负债个人博客申请

12019年度报告明致体育NEEQ:838802北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司BeijingMingzhiHongfengcaiSportsTechnologyCo.
,LtdTechnologyCo.
,Ltd2目录第一节声明与提示.
4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析.
10第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况.
20第七节融资及利润分配情况.
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况23第九节行业信息25第十节公司治理及内部控制.
25第十一节财务报告293释义释义项目释义公司、股份公司、本公司、明致体育或明致股份指北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司股转系统指全国中小企业股份转让系统董监高指董事、监事、高级管理人员高级管理人员指公司的总经理、副总经理、财务负责人股东大会指北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司股东大会董事会指北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司董事会监事会指北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司章程》工商局指工商行政管理局报告期指2019年1月1日至2019年12月31日主办券商、浙商证券指浙商证券股份有限公司国枫事务所指北京国枫(上海)律师事务所天衡事务所指天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国证监会指中国证券监督管理委员会元、万元指人民币元、万元北京天安指北京天安一号投资管理中心(有限合伙)天津二五八指天津二五八资产管理合伙企业(有限合伙)子公司、控股子公司指重庆明济科技有限公司4第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王伟、主管会计工作负责人王伟及会计机构负责人(会计主管人员)王路桥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制风险王伟先生直接持有本公司26.
14%的股份,通过北京天安间接控制本公司20.
08%的股份,通过天津二五八间接控制本公司6.
11%的股份,合计控制本公司52.
33%股份,为本公司实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响.
尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且自公司设立以来核心经营团队稳定,若王伟先生利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营带来风险.
行业政策变化风险我国政府对互联网信息服务行业的管理采用法律约束、行政管理和行业自律相结合的管理体制.
政策法律的变化会对公司经营产生一定的影响.
税收优惠政策变化风险报告期末,公司享受高新技术企业所得税率优惠,如果不能够持续被认定为高新技术企业,公司的所得税率将会上升,从而对公司业绩产生一定的影响.
管理不当风险公司的管理团队汇集了市场拓展、技术研究、财务管理等各方面的人才,综合管理水平较高.
但是,随着公司持续发展,公司的资产规模逐渐增长,经营活动更趋复杂.
为了适应互联网行业快速发展的长期趋势,公司业务模式也需要开拓创新和不断完善,由此对公司管理团队的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
如果公司不能随着经营规模和业务模式的扩展相应提升管5理水平,可能存在不能实施科学有效管理决策的风险.
核心业务人才流失风险公司业务的开展对其人力资本的依赖性较高,研发、营销、项目实施等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务,所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要.
目前行业内优秀人才的争夺较为激烈,如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险.
公司经营风险公司2018年度营业收入为8,635,546.
15元,净利润为-16,776,263.
72元;2019年度年营业收入为77,125.
52元,净利润-16,932,132.
98元.
主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广,对公司的经营产生了一定的影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingMingzhiHongfengcaiSportsTechnologyCo.
,Ltd证券简称明致体育证券代码838802法定代表人王伟办公地址北京市西城区北展北街华远企业号D座1单元A602室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王路桥职务证券事务代表电话010-82600011传真(+86)-10-88320432电子邮箱wangluqiao@pingco.
com公司网址http://www.
jc258.
cn/联系地址及邮政编码北京市西城区北展北街华远企业号D座1单元A602室100044公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年4月30日挂牌时间2016年8月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I64互联网和相关服务主要产品与服务项目互联网体育社区运营,围绕互联网体育社区运营提供技术服务、广告服务等.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)60,000,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东王伟实际控制人及其一致行动人王伟7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110102788614840P否注册地址北京市西城区北展北街5,7,9,11,13,15,17号5层9#(A602)否注册资本60,000,000.
00否-五、中介机构主办券商浙商证券主办券商办公地址杭州市江干区五星路201号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所天衡会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名罗顺华孙晓薇会计师事务所办公地址南京市建邺区江东中路106号1907室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用2020年4月2日,公司召开2020年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于拟收购重庆霁彩科技有限公司股权资产暨关联交易的议案》.
收购完成后,公司将持有重庆霁彩科技有限公司78%的股权,重庆霁彩将成为公司控股子公司.
8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入77,125.
528,635,546.
15-99.
11%毛利率%-4,455.
42%44.
10%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,932,132.
98-16,776,263.
72-0.
93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-17,012,254.
43-17,034,516.
340.
13%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-32.
62%-24.
42%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-32.
77%-24.
80%-基本每股收益-0.
28-0.
280.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计43,564,436.
9160,803,105.
15-28.
35%负债总计117,552.
57505,471.
65-76.
74%归属于挂牌公司股东的净资产43,446,884.
3460,297,633.
50-27.
95%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
721.
00-28.
00%资产负债率%(母公司)0.
27%0.
83%-资产负债率%(合并)0.
27%0.
83%-流动比率285.
84106.
44-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-8,270,205.
12-8,221,349.
73-0.
59%应收账款周转率0.
010.
34-存货周转率---9四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-28.
35%-37.
80%-营业收入增长率%-99.
11%-93.
48%-净利润增长率%-0.
93%-231.
59%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本60,000,00060,000,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助22,430.
47除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.
08其他符合非经常性损益定义的损益项目(银行理财收益)74,468.
86非经常性损益合计96,899.
41所得税影响数16,777.
96少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额80,121.
45七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产:交易性金融资产-20,095,745.
67--其他流动资产20,681,658.
49681,658.
49--10负债:递延所得税负债-14,361.
85--所有者权益:未分配利润-4,022,932.
06-3,941,548.
24--第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所处于的行业为信息传输、软件和信息技术服务业.
互联网体育社区运营,围绕互联网体育社区运营,提供技术服务、广告等服务.
具体来讲,公司通过运营互联网体育社区平台,为注册用户提供比如资讯、推荐、数据、互动交流平台等内容,加强用户的互动,已逐步形成了一个黏性很强的关注体育的细分用户人群.
在这个互联网平台的基础上,公司正利用这个社区平台,向公司的客户提供诸如技术服务、广告业务等,这构成了公司营业收入和和营业利润的主要来源.
总之,公司的商业模式是典型的互联网网络公司商业模式,即通过技术手段和推广手段获取互联网和移动互联网流量,转化为平台注册用户;并通过社区平台的各项服务黏住用户,在日活跃用户数积累到一定规模时通过各种渠道提供相应产品与服务实现盈利.
(一)盈利模式1、技术服务借助公司开发自有互联网体育社区平台积累的技术能力与计算机软件著作权,为相关公司提供技术外包和顾问服务并收取服务费用.
2、广告服务主要包括向体育产业内的各种品牌销售品牌广告、向体育行业各类APP应用销售新用户获取导流广告、跨行业的移动APP下载推广广告并收取广告费用等业务形式.
(二)推广模式明致体育从起步伊始即全面尝试探索互联网营销的多种模式,包括竞价排名、分类目录、搜索引擎登录、付费搜索引擎广告、关键词广告、搜索引擎优化(搜索引擎自然排名)地址栏搜索、网站链接、博客,微博等在内的搜索引擎营销;也包括置顶帖、普通帖、连环帖、论战帖、多图帖、视频帖以及各类踩楼、灌水、帖图、视频,征文等活动在内的各大论坛营销;公司同时也会结合热点事件专门策划官方及个人博客的微博营销、聊天群组营销、邮件营销、百科和问答营销、移动APP市场营销等,以多种营销方式来强化公司网站用户来源渠道.
(三)运营模式明致体育为互联网体育垂直运营社区,围绕互联网体育社区运营提供相关服务.
基于大数据分析实现运营内容动态调整,将运营与赛事同步,保持高度实时性,基于数据分析执行运营策略和用户关怀策略;建立了运营数据支持后台系统,通过分析用户的需求,为其提供相关的服务,获取相关收益.
公司将依托已积累的大数据,并结合人工智能技术的研发,进一步聚焦互联网体育社区的运营服务.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否11客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司营业收入77,125.
52元,较上期下降99.
11%;实现净利润-16,932,132.
98元,较上期亏损增加0.
93%.
公司经营收入较少,主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广.
