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12020半年度报告东大高新NEEQ:837710哈尔滨东大高新材料股份有限公司HarbinDongDaHigh-techMaterialsCo.
,LTD公告编号:2020-0292公司半年度大事记公司专注于复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头和传统电工合金电触头的研发和生产,公司凭借优质的产品和良好的服务,为客户提供一体化解决方案,赢得客户的认可和好评,经客户现场审核,连续多年被评为绿色供应商.
公司严格按照相关法律法规要求建设防治污染相关的设施,持续加强环保设施运维管理,定期开展环保设施运行状态检查,污染物处理后达标排放.
公告编号:2020-0293目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件14第五节股份变动和融资.
18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
22第七节财务会计报告.
25第八节备查文件目录.
97公告编号:2020-0294第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人柳国春、主管会计工作负责人师晓为及会计机构负责人(会计主管人员)马庆红保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济风险公司产品主要服务于电气机械及器材制造业,宏观上产品的需求很大程度上取决于固定资产投资、房地产投资、基础设施建设投资的投资规模,与宏观经济依存度较高.
若宏观经济下行,电气制造产业增长乏力,则对电触头材料的需求也会下降,行业竞争也会随之加剧.
市场竞争风险在成本压力之下,客户对低价产品需求提升,越来越多的公司进入铜基及复合特种合金电触头行业,部分传统银基电触头企业也在不停觊觎市场,导致市场竞争越来越激烈.
如果公司不能持续进行工艺改进、技术创新及产品研发,可能面临公司市场份额、销售额和毛利率的下降,可能对公司未来经营带来不利影响.
产品质量风险公司生产的各类电触头产品,应用于各类继电器、断路器及保护器等,涉及下游产品的稳定性和安全性,其质量直接关系到终端用户的财产甚至生命安全.
如果产品出现质量问题,将对产品品牌、声誉、市场拓展及经营业绩等方面产生不利影响.
技术失密风险电触头材料制造是涉及多门学科的高技术产业,公司通过新技术、新工艺和新产品的开发和改进赢得了市场的认可,产品具有自主知识产权.
若核心技术、工艺失密或受到侵害,将会削弱公司的竞争能力,对公司的发展造成不利的影响.
公告编号:2020-0295原材料价格短期波动风险生产电触头的主要原材料为铜和白银,白银作为贵金属单位价值较高,两种主要材料占采购成本比例较大.
近年银、铜价格出现比较大的波动,如果铜或银的价格持续大幅上涨,可能对公司资金形成压力;若铜或银的价格持续大幅下降,会使得公司存货存在一定的跌价风险.
融资渠道单一的风险公司融资主要依靠银行贷款,融资渠道比较单一,有可能会因融资渠道不畅带来相关的财务风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否释义释义项目释义东大高新、公司、哈尔滨东大公司指哈尔滨东大高新材料股份有限公司大资投资指大资(北京)投资股份有限公司东大神乐指宁波东大神乐电工合金有限公司承德一诺指承德一诺新材料有限公司股东大会指哈尔滨东大高新材料股份有限公司股东大会董事会指哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事会监事会指哈尔滨东大高新材料股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会海通证券指海通证券股份有限公司会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)股转系统指全国中小企业股份转让系统高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务总监、副总经理报告期指2020年1月1日至2020年6月30日元、万元指人民币元、万元公告编号:2020-0296第二节公司概况一、基本信息公司中文全称哈尔滨东大高新材料股份有限公司英文名称及缩写HarbinDongDaHigh-techMaterialsCo.
,LTD-证券简称东大高新证券代码837710法定代表人柳国春二、联系方式董事会秘书师晓为联系地址哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋电话0451-58582173传真0451-58582179电子邮箱sxwlch@126.
com公司网址www.
dhm.
cn办公地址哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋邮政编码150060公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年6月19日挂牌时间2016年7月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-配电开关控制设备制造主要业务生产销售电工触头材料,电接触材料产品,晶须铝合金材料产品,高、低压电器产品,研制新材料及相关产品(国家有专项规定的除外);从事对外贸易(国家有专项规定的除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)主要产品与服务项目研发、生产、销售复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头、传统电工合金电触头.
普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)91,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0公告编号:2020-0297控股股东大资(北京)投资股份有限公司实际控制人及其一致行动人柳国春、李艳春四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码912301007495198409否注册地址哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋否注册资本(元)91,500,000否五、中介机构主办券商(报告期内)海通证券主办券商办公地址上海市广东路689号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)海通证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0298第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入34,880,594.
3633,679,145.
553.
57%毛利率%23.
73%22.
79%-归属于挂牌公司股东的净利润1,451,621.
52667,476.
67117.
48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,086,181.
62497,476.
67118.
34%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
94%0.
45%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
70%0.
33%-基本每股收益0.
020.
01100%(二)偿债能力单位:元本期期末本年期初增减比例%资产总计186,928,453.
40197,683,202.
75-5.
44%负债总计31,857,852.
2144,064,223.
08-27.
70%归属于挂牌公司股东的净资产155,070,601.
19153,618,979.
670.
94%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
691.
680.
60%资产负债率%(母公司)8.
75%14.
90%-资产负债率%(合并)17.
04%22.
29%-流动比率2.
862.
10-利息保障倍数3.
033.
54-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额5,010,268.
685,477,054.
46-8.
52%应收账款周转率1.
521.
53-存货周转率0.
700.
70-(四)成长情况公告编号:2020-0299本期上年同期增减比例%总资产增长率%-5.
44%0.
41%-营业收入增长率%3.
57%-6.
13%-净利润增长率%117.
48%-52.
08%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司自成立以来专注于电工触头新材料、新技术的研究和开发,主要产品拥有完全的自主知识产权,在行业中具有强大的研发技术优势.
目前拥有9项已授权发明专利,1项实用新型专利,还有多项发明专利正在受理中.
公司以特种合金触头材料研发为核心,以先进的生产工艺制造为依托,以市场需求为导向,通过直接销售和电子商务推广,建立了研发—生产—销售的商业模式.
1、采购模式公司主要采用"以产定购",辅以原材料备有一定安全库存的采购模式.
为了保障原材料的质量及供给、控制采购成本,降低对单一供应商的依赖程度,公司采取"主材固定双供应商,缔结战略合作"的策略,与质量优良、价格合理的供应商建立长期的合作关系.
在采购流程方面,公司实行全面预算管理,根据生产计划和库存情况确定原材料采购计划.
物资采购部根据生产计划以及库存情况,编制采购计划,报副总经理、总经理批准后,物资采购部负责实施.
2、生产模式公司采取"以销定产"的模式生产产品.
公司通过分析销售计划以及预计库存与期末库存、并持续保有1-2月的产品储备,以此制定生产计划.
公司根据库存和交货时间合理排产,集中进行调度和管理,确保各项生产任务的全面完成.
生产过程严格按照公司的生产控制程序和质量控制体系进行,通过生产管理来降低库存,减少资金占用,提高公司的经营效率.
3、销售模式公司主要采取直接销售辅以电商营销等方式销售产品.
由于客户分布地域比较集中,公司在上海和浙江柳市地区成立了销售办事处,直接销售公司产品和市场维护,同时公司也通过官方网站和百度推广进行销售.
在市场推广方面,技术研发人员参与到销售的过程中,加强与客户的技术沟通,与下游客户之间建立了便捷的技术服务渠道,为客户提供产品应用的服务工作,针对客户的疑问和使用反馈,及时做出回复和调整产品性能.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
公告编号:2020-02910(二)经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入34,880,594.
36元,比上年同期33,679,145.
55元增加3.
57%;实现净利润1,451,621.
52元,比上年同期667,476.
67元增加117.
48%.
公司收入和利润增加的主要原因为通过工艺改造和产品结构调整,降低生产成本提高销售毛利率及营业外政府补助增加的影响.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为5,010,268.
68元,比上年同期5,477,054.
46元降低8.
52%.
主要原因为支付的各项税费增加.
截止报告期末,公司总资产186,928,453.
40元,比本期期初197,683,202.
75元降低5.
44%;总负债31,857,852.
21元,比本期期初44,064,223.
08元降低27.
70%;净资产155,070,601.
19元,比本期期初153,618,979.
67元增加0.
94%.
公司资产负债率17.
04%,流动比例2.
86,公司资产状况良好,负债水平较低.
报告期内,公司商业模式没有发生重大改变,供应商和客户基本稳定,核心团队与关键技术无重大变化,各研发项目均按计划推进,通过完善目视化管理,加强内部培训,稳步提升产品质量.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金25,365,643.
