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1年度报告2018东大高新NEEQ:837710哈尔滨东大高新材料股份有限公司HarbinDongDaHigh-techMaterialsCo.
,LTD2公司年度大事记2018年中国人民电器集团评选东大高新公司为年度优秀供应商2018年7月,浙江正泰电器股份有限公司评选东大高新公司为绿色供方公告编号:2019-0043目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告38公告编号:2019-0044释义释义项目释义东大高新、公司、哈尔滨东大公司指哈尔滨东大高新材料股份有限公司大资投资指大资(北京)投资股份有限公司东大神乐指宁波东大神乐电工合金有限公司承德一诺指承德一诺新材料有限公司股东大会指哈尔滨东大高新材料股份有限公司股东大会董事会指哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事会监事会指哈尔滨东大高新材料股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会海通证券指海通证券股份有限公司会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)股转系统指全国中小企业股份转让系统高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务总监、副总经理报告期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元指人民币元、万元公告编号:2019-0045第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人柳国春、主管会计工作负责人师晓为及会计机构负责人(会计主管人员)马庆红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事√是否是否存在豁免披露事项是√否1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由柳冬梅、李强两位董事因个人原因未出席本次董事会.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济风险公司主要服务于电气机械及器材制造业,在国家经济增长放缓与行业周期性波动的双重影响下,近年来电子制造产业压力普遍增大,从而连带影响到电子元器件供应商,并造成同业供应商竞争的加剧.
由于国家经济发展速度放缓、产业结构调整、环保监管更加严格,部分下游行业面临产业转型,市场需求萎缩,总产能下降,电气制造行业面临考验.
市场竞争风险随着客户企业的规模及数量扩大,整体电气行业仍在稳定发展阶段.
部分客户在成本压力之下,对低价产品的需求提升.
越来越多的公司进入铜基及复合触头行业,部分银基触头企业也在不停觊觎市场,中低端产品进入门槛较低,导致竞争越来越激烈.
环保标准逐步提升,拉大了正规大中型企业与小型作坊公告编号:2019-0046的成本差异,也对合法合规企业带来负面影响.
如果公司不能做好自身定位,不能持续进行技术创新及产品研发,产品结构单一,无法适应多变的市场需求,可能面临公司市场份额、销售额和毛利率的下降,可能对公司未来经营带来不利影响.
产品质量风险公司生产的各类电工合金触头产品,应用于各类继电器、断路器及保护器等,涉及下游产品的稳定性和安全性,其质量直接关系到终端用户的财产甚至生命安全.
如果产品出现质量问题,将对产品品牌、声誉、市场拓展及经营业绩等方面产生不利影响.
技术失密风险电工合金行业市场竞争日趋激烈,技术是公司的核心竞争力,是公司持续发展的关键.
为了满足不同客户的需求,其产品的性能要求较高,工艺流程多样复杂,且大多为根据客户具体要求结合自有专利技术的定制化产品.
近年来随着新材料产业日益受到国家的重视,行业竞争日趋激烈,优秀的生产技术人才和核心技术对企业的发展尤显重要.
若核心技术人员的离开或其他原因造成技术失密,将会削弱公司的竞争能力,从而对公司的发展造成一定影响.
原材料价格短期波动风险目前公司主要原材料铜、银价格较低,银铜作为大宗金属,具备金融属性,未来价格与国际市场接轨且走势可能存在阶段性波动.
由于存在账期,铜或银的价格持续大幅上涨,可能对公司资金形成压力;若铜或银的价格持续大幅下降,会使得公司存货的账面价值大于市场价值,从而使公司的存货存在一定的跌价风险.
如果原材料价格发生剧烈波动而公司未对产品的销售价格及时进行调整,会直接影响公司的生产成本,利润率也会随之改变,可能对公司的经营带来一定的影响.
融资渠道单一风险报告期内,公司的融资方式主要还是依靠银行融资,融资渠道比较单一,有可能会因融资渠道单一带来相关的财务风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-0047第二节公司概况一、基本信息公司中文全称哈尔滨东大高新材料股份有限公司英文名称及缩写HarbinDongDaHigh-techMaterialsCo.
,LTD证券简称东大高新证券代码837710法定代表人柳国春办公地址哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人师晓为职务董事、财务总监、董事会秘书电话0451-58582173传真0451-58582179电子邮箱sxwlch@126.
com公司网址www.
dhm.
cn联系地址及邮政编码哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋,邮编:150060公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年6月19日挂牌时间2016年7月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-配电开关控制设备制造主要产品与服务项目生产销售电工触头材料,电接触材料产品,晶须铝合金材料产品,高、低压电器产品,研制新材料及相关产品(国家有专项规定的除外);从事对外贸易(国家有专项规定的除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)91,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东大资(北京)投资股份有限公司实际控制人及其一致行动人柳国春、李艳春四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码912301007495198409否公告编号:2019-0048注册地址哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋否注册资本91,500,000.
00否五、中介机构主办券商海通证券主办券商办公地址上海市广东路689号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名姜纯友、吴少华会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-0049第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入78,513,344.
0885,866,432.
39-8.
56%毛利率%26.
22%29.
35%-归属于挂牌公司股东的净利润4,673,583.
749,734,704.
35-51.
99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,570,315.
497,725,210.
72-40.
84%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
20%7.
02%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
13%5.
57%-基本每股收益0.
050.
11-54.
55%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计190,148,804.
79188,901,776.
230.
66%负债总计41,860,374.
9245,286,930.
10-7.
57%归属于挂牌公司股东的净资产148,288,429.
87143,614,846.
133.
25%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
621.
573.
18%资产负债率%(母公司)15.
01%15.
66%-资产负债率%(合并)22.
01%23.
97%-流动比率2.
352.
10-利息保障倍数3.
125.
63-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额14,394,958.
7020,827,275.
36-30.
88%应收账款周转率3.
273.
15-存货周转率1.
571.
71-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%0.
66%2.
92%-营业收入增长率%-8.
56%5.
79%-净利润增长率%-51.
99%22.
42%-公告编号:2019-00410五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本91,500,00091,500,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)120,302.
11计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,011.
46其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计121,313.
57公告编号:2019-00411所得税影响数18,045.
32少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额103,268.
25七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用公告编号:2019-00412第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司主要产品为铜基特种合金电触头材料、复合特种合金电触头材料和传统电工合金电触头材料.
公司自成立以来专注于电工新材料技术的研究和开发,目前拥有10项已授权专利,在行业中具有强大的研发技术优势,主要产品拥有完全的自主知识产权,公司具有高新技术企业资格.
公司根据电触头材料的不同性能和客户的特殊要求生产出各个规格和参数的电触头材料产品,可为客户提供电接触材料一体化解决方案.
公司以合金触头材料研发为核心,以先进的生产工艺制造为依托,以市场需求为导向,通过直接销售和电子商务推广,建立了研发-生产-销售的商业模式.
1、采购模式公司原材料具有种类少采购金额占比大的特点,为了保障原材料的质量及供给、控制采购成本,降低对单一供应商的依赖程度,公司采取"主材固定双供应商,缔结战略合作"的策略,与质量优良、价格合理的供应商建立长期的合作关系,并签订相关框架协议.
公司主要采用"以产定购"的采购模式,同时为满足客户采购的及时性需求,公司主要原材料备有一定的安全库存.
在采购流程方面,公司实行全面预算管理,根据生产计划和库存情况确定原材料采购计划.
物资采购部根据生产计划以及库存情况,编制采购计划,报副总经理、总经理批准后,物资采购部负责实施.
2、生产模式公司采取"以销定产"的模式生产产品,公司通过分析销售计划以及预计库存与期末库存相结合、并持续保有1-2月的产品储备,以此制定生产计划和原材料采购计划.
公司根据库存和交货时间合理排产,集中进行调度和管理,确保各项生产任务的全面完成.
生产方式为自主生产,生产过程严格按照公司的生产控制程序和质量控制体系进行.
通过生产管理来降低库存,减少资金占用,提高公司的经营效率.
3、销售模式公司主要采取直接销售辅以电商营销等方式销售产品.
由于客户分布地域比较集中,主要在江、浙和上海地区,公司在上海和浙江柳市地区成立了销售办事处,直接销售公司产品和市场维护,同时公司也通过官方网站和百度推广进行销售.
在市场推广方面,技术研发人员参与到销售的过程中,加强与客户的技术沟通,与下游客户之间建立了便捷的技术服务渠道,为客户提供产品应用的服务工作,针对客户的疑问和使用反馈,及时做出回复和调整产品性能.
公司特种合金电触头产品属于高新技术产品,具有自主知识产权,公司利用这些特点,以稳定的技术质量和优于传统产品的价格优势来推广产品,使客户对公司产品更加接受和信赖.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否公告编号:2019-00413主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,在整体制造业不景气情况下,公司立足自身实际,紧紧围绕既定的年度经营目标和工作计划,通过进一步完善经营管理、加大技术创新投入、开拓销售市场、合理配置资源,夯实生产质量体系,延伸售前售后服务,不断提升品牌影响力和核心竞争力.
报告期内,公司实现营业收入78,513,344.
08元,较上年度同期减少8.
56%;其中主营业务收入77,588,163.
42元,较上年同期减少9.
12%,归属于挂牌公司股东的净利润为4,673,583.
74元,较上年度同期减少51.
99%.
公司收入和利润下滑的主要原因为:1、银价持续走低,特种合金触头与传统银触头价差不大,市场吸引力不足;2、在激烈的市场竞争下,公司以产品质量和性能赢取客户信任,对生产工艺不断细化,导致成本上升;3、由于各类小型电器越来越集成化、智能化,相关各类零配件也随之变小,因此在装配电器数量不变情况下,由于采取重量计费的模式,导致整体销售量降低;4、部分小型电器随着技术进步,逐步被集成化,相关零配件生命周期结束.
截止报告期末,公司总资产190,148,804.
79元,较上年末增加0.
66%;净资产148,288,429.
87元,较上年末增加3.
25%.
(二)行业情况公司目前所从事的电触头材料的研发与生产,根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业属于C制造业-38电气机械和器材制造.
根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处行业为制造业-电气机械和器材制造业(C3824).
根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业为电气机械和器材制造业-输配电及控制设备制造(C3823).
1、行业发展的现状经过多年的发展,国内电触头行业取得了长足进步,各类产品品种齐全,满足了各类电器产品的使用需求,大部分品种的技术指标已接近或达到国际先进水平,我国已成为世界上最大的低压电器及附属配件制造基地.
近年来电触头行业年总产值在100亿左右,该指标受银价波动因素影响较大,扣公告编号:2019-00414除白银价格因素影响,行业总体年增长7-8%左右.
电触头材料年出口总额在4500-7500万美元之间,未能突破1亿美元大关,年出口额大约占行业总产值4%左右.
造成出口额偏少的主要原因是2012年7月国家出台的取消贵金属产品出口退税政策的影响.
