019/10/142020/4/14否阿尔派42,169,1842019/10/302020/4/30否阿尔派21,992,6002019/11/62020/5/6否阿尔派10,996,3002019/11/122020/5/12否阿尔派8,799,4962019/11/142020/5/14否阿尔派45,137,8602019/11/282020/5/28否阿尔派3,558,8482019/11/292020/5/29否阿尔派6,139,3332019/12/252020/6/24否4、关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期金额上期金额阿尔派本公司及子公司向关联方采购生产线等固定资产4,511,5239,275,872东软控股本公司之子公司向关联方采购生产线系统等固定资产256,410东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第138页关联方关联交易内容本期金额上期金额沈阳工程本公司之子公司向关联方采购开发板、防火墙等固定资产174,979东软控股本公司之子公司向关联方处置服务器等固定资产3,932,035沈阳工程本公司之子公司向关联方处置服务器等固定资产1,821,770奇秦科技本公司之子公司向关联方采购MES系统等固定资产580,0005、关键管理人员薪酬单位:万元项目本期金额上期金额关键管理人员报酬2,8662,9676、其他关联交易(1)公司于2019年12月13日召开的公司八届二十八次董事会审议通过了《关于对东软熙康控股有限公司增资的议案》,董事会同意东软(香港)有限公司(以下简称"东软香港")与FirstCare第一关爱(以下简称"通和毓承")、东控国际第五投资有限公司(以下简称"东控第五投资")、东软熙康控股有限公司(以下简称"熙康")共同签订《增资协议》,东软香港、通和毓承、东控第五投资以共计5.
56亿元人民币的等值美元对熙康增资,其中东软香港出资1.
12亿元人民币,通和毓承出资3.
50亿元人民币,东控第五投资出资0.
94亿元人民币.
熙康本次共计新增发行20,565,261股C类普通股股份.
本次增资完成后,本公司间接持有熙康的股权比例将由29.
2479%变更为27.
9352%.
具体内容详见本公司于2019年12月17日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告.
(2)于2019年10月29日召开的公司八届二十七次董事会审议通过了《关于东软睿驰汽车技术(上海)有限公司股权转让的议案》,董事会同意沈阳福瑞驰企业管理中心(有限合伙)将其所持有的东软睿驰汽车技术(上海)有限公司(以下简称"东软睿驰")225,941,052元注册资本出资额(占东软睿驰注册资本的17.
35%)分别转让予其有限合伙人天津黄杉企业管理中心(有限合伙)、天津昌瑞驰企业管理中心(有限合伙)、天津盛瑞驰企业管理中心(有限合伙)、天津兴瑞驰企业管理中心(有限合伙)、天津旺瑞驰企业管理中心(有限合伙)东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第139页并签署《股权转让协议》,转让数量为该合伙人所拥有的沈阳福瑞驰企业管理中心(有限合伙)财产份额所对应的东软睿驰注册资本出资额,转让价格为1元/每元注册资本,转让总对价为225,941,052元.
具体内容详见本公司于2019年10月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告.
(3)2019年11月,本公司以2,455.
99万元自东北大学技术转移中心有限公司购买天津市滨海数字认证有限公司51%股权,构成非同一控制下企业合并,自2019年11月起将其纳入合并财务报表范围.