5413.
57%26,041,108.
8913.
71%-2.
59%应收票据1,937,861.
601.
04%5,248,861.
342.
66%-63.
08%应收账款22,968,969.
1412.
29%22,935,601.
0711.
60%0.
15%存货38,086,020.
0420.
37%37,505,968.
7018.
97%1.
55%投资性房地产长期股权投资固定资产69,171,479.
7737.
00%71,214,381.
6336.
02%-2.
87%在建工程8,241,804.
314.
41%7,143,720.
793.
61%15.
37%短期借款26,000,000.
0013.
91%39,000,000.
0019.
73%-33.
33%长期借款项目重大变动原因:本期期末应收票据1,937,861.
60元,比期初5,248,861.
34元下降63.
08%,主要原因为本期销售用银行承兑汇票结算减少及用票据支付工程款的影响.
公告编号:2020-02911本期期末短期借款26,000,000.
00元,比期初39,000,000.
00元下降33.
33%,主要原因为公司流动资金充裕,压缩中信银行贷款13,000,000.
00元.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入34,880,594.
36-33,679,145.
55-3.
57%营业成本26,604,975.
5676.
27%26,003,305.
0477.
21%2.
31%毛利率23.
73%-22.
79%--销售费用819,114.
152.
35%1,002,516.
142.
98%-18.
29%管理费用2,580,051.
687.
40%1,956,497.
325.
81%31.
87%研发费用1,639,954.
264.
70%1,816,548.
925.
39%-9.
72%财务费用742,300.
702.
13%1,035,781.
573.
08%-28.
33%信用减值损失328,238.
050.
94%---资产减值损失--458,939.
601.
36%-营业利润1,415,976.
464.
06%627,090.
601.
86%125.
80%营业外收入429,929.
291.
23%200,000.
000.
59%114.
96%营业外支出净利润1,451,621.
524.
16%667,476.
671.
98%117.
48%项目重大变动原因:本期实现营业收入34,880,594.
36元,比去年同期增加3.
57%;实现净利润1,451,621.
52元,比去年同期增加117.
48%.
利润增加的主要原因为:1、通过工艺改进提高成材率和产品结构调整,降低生产成本,销售毛利率比去年同期增加0.
94个百分点.
2、销售费用819,114.
15元,比去年同期减少18.
29%,主要原因为职工薪酬、运输费、业务招待费等其他费用大幅降低.
3、管理费用2,580,051.
68元,比去年同期增加31.
87%,主要原因为中介费用入账时间差异产生.
4、财务费用742,300.
70元,比去年同期减少28.
33%.
主要原因为压缩银行贷款,使利息支出减少,协议存款提高存款利率使利息收入增加.
5、营业外收入429,929.
29,比去年同期增加114.
96%,主要原因为政府研发费补助、专利补贴、稳岗补贴及时拨付.
公告编号:2020-029123、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额5,010,268.
685,477,054.
46-8.
52%投资活动产生的现金流量净额8,224,334.
31-10,470,359.
24178.
55%筹资活动产生的现金流量净额-13,910,068.
34-1,109,479.
59-1,153.
75%现金流量分析:本期投资活动产生的现金流量净额8,224,334.
31元,比上年同期增加18,694,693.
55元,主要原因为受疫情影响承德一诺公司在建项目停滞,退回预付工程款11,710,000.
00元;用承兑汇票支付工程款1,603,183.
31元.
本期筹资活动产生的现金流量净额-13,910,068.
34,比上年同期减少12,800,588.
75元,主要原因为资金充裕,压缩银行贷款13,000,000.
00元.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)429,929.
29非经常性损益合计429,929.
29所得税影响数64,489.
39少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额365,439.
90四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否公告编号:2020-02913七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司在追求企业经济效益的同时,始终把社会责任放在公司发展的重要位置,公司诚信经营、依法纳税,切实保护相关股东、企业员工、客户、供应商的相关合法权益.
(1)维护股东和投资者权益公司建立了较为完善的公司治理结构,制定了完整的内控制度,充分保障股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益.
公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和相关制度的要求,及时、准确、完整地进行信息披露,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,保障全体股东的合法权益.
(2)以人为本,保障员工权益公司严格遵守《劳动法》、《社会保险法》等相关法律法规,规范企业用工制度.
持续完善员工的薪酬福利体系和绩效考核体系,让每一位员工的价值得到最大程度的回报.
坚持安全生产、文明生产,建立三级安全管理责任制,持续改善安全生产环境,为员工提供劳动保护并制定详细的安全生产制度和操作规程,降低生产安全风险.
(3)保障客户与供应商权益,实现利益共享公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系,积极防范采购、销售过程中的不正当竞争的情形,共同构筑信任与合作的平台,切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任.
公告编号:2020-02914第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否-是否存在对外担保事项√是否四.
二.
(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否-是否对外提供借款是√否-是否存在日常性关联交易事项是√否-是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否-是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否-是否存在股份回购事项是√否-是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否-是否存在失信情况是√否-是否存在破产重整事项是√否-是否存在自愿披露的其他重要事项是√否-(一)重大事件详情本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(一)公司发生的对外担保事项报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元担保对象担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序起始日期终止日期公告编号:2020-02915制的其他企业滦平县骥腾矿业集团有限责任公司是20,000,000.
002,000,000.
0018,000,000.
002019/6/262020/6/25抵押一般已事前及时履行总计-20,000,000.
002,000,000.
0018,000,000.
00对外担保分类汇总:项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保(包括公司、控股子公司的对外担保,以及公司对控股子公司的担保)20,000,000.
002,000,000公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保20,000,000.
002,000,000直接或间接为资产负债率超过70%(不含本数)的被担保对象提供的债务担保金额00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额00清偿和违规担保情况:无.
(二)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售00与关联方共同对外投资00债权债务往来或担保等事项--保证担保27,000,000.
0014,000,000.
00抵押担保20,000,000.
0018,000,000.
00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、公司向中信银行股份有限公司哈尔滨分行申请总额2700万元的人民币流动资金贷款授信,实际贷款金额为1400万元,柳国春先生、李艳春先生提供保证担保,柳国春先生、李艳春先生不向公司收取任何费用.
本次关联交易不存在损害公司和其他股东利益的情形.
对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况不会构成重大不利影响,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
该关联交易事项经2020年4月15日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过.
2、公司以自有土地及地上建物(在建)为抵押,为滦平县骥腾矿业集团有限公司向承德银行申请总额2000万元人民币流动资金贷款授信提供担保,实际贷款及担保金额为1800万元.
因滦平公告编号:2020-02916县骥腾矿业集团有限公司已经偿还1800万元贷款,本次抵押担保责任已经消失,未对公司经营造成重大影响和实质性关联方资金占用.
该关联交易事项经2019年6月19日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016/5/26-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中其他股东2016/5/26-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中董监高2016/5/26-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2016/5/26-挂牌规范关联交易承诺规范关联交易正在履行中其他股东2016/5/26-挂牌规范关联交易承诺规范关联交易正在履行中董监高2016/5/26-挂牌规范关联交易承诺规范关联交易正在履行中其他股东2016/5/26-挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2016/5/26-挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中董监高2016/5/26-挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中承诺事项详细情况:1、控股股东、实际控制人、公司持股5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争承诺函》,截至报告期末,上述人员未违背上述承诺.
2、控股股东、实际控制人、公司持股5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易承诺函》,截至报告期末,上述人员未违背上述承诺.
3、控股股东、实际控制人、公司持股5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免资金占用》,截至报告期末,上述人员未违背上述承诺.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因哈房权证开字第201510069号房产、哈房权证开字第房产抵押59,013,282.
2231.
57%银行贷款抵押公告编号:2020-02917201509347号房产、哈房权证开字第201509348号房产、奉国第008-802号房产哈国用(2015)第01000053号土地、哈国用(2015)第01000052号土地、奉国用(2012)第09-3396号土地土地抵押474,287.
400.
25%银行贷款抵押冀(2019)滦平县不动产权第0000986号土地抵押8,458,229.
904.
52%对外担保抵押总计--67,945,799.
5236.
34%-资产权利受限事项对公司的影响:前两项抵押资产是公司为增加流动资金,用自有房产和土地作为抵押向银行贷款形成.
受限资产均按照《公司章程》规定履行了公司内部有权决策机构的相关流程和信息披露义务,符合国家有关法律、法规的规定.
受限资产为公司正常运营过程中形成,公司具有偿债能力,不会对公司正常经营造成影响.
