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公告编号:2016-0391/72赛普健身NEEQ:430747图片(如有)半年度报告2016赛普健身(武汉)股份有限公司(ShapeFitness(Wuhan)Co.
,Ltd.
)公告编号:2016-0392/72公司半年度大事记1、根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司2016年第一届董事会第十次会议于2016年2月17日审议并通过:任命桑田为公司总经理,任职期限为3年;任命邱立东为公司副总经理,任职期限为3年;任命李冬青为公司财务总监兼董事会秘书,任职期限为3年.
公告编号:2016-0182、根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司2016年第二次临时股东大会于2016年2月17日审议并通过:任命林怀慎、刘倩、宋建强、魏强、陈浚丰为公司董事,任职期限自本次股东大会决议通过之日至第一届董事会任期届满之日止.
公告编号:2016-0153、根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司2016年第二次临时股东大会于2016年2月17日审议并通过:任命吴勇、李红梅为公司监事,任职期限自本次股东大会决议通过之日至第一届监事会任期届满之日止.
公告编号:2016-015.
4、根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司2016年第一次职工代表大会于2016年2月17日审议并通过:任命于波为公司职工代表监事,任职期限自本次职工代表大会通过之日至第一届监事会任期届满之日止.
公告编号:2016-0205、2016年5月9日,公司召开2015年年度股东大会审议通过《关于公司经营范围变更的议案》,变更前本公司主营业务为船用消防系统的研发、设计、生产和销售.
变更后主营业务为健身教练技术培训及相关器械、服饰等销售.
本次主营业务变更导致公司所属行业发生变化.
公告编号:2016-0306、公司在2016年5月9日召开的2015年年度股东大会上审议通过了《关于公司名称变更的议案》,公司将于2016年5月23日,正式在全国中小企业股份转让系统上进行名称变更.
公司全称由"武汉现代长江机电制造股份有限公司"变更为"赛普健身(武汉)股份有限公司",公司证券简称由"长江机电"变更为"赛普健身",公司证券代码为430747,保持不变.
公告编号:2016-0307、公司第一届董事会第十三次会议通过了《关于公司与昆尚(北京)文化交流有限公司共同投资设立参股公司的议案》,其中本公司出资人民币2,450,000.
00元,占注册资本的49.
00%,昆尚(北京)文化交流有限公司出资人民币2,550,000.
00元,占注册资本的51.
00%.
本次对外投资不构成关联交易.
公告编号:2016-0358、2016年第一次临时股东大会审议通过《关于向全资子公司北京赛普力量教育科技有限公司增资1400万元的议案》公告编号:2016-0109、2016年第一次临时股东大会审议通过《对外转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的议案》公告编号:2016-01010、第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公司向武汉现代长江摩根科技有限公司出售应收账款的议案》公告编号:2016-028公告编号:2016-0393/72目录声明与提示4第一节公司概览5第二节主要会计数据和关键指标.
6第三节管理层讨论与分析.
8第四节重要事项11第五节股本变动及股东情况.
13第六节董事、监事、高管及核心员工情况.
15第七节财务报表17第八节财务报表附注.
27公告编号:2016-0394/72声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点:董事会办公室备查文件(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2016-0395/72第一节公司概览一、公司信息公司中文全称赛普健身(武汉)股份有限公司英文名称及缩写ShapeFitness(Wuhan)Co.
,Ltd.
证券简称赛普健身证券代码430747法定代表人林怀慎注册地址武汉市汉南经济开发区华顶工业园E区01栋办公地址北京市大兴区国家新媒体产业园金苑路26号主办券商申万宏源证券有限公司会计师事务所不适用二、联系人董事会秘书或信息披露负责人李冬青电话010-58464541传真010-58464541电子邮箱lidongqing@saipujianshen.
com公司网址www.
saipujianshen.
com联系地址及邮政编码北京市大兴区金苑路26号金日科技园邮编102628三、运营概况单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014年5月5日行业(证监会规定的行业大类)R88体育主要产品与服务项目健身教练技术培训及销售健身器械、服装等普通股股票转让方式协议转让普通股总股本30,000,000控股股东淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)实际控制人林怀慎是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量-公司拥有的"发明专利"数量-公告编号:2016-0396/72第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单元:元本期上年同期增减比例营业收入17,626,749.
767,727,568.
24128.
10%毛利率5.
90%31.
74%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,058,305.
66414,818.
55-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-12,110,799.
11414,818.
55-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-43.
52%2.
67%-加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-43.
71%2.
67%-基本每股收益-0.
400.
04-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计44,248,226.
5842,798,185.
113.
39%负债总计22,568,582.
989,060,235.
85149.
09%归属于挂牌公司股东的净资产21,679,643.
6033,737,949.
26-35.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
721.
12-35.
71%资产负债率51.
00%21.
17%-流动比率1.
033.
82-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额5,283,468.
69-380,242.
03-应收账款周转率3.
700.
75-存货周转率25.
733.
38-四、成长情况公告编号:2016-0397/72本期上年同期增减比例总资产增长率3.
39%-4.
33%-营业收入增长率128.
10%-5.
67%-净利润增长率-3006.
89%616.
61%-公告编号:2016-0398/72第三节管理层讨论与分析一、商业模式报告期内,公司的商业模式发生重大变化,具体分析如下:公司报告期前是专业从事船用消防系统制造的厂家,公司主要业务为船用高压CO2灭火系统、固定式局部水基灭火系统、泡沫灭火系统、水消防产品、气体汇流排、船用阀门及非标产品的机电设计和制造.
公司依靠经验丰富的采购、生产、销售团队和多年的技术研发与积累,通过生产、销售高性价比的产品来满足客户各类标准化或个性化的需求.
本年度主营业务变更为健身教练技术培训,主要通过提供培训私人健身教练服务,收取培训费取得营业收入.
凭借实际控制人林怀慎及其管理团队在健身培训行业的影响力和丰富经验,2016年上半年,公司分别在北京与深圳建设了高标准的健身私教培训基地,面积总计将近7万平米,可同时承担5000人的培训任务.
培训内容涵盖了基础私教、普拉提、运动康复、功能性训练、格斗等知识板块,为健身行业输送高质量的全能私人教练.
下一步公司会加大与国内外一流体育机构的合作,不断引进具有国际先进水平的课程体系,研发适应健身行业发展需要的技术、服务和产品,选拔与培养人才,充实教师团队,为赛普健身在全国重点城市的复制做好准备.