(五)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款诺基亚东软6,801,52876,5659,451,500134,060东芝30,793,132310,72821,456,020221,661熙康10,675,748228,8228,794,030138,500大连思维11,015,200110,1522,499,00024,990东软控股1,157,50934,996694,93712,604阿尔派1,912,11819,396859,2698,593沈阳工程39,249,039392,49032,374,684323,747东北大学1,782,20017,822东软医疗132,7682,188天津天任698,43455,8752,549,00025,490望海2,11221沈阳康睿道24,50024524,500245福绣4,87549福瑞驰8,1253904,87549大连云舍12,8001282,59226融盛财险1,987,20819,872河北数港34,000340预付账款东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第140页项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备东软控股1,402,937东软医疗308,714280,295融盛财险71,720131,5672、应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款阿尔派11,181,1041,202,447沈阳工程153,0072,718,639东软控股490,0324,137,305熙康3,396,6442,648,666望海8,198,4268,819,426东软医疗1,163,6331,425,498河北数港280,000应付票据东软控股100,410,38157,368,735望海885,0001,039,000预收账款熙康140,00012,000东芝9,137阿尔派355,995292,022沈阳工程54,10263,485融盛财险67,9251,285,415东软控股180,740173,172河北数港232,000望海120,58821,252佛山骏乔1,900,000东软医疗2,065,500其他应付款东软控股29,22461,749东软医疗533,2481,821,573东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第141页项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额融盛财险108,143107,207阿尔派388,635东芝578,991望海57,000东北大学1,704,071(六)关联方承诺以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:项目名称关联方期末余额上年年末余额向关联方销售商品东芝31,697,3857,082,782十一、股份支付(一)股份支付总体情况单位:股公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额297,960公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注其他说明:2019年3月4日,相关工商变更登记手续办理完毕,减少股本297,960元,减少资本公积2,383,680元,同时冲减库存股2,681,640元.
(二)以权益结算的股份支付情况单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额111,055,665本期以权益结算的股份支付确认的费用总额东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第142页十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1、资产负债表日存在的重要承诺(1)2016年1月5日,本公司之控股子公司东软西藏软件有限公司(以下简称"东软西藏")与西藏珂尔信息技术有限公司(以下简称"西藏珂尔")签订了《业务及相关资产收购协议》,西藏珂尔同意将除电子商务业务之外的,现有的社保等公司全部业务及未来业务机会转让给东软西藏,包括相关资产等,并将与其有关的骨干员工并入东软西藏.
本次交易总对价为人民币2,120万元,上述对价以货币方式分五期有条件支付.
截至本财务报告批准报出日,东软西藏已合计支付2,120万元.
(2)与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注十、(六).
2、其他重大财务承诺事项(1)截至2019年12月31日,公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保函,其中:人民币余额为258,492,300元,美元余额为0元.
(2)抵押资产情况参见附注五、(五十九).
(二)或有事项本公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项(三)其他十三、资产负债表日后事项(一)本公司无重要的非调整事项(二)利润分配情况单位:元拟分配的利润或股利0经审议批准宣告发放的利润或股利0注:本公司于2020年4月28日召开的八届三十一次董事会建议2019年度以年度母公司净利润为基础,分别计提10%及5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金.
根据公司未来发展规划,董事会拟2019年度不向股东分配股利,也不进行资本公积金转东软集团股份有限公司二一九年度财务报表附注财务报表附注第143页增股本.
公司未分配利润中的可支配资金,将用于公司2020年度医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市等核心业务的拓展及研发投入.
以上方案,待公司股东大会批准后实施.
(三)本公司需要披露的其他日后事项1、新型冠状病毒传染疫情(新冠疫情)自2020年1月起在全国爆发以来,对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行,且已形成全球化影响.
部分国家和地区采取了不同应对措施.
疫情对客户需求端影响与产品系列,区域,客户类别等诸多因素有关,同时对部分供应商采购造成一定影响.
对企业经营影响程度与疫情防控情况、持续时间、防控政策等有关.
公司将密切关注新冠肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响.
截止本报告报出日,该评估工作尚在进行中.
2、2020年2月11月,融盛财险获取中国银保监会关于融盛财产保险股份有限公司变更注册资本的批复(银保监复[2020]89号),批准融盛财险增加注册资本金19,500万元人民币.
增资后,融盛财险的注册资本金从100,000万元人民币变更为119,500万元人民币.
十四、其他重要事项(一)年金计划公司从2008年1月起实施了企业年金计划,与公司签订劳动合同,且符合参加公司现行年金方案条件的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划.
本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳,实行按月计提,按季缴费,对于根据年金计划应由公司负担的缴费部分,直接计入相关成本费用.
公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理,该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开,不纳入公司的财务报表.
(二)分部信息1、报告分部的确定依据与会计政策根据本集团的管理要求,本集团的经营业务划分为医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他4个经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩.
在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部,这些报告分部是以业务性质为基础确定的,分别为医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他.