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公告编号:2018-0211寓米网NEEQ:839538半年度报告2018广东寓米网络科技股份有限公司GuangDongRoommeNetworkTechnologyCo.
,Ltd公告编号:2018-0212公司半年度大事记2018年06月公司入选广东省茶陵商会常务副会长单位2018年1月19日,广东省茶陵商会第二次理事会选举大会上,广东寓米网络科技股份有限公司通过表决选举办法被选举为广东省茶陵商会常务副会长单位.
寓米将同各单位团结一心共创辉煌,充分利用各自的资源优势,提供信息,推介项目,共谋发展.
寓米网与易一民宿基金签约仪式在公司隆重举行2018年6月29日,寓米网与易一民宿基金举行战略合作签约仪式.
寓米网引进易一民宿基金,意在赋能合作伙伴让其快速发展,同时寓米网将持续扩大管理规模.
寓米网与易一民宿基金携手,在满足各自业务发展理念的前提下,寓米网将利用自身管理知识、技能、团队、品牌等优势,为加盟商提供更优质的管理理念、顾问、标准等赋能输出服务.
双方在实现共赢的情况下同时促进了公寓长短租行业的可持续性、稳步健康发展.
2018年01月公告编号:2018-0213目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项17第五节股本变动及股东情况20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况22第七节财务报告25第八节财务报表附注35公告编号:2018-0214释义释义项目释义寓米网、本公司、公司或股份公司指广东寓米网络科技股份有限公司有限公司指广东寓米网络科技有限公司,寓米网的前身,根据上下文也称为"公司"控股股东、实际控制人指张晚华米涞合伙指广州米涞投资合伙企业(有限合伙)广州寓米指公司全资子公司广州寓米酒店管理有限公司佛山横福指公司全资子公司佛山市横福酒店管理有限公司佛山铂顿店指佛山横福经营的直营门店佛山普君北路店指佛山横福经营的直营门店江门摩根店指江门寓米酒店管理有限公司经营的的直营门店烟台寓米指烟台寓米物业管理有限公司湖南寓米指湖南寓米酒店管理有限公司泰国寓米指公司参股的泰国公司,全称为:寓米酒店公寓管理有限公司东方财富指东方财富信息股份有限公司,股票代码:300059东方财富证券指西藏东方财富证券股份有限公司,系东方财富控股子公司同信投资指同信投资有限责任公司,系东方财富证券全资子公司同信居莫愁、同信居莫愁基金指同信投资有限责任公司-同信居莫愁股权投资基金中国证监会指中国证券监督管理委员会《证券法》指《中华人民共和国证券法》企业会计准则指财政部于2006年颁布的《企业会计准则》主办券商、太平洋证券指太平洋证券股份有限公司审计机构指中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中国银行指中国银行股份有限公司报告期指2018年上半年报告期末指2018年6月底三会指股东大会、董事会、监事会不动产托管指通过专业化、标准化、人性化运营管理,为产权所有人及物业使用者提供资产托管服务及其他增值服务,从而提升资产价值,促进资产的保值增值.
分享经济/共享经济指民众公平、有偿的共享一切社会资源,彼此以不同的方式付出和受益,共同享受经济红利.
此种共享在发展中会更多的使用到移动互联网作为媒介.
公寓运营商指经营公寓租赁业务的商家管理门店指公司提供管理顾问服务的公寓运营商店铺OTA指在线旅行社元、万元指人民币元、人民币万元备注:本报告的表格数据中涉及比例计算的,如各项的加总数与合计数存在差异,系计算尾差所致.
公告编号:2018-0215声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人张晚华、主管会计工作负责人付建生及会计机构负责人(会计主管人员)朱丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点董事会秘书办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿.
公告编号:2018-0216第一节公司概况一、基本信息公司中文全称广东寓米网络科技股份有限公司英文名称及缩写GuangDongRoommeNetworkTechnologyCo.
,ltd证券简称寓米网证券代码839538法定代表人张晚华办公地址广州市海珠区189-191号海珠科技创业园2期B栋1楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人付建生是否通过董秘资格考试是电话020-87623659传真020-87623659电子邮箱iyumi01@iyumi.
com公司网址https://iyumi.
com/联系地址及邮政编码广州市海珠区189-191号海珠科技创业园2期B栋1楼,510315公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年9月24日挂牌时间2016年11月17日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)H住宿和餐饮业-61住宿业-619其他住宿业-6190其他住宿业主要产品与服务项目公司主要产品和服务包括:1、服务式公寓租赁服务;2、管理顾问服务;3、为公寓运营商提供供应链服务,销售商品;4、公寓预订平台服务.
普通股股票转让方式集合竞价方式普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东张晚华实际控制人及其一致行动人张晚华公告编号:2018-0217四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440113080393771L否注册地址广州市番禺区沙湾镇沙湾大道6号自编3房(仅限办公用途)否注册资本(元)20,000,000否注:不存在总股本与注册资本不一致的情况五、中介机构主办券商太平洋证券主办券商办公地址云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0218第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入21,004,031.
4217,304,776.
6021.
38%毛利率16.
65%19.
11%-归属于挂牌公司股东的净利润-105,816.
52-451,779.
0876.
58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-670,149.
13-452,263.
67-48.
18%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-0.
53%-2.
77%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-3.
37%-2.
77%-基本每股收益-0.
01-0.
0366.
67%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计31,895,560.
2236,925,754.
82-13.
62%负债总计12,048,803.
6616,947,215.
81-28.
90%归属于挂牌公司股东的净资产19,839,282.
5019,945,099.
02-0.
53%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
991.
01-1.
98%资产负债率(母公司)35.
66%35.
74%-资产负债率(合并)37.
78%45.
90%-流动比率279.
60%230.
50%-利息保障倍数0.
0914.
33-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-13,006,852.
57-2,150,672.
99-504.
78%应收账款周转率1.
452.
41-存货周转率88.
20357.