为能够持续发展,公司在不影响运营的情况下,缩减成本、减少费用支出,同时,为开拓非洲市场,整合内部资源,加大了互联网体育社区运营非洲项目的研究开发力度.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金30,409,189.
0369.
80%18,582,550.
4430.
56%63.
64%应收票据应收账款2,050,972.
464.
71%14,087,596.
8023.
17%-85.
44%存货投资性房地产长期股权投资3,111,511.
647.
14%3,022,442.
444.
97%2.
95%固定资产644,157.
751.
48%1,086,713.
871.
79%-40.
72%在建工程短期借款长期借款其他流动资产833,201.
161.
91%20,681,658.
4934.
01%-95.
97%递延所得税资产6,207,265.
7814.
25%2,890,446.
514.
75%114.
75%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:货币资金较上期增加63.
64%,一方面是上期公司利用闲置资金购买20,000,000.
00元结构性存款且结构性存款放在交易性金融资产科目;另一方面是公司本期收入下降资金来源减少,成本费用正常支出,为保证公司资金正常周转未再购买结构性存款.
122、应收账款:应收账款较上期下降85.
44%,一方面是公司营业收入下降,未形成大额应收款项;另一方面是因为公司加强了应收账款的催款力度,大部分应收账款收回.
3、固定资产:固定资产较上期下降40.
72%,是上期公司为更好服务客户新购服务器,服务器足够本期使用未再购置.
4、递延所得税资产:递延所得税资产较上期增加114.
75%,主要是本期亏损额形成递延所得税资产所致,本期亏损额为20,739,996.
53元,形成递延所得税资产3,110,999.
48元.
5、其他流动资产:其他流动资产较上期下降95.
97%,主要由于2018年公司利用闲置资金购买20,000,000.
00元结构性存款且结构性存款放在其他流动性资产科目,2019年公司将上述结构性存款赎回.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入77,125.
52-8,635,546.
15--99.
11%营业成本3,513,390.
994,555.
42%4,827,582.
3455.
90%-27.
22%毛利率-4,455.
42%-44.
10%--销售费用3,322,384.
384,307.
76%4,978,056.
0357.
65%-33.
26%管理费用8,661,302.
5311,230.
14%9,714,639.
14112.
50%-10.
84%研发费用5,515,326.
807,151.
10%4,481,418.
9451.
90%23.
07%财务费用-100,555.
54-130.
38%-92,202.
45-1.
07%-9.
06%信用减值损失390,025.
60505.
70%-100%资产减值损失---4,208,563.
18-48.
74%-100%其他收益22,430.
4729.
08%36,371.
890.
42%-38.
33%投资收益163,538.
06212.
04%53,149.
680.
62%207.
69%公允价值变动收益----资产处置收益汇兑收益营业利润-20,263,314.
20-26,273.
16%-19,591,635.
58-226.
87%-3.
43%营业外收入0.
08-88,486.
411.
02%-100.
00%营业外支出--161,116.
061.
87%-100%净利润-16,932,132.
98-21,954.
00%-16,776,263.
72-194.
27%-0.
93%项目重大变动原因:1、主营业务收入:主营业务收入较上期下降99.
11%,主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部13国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广.
2、主营业成本、销售费用、管理费用:主营业务成本较上期下降27.
22%,销售费用较上期下降33.
26%,管理费用较上期下降10.
84%,是由于上期世界杯期间公司为增加用户粘度,增加了相关人员待遇,加强了推广力度,本报告期因收入较少,减少相关的费用支出.
3、研发费用:研发费用较上期增加23.
07%,是由于公司加大互联网体育社区非洲项目研发,增加投入.
4、其他收益:其他收益较上期下降38.
33%,是由于本期个税手续费返还未到账,个税手续费应返金额为15,787.
15元,相关资料已提交企业所在地税务局.
5、投资收益:投资收益较上期增加207.
69%,是由于对合营企业权益法下确认的投资损益造成的,上期两家合营企业成都凯顿富博网络科技有限公司、西藏林芝微众网络技术有限公司利润均为亏损确认了投资损失,本期西藏林芝微众网络技术有限公司为盈利确认了投资收益,成都凯顿富博网络科技有限公司已走注销流程,对其计提了减值准备,本期未确认投资损益.
6、营业外收入:营业收入较上期减少100%,是由于上期子公司有所得,且享受重庆当地税收优惠政策,并退还所得额88,454.
76元.
7、营业外支出:营业外支出较上期减少100%,一方面是上期公司为帮助武义贫困儿童的教育与生活,通过杭州市武义商会向武义县教育基金会捐赠120,000.
00元;另一方面是因商业纠纷赔偿对方40,000.
00元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入68,004.
777,793,059.
21-99.
13%其他业务收入9,120.
75842,486.
94-98.
92%主营业务成本3,513,390.
994,096,955.
16-14.
24%其他业务成本0730,627.
18-100%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%技术服务68,004.
7788.
17%1,876,607.
5024.
08%-99.
13%广告服务--5,916,451.
7175.
92%-100%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司主营收入较少,主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广.
14(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1梦响强音文化传播(上海)有限公司68,004.
7788.
17%否合计68,004.
7788.
17%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1天津超凡互娱网络科技有限公司175,000.
0038.
04%否2南京码注网络科技有限公司120,000.
0026.
09%否3北京星缘新动力科技有限公司106,00023.
04%否4北京广盛千驰科技有限公司50,00010.
87%否5北京蓝汛通信技术有限责任公司9,0001.
96%否合计460,000100.
00%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-8,270,205.
12-8,221,349.
73-0.
59%投资活动产生的现金流量净额20,096,843.
71-20,484,928.
68198.
11%筹资活动产生的现金流量净额--现金流量分析:1、投资活动产生的现金流量净额:投资活动产生的现金流量净额较上期增加198.
11%,主要是公司为保证资金正常周转,本期未购买理财产品(理财产品主要为结构性存款).
本期赎回理财产品产生现金流量为20,000,000.
00元;上期赎回理财产品产生现金流量为20,000,000.
00元,购买理财产品产生的现金流量为40,000,000.
00元,理财产品产生的现金流量净额为-20,000,000.
00元.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10.
00%以上的情况.
一、控股公司基本情况如下:1、本公司以控股方式出资设立重庆明济科技有限公司.
控股子公司注册地址为重庆市涪陵区新城区鹤凤大道19号(品鉴硅谷园)2幢1-1,注册资本为人民币3,000,000.
00元,其中明致体育出资人民币2,400,000.
00元,占注册资本的80.
00%,北京柏宜互动科技有限公司出资人民币600,000.
00元,占注册资本的20.
00%.
控股子公司主要提供计算机软件开发、计算机系统集成、数据处理、互联网信息服务;技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;设计、制作、代理、发布广告;销售计算机、软件、辅助设备.
控股子公司主要是为了拓展技术及广告业务.
15二、参股公司情况如下:1、成都凯顿富博网络科技有限公司主要提供网络技术开发;互联网信息技术服务;计算机软件开发并提供技术咨询、技术服务、技术转让;计算机信息技术咨询;应用软件服务.
该公司的主要业务是提供足球的可视化的数据服务,提供给用户比赛数据分析.
该公司注册资本为416,667.
00元,本公司共计投资3,750,000.
00元,持有该公司64,167.
00元出资额,持股比例15.
40%.
报告期内,该公司已将注销事项提请股东会审议,正在走注销流程.
2、西藏林芝微众网络技术有限公司主要提供电子商务、计算机技术、网络技术、通讯技术领域的技术开发、技术转让、技术咨询;设计、制作、代理各类广告、计算机软件及辅助设备、企业管理咨询、市场营销策划、商务咨询、互联网、移动互联网技术开发、移动互联网新媒体投资运营.
该企业主要为用户提供体育直播类的服务.
该公司注册资本为6,250,000.
00元,本公司共计投资3,600,000.
00元,持有该公司1,250,000.
00元出资额,持股比例20.
00%2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)重要会计政策变更①财务报表列报财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),针对企业会计准则实施中的有关情况,对一般企业财务报表格式进行了修订,本公司根据通知要求进行了调整.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响.
②执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响.