第三项抵押资产是公司以自有土地及地上建物(在建)为抵押,为滦平县骥腾矿业集团有限公司向承德银行申请总额2000万元人民币流动资金贷款授信提供担保,实际贷款及担保金额为1800万元.
滦平县骥腾矿业集团有限公司已经偿还1800万元贷款,本次抵押担保责任已经消失,未对公司经营造成重大影响和实质性关联方资金占用.
公告编号:2020-02918第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数87,144,76995.
24%-2,510,49484,634,27592.
50%其中:控股股东、实际控制人60,390,00066.
00%060,390,00066.
00%董事、监事、高管1,451,7441.
59%234,5061,686,2501.
84%核心员工00.
00%---有限售条件股份有限售股份总数4,355,2314.
76%2,510,4946,865,7257.
50%其中:控股股东、实际控制人00.
00%0--董事、监事、高管4,355,2314.
76%2,510,4946,865,7257.
50%核心员工00.
00%---总股本91,500,000-091,500,000-普通股股东人数19股本结构变动情况:√适用不适用1、柳冬梅女士于2020年4月9日辞去第六届董事职务.
自股东大会选举新任董事之日起辞职生效.
截止2020年6月1日持股数量1,806,975股,已限售1,355,231股,申请限售451,744股2、柳子龙女士于2020年5月14日经2019年年度股东大会决议选举为第六届董事会董事.
截止2020年6月1日持股数量2,745,000股,已限售0股,申请限售2,058,750股.
(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1大资(北京)投资股份有60,390,000060,390,00066.
00%060,390,0000公告编号:2020-02919限公司2邢玉丰4,950,30004,950,3005.
41%04,950,30003王英杰4,000,00004,000,0004.
37%3,000,0001,000,00004李奕萱2,810,85002,810,8503.
07%02,810,85005柳子龙2,745,00002,745,0003.
00%2,058,750686,25006柳国华2,745,00002,745,0003.
00%02,745,00007李锐2,745,00002,745,0003.
00%02,745,00008李晓2,509,68802,509,6882.
74%02,509,68809倪树春1,915,00001,915,0002.
09%01,915,000010柳冬梅1,806,97501,806,9751.
97%1,806,97500合计86,617,813-86,617,81394.
65%6,865,72579,752,0880普通股前十名股东间相互关系说明:公司的控股股东为大资(北京)投资股份有限公司,柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
实际控制人柳国春与公司股东柳国华是兄弟关系.
公司股东柳子龙是实际控制人柳国春的女儿,二人之间为父女关系.
公司股东邢玉丰是实际控制人柳国春妹妹的配偶.
公司股东李晓是实际控制人李艳春的女儿.
除上述情况外,普通股前十名股东间不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司的控股股东为大资(北京)投资股份有限公司,法定代表人为柳国春,成立于2008年9月16日,统一社会信用代码9110000011343275,注册资本为9,000万元.
大资投资持有公司6,039.
00万股股份,占公司股份总额的66.
00%.
报告期末,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
柳国春和李艳春分别持有承德市骥腾矿业管理有限公司50.
00%股份,承德市骥腾矿业管理有限公司持有大资投资95.
56%股份,大资投资直接持有东大高新66.
00%股份,因此,柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
1、柳国春的基本情况如下:柳国春先生,男,1958年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年11月至2003年9月,任北京铁路局制冷公司经理.
2003年9月至2007年9月,任滦平县骥腾矿业有限公司董事长.
2007年9月至今,任承德市骥腾矿业管理有限公司董事长.
2008年12月至今,任大资(北京)投资公告编号:2020-02920股份有限公司董事长.
2012年6月至2015年9月,任滦平县骥腾矿业集团有限公司董事长.
2013年5月至今,任哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事长.
2013年5月至今,任宁波东大神乐电工合金有限责任公司董事长.
2014年1月至2019年4月,任哈尔滨东大电工有限责任公司执行董事.
2017年4月至今,任承德一诺新材料有限公司董事长.
2、李艳春的基本情况如下:李艳春先生,男,1965年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于中国农业大学,管理学专业,本科学历.
1984年7月至1988年7月,任兴隆县食品厂技术员.
1988年7月至1990年7月,任承德市副食果品总公司副主任.
1990年7月至1992年12月,任承德市供销合作社业务科主任科员.
1992年12月至1994年12月,任承德市副食果品总公司副总经理.
1994年12月至1997年12月,任承德市土产日杂棉麻总公司总经理.
1997年12月至2004年12月,任承德市牛圈子沟供销社主任.
2005年1月至2007年12月,任滦平县骥腾矿业集团有限公司总经理.
2008年1月至今,任承德市骥腾矿业管理有限公司监事会主席.
2008年3月至今,任承德市金汇通达贸易有限公司董事.
2010年8月至2012年5月,任哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事.
2012年5月至2020年4月,任哈尔滨东大高新材料股份有限公司监事会主席.
2012年4月至今,任承德县承江双盛工贸有限公司董事长.
2015年10月至2020年5月,任滦平县骥腾矿业集团有限公司董事长.
2015年9月至2020年5月,任大资(北京)投资股份有限公司总经理.
2016年1月至今,任承德市骥腾矿业管理有限公司总经理.
3、股权结构图报告期末,公司实际控制人未发生变化.
公告编号:2020-02921三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:无六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用公告编号:2020-02922第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期柳国春董事长男1958年8月2018年12月4日2021年12月3日师晓为董事、财务总监、董事会秘书男1971年11月2018年12月4日2021年12月3日王英杰董事男1948年2月2018年12月4日2021年12月3日柳子龙董事女1984年1月2020年5月14日2021年12月3日刘新志董事、总经理男1970年12月2020年5月14日2021年12月3日李启凡监事会主席男1964年10月2020年5月14日2021年12月3日邹强监事男1972年7月2018年12月4日2021年12月3日廖力力职工监事女1979年12月2018年12月4日2021年12月3日吴晓凌副总经理女1966年4月2018年12月4日2021年12月3日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司控股股东为大资(北京)投资股份有限公司,柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
柳国春任公司董事长,大资投资董事长.
2020年4月9日,公司监事会主席李艳春提请辞职,公司董事柳冬梅、李强、吕东明、李启凡提请辞职.
2020年5月14日,公司召开2019年年度股东大会,修改公司章程董事会成员由7人变更为5人.
选举柳子龙女士为董事,柳子龙女士为柳国春先生女儿,现任大资投资副总经理.
公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量王英杰董事4,000,00004,000,0004.
37%00柳子龙董事2,745,00002,745,0003%00公告编号:2020-02923合计-6,745,000-6,745,0007.
37%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因柳冬梅董事离任无职位辞职李强董事离任无职位辞职吕东明董事离任无职位辞职李艳春监事会主席离任无职位辞职李启凡董事、总经理新任监事会主席辞职、选举柳子龙无职位新任董事选举刘新志副总经理新任董事、总经理选举、聘任报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用1、李启凡,男,1964年10月出生,1982年12月至2014年8月任承德市国家税务局货物与劳务税科管理员,2014年10月至2015年10月任承德市骥腾矿业管理有限公司总经理,2015年11月至2020年4月任哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事、总经理.
2、柳子龙女士,1984年1月出生,2006年9月至2010年6月任新华多媒体传播有限公司职员,2010年7月至2013年6月任财经国家周刊职员,2013年8月至今任承德市骥腾矿业管理有限公司董事会董事,2013年8月至今任大资(北京)投资股份有限公司副总经理.
3、刘新志,男,1970年12月出生.
1993年8月至2000年8月任哈尔滨建成机械厂理化计量处化验室主任、责任工程师,2000年8月至2003年6月任哈尔滨东大电工有限责任公司质量部经理,2003年8月至2013年7月任哈尔滨东大高新材料股份有限公司质量部经理,2013年7月至2014年4月任哈尔滨东大高新材料股份有限公司总经理助理,2014年4月至2020年4月哈尔滨东大高新材料股份有限公司副总经理.
公告编号:2020-02924(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员108018生产人员11159107销售人员9119技术人员280424财务人员6006员工总计164--164按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科2221专科2829专科以下113113员工总计164164(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-02925第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金附注六、注释125,365,643.
5426,041,108.
89结算备付金---拆出资金---交易性金融资产---衍生金融资产---应收票据附注六、注释21,937,861.
605,248,861.
34应收账款附注六、注释322,968,969.
1422,935,601.
07应收款项融资---预付款项附注六、注释41,683,079.
86181,799.
87应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---其他应收款附注六、注释5326,683.
73136,382.
13其中:应收利息---应收股利---买入返售金融资产---存货附注六、注释638,086,020.