00-四、成长情况本期上年同期增减比例公告编号:2018-0219总资产增长率-13.
62%48.
66%-营业收入增长率21.
38%22.
97%-净利润增长率70.
83%77.
13%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本20,000,00020,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-02110第三节管理层讨论与分析一、商业模式1、公司所处行业公司主要从事服务式公寓租赁服务,未来将着力打造基于分享经济理念的共享房屋平台.
依据2015年11月19日国务院办公厅以国办发〔2015〕85号印发的《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》,公司所属行业为"生活性服务业".
依据证监会《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司属于"H61住宿业"和"I64互联网和相关服务";依据《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2017),属于"H6190其他住宿业"和"I6490其他互联网服务";根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业应为"H6190其他住宿业"和"I6490其他互联网服务".
2、公司主营业务、产品与服务公司采用分享经济的理念,将业主的不动产托管经营,以线上预订的方式,为直营店及第三方公寓运营商带来订单支持,为业主和第三方公寓运营商提供管理顾问服务,为租客提供家庭式住宿体验,通过这一房屋共享生态链闭环,实现房屋、会员、订单共同循环增长.
公司四种服务的业务模式如下:(1)服务式公寓租赁服务A.
直营模式:通过自主进行项目调研、投资建议和装修设计,达到运营标准后对外营业.
公司通过向消费者提供标准化的住宿服务和个性化的配套设施及服务,进而获取收入、利润及现金流.
B.
委托经营模式:将业主的托管物业,委托公寓运营商对外经营,与公寓运营商进行业务分成,获取项目合作分成收入.
C.
分销模式:与公寓运营商签订房源包销协议,通过自有预订平台或第三方销售渠道对公寓运营商的房源进行分销,获取公寓租赁分销收入.
(2)预订平台模式公司将直营和第三方房源信息发布于寓米网(https://iyumi.
com)、寓米网微信公众号(iyumi_com)、APP(寓米会),租客通过上述渠道获得信息并预订.
公司对进入平台发布信息的公寓运营商收取平台上线费和预订房服务费.
(3)管理顾问服务公寓运营商与公司签订管理顾问合同,在项目实施后,公司为公寓运营商提供管理顾问服务,收取管理顾问费,公司可提供的管理顾问服务如下:A.
人力支持:为公寓运营商提供各方面人才支持,包括根据运营商需求指派店长及其他项目所需管理人员,涵盖招聘、培训、晋升等各个环节,通过科学系统、实用的员工培训体系,为各公寓运营门店提供有利支持,确保连锁体系内管理顾问服务客户可持续发展.
B.
品牌支持:公司统一宣传策划的企业形象宣传,品牌所带来的知名度将为管理顾问服务客户提供强有力的商誉支持.
C.
产品支持:为管理顾问客户门店提供店面选址、公寓软装、空间设计及工程监理的支持.
D.
运营支持:提供门店开业策划宣传、销售和经营问题诊断等全方位的服务.
E.
管理支持:为了保证客户各门店的服务水平,公司制订了一系列标准、完善的门店管理制度,涉及门店经营、管理的各个方面,确保了管理顾问客户门店能在短时间内完成各项经营行为的标准化、精细化转变,提高服务及管理质量.
(4)销售产品公司为公寓运营商提供管理顾问的同时,提供供应链服务,销售商品.
为公寓运营商提供提升品牌价值的标准化的用品;并且满足公寓、别墅的非标产品设计,提供个性化产品所需的物资,从而获得销售商品收入.
公告编号:2018-021113、公司经营扩张模式公司主要通过发展第三方公寓运营商、个人房东的模式,打造共享房屋管理平台的方式进行规模化扩张.
(1)公司目前采用的扩展模式是直营店模式及第三方公寓运营商模式.
(2)公司未来将采用的扩展模式是管理门店合伙人模式及个人房东模式.
A.
管理门店合伙人模式通过门店及服务中心的运营团队合伙人计划,来实现管理门店、房源的快速扩张.
B.
个人房东模式公司终极目标在于个人房东模式,通过共享房屋平台,吸引海量的个人房东直接在寓米网上进行房屋的出租、预订,公司通过收取平台管理费实现对房屋质量、入住服务体验的把握、控制及提升.
第三方公寓运营商模式、门店合伙人模式及个人房东模式是"双赢"的经营策略,公司将公寓的经营管理经验分享给个人及第三方公寓运营商,使其直接继承良好的品牌形象和成功的经营经验,降低了失败的风险和创业的成本.
与此同时,公司也通过发展第三方公寓运营门店,积累资金,扩大品牌影响力.
4、销售渠道为了打造品牌并尽量提高公寓的入住率,公司特别建立了以提高顾客的忠诚度为目标的会员制.
公司除了与知名网络预订平台合作进行销售外,还建立起属于自身的网络媒体,如官方网站、官方微信平台和官方APP等进行多方位多角度销售.
https://iyumi.
com是公司的官方网站和PC端预订平台,为所有门店提供订房服务.
此外,公司还开通了寓米网的微信公众号(微信号:iyumi_com)和寓米会APP,为所有门店提供移动端订房和支付服务.
5、公司客户类型、关键资源、收入来源(1)公司客户类型主要是:因旅游或出差需要住宿的消费者、为消费者提供住宿服务的公寓运营商.
(2)公司关键资源:A、IT信息技术中心团队公司的IT信息技术团队专注住宿业信息系统解决方案,核心团队成员均有多年的住宿行业工作经验,精通程序(Java、.
Net、Python等)、数据库(Oracle、sql、mysql等)开发,在IOS、Andriod等移动领域经验丰富,建立了一整套互联网+的服务系统,包括:海内外酒店预订新平台(网站、微信、APP)、客户管理系统、业主管理系统、房量管理系统、订单处理系统、服务质量监控系统等.
B、专业的管理服务团队公司拥有一支专业的公寓管理和运营团队,专注公寓领域,其前瞻性、敏锐的市场触觉及出色的创新意识,使得公司能够得以快速健康发展.