凭借丰富的教学教研资源,先进的课程体系,愉快充实的培训体验,以及良好的就业保障,使得赛普健身形成了良好的市场口碑与品牌美誉度.
公司的销售模式以线上、线下销售为主,线上的销售方式具体方式包括电话销售、网络销售、百度推广等;线下销售包括对健身房、大中专院校、退役运动员、退伍军人等进行推广销售.
二、经营情况由于船舶制造行业的持续低迷,公司之前所从事的船舶消防系统的制造和销售业务受到很大的冲击,使得公司经营状况不断恶化,故公司在报告期内改变了商业模式,变更了经营范围,由传统的制造业转变为以健身技术培训为主营业务的体育健康产业.
报告期内公司根据长期发展战略和年度经营计划,积极开展各项工作,制定各项管理制度、设计组织架构、划分岗位职责、人才储备、信息化建设、线上线下的推广、课程体系的研发、拓宽学员就业渠道、鼓励支持学员及教师参加各类健身健美大赛等.
一、报告期内公司经营情况1、公司财务状况截至2016年6月30日止,公司资产总额44,248,226.
58元,比上年度末增长3.
39%;负债总额22,568,582.
98元,比上年度末增长了149.
09%;净资产总额21,679,643.
60元,比上年度末下降了35.
74%.
由于公司主营业务在报告期内发生了变更,故资产负债结构发生了变化.
公司的健身教练培训业务属于先收费,后提供服务,公司在培训期内逐月确认收入,当期未确认收入的培训费17,122,293.
78元都归集在预收账款中,致使负债总额较期初大幅度增加.
2、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入17,626,749.
76元,同比增长128.
10%;营业成本16,587,164.
05元,同比增长214%;净利润-12,058,305.
66元,同比下降3006.
89%.
营业成本中培训师薪资占比40.
26%;房租占比34.
43%;教学用周转材料占比9.
05%;报告期内经营成果同比变化大的原因是公司的主营业务发公告编号:2016-0399/72生了变更,新的业务模式需要有一个铺垫和培育期,报告期内人才储备就绪,新租赁的教学场地的装修工程也基本完成陆续投入使用,但是招生量的增长需要有一个过程,公司预计下半年收入会逐步上升,争取年底扭亏为盈.
3、现金流量情况报告期内,经营活动产生的现金流量净额为5,283,468.
69元,上年同期为-380,242.
03元.
经营活动产生的现金流量净额增加的原因是报告期内收回了期初的应收账款.
二、报告期内公司的业务情况1、行业发展方面2015年10月,国务院发布"46号文"《国务院关于加快体育产业促进体育消费的若干意见》,受此利好政策的影响,整个健身私教培训行业继续保持增长的趋势.
2、公司发展方面公司全资子公司北京赛普力量教育科技有限公司的健身私教培训业务发展迅速,相继在北京、深圳设立了三个培训基地,总面积将近7万平方米,可同时容纳5000个学员在校接受培训.
下半年公司将顺应行业趋势,抓住市场机遇,尽快实现公司既定的盈利目标.
三、风险与价值(一)报告期内新增的风险1、人才流失的风险公司所处的健身教练培训行业决定了公司的发展和持续盈利能力依赖于专业的人才队伍,因此能否吸引和留住人才,对企业的生存和发展至关重要.
应对措施:为了吸引与留住优秀管理人才和业务骨干,公司将进一步完善人才的选拔、培训、评价和激励机制,建立健全内部员工晋升机制.
并通过股权激励、自主创新课程合作、新项目创业等机制降低人才的流失风险,并且不断地为企业培养出优秀的人才队伍.
2、行业市场竞争加剧的风险目前,我国健身教练培训行业有广泛的市场需求,行业竞争者日益增多,竞争日趋激烈.
虽然公司目前依靠良好的商业模式处于行业领先地位,但是在这样一个高度竞争环境下,依然存在被其他竞争对手赶超的风险.
应对措施:公司将适应市场需求,不断改进业务构成,同时加大新课程的开发和新项目的建设投入,努力把公司的品牌优势、销售渠道优势、人才优势、研发优势转化为综合竞争力从而提高公司的抗风险能力.
3、租赁物业的经营风险公司下属子公司所属教学点的培训场所均为租赁房产.
在经营过程中,房屋出租方如出现违约,则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所,从而增加装修、搬迁等成本.
虽然公司通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法,减少因房屋停止租赁造成的成本上升,但仍存在经营场所变更的可能性.
应对措施:公司将积极加强和业主的沟通联系,完善合同条款,合理延长培训场地租赁周期,通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法,最大程度的减少因合同未到期,业主违约停租造成的损失,降低因场地变更导致的经营性风险.
(二)报告期内已消除的风险1、海洋工程停滞风险随着2014年下半年国际油价持续下跌,严重影响了造船企业海洋工程项目的发展,使得原本大有发展的海洋工程项目停滞下来,间接影响到我公司为海洋工程项目配套生产的产品.
公告编号:2016-03910/722、产业政策风险目前造船行业依然是国家限制产能的行业,国家关停并转了大量小型造船厂,整个造船行业在短期内看不到复苏的迹象.
3、市场竞争加据风险由于整个造船行业的不景气,造成企业接单时存在价格低、垫资多、回款难、竞争激烈.
并且还面临着许多中小船厂的倒闭.
以上风险由于公司主营业务的变更而随之消除.
公告编号:2016-03911/72第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项否-是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是第四节二(一)是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)收购、出售资产、对外投资事项1、2016年1月13日公司第一届董事会第八次会议审议通过《对外转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的议案》.
(公告编号:2016-002)鉴于公司的战略发展需要,公司拟向李勇超、刘涛、李胜霞转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司.
截止2015年12月31日全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的账面净资产额为6,694,927.
93元,本次转让价格为6,850,000元.
该笔交易不构成关联交易.
公司2016年第一次临时股东大会审议通过《对外转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的议案》.
(公告编号:2016-010)2、2016年1月13日公司第一届董事会第八次会议,审议通过了《关于向全资子公司北京赛普力量教育科技有限公司增资1400万元的议案》.
(公告编号:2016-002)本次增资是为了提高子公司在经营过程中对外重大业务发展能力,为其业务拓展提供支持,符合公司整体业务发展要求.
2016年第一次临时股东大会审议通过《关于向全资子公司北京赛普力量教育科技有限公司增资1400万元的议案》.