0437,505,968.
70合同资产---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产附注六、注释7688,302.
15650,739.
51流动资产合计-91,056,560.
0692,700,461.
51非流动资产:---发放贷款及垫款---债权投资---其他债权投资---长期应收款---长期股权投资---其他权益工具投资---其他非流动金融资产---公告编号:2020-02926投资性房地产---固定资产附注六、注释869,171,479.
7771,214,381.
63在建工程附注六、注释98,241,804.
317,143,720.
79生产性生物资产---油气资产---使用权资产---无形资产附注六、注释109,695,175.
6910,081,205.
25开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产附注六、注释11383,433.
57383,433.
57其他非流动资产附注六、注释128,380,000.
0016,160,000.
00非流动资产合计-95,871,893.
34104,982,741.
24资产总计-186,928,453.
40197,683,202.
75流动负债:---短期借款附注六、注释1326,000,000.
0039,000,000.
00向中央银行借款---拆入资金---交易性金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款附注六、注释144,247,701.
303,506,007.
97预收款项附注六、注释15602,184.
821,150.
01合同负债---卖出回购金融资产款---吸收存款及同业存放---代理买卖证券款---代理承销证券款---应付职工薪酬附注六、注释1671,662.
9336,347.
24应交税费附注六、注释17666,292.
641,265,533.
30其他应付款附注六、注释18270,010.
52255,184.
56其中:应付利息---应付股利---应付手续费及佣金---应付分保账款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-31,857,852.
2144,064,223.
08非流动负债:---保险合同准备金---长期借款---应付债券---公告编号:2020-02927其中:优先股---永续债---租赁负债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-31,857,852.
2144,064,223.
08所有者权益(或股东权益):---股本附注六、注释1991,500,000.
0091,500,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积附注六、注释2012,500,000.
0012,500,000.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积附注六、注释2111,087,199.
2811,087,199.
28一般风险准备---未分配利润附注六、注释2239,983,401.
9138,531,780.
39归属于母公司所有者权益合计-155,070,601.
19153,618,979.
67少数股东权益---所有者权益合计-155,070,601.
19153,618,979.
67负债和所有者权益总计-186,928,453.
40197,683,202.
75法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:---货币资金-15,623,887.
7419,580,411.
19交易性金融资产---衍生金融资产---应收票据-1,150,683.
884,798,861.
34应收账款附注十三、注释117,976,529.
4616,991,455.
19应收款项融资---预付款项-459,226.
81181,799.
87其他应收款附注十三、注释249,319,849.
1454,817,382.
53公告编号:2020-02928其中:应收利息---应收股利---买入返售金融资产---存货-29,949,224.
4627,704,671.
15合同资产---持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-114,479,401.
49124,074,581.
27非流动资产:---债权投资---其他债权投资---长期应收款---长期股权投资附注十三、注释330,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具投资---其他非流动金融资产---投资性房地产---固定资产-44,555,143.
4245,826,948.
72在建工程---生产性生物资产---油气资产---使用权资产---无形资产-1,053,612.
091,329,641.
67开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-383,433.
57383,433.
57其他非流动资产---非流动资产合计-75,992,189.
0877,540,023.
96资产总计-190,471,590.
57201,614,605.
23流动负债:---短期借款-14,000,000.
0027,000,000.
00交易性金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-2,097,567.
871,999,798.
98预收款项-2,184.
801,150.
00合同负债---卖出回购金融资产款---应付职工薪酬-65,620.
0315,290.
24应交税费-488,456.
551,025,095.
28其他应付款-10,213.
32-其中:应付利息---公告编号:2020-02929应付股利---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-16,664,042.
5730,041,334.
50非流动负债:---长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---租赁负债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-16,664,042.
5730,041,334.
50所有者权益(或股东权益):---股本-91,500,000.
0091,500,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-12,500,000.
0012,500,000.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-11,087,199.
2811,087,199.
28一般风险准备---未分配利润-58,720,348.
7256,486,071.
45所有者权益合计-173,807,548.
00171,573,270.
73负债和所有者权益总计-190,471,590.
57201,614,605.
23法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入-34,880,594.
3633,679,145.
55其中:营业收入附注六、注释2334,880,594.
3633,679,145.
55利息收入---公告编号:2020-02930已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-33,136,379.
8532,593,115.
35其中:营业成本附注六、注释2326,604,975.
5626,003,305.
04利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险责任准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加附注六、注释24749,983.
50778,466.
36销售费用附注六、注释25819,114.
151,002,516.
14管理费用附注六、注释262,580,051.
681,956,497.
32研发费用附注六、注释271,639,954.
261,816,548.
92财务费用附注六、注释28742,300.
701,035,781.
57其中:利息费用附注六、注释28910,068.
341,109,479.
59利息收入附注六、注释28148,258.
7878,558.
68加:其他收益---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---净敞口套期收益(损失以"-"号填列)---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---信用减值损失(损失以"-"号填列)附注六、注释29-328,238.
05-资产减值损失(损失以"-"号填列)附注六、注释30--458,939.
60资产处置收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,415,976.
46627,090.
60加:营业外收入附注六、注释31429,929.
29200,000.
00公告编号:2020-02931减:营业外支出附注六、注释32--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,845,905.
75827,090.
60减:所得税费用附注六、注释33394,284.
23159,613.
93五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,451,621.
52667,476.
67其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,451,621.
52667,476.
672.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益---2.
归属于母公司所有者的净利润-1,451,621.
52667,476.
67六、其他综合收益的税后净额---(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---1.
不能重分类进损益的其他综合收益---(1)重新计量设定受益计划变动额---(2)权益法下不能转损益的其他综合收益---(3)其他权益工具投资公允价值变动---(4)企业自身信用风险公允价值变动---(5)其他---2.
将重分类进损益的其他综合收益---(1)权益法下可转损益的其他综合收益---(2)其他债权投资公允价值变动---(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额---(4)其他债权投资信用减值准备---(5)现金流量套期储备---(6)外币财务报表折算差额---(7)其他---(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-1,451,621.
52667,476.
67(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,451,621.
52667,476.
67(二)归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:--(一)基本每股收益(元/股)-0.
020.
01(二)稀释每股收益(元/股)-0.
020.
01法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红公告编号:2020-02932(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入附注十三、注释418,034,970.
3218,214,113.
60减:营业成本附注十三、注释410,556,448.
3911,966,265.
58税金及附加-449,843.
87498,931.
27销售费用-691,688.
25876,596.
49管理费用-1,701,113.
781,144,844.
65研发费用-1,639,954.
261,816,548.
92财务费用-439,971.
73710,724.
29其中:利息费用-578,380.
84780,704.
17利息收入-140,765.
3373,542.
94加:其他收益---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---净敞口套期收益(损失以"-"号填列)---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---信用减值损失(损失以"-"号填列)--357,317.
83-资产减值损失(损失以"-"号填列)---336,109.
53资产处置收益(损失以"-"号填列)---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,198,632.
21864,092.
87加:营业外收入-429,929.
29200,000.
00减:营业外支出---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,628,561.
501,064,092.
87减:所得税费用-394,284.
23159,613.
93四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,234,277.
27904,478.
94(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,234,277.
27904,478.
94(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---五、其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益---3.
其他权益工具投资公允价值变动---4.
企业自身信用风险公允价值变动---5.
其他---公告编号:2020-02933(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
其他债权投资公允价值变动---3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额---4.
其他债权投资信用减值准备---5.
现金流量套期储备---6.
外币财务报表折算差额---7.
其他---六、综合收益总额-2,234,277.
27904,478.
94七、每股收益:-(一)基本每股收益(元/股)---(二)稀释每股收益(元/股)---法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-39,366,724.
5836,414,960.
76客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---代理买卖证券收到的现金净额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金附注六、注释341,244,742.
341,282,646.
72经营活动现金流入小计-40,611,466.
9237,697,607.
48购买商品、接受劳务支付的现金-25,393,062.
2221,895,462.
69客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---为交易目的而持有的金融资产净增加额---拆出资金净增加额---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-5,107,747.
105,737,014.
32公告编号:2020-02934支付的各项税费-3,465,306.
422,795,544.
24支付其他与经营活动有关的现金附注六、注释351,635,082.
501,792,531.
77经营活动现金流出小计-35,601,198.
2432,220,553.
02经营活动产生的现金流量净额-5,010,268.
685,477,054.
46二、投资活动产生的现金流量:---收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金--8,224,334.
3110,470,359.
24投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计--8,224,334.
3110,470,359.
24投资活动产生的现金流量净额-8,224,334.