现有员工包括运营、开发、品牌、财务、网络等各个方面精英,具有多年的管理、技术和服务经验,能够有效地帮助企业进行业务开拓、运营策划、产品创新.
C、标准化管理体系公司已建立起一套分散式公寓的标准化管理体系,涉及房屋经纪、客服服务、装修翻新、秩序维护、网络预订、财务管理、职能服务等大类,覆盖公寓入住、客服、保洁、维修、网络、财务、人事、薪酬、考核等多个方面,从而帮助公司保持高质量、稳定的服务水平.
(3)公司收入来源主要是:经营服务式公寓取得房屋租赁收入、包销公寓运营商房源取得公寓租赁分销收入、提供管理顾问服务取得管理顾问收入、提供供应链服务取得销售商品收入.
提供预订服务取得预订服务收入、公寓租赁委托经营取得项目合作分成收入.
报告期内,公司的商业模式没有发生重大变化.
报告期后至披露日,公司的商业模式没有发生重大变化.
公告编号:2018-02112商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2018年上半年,公司实现营业收入21,004,031.
42元,净利润亏损131,782.
45元.
1、财务状况截止2018年6月30日,公司总资产31,895,560.
22元,较期初的36,925,754.
82元下降13.
62%;公司总负债12,048,803.
66元,较期初16,947,215.
81元下降28.
90%;公司净资产19,846,756.
56元,较期初的19,978,539.
01元下降0.
66%.
(1)公司总资产下降5,030,194.
60元,主要为公司货币资金大幅度下降,货币资金下降的主要原因为归还供应商欠款(2)公司总负债减少4,898,412.
15元,主要为年初资金相对充裕,除低了应付账款及其他应付款余额,另外归还到期银行贷款76万元.
(3)公司净资产较期初下降131,782.
45元,为报告期利润亏损额.
2、经营成果公司2018年上半年实现营业收入21,004,031.
42元,较上年同期17,304,776.
6元增长21.
38%;净利润亏损131,782.
45元,较上年同期亏损451,779.
08元,减少亏损70.
83%.
(1)报告期内,公司净增管理顾问门店5家,管理顾问收入有所提升.
(2)公司从2017年下半年开始拓展了新的托管物业,将业主托管的物业委托公寓运营商经营,公司与运营商进行项目合作分成,新增项目合作分成业务.
2018年上半年较上年同期新增项目分成收入2,638,979.
09元.
(3)报告期内,公司毛利3,497,013.
43元,但不足以弥补全部期间费用.
公司主要业务是与房屋租赁相关的服务,房屋租赁业务在上半年的春节前后,属于淡季.
部分应收账款超过6个月,计提了坏账准备共293,434.
22元.
3、现金流量公司2018年上半年现金净流量-13,006,016.
11元,经营活动产生的现金流量净额-13,006,852.
57元,投资活动产生的现金流量净额999,662.
86元,筹资活动产生的现金流量净额-998,826.
40元.
(1)经营活动产生的现金净流量为负流入,主要原因为公司扩大业务,采用宽松的信用政策,报告期末应收账款余额较期初有较大的增加.
(2)投资活动产生现金流量,主要为报告期收回购置的理财产品200万元,泰国寓米新增投资支出641796.
92元.
(3)筹资活动产生现金净流量,主要为归还银行到期贷款本金760,000元,并支付利息238,826.
40元.
4、行业发展与公司经营(1)国家政策支持行业发展A、2015年11月19日国务院办公厅发布《关于加快发展生活服务业促进消费结构升级的指导意见》,首次提出"积极发展客栈民宿、短租公寓、长租公寓等细分业态",并将其定性为生活服务业,将在多维度给予政策支持.
B、为健全住宿行业标准体系,促进住宿行业健康、有序地发展,商务部组织有关单位起草了行业标准《租赁式公寓经营服务规范》(征求意见稿).
2017年3月10日商务部对行业标准公开征求意见.
C、2018年4月25日中国证监会、住房城乡建设部联合发布首个住房租赁资产证券化文件:《关公告编号:2018-02113于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知》.
D、2018年5月19日,住建部发布了《关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》,《通知》指出,力争在3-5年时间,公租房、租赁住房、共有产权住房用地在新增住房用地供应中的比例达到50%以上,非房地产企业依法取得使用权的国有土地可作为租赁住房用地.
(2)风险资本持续介入住房租赁行业,有利于长短租公寓的发展完善和市场扩展.
住房租赁行业已基本形成风险资本股权融资、产业基金、传统债权融资、ABS、REITs权益型融资等多元化的融资方式,融资规模规模逐渐增长.
国家政策支持以及行业快速发展,给公司带来快速发展的机会;随着大量资本进入该行业,市场竞争加剧,公司也面临挑战.
2018年6月,公司引入易一民宿基金,以金融赋能加盟商及合作伙伴,让他们快速发展,持续扩大寓米网的管理规模.
三、风险与价值1、社会性突发事件的风险本公司主要经营服务式公寓租赁,属于服务业中的其他住宿业.
该行业经营状况受宏观调控、经济周期和突发性事件影响较大,特别是经济形势变化或者自然灾害、公共危机、重大疫情等会给整个行业带来一定冲击,从而对本公司的公寓出租率和租赁价格等经营产生影响.
应对措施:公司通过各大网络平台合作以及线下主动寻找客源,线上与线下结合的方式,做到保障公寓出租率的波动空间以降低出租率的风险.
另外公司通过加大房源的开拓力度以及对房源合同条款的设计,扩大公司对房源租赁价格的可调控性,以保障租赁价格浮动在公司的可接受范围内.
2、实际控制人控制风险截至报告期末,张晚华直接持有本公司12,666,666股,通过广州米涞投资合伙企业(有限合伙)间接控制本公司3,619,048股,共计可以控制公司表决权总额的81.
4286%,为本公司的控股股东、实际控制人.
目前,张晚华先生在本公司担任董事长兼总经理、法定代表人,可利用其控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面产生重大影响.