2018年度报表受影响的报表项目和金额如下:合并报表类别2018年12月31日重分类重新计量2019年1月1日资产:交易性金融资产-20,000,000.
0095,745.
6720,095,745.
67其他流动资产20,681,658.
49-20,000,000.
00-681,658.
49负债:递延所得税负债--14,361.
8514,361.
85所有者权益:未分配利润-4,022,932.
0681,383.
82-3,941,548.
2416母公司报表类别2018年12月31日重分类重新计量2019年1月1日资产:交易性金融资产-20,000,000.
0095,745.
6720,095,745.
67其他流动资产20,681,658.
49-20,000,000.
00-681,658.
49负债:递延所得税负债--14,361.
8514,361.
85所有者权益:未分配利润-4,011,422.
4881,383.
82-3,930,038.
66③执行修订后债务重组、非货币性资产交换准则根据财会〔2019〕8号《关于印发修订的通知》和财会〔2019〕9号《关于印发修订的通知》,财政部修订了非货币性资产交换及债务重组的核算要求,相关修订适用于2019年1月1日之后的交易.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
(2)重要会计估计变更本公司本年度未发生重要的会计估计变更.
(3)本公司以按照财会(2019)6号及财会(2019)16号规定追溯调整后的比较报表为基础,对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况进行列示(详见2019年度财务报表附注三、23(3))三、持续经营评价报告期内,公司营业收入77,125.
52元,较上期下降99.
11%;实现净利润-16,932,132.
98元,较上期亏损增加0.
93%.
公司经营收入较少,主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广,对公司的生产经营产生部分影响.
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为,未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
为能够持续发展,公司在不影响运营的情况下,缩减成本、减少费用支出,同时,为开拓非洲市场,整合内部资源,公司加大了互联网体育社区运营非洲项目的研究开发力度.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制风险王伟先生直接持有本公司26.
14%的股份,通过北京天安间接控制本公司20.
08%的股份,通过天津二五八间接控制本公司6.
11%的股份,合计控制本公司52.
33%股份,为本公司实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响.
尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若王伟先生利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营带来风险.
应对措施:本公司自设立以来,一直努力完善公司法人治理结构.
公司根据《公司法》、《证券法》17及其他相关法律法规的规定,按照挂牌公司的规范要求,建立了股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层相互独立、权责明确、相互协调、相互制衡的内部治理机制.
同时,公司结合其自身的实际情况制定并不断完善《公司章程》及一系列法人治理制度细则,明确了董事会、监事会、理层的权责范围和工作程序,为公司规范运行提供了制度保证.
2、行业政策变化风险我国政府对互联网信息服务行业的管理采用法律约束、行政管理和行业自律相结合的管理体制.
政策法律的变化会对公司的经营产生一定的影响.
应对措施:为能够持续发展,公司在不影响运营的情况下,缩减成本、减少费用支出,同时,为开拓非洲市场,整合内部资源,公司加大了互联网体育社区运营非洲项目的研究开发力度.
3、税收优惠政策变化风险公司于2017年8月10日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业,证书编号为:GR201711000455,有效期为三年.
根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定,本公司符合减按15%的税率征收企业所得税的法定条件,公司自获得高新技术企业认定后三年内,享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策.
如果不能够持续被认定为高新技术企业,公司的所得税率将会上升,从而对公司业绩产生一定的影响.
如上述所得税优惠政策发生重大变化或者公司享受上述税收优惠政策的条件发生重大变化,将会对公司未来利润及财务状况产生一定的影响.
应对措施:公司一直保持加大研发投入,围绕公司主要业务开发新的研究项目,能够满足高新技术企业的认定条件.
4、管理不当风险公司的管理团队汇集了市场拓展、技术研究、财务管理等各方面的人才,综合管理水平较高.
但是,随着公司持续发展,公司的资产规模逐渐增长,经营活动更趋复杂.
为了适应互联网行业快速发展的长期趋势,公司业务模式也需要开拓创新和不断完善,由此对公司管理团队的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
如果公司不能随着经营规模和业务模式的扩展相应提升管理水平,可能存在不能实施科学有效管理决策的风险.
应对措施:公司强化管理层的管理能力,不断改革和优化团队,引进相关技术人才,加强后备人才的储备,及时发现和应对未知的变化.
5、核心业务人才流失风险公司业务的开展对其人力资本的依赖性较高,研发、营销、项目实施等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务,所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要.
目前行业内优秀人才的争夺较为激烈,如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险.
应对措施:公司始终坚持优秀人才的选拔和培养,建立了完善的薪酬制度、激励制度和优良的企业文化,充分的提高了员工的凝聚力和工作动力,也为后续人才培养打下了坚实的基础.
6、公司经营风险公司2018年度营业收入为8,635,546.
15元,净利润为-16,776,263.
72元;2019年度年营业收入为77,125.
52元,净利润-16,932,132.
98元.
主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广,对公司的经营产生了一定的影响.
应对措施:为能够持续发展,公司在不影响运营的情况下,缩减成本、减少费用支出,同时,为开拓非洲市场,整合内部资源,公司加大了互联网体育社区运营非洲项目的研究开发力度.
18(二)报告期内新增的风险因素公司经营风险:公司2018年度营业收入为8,635,546.
15元,净利润为-16,776,263.
72元;2019年度年营业收入为77,125.
52元,净利润-16,932,132.
98元.
主要由于国家相关部门管控力度的增强对公司互联网体育社区运营造成的不利影响逐年加剧.
随着中华人民共和国财政部、中华人民共和国民政部国家体育总局令第96号-关于修改《彩票管理条例实施细则》的实施,公司对互联网体育社区运营的发展方向进行了调整,停止了与国内互联网体育社区运营业务相关的技术服务及广告推广,对公司的经营产生了一定的影响.
应对措施:为能够持续发展,公司在不影响运营的情况下,缩减成本、减少费用支出,同时,为开拓非洲市场,整合内部资源,公司加大了互联网体育社区运营非洲项目的研究开发力度.
第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用19(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年8月9日2020年4月28日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016年8月9日2020年4月28日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中法人股东2016年8月9日2020年4月28日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中管理层核心技术人员2016年8月9日2020年4月28日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业出具了《避免同业竞争承诺函》、《关联交易承诺函》,在报告期内,上述控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业均严格履行了上述承诺,未有任何违规.
20第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数25,672,50042.
79%-25,672,50042.
79%其中:控股股东、实际控制人9,025,00015.
04%-9,025,00015.
04%董事、监事、高管3,785,5006.
31%312,0004,097,5006.
83%核心员工有限售条件股份有限售股份总数34,327,50057.
21%-34,327,50057.
21%其中:控股股东、实际控制人22,371,00037.
29%22,371,00037.
29%董事、监事、高管11,956,50019.
93%-216,00011,740,50019.
57%核心员工总股本60,000,000-060,000,000-普通股股东人数20股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王伟15,684,000-15,684,00026.
14%11,763,0003,921,0002北京天安一号投资管理中心(有限合伙)12,048,000-12,048,00020.
08%8,032,0004,016,0003曾燕珲7,374,000-7,374,00012.
29%5,530,5001,843,5004张庆跃4,066,000-4,066,0006.
78%3,199,500866,5005肖华4,014,000384,0004,398,0007.
33%3,010,5001,387,5006天津二五八资产管理合伙企业(有限合伙)3,664,000-3,664,0006.
11%2,576,0001,088,0007杨凤鸣3,012,000-3,012,0005.
02%-3,012,0008江苏盛奥投资有限公司2,400,000-2,400,0004.
00%-2,400,0009南通方天金控创业投资中心(有限合伙)1,548,000-1,548,0002.
58%1,548,00010厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)1,506,000-1,506,0002.
51%-1,506,00021合计55,316,000384,00055,700,00092.
84%34,111,50021,588,500普通股前十名股东间相互关系说明:1、王伟与北京天安、天津二五八关联情况北京天安持有明致体育1,204.
80万股,占公司股本总额的20.
08%,天安资产管理(天津)有限公司持有北京天安71.
00%的出资份额.
天津二五八持有明致体育366.
40万股,占公司股本总额6.
11%,天安资产管理(天津)有限公司持有天津二五八40.
61%的出资份额.