但随着国内行业部分骨干企业技术进步与质量提升,产品性能接近或超过了国外同行水平,在价格具备一定优势的情况下,出口规模有所增加.
行业出口主要目的地是北美洲、欧洲、印度、南美洲等,少部分进入了马来西亚、泰国等东南亚国家和地区.
电触头材料行业总体盈利水平较低,销售利润率平均水平仅为2.
3%左右,部分经营较好的企业净利润率水平也仅有5%,这也表明了电触头行业正处于高投入、低盈利状态.
同时原材料价格波动、环保标准日益提高、两头挤压利润空间等不利因素也制约着行业的发展.
电触头行业目前存在的主要问题:行业企业参差不齐,产品同质化严重;研发投入不足,工艺装备更新缓慢;智能化程度低,系统解决问题能力不强;实验检验能力薄弱,新产品开发周期长.
2、行业发展的趋势"十二五"期间,随着国家政策的支持、电力行业的持续增长、新能源汽车等新兴行业的加速推进、互联网+、智能家居的快速发展,电接触材料行业取得了长足的发展,电接触材料的品类有了极大的丰富,品质也有了较大的提升.
借鉴"德国工业4.
0计划",国务院于2015年5月公布的《中国制造2025》进一步强化了高端制造业的国家战略方向,提出"加快推动新一代信息技术与制造技术融合发展,把智能制造作为两化深度融合的主攻方向;着力发展智能装备和智能产品,推进生产过程智能化,培育新型生产方式,全面提升企业研发、生产、管理和服务的智能化水平"的要求.
电触头是电器电子产品中的关键接触元件,是智能装备和智能产品在各种电力环境下高效稳定运转的重要保障,"中国制造2025"战略的实施与推进造就了电触头材料行业的发展趋势:1、环保化趋势:加大环保触头材料的开发和改进提升,生产制造"绿色触头";2、智能化趋势:加快智能化生产设备更新和生产制造监控系统的开发和应用,提高产品的稳定性,提高生产效率,降低人工成本;3、组件化趋势:延伸电触头材料的产业链,增加产品附加值,提高产品利润;4、节银化趋势:行业内企业大量利用多种复层技术、挤压成型技术甚至纳米技术,来降低白银等贵金属的使用量,降低生产成本;5、系统化服务趋势:部分电器制造商希望协作厂商在新产品的设计研发阶段就开始介入,从电接触材料应用角度提供合适的解决方案(整体解决方案),进而降低研发成本和缩短研发周期.
3、公司所处的行业地位电触头材料的传统原材料为白银,但白银全球储量较小,价格昂贵.
近年来,银的价格出现了较大的波动,对原材料采购、生产周期、供货能力、销售回款提出了挑战.
现在各研究机构都在不影响产品性能的前提下,对电触头材料的节银代银技术进行开发,公司现在的主要产品铜基特种合金电触公告编号:2019-00415头材料和复合特种合金电触头材料正是在这种情况下研发和生产的.
目前,在部分低压电器里,如断路器、空气开关、交直流接触器,已经可以做到用铜基特种合金电触头材料或复合特种合金电触头材料来替换传统的银基电触头材料,这给公司的特种合金电触头材料的发展带来了重大的机遇.
特种合金电触头这项创新产品的核心技术是在铜基体中加入微细金刚石粒子等微量元素并与铜基体相复合.
金刚石粒子的加入可以大大提高材料的抗熔焊性,从而保证电触头的安全使用,大大降低火灾发生的风险;同时,金刚石本身具有高硬度,高耐磨性等特点,从而提高材料的耐机械磨损和抗电弧烧蚀性能,还能提高材料的灭弧能力.
在铜基体中加入其它微量元素同时也有利于大大提高材料在常温和高温下的抗氧化性能.
特种合金电触头材料配方较新,使用的稀有金属量大大减少,从而使得特种合金电触头材料的价格仅为银基电触头材料价格的三分之一到五分之一,大大降低了成本且提高了市场的竞争力.
但由于该产品是电器核心部件的新型替代产品,在市场的销售和推广过程中仍需要不断试验以及与各厂家的磨合,因此市场推进进程较慢.
但从另一方面看,该材料是电器的心脏部件,又是易耗品,消耗量大,同时也是电力行业发展中的必需品,市场需求量会随着我国电力的发展和电器的增加而逐年增大,国内市场需求潜力巨大.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金26,707,036.
6114.
05%22,026,759.
6211.
66%21.
25%应收票据与应收账款26,273,704.
5813.
82%31,884,171.
1816.
88%-17.
60%存货37,617,032.
2119.
78%36,019,621.
6419.
07%4.
43%投资性房地产长期股权投资固定资产74,986,115.
5239.
44%78,737,010.
4941.
68%-4.
76%在建工程6,672,280.
843.
51%3,876,779.
932.
05%72.
11%短期借款38,500,000.
0020.
25%41,000,000.
0021.
70%-6.
10%长期借款资产总计190,148,804.
79-188,901,776.
23-0.
66%资产负债项目重大变动原因:2018年期末公司资产总计190,148,804.
79元,负债总计41,860,374.
92元,公司资产负债率22.
01%,流动比例2.
35.
公司资产状况良好,负债水平较低,偿债能力较强,不存在到期无法偿债风公告编号:2019-00416险.
2018年期末货币资金26,707,036.
61元,比上年同期增加21.
25%,原因为2018年加大货款催收力度及经营资金沉淀,相应应收账款年末账面价值21,682,740.
59元,同比减少17.
81%.
2018年期末在建工程6,672,280.
84元,比上年同期增加72.
11%,主要原因为承德一诺当年土建工程增加在建2,795,500.
91元.
2018年期末短期借款38,500,000.
00元,比上年同期减少6.
10%,原因为偿还银行贷款2,500,000.
00元.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入78,513,344.
08-85,866,432.
39--8.
56%营业成本57,926,091.
4873.
78%60,662,191.
5770.
65%-4.
51%毛利率26.
22%-29.
35%--管理费用4,378,061.
915.
58%4,395,793.
385.
12%-0.
40%研发费用4,986,275.
256.
35%5,414,405.
596.
31%-7.
91%销售费用2,220,676.
632.
83%2,461,672.
452.
87%-9.
79%财务费用2,256,661.
702.
87%2,386,450.
712.
78%-5.
44%资产减值损失192,182.
220.
24%165,652.
580.
19%16.
02%其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润4,897,230.
876.
24%8,558,644.
699.
97%-42.
78%营业外收入121,313.
570.
15%2,420,853.
772.
82%-94.
99%营业外支出--56,743.
620.
07%-净利润4,673,583.
745.
95%9,734,704.
3511.
34%-51.
99%项目重大变动原因:公司2018年实现净利润4,673,583.
74元,比上年同期减少51.
99%,净利润大幅下滑的主要原因为营业收入下降、产品单位成本上升使销售毛利率降低和营业外收入同比减少导致:2018年营业收入78,513,344.
08元,比去年同期减少8.
56%,导致营业收入减少的主要原因为银价公告编号:2019-00417持续走低,特种合金触头与传统银触头价差不大,市场吸引力不足、越来越多的公司进入铜基及复合触头行业,导致竞争越来越激烈;同时公司在以产品质量和性能赢取客户信任的经营理念下,对生产工艺不断细化,导致成本上升,使销售毛利率低于去年同期水平.
2018年营业外收入121,313.
57元,比去年同期减少94.
99%,主要原因为2017年收到政府上市扶持资金2,000,000.
00元,此项扶持资金按政策已兑现完毕.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入77,588,163.
4285,371,241.
08-9.
12%其他业务收入925,180.
66495,191.
3186.
83%主营业务成本57,926,091.
4860,531,437.
33-4.
30%其他业务成本-130,754.
24-按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%传统电工合金电触头33,551,198.
3742.
73%32,271,755.
6637.
58%复合特种合金电触头27,214,715.
0534.
66%29,628,223.
3434.
51%铜基特种合金电触头16,822,250.
0021.
43%23,471,262.
0827.
33%合计77,588,163.
4298.
82%85,371,241.
0899.
42%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%境内收入76,719,550.
3697.
72%84,543,448.
3698.
46%其中:华东地区70,260,342.
1789.
49%77,371,967.
4590.
11%华南地区5,656,294.
817.
20%5,464,247.
976.
36%东北地区507,771.
900.
65%1,607,605.
701.
87%华北地区285,766.
730.
36%86,513.
500.
10%西北地区9,374.
750.
01%13,113.
740.
02%境外收入868,613.
061.
11%827,792.
720.
96%其中:马来西亚868,613.
061.
11%827,792.
720.
96%合计77,588,163.
4298.
82%85,371,241.
0899.
42%收入构成变动的原因:2018年按收入构成,其他业务收入925,180.
66元,比去年同期增加86.
83%,增加的主要原因为承公告编号:2019-00418德一诺出租土地收入76,1904.
80元.
2018年按产品分类和销售区域分类,占营业收入比例无明显变化.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1常熟富士电机有限公司20,103,961.
9725.
91%否2浙江正泰电器股份有限公司8,129,893.
8510.
48%否3德力西电气有限公司6,227,898.
908.
03%否4环宇集团浙江高科股份有限公司2,889,918.
453.
72%否5上海良信电器股份有限公司2,319,495.
022.
99%否合计39,671,168.
1951.
13%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1宁波英立达贵金属有限公司18,547,534.
1333.
64%否2中钞长城贵金属有限公司10,774,100.
0019.
54%否3贵研中希(上海)新材料科技有限公司7,054,810.
0312.
79%否4浙江长贵金属粉体有限公司3,520,737.
506.
38%否5上海中希合金有限公司2,731,786.
424.
95%否合计42,628,968.
0877.
30%-3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额14,394,958.
7020,827,275.
36-30.
88%投资活动产生的现金流量净额-4,929,965.
02-6,618,400.
0025.
51%筹资活动产生的现金流量净额-4,784,716.
69-6,291,845.
8523.
95%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额14,394,958.
70元,比上年同期减少6,432,316.
66元,主要原因为2017年度收到两笔其它与经营有关的现金:东大高新收到上市扶持资金2,000,000.
00元,承德一诺收到土地出让返还金4,000,000.
00元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公告编号:2019-00419报告期内,公司拥有2家全资子公司.
1、宁波东大神乐电工合金有限公司为公司全资子公司,注册资本3000万元;类型:有限责任公司;经营范围:电工合金触头、高、低压电器触头、电气机械及器材、电子元器件、五金冲件、模具、紧固件制造、加工,自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外.
(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目).
报告期末,东大神乐资产总额为4,389.
36万元,净资产1,424.
21万元;报告期内,实现营业收入3,356.
39万元,归属于母公司的净利润为-45.
01万元.
2、承德一诺新材料有限公司为公司全资子公司,注册资本50万元;类型:有限责任公司;经营范围:生产、销售电工触头材料、电接触材料、晶须铝合金材料.