股权的相对集中削弱了中小股东对公司管理决策的影响力,有可能会影响公司中小股东的利益.
应对措施:报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求.
公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
部分中小股东派驻其员工担任公司董事会成员,更好的保障中小股东的利益.
3、营运成本不断上升的风险本公司主要经营服务式公寓租赁,房屋租金和员工费用作为主要的营运成本都面临着可预见的上升趋势.
一方面公司现有直营门店处于交通便利的繁华路段,租金呈上涨态势,另一方面由于国民平均收入水平的提高和公寓租赁行业日趋激烈的人力资源争夺也将促使人力资源成本的上升,成本控制是公司将面对的难题.
应对措施:公司在报告期内根据已经制定的《财务管理制度》对财务管理体系上的合理设计,以及对该制度强有力的执行,以达到缩减公司运营成本的目的;另外,公司通过对加大房源的开拓力度以及对房源合同条款的设计,很好的保障了租赁成本在公司可控范围内;公司通过加大对员工的培养力度提升员工职业素养,以提高工作效率与质量,降低不必要的人工成本;公司通过积极寻找投资者,合理引入投资,并且通过银行贷款等方式补充了公司的流动资金,保障公司运营的资金来源.
4、人才流失风险公告编号:2018-02114公司的业务发展与大量拥有丰富行业经验的员工密不可分.
随着公司业务的扩展,一方面,公司需要持续地吸引优秀人才加入;另一方面,随着行业竞争日益激烈,人才方面的竞争加剧,如果本公司无法保持团队的稳定,吸引及挽留足够数量的优秀人才,将对公司生产经营和持续发展产生不利影响.
应对措施:公司将通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等方面采取有效措施,以进一步吸收优秀人才,稳定公司管理团队及核心人员.
5、未取得相关行业经营资质的风险根据2015年11月19日国务院办公厅发布的《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》(国办发〔2015〕85号),国家将"积极发展客栈民宿、短租公寓、长租公寓等细分业态".
服务式公寓租赁的业务属于"生活性服务业",关于经营"生活性服务业"的认证认可制度、资质条件等问题,有待国家进一步的明确.
住房城乡建设部门和公安部门作为公司的业务主管机关,没有要求公司办理经营服务式公寓租赁的相关资质.
公司也没有因违法违规受到主管机关的处罚的情况.
虽然截至报告期末没有相关的法律法规明确界定"生活性服务业"当中的服务式公寓租赁与"旅馆业"的区别,但是两者仍然在"行业背景、行业分类、服务内容、物业形态、缴费标准、监管部门、监管要求、行业许可"等方面存在明显差异.
公司以服务式公寓租赁方式提供住宿服务,3家直营公寓租赁门店未持有当地公安局颁发的《特种行业许可证》和当地卫生管理部门颁发的《卫生许可证》.
公寓租赁行业虽然得到国家政策层面的支持,且公司经营的公寓租赁与传统酒店旅馆业存在一定行业差别,但仍然不能排除未持有相关旅馆行业资质证照导致的经营风险.
对应措施:公司在经营过程中已接受当地公安局的监管,按公安机关的要求,取得数据传输接口,配合公安局接受租客身份信息登记工作.
公司于2016年5月13日取得了佛山市横福酒店管理有限公司所在地佛山市公安局禅城分局环市派出所出具的《证明》,证明确认未发现佛山横福成立至证明出具日有违规行为.
2016年7月1日,佛山市禅城区祖庙街道国土城建和水务局出具《证明》,证明:暂未发现佛山横福因违法违规受到禅城区国土城建和水务局处罚的记录.
此外,2016年6月16日,公司控股股东、实际控制人张晚华出具《承诺》明确表示:"如公司及子公司因未取得业务许可、经营资质而受到相关行政机关的处罚或产生其他损失,本人愿意以自有财产或资金承担公司因此遭受到的全部经济损失".
6、规模扩张所带来的管理风险报告期内,公司下属直营店3家,根据公司发展规划,未来公司将进一步开拓直营门店,积极发展第三方门店,公司规模将进入快速扩张期,业务扩张将为公司带来一定的管理风险.
若公司管理水平的提升无法跟上公司扩张的速度,则可能出现业务失控,失去市场机遇以及门店管理滞后影响用户体验等情形,进而对公司市场形象和经营业绩造成不利影响,并影响公司的整体盈利能力.
应对措施:为合理控制公司的业务拓展风险,公司制定了一系列涉及房源获取、第三方运营商选取标准、租赁合同签订以及新店筹备的业务规则.
为保证公司各门店的服务水平,公司制订了一套标准、完善的门店管理流程,涉及门店经营管理的各个方面,确保了门店各项经营行为的标准化、精细化.
7、租赁房产的权属风险报告期内,公司下属直营门店由公司子公司与物业业主或其授权的管理人签订租赁协议,出租方均为产权所有人或实际管理人及特别授权使用人,均有权行使对外出租权利.
截至报告期末,公司未曾出现因承租物业权属瑕疵或其他争议导致经营损失的情形.
但是,仍然不能排除由于公司租赁房屋存在出租方对其房屋合法权属有效证明的瑕疵,或租赁用途和规划用途不一致,或者存在其他与租赁房屋相关的争议,导致相关门店的经营被迫中止或者其他损失的可能,从而会对本公司的业务及经营成果造成不利影响.
尽管根据租赁协议及相关法律,出现上述问题的出租人须向相关承租人作出赔偿,但仍然会影响公司的正常经营,从而对公司的业绩造成不利影响.
公告编号:2018-02115对应措施:2016年6月16日,公司控股股东、实际控制人张晚华出具《承诺》明确表示:"如因上述权属瑕疵或租赁用途与该物业的规划用途不一致出现重新选址开业的,则自佛山横福停业之日起一年内,有关物业出租方未能赔偿或未能全部赔偿佛山横福损失(具体损失金额按照截至审计基准日2016年4月30日经审计的佛山横福固定资产及装修投入账面金额)的,本人将立即按照上述方法计算的未赔偿损失向公司予以全额补偿,用于支持其搬迁及开设新店.