(公告编号:2016-010)3、2016年4月22日公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公司向武汉现代长江摩根科技有限公司出售应收账款的议案》.
(公告编号:2016-028)公司向武汉现代长江摩根科技有限公司出售公司持有的账面原值为5,863,768.
10元的应收账款,交易价格为5,863,768.
10元,本次交易的定价依据为公司出售应收账款截止2015年12月31日经审计的账面原值.
根据公司章程,该议案无需提请股东大会审议.
此公告编号:2016-03912/72项交易不构成关联交易.
(二)承诺事项的履行情况上年度公司增资1800万元人民币,收购人林怀慎和淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)出具了《收购人声明书》并做出以下承诺:1、收购人承诺,其作为长江机电股东期间,将保证长江机电在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性,不以任何方式影响长江机电的独立运营.
2、收购人承诺,作为长江机电股东期间,其及其全资或控股子公司/企业(如有)在本次收购完成后不在中国境内外以直接、间接或以其他形式,从事与长江机电主营业务相同或相似的业务或经营活动;如其或其控制的其他经营实体未来从任何第三方获得的任何商业机会与长江机电及其子公司(如有)主营业务构成竞争或可能构成竞争,则其将立即通知长江机电,在征得该第三方的允诺后,尽合理的最大努力将该商业机会给予长江机电及其子公司(如有);如其违反本承诺函任何而导致长江机电遭受的一切直接经济损失,其将给予长江机电相应的赔偿.
3、收购人承诺,其作为长江机电股东期间,如与长江机电发生交易,将严格遵守法律、法规、规章及公司章程规定的关联交易审批流程,交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理,不以任何方式损害长江机电和其他股东的利益.
4、本次定向发行完成后,林怀慎合计控制公司63.
67%的股份,将成为公司的实际控制人.
根据《非上市公众公司收购管理办法》第18条的规定,本次定向发行完成后,林怀慎直接和间接持有的公司股份自在中国证券登记结算有限公司北京分公司登记之日起12个月内不得进入全国中小企业股份转让系统进行转让.
报告期内收购完成后,收购人林怀慎直接和间接持有公司股份63.
67%,成为公司控股股东;淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)成为公司实际控制人,并在报告期内控股股东、实际控制人如实履行承诺.
公告编号:2016-03913/72第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数2,710,0009.
03%-2,710,0009.
03%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数27,290,00090.
97%-27,290,00090.
97%其中:控股股东、实际控制人19,100,00063.
67%-19,100,00063.
67%董事、监事、高管8,190,00027.
30%3,500,00011,690,00038.
97%核心员工总股本30,000,000--30,000,000-普通股股东人数12二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)15,600,000-15,600,00052.
00%15,600,000-2林怀慎3,500,000-3,500,00011.
67%3,500,000-3张峥2,160,000-2,160,0007.
20%2,160,000-4刘毅2,070,000-2,070,0006.
90%2,070,000-5万美忠2,070,000-2,070,0006.
90%2,070,000-6陈瑞展1,100,000-1,100,0003.
67%-1,100,0007深圳中新绿能产业投资基金合伙企业(有限合伙)1,080,000-1,080,0003.
60%-1,080,0008王安胜630,000-630,0002.
10%630,000-9苏文杨540,000-540,0001.
80%540,000-10谢乐妹530,000-530,0001.
76%-530,000合计29,280,000-29,280,00097.
60%26,570,0002,710,000前十名股东间相互关系说明:股东林怀慎直接持有淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)45%的股份,为其实际控制人.
公告编号:2016-03914/72三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙),持有公司股份比例为52.
00%,成立于2015年9月23日,注册资本500万元,注册号为913208003550329767,执行事务合伙人为林怀慎.
报告期内控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况林怀慎,直接或间接控制的股份比例为63.
67%,男,1985年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2010年6月至2012年12月在北京赛韵律科技有限公司任培训经理,2013年4月至今在北京赛普体商文化传播有限公司任监事,2015年4月至今在北京赛普阳光教育科技有限公司兼任监事,2015年9月至今在赛普教育科技有限公司兼任执行董事,2015年9月至今在淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)任执行事务合伙人.
报告期内实际控制人未发生变动.
公告编号:2016-03915/72第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬林怀慎董事长男31大专2016.
2.
17-2016.
12.
18是刘倩董事女31本科2016.
2.
17-2016.
12.
18是陈俊丰董事男28本科2016.
2.
17-2016.
12.
18是宋建强董事男27中专2016.
2.
17-2016.
12.
18是魏强董事男43本科2016.
2.
17-2016.
12.
18是李冬青财务总监、董事会秘书女47大专2016.
2.
17-2019.
2.
16是桑田总经理男44硕士2016.
2.
17-2019.
2.
16是邱立东副总经理男43中专2016.
2.
17-2019.
2.
16是吴勇监事会主席男33本科2016.
2.
17-2016.
12.
18是于波监事男31高中2016.
2.
17-2016.
12.
18是李红梅监事女32本科2016.
2.
17-2016.
12.
18否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量林怀慎董事、董事长3,500,000-3,500,00011.
67%-刘倩董事陈浚丰董事宋建强董事魏强董事李冬青财务总监、董事会秘书桑田总经理邱立东副总经理吴勇监事会主席于波监事李红梅监事合计-3,500,000-3,500,00011.
67%-公告编号:2016-03916/72三、变动情况董事长是否发生变动是总经理是否发生变动是信息统计董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因林怀慎无新任董事长公司发展的需要刘倩无新任董事公司发展的需要陈浚丰无新任董事公司发展的需要宋建强无新任董事公司发展的需要魏强无新任董事公司发展的需要桑田无新任总经理公司发展的需要邱立东无新任副总经理公司发展的需要李冬青无新任董事会秘书公司发展的需要李冬青无新任财务总监公司发展的需要于波无新任职工监事公司发展的需要吴勇无新任监事会主席公司发展的需要李红梅无新任监事公司发展的需要张峥董事长、总经理离任无公司发展的需要肖永康董事、董事会秘书、副总经理离任无公司发展的需要刘毅董事离任无公司发展的需要万美忠董事离任无公司发展的需要王安胜董事离任无公司发展的需要王寅生监事离任无公司发展的需要苏文杨监事离任无公司发展的需要凃仁俊财务总监离任无公司发展的需要杨红琳监事会主席离任无公司发展的需要四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工--核心技术人员--截止报告期末的员工人数74328核心员工变动情况:报告期内核心员工未发生变动公告编号:2016-03917/72第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称-审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表(未经审计)单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第八节二(五)、17,705,076.