报告期末,承德一诺资产总额为2,053.
65万元,净资产-133.
36万元;报告期内,实现营业收入76.
19万元,归属于母公司的净利润为-38.
21万元.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,在追求企业经济效益的同时,公司诚信经营、依法纳税,认真履行社会责任,保护相关股东、债权人、企业员工、客户、供应商的相关合法权益.
为使公司的产品符合欧盟颁布的《关于限制在电子和电器设备中使用某些有害物质指令》(RoHS指令)和客户方环保要求,本公司采购的材料和提供的产品均符合《RoHS指令》规定的要求,即铅、汞、镉、六价铬、多溴联苯和多溴二苯醚等有害物质不高于标准要求,做到绿色生产.
公司树立"安全第一"的思想,坚持安全生产、文明生产,建立三级安全管理责任制,持续改善安全生产环境,为员工提供劳动保护并制定详细的安全生产制度和操作规程,降低生产安全风险.
建立职工之家、图书室、健身房,丰富员工业余生活,为员工创造良好的工作和生活环境.
公告编号:2019-00420三、持续经营评价报告期内,公司主营业务稳定,能够保证可持续发展.
公司拥有自己稳定的商业模式,产品拥有自主知识产权,不存在主要生产要素、经营资质缺失或者无法续期情况,不存在法律法规或公司章程规定禁止经营或丧失持续经营能力的情况,行业经营环境和市场需求亦不存在现实或可预见的重大不利变化.
公司董、监、高和核心技术人员在公司任职整体稳定,无任何违法、违规行为,实际控制人亦不存在失联的情况.
公司报告期内无对外担保,不存在债务违约的情形,不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况.
综上所述,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素公司所处细分行业为电工合金行业,受整体电气行业的影响较大,而电气行业又受到宏观经济、房地产、汇率等方面综合影响,公司经营状况与电气行业的周期特征紧密相关,公司未来发展面临的风险主要来自以下几个方面:1、宏观经济风险公司主要服务于电气机械及器材制造业,在国家经济增长放缓与行业周期性波动的双重影响下,近年来电子制造产业压力普遍增大,从而连带影响到电子元器件供应商,并造成同业供应商竞争的加剧.
由于国家经济发展速度放缓、产业结构调整、环保监管更加严格,部分下游行业面临产业转型,市场需求萎缩,总产能下降,电气制造行业面临考验.
应对措施:公司通过不断的技术创新等多种手段来提高公司产品的性能及服务,完善补充产品系列,扩大产品的应用范畴和领域,提高产品知名度,展开以"解决方案+设计+产品+服务"的全面产业链延伸,以应对可能出现的宏观经济风险.
公司随时把握市场动态,致力于强化主营业务的竞争力,并拓宽业务来源.
2、市场竞争风险随着客户企业的规模及数量扩大,整体电气行业仍在稳定发展阶段.
部分客户在成本压力之下,对低价产品的需求提升.
越来越多的公司进入铜基及复合触头行业,部分银基触头企业也在不停觊觎市场,中低端产品进入门槛较低,导致竞争越来越激烈.
环保标准逐步提升,拉大了正规大中型企业与小型作坊的成本差异,也对合法合规企业带来负面影响.
如果公司不能做好自身定位,不能持续进行技术创新及产品研发,产品结构单一,无法适应多变的市场需求,可能面临公司市场份额、销售额和毛利率的下降,可能对公司未来经营带来不利影响.
应对措施:公司因为多年在电工合金触头材料细分行业的深耕细作,摒弃了部分地区广泛存在的松散状态粗制滥造的作坊模式.
公告编号:2019-00421公司会进一步依托自身的强大的技术和研发优势,不断完善市场应变能力,利用国际化的科技资源,提高科技创新能力,以形成具有较强科技创新能力的产业体系,持续提升公司的差异化竞争优势,在市场竞争中保持领先地位.
公司目前虽然客户群较集中,公司的收入对部分客户的依赖性较强,但是重点客户都是和东大高新合作多年的稳定客户,并且客户对定制化产品的试验认定也需要相当长的时间,不会轻易的更换;公司致力于开拓新客户,创造新市场机会,从而有效的规避市场竞争风险与客户依赖风险.
3、产品质量风险公司生产的各类电工合金触头产品,应用于各类继电器、断路器及保护器等,涉及下游产品的稳定性和安全性,其质量直接关系到终端用户的财产甚至生命安全.
如果产品出现质量问题,将对产品品牌、声誉、市场拓展及经营业绩等方面产生不利影响.
应对措施:公司建立了完善的质量控制体系.
公司的质量控制工作贯穿于从技术研发到生产控制的每一个工作流程.
公司根据产品特点进行生产流程设计,注重培养高素质的熟练生产技术人员,建立完善的质量控制及工艺控制体系,力求建立行业顶级的检测中心,为产品稳定性提供了充分保障.
十余年来,数以几十亿计的产品流入市场,从未发生过重大恶性事故.
4、技术失密风险电工合金行业市场竞争日趋激烈,技术是公司的核心竞争力,是公司持续发展的关键.
为了满足不同客户的需求,其产品的性能要求较高,工艺流程多样复杂,且大多为根据客户具体要求结合自有专利技术的定制化产品.
近年来随着新材料产业日益受到国家的重视,行业竞争日趋激烈,优秀的生产技术人才和核心技术对企业的发展尤显重要.
若核心技术人员的离开或其他原因造成技术失密,将会削弱公司的竞争能力,从而对公司的发展造成一定影响.
应对措施:公司产品的核心技术是各类产品配方以及更为关键的生产工艺,作为铜基触头的奠基人及相关复合触头的初创方,公司在核心技术方面有大量的积累.
配方的不同直接影响到产品的性能及市场竞争力,核心工艺保障了产品的稳定性.
公司重视技术保护工作,公司产品配方和关键工艺参数由少数核心技术人员掌握;公司也采取申请专利等方式,对核心技术进行了必要的保护.
目前公司正在加大对研发的投入,保障公司核心技术的领先性,进一步确立产品先进性,形成良性循环,持续保持公司的核心竞争力.
通过建立完善的技术研发制度和激励办法,公司科研队伍能够高效稳定地开展工作,通过完善人才培养机制实现梯队建设,并不断推出新的技术研发成果.
同时公司也专门与法律机构共同研究,在加强内部保密制度和措施的同时,通过法律手段进行维权保护.
5、原材料价格短期波动风险目前公司主要原材料铜、银价格较低,银铜作为大宗金属,具备金融属性,未来价格与国际市场接轨且走势可能存在阶段性波动.
由于存在账期,铜或银的价格持续大幅上涨,可能对公司资金形成压力;若铜或银的价格持续大幅下降,会使得公司存货的账面价值大于公告编号:2019-00422市场价值,从而使公司的存货存在一定的跌价风险.
如果原材料价格发生剧烈波动而公司未对产品的销售价格及时进行调整,会直接影响公司的生产成本,利润率也会随之改变,可能对公司的经营带来一定的影响.
应对措施:由于采购白银与铜必须现金支付,而产品销售却存在账期要求,公司通过银行贷款、银行承兑汇票消化及贴现缓解账期压力.
长期来看,原材料价格稳步提升后,产品销售价格也会上浮,无较大风险.
除此之外,若国际银价继续攀升并站稳高位,传统银合金触头价格大幅攀升,公司铜基特种合金电触头及复合特种合金电触头将会提升市场竞争力,占取更大的市场份额.
公司通过加快技术创新,提升内控管理,提高产品技术含量和附加值来拓展利润空间和增强竞争力,另外采取控制库存量、提高物料流转率、加快资金回笼及产品阶梯价格等措施,以减少主要原材料价格波动造成的影响.
6、融资渠道单一风险报告期内,公司的融资方式主要还是依靠银行融资,融资渠道比较单一,有可能会因融资渠道单一带来相关的财务风险.
应对措施:公司目前正在积极的拓宽融资方式,未来有望借助资本市场的力量,减少对银行融资的依赖性.
若能拓宽融资渠道,保证资金的正常周转,更可以进一步补充技术力量,加大研发力度,拓展研发方向.
另外通过规范应收账款及现金流管理,加速资金流转率,降低对现金需求.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2019-00423第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否-是否存在对外担保事项是√否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否-是否对外提供借款是√否-是否存在日常性关联交易事项是√否-是否存在偶发性关联交易事项√是否第五节二(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否-是否存在股权激励事项是√否-是否存在股份回购事项是√否-是否存在已披露的承诺事项√是否第五节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否第五节二(三)是否存在被调查处罚的事项是√否-是否存在失信情况是√否-是否存在自愿披露的其他重要事项是√否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号柳国春、李艳春关联方为公司贷款提供保证担保27,000,000.
00是2018年3月2日2018-002偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次关联交易有助于补充公司流动资金,解决公司业务和经营发展的资金需要,符合全体股东和公司利益,是合理必要的.
对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况不会构成重大不利影响,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
上述保证担保为关联担保,构成了公司的关联交易.
该关联交易事项已于第五届董事会第二十次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过.
(二)承诺事项的履行情况控股股东、实际控制人、公司持股5%及以上股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免公告编号:2019-00424同业竞争承诺函》,截至报告期末,上述人员未违背上述承诺.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因哈房权证开字第201510069号房产、哈房权证开字第201509347号、哈房权证开字第201509348号房产、奉化市字第008-802号房产抵押63,034,768.
4233.
15%流动资金借款抵押哈国用(2015)第01000053号土地、奉国用(2012)第09-3396号土地抵押502,729.
200.
26%流动资金借款抵押总计-63,537,497.
6233.
41%-注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
公告编号:2019-00425第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数59,247,09364.
75%27,897,67687,144,76995.
24%其中:控股股东、实际控制人40,260,00044.
00%20,130,00060,390,00066.
00%董事、监事、高管1,451,7441.
59%01,451,7441.
59%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数32,252,90735.
25%-27,897,6764,355,2314.
76%其中:控股股东、实际控制人20,130,00022.
00%-20,130,00000.
00%董事、监事、高管4,355,2314.
76%04,355,2314.
76%核心员工00.
00%000.
00%总股本91,500,000-091,500,000-普通股股东人数20(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1大资(北京)投资股份有限公司60,390,000060,390,00066.
00%060,390,0002邢玉丰4,950,30004,950,3005.
41%04,950,3003王英杰4,000,00004,000,0004.
37%3,000,0001,000,0004李奕萱2,810,85002,810,8503.
07%02,810,8505柳子龙2,745,00002,745,0003.
00%02,745,0006柳国华2,745,00002,745,0003.
00%02,745,0007李锐2,745,00002,745,0003.
00%02,745,000合计80,386,150080,386,15087.
85%3,000,00077,386,150普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司的控股股东为大资(北京)投资股份有限公司,柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
实际控制人柳国春与公司股东柳国华是兄弟关系.
公司股东柳子龙是实际控制人柳国春的女儿,二人之间为父女关系.