31-10,470,359.
24三、筹资活动产生的现金流量:---吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-14,000,000.
0027,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-14,000,000.
0027,000,000.
00偿还债务支付的现金-27,000,000.
0027,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-910,068.
341,109,479.
59其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计27,910,068.
3428,109,479.
59筹资活动产生的现金流量净额-13,910,068.
34-1,109,479.
59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-675,465.
35-6,102,784.
37加:期初现金及现金等价物余额26,041,108.
8926,707,036.
61六、期末现金及现金等价物余额25,365,643.
5420,604,252.
24法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红公告编号:2020-02935(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-18,963,415.
6420,385,013.
80收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-21,373,171.
91440,044.
98经营活动现金流入小计-40,336,587.
5520,825,058.
78购买商品、接受劳务支付的现金-10,508,672.
028,296,718.
42支付给职工以及为职工支付的现金-3,643,990.
934,261,650.
27支付的各项税费-2,435,181.
852,015,188.
47支付其他与经营活动有关的现金-14,123,536.
3614,562,059.
08经营活动现金流出小计-30,711,381.
1629,135,616.
24经营活动产生的现金流量净额-9,625,206.
39-8,310,557.
46二、投资活动产生的现金流量:---收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-3,349.
0084,439.
24投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-3,349.
0084,439.
24投资活动产生的现金流量净额--3,349.
00-84,439.
24三、筹资活动产生的现金流量:---吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金-14,000,000.
0027,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-14,000,000.
0027,000,000.
00偿还债务支付的现金-27,000,000.
0027,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-578,380.
84780,704.
17支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-27,578,380.
8427,780,704.
17筹资活动产生的现金流量净额--13,578,380.
84-780,704.
17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---公告编号:2020-02936五、现金及现金等价物净增加额--3,956,523.
45-9,175,700.
87加:期初现金及现金等价物余额-19,580,411.
1923,408,033.
91六、期末现金及现金等价物余额-15,623,887.
7414,232,333.
04法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红公告编号:2020-02937三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否-2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否-3.
是否存在前期差错更正是√否-4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否-5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否-6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否-7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否-8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否-9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否-10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否-11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否-12.
是否存在企业结构变化情况是√否-13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否-14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否-15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否-16.
是否存在重大的资产减值损失是√否-17.
是否存在预计负债是√否-哈尔滨东大高新材料股份有限公司财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址哈尔滨东大高新材料股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于2003年6月成立,注册资本为9150万元人民币,法定代表人为柳国春,统一社会信用代码为912301007495198409,经营范围为:一般经营项目:生产销售电工触头材料,电接触材料产品,晶须铝合金材料产品,高、低压电器产品,研制新材料及相关产品(国家有专项规定的除外);从事对外贸易(国家有专项规定的除外),注册地址为哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋.
2016年5月26日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布股转系统函【2016】4024号"关于同意哈尔滨东大高新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函",公司获准以"东大高新"为证券简称,以【837710】为股份代码,登陆全国中小企业股份转让系统.
公告编号:2020-02938(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属制造行业,主要产品或服务为生产销售电工触头材料,电接触材料产品.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年8月24日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)宁波东大神乐电工合金有限公司全资子公司二级100.
00100.
00承德一诺新材料有限公司全资子公司二级100.
00100.
00三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;公告编号:2020-02939(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用公告编号:2020-02940与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开公告编号:2020-02941始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
公告编号:2020-02942处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第公告编号:2020-02943三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).
1.
金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三公告编号:2020-02944类:(1)以摊余成本计量的金融资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产.
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益.
除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
公告编号:2020-02945(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益.
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报.
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外).
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
但下列情况除外:1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆.
如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
2.
金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和公告编号:2020-02946权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益.
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊公告编号:2020-02947销额后的余额孰高进行计量.
3.
金融资产和金融负债的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定.
(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产.
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值.
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账公告编号:2020-02948面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值.
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期.
对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定.
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得.
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该公告编号:2020-02949金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
(1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信公告编号:2020-02950用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合.
本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等.
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值.
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
(4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
公告编号:2020-02951(十)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验不计提坏账准备(十一)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法组合一本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
组合二本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、应收政府部门的款项类参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,该组合风险较低,不计提坏账准备.
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内5.
001—2年20.
002—3年50.
003年以上100.
00公告编号:2020-02952(十二)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十)6.
金融工具减值.
(十三)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法组合一本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
组合二本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、应收政府部门的款项类参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失,该组合风险较低,不计提坏账准备.
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄其他应收款预期信用损失率(%)1年以内5.
001—2年20.
002—3年50.
003年以上100.
00(十四)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括库存商品、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产公告编号:2020-02953经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十五)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十六)其他债权投资公告编号:2020-02954本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十)6.
金融工具减值.
(十七)长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十)6.
金融工具减值.
(十八)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份公告编号:2020-02955额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量公告编号:2020-02956本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控公告编号:2020-02957制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十九)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无公告编号:2020-02958形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(二十)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法3053.
17机器设备年限平均法1059.
50运输设备年限平均法1059.
50公告编号:2020-02959类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子、办公设备年限平均法5519.
00(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(二十一)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
公告编号:2020-02960(二十二)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(二十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件.
公告编号:2020-029611.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据用友软件10年预计合理使用年限土地使用权50年证载有效年限专利权20年证载有效年限专有技术使用权10年预计合理使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出公告编号:2020-02962新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(二十四)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
公告编号:2020-02963(二十五)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(二十六)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等.
对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十七)预计负债公告编号:2020-029641.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十八)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业公告编号:2020-02965绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十九)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
公告编号:2020-02966(三十)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
公司在实际销售过程中,主要采用直销和经销相结合的方式,直销模式及经销商模式下收入确认均以商品实际发出开具销售单据并取得客户签收的随货同行单为依据.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳公告编号:2020-02967务部分全部作为销售商品处理.
(三十一)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理.
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法.
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计公告编号:2020-02968算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(三十三)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公告编号:2020-02969公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三/(二十一)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(三十四)终止经营本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示.
(三十五)财务报表列报项目变更说明财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称"新收入准则"),公司自2020年1月1日起实行新收入准则,不存在追溯调整事项,也不会对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响.
(三十六)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)13%城市维护建设税实缴流转税税额7%公告编号:2020-02970税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额15%、25%土地使用税按照土地面积4元/平方米房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.
2%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率哈尔滨东大高新材料股份有限公司15%宁波东大神乐电工合金有限公司25%承德一诺新材料有限公司25%(二)税收优惠政策及依据本公司于2008年首次被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局共同评为高新技术企业,并于2011年、2014年、2017年顺利通过高新技术企业复审,2020年高新技术企业复审已进行公示阶段,根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)规定,享有所得税的优惠税率为15%.
本公司的子公司-宁波东大神乐电工合金有限公司的企业所得税税率为25%.
本公司的子公司-承德一诺新材料有限公司的企业所得税税率为25%.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元.
)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金14,893.
401,689.
31银行存款25,350,750.
1426,039,419.
58其他货币资金--未到期应收利息--合计25,365,643.
5426,041,108.
89其中:存放在境外的款项总额--截止2020年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,937,861.
605,248,861.
34商业承兑汇票--合计1,937,861.
605,248,861.
34公告编号:2020-029712.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票420,000.
005,156,104.
34商业承兑汇票--合计420,000.
005,156,104.
343.
应收票据其他说明(1)截止2020年6月30日,本公司无已质押的应收票据.
(2)截止2020年6月30日,本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
注释3.
应收账款1.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款26,647,325.
25100.
003,678,356.
1113.
8022,968,969.
14其中:组合126,647,325.
25100.
003,678,356.
1113.
8022,968,969.
14合计26,647,325.
25100.
003,678,356.
1113.
8022,968,969.
14续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款26,285,719.
13100.
003,350,118.
0612.
7522,935,601.
07单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计26,285,719.
13100.
003,350,118.
0612.
7522,935,601.
072.
按组合计提预期信用损失的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内22,035,044.
061,101,752.
205.
001-2年2,463,497.
15492,699.
4320.
002-3年129,759.
1364,879.
5750.
003年以上2,019,024.
912,019,024.
91100.
00合计26,647,325.
253,678,356.
11-3.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况公告编号:2020-02972本期计提坏账准备金额328,238.
05元.
4.
本期无实际核销的应收账款5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备常熟富士电机有限公司4,591,476.
5517.
23229,573.
83浙江正泰电器股份有限公司2,493,772.
849.
36124,688.
64德力西电气有限公司2,090,591.
117.
85104,529.