同时,本人将按照佛山横福停业之日前一个会计年度经审计的净利润金额和停业期间进行折算向佛山横福提供补偿,用于弥补佛山横福停业期间的营业损失".
公司与业主签订合同之时,要求业主提供产权证明;门店在获取房源时,分别租赁多个小业主的房源,可以降低门店因房源过于集中个别业主,而因产权风险给门店正常经营产生的影响.
8、法律责任风险公司为公寓运营商提供预订平台服务和管理顾问服务,公寓运营商存在因违法违规或者未尽到管理职责造成住客(租客)损失的可能,公司也因此可能受到牵连,并且与公寓运营商共同承担赔偿责任,造成损失的风险.
应对措施:(1)公司加强了合同管理,设立专门的法务岗位,所有的合同都需经公司的法务审核通过后,才可以签订.
(2)将在合同中明确公司和公寓运营商各自的权利义务和法律责任,明确约定,在经营过程中,公寓运营商如果存在违法违规或者未尽到管理职责造成住客(租客)损失的,公司不承担任何责任.
(3)公司制定了一个资格审查与评价体系,定期对公寓运营商进行考核,凡是存在违规经营或者重大法律纠纷的公寓运营商,公司将及时与其解除合同,并在预订平台上除名.
(4)公司加强发布信息的审核,确保发布信息的真实性.
公司设立专门的岗位审核公寓运营商提供的信息,确保预订平台发布信息的真实性,并且取得了公寓运营商的《营业执照》,定期实地考察公寓运营,实时掌握公寓运营商的实际情况.
截止报告期末,在公司经营过程中,没有发生因公寓运营商违法违规或者未尽到管理职责造成住客(租客)损失,使得公司受到牵连的情况.
即便将来可能存在因公寓运营商违法违规或者未尽到管理职责造成住客(租客)损失的情况,公司基于上述措施,也可以规避经营中存在的上述法律风险.
报告期内,持续到本报告期末的风险因素无变化.
四、企业社会责任公司在报告期内,尽责的履行了应当承担的社会责任,其中包括:1、诚实守信:公司在与客户、供应商及其他机构进行经济往来过程中,严格遵守诚实信用的原则,维护市场的秩序,真正做到对客人负责:保证优质服务;对供应商负责:保证付款时间;对债权人负责:遵守合同条款、保持值得信赖的程度;对竞争者负责:公平的竞争、在技术和服务上进行创新;对公司负责:稳步提升公司综合能力、创造良好的工作环境;对政府负责:支持政府的号召和政策、遵守法律和规定.
2、依法纳税:公司在报告期内,严格按照国家税收政策要求,不存在任何偷税、漏税行为.
另外,公司争取不断扩大规模,扩大纳税额,完成纳税任务,为社会财富的增长作出贡献.
3、科学发展:企业承担起了发展的责任,以发展为中心,以发展为前提,担负着增加税收和国家发展的使命.
3、保护环境:公司为高新企业,公司的发展不存在可能对环境造成威胁的因素,另外,公司一直向员工倡导绿色、低碳办公的文化理念.
4、文化建设:公司在创造经济效益的同时,始终重视履行社会责任,公司积极吸纳就业和保障员公告编号:2018-02116工合法权益,不断改善员工工作环境,提高员工薪酬和福利待遇.
公司提倡"家文化",并且通过公司主营业务传播和传承"家文化"符合当下社会大众的文化需求,契合当下社会对于核心价值观的要求,为社会文化进步贡献了自己的一份力.
5、保护职工健康:公司始终坚持和贯彻"以人为本"的理念和构建和谐社会的目标,保障公司职工的生命、健康和确保职工的工作与收入待遇,既维持了企业的持续健康发展,也促进了社会的发展与稳定.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-02117第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第四节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,500,000.
001,058,102.
122.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3,000,000.
00449,578.
453.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他公告编号:2018-02118(二)承诺事项的履行情况1、2016年,同信居莫愁通过增资的形式成为公司股东,同信投资作为同信居莫愁的管理人,与公司原股东张晚华、余春华、米涞合伙(下称原股东)及公司签订《关于广东寓米网络科技股份有限公司之投资框架协议》以及《关于广东寓米网络科技股份有限公司之增资协议》,相关协议中存在业绩对赌或股份回购等条款.
涉及对赌的主要条款如下:A、公司原股东张晚华、余春华、米涞合伙(下称原股东)承诺公司及下属公司在2016年内,直营及输出管理的公寓门店至少40家,若不能达成目标,投资方(同信投资)有权要求原股东按约定启动股份回购.
B、公司不能在2017年8月31日前实现新三板挂牌;或在2017年8月31日前的任何时间,原股东或公司明示放弃公司新三板挂牌,新股东(同信投资)有权要求公司原股东按照约定的回购价款回购新股东(同信投资)持有的公司全部股权.
2016年末,公司直营门店2家,输出管理的公寓门店41店,已完成对赌条款中直营及输出管理的公寓门店至少40家的目标;公司于2016年11月17日实际新三板挂牌,已完成对赌条款中2017年8月31日前实现新三板挂牌的目标.
综上所述,截止到报告期末,增资协议对赌条款的目标已全部完成.
2、2016年6月16日,公司控股股东、实际控制人张晚华出具《承诺》明确表示:"如公司及子公司因未取得业务许可、经营资质而受到相关行政机关的处罚或产生其他损失,本人愿意以自有财产或资金承担公司因此遭受到的全部经济损失".
截止报告期末,公司及子公司没有因为未取得业务许可、经营资质而受到相关行政机关的处罚或产生其他损失,即该承诺所对应的事项未发生.
3、公司租赁房屋可能因存在出租方对其房屋合法权属有效证明的瑕疵,或租赁用途和规划用途不一致,或者存在其他与租赁房屋相关的争议,导致相关门店的经营被迫中止或者其他损失的可能,从而会对本公司的业务及经营成果造成不利影响.