公司股东邢玉丰是实际控制人柳国春妹妹的配偶.
除上述情况外,普通股前五名或持股10%及以上股东间不存在关联关系.
公告编号:2019-00426二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司的控股股东为大资(北京)投资股份有限公司,法定代表人为柳国春,成立于2008年9月16日,统一社会信用代码9110000011343275,注册资本为9,000万元.
大资投资持有公司6,039.
00万股股份,占公司股份总额的66.
00%.
报告期末,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
柳国春和李艳春分别持有承德市骥腾矿业管理有限公司50.
00%股份,承德市骥腾矿业管理有限公司持有大资投资95.
56%股份,大资投资直接持有东大高新66.
00%股份,因此,柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
1、柳国春的基本情况如下:柳国春先生,男,1958年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年11月至2003年9月,任北京铁路局制冷公司经理.
2003年9月至2007年9月,任滦平县骥腾矿业有限公司董事长.
2007年9月至今,任承德市骥腾矿业管理有限公司董事长.
2008年12月至今,任大资(北京)投资股份有限公司董事长.
2012年6月至2015年9月,任滦平县骥腾矿业集团有限公司董事长.
2013年5月至今,任哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事长.
2013年5月至今,任宁波东大神乐电工合金有限责任公司董事长.
2014年1月至今,任哈尔滨东大电工有限责任公司董事长.
2017年4月至今,任承德一诺新材料有限公司董事长.
2、李艳春的基本情况如下:李艳春先生,男,1965年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于中国农业大学,管理学专业,本科学历.
1984年7月至1988年7月,任兴隆县食品厂技术员.
1988年7月至1990年7月,任承德市副食果品总公司副主任.
1990年7月至1992年12月,任承德市供销合作社业务科主任科员.
1992年12月至1994年12月,任承德市副食果品总公司副总经理.
1994年12月至1997年12月,任承德市土产日杂棉麻总公司总经理.
1997年12月至2004年12月,任承德市牛圈子沟供销社公告编号:2019-00427主任.
2005年1月至2007年12月,任滦平县骥腾矿业集团有限公司总经理.
2008年1月至今,任承德市骥腾矿业管理有限公司监事会主席.
2008年3月至今,任承德市金汇通达贸易有限公司董事.
2010年8月至2012年5月,任哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事.
2012年5月至今,任哈尔滨东大高新材料股份有限公司监事会主席.
2012年4月至今,任承德县承江双盛工贸有限公司董事长.
2015年10月至今,任滦平县骥腾矿业集团有限公司董事长.
2015年9月至今,任大资(北京)投资股份有限公司总经理.
2016年1月至今,任承德市骥腾矿业管理有限公司总经理.
3、股权结构图报告期末,公司实际控制人未发生变化.
公告编号:2019-00428第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押贷款中信银行13,000,000.
006.
09%2018年4月20日-2019年4月20日否抵押贷款中信银行14,000,000.
006.
09%2018年5月10日-2019年5月10日否抵押贷款建设银行11,500,000.
005.
66%2018年9月26日-2019年9月26日否合计-38,500,000.
00---违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00429第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬柳国春董事长男1958.
8.
28-2018年12月4日至2021年12月3日否柳冬梅董事女1972.
12.
13本科2018年12月4日至2021年12月3日否李启凡董事、总经理男1964.
10.
5本科2018年12月4日至2021年12月3日是师晓为董事、财务总监男1971.
11.
6大专2018年12月4日至2021年12月3日是王英杰董事男1948.
2.
23中专2018年12月4日至2021年12月3日否李强董事男1963.
10.
21硕士研究生2018年12月4日至2021年12月3日否吕东明董事男1953.
7.
1本科2018年12月4日至2021年12月3日否李艳春监事会主席男1965.
4.
17本科2018年12月4日至2021年12月3日否邹强监事男1972.
7.
28本科2018年12月4日至2021年12月3日是廖力力职工监事女1979.
12.
26本科2018年12月4日至2021年12月3日是杨少卿董事会秘书、副总经理男1982.
6.
24硕士2018年12月4日至2021年12月3日是刘新志副总经理男1970.
12.
19本科2018年12月4日至2021年12月3日是吴晓凌副总经理女1966.
4.
10大专2018年12月4日至2021年12月3日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5注:杨少卿于2019年1月29日辞职,不再担任公司任何职务.
2019年3月8日聘任师晓为任董事会秘书.
截止公告披露时间现任高级管理人员4人.
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司控股股东为大资(北京)投资股份有限公司,柳国春和李艳春为公司的共同实际控制人.
柳国春任公司董事长,大资投资董事长;李艳春任公司监事会主席,大资投资董事、总经理.
柳冬梅任公告编号:2019-00430公司董事,大资投资董事.
李强任公司董事、大资投资董事.
公司董事会秘书、副总经理杨少卿是实际控制人柳国春女儿的配偶.
公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无亲属关系.
注:杨少卿于2019年1月29日辞职,不再担任公司任何职务.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量柳冬梅董事1,806,97501,806,9751.
97%0王英杰董事4,000,00004,000,0004.
37%0合计-5,806,97505,806,9756.
34%0注:柳国春任公司董事长,间接持股28,854,342股,持股比例31.
53%.
李艳春任公司监事会主席,间接持股28,854,342股,持股比例31.
53%.
(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否注:董事会秘书、副总经理杨少卿于2019年1月29日辞职,不再担任公司任何职务.
2019年3月8日聘任师晓为任董事会秘书.
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1011生产人员133128销售人员1010技术人员3231财务人员87员工总计193187按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士22公告编号:2019-00431本科2525专科2018专科以下146142员工总计193187员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规要求,与全体员工签订《劳动合同》,依法建立劳动关系.
依据《中华人民共和国社会保险法》和地方相关社会保险政策,依法为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业社会保险,为员工代缴代扣个人所得税.
公司也结合各部门的特点制定相应的激励制度和绩效管理考核办法,培养和激发员工提升工作成就感与集体荣誉感.
2、培训计划公司注重人才培养,树立以人为本的企业人才观,广泛吸纳各路英才,优化产业职工队伍结构,增强企业核心凝聚力.
公司注重对职工的教育和培养,通过专业培养和综合培养同步进行的方式,定期开展各类培训,使职工能力获得全方位的提升.
3、本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-00432第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-00433第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
2018年4月修订完善了《信息披露管理制度》.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制符合有关法律法规及规范性文件要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障.
公司治理机制完善,严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定召集、召开三会,信息披露及时、准确、充分,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的投资、融资、关联交易等重大决策均按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,履行了相应的法律程序.
截至报告期末,公司未出现违法、违规现公告编号:2019-00434象和重大缺陷,公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会61、第五届董事会第二十次会议审议并通过:《关于以自有房产、土地为抵押向中信银行申请贷款2700万元暨构成关联担保的议案》、《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》;2、第五届董事会第二十一次会议审议并通过:《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于公司2018年度财务预算方案的议案》、《关于修订的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于的议案》、《关于召开2017年度股东大会的议案》;3、第五届董事会第二十二次会议审议并通过:《关于公司2018年半年度报告的议案》;4、第五届董事会第二十三次会议审议并通过:《关于宁波东大神乐电工合金有限公司以自有房产、土地为抵押向中国建设银行申请贷款1150万元的议案》;5、第五届董事会第二十四次会议审议并通过:《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于提请召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》;6、第六届董事会第一次会议审议并通过:《关于选举柳国春先生为第六届董事会董事长的议案》、《关于聘任李启凡先生为公司总公告编号:2019-00435经理的议案》、《关于聘任师晓为先生为公司财务总监的议案》、《关于聘任杨少卿先生为公司董事会秘书的议案》、《关于聘任杨少卿、吴晓凌、刘新志为公司副总经理的议案》.
监事会41、第五届监事会第七次会议审议并通过:《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、《关于公司2018年度财务预算方案的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于的议案》;2、第五届监事会第八次会议审议并通过:《关于公司2018年半年度报告的议案》;3、第五届监事会第九次会议审议并通过:《关于公司监事会换届选举的议案》;4、第六届监事会第一次会议审议并通过:《关于选举李艳春先生为第六届监事会主席的议案》.
股东大会31、2018年第一次临时股东大会审议并通过:《关于以自有房产、土地为抵押向中信银行申请贷款2700万元暨构成关联担保的议案》;2、2017年年度股东大会审议并通过:《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》、《关于公司2018年度财务预算方案的议案》、《关于的议案》;3、2018年第二次临时股东大会审议并通过:《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》.
公告编号:2019-004362、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
报告期内公司管理层尚未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通,包括发布公告、召开股东大会等方式.
在报告期内,公司在投资者关系管理方面做了如下工作:1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定,所应披露的信息第一时间在指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)进行公告;2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作;3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息,为投资者创造沟通交流互动的环境;4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
经核查,公司监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有独立完公告编号:2019-00437整的业务系统,独立开展业务.
公司的采购、生产、销售和研发等重要职能完全由公司承担,具有完整的业务流程以及采购和销售渠道.
2、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生;公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司员工均由公司自行聘用、管理,独立执行劳动、人事及工资管理制度.
3、资产完整及独立性:公司拥有与日常生产经营所必须的生产设备和专利权.
公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况.
公司对所有资产拥有完整的控制和支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况.
4、机构独立情况:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会,根据公司章程的规定聘任了总经理,同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门,并规定了相应的管理制度和办法,独立行使经营管理职权.
公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立,不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况.
5、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门,配备了合格的财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策,不受股东或其他单位干预或控制.
公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督管理.
公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账户,不存在与股东共用银行账户的情况.
公司作为独立的纳税人,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系:本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采用事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
公告编号:2019-00438第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2019]004462号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101审计报告日期2019年4月18日注册会计师姓名姜纯友、吴少华会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告大华审字[2019]004462号哈尔滨东大高新材料股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了哈尔滨东大高新材料股份有限公司(以下简称哈尔滨东大公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了哈尔滨东大公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于哈尔滨东大公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息哈尔滨东大公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
公告编号:2019-00439基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任哈尔滨东大公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对哈尔滨东大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致哈尔滨东大公司不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就哈尔滨东大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:姜纯友吴少华二〇一九年四月十八日公告编号:2019-00440二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注六.
注释126,707,036.
6122,026,759.
62结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据及应收账款附注六.
注释226,273,704.
5831,884,171.
18其中:应收票据-4,590,963.
995,502,422.
38应收账款-21,682,740.
5926,381,748.
80预付款项附注六.
注释36,904,752.
324,706,790.
76应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---其他应收款附注六.
注释430,618.
9931,594.
41其中:应收利息---应收股利---买入返售金融资产---存货附注六.
注释537,617,032.
2136,019,621.
64持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产附注六.
注释6668,584.
07313,649.
67流动资产合计-98,201,728.
7894,982,587.
28非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产附注六.
注释774,986,115.
5278,737,010.
49在建工程附注六.