55环宇集团浙江高科股份有限公司1,425,730.
995.
3571,286.
55德力西电气(芜湖)有限公司1,205,668.
994.
5260,283.
45合计11,807,240.
4844.
31590,362.
02注释4.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,647,712.
8697.
90152,116.
8783.
671至2年28,867.
001.
7114,373.
007.
912至3年15,310.
008.
423年以上6,500.
000.
39--合计1,683,079.
86100.
00181,799.
87100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因宁波昊银贵金属有限公司1,204,773.
0571.
581年以内按合同正常执行,未到结算期.
国网黑龙江省电力有限公司98,662.
715.
861年以内按合同正常执行,未到结算期.
中国石油天然气股份有限公司黑龙江哈尔滨分公司59,008.
253.
511年以内按合同正常执行,未到结算期.
全国中小企业股份转让系统有限责任公司40,000.
002.
381年以内按合同正常执行,未到结算期.
杭州富锡机械设备有限公司35,584.
002.
111年以内按合同正常执行,未到结算期.
合计1,438,028.
0185.
44--注释5.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款326,683.
73136,382.
13公告编号:2020-02973项目期末余额期初余额合计326,683.
73136,382.
13注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
(一)其他应收款1.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金6,350.
006,350.
00员工备用金借款224,288.
0672,633.
51代扣保险46,045.
677,398.
62保证金50,000.
0050,000.
00合计326,683.
73136,382.
132.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款326,683.
73100.
00--136,382.
13其中:组合2326,683.
73100.
00--136,382.
13合计326,683.
73100.
00--136,382.
13续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款136,382.
13100.
00--136,382.
13合计136,382.
13100.
00--136,382.
133.
按组合计提预期信用损失的其他应收款组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)无风险组合326,683.
73--合计326,683.
73--公告编号:2020-029744.
或本期无实际核销的其他应收款5.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额杨雅雅借款112,300.
811年以内34.
38-德力西电气(芜湖)有限公司保证金50,000.
001年以内15.
31-黄海借款37,516.
251年以内11.
48-孙美玲借款20,000.
001-2年6.
12-杨贵良借款15,500.
001-2年4.
74-合计-235,317.
06-72.
03-注释6.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料13,416,011.
87-13,416,011.
8712,307,668.
28-12,307,668.
28在产品7,561,113.
84-7,561,113.
847,688,121.
55-7,688,121.
55库存商品16,495,384.
64-16,495,384.
6416,905,603.
44-16,905,603.
44周转材料613,509.
69-613,509.
69604,575.
43-604,575.
43合计38,086,020.
04-38,086,020.
0437,505,968.
70-37,505,968.
70注释7.
其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵税额688,302.
15650,739.
51合计688,302.
15650,739.
51注释8.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产69,171,479.
7771,214,381.
63固定资产清理--合计69,171,479.
7771,214,381.
63注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产.
(一)固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计一.
账面原值公告编号:2020-02975项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计1.
期初余额90,666,990.
0828,420,276.
001,051,650.
431,066,374.
64121,205,291.
152.
本期增加金额9,548.
009,548.
00购置9,548.
009,548.
00在建工程转入3.
本期减少金额--处置或报废--4.
期末余额90,666,990.
0828,420,276.
001,051,650.
431,075,922.
64121,214,839.
15二.
累计折旧---1.
期初余额24,880,221.
2623,622,139.
93505,223.
37983,324.
9649,990,909.
522.
本期增加金额重分类本期计提1,449,834.
87541,756.
1749,953.
4810,905.
342,052,449.
863.
本期减少金额-处置或报废-4.
期末余额26,330,056.
1324,163,896.
10555,176.
85994,230.
3052,043,359.
38三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值64,336,933.
954,256,379.
90496,473.
5881,692.
3469,171,479.
772.
期初账面价值65,786,768.
824,798,136.
07546,427.
0683,049.
6871,214,381.
631.
期末暂时闲置的固定资产:无2.
期末通过融资租赁租入的固定资产:无3.
通过经营租赁租出的固定资产:无4.
期末未办妥产权证书的固定资产:无5.
固定资产的其他说明:无注释9.
在建工程项目期末余额期初余额在建工程8,241,804.
317,143,720.
79工程物资--公告编号:2020-02976项目期末余额期初余额合计8,241,804.
317,143,720.
79(一)在建工程1.
在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值土建工程3,818,291.
40-3,818,291.
403,818,291.
40-3,818,291.
40厂房4,423,512.
91-4,423,512.
913,325,429.
39-3,325,429.
39合计8,241,804.
31-8,241,804.
317,143,720.
79-7,143,720.
792.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额土建工程3,818,291.
40--3,818,291.
40厂房3,325,429.
391,098,083.
52--4,423,512.
91合计7,143,720.
79--8,241,804.
31续:工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源土建工程381.
83100.
00100.
00---自筹资金厂房707.
6446.
9946.
99---自筹资金合计1,089.
47注释10.
无形资产项目土地使用权专利权软件合计一.
账面原值----1.
期初余额9,019,422.
8020,969,700.
00272,655.
9830,261,778.
782.
本期增加金额购置内部研发----3.
本期减少金额----处置----处置子公司----4.
期末余额9,019,422.
8020,969,700.
00272,655.
9830,261,778.
78二.
累计摊销----1.
期初余额77,424.
8919,886,623.
39216,525.
2520,180,573.
532.
本期增加金额9,480.
60348,483.
6028,065.
36386,029.
56本期计提9,480.
60348,483.
6028,065.
36386,029.
56公告编号:2020-02977项目土地使用权专利权软件合计3.
本期减少金额----处置----处置子公司----4.
期末余额86,905.
4920,235,106.
99244,590.
6120,566,603.
09三.
减值准备----1.
期初余额----2.
本期增加金额----本期计提----3.
本期减少金额----处置子公司----4.
期末余额----四.
账面价值----1.
期末账面价值8,932,517.
31734,593.
0128,065.
379,695,175.
692.
期初账面价值8,941,997.
911,083,076.
6156,130.
7310,081,205.
25注释11.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,556,223.
78383,433.
572,556,223.
78383,433.
57合计2,556,223.
78383,433.
572,556,223.
78383,433.
571.
未经抵销的递延所得税负债:无2.
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无3.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细:无4.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:无注释12.
其他非流动资产项目期末余额期初余额预付工程款8,380,000.
0016,160,000.
00合计8,380,000.
0016,160,000.
00注释13.
短期借款项目期末余额期初余额质押借款--抵押借款26,000,000.
0039,000,000.
00保证借款--信用借款--公告编号:2020-02978项目期末余额期初余额合计26,000,000.
0039,000,000.
00短期借款其他说明:2020年5月29日,公司与中信银行哈尔滨分行签订合同编号为"2020信银哈人民币流动资金贷款合同字第038511号"流动资金贷款合同,借款金额为14,000,000.
00元,借款利率为6.
09%,借款期限为2020年5月29日至2021年5月15日,其借款条件为保证和抵押,保证人为:柳国春和李艳春;抵押物为:房产-哈房权证开字第201509347号-哈尔滨开发区哈平路集中区大连路8号2栋厂房面积3,974.
76平方米,房产-哈房权证开字第201509348号-哈尔滨平房开发区大连路8号1栋面积5,288.
94平方米,土地-哈国用(2015)第01000052号-哈尔滨开发区哈平路集中区大连路、面积21,755.
00平方米;房产-哈房权证开字第201510069号-香坊区经济技术开发区综合工业区A-6区域1栋面积10,345.
00平方米,土地-哈国用(2015)第01000053号-哈尔滨开发区哈平路集中区大连一路面积13,320.
00平方米.
2019年9月10日,子公司宁波东大神乐电工合金有限公司与宁波银行签订合同编号为"06400LK199HAKD4"线上流动资金借款合同,借款金额为12,000,000.
00元,借款利率为5.
4375%,借款期限为2019年9月10日至2020年9月10日.
其借款条件为抵押,房产-房权证奉化市字第008-802号-浙江省宁波市奉化区莼湖镇袁岙村面积11,935.
07平方米,土地-奉国用2012第09-3396号、面积12,971.
00平方米.
1.
已逾期未偿还的短期借款:无注释14.
应付账款项目期末余额期初余额应付材料款4,046,788.
243,378,078.
20应付设备款33,922.
0023,042.
00应付加工费74,965.
44103,415.
74应付其他费用92,025.
621,472.
03合计4,247,701.
303,506,007.
971.
账龄超过一年的重要应付账款无.
2.
应付账款说明无.
注释15.