2016年6月16日,公司控股股东、实际控制人张晚华出具《承诺》明确表示:"如因上述权属瑕疵或租赁用途与该物业的规划用途不一致出现重新选址开业的,则自佛山横福停业之日起一年内,有关物业出租方未能赔偿或未能全部赔偿佛山横福损失(具体损失金额按照截至审计基准日2016年4月30日经审计的佛山横福固定资产及装修投入账面金额)的,本人将立即按照上述方法计算的未赔偿损失向公司予以全额补偿,用于支持其搬迁及开设新店.
同时,本人将按照佛山横福停业之日前一个会计年度经审计的净利润金额和停业期间进行折算向佛山横福提供补偿,用于弥补佛山横福停业期间的营业损失".
截止报告期末,公司没有因上述权属瑕疵或租赁用途与该物业的规划用途不一致出现重新选址开业,即该承诺所对应的事项未发生.
4、关于避免同业竞争的承诺.
为使寓米网持续、稳定和优质地发展,为避免本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构(以下简称"本人控制的其他企业")损害寓米网及其他股东、债权人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定,2016年5月5日,公司控股股东、实际控制人张晚华先生出具了《关于与广东寓米网络科技股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺书》,内容如下:"1、本人将尽职、勤勉地履行《中华人民共和国公司法》、《公司章程》所规定的股东职责,不利用寓米网的股东地位损害寓米网及寓米网其他股东、债权人的合法权益.
2、在本承诺书签署之日,本人或本人控制的其他企业均未生产、开发任何与寓米网及其子公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品.
3、自本承诺书签署之日起,本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与寓米网及其子公公告编号:2018-02119司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品.
4、自本承诺书签署之日起,如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围,或寓米网及其子公司进一步拓展产品和业务范围,本人或本人控制的其他企业将不与寓米网及其子公司现有或拓展后的产品或业务相竞争;若与寓米网及其子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则本人或本人控制的其他企业将停止生产或经营相竞争的业务或产品,或者将相竞争的业务或产品纳入到寓米网及其子公司经营,或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
5、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守,本人将向寓米网赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任.
6、本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销,并在寓米网存续且依照全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证监会相关规定,本人被认定为不得从事与寓米网相同或相似业务的关联人期间内有效.
"截止报告期末,公司控股股东、实际控制人未做出现任何与公司进行同业竞争的行为,承诺所对应的事项未发生.
5、与资金占用有关的承诺张晚华于2016年5月5日出具《关于规范和减少关联交易的承诺书》,内容为"作为广东寓米网络科技股份有限公司(以下简称"股份公司")的控股股东、实际控制人,为保障股份公司及其他股东的合法权益,本人郑重承诺如下:一、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构(以下简称"本人控制的其他企业")与股份公司之间的关联交易.
二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与股份公司签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护股份公司及其他股东的利益.
三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益.
本人或本人控制的其他企业保证不利用在股份公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保.
四、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销,并在股份公司存续且依照全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证监会或其他相关法律法规规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效.
"公司在报告期内有限公司阶段,由于治理机制的瑕疵,存在控股股东、实际控制人占用公司资金情况,且未向公司支付资金占用费;在股份公司阶段,公司已建立起有效的公司治理机制,能切实履行关联交易决策程序,控股股东、实际控制人也能履行承诺事项,不存在控股股东、实际控制人及其关联方违反相关规范制度和承诺事项的情形.
公告编号:2018-02120第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数9,293,64946.
47%09,293,64946.
47%其中:控股股东、实际控制人3,166,66615.
83%03,166,66615.
83%董事、监事、高管316,66615.
83%0316,66615.
83%核心员工--0--有限售条件股份有限售股份总数10,706,35153.
53%010,706,35153.
53%其中:控股股东、实际控制人9,500,00047.
50%09,500,00047.
50%董事、监事、高管9,500,00047.
50%09,500,00047.
50%核心员工--0--总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数5(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张晚华12,666,666012,666,66663.
33%9,500,0003,166,6662广州米涞投资合伙企业(有限合伙)3,619,04803,619,04818.
10%1,206,3512,412,6973余春华1,809,52201,809,5229.
05%01,809,5224同信投资有限责任公司-同信居莫愁股权投资基金952,3820952,3824.
76%0952,3825同信投资有限责任公司-东方财富速安私募投资基金952,3820952,3824.
76%0952,382合计20,000,000020,000,000100.
00%10,706,3519,293,649前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公告编号:2018-021211、张晚华为广州米涞投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,且持有其79%的份额;2、张晚华与余春华为兄弟关系;3、同信居莫愁股权投资基金与东方财富速安私募投资基金管理人都为同信投资有限责任公司;4、除此之外,前十名股东之间无其他关联关系;5、股东不存在股份代持的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司股东张晚华直接持有公司12,666,666股,通过广州米涞投资合伙企业(有限合伙)间接控制3,619,048股,共计可以控制公司表决权总额的81.
4286%,为本公司的控股股东、实际控制人.
张晚华,男,1973年5月生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历;1997年9月至2003年12月,在广州保税区太阳人国际贸易有限公司任职经理;2004年1月至2005年12月,在伊利集团奶食品公司任华南营销大区总经理;2006年1月至2007年6月,在广州保税区太阳人国际贸易有限公司任营销总监;2007年7月至2009年12月,在株洲阳光人实业有限公司任总经理;2010年1月至2015年11月,在广州市私享家酒店管理有限公司任执行董事兼总经理;2015年12月至2016年2月,担任有限公司总经理;2016年2月至2017年12月24日,担任公司董事长、总经理;2017年12月25日起,担任公司董事长;2018年5月8日起,担任公司董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人无变化.
张晚华广州米涞投资合伙企业(有限合伙)其他股东广东寓米网络科技股份有限公司持股79%持股63.
3333%持股18.
5714%持股18.