注释86,672,280.
843,876,779.
93生产性生物资产---油气资产---无形资产附注六.
注释99,935,717.
9910,975,795.
70开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产附注六.
注释10352,961.
66329,602.
83公告编号:2019-00441其他非流动资产---非流动资产合计-91,947,076.
0193,919,188.
95资产总计-190,148,804.
79188,901,776.
23流动负债:短期借款附注六.
注释1138,500,000.
0041,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据及应付账款附注六.
注释122,262,653.
482,723,542.
33其中:应付票据---应付账款-2,262,653.
482,723,542.
33预收款项附注六.
注释13177,333.
946,358.
71卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬附注六.
注释1426,644.
6471,226.
49应交税费附注六.
注释15620,127.
751,271,513.
62其他应付款附注六.
注释16273,615.
11214,288.
95其中:应付利息---应付股利---应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-41,860,374.
9245,286,930.
10非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---公告编号:2019-00442负债合计-41,860,374.
9245,286,930.
10所有者权益(或股东权益):股本附注六.
注释1791,500,000.
0091,500,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积附注六.
注释1812,500,000.
0012,500,000.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积附注六.
注释1910,467,219.
809,916,660.
81一般风险准备---未分配利润附注六.
注释2033,821,210.
0729,698,185.
32归属于母公司所有者权益合计-148,288,429.
87143,614,846.
13少数股东权益---所有者权益合计-148,288,429.
87143,614,846.
13负债和所有者权益总计-190,148,804.
79188,901,776.
23法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-23,408,033.
9118,939,638.
49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据及应收账款附注十四.
注释121,277,341.
5627,175,057.
37其中:应收票据-3,920,963.
995,002,422.
38应收账款-17,356,377.
5722,172,634.
99预付款项-674,752.
32306,790.
76其他应收款附注十四.
注释239,510,018.
4531,621,273.
74其中:应收利息---应收股利---存货-29,344,409.
7528,118,058.
03持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-114,214,555.
99106,160,818.
39非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---公告编号:2019-00443长期股权投资附注十四.
注释330,000,000.
0030,000,000.
00投资性房地产---固定资产-48,135,203.
3450,357,852.
85在建工程---生产性生物资产---油气资产---无形资产-1,877,744.
352,697,822.
10开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-352,961.
66329,602.
83其他非流动资产---非流动资产合计-80,365,909.
3583,385,277.
78资产总计-194,580,465.
34189,546,096.
17流动负债:短期借款-27,000,000.
0027,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据及应付账款-1,502,678.
031,618,255.
15其中:应付票据---应付账款-1,502,678.
031,618,255.
15预收款项-177,333.
946,358.
71应付职工薪酬-8,918.
4414,888.
89应交税费-498,700.
211,022,622.
21其他应付款-19,358.
7516,085.
19其中:应付利息---应付股利---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-29,206,989.
3729,678,210.
15非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---公告编号:2019-00444非流动负债合计---负债合计-29,206,989.
3729,678,210.
15所有者权益:股本-91,500,000.
0091,500,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-12,500,000.
0012,500,000.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-10,467,219.
809,916,660.
81一般风险准备---未分配利润-50,906,256.
1745,951,225.
21所有者权益合计-165,373,475.
97159,867,886.
02负债和所有者权益合计-194,580,465.
34189,546,096.
17(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-78,513,344.
0885,866,432.
39其中:营业收入附注六.
注释2178,513,344.
0885,866,432.
39利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-73,616,113.
2177,307,787.
70其中:营业成本附注六.
注释2157,926,091.
4860,662,191.
57利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加附注六.
注释221,656,164.
021,821,621.
42销售费用附注六.
注释232,220,676.
632,461,672.
45管理费用附注六.
注释244,378,061.
914,395,793.
38研发费用附注六.
注释254,986,275.
255,414,405.
59财务费用附注六.
注释262,256,661.
702,386,450.
71其中:利息费用-2,367,820.
742,360,396.
74利息收入-52,196.
0740,305.
52资产减值损失附注六.
注释27192,182.
22165,652.
58加:其他收益---公告编号:2019-00445投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,897,230.
878,558,644.
69加:营业外收入附注六.
注释28121,313.
572,420,853.
77减:营业外支出附注六.
注释29-56,743.
62四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,018,544.
4410,922,754.
84减:所得税费用附注六.
注释30344,960.
701,188,050.
49五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,673,583.
749,734,704.
35其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,673,583.
749,734,704.
352.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益---2.
归属于母公司所有者的净利润-4,673,583.
749,734,704.
35六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益---(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-4,673,583.
749,734,704.
35归属于母公司所有者的综合收益总额-4,673,583.
749,734,704.
35归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
050.
11(二)稀释每股收益-0.
050.
11法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红公告编号:2019-00446(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十四.
注释444,200,240.
9154,022,064.
75减:营业成本附注十四.
注释427,400,060.
1732,112,973.
53税金及附加-1,097,318.
241,312,930.
04销售费用-1,935,448.
442,127,281.
33管理费用-2,876,037.
062,874,277.
53研发费用-4,986,275.
255,414,405.
59财务费用-19,127.
65367,419.
80其中:利息费用-1,525,069.
711,508,966.
68利息收入-1,512,910.
801,177,257.
20资产减值损失-155,725.
56108,852.
32加:其他收益---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,730,248.
549,703,924.
61加:营业外收入-120,302.
112,144,025.
45减:营业外支出--2,503.
38三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,850,550.
6511,845,446.
68减:所得税费用-344,960.
701,188,050.
49四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,505,589.
9510,657,396.
19(一)持续经营净利润-5,505,589.
9510,657,396.
19(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益---(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-5,505,589.
9510,657,396.
19七、每股收益:公告编号:2019-00447(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-93,020,664.
8393,164,471.
81客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-46,766.
6415,705.
26收到其他与经营活动有关的现金附注六.
注释3127,597,977.
7833,204,783.
83经营活动现金流入小计-120,665,409.
25126,384,960.
90购买商品、接受劳务支付的现金-55,142,722.
9054,399,452.
17客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-12,958,023.
9312,965,633.
58支付的各项税费-7,407,808.
768,633,723.
89支付其他与经营活动有关的现金附注六.
注释3130,761,894.
9629,558,875.
90经营活动现金流出小计-106,270,450.
55105,557,685.
54经营活动产生的现金流量净额-14,394,958.
7020,827,275.
36二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--10,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计--10,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付-4,929,965.
026,628,400.
00公告编号:2019-00448的现金投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,929,965.
026,628,400.
00投资活动产生的现金流量净额--4,929,965.
02-6,618,400.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-38,500,000.
0041,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-38,500,000.
0041,000,000.
00偿还债务支付的现金-41,000,000.
0045,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-2,284,716.
692,291,845.
85其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-43,284,716.
6947,291,845.
85筹资活动产生的现金流量净额--4,784,716.
69-6,291,845.
85四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-4,680,276.
997,917,029.
51加:期初现金及现金等价物余额-22,026,759.
6214,109,730.
11六、期末现金及现金等价物余额-26,707,036.
6122,026,759.
62法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-53,466,241.
6656,639,316.
36收到的税费返还-46,766.
64-收到其他与经营活动有关的现金-43,553,236.
6847,378,021.
79经营活动现金流入小计-97,066,244.
98104,017,338.
15购买商品、接受劳务支付的现金-22,868,468.
8726,688,847.
39支付给职工以及为职工支付的现金-9,811,680.
7810,072,977.
37支付的各项税费-5,760,707.
077,312,909.
48支付其他与经营活动有关的现金-52,374,021.
4647,469,780.
31经营活动现金流出小计-90,814,878.
1891,544,514.
55经营活动产生的现金流量净额-6,251,366.
8012,472,823.
60二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---公告编号:2019-00449处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-247,149.
5033,700.
00投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-247,149.
5033,700.
00投资活动产生的现金流量净额--247,149.
50-33,700.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金-27,000,000.
0027,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-27,000,000.
0027,000,000.
00偿还债务支付的现金-27,000,000.
0030,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,535,821.
881,508,966.
68支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-28,535,821.
8831,508,966.
68筹资活动产生的现金流量净额--1,535,821.
88-4,508,966.
68四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-4,468,395.
427,930,156.
92加:期初现金及现金等价物余额-18,939,638.
4911,009,481.
57六、期末现金及现金等价物余额-23,408,033.
9118,939,638.
49公告编号:2019-00450(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---9,916,660.
81-29,698,185.
32-143,614,846.
13加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---9,916,660.
81-29,698,185.
32-143,614,846.
13三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)550,558.
99-4,123,024.
75-4,673,583.
74(一)综合收益总额4,673,583.
74-4,673,583.
74(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配550,558.
99--550,558.
99--1.
提取盈余公积550,558.
99--550,558.
99--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2019-004512.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---10,467,219.
80-33,821,210.
07-148,288,429.
87项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---8,850,921.
19-21,029,220.
59-133,880,141.
78加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---8,850,921.
19-21,029,220.
59-133,880,141.
78三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,065,739.
62-8,668,964.
73-9,734,704.
35(一)综合收益总额9,734,704.
35-9,734,704.
35(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额公告编号:2019-004524.
其他(三)利润分配1,065,739.
62--1,065,739.
62--1.
提取盈余公积1,065,739.
62--1,065,739.
62--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---9,916,660.
81-29,698,185.
32-143,614,846.
13法定代表人:柳国春主管会计工作负责人:师晓为会计机构负责人:马庆红(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---9,916,660.
81-45,951,225.
21159,867,886.
02加:会计政策变更前期差错更正公告编号:2019-00453其他二、本年期初余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---9,916,660.
81-45,951,225.
21159,867,886.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)550,558.
99-4,955,030.
965,505,589.
95(一)综合收益总额5,505,589.
955,505,589.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配550,558.
99--550,558.
99-1.
提取盈余公积550,558.
99--550,558.
99-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---10,467,219.
80-50,906,256.
17165,373,475.
97公告编号:2019-00454项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---8,850,921.
19-35,885,891.
30148,736,812.
49加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---8,850,921.
19-35,885,891.
30148,736,812.
49三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,065,739.
62-10,065,333.
9111,131,073.
53(一)综合收益总额10,657,396.
1910,657,396.
19(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,065,739.
62--592,062.
28473,677.
341.
提取盈余公积1,065,739.
62--1,065,739.
62-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他473,677.
34473,677.
34(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他公告编号:2019-00455(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额91,500,000.
00---12,500,000.
00---9,916,660.
81-45,951,225.
21159,867,886.
0256哈尔滨东大高新材料股份有限公司2018年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址哈尔滨东大高新材料股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于2003年6月成立,注册资本为9150万元人民币,法定代表人为柳国春,统一社会信用代码为912301007495198409,经营范围为:一般经营项目:生产销售电工触头材料,电接触材料产品,晶须铝合金材料产品,高、低压电器产品,研制新材料及相关产品(国家有专项规定的除外);从事对外贸易(国家有专项规定的除外),注册地址为哈尔滨市平房开发区大连路8号1栋.