预收款项项目期末余额期初余额1年以内602,184.
821,150.
011年以上--公告编号:2020-02979项目期末余额期初余额合计602,184.
821,150.
01注释16.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬13,769.
855,189,598.
545,172,406.
3630,962.
03离职后福利-设定提存计划22,577.
39129,405.
50111,281.
9940,700.
90辞退福利----一年内到期的其他福利----合计36,347.
245,319,004.
045,283,688.
3571,662.
932.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴-4,425,298.
734,425,298.
73-职工福利费-369,003.
92369,003.
92-社会保险费2,345.
78332,575.
75316,003.
0018,918.
53其中:基本医疗保险费-542.
02313,137.
53293,676.
9818,918.
53工伤保险费2,887.
8011,195.
0114,082.
81生育保险费-8,243.
218,243.
21-住房公积金----工会经费和职工教育经费11,424.
0762,720.
1462,100.
7112,043.
50合计13,769.
855,189,598.
545,172,406.
3630,962.
033.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险19,860.
34124,582.
03107,724.
6636,717.
71失业保险费2,717.
054,823.
473,557.
333,983.
19合计22,577.
39129,405.
50111,281.
9940,700.
90注释17.
应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税394,284.
23521,055.
60增值税82,069.
28398,883.
38土地使用税31,148.
1750,604.
67房产税141,230.
41239,886.
94个人所得税5,996.
754,364.
80城市维护建设税5,744.
8427,921.
84教育费附加2,462.
0811,966.
50公告编号:2020-02980税费项目期末余额期初余额地方教育费附加1,641.
387,977.
67印花税1,695.
501,991.
90残疾人保证金20.
00880.
00合计666,292.
641,265,533.
30注释18.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息--应付股利--其他应付款270,010.
52255,184.
56合计270,010.
52255,184.
56注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款.
(一)应付利息无.
(二)应付股利无.
(三)其他应付款款项性质期末余额期初余额应付费用款--其他270,010.
52255,184.
56合计270,010.
52255,184.
56注释19.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计大资(北京)投资股份有限公司60,390,000.
0060,390,000.
00王英杰4,000,000.
004,000,000.
00倪树春1,915,000.
001,915,000.
00邢玉丰4,950,300.
004,950,300.
00李奕萱2,810,850.
002,810,850.
00李锐2,745,000.
002,745,000.
00柳国华2,745,000.
002,745,000.
00柳子龙2,745,000.
002,745,000.
00公告编号:2020-02981项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计李晓2,509,688.
002,509,688.
00柳冬梅1,806,975.
001,806,975.
00柳超1,003,875.
001,003,875.
00刘晶915,000.
00915,000.
00康彩萍457,500.
00457,500.
00郑富才401,550.
00401,550.
00娄莹401,550.
00401,550.
00付家鹏200,775.
00200,775.
00柳帅冰200,775.
00200,775.
00孙秀玲200,775.
00200,775.
00张振成100,387.
00100,387.
00石钢1,000,000.
001,000,000.
00合计91,500,000.
0091,500,000.
00注释20.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)其他资本公积12,500,000.
00--12,500,000.
00合计12,500,000.
00--12,500,000.
00资本公积的说明:其他资本公积系本公司于2004年申报年产3000吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料高新技术产业化示范工程收到的政府补助,该工程列入2004年国家高技术产业发展项目,经国家发改委及黑龙江省政府批准后于2006年正式开始筹建,并先后取得国家补助8,000,000.
00元、省政府补助3,600,000.
00元及哈尔滨市政府补助900,000.
00元,共计12,500,000.
00元,该项目于2008年已取得竣工验收报告.
具体补助情况如下:拨款性质拨款单位拨款文件拨款金额2004年第二批国家高技术产业发展经费哈尔滨市财政局发改高技[2004]2563号、黑发改高技[2004]946号、黑财指(建)[2004]240号4,000,000.
002004年国家补助投资项目配套资金哈尔滨投资集团有限责任公司黑发改投资[2004]1378号、哈发改投资[2005]46号500,000.
002004年度高技术产业化项目市级配套资金哈尔滨投资集团有限责任公司哈发改投资[2004]322号3,100,000.
002005年第一批国家国技术产业发展资金哈尔滨市财政局发改高技[2005]912号、黑发改高技[2005]484号4,000,000.
002005年度高技术产业化项目市级配套资金哈尔滨投资集团有限责任公司哈发改投资[2005]786号900,000.
00合计--12,500,000.
00注释21.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积11,087,199.
28-11,087,199.
28公告编号:2020-02982项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计11,087,199.
28-11,087,199.
28注释22.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润38,531,780.
39-调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润38,531,780.
39-加:本期归属于母公司所有者的净利润1,451,621.
52-减:提取法定盈余公积10.
00期末未分配利润39,983,401.
91-注释23.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务34,880,594.
3626,604,975.
5633,679,145.
5526,003,305.
04其他业务--2.
主营业务收入分类(1)主营业务按产品类别列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本传统电工合金电触头16,845,624.
0416,048,527.
1715,465,031.
9514,037,039.
46复合特种合金电触头10,951,536.
375,881,540.
7410,685,634.
146,476,511.
27铜基特种合金电触头7,083,433.
954,674,907.
657,528,479.
465,489,754.
31合计34,880,594.
3626,604,975.
5633,679,145.
5526,003,305.
04(2)公司前五名客户营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例常熟富士电机有限公司11,735,881.
7033.
65浙江正泰电器股份有限公司3,491,177.
4410.
01德力西电气有限公司2,029,131.
095.
82环宇集团浙江高科股份有限公司1,428,361.
514.
09德力西电气(芜湖)有限公司1,205,383.
233.
45合计19,889,934.
9757.
02注释24.
税金及附加公告编号:2020-02983项目本期发生额上期发生额城市维护建设税115,692.
80134,824.
06教育费附加49,582.
6357,781.
75地方教育费附加33,055.
0938,521.
17房产税354,099.
76354,099.
76土地使用税183,547.
02183,547.
02车船使用税4,400.
00-印花税9,606.
209,692.
60合计749,983.
50778,466.
36注释25.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬425,363.
81486,086.
30折旧费4,812.
286,305.
69广告费-运输费186,935.
81228,499.
12办公费19,009.
6533,252.
67包装加工费32,332.
4627,872.
04租赁费63,000.
00-差旅费6,817.
0016,953.
51物料消耗费53,951.
4765,831.
85其他26,891.
67137,714.
96合计819,114.
151,002,516.
14注释26.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,012,321.
08822,309.
17折旧费586,723.
45583,809.
94税金840.
005,860.
00办公费用68,451.
19149,821.
09保险费12,264.
1513,537.
73中介费用454,410.
9980,801.
99其他445,040.
82300,357.
40合计2,580,051.
681,956,497.
32注释27.
研发费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬870,342.
901,166,649.
06材料费453,971.
96349,471.
60公告编号:2020-02984项目本期发生额上期发生额折旧费39,537.
8242,292.
25无形资产摊销238,483.
62238,255.
38化验、检验费34,035.
8619,880.
63办公费用3,582.
10-合计1,639,954.
261,816,548.
92注释28.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出910,068.
341,109,479.
59减:利息收入148,258.
7878,558.
68汇兑损益-25,337.
14-1,654.
93银行手续费5,828.
286,515.
59合计742,300.
701,035,781.
57注释29.
信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失328,238.
05合计328,238.
05注释30.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-458,939.
60合计-458,939.
60注释31.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助429,929.
29200,000.
00429,929.
29其他-合计429,929.
29200,000.
00429,929.
291.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关黑龙江省科技型企业研发费用补助370,000.
00200,000.
00与收益相关专利补贴6,000.
00-与收益相关稳岗补贴53,929.
29与收益相关合计429,929.
29200,000.
00-公告编号:2020-02985注释32.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额对外捐赠---非流动资产毁损报废损失-其他---合计-注释33.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用394,284.
23159,613.
93递延所得税费用-合计394,284.
23159,613.
932.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额1,845,905.
75按法定/适用税率计算的所得税费用394,284.
23子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响所得税费用394,284.
23注释34.
现金流量表1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额财务费用--利息收入148,258.
7878,558.
68非关联方往来款600,000.
00825,000.
00个人备用金等款项15,100.
00174,668.
04除税费返还外的其他政府补助收入429,929.
29200,000.
00理赔款-退款6,269.
003,700.
00其他45,185.
27720.
00合计1,244,742.
341,282,646.
722.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用1,454,466.
161,554,647.
36支付手续费5,828.
286,515.