7921,724,883.
72结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款第八节二(五)、2-9,537,695.
56预付款项第八节二(五)、310,927,004.
132,791,448.
00应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款第八节二(五)、43,634,770.
7122,420.
00买入返售金融资产--存货第八节二(五)、5727,841.
74561,697.
35划分为持有待售的资产--公告编号:2016-03918/72一年内到期的非流动资产--其他流动资产第八节二(五)、6299,065.
553,396.
23流动资产合计23,293,758.
9234,641,540.
86非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产第八节二(五)、75,148,810.
037,793,245.
28在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产第八节二(五)、84,533.
315,383.
33开发支出--商誉--长期待摊费用第八节二(五)、915,753,298.
38-递延所得税资产第八节二(五)、1047,825.
94358,015.
64其他非流动资产--非流动资产合计20,954,467.
668,156,644.
25资产总计44,248,226.
5842,798,185.
11流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款第八节二(五)、11283,888.
901,879,362.
87预收款项第八节二(五)、1217,122,293.
781,610,172.
53卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬第八节二(五)、134,177,559.
78205,818.
84应交税费第八节二(五)、14298,802.
43364,881.
61应付利息--应付股利--其他应付款第八节二(五)、15686,038.
095,000,000.
00公告编号:2016-03919/72应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计22,568,582.
989,060,235.
85非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计22,568,582.
989,060,235.
85所有者权益(或股东权益):股本第八节二(五)、1630,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积第八节二(五)、172,290,832.
452,290,832.
45减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积第八节二(五)、18119,041.
66119,041.
66一般风险准备--未分配利润第八节二(五)、19-10,730,230.
511,328,075.
15归属于母公司所有者权益合计21,679,643.
6033,737,949.
26少数股东权益--所有者权益合计21,679,643.
6033,737,949.
26负债和所有者权益总计44,248,226.
5842,798,185.
11法定代表人:林怀慎主管会计工作负责人:李冬青会计机构负责人:李冬青公告编号:2016-03920/72(二)母公司资产负债表(未经审计)单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金7,155,758.
7420,721,600.
44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款第八节二(十二)、1-6,248,482.
06预付款项--应收利息--应收股利--其他应收款第八节二(十二)、211,860,057.
07475,000.
00存货--划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产4,133.
233,396.
23流动资产合计19,019,949.
0427,448,478.
73非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资第八节二(十二)、315,000,000.
007,850,000.
00投资性房地产--固定资产--在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产4,533.
315,383.
33开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产156,053.
38320,691.
51其他非流动资产--非流动资产合计15,160,586.
698,176,074.
84资产总计34,180,535.
7335,624,553.
57流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期--公告编号:2016-03921/72损益的金融负债衍生金融负债--应付票据--应付账款240,000.
00430,008.
00预收款项--应付职工薪酬--应交税费1,536.
81213,296.
48应付利息--应付股利--其他应付款-1,500,000.
00划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计241,536.
812,143,304.
48非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计241,536.
812,143,304.
48所有者权益:股本30,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积2,290,832.
452,290,832.
45减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积119,041.
66119,041.
66未分配利润1,529,124.
811,071,374.
98所有者权益合计33,938,998.
9233,481,249.
09负债和所有者权益合计34,180,535.
7335,624,553.
57法定代表人:林怀慎主管会计工作负责人:李冬青会计机构负责人:李冬青公告编号:2016-03922/72(三)合并利润表(未经审计)单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入17,626,749.
767,727,568.
24其中:营业收入第八节二(五)、2017,626,749.
767,727,568.
24利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本29,522,336.
647,179,987.
43其中:营业成本第八节二(五)、2016,587,164.
055,275,177.
59利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加第八节二(五)、2114,035.
3375,576.
52销售费用第八节二(五)、225,829,185.
62338,749.
71管理费用第八节二(五)、238,175,376.
911,073,817.
30财务费用第八节二(五)、24-16,862.
95-645.
16资产减值损失第八节二(五)、25-1,066,562.
32417,311.
47加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)第八节二(五)、26123,231.
085,523.
29其中:对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-11,772,355.
80553,104.
10加:营业外收入第八节二(五)、271.
21-其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出第八节二(五)、2819,310.
5012.
70其中:非流动资产处置损失--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-11,791,665.
09553,091.
40减:所得税费用第八节二(五)、29266,640.
57138,272.
85五、净利润(净亏损以"-"号填列)-12,058,305.
66414,818.
55其中:被合并方在合并前实现的净利润--归属于母公司所有者的净利润-12,058,305.
66414,818.
55少数股东损益--六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变--公告编号:2016-03923/72动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-12,058,305.
66414,818.
55归属于母公司所有者的综合收益总额-12,058,305.
66414,818.
55归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
400.
04(二)稀释每股收益-0.
400.
04法定代表人:林怀慎主管会计工作负责人:李冬青会计机构负责人:李冬青(四)母公司利润表(未经审计)单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入第八节二(十二)、47,727,568.
24减:营业成本第八节二(十二)、45,275,177.
59营业税金及附加4,020.
9575,576.
52销售费用338,749.
71管理费用106,081.
421,073,817.
30财务费用-74,225.
09-645.
16资产减值损失-658,552.
51417,311.
47加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)-5523.
29其中:对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)622,675.
23553,104.
10加:营业外收入--其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出287.
2712.
70其中:非流动资产处置损失--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)622,387.
96553,091.
40减:所得税费用164,638.
13138,272.
85四、净利润(净亏损以"-"号填列)457,749.
83414,818.
55公告编号:2016-03924/72五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额457,749.
83414,818.
5七、每股收益:(一)基本每股收益0.
020.
04(二)稀释每股收益0.
020.
04法定代表人:林怀慎主管会计工作负责人:李冬青会计机构负责人:李冬青(五)合并现金流量表(未经审计)单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金41,727,224.
108,699,276.
27客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金第八节二(五)、30(1)8,120.
48431,294.
28经营活动现金流入小计41,735,344.
589,130,570.
55购买商品、接受劳务支付的现金15,849,994.
276,209,122.
14客户贷款及垫款净增加额--公告编号:2016-03925/72存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金12,570,258.
271,448,098.
32支付的各项税费532,335.
26961,396.
02支付其他与经营活动有关的现金第八节二(五)、30(2)7,499,288.
09892,196.