2016年5月26日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布股转系统函【2016】4024号"关于同意哈尔滨东大高新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函",公司获准以"东大高新"为证券简称,以【837710】为股份代码,登陆全国中小企业股份转让系统.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属制造行业,主要产品或服务为生产销售电工触头材料,电接触材料产品.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年4月18日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)宁波东大神乐合金电工有限公司全资子公司二级100.
00100.
00承德一诺新材料有限公司全资子公司二级100.
00100.
00三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的57事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并58购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计59期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
60因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为61合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与62购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动63计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
643)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款65实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:66(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:年末余额占应收账款年末余额50%以上67的应收款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据公司股东、合并范围内关联方不计提坏账准备与交易对象的关系(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551-2年20202-3年50503年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估68计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十二)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
69(十三)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的70未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
71原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为72当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报.
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
73当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十五)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法3053.
17机器设备年限平均法1059.
50运输设备年限平均法1059.
50电子、办公设备年限平均法5519.
0074(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用751.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专76利权、软件和专有技术使用权等.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据用友软件10预计合理使用年限土地使用权50证载有效年限专利权20证载有效年限专有技术使用权10预计合理使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶77段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
3.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十九)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收78回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退79休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十二)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十三)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予80的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;81(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
(二十五)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十六)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认82对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税83所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十八)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)终止经营本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
84终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示.
(三十)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期无重要会计政策未变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
(三十一)财务报表列报项目变更说明财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目2017年12月31日之前列报金额影响金额2018年1月1日经重列后金额备注应收票据5,502,422.
38-5,502,422.
380.
00应收账款26,381,748.
80-26,381,748.
800.
00应收票据及应收账款0.
0031,884,171.
1831,884,171.
18管理费用9,810,198.
97-5,414,405.
594,395,793.
38研发支出0.
005,414,405.
595,414,405.
59五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)16%、17%注1城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额15%、25%土地使用税按照土地面积4元/平方米房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.
2%注1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定,本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%税率的,税率调整为8516%.
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率哈尔滨东大高新材料股份有限公司15%宁波东大神乐电工合金有限公司25%承德一诺新材料有限公司25%(二)税收优惠政策及依据本公司于2008年首次被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局共同评为高新技术企业,并于2011年10月17再次获得高新技术企业证书,根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)规定,2011-2013年度可享受15%的所得税税收优惠税率.
2017年公司顺利通过高新技术企业复审,《高新技术企业证书》证书编号:GR201723000072,有效期三年.
2017年度-2019年度公司享有所得税的优惠税率为15%.
本公司的子公司-宁波东大神乐电工合金有限公司的企业所得税税率为25%.
本公司的子公司-承德一诺新材料有限公司的企业所得税税率为25%.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金4,113.
4410,412.
06银行存款26,702,923.
1722,016,347.
56其他货币资金合计26,707,036.
6122,026,759.
62其中:存放在境外的款项总额截止2018年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据4,590,963.
995,502,422.
38应收账款21,682,740.
5926,381,748.
80合计26,273,704.
5831,884,171.
18(一)应收票据861.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票4,590,963.
995,502,422.
38商业承兑汇票合计4,590,963.
995,502,422.
382.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票6,185,389.
70商业承兑汇票合计6,185,389.
703.
应收票据其他说明(1)、截止2018年12月31日,本公司无已质押的应收票据.
(2)、截止2018年12月31日,本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,732,946.
18100.
003,050,205.
59100.
0021,682,740.
59单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计24,732,946.
18100.
003,050,205.
59100.
0021,682,740.
59续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款29,238,558.
59100.
002,856,809.
799.
7726,381,748.
80单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计29,238,558.
59100.
002,856,809.
799.
7726,381,748.
802.
应收账款分类说明87(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内22,236,023.
081,111,801.
155.
001-2年245,820.
5449,164.
1120.
002-3年723,724.
45361,862.
2350.
003年以上1,527,378.
111,527,378.
11100.
00合计24,732,946.
183,050,205.
603.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额193,395.
81元.
4.
本期无实际核销的应收账款5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备常熟富士电机有限公司3,384,080.
3113.
68169,204.
02德力西电气有限公司2,424,100.
339.
80121,205.
02浙江正泰电器股份有限公司1,750,997.
147.
0887,549.
86浙江天正电气股份有限公司1,506,366.
886.
0975,318.
34环宇集团浙江高科股份有限公司1,406,093.
355.
6970,304.
67合计10,471,638.
0142.
34523,581.
91注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,835,342.
3284.
514,696,390.
7699.
781至2年1,069,410.
0015.
4910,400.
000.
222至3年3年以上合计6,904,752.
32100.
004,706,790.
76100.
002.
账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明无.
3.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况88单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)账龄未结算原因北京巨龙鑫亿建筑工程有限公司3,150,000.
0045.
621年以内210万,1-2年105万一诺子公司厂房建设预付款项,按合同正常执行,未到结算期.
河北中煌旅游开发有限公司2,000,000.
0028.
971年以内一诺子公司厂房建设预付款项,按合同正常执行,未到结算期.
凯平网电河北电力工程有限公司1,000,000.
0014.
481年以内一诺子公司厂房建设预付款项,按合同正常执行,未到结算期.
中钞长城贵金属有限公司390,700.
005.
661年以内按合同正常执行,未到结算期.
中国石油天然气股份有限公司黑龙江哈尔滨分公司62,311.
820.
901年以内按合同正常执行,未到结算期.
合计6,603,011.
8295.
63注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款30,618.
9931,594.
41合计30,618.
9931,594.
41(一)应收利息无.
(二)应收股利无.
(三)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款30,618.
99100.
0030,618.
99合计30,618.
99100.
0030,618.
99续:89类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,271.
6073.
981,213.
585.
0023,058.
02单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款8,536.
3926.
028,536.
39合计32,807.
99100.
001,213.
5831,594.
412.
其他应收款分类说明(1)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由李启凡15,000.
00备用金不计提杨雅雅8,864.
72备用金不计提奉化市白杜加油站5,000.
00押金不计提奉化市太洲燃气有限公司750.
00押金不计提哈尔滨市平房区鑫源送水服务部600.
00押金不计提备用金404.
27备用金不计提合计30,618.
993.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回的坏账准备1,213.
58元.
4.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金6,350.
005,600.
00员工备用金借款24,268.
992,936.
39个人借款24,271.
60合计30,618.
9932,807.
995.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额李启凡备用金15,000.
001年以内48.
99杨雅雅备用金8,864.
721年以内28.
95奉化市白杜加油站押金5,000.
001年以内16.
3390单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额奉化市太洲燃气有限公司押金750.
001年以内2.
45哈尔滨市平房区鑫源送水服务部押金600.
001年以内1.
96合计30,214.
7298.
68注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料11,264,860.
6211,264,860.
629,916,636.
899,916,636.
89在产品9,319,736.
799,319,736.
799,617,524.
879,617,524.
87库存商品16,483,448.
7516,483,448.
7515,952,461.
9715,952,461.
97发出商品--周转材料548,986.
05548,986.
05532,997.
91532,997.
91合计37,617,032.
2137,617,032.
2136,019,621.
6436,019,621.
642.
存货跌价准备无注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税668,584.
07313,649.
67运维服务费合计668,584.
07313,649.
67注释7.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产74,986,115.
5278,737,010.
49固定资产清理合计74,986,115.
5278,737,010.
49(一)固定资产1.
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计一.
账面原值1.
期初余额90,655,490.
0827,975,250.
24887,331.
851,085,939.
23120,604,011.
402.
本期增加金额-391,512.
87-16,676.
47408,189.
3491项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计购置-391,512.
87-16,676.
47408,189.
34在建工程转入3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额90,655,490.
0828,366,763.
11887,331.
851,102,615.
70121,012,200.
74二.
累计折旧1.
期初余额19,080,881.
7821,479,880.
08330,125.
79976,113.
2641,867,000.
912.
本期增加金额2,899,669.
741,149,643.
7484,296.
6425,474.
194,159,084.
31重分类本期计提2,899,669.
741,149,643.
7484,296.
6425,474.
194,159,084.
313.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额21,980,551.
5222,629,523.
82414,422.
431,001,587.
4546,026,085.
22三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值68,674,938.
565,737,239.
29472,909.
42101,028.
2574,986,115.
522.
期初账面价值71,574,608.
306,495,370.
16557,206.
06109,825.
9778,737,010.
492.
期末暂时闲置的固定资产:无3.
期末通过融资租赁租入的固定资产:无4.
通过经营租赁租出的固定资产:无5.
期末未办妥产权证书的固定资产:无6.
固定资产的其他说明:无注释8.
在建工程项目期末余额期初余额在建工程6,672,280.
843,876,779.
93工程物资合计6,672,280.
843,876,779.
9392(一)在建工程1.
在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值土建工程3,604,220.
403,604,220.
401,961,816.
991,961,816.
99厂房3,068,060.
443,068,060.
441,914,962.
941,914,962.
94合计6,672,280.
846,672,280.
843,876,779.
933,876,779.
932.
重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额土建工程1,961,816.
991,815,651.
803,604,220.
40厂房1,914,962.
94979,849.
113,068,060.
44合计3,876,779.
932,795,500.
916,672,280.
84续:工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源一诺厂区建设项目1,089.
4761.
2461.
24自筹资金合计1,089.
4761.
2461.
24注释9.
无形资产1.
无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计一.
账面原值1.
期初余额8,105,832.
9019,719,533.
56272,655.
9828,098,022.
442.
本期增加金额购置内部研发3.
本期减少金额处置处置子公司4.
期末余额8,105,832.
9019,719,533.
56272,655.
9828,098,022.
44二.
累计摊销1.
期初余额39,502.
5016,978,460.
44104,263.
8017,122,226.
742.
本期增加金额18,961.
20964,985.
7956,130.
721,040,077.
71本期计提18,961.
20964,985.
7956,130.
721,040,077.
713.
本期减少金额处置93项目土地使用权专利权软件合计处置子公司4.
期末余额58,463.
7019,190,112.
67160,394.
5219,408,970.
89三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提3.
本期减少金额处置子公司4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值8,047,369.
201,776,087.
33112,261.
469,935,717.
992.
期初账面价值8,066,330.
402,741,073.
12168,392.
1810,975,795.
70注释10.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,353,077.
75352,961.
662,197,352.
19329,602.
83内部交易未实现利润可抵扣亏损应付职工薪酬预提费用预计负债政府补助股权激励公允价值变动合计2,353,077.
75352,961.
662,197,352.
19329,602.
832.
未经抵销的递延所得税负债:无3.
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无4.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细:无5.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:无注释11.
短期借款1.
短期借款分类94项目期末余额期初余额质押借款抵押借款38,500,000.
0041,000,000.
00保证借款信用借款合计38,500,000.