59关联方往来款--公告编号:2020-02986项目本期发生额上期发生额非关联方往来款-73,957.
64个人备用金等款项174,788.
06157,411.
18支付滞纳金--合计1,635,082.
501,792,531.
77注释35.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量--净利润1,451,621.
52667,476.
67加:信用减值损失328,238.
05资产减值准备-458,939.
60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,052,449.
862,044,580.
26无形资产摊销386,029.
56385,801.
32长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)910,068.
341,109,479.
59投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-580,051.
341,251,780.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,342,118.
55-542,628.
02经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-4,880,205.
86105,607.
00其他--3,982.
30经营活动产生的现金流量净额5,010,268.
685,477,054.
462.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况--现金的期末余额25,365,643.
5420,604,252.
24减:现金的期初余额26,041,108.
8926,707,036.
61加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-675,465.
35-6,102,784.
37公告编号:2020-029872.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金25,365,643.
5426,041,108.
89其中:库存现金14,893.
401,689.
31可随时用于支付的银行存款25,350,750.
1426,039,419.
58可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额25,365,643.
5426,041,108.
89其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物--注释36.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因固定资产59,013,282.
22因贷款尚未归还,处于抵押状态无形资产474,287.
40因贷款尚未归还,处于抵押状态合计59,487,569.
62-注释37.
政府补助政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入营业外收入的政府补助429,929.
29429,929.
29详见附注六注释31合计429,929.
29429,929.
29-七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接承德一诺新材料有限公司承德承德制造业100.
00-设立宁波东大神乐电工合金有限公司宁波宁波制造业100.
00-购买八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
公告编号:2020-02988(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
五、如"六、注释3应收账款、5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款"所述,截止2020年6月30日,前五大应收账款余额共计11,807,240.
48元,占应收款项总额的44.
31%.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2020年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上货币资金25,365,643.
5425,365,643.
5425,365,643.
54---应收账款22,968,969.
1426,647,325.
2522,035,044.
062,463,497.
15129,759.
132,019,024.
91金融资产小计48,334,612.
6852,012,968.
7947,400,687.
602,463,497.
15129,759.
132,019,024.
91短期借款26,000,000.
0026,000,000.
0026,000,000.
00---应付账款4,247,701.
304,247,701.
304,178,751.
1820,000.
0011,100.
0037,850.
12金融负债小计30,247,701.
3030,247,701.
3030,178,751.
1820,000.
0011,100.
0037,850.
12(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动公告编号:2020-02989利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整.
九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)大资(北京)投资股份有限公司北京投资及投资管理9000.
0066.
0066.
001.
本公司最终控制方是柳国春与李艳春.
(二)本公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况无.
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系哈尔滨东大电工有限责任公司同一控制下企业非合并关联方王英杰本公司股东倪树春本公司股东邢玉丰本公司股东李奕萱本公司股东李锐本公司股东柳国华本公司股东柳子龙本公司股东李晓本公司股东柳冬梅本公司股东柳超本公司股东刘晶本公司股东康彩萍本公司股东郑富才本公司股东娄莹本公司股东付家鹏本公司股东柳帅冰本公司股东孙秀玲本公司股东张振成本公司股东石钢本公司股东公告编号:2020-02990其他关联方名称其他关联方与本公司的关系承德市骥腾矿业管理有限公司母公司的企业法人滦平县万腾矿业有限公司同一控制下企业非合并关联方滦平县骥腾矿业集团有限公司同一控制下企业非合并关联方(五)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联担保情况(1)本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕滦平县骥腾矿业集团有限责任公司20,000,000.
002019-06-262020-06-25是----合计20,000,000.
00---(2)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕柳国春13,000,000.
002019-4-242020-4-24是李艳春---是柳国春14,000,000.
002019-5-152020-5-15是李艳春---是合计27,000,000.
00---担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕柳国春14,000,000.
002020-5-72021-5-6否李艳春---否---合计14,000,000.
00---十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
公告编号:2020-02991十一、资产负债表日后事项除本财务报表附注中已披露的事项外,本公司其余重大期后事项如下:(一)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来,对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行.
本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求,强化对疫情防控工作的支持.
本次新冠疫情对本公司整体经济运行影响较小.
公司将密切关注新冠病毒疫情发展情况,积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响.
十二、其他重要事项说明1、分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
本公司的业务单一,主要为生产复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头和传统电工合金电触头,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息.
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
本公司的业务单一,主要为生产复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头和传统电工合金电触头,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息.
公告编号:2020-02992十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款20,890,071.
07100.
002,913,541.
6113.
9517,976,529.
46其中:组合120,890,071.
07100.
002,913,541.
6113.
9517,976,529.
46合计20,890,071.
07100.
002,913,541.
6113.
9517,976,529.
46续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款19,547,678.
97100.
002,556,223.
7813.
0816,991,455.
19单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计19,547,678.
97100.
002,556,223.
7813.
0816,991,455.
192.
按组合计提预期信用损失的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内16,852,193.
43842,609.
675.
001-2年2,377,582.
67475,516.
5320.
002-3年129,759.
1364,879.
5750.
003年以上1,530,535.
841,530,535.
84100.
00合计20,890,071.
072,913,541.
61-3.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额357,317.
83元.
4.
本报告期无实际核销的应收账款.
5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备浙江正泰电器股份有限公司2,493,772.
8411.
94124,688.
64公告编号:2020-02993单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备德力西电气有限公司2,090,591.
1110.
01104,529.
56环宇集团浙江高科股份有限公司1,425,730.
996.
8271,286.
55德力西电气(芜湖)有限公司1,205,668.
995.
7760,283.
45浙江人民电器有限公司914,465.
294.
3845,723.
26合计8,130,229.
2238.
92406,511.
46注释2.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款49,319,849.
1454,817,382.
53合计49,319,849.
1454,817,382.
53(一)应收利息无.
(二)应收股利无.
(三)其他应收款1.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款49,063,415.
4154,737,250.
40押金600.
00600.
00员工备用金借款159,788.
0622,133.
51代扣保险46,045.
677,398.
62保证金50,000.
0050,000.
00合计49,319,849.
1454,817,382.
532.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款49,063,415.
4199.
48--49,063,415.
41按组合计提预期信用损失的其他应收款256,433.
730.
52--256,433.
73其中:组合2256,433.
730.
52--256,433.
73合计49,319,849.
14100.
00--49,319,849.
14公告编号:2020-02994续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款54,737,250.
4099.
85--54,737,250.
40按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款80,132.
130.
15--80,132.
13合计54,817,382.
53100.
00--54,817,382.
533.
单项计提预期信用损失的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由承德一诺新材料有限公司29,063,415.
41--关联方往来不计提宁波东大神乐电工合金有限公司20,000,000.
00--关联方往来不计提合计49,063,415.
41---4.
按组合计提预期信用损失的其他应收款组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)无风险组合256,433.
73--合计256,433.
73-5.
或本期无实际核销的其他应收款6.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额承德一诺新材料有限公司关联方往来29,063,415.
411年以内58.
93-宁波东大神乐电工合金有限公司关联方往来20,000,000.
001年以内40.
55-杨雅雅员工借款112,300.
811年以内0.
23-德力西电气(芜湖)有限公司保证金50,000.
001年以内0.
10-黄海员工借款37,516.
251年以内0.
08-合计-49,263,232.
47-99.
89-注释3.
长期股权投资公告编号:2020-02995款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资30,000,000.
00-30,000,000.
0030,000,000.
00-30,000,000.
00合计30,000,000.
00-30,000,000.
0030,000,000.
00-30,000,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额宁波东大神乐电工合金有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00--30,000,000.
00--合计30,000,000.
0030,000,000.
00--30,000,000.
00--2.
长期股权投资的说明承德一诺新材料有限公司系公司2017年度新设立的全资子公司,出资方式为为认缴出资,并未实际出资.
注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务18,034,970.
3210,556,448.
3918,214,113.
6011,966,265.
58其他业务--2.
主营业务分类(1)主营业务按产品类别列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本复合特种合金电触头10,951,536.
375,881,540.
7410,685,634.
146,476,511.
27铜基特种合金电触头7,083,433.
954,674,907.
657,528,479.
465,489,754.
31合计18,034,970.
3210,556,448.
3918,214,113.
6011,966,265.
58十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)429,929.
29营业外收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出,-减:所得税影响额64,489.
39-合计365,439.
90-公告编号:2020-02996(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
940.
020.
02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
700.
010.
01哈尔滨东大高新材料股份有限公司二〇二〇年八月二十四日公告编号:2020-02997第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会办公室