天安资产管理(天津)有限公司2014年10月14日成立的有限责任公司,截至报告期末,天安资产管理(天津)有限公司的股权结构为王伟持有100.
00%的出资份额.
2、曾燕珲与北京天安、天津二五八关联情况截至报告期末,北京天安持有明致体育1,204.
80万股,占公司股本总额的20.
08%,曾燕珲持有北京天安29.
00%的出资份额;天津二五八持有明致体育366.
40万股,占公司股本总额的6.
11%,曾燕珲持有天津二五八18.
57%的出资份额.
除上述披露的情况之外,公司现有股东间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否王伟先生,男,1974年10月出生,中国国籍,无境外居留权,毕业于清华大学,本科学历.
1996年7月至1999年5月,任中国惠普有限公司经理;1999年5月至2002年12月,任北大方正集团有限公司总裁助理;2002年12月至2005年10月,任法国金普斯公司渠道部总监;2005年10月至今,任北京明致无限科技有限公司董事长;2010年12月至2015年7月,任北京明致乐彩科技有限公司执行董事、总经理;2015年7月至今,任明致体育董事长、总经理.
2014年10月至今,任北京赛乐瑞宝金融服务外包有限公司执行董事;2014年8月至今,任天安资产管理(天津)有限公司执行董事;2007年8月至2017年,任北京天恒越科技有限公司执行董事;2015年1月至今,任北京联科致远投资管理中心(有限合伙)执行事务合伙人;2014年12月至今,任美通商业保理(天津)有限公司执行董事;2015年1月至今,任艾丽莎贸易公司执行董事;2015年5月至今,任天津二五八资产管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人.
报告期内,公司控股股东没有发生变化.
22第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期王伟董事长、总经理男1974-10-03本科2018年7月30日2021年7月30日是曾燕珲董事、副总经理女1973-08-15硕士2018年7月30日2021年7月30日是肖华董事男1970-09-26博士2018年7月30日2021年7月30日否陶冶董事男1977-11-25博士2018年7月30日2021年7月30日否段宇航董事男1988-05-02本科2018年7月30日2021年7月30日否张庆跃监事会主席男1970-07-08本科2018年7月30日2021年7月30日否寿轶贇职工代表监事女1982-04-28硕士2018年7月30日2021年7月30日是陈剑监事男1989-02-01本科2018年7月30日2020年7月30日是王海军副总经理男1983-07-10大专2018年7月30日2020年7月30日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:报告期内,王伟先生作为控股股东,同时担任公司的董事长.
除此之外,公司的董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王伟董事长、总经理15,684,000-15,684,00026.
14%-曾燕珲董事、副总经理7,374,000-7,374,00012.
29%-肖华董事4,014,000384,0004,398,0007.
33%-陶冶董事24段宇航董事张庆跃监事会主席4,066,000-4,066,0006.
78%-寿轶贇职工代表监事陈剑监事王海军副总经理合计-31,138,000384,00031,522,00052.
54%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因管文联财务总监离任-个人原因报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员128财务人员911技术人员2222推广人员2620运营人员1213员工总计8174按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士53本科3629专科3637专科以下45员工总计817425(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求.
公司重大生产经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行,截止报末期内,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重要的人事变动、对外投资等事项均严格按照《公司章程》及《重大事项决策管理办法》有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司未对章程进行修改.
26(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3一、2019年2月15日第二届董事会第五次会议审议通过:1、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司投资900万美元在香港设立持股100%的全资子公司明致環球科技有限公司的议案》2、《关于提议召开北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2019年第一次临时股东大会的议案》二、2019年4月8日第二届董事会第六次会议审议通过:1、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度总经理工作报告的议案》2、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度董事会工作报告的议案》3、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度财务决算报告的议案》4、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2019年年度财务预算报告的议案》5、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》6、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度利润分配方案的议案》7、《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》8、《关于提议召开北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度股东大会的议案》三、2019年8月22日第二届董事会第七次会议审议通过:1、《关于公司2019年半年度报告的议案》监事会2一、2019年4月8日第二届监事会第三次会议审议通过:1、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度监事会工作报告的议案》2、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度财务决算报告的议案》3、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2019年度财务预算报告的议案》4、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》5、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度利润分配方案的议案》6、《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》二、2019年8月22日第二届监事会第四次会议审议通过:271、《关于公司2019年半年度报告的议案》股东大会2一、2019年3月4日2019年第一次临时股东大会审议通过:1、《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司投资900万美元在香港设立持股100%的全资子公司明致環球科技有限公司的议案》二、2019年4月30日2018年年度股东大会审议通过:1、审议《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度董事会工作报告的议案》2、审议《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度监事会工作报告的议案》3、审议《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度财务决算报告的议案》4、审议《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2019年年度财务预算报告的议案》5、审议《关于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度报告及摘要的议案》6、审议《于北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2018年年度利润分配方案的议案》7、审议《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定和要求,规范三会的召集、召开、表决程序.
董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议.
董事能依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司的董事﹑高管在年度的工作中,能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度,按照本年度提出的工作目标开展各项经营管理工作,在履职行为过程中合规、未发现有侵害公司和股东权益的行为;监事会对所监督公司财务状况、关联交易情况、重大投资、资产购置处置情况、重大收购、资产重组、重大诉讼、仲裁情况的事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况;公司业务独立于控股股东及其企业,拥有独立完整的供应、生产和销售系统;独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方.
1.
业务独立公司业务结构完整,自主独立经营,与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系,控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形.
282.
人员独立公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东;总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作.
公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行.
3.
资产独立公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的软件著作权等无形资产.
4.
机构独立公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门,不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况.
5.
财务独立公司拥有独立的机构设置自主权,现已建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层等公司治理结构,制定有较为完善的议事规则,并建立了符合自身经营特点的组织机构;各机构、部门按照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作.
公司的经营场所独立,不存在与公司股东及其控制的其他企业机构混同、合署办公的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制.
(二)董事会关于内部控制的说明公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定,力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理制度》及相关信息披露规则的要求规范运作,努力寻求股东权益的最大化,切实维护公司股东的利益,执行情况良好.
29第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天衡审字(2020)00995号审计机构名称天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址南京市建邺区江东中路106号1907室审计报告日期2020年4月28日注册会计师姓名罗顺华孙晓薇会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬100,000元审计报告正文:审计报告天衡审字(2020)00995号北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司(以下简称明致体育)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了明致体育2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于明致体育,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息明致体育管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括明致体育2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,30我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估明致体育的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算明致体育、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督明致体育的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对明致体育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致明致体育不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就明致体育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:罗顺华(项目合伙人)中国南京中国注册会计师:孙晓薇2020年4月28日31二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金五、130,409,189.
0318,582,550.
44结算备付金拆出资金交易性金融资产五、2--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、32,050,972.
4614,087,596.
80应收款项融资预付款项五、438,242.
0037,418.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、5269,897.
09414,278.
60其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货--合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6833,201.
1620,681,658.
49流动资产合计33,601,501.
7453,803,502.
33非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资五、73,111,511.
643,022,442.
44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、8644,157.
751,086,713.
87在建工程-32生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、96,207,265.
782,890,446.
51其他非流动资产非流动资产合计9,962,935.
176,999,602.
82资产总计43,564,436.
9160,803,105.
15流动负债:短期借款--向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、10301,200.
00应交税费五、1132,976.
8628,807.
07其他应付款五、1284,575.
71175,464.
58其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计117,552.
57505,471.
65非流动负债:保险合同准备金长期借款--应付债券其中:优先股33永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债五、9其他非流动负债非流动负债合计负债合计117,552.
57505,471.
65所有者权益(或股东权益):股本五、1360,000,000.
0060,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、142,841,437.
742,841,437.
74减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、151,479,127.
821,479,127.
82一般风险准备未分配利润五、16-20,873,681.
22-4,022,932.
06归属于母公司所有者权益合计43,446,884.
3460,297,633.
50少数股东权益所有者权益合计43,446,884.
3460,297,633.
50负债和所有者权益总计43,564,436.
9160,803,105.
15法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金28,009,012.
4416,294,747.
90交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十二、12,050,972.
4614,087,596.
80应收款项融资预付款项38,242.