10经营活动现金流出小计36,451,875.
899,510,812.
58经营活动产生的现金流量净额5,283,468.
69-380,242.
03二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金-5,523.
29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6,829,521.
42-收到其他与投资活动有关的现金第八节二(五)、30(3)9,071,802.
74-投资活动现金流入小计15,901,324.
165,523.
29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,704,599.
786,982.
91投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金第八节二(五)、30(4)9,000,000.
00-投资活动现金流出小计33,704,599.
786,982.
91投资活动产生的现金流量净额-17,803,275.
62-1,459.
62三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金第八节二(五)、30(5)1,500,000.
00-筹资活动现金流出小计1,500,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-1,500,000.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-14,019,806.
93-381,701.
65加:期初现金及现金等价物余额21,724,883.
721,555,580.
68六、期末现金及现金等价物余额7,705,076.
791,173,879.
03法定代表人:林怀慎主管会计工作负责人:李冬青会计机构负责人:李冬青公告编号:2016-03926/72(六)母公司现金流量表(未经审计)单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,506,248.
108,699,276.
27收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金5,814.
97431,294.
28经营活动现金流入小计7,512,063.
079,130,570.
55购买商品、接受劳务支付的现金190,008.
006,209,122.
14支付给职工以及为职工支付的现金-1,448,098.
32支付的各项税费215,780.
62961,396.
02支付其他与经营活动有关的现金109,648.
29892,196.
10经营活动现金流出小计515,436.
919,510,812.
58经营活动产生的现金流量净额6,996,626.
16-380,242.
03二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金6,850,000.
00-取得投资收益收到的现金-5,523.
29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金23,218,316.
62-投资活动现金流入小计30,068,316.
625,523.
29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-6,982.
91投资支付的现金14,000,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金35,130,784.
48-投资活动现金流出小计49,130,784.
486,982.
91投资活动产生的现金流量净额-19,062,467.
86-1,459.
62三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金1,500,000.
00-筹资活动现金流出小计1,500,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-1,500,000.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-13,565,841.
70-381,701.
65加:期初现金及现金等价物余额20,721,600.
441,555,580.
68六、期末现金及现金等价物余额7,155,758.
741,173,879.
03法定代表人:林怀慎主管会计工作负责人:李冬青会计机构负责人:李冬青公告编号:2016-03927/72第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情:1、合并财务报表的合并范围的变更公司2016年第一次临时股东大会审议通过《对外转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的议案》(公告编号:2016-010).
详情见本节二(六)中所述.
2、重大的长期资产是否转让或者出售见本节二(六)中所述.
公司向李勇超、刘涛、李胜霞转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司.
截止2015年12月31日全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的账面净资产额为6,694,927.
93元,本次转让价格为6,850,000元.
详情见本节二(六)中所述.
二、报表项目附注(一)公司基本情况赛普健身(武汉)股份有限公司(以下简称"本公司")系武汉现代长江机电制造有限责任公司(成立于2004年6月18日)以2013年9月30日的净资产折股,依法整体变公告编号:2016-03928/72更成立.
注册号为420104000037347,法定代表人:林怀慎,注册资本3000.
00万元人民币,注册地址:武汉市汉南经济开发区华顶工业园E区01栋.
经营期限为长期.
本公司于2014年5月5日在全国中小股权转让系统中挂牌转让,股票代码为430747.
经营范围:健身技术培训;器械健身;销售健身器械、服装;健身健美及相关业务的咨询服务;健身健美服务和美容、纤体服务;体育运动项目经营(高危险性体育项目除外);组织体育交流活动(比赛除外);技术培训;技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
报告期内公司全称、证券简称、主营业务范围发生变更.
本公司控股股东为淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙).
本公司的实际控制人为林怀慎.
本公司2016年1-6月纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注五"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加0户,减少1户,详见本附注四"合并范围的变更".
本公司及子公司北京赛普力量教育科技有限公司主要从事健身教练技术培训.
(二)、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
(三)、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明公告编号:2016-03929/72本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况以及2016年1至6月的经营成果和现金流量.
会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或公告编号:2016-03930/72有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
合并财务报表的编制方法合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资公告编号:2016-03931/72方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"长期股权投资"或本附注"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投公告编号:2016-03932/72资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、14、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
2、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
3、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负公告编号:2016-03933/72债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
公告编号:2016-03934/72实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具公告编号:2016-03935/72有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
公告编号:2016-03936/72本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
公告编号:2016-03937/72(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
4、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额应收账款余额占应收账款合计5%以上、其他应收款余额占其他应收款合计5%以上.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用公告编号:2016-03938/72风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合除单项计提坏账项目外的其他项目B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项等坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(4)坏账准备的转回公告编号:2016-03939/72如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
5、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、半成品、产成品、周转材料、发出商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
6、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长公告编号:2016-03940/72期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他公告编号:2016-03941/72变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
7、固定资产及其累计折旧公告编号:2016-03942/72(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物年限平均法土地使用权剩余年限5.
00机器设备年限平均法10年5.
009.
50运输设备年限平均法5年5.
0019.
00办公家具年限平均法5年5.
0019.
00健身器材年限平均法5年5.
0019.
00电子设备及其他年限平均法5年5.
0019.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
8、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支公告编号:2016-03943/72出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
9、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
10、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
11、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
12、长期资产减值公告编号:2016-03944/72对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
13、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞公告编号:2016-03945/72退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
14、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
15、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
在实际产品销售过程中,本公司与需求单位签订合同,并且按照合同的约定将产品运输到指定地点,交由需求单位验收合格同时开具发票后确认收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分公告编号:2016-03946/72和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
本公司检测费收入,在委派相应的人员到需求单位对相关的产品进行检测并开具发票后确认收入实现.
本公司健身教练技术培训收入在期末根据课程完成进度确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
16、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据.
17、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公告编号:2016-03947/72公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
18、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很公告编号:2016-03948/72可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
19、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
20、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
(四)、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入6、17城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25注:子公司北京赛普力量教育科技有限公司增值税税率6%,城市维护建设税税率5%.
2、优惠税负及批文无.
(五)、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指(2016年1月1日),期末指(2016年6月30日),本期指2016年1至6月,上期指2015年1至6月.
公告编号:2016-03949/721、货币资金项目期末余额期初余额库存现金--银行存款7,685,914.
6921,705,721.
62其他货币资金19,162.
1019,162.
10合计7,705,076.
7921,724,883.