0041,000,000.
002018年5月10日,公司与中信银行哈尔滨分行签订合同编号为"2018信银哈人民币流动资金贷款合同字第009203号"流动资金借款合同,借款金额为14,000,000.
00元,借款利率为6.
09%,借款期限为2018年5月10日至2019年5月10日,其借款条件为保证和抵押,保证人为:柳国春和李艳春;抵押物为:房产-哈房证开字第201509347号-哈尔滨开发区哈平路集中区大连路8号2栋厂房面积3974.
76平方米;房产-哈房权证开字第201509348号-哈尔滨平房开发区大连路8号面积5288.
94平方米;土地-哈国用(2015)第01000053号-哈尔滨开发区哈平路集中区大连一路、面积21755平方米.
2018年4月20日,公司与中信银行哈尔滨分行签订合同编号为"2018信银哈人民币流动资金贷款合同字第009151号"流动资金借款合同,借款金额为13,000,000.
00元,借款利率为6.
09%,借款期限为2018年4月20日至2019年4月20日,其借款条件为保证和抵押,保证人为:柳国春和李艳春;房产-哈房权证开字第201510069号-香坊区经济技术开发区综合工业区A-6区域1栋、面积10345平方米;土地-哈国用(2015)第01000053号-哈尔滨开发区哈平路集中区大连一路、面积13320平方米.
2018年9月26日,子公司宁波东大神乐电工合金有限公司与建设银行奉化支行签订合同编号为"HTWBTZ331995300201800148"借款合同,借款金额为11,500,000.
00元,借款利率为基准利率上浮30个基点,借款期限为2018年9月26日至2019年9月26日,其借款条件为抵押,抵押物为:土地-奉国用2012第09-3396号-莼湖镇袁岙村、面积12971平方米;房产-奉国第008-676号-莼湖镇袁岙村、面积11935.
07平方米.
2.
已逾期未偿还的短期借款:无注释12.
应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据应付账款2,262,653.
482,723,542.
33合计2,262,653.
482,723,542.
33(一)应付票据无.
95(二)应付账款项目期末余额期初余额应付材料款2,051,677.
602,386,855.
90应付设备款110,563.
50170,411.
94应付加工费93,551.
77应付其他费用100,412.
3872,722.
72合计2,262,653.
482,723,542.
331.
账龄超过一年的重要应付账款无.
2.
应付账款说明无.
注释13.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额1年以内177,333.
946,358.
711年以上合计177,333.
946,358.
712.
账龄超过一年的重要预收款项:无3.
预收账款说明:无注释14.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬52,885.
7411,797,396.
1111,839,570.
3610,711.
49离职后福利-设定提存计划18,340.
751,962,413.
921,964,821.
5215,933.
15辞退福利----一年内到期的其他福利----合计71,226.
4913,759,810.
0313,804,391.
8826,644.
642.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴29,600.
009,828,852.
809,858,452.
80-职工福利费-760,968.
58760,968.
58-社会保险费10,117.
911,063,872.
231,074,234.
82-244.
6896其中:基本医疗保险费8,614.
61951,550.
96961,971.
05-1,805.
48补充医疗保险----工伤保险费859.
0066,846.
3066,813.
40891.
90生育保险费644.
3045,474.
9745,450.
37668.
90住房公积金----工会经费和职工教育经费13,167.
83143,702.
50145,914.
1610,956.
17短期累积带薪缺勤----短期利润(奖金)分享计划----以现金结算的股份支付----其他短期薪酬合计52,885.
7411,797,396.
1111,839,570.
3610,711.
493.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险15,696.
491,901,709.
941,903,968.
4213,438.
01失业保险费2,644.
2660,703.
9860,853.
102,495.
14企业年金缴费----合计18,340.
751,962,413.
921,964,821.
5215,933.
154.
应付职工薪酬其他说明:无注释15.
应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税67,563.
49383,155.
59增值税332,161.
92514,755.
91土地使用税31,148.
1736,994.
00房产税141,230.
41260,326.
77个人所得税3,600.
139,588.
66城市维护建设税23,251.
3335,737.
19教育费附加9,964.
8615,368.
74地方教育费附加6,643.
2410,664.
78印花税3,624.
203,981.
98残疾人保证金940.
00940.
00合计620,127.
751,271,513.
62注释16.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利97项目期末余额期初余额其他应付款273,615.
11214,288.
95合计273,615.
11214,288.
95(一)应付利息无.
(二)应付股利无.
(三)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额其他273,615.
11214,288.
95合计273,615.
11214,288.
952.
账龄超过一年的重要其他应付款:无注释17.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计大资(北京)投资股份有限公司60,390,000.
0060,390,000.
00王英杰4,000,000.
004,000,000.
00倪树春1,915,000.
001,915,000.
00邢玉丰4,950,300.
004,950,300.
00李奕萱2,810,850.
002,810,850.
00李锐2,745,000.
002,745,000.
00柳国华2,745,000.
002,745,000.
00柳子龙2,745,000.
002,745,000.
00李晓2,509,688.
002,509,688.
00柳冬梅1,806,975.
001,806,975.
00柳超1,003,875.
001,003,875.
00刘晶915,000.
00915,000.
00康彩萍457,500.
00457,500.
00郑富才401,550.
00401,550.
00娄莹401,550.
00401,550.
00付家鹏200,775.
00200,775.
0098项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计柳帅冰200,775.
00200,775.
00孙秀玲200,775.
00200,775.
00张振成100,387.
00100,387.
00石钢1,000,000.
001,000,000.
00合计91,500,000.
0091,500,000.
00注释18.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)其他资本公积12,500,000.
0012,500,000.
00合计12,500,000.
0012,500,000.
00资本公积的说明:其他资本公积系本公司于2004年申报产3000吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料高新技术产业化示范工程收到的政府补助,该工程列入2004年国家高技术产业发展项目,经国家发改委及黑龙江省政府批准后于2006年正式开始筹建,并先后取得国家补助8,000,000.
00元、省政府补助3,600,000.
00元及哈尔滨市政府补助900,000.
00元,共计12,500,000.
00元,该项目于2008年已取得竣工验收报告.
具体补助情况如下:拨款性质拨款单位拨款文件拨款金额2004年第二批国家高技术产业发展经费哈尔滨市财政局发改高技[2004]2563号、黑发改高技[2004]946号、黑财指(建)[2004]240号4,000,000.
002004年国家补助投资项目配套资金哈尔滨投资集团有限责任公司黑发改投资[2004]1378号、哈发改投资[2005]46号500,000.
002004年度高技术产业化项目市级配套资金哈尔滨投资集团有限责任公司哈发改投资[2004]322号3,100,000.
002005年第一批国家国技术产业发展资金哈尔滨市财政局发改高技[2005]912号、黑发改高技[2005]484号4,000,000.
002005年度高技术产业化项目市级配套资金哈尔滨投资集团有限责任公司哈发改投资[2005]786号900,000.
00合计12,500,000.
00注释19.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积9,916,660.
81550,558.
9910,467,219.
80任意盈余公积储备基金企业发展基金利润归还投资其他合计9,916,660.
81550,558.
9910,467,219.
80注释20.
未分配利润99项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润29,698,185.
32—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润29,698,185.
32—加:本期归属于母公司所有者的净利润4,673,583.
74—减:提取法定盈余公积550,558.
99提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利转为股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配加:盈余公积弥补亏损结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动所有者权益其他内部结转期末未分配利润33,821,210.
07注释21.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务77,588,163.
4257,926,091.
4885,371,241.
0860,531,437.
33其他业务925,180.
66-495,191.
31130,754.
242.
主营业务收入分类(1)、主营业务按产品类别列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本传统电工合金电触头33,551,198.
3730,526,031.
3132,271,755.
6629,015,150.
21复合特种合金电触头27,214,715.
0516,378,951.
5029,628,223.
3417,090,203.
48铜基特种合金电触头16,822,250.
0011,021,108.
6723,471,262.
0814,426,083.
64合计77,588,163.
4257,926,091.
4885,371,241.
0860,531,437.
33100(2)、主营业务收入按地区分项列示如下:项目本期发生额上期发生额境内收入76,719,550.
3684,543,448.
36其中:华东地区70,260,342.
1777,371,967.
45华南地区5,656,294.
815,464,247.
97东北地区507,771.
901,607,605.
70华北地区285,766.
7386,513.
50西北地区9,374.
7513,113.
74境外收入868,613.
06827,792.
72其中:马来西亚868,613.
06827,792.
72合计77,588,163.
4285,371,241.
08(3)、公司前五名客户营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例常熟富士电机有限公司20,103,961.
9725.
91浙江正泰电器股份有限公司8,129,893.
8510.
48德力西电气有限公司6,227,898.
908.
03环宇集团浙江高科股份有限公司2,889,918.
453.
72上海良信电器股份有限公司2,319,495.
022.
99合计39,671,168.
1951.
13注释22.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税323,564.
44396,026.
57教育费附加159,246.
63169,725.
68地方教育费附加72,415.
07113,150.
47房产税708,199.
52714,213.
57土地使用税367,094.
04390,523.
75车船使用税1,140.
001,625.
00印花税24,504.
3224,936.
38残疾人保障金11,420.
00合计1,656,164.
021,821,621.
42注释23.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬964,882.
76994,163.
70折旧费12,460.
2117,823.
44广告费117,308.
74240,536.
00101项目本期发生额上期发生额运输费455,162.
84432,183.
60办公费299,740.
81452,989.
97包装加工费57,569.
2066,126.
55租赁费145,400.
00139,400.
00差旅费69,618.
1680,880.
29物料消耗费86,040.
0010,862.
00其他12,493.
9126,706.
90合计2,220,676.
632,461,672.
45注释24.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,698,913.
361,618,407.
81折旧费1,243,734.
741,317,658.
25税金35,743.
2263,734.
72办公费用614,325.
21459,364.
48保险费59,267.
4648,092.
01中介费用588,610.
35663,464.
04其他137,467.
57225,072.
07合计4,378,061.
914,395,793.
38注释25.
研发费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬2,199,538.
122,359,974.
87材料费1,211,173.
241,411,073.
09社会保险费及住房公积金451,172.
23417,908.
77折旧费174,582.
75225,431.
50无形资产摊销755,207.
87857,062.
67化验、检验费145,138.
6490,679.
25办公费用49,462.
452,275.
44合计4,986,275.
255,414,405.
59注释26.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出2,367,820.
742,360,396.
74减:利息收入52,196.
0740,305.
52汇兑损益-69,337.
3625,470.
84银行手续费10,374.
3940,888.
65102项目本期发生额上期发生额合计2,256,661.
702,386,450.
71注释27.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失192,182.
22165,652.
58合计192,182.
22165,652.
58注释28.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助121,313.
572,159,730.
71其他261,123.
06合计121,313.
572,420,853.
771.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关上市扶持资金2,000,000.
00与收益相关稳岗补贴121,313.