0953%公告编号:2018-02122第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬张晚华董事长男1973年5月29日本科2016/2/1至2019/1/31是张晚华总经理男1989年7月21日本科2018/5/8至2019/1/31是罗友堂董事兼副总经理男1975年8月29日本科2016/2/1至2019/1/31是付建生董事兼财务总监男1975年6月25日本科2016/2/1至2019/1/31是付建生董事会秘书男1975年6月25日本科2017/12/25至2019/1/31是周鸿锋董事男1975年1月17日大专2016/2/1至2019/1/31否芦洋董事男1989年7月21日研究生2018/1/10至2019/1/31否黎永强监事会主席男1961年08月04日高中2016/2/1至2019/1/31否曹双凤监事女1983年09月29日大专2016/2/1至2019/1/31是周冬娇职工监事女1977年10月25日本科2016/2/1至2019/1/31是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系.
2、董事长张晚华,同时是控股股东、实际控制人;除此之外,董事、监事、高级管理人员与控投股东、实际控制人间无关联关系.
公告编号:2018-02123(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量张晚华董事长兼总经理12,666,666012,666,66663.
33%0合计-12,666,666012,666,66663.
33%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因张晚华董事长新任董事长兼总经理完善公司治理结构芦洋-新任董事完善公司治理结构胡振寅董事离任无个人辞职晏纯总经理离任无个人辞职报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用新任董事人员简历芦洋,男,1989年7月生,中国籍,无境外永久居留权,研究生学历;英国拉夫堡大学商学院硕士学位,天津科技大学财务管理、环境艺术设计双学士学位;2015年1月至2016年6月在北京宜信卓越财富投资管理(北京)有限公司担任区域级顾问经理;2016年7月至今,担任东方财富证券私募基金子公司(同信投资)高级投资经理;2018年1月10日起担任公司董事.
新任高级管理人员简历张晚华,资料详见第五节三(一)控股股东情况.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1112技术及研发人员87行政财务人员2018其他人员6956公告编号:2018-02124员工总计10893按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士21本科3122专科3636专科以下3934员工总计10893员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策公司建立并完善薪酬体系,及时向员工支付薪酬.
依据《中华人民共和国劳动法》和地区相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》;公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
2、培训计划公司重视员工的培训和发展工作,加强培训工作,包括但不限于新进员工的入职培训、新进员工企业文化理念培训、在职员工的业务与管理技能提高培训等,不断提升员工的素质和能力,建设和培养具有较强执行力的、专业化的员工队伍,为公司实现战略目标提供人才保障.
3、报告期员工较上一年度期末减少15人,主要为公司进行了岗位优化,压缩管理层次,优化岗位结构,精简机构人员,提高员工工作效率,节约人力成本.
4、报告期内,公司没有需要承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:1、公司无核心员工,故没有基本情况及变动.
2、公司核心技术人员为罗友堂,报告期内公司核心技术人员周跃于2018年5月31日因个人原因离职.
周跃的离职未破坏公司核心技术团队的稳定性,故未对公司生产经营和持续发展产生不利影响.
三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-02125第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)2,518,221.
9915,524,238.
10结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五(二)18,305,568.
5610,596,574.
87预付款项五(三)595,569.
82228,609.
37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(四)6,098,952.
964,479,502.
94买入返售金融资产存货五(五)64,062.
20332,905.
59持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(六)66,467.
042,023,404.
31流动资产合计27,648,842.
5733,185,235.
18非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五(七)616,833.
5735,827.
72投资性房地产固定资产五(八)1,626,284.
171,753,663.
20在建工程五(九)31,800.
00861,106.
80生产性生物资产油气资产无形资产五(十)217,844.
14233,423.
67公告编号:2018-02126开发支出商誉长期待摊费用五(十一)960,246.
98224,533.
00递延所得税资产五(十二)793,708.
79631,965.
25其他非流动资产非流动资产合计4,246,717.
653,740,519.
64资产总计31,895,560.
2236,925,754.
82流动负债:短期借款五(十三)4,311,785.
004,681,785.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五(十四)2,910,044.
014,496,890.
37预收款项五(十五)436,310.
021,168,659.
39卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五(十六)632,100.
00693,045.
45应交税费五(十七)234,786.
94754,773.
16其他应付款五(十八)1,363,777.
692,602,062.
44应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计9,888,803.
6614,397,215.
81非流动负债:长期借款五(十九)2,160,000.
002,550,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,160,000.
002,550,000.
00负债合计12,048,803.
6616,947,215.
81公告编号:2018-02127所有者权益(或股东权益):股本五(二十)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(二十一)61,521.
8161,521.
81减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(二十二)301,010.
68197,541.
78一般风险准备未分配利润五(二十三)-523,249.
99-313,964.
57归属于母公司所有者权益合计19,839,282.
5019,945,099.
02少数股东权益7,474.
0633,439.
99所有者权益合计19,846,756.
5619,978,539.
01负债和所有者权益总计31,895,560.
2236,925,754.
82法定代表人:张晚华主管会计工作负责人:付建生会计机构负责人:朱丽(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,359,812.
6112,287,046.
70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十三(一)6,563,565.
683,189,157.
54预付款项十三(二)237,800.
0049,967.
31其他应收款十三(三)16,662,503.
648,324,163.
99存货14,496.
41持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,000,000.
00流动资产合计24,823,681.
9325,864,831.
95非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三(四)8,070,936.
087,489,930.
23投资性房地产固定资产354,986.
68229,668.
81在建工程474,364.
55公告编号:2018-02128生产性生物资产油气资产无形资产217,844.
14233,423.
67开发支出商誉长期待摊费用312,314.
97递延所得税资产10,228.
12其他非流动资产非流动资产合计8,966,309.
998,427,387.
26资产总计33,789,991.
9234,292,219.
21流动负债:短期借款4,311,785.
004,681,785.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款399,123.
771,102,297.
45预收款项应付职工薪酬390,000.
00460,400.