72说明:其他货币资金为国内非融资保函保证金.
2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,968,578.
10100.
001,430,882.
5413.
059,537,695.
56单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,968,578.
10100.
001,430,882.
5413.
059,537,695.
56公告编号:2016-03950/72A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额计提比例%期初余额计提比例%金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内7,646,141.
5069.
71382,307.
0851至2年1,453,485.
0013.
25145,348.
50102至3年763,423.
806.
96152,684.
76203至4年661,790.
006.
03330,895.
00504至5年120,453.
001.
1096,362.
40805年以上323,284.
802.
95323,284.
80100合计10,968,578.
10100.
001,430,882.
54(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目期初本期增加本期减少或转回转销期末金额1,430,882.
54-1,430,882.
54--(3)本期实际核销的应收账款情况无(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失转让5,863,768.
10-合计5,863,768.
10-3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,927,004.
13100.
002,791,448.
00100.
001至2年----2至3年----3年以上----合计10,927,004.
13100.
002,791,448.
00100.
00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况公告编号:2016-03951/72单位名称与本公司关系金额占预付账款总额比例%账龄未结算原因鼎石天元投资(北京)有限公司供应商2,657,313.
1324.
321年以内未到结算期北京再创新家具加工厂供应商1,785,837.
0016.
341年以内未到结算期北京金日新事业技术有限公司供应商1,018,392.
009.
321年以内未到结算期北京东方阳锐健身器材有限公司供应商1,006,776.
009.
211年以内未到结算期北京正泰先锋建筑装饰工程公司供应商989,208.
709.
051年以内未到结算期合计7,457,526.
8368.
244、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,826,074.
43100.
00191,303.
725.
003,634,770.
71单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,826,074.
43100.
00191,303.
725.
003,634,770.
71(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款23,600.
00100.
001,180.
005.
0022,420.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计23,600.
00100.
001,180.
005.
0022,420.
00A、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款公告编号:2016-03952/72账龄期末余额计提比例%期初余额计提比例%金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内3,826,074.
43100.
00191,303.
72523,600.
00100.
001,180.
0051至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计3,826,074.
43100.
00191,303.
7223,600.
00100.
001,180.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目期初本期增加本期减少或转回转销期末金额1,180.
00190,123.
72--191,303.
72(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金(费用借支)47,302.
0023,600.
00押金3,778,772.
43-合计3,826,074.
4323,600.
00(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称是否属于关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市恒迪商置有限公司否押金1,093,356.
891年以内28.
5854,667.
84北京金日新事业技术有限公司否押金1,000,000.
001年以内26.
1450,000.
00鼎石天元投资(北京)有限公司否押金887,354.
541年以内23.
1944,367.
73深圳市物尔安物业管理有限公司否押金370,400.
001年以内9.
6818,520.
00深圳抱抱公寓科技发展有限公司否押金195,600.
001年以内5.
119,780.
00合计—3,546,711.
43—92.
70177,335.
575、存货(1)存货分类公告编号:2016-03953/72项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料---自制半成品---产成品库存商品727,841.
74--727,841.
74合计727,841.
74--727,841.
74(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料299,310.
06-299,310.
06自制半成品27,045.
08-27,045.
08产成品235,342.
21-235,342.
21库存商品---合计561,697.
35-561,697.
35(2)存货跌价准备无6、其他流动资产项目期末余额期初余额留抵增值税进项税299,065.
553,396.
23合计299,065.
553,396.
237、固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公家具健身器材办公设备及其他合计一、账面原值1、期初余额8,009,344.
23134,262.
14538,875.
94--349,217.
579,031,699.
882、本期增加金额---2,175,568.
781,439,828.
971,580,146.
535,195,544.
28(1)购置---2,175,568.
781,439,828.
971,580,146.
535,195,544.
28(2)在建工程转入-------(3)企业合并增加-------公告编号:2016-03954/723、本期减少金额8,009,344.
23134,262.
14538,875.
94--224,715.
378,907,197.
68(1)处置或报废(2)合并范围减少8,009,344.
23134,262.
14538,875.
94--224,715.
378,907,197.
684、期末余额---2,175,568.
781,439,828.
971,704,648.
735,320,046.
48二、累计折旧1、期初余额831,873.
6866,861.
61160,509.
82--179,209.
491,238,454.
602、本期增加金额---43,445.
7622,797.
29101,873.
91168,116.
96(1)计提---43,445.
7622,797.
29101,873.
91168,116.
96(2)合并范围减少-------3、本期减少金额831,873.
6866,861.
61160,509.
82--176,090.
001,235,335.
11(1)处置或报废(2)合并范围减少831,873.
6866,861.
61160,509.
82--176,090.
001,235,335.
114、期末余额---43,445.
7622,797.
29104,993.
40171,236.
45三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值---2,132,123.
021,417,031.
681,599,655.
335,148,810.
032、期初账面价值7,177,470.
5567,400.
53378,366.
12--170,008.
087,793,245.
28备注:期初减少的固定资产详见第四节二(一).
8、无形资产公告编号:2016-03955/72项目软件合计一、账面原值1、期初余额8,500.
008,500.
002、本期增加金额--(1)购置--(2)内部研发--(3)企业合并增加--3、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额8,500.
008,500.
00二、累计摊销--1、期初余额3,116.
673,116.
672、本期增加金额850.
02850.
02(1)计提850.
02850.
023、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额3,966.
693,966.
69三、减值准备--1、期初余额--2、本期增加金额--(1)计提--3、本期减少金额--(1)处置--4、期末余额--四、账面价值--1、期末账面价值4,533.
314,533.
312、期初账面价值5,383.
335,383.
339、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数威克多校区-2,707,884.
78--2,707,884.
78金日校区-7,300,000.
00--7,300,000.
00深圳校区-5,842,793.
4997,379.
89-5,745,413.
60合计-15,850,678.
2797,379.
89-15,753,298.
38公告编号:2016-03956/72说明:(1)北京威克多校区、金日校区,暂未装修完,尚未开始摊销.
(2)深圳校区的长期待摊费用为教学楼装修费,按教学楼的租赁年限5年对其进行摊销.
10、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备191,303.
7247,825.
941,432,062.
54358,015.
64内部交易未实现利润----可抵扣亏损----合计191,303.
7247,825.
941,432,062.
54358,015.
64(2)未经抵销的递延所得税负债明细无11、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额货款-1,539,362.
87券商顾问费240,000.
00240,000.
00律师费-100,000.