57144,025.
45与收益相关2016年度水利基金等60%补贴15,705.
26与收益相关合计121,313.
572,159,730.
71注释29.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失54,201.
11其他2,542.
51合计56,743.
62注释30.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用368,319.
531,204,278.
96递延所得税费用-23,358.
83-16,228.
47合计344,960.
701,188,050.
492.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额5,018,544.
44103项目本期发生额按法定/适用税率计算的所得税费用752,781.
67子公司适用不同税率的影响124,800.
92调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响40,724.
26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-549,987.
32所得税费用368,319.
53注释31.
现金流量表附注1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额财务费用--利息收入65,641.
1440,330.
60非关联方往来款27,000,000.
0027,000,000.
00个人备用金等款项285,320.
44除税费返还外的其他政府补助收入120,302.
116,144,025.
45理赔款9,810.
003,800.
00退款54,088.
09其他62,816.
0016,627.
78合计27,597,977.
7833,204,783.
832.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用3,646,634.
301,359,456.
52支付手续费9,860.
6617,623.
92关联方往来款1,181,792.
08非关联方往来款27,000,000.
0027,000,000.
00个人备用金等款项105,400.
00支付滞纳金3.
38合计30,761,894.
9629,558,875.
903.
收到其他与投资活动有关的现金无.
4.
支付其他与投资活动有关的现金无.
5.
收到其他与筹资活动有关的现金104无.
6.
支付其他与筹资活动有关的现金无.
注释32.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润4,673,583.
749,734,704.
35加:资产减值准备192,182.
22165,652.
58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,159,084.
314,265,886.
00无形资产摊销1,040,077.
711,152,154.
55长期待摊费用摊销-9,273.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-43,663.
30固定资产报废损失(收益以"-"号填列)10,537.
81公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)2,256,834.
411,290,662.
43投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-23,358.
83-16,228.
47递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,597,410.
57-951,604.
50经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,085,532.
391,089,802.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,391,566.
684,032,771.
54其他经营活动产生的现金流量净额14,394,958.
7020,827,275.
362.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额26,707,036.
6122,026,759.
62减:现金的期初余额22,026,759.
6214,109,730.
11加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,680,276.
997,917,029.
512.
本期支付的取得子公司的现金净额无.
1053.
本期收到的处置子公司的现金净额无.
4.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金26,707,036.
6122,026,759.
62其中:库存现金4,113.
4410,612.
06可随时用于支付的银行存款26,702,923.
1722,016,147.
56可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额26,707,036.
6122,026,759.
62其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释33.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因固定资产63,034,768.
42因贷款尚未归还,处于抵押状态无形资产502,729.
20因贷款尚未归还,处于抵押状态合计63,537,497.
62七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接承德一诺新材料有限公司承德承德制造业100.
00设立宁波东大神乐电工合金有限公司宁波宁波制造业100.
00购买八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险106二、本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
三、本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
四、对于应收账款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
五、如"六、注释2应收票据及应收账款、5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款"所述,截止2018年12月31日,前五大应收账款余额共计10,471,638.
01元,占应收款项总额的42.
34%.
.
(一)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2018年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上货币资金26,707,036.
6126,707,036.
6126,707,036.
61应收账款17,356,377.
5719,709,455.
3217,686,655.
81245,820.
54714,796.
231,062,182.
74金融资产小计44,063,414.
1846,416,491.
9344,393,692.
42245,820.
54714,796.
231,062,182.
74短期借款38,500,000.
0038,500,000.
0038,500,000.
00应付账款2,262,653.
482,262,653.
482,262,653.
4866,761.
00金融负债小计40,762,653.
4840,762,653.
4840,695,892.
48--66,761.
00续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上货币资金22,026,759.
6222,026,759.
6222,026,759.
62应收账款26,381,748.
8029,238,558.
5926,865,569.
07820,957.
37405,384.
571,146,647.
58107项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上金融资产小计48,408,508.
4251,265,318.
2148,892,328.
69820,957.
37405,384.
571,146,647.
58短期借款41,000,000.
0041,000,000.
0041,000,000.
00应付账款2,723,542.
332,723,542.
331,618,255.
151,038,526.
1866,761.
00金融负债小计43,723,542.
3343,723,542.
3342,618,255.
151,038,526.
1866,761.
00(二)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整.
九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)大资(北京)投资股份有限公司北京投资及投资管理9000.
0066.
0066.
001.
本公司最终控制方是柳国春与李艳春.
(二)本公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况无.
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系哈尔滨东大电工有限责任公司同一控制下企业非合并关联方王英杰本公司股东倪树春本公司股东108其他关联方名称其他关联方与本公司的关系邢玉丰本公司股东李奕萱本公司股东李锐本公司股东柳国华本公司股东柳子龙本公司股东李晓本公司股东柳冬梅本公司股东柳超本公司股东刘晶本公司股东康彩萍本公司股东郑富才本公司股东娄莹本公司股东付家鹏本公司股东柳帅冰本公司股东孙秀玲本公司股东张振成本公司股东石钢本公司股东承德市骥腾矿业管理有限公司母公司的企业法人滦平县万腾矿业有限公司同一控制下企业非合并关联方滦平县骥腾矿业集团有限公司同一控制下企业非合并关联方(五)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
购买商品、接受劳务的关联交易无.
3.
销售商品、提供劳务的关联交易无.
4.
关联托管情况5.
关联承包情况无.
6.
关联租赁情况无.
1097.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕柳国春13,000,000.
002017-3-232018-3-23是李艳春是柳国春14,000,000.
002017-5-92018-5-9是李艳春是合计27000,000.
00是担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕柳国春13,000,000.
002018-3-272019-3-27否李艳春否柳国春14,000,000.
002018-5-152019-5-15否李艳春否合计27000,000.
00否8.
关联方资金拆借无.
9.
关联方资产转让、债务重组情况无.
10.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项无.
(2)本公司应付关联方款项无.
11.
关联方承诺情况无.
十、股份支付本期公司不存不存在股份支付的情况.
十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项110本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项截止财务报告出具之日,本公司无重要的资产负债表日后事项.
(二)其他资产负债表日后事项说明截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项说明(一)前期会计差错本期公司无前期会计差错需要说明.
(二)债务重组公司本期未发生债务重组.
(三)资产置换公司本期未发生资产置换.
(四)年金计划公司本期未涉及年金计划.
(五)分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
本公司的业务单一,主要为生产生产复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头和传统电工合金电触头,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信111息.
(六)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
本公司的业务单一,主要为生产生产复合特种合金电触头、铜基特种合金电触头和传统电工合金电触头,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息.
十四、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据3,920,963.
995,002,422.
38应收账款17,356,377.
5722,172,634.
99合计21,277,341.
5627,175,057.
37(一)应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票3,920,963.
995,002,422.
38商业承兑汇票合计3,920,963.
995,002,422.
382.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,711,604.
843,930,896.
99商业承兑汇票合计2,711,604.
843,930,896.
99(二)应收账款1.
应收账款分类披露112类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款19,709,455.
32100.
002,353,077.
7511.
9417,356,377.
57单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计19,709,455.
32100.
002,353,077.
7511.
9417,356,377.
57续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,368,773.
60100.
002,196,138.
617.
5922,172,634.
99单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计24,368,773.
60100.
002,196,138.
617.
5922,172,634.
992.
应收账款分类说明(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内17,686,655.
81884,332.
795.
001-2年245,820.
5449,164.
1120.
002-3年714,796.
23357,398.
1250.
003年以上1,062,182.
741,062,182.
74100.
00合计19,709,455.
322,353,077.
753.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额156,939.
14元.
4.
本报告期无实际核销的应收账款.
5.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备德力西电气有限公司2,424,100.
3312.
30121,205.
02浙江正泰电器股份有限公司1,750,997.
148.
8887,549.
86113单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备浙江天正电气股份有限公司1,506,366.
887.
6475,318.
34环宇集团浙江高科股份有限公司1,406,093.
357.
1370,304.
67浙江人民电器有限公司869,183.
004.
4143,459.
15合计7,956,740.
7040.
37397,837.
04注释2.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款39,510,018.
4531,621,273.
74合计39,510,018.
4531,621,273.
74(一)应收利息无.
(二)应收股利无.
(三)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款39,500,149.
4699.
9839,500,149.
46按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款--单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款9,868.
990.
029,868.
99合计39,510,018.
45100.
00--39,510,018.
45续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款31,598,215.
7299.
9231,598,215.
72按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,271.
600.
081,213.
585.
0023,058.
02单项金额虽不重大但单独计提114类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)坏账准备的其他应收款合计31,622,487.
32100.
001,213.
5831,621,273.
742.
其他应收款分类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由承德一诺新材料有限公司22,192,622.
28关联方往来不计提宁波东大神乐电工合金有限公司17,307,527.
18关联方往来不计提合计39,500,149.
46(2)组合中,采用单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)备用金9,868.
99合计9,868.
993.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.
00元,本期收回或转回坏账准备金额1,213.
58元.
4.
本报告期无实际核销的其他应收款5.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额关联方往来款39,500,149.
4631,594,679.
33押金600.
00员工备用金借款9,868.
992,936.
39代扣保险24,271.
60合计39,510,018.
4531,622,487.
326.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额承德一诺新材料有限公司关联方往来22,192,622.
280-2年56.
17115单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额宁波东大神乐电工合金有限公司关联方往来17,307,527.
180-2年43.
81员工备用金借款员工备用金9,868.
991年以内0.
02合计39,510,018.
45100.
00注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
00合计30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额宁波东大神乐合金电工有限公司30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
00合计30,000,000.
0030,000,000.
0030,000,000.
002.
长期股权投资的说明承德一诺新材料有限公司系公司2017年度新设立的全资子公司,出资方式为为认缴出资,并未实际出资.
注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,036,965.
0527,400,060.
1753,122,981.
6331,539,783.
33其他业务163,275.
86899,083.
12573,190.
202.
主营业务分类(1)主营业务按产品类别列示如下:116项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本复合特种合金电触头27,214,715.
0516,378,951.
5029,651,719.
5517,113,699.
69铜基特种合金电触头16,822,250.
0011,021,108.
6723,471,262.
0814,426,083.
64合计44,036,965.
0527,400,060.
1753,122,981.
6331,539,783.
33(2)主营业务收入按地区分项列示如下:项目本期发生额上期发生额境内:华东地区43,579,504.
3151,649,387.
21华南地区162,319.
26339,669.
41东北地区1,034,297.
77华北地区285,766.
7386,513.
50西南地区9,374.
7513,113.
74合计44,036,965.
0553,122,981.
63十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)120,302.
11营业外收入计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回117项目金额说明对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,011.
46子公司亏损不影响所得税其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额18,045.
32少数股东权益影响额(税后)合计103,268.
25(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
200.
050.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
130.
050.
05哈尔滨东大高新材料股份有限公司二〇一九年四月十九日118附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室