0037,418.
0034其他应收款十二、2269,897.
09320,993.
60其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产833,201.
1620,681,658.
49流动资产合计31,201,325.
1551,422,414.
79非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十二、35,511,511.
645,422,442.
44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产641,051.
041,078,200.
08在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6,207,265.
782,890,446.
51其他非流动资产非流动资产合计12,359,828.
469,391,089.
03资产总计43,561,153.
6160,813,503.
82流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款35应付职工薪酬301,200.
00应交税费32,976.
8628,747.
07其他应付款84,575.
71174,413.
67其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计117,552.
57504,360.
74非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计117,552.
57504,360.
74所有者权益:股本60,000,000.
0060,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,841,437.
742,841,437.
74减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,479,127.
821,479,127.
82一般风险准备未分配利润-20,876,964.
52-4,011,422.
48所有者权益合计43,443,601.
0460,309,143.
08负债和所有者权益合计43,561,153.
6160,813,503.
82法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥36(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入77,125.
528,635,546.
15其中:营业收入五、1777,125.
528,635,546.
15利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本20,916,433.
8524,108,140.
12其中:营业成本五、173,513,390.
994,827,582.
34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、184,584.
69198,646.
12销售费用五、193,322,384.
384,978,056.
03管理费用五、208,661,302.
539,714,639.
14研发费用五、215,515,326.
804,481,418.
94财务费用五、22-100,555.
54-92,202.
45其中:利息费用利息收入107,900.
26100,671.
25加:其他收益五、2322,430.
4736,371.
89投资收益(损失以"-"号填列)五、24163,538.
0653,149.
68其中:对联营企业和合营企业的投资收益89,069.
20-321,833.
10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、25390,025.
60资产减值损失(损失以"-"号填列)五、26-4,208,563.
18资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-20,263,314.
20-19,591,635.
58加:营业外收入五、270.
0888,486.
41减:营业外支出五、28-161,116.
06四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-20,263,314.
12-19,664,265.
23减:所得税费用五、29-3,331,181.
14-2,888,001.
51五、净利润(净亏损以"-"号填列)-16,932,132.
98-16,776,263.
72其中:被合并方在合并前实现的净利润37(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-16,932,132.
98-16,776,263.
722.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-16,932,132.
98-16,776,263.
72六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-16,932,132.
98-16,776,263.
72(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-16,932,132.
98-16,776,263.
72(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十六、2-0.
28-0.
28(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年38一、营业收入十二、477,125.
528,186,466.
94减:营业成本十二、43,513,390.
994,373,138.
30税金及附加4,524.
69197,207.
64销售费用3,322,384.
384,913,387.
29管理费用8,637,754.
658,862,619.
43研发费用5,515,326.
804,481,418.
94财务费用-94,950.
25-86,568.
14其中:利息费用利息收入100,769.
3193,306.
69加:其他收益8,245.
79投资收益(损失以"-"号填列)十二、5163,538.
0653,149.
68其中:对联营企业和合营企业的投资收益89,069.
20-321,833.
10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)379,660.
60资产减值损失(损失以"-"号填列)-4,198,198.
18资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-20,278,107.
08-18,691,539.
23加:营业外收入0.
080.
12减:营业外支出161,100.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-20,278,107.
00-18,852,639.
11减:所得税费用-3,331,181.
14-2,888,001.
51四、净利润(净亏损以"-"号填列)-16,946,925.
86-15,964,637.
60(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-16,946,925.
86-15,964,637.
60(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资-39产损益6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-16,946,925.
86-15,964,637.
60七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12,514,881.
3429,497,900.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、30(1)231,550.
343,256,454.
36经营活动现金流入小计12,746,431.
6832,754,354.
90购买商品、接受劳务支付的现金186,630.
0916,234,457.
10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,891,871.
1613,946,948.
47支付的各项税费4,521.
391,912,346.
73支付其他与经营活动有关的现金五、30(2)5,933,614.
168,881,952.
3340经营活动现金流出小计21,016,636.
8040,975,704.
63经营活动产生的现金流量净额-8,270,205.
12-8,221,349.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金170,214.
53374,982.
78处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、30(3)20,000,000.
0020,000,000.
00投资活动现金流入小计20,170,214.
5320,375,182.
78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73,370.
82860,111.
46投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、30(4)40,000,000.
00投资活动现金流出小计73,370.
8240,860,111.
46投资活动产生的现金流量净额20,096,843.
71-20,484,928.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额11,826,638.
59-28,706,278.
41加:期初现金及现金等价物余额18,582,550.
4447,288,828.
85六、期末现金及现金等价物余额五、31(2)30,409,189.
0318,582,550.
44法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:41销售商品、提供劳务收到的现金12,512,450.
8729,270,825.
35收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金100,769.
393,159,552.
60经营活动现金流入小计12,613,220.
2632,430,377.
95购买商品、接受劳务支付的现金186,630.
0916,234,457.
10支付给职工以及为职工支付的现金14,891,871.
1613,480,689.
82支付的各项税费4,401.
391,661,567.
10支付其他与经营活动有关的现金5,912,896.
798,483,476.
12经营活动现金流出小计20,995,799.
4339,860,190.
14经营活动产生的现金流量净额-8,382,579.
17-7,429,812.
19二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金170,214.
53374,982.
78处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.
0020,000,000.
00投资活动现金流入小计20,170,214.
5320,375,182.
78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73,370.
82860,111.
46投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金40,000,000.
00投资活动现金流出小计73,370.
8240,860,111.
46投资活动产生的现金流量净额20,096,843.
71-20,484,928.
68三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额11,714,264.
54-27,914,740.
87加:期初现金及现金等价物余额16,294,747.
9044,209,488.
77六、期末现金及现金等价物余额28,009,012.
4416,294,747.
90法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥42(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-4,022,932.
0660,297,633.
50加:会计政策变更81,383.
8281,383.
82前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-3,941,548.
2460,379,017.
32三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,932,132.
98-16,932,132.
98(一)综合收益总额-16,932,132.
98-16,932,132.
98(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配431.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-20,873,681.
2243,446,884.
34项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
8212,753,331.
6677,073,897.
22加:会计政策变更44前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
8212,753,331.
6677,073,897.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,776,263.
72-16,776,263.
72(一)综合收益总额-16,776,263.
72-16,776,263.
72(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留45存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-4,022,932.
0660,297,633.
50法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-4,011,422.
4860,309,143.
08加:会计政策变更81,383.
8281,383.
82前期差错更正其他二、本年期初余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-3,930,038.
6660,390,526.
90三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,946,925.
86-16,946,925.
8646(一)综合收益总额-16,946,925.
86-16,946,925.
86(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他47(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-20,876,964.
5243,443,601.
04项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
8211,953,215.
1276,273,780.
68加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
8211,953,215.
1276,273,780.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-15,964,637.
60-15,964,637.
60(一)综合收益总额-15,964,637.
60-15,964,637.
60(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额484.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,000,000.
002,841,437.
741,479,127.
82-4,011,422.
4860,309,143.
08法定代表人:王伟主管会计工作负责人:王伟会计机构负责人:王路桥49北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2019年度财务报表附注一、公司基本情况北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2015年7月由北京明致乐彩科技有限公司整体变更设立的股份有限公司.
北京明致乐彩科技有限公司(以下简称"明致乐彩")于2006年4月30日经北京市工商行政管理局朝阳分局批准登记成立.
注册资本人民币6000万元,实收资本6000万元.
2015年7月,明致乐彩整体变更为股份有限公司,各发起人以其所拥有的明致乐彩截至2015年6月30日止的净资产折股,按1:0.
9548折合股本6,000万股,净资产折合股本后的余额转为资本公积.
统一社会信用代码:91110102788614840P经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;计算机技术培训;设计、制作、代理、发布广告;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;组织文化艺术交流活动(不含演出);企业管理咨询;市场调查;会议服务;承办展览展示活动;经济贸易咨询;第二类增值电信业务中的信息服务业务;从事互联网文化活动.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本公司本年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度未发生变化.
本财务报告经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2、持续经营本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营.
因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的2019年度财务报表.
三、重要会计政策、会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、19"收入"各项描述.