00装修费43,888.
90-合计283,888.
901,879,362.
87(2)账龄超过1年的重要应付账款无12、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额货款-24,500.
00培训费17,122,293.
781,585,672.
53合计17,122,293.
781,610,172.
53(2)培训费为一次性收取的学员的培训费,所剩培训时长未确认培训收入的部分.
(3)账龄超过1年的重要预收款项无公告编号:2016-03957/7213、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬203,298.
8415,919,358.
3012,114,885.
554,007,771.
59二、离职后福利-设定提存计划2,520.
00622,640.
91455,372.
72169,788.
19合计205,818.
8416,541,999.
2112,570,258.
274,177,559.
78(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴201,546.
0015,412,310.
7111,713,019.
803,900,836.
912、职工福利费-54,444.
6754,444.
67-3、社会保险费1,752.
84428,618.
92327,887.
08102,484.
68其中:医疗保险费1,551.
20386,080.
45293,771.
5593,860.
10工伤保险费77.
5615,855.
5212,752.
043,181.
04生育保险费124.
0826,682.
9521,363.
495,443.
544、住房公积金-23,984.
0019,534.
004,450.
00合计203,298.
8415,919,358.
3012,114,885.
554,007,771.
59(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险2,400.
00591,766.
66431,871.
94162,294.
722、失业保险费120.
0030,874.
2523,500.
787,493.
473、企业年金缴费----合计2,520.
00622,640.
91455,372.
72169,788.
1914、应交税费税项期末余额期初余额增值税-13,169.
95城市维护建设税-11,693.
57教育费附加-6,094.
03地方教育费附加-4,062.
68堤防费1,536.
811,536.
81个人所得税297,265.
62-企业所得税-318,381.
97印花税-5,825.
10土地使用税-4,117.
50合计298,802.
43364,881.
61公告编号:2016-03958/7215、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额暂借款-5,000,000.
00房租656,889.
09-水电费29,149.
00-合计686,038.
095,000,000.
00(2)账龄超过1年的重要其他应付款无16、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,000,000.
0030,000,000.
00注:2015年的新增股份1800万元,于2015年12月28日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函[2015]9274号予以确认公司股票发行备案申请.
2016年1月13日经中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增股份登记.
2016年3月2日完成工商变更登记.
17、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,290,832.
45--2,290,832.
45合计2,290,832.
45--2,290,832.
4518、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积119,041.
66--119,041.
66合计119,041.
66--119,041.
6619、未分配利润项目本期调整前上期末未分配利润1,328,075.
15调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-调整后期初未分配利润1,328,075.
15加:本期归属于母公司股东的净利润-12,058,305.
66减:提取法定盈余公积-公告编号:2016-03959/72提取任意盈余公积-提取一般风险准备-应付普通股股利-转作股本的普通股股利-期末未分配利润-10,730,230.
5120、营业收入和营业成本(1)主营业务与其他业务列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务17,626,749.
7616,587,164.
057,727,568.
245,275,177.
59其他业务----合计17,626,749.
7616,587,164.
057,727,568.
245,275,177.
59(2)主营业务明细列示如下(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本消防系统--7,037,311.
874,945,964.
63氧气乙炔--676,923.
05322,911.
61检测费--13,333.
326,301.
35健身教练技术培训17,626,749.
7616,587,164.
05--合计17,626,749.
7616,587,164.
057,727,568.
245,275,177.
5921、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税5,798.
6612,596.
09教育费附加2,787.
9218,894.
12地方教育费附加1,858.
6144,086.
31营业税3,590.
14-合计14,035.
3375,576.
5222、销售费用项目本期发生额上期发生额运费-144,496.
86工资福利费4,431,169.
00108,885.
58公告编号:2016-03960/72差旅费1,458.
0082,137.
00市场推广费603,560.
09-赛事服务费309,438.
43-社保246,152.
33-交通费106,050.
40-服务费48,460.
38-快递费35,293.
27-房租24,509.
02-累计折旧16,183.
66-水电费3,228.
04-其他3,683.
003,230.
27合计5,829,185.
62338,749.
7123、管理费用项目本期发生额上期发生额工资4,302,814.
50494,100.
73差旅费465,746.
81-供暖费383,359.
1285,333.
35办公费用373,366.
00-培训费330,529.
25-社会保险314,661.
22171,016.
85维修款311,587.
70-清洁费270,241.
54-水电费236,576.
11-网络服务费180,204.
98-房租128,672.
33-设计费123,597.
09-中介机构费107,735.
8556,603.
77折旧106,030.
1581,407.
75业务招待费105,025.
4669,617.
00会议费76,974.
00-交通费71,781.
90-通信费40,400.
41-福利费54,444.
67-公告编号:2016-03961/72车辆使用费36,710.
0011,357.
92快递费25,375.
68-劳保费25,124.
80-住房公积金23,984.
00-服务费41,200.
0050.
00税金15,734.
8017,077.
61低值易耗品-厨具14,991.
45-其他7,657.
0774,859.
87无形资产摊销850.
02-质量认证审核费-12,392.
45合计8,175,376.
911,073,817.
3024、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入79,922.
012,928.
85承兑汇票贴息--汇兑损失--减:汇兑收益--手续费63,059.
062,283.
69合计-16,862.
95-645.
1625、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,066,562.
32417,311.
47合计-1,066,562.
32417,311.
4726、投资收益项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益123,231.
08-理财产品收益-5,523.
29合计123,231.
085,523.
2927、营业外收入公告编号:2016-03962/72项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额微信测试收入1.
21-1.
21合计1.
21-1.
2128、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计19,023.
23-19,023.
23其中:固定资产处置损失19,023.
23-19,023.
23滞纳金287.
2712.
70287.
27合计19,310.
5012.
7019,310.
5129、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-138,272.
85递延所得税费用266,640.
57-合计266,640.
57138,272.
85(2)会计利润与所得税费用调整过程:项目本期发生额利润总额-11,791,665.
09按法定/适用税率计算的所得税费用-2,947,916.
27子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,604.
37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,230,004.
44合并抵消损益影响-26,051.
97所得税费用266,640.
57公告编号:2016-03963/7230、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额其他1.
21-往来款项-428,365.
43利息收入8,119.
272,928.
85合计8,120.
48431,294.
28(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额与费用相关支出3,720,515.
66286,443.
06押金3,778,772.
43-往来款项-605,753.
04合计7,499,288.
09892,196.
10(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回借款及利息9,071,802.
74-合计9,071,802.
74-(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付其他公司借款9,000,000.
00-合计9,000,000.
00-(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额偿还借款1,500,000.
00-发行股票相关服务费--合计1,500,000.
00-31、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-12,058,305.
66414,818.
55加:资产减值准备-1,066,562.
32417,311.
47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧168,116.
96142,450.
67公告编号:2016-03964/72无形资产摊销850.
02-长期待摊费用摊销97,379.
89-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)19,023.
23-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)-71,802.
74-645.
16投资损失(收益以"-"号填列)-123,231.
08-5,523.
29递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)116,837.
19-递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-727,841.
7457,337.
07经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-12,641,119.
85-85,145.
62经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)31,570,124.
79-1,320,845.
72其他--经营活动产生的现金流量净额5,283,468.
69-380,242.
032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3、现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额7,705,076.
791,173,879.
03减:现金的期初余额21,724,883.
721,555,580.
68加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-14,019,806.
93-381,701.
65(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金7,705,076.
791,173,879.
03其中:库存现金-79,864.
53可随时用于支付的银行存款7,685,914.
691,055,752.
40可随时用于支付的其他货币资金19,162.
1038,262.
10可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--公告编号:2016-03965/72拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额7,705,076.
791,173,879.
03其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(六)、合并范围的变更公司2016年第一次临时股东大会审议通过《对外转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的议案》(公告编号:2016-010).
公司向李勇超、刘涛、李胜霞转让全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司.
截止2015年12月31日全资子公司武汉现代长江摩根科技有限公司的账面净资产额为6,694,927.
93元,本次转让价格为6,850,000元.
武汉现代长江摩根科技有限公司,由武汉市汉南区工商行政管理局批准设立,营业执照号:420113000047706,法定代表人:张峥,注册地址:武汉市汉南区经济开发区华中印务工业园E区(A型)厂房第1栋1-3层,营业期限:2015年09月11日至****.
公司经营范围:消防产品研发、制造;船舶机电设备的研发与制造;光机电一体化设备的研发与制造;环保产品的研发与制造.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)(七)、在其他主体中的权益在子公司中的权益:子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京赛普力量教育科技有限公司北京北京健身教练培训100.
00设立(八)、关联方及其交易1、本公司的母公司情况公告编号:2016-03966/72母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例%母公司对本公司的表决权比例%淮安市远瞩投资管理中心(有限合伙)淮安市实业投资及投资项目管理5005252本公司实际控制人林怀慎,直接或间接持有本公司63.
67%的股份.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注(七)、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京赛普体商文化传播有限公司淮安远瞩实际控制人所控制企业北京赛普阳光教育科技有限公司淮安远瞩实际控制人所控制企业赛普教育科技有限公司淮安远瞩实际控制人所控制企业林怀慎实质控制人、法人代表、董事长、直接间接合计持股63.
67%刘倩董事陈浚丰董事宋建强董事魏强董事李冬青财务总监、董事会秘书桑田总经理邱立东副总经理吴勇监事会主席于波监事李红梅监事4、关联方交易情况5、关联方应收应付款项关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:魏强1,400,000.
002016年01月18日2016年07月17日2016年04月27日已偿还邱立东1,400,000.
002016年01月12日2016年07月11日2016年04月27日已偿还公告编号:2016-03967/72无(九)、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2016年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2016年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
(十)、资产负债表日后事项截至2016年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
(十一)、其他重要事项截至2016年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.
(十二)、母公司财务报表项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项公告编号:2016-03968/72类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项7,506,248.
10100.
001,257,766.
0413.
056,248,482.
06单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计7,506,248.
10100.
001,257,766.
0413.
056,248,482.
06A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额计提比例%期初余额计提比例%金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内4,183,811.
5055.
74209,190.
5851至2年1,453,485.
0019.
36145,348.
50102至3年763,423.
8010.
17152,684.
76203至4年661,790.
008.
82330,895.
00504至5年120,453.
001.
6096,362.
40805年以上323,284.
804.
31323,284.
80100合计7,506,248.
10100.
001,257,766.
04(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目期初本期增加本期减少或转回转销期末金额1,257,766.
04-1,257,766.
04--(3)本期实际核销的应收账款情况无(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失转让5,863,768.
10-合计5,863,768.
10-2、其他应收款(1)其他应收款分类披露公告编号:2016-03969/72类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,484,270.
60100.
00624,213.
535.
0011,860,057.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计12,484,270.
60100.
00624,213.
535.
0011,860,057.
07(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款500,000.
00100.
0025,000.
005.
00475,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计500,000.
00100.
0025,000.
005.
00475,000.
00C、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额计提比例%期初余额计提比例%金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内12,484,270.
60100624,213.
535500,000.
0010025,000.
0051至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计12,484,270.
60100624,213.
535500,000.
0010025,000.
005(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况公告编号:2016-03970/72项目期初本期增加本期减少或转回转销期末金额25,000.
00599,213.
53--624,213.
53(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来12,484,270.
60500,000.
00合计12,484,270.
60500,000.
00(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称是否属于关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京赛普力量教育科技有限公司是往来款12,484,270.
601年以内100.
00624,213.
53合计—12,484,270.
60—100.
00624,213.
533、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目本期发生额上期发生额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资15,000,000.
00-15,000,000.
007,850,000.
00-7,850,000.
00对联营、合营企业投资合计15,000,000.
00-15,000,000.
007,850,000.
00-7,850,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额武汉现代长江摩根科技有限公司6,850,000.
00-6,850,000.
00-北京赛普力量教育科技有限公司1,000,000.
0014,000,000.
00-15,000,000.
00减:长期投资减值准备----合计7,850,000.
0014,000,000.
006,850,000.
0015,000,000.
004、营业收入和营业成本(1)主营业务与其他业务列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务--7,727,568.
245,275,177.
59其他业务----合计--7,727,568.
245,275,177.
59公告编号:2016-03971/72(2)主营业务明细列示如下(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本消防系统--7,037,311.
874,945,964.
63氧气乙炔--676,923.
05322,911.
61检测费--13,333.
326,301.
35健身教练技术培训----合计--7,727,568.
245,275,177.
59(十三)、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-19,023.
23越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费71,802.
74取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益公告编号:2016-03972/72处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-286.
06其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额52,493.
45减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额52,493.
45减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益52,493.
452、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-43.
52-0.
40-0.
40扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-43.
71-0.
40-0.
40