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
502、会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并.
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和.
付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等).
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中.
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整.
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围.
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整.
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消.
内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利51润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失.
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失.
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的52风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产.
(2)金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)金融资产的初始计量:金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量.
2)金融资产的后续计量:①以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产.
该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
53(4)金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
1)金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
2)金融负债的后续计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(6)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(7)金融工具减值(不含应收款项)本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
5410、应收款项本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款.
(1)减值准备的确认方法对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)除单独评估信用风险的金融工具外,本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:单独评估信用风险的金融工具,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;财务担保合同等.
除了单独评估信用风险的金融工具外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据应收票据-银行承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取的银行承兑汇票应收票据-商业承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票应收账款-合并范围外往来本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他应收款-合并范围外往来本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失:账龄应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率一年以内0%0%0%一至二年10%10%10%二至三年30%30%30%三年四年50%50%50%四至五年80%80%80%五年以上100%100%100%11、持有待售资产本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式55后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售资产.
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失.
12、长期股权投资(1)重大影响、共同控制的判断标准①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料.
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制.
(2)投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本.
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本.
③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法①对子公司投资在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、5进行处理.
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益.
②对合营企业投资和对联营企业投资56对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整.
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益.
(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
13、固定资产(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:资产类别预计可使用年限预计净残值率年折旧率办公设备3年5%31.
67%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
14、无形资产(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量.
(2)无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销.
类别使用寿命软件5年57本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销.
于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销.
(3)内部研究开发项目①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等.
②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
15、长期资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者.
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
16、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
17、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司在职工提58供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
18、预计负债(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
19、收入(1)销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入.
(2)提供劳务收入①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例.
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入.
(4)公司收入确认的具体原则本公司的收入主要包括技术服务收入和广告服务收入,在服务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入.
20、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;59(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助.
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
21、所得税费用本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益.
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整.
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量.
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税.
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税.
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.
22、租赁(1)经营租赁租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入.
经营租赁租出资60产发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁租入资产于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别按长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
租出资产于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
23、重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更①财务报表列报财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),针对企业会计准则实施中的有关情况,对一般企业财务报表格式进行了修订,本公司根据通知要求进行了调整.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响.
②执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响.
2018年度报表受影响的报表项目和金额如下:合并报表类别2018年12月31日重分类重新计量2019年1月1日资产:交易性金融资产-20,000,000.
0095,745.
6720,095,745.
67其他流动资产20,681,658.
49-20,000,000.
00-681,658.
49负债:递延所得税负债--14,361.
8514,361.
85所有者权益:未分配利润-4,022,932.
0681,383.
82-3,941,548.
2461母公司报表类别2018年12月31日重分类重新计量2019年1月1日资产:交易性金融资产-20,000,000.
0095,745.
6720,095,745.
67其他流动资产20,681,658.
49-20,000,000.
00-681,658.
49负债:递延所得税负债--14,361.
8514,361.
85所有者权益:未分配利润-4,011,422.
4881,383.
82-3,930,038.
66③执行修订后债务重组、非货币性资产交换准则根据财会〔2019〕8号《关于印发修订的通知》和财会〔2019〕9号《关于印发修订的通知》,财政部修订了非货币性资产交换及债务重组的核算要求,相关修订适用于2019年1月1日之后的交易.
公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
(2)重要会计估计变更本公司本年度未发生重要的会计估计变更.
(3)本公司以按照财会(2019)6号及财会(2019)16号规定追溯调整后的比较报表为基础,对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下:合并资产负债表单位:人民币元项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金18,582,550.
4418,582,550.
44-交易性金融资产-20,095,745.
6720,095,745.
67衍生金融资产---应收票据---应收账款14,087,596.
8014,087,596.
80-应收款项融资---预付款项37,418.
0037,418.
00-其他应收款414,278.
60414,278.
60-其中:应收利息---应收股利---存货---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产20,681,658.
49681,658.
49-20,000,000.
0062流动资产合计53,803,502.
3353,899,248.
0095,745.
67非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资3,022,442.
443,022,442.
44-投资性房地产---固定资产1,086,713.
871,086,713.
87-在建工程---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产2,890,446.
512,890,446.
51-其他非流动资产---非流动资产合计6,999,602.
826,999,602.
82-资产总计60,803,105.
1560,898,850.
8295,745.
67流动负债:短期借款---交易性金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款---预收款项---应付职工薪酬301,200.
00301,200.
00-应交税费28,807.
0728,807.
07-其他应付款175,464.
58175,464.
58-其中:应付利息---应付股利---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计505,471.
65505,471.
65-非流动负债:63长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债-14,361.
8514,361.
85其他非流动负债---非流动负债合计-14,361.
8514,361.
85负债合计505,471.
65519,833.
5014,361.
85所有者权益:股本60,000,000.
0060,000,000.
00-其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积2,841,437.
742,841,437.
74-减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积1,479,127.
821,479,127.
82-一般风险准备---未分配利润-4,022,932.
06-3,941,548.
2481,383.
82归属于母公司所有者权益合计60,297,633.
5060,379,017.
3281,383.
82少数股东权益---所有者权益合计60,297,633.
5060,379,017.
3281,383.
82负债和所有者权益总计60,803,105.
1560,898,850.
8295,745.
67母公司资产负债表单位:人民币元项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金16,294,747.
9016,294,747.
90-交易性金融资产-20,095,745.
6720,095,745.
67衍生金融资产---应收票据---64应收账款14,087,596.
8014,087,596.
80-应收款项融资---预付款项37,418.
0037,418.
00-其他应收款320,993.
60320,993.
60-其中:应收利息---应收股利---存货---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产20,681,658.
49681,658.
49-20,000,000.
00流动资产合计51,422,414.
7951,518,160.
4695,745.
67非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资5,422,442.
445,422,442.
44-投资性房地产---固定资产1,078,200.
081,078,200.
08-在建工程---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产2,890,446.
512,890,446.
51-其他非流动资产---非流动资产合计9,391,089.
039,391,089.
03-资产总计60,813,503.
8260,909,249.
4995,745.
67流动负债:短期借款---交易性金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款---预收款项---65应付职工薪酬301,200.
00301,200.
00-应交税费28,747.
0728,747.
07-其他应付款174,413.
67174,413.
67-其中:应付利息---应付股利---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计504,360.
74504,360.
74-非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债-14,361.
8514,361.
85其他非流动负债---非流动负债合计-14,361.
8514,361.
85负债合计504,360.
74518,722.
5914,361.
85所有者权益:股本60,000,000.
0060,000,000.
00-其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积2,841,437.
742,841,437.
74-减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积1,479,127.
821,479,127.
82-一般风险准备---未分配利润-4,011,422.
48-3,930,038.
6681,383.
82所有者权益合计60,309,143.
0860,390,526.
9081,383.
82负债和所有者权益总计60,813,503.
8260,909,249.
4995,745.
6766四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税服务收入6%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税-母公司应纳税所得额15%企业所得税-子公司应纳税所得额25%2、税收优惠及批文根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2008)172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2008)362号),本公司于2017年8月10日公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR201711000455,有效期为三年.
按照税法的规定,本公司2019年度按15%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表主要项目注释(除特别说明外,货币单位均为人民币元)1、货币资金类别期末余额期初余额库存现金18,516.
5525,061.
04银行存款30,390,672.
4818,557,489.
40合计30,409,189.
0318,582,550.
442、交易性金融资产类别期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-20,095,745.
67其中:银行理财产品-20,095,745.
67注:期初余额与上年末余额差异详见附注三、23(1)重要会计政策变更.
3、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,899,067.
06100.
00%848,094.
6029.
25%2,050,972.
46其中:账龄组合2,899,067.
06100.
00%848,094.
6029.
25%2,050,972.
46合计2,899,067.
06100.
00%848,094.
6029.
25%2,050,972.
46(续)类别期初余额67账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备15,319,552.
00100.
00%1,231,955.
208.
04%14,087,596.
80其中:账龄组合15,319,552.
00100.
00%1,231,955.
208.
04%14,087,596.
80合计15,319,552.
00100.
00%1,231,955.
208.
04%14,087,596.
80按组合计提坏账准备账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例一年以内72,085.
06--二至三年2,826,982.
00848,094.
6030.
00%合计2,899,067.
06848,094.
6029.
25%(2)按账龄披露参见附注五、3、(1).
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-383,860.
60元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(4)本期无实际核销的应收账款情况.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,899,067.
06元,占应收账款期末余额合计数的比例100.
00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额848,094.
60元.
4、预付款项(1)账龄分析账龄期末余额期初余额金额比例金额比例一年以内3,242.
008.
48%37,418.
00100.
00%一至二年35,000.
0091.
52%--合计38,242.
00100.
00%37,418.
00100.
00%(2)预付款项金额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额38,242.
00元,占预付账款期末余额合计数的比例100.
00%.
5、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款269,897.
09414,278.
60合计269,897.
09414,278.
60注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
68(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金21,000.
00124,650.
00代扣代缴社保及公积金195,854.
00193,732.
80员工备用金74,043.
09123,060.
80合计290,897.
09441,443.
60(2)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额27,165.
00--27,165.
002019年1月1日其他应收款账面余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提-6,165.
00---6,165.
00本期转回----本期转销----本期核销----其他变动----2019年12月31日余额21,000.
00--21,000.
00(3)按账龄披露项目期末账面余额一年以内269,897.
09五年以上21,000.
00合计290,897.
09注:包含单项计提和组合计提.
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-6,165.
00元;本报告期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(5)本期无核销的其他应收款情况.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款总额比例坏账准备69住房公积金代扣代缴195,854.
001年以内67.
33%-寿轶赟备用金68,943.
091年以内23.
70%-孙志芳租房押金21,000.
005年以上7.
22%21,000.
00尚军虎备用金5,100.
001年以内1.
75%-合计290,897.
09100.
00%21,000.
006、其他流动资产项目期末余额期初余额待摊服务费590,387.
09574,544.
82待抵扣进项税232,337.
8896,980.
24待摊租赁费10,476.
1910,133.
43合计833,201.
16681,658.
49注:期初余额与上年末余额差异详见附注三、23(1)重要会计政策变更.
7、长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资6,077,254.
622,965,742.
983,111,511.
645,988,185.
422,965,742.
983,022,442.
44合计6,077,254.
622,965,742.
983,111,511.
645,988,185.
422,965,742.
983,022,442.
44(1)对联营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动联营企业西藏林芝微众网络技术有限公司3,022,442.
44--89,069.
20--成都凯顿富博网络科技有限公司2,965,742.
98合计5,988,185.
42--89,069.
20--(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业西藏林芝微众网络技术有限公司---3,111,511.
64-成都凯顿富博网络科技有限公司---2,965,742.
982,965,742.
98合计---6,077,254.
622,965,742.
98708、固定资产(1)固定资产情况项目办公设备合计一、账面原值:1、期初余额2,282,509.
482,282,509.
482、本期增加金额71,154.
5471,154.
54(1)购置71,154.
5471,154.
543、本期减少金额--4、期末余额2,353,664.
022,353,664.
02二、累计折旧1、期初余额1,195,795.
611,195,795.
612、本期增加金额513,710.
66513,710.
66(1)计提513,710.
66513,710.
663、本期减少金额--4、期末余额1,709,506.
271,709,506.
27三、减值准备--四、账面价值1、期末账面价值644,157.
75644,157.
752、期初账面价值1,086,713.
871,086,713.
87(2)期末无暂时闲置的固定资产.
(3)期末无通过经营租赁租出的固定资产.
(4)期末无未办妥产权证书的固定资产情况.
9、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损37,040,108.
865,556,016.
3314,536,750.
982,180,512.
65资产减值准备3,834,837.
58575,225.
644,214,498.
18632,174.
73可结转以后年的广告费506,825.
3876,023.
81518,394.
2177,759.
13合计41,381,771.
826,207,265.
7819,269,643.
372,890,446.
51(2)未经抵消的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动--95,745.
6714,361.
85注:期初余额与上年末余额差异详见附注三、23(1)重要会计政策变更.
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额71可抵扣暂时性差异787,331.
64-(4)确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年度期末余额期初余额2024年度787,331.
64-10、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬301,200.
0013,096,316.
2513,397,516.
25-离职后福利-设定提存计划-1,498,461.
421,498,461.
42-合计301,200.
0014,594,777.
6714,895,977.
67-(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴301,200.
0010,343,430.
1810,644,630.
18-职工福利费-619,475.
44619,475.
44-社会保险费-935,846.
67935,846.
67-其中:医疗保险费-835,889.
80835,889.
80-生育保险费-33,084.
8733,084.
87-工伤保险费-66,872.
0066,872.
00-住房公积金-1,184,752.
001,184,752.
00-工会经费和职工教育经费-12,811.
9612,811.
96-合计301,200.
0013,096,316.
2513,397,516.
25-(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-1,432,914.
141,432,914.
14-失业保险费-65,547.
2865,547.
28-合计-1,498,461.
421,498,461.
42-11、应交税费项目期末余额期初余额个人所得税32,853.
5628,747.
05印花税123.
3060.
00企业所得税-0.
02合计32,976.
8628,807.
0712、其他应付款项目期末余额期初余额72项目期末余额期初余额其他应付款84,575.
71175,464.
58合计84,575.
71175,464.
58注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款.
(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款9,231.
199,231.
19其他75,344.
52166,233.
39合计84,575.
71175,464.
58(2)其他应付款期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款.
13、股本股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额金额比例金额比例股份总数60,000,000.
00100.
00%--60,000,000.
00100.
00%14、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价2,841,437.
74--2,841,437.
7415、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,479,127.
82--1,479,127.
8216、未分配利润项目本期发生额上年年末未分配利润-3,941,548.
24加:年初未分配利润调整数(调减"-")-本年年初未分配利润-3,941,548.
24加:本期归属于母公司所有者的净利润-16,932,132.
98减:提取法定盈余公积-年末未分配利润-20,873,681.
22注:期初余额与上年末余额差异详见附注三、23(1)重要会计政策变更.
17、营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务68,004.
773,513,390.
997,793,059.
214,096,955.
16其他业务9,120.
75-842,486.
94730,627.
1873合计77,125.
523,513,390.
998,635,546.
154,827,582.
3418、税金及附加项目本期发生额上期发生额文化事业建设费-164,862.
46城市维护建设税2,567.
4815,660.
48教育费附加1,084.
566,711.
64地方教育费附加749.
354,474.
43印花税183.
306,937.
11合计4,584.
69198,646.
1219、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,268,907.
053,083,820.
75推广服务费5,600.
001,746,364.
25其他47,877.
33147,871.
03合计3,322,384.
384,978,056.
0320、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,255,731.
934,357,727.
08差旅费1,368,307.
931,549,158.
65租赁费797,453.
151,379,818.
02社会机构服务费605,493.
75778,406.
55业务招待费520,081.
23633,995.
84折旧及摊销261,473.
58283,409.
99办公费231,313.
90247,077.
76交通费168,978.
93223,752.
98其他452,468.
13261,292.
27合计8,661,302.
539,714,639.
1421、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,736,111.
132,665,294.
96服务费1,255,155.
161,366,855.
03折旧费245,549.
24143,428.
50其他278,511.
27305,840.
45合计5,515,326.
804,481,418.
947422、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入107,900.
26100,671.
25手续费及其他7,344.
728,468.
80合计-100,555.
54-92,202.
4523、其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与收益相关的政府补助22,430.
4736,371.
89合计22,430.
4736,371.
89本期与收益相关的政府补助项目如下:项目本期发生额重庆市新城区管委会补贴款20,000.
00增值税返还2,430.
47合计22,430.
4724、投资收益项目本期发生额上期发生额其他利息收入-192,610.
07理财产品收益74,468.
86182,372.
71权益法核算的长期股权投资收益89,069.
20-321,833.
10合计163,538.
0653,149.
6825、信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收款项坏账损失390,025.
60-合计390,025.
60-26、资产减值损失项目本期发生额上期发生额应收款项坏账损失--1,242,820.
20长期股权投资减值准备--2,965,742.
98合计--4,208,563.
1827、营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助-88,454.
7675其他0.
0831.
65合计0.
0888,486.
4128、营业外支出项目本期发生额上期发生额固定资产报废损失-1,100.
00对外捐赠-120,000.
00赔偿金-40,000.
00其他-16.
06合计-161,116.
0629、所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-0.
02-递延所得税费用-3,331,181.
12-2,888,001.
51合计-3,331,181.
14-2,888,001.
51本期会计利润与所得税费用的调整过程:项目本期发生额利润总额-20,263,314.
12按法定/适用税率计算的所得税费用-3,039,497.
12子公司适用不同税率的影响1,479.
29调整以前期间所得税的影响-0.
02不可抵扣的成本、费用和损失的影响-289,465.
07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-3,698.
22所得税费用-3,331,181.
1430、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目项目本期发生额上期发生额收到的保证金及押金103,650.
003,058,000.
00收到的政府补助20,000.
0097,751.
46收到的利息收入107,900.
26100,671.
25收到的其他0.
0831.
65合计231,550.
343,256,454.
36(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目项目本期发生额上期发生额支付的期间费用5,931,422.
168,831,810.
3376支付的往来款2,192.
0050,142.
00合计5,933,614.
168,881,952.
33(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目项目本期发生额上期发生额收回理财产品20,000,000.
0020,000,000.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购买理财产品-40,000,000.
0031、现金流量表补充资料(1)补充资料项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润-16,932,132.
98-16,776,263.
72加:信用减值损失-390,025.
60-资产减值损失-4,208,563.
18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧513,710.
66431,740.
14固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-1,100.
00投资损失(收益以"-"号填列)-163,538.
06-53,149.
68递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,316,819.
27-2,888,001.
51递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-14,361.
85-经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)12,554,022.
42-12,947,400.
41经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-521,060.
4419,802,062.
27经营活动产生的现金流量净额-8,270,205.
12-8,221,349.
73二、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额30,409,189.
0318,582,550.
44减:现金的期初余额18,582,550.
4447,288,828.
85现金及现金等价物净增加额11,826,638.
59-28,706,278.
41(2)现金及现金等价物项目期末余额期初余额现金30,409,189.
0318,582,550.
44其中:库存现金18,516.
5525,061.
04可随时用于支付的银行存款30,390,672.
4818,557,489.
40可随时用于支付的其他货币资金--现金等价物--现金及现金等价物余额30,409,189.
0318,582,550.
447732、所有权或使用权受到限制的资产本公司本报告期无所有权或使用权受到限制的资产情况.
33、外币货币性项目本公司本报告期无外币货币性项目.
六、合并范围的变更本公司本报告期合并范围未发生变化.
七、在其他主体中权益的披露1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接重庆明济科技有限公司北京重庆互联网服务80.
00%—设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额重庆明济科技有限公司20.
00%---注:2017年2月20日,本公司与北京柏宜互动科技有限公司共同设立重庆明济科技有限公司,公司章程约定本公司出资240万元,占注册资本的比例为80%,出资时间为2017年12月30日;北京柏宜互动科技有限公司出资60万元,占注册资本的比例为20%,出资时间为2020年12月30日.
公司章程同时约定股东按照实缴的出资比例享有权利,截至2019年12月31日,少数股东尚未出资.
(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆明济科技有限公司2,400,176.
593,106.
712,403,283.
30---(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆明济科技有限公司2,381,087.
548,513.
792,389,601.
331,110.
91-1,110.
91(续)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量重庆明济科技有限公司-14,792.
8814,792.
88112,374.
05(续)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量重庆明济科技有限公司449,079.
21-811,626.
12-811,626.
12-791,537.
54782、在联营企业中的权益(1)重要的联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接西藏林芝微众网络技术有限公司西藏西藏软件和信息技术服务20.
00%-权益法成都凯顿富博网络科技有限公司【注】成都成都软件和信息技术服务15.
40%-权益法注:本公司在成都凯顿富博网络科技有限公司的董事会中占有1/3席位.
八、关联方及关联方交易1、本公司的控股股东、实际控制人本公司无母公司.
本公司的最终控制方:王伟.
2、本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注七、1在子公司中的权益.
3、本公司联营企业情况本公司合营和联营企业情况详见附注七、2在合营安排或联营企业中的权益.
4、关联交易情况本公司本报告期未发生关联交易.
九、承诺及或有事项1、重要的承诺事项截止资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺事项.
2、或有事项截止资产负债表日,本公司无需要披露的或有事项.
十、资产负债表日后事项2020年4月2日,公司召开2020年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于拟收购重庆霁彩科技有限公司股权资产暨关联交易的议案》.
收购完成后,公司将持有重庆霁彩科技有限公司78%的股权,重庆霁彩将成为公司控股子公司.
十一、其他重要事项截止资产负债表日,本公司无需要披露的或有事项.
十二、母公司主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,899,067.
06100.
00%848,094.
6029.
25%2,050,972.
4679其中:账龄组合2,899,067.
06100.
00%848,094.
6029.
25%2,050,972.
46合计2,899,067.
06100.
00%848,094.
6029.
25%2,050,972.
46(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备15,319,552.
00100.
00%1,231,955.
208.
04%14,087,596.
80其中:账龄组合15,319,552.
00100.
00%1,231,955.
208.
04%14,087,596.
80合计15,319,552.
00100.
00%1,231,955.
208.
04%14,087,596.
80按组合计提坏账准备账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例一年以内72,085.
06--二至三年2,826,982.
00848,094.
6030.
00%合计2,899,067.
06848,094.
6029.
25%(2)按账龄披露参见附注十二、1、(1).
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-383,860.
60元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(4)本期无实际核销的应收账款情况.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,899,067.
06元,占应收账款期末余额合计数的比例100.
00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额848,094.
60元.
2、其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款269,897.
09320,993.
60合计269,897.
09320,993.
60注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金21,000.
0021,000.
00代扣代缴社保及公积金195,854.
00193,732.
80员工备用金74,043.
09123,060.
80合计290,897.
09337,793.
6080(2)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额27,165.
00--27,165.
002019年1月1日其他应收款账面余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提-6,165.
00---6,165.
00本期转回----本期转销----本期核销----其他变动----2019年12月31日余额21,000.
00--21,000.
00(3)按账龄披露项目期末账面余额一年以内269,897.
09五年以上21,000.
00合计290,897.
09注:包含单项计提和组合计提.
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-6,165.
00元;本报告期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(5)本期无核销的其他应收款情况.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款总额比例坏账准备住房公积金代扣代缴195,854.
001年以内67.
33%-寿轶赟备用金68,943.
091年以内23.
70%-孙志芳租房押金21,000.
005年以上7.
22%21,000.
00尚军虎备用金5,100.
001年以内1.
75%-合计290,897.
09100.
00%21,000.
00813、长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,400,000.
00-2,400,000.
002,400,000.
00-2,400,000.
00对联营企业投资6,077,254.
622,965,742.
983,111,511.
645,988,185.
422,965,742.
983,022,442.
44合计8,477,254.
622,965,742.
985,511,511.
648,388,185.
422,965,742.
985,422,442.
44(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额重庆明济科技有限公司2,400,000.
00--2,400,000.
00--(2)对联营企业投资参见附注五、7长期股权投资.
4、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入68,004.
773,513,390.
997,343,980.
003,642,511.
12其他业务收入9,120.
75-842,486.
94730,627.
18合计77,125.
523,513,390.
998,186,466.
944,373,138.
305、投资收益项目本期发生额上期发生额其他利息收入-192,610.
07理财产品收益74,468.
86182,372.
71权益法核算的长期股权投资收益89,069.
20-321,833.
10合计163,538.
0653,149.
68十三、补充资料1、非经常性损益项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益--1,100.
00计入当期损益的政府补助22,430.
47124,826.
65计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-192,610.
07除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.
08-159,984.
41其他符合非经常性损益定义的损益项目(银行理财收益)74,468.
86182,372.
71减:所得税影响额16,777.
9680,472.
4082少数股东权益影响额--合计80,121.
45258,252.
622、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-32.
62%-0.
28-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-32.
77%-0.
28-北京明致鸿丰彩体育科技股份有限公司2020年4月28日83附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会办公室.