00应交税费100,855.
33429,968.
27其他应付款4,180,457.
783,030,828.
88持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计9,382,221.
889,705,279.
60非流动负债:长期借款2,160,000.
002,550,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,160,000.
002,550,000.
00负债合计11,542,221.
8812,255,279.
60所有者权益:股本20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积61,521.
8161,521.
81公告编号:2018-02129减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积218,624.
82197,541.
78一般风险准备未分配利润1,967,623.
411,777,876.
02所有者权益合计22,247,770.
0422,036,939.
61负债和所有者权益合计33,789,991.
9234,292,219.
21法定代表人:张晚华主管会计工作负责人:付建生会计机构负责人:朱丽(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入21,004,031.
4217,304,776.
60其中:营业收入五(二十四)21,004,031.
4217,304,776.
60利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本21,850,128.
3217,872,681.
95其中:营业成本五(二十四)17,507,017.
9913,997,011.
12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十五)68,013.
5429,865.
71销售费用五(二十六)110,143.
52358,813.
88管理费用五(二十七)2,913,156.
672,872,422.
34研发费用五(二十八)693,399.
05565,400.
83财务费用五(二十九)264,963.
3349,168.
07资产减值损失五(三十)293,434.
22加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)五(三十一)-38,957.
6942,046.
84其中:对联营企业和合营企业的投资收益-38,957.
6942,046.
84公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-885,054.
59-525,858.
51公告编号:2018-02130加:营业外收入五(三十二)665,188.
572,078.
01减:营业外支出五(三十三)571.
551,281.
75四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-220,437.
57-525,062.
25减:所得税费用五(三十四)-88,655.
12-73,283.
17五、净利润(净亏损以"-"号填列)-131,782.
45-451,779.
08其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-131,782.
45-451,779.
082.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-25,965.
932.
归属于母公司所有者的净利润-105,816.
52-451,779.
08六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-131,782.
45-451,779.
08归属于母公司所有者的综合收益总额-105,816.
52-451,779.
08归属于少数股东的综合收益总额-25,965.
93八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
01-0.
03(二)稀释每股收益法定代表人:张晚华主管会计工作负责人:付建生会计机构负责人:朱丽公告编号:2018-02131(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三(五)4,802,992.
373,810,155.
49减:营业成本十三(五)1,944,382.
381,083,635.
95税金及附加17,086.
4013,676.
98销售费用9,478.
8846,589.
23管理费用2,229,076.
572,536,495.
58研发费用693,399.
05565,400.
83财务费用249,747.
7943,808.
97其中:利息费用利息收入资产减值损失68,187.
45加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)十三(六)-38,957.
6942,046.
84其中:对联营企业和合营企业的投资收益-38,957.
6942,046.
84公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-447,323.
84-437,405.
21加:营业外收入660,000.
002,077.
74减:营业外支出0.
01三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)212,676.
16-435,327.
48减:所得税费用1,845.
73-74,389.
03四、净利润(净亏损以"-"号填列)210,830.
43-360,938.
45(一)持续经营净利润210,830.
43-360,938.
45(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分公告编号:2018-021325.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额210,830.
43-360,938.
45七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:张晚华主管会计工作负责人:付建生会计机构负责人:朱丽(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,617,359.
1516,675,704.
92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五(三十五)769,932.
336,032,365.
05经营活动现金流入小计14,387,291.
4822,708,069.
97购买商品、接受劳务支付的现金16,593,553.
1110,274,194.
83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,425,347.
093,452,359.
03支付的各项税费1,318,285.
51643,588.
21支付其他与经营活动有关的现金五(三十五)5,056,958.
3410,488,600.
89经营活动现金流出小计27,394,144.
0524,858,742.
96经营活动产生的现金流量净额-13,006,852.
57-2,150,672.
99二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,000,000.
00取得投资收益收到的现金21,833.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收公告编号:2018-02133回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,021,833.
38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金380,373.
603,220.
00投资支付的现金641,796.
92质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,022,170.
523,220.
00投资活动产生的现金流量净额999,662.
86-3,220.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金3,370,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,370,000.
00偿还债务支付的现金760,000.
00150,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金238,826.
4042,313.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计998,826.
40192,313.
60筹资活动产生的现金流量净额-998,826.
408,177,686.
40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-13,006,016.
116,023,793.
41加:期初现金及现金等价物余额15,524,238.
102,748,503.
96六、期末现金及现金等价物余额2,518,221.
998,772,297.
37法定代表人:张晚华主管会计工作负责人:付建生会计机构负责人:朱丽(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,709,766.
113,071,676.
30收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,808,763.
508,838,911.
97经营活动现金流入小计3,518,529.
6111,910,588.
27购买商品、接受劳务支付的现金1,725,154.
86134,250.
79支付给职工以及为职工支付的现金2,769,258.
762,153,212.
91支付的各项税费506,198.
55124,916.
86公告编号:2018-02134支付其他与经营活动有关的现金9,706,176.
3213,757,720.
08经营活动现金流出小计14,706,788.
4916,170,100.
64经营活动产生的现金流量净额-11,188,258.
88-4,259,512.
37二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,000,000.
00取得投资收益收到的现金21,833.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,021,833.
38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金120,185.
27投资支付的现金641,796.
92100,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计761,982.
19100,000.
00投资活动产生的现金流量净额1,259,851.
19-100,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,000,000.
00取得借款收到的现金3,370,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,370,000.
00偿还债务支付的现金760,000.
00150,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金238,826.
4042,313.
60支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计998,826.
40192,313.
60筹资活动产生的现金流量净额-998,826.
408,177,686.
40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-10,927,234.
093,818,174.
03加:期初现金及现金等价物余额12,287,046.
701,772,220.
46六、期末现金及现金等价物余额1,359,812.
615,590,394.
49法定代表人:张晚华主管会计工作负责人:付建生会计机构负责人:朱丽第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否第八节一(二)16.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项√是否第八节一(二)28.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)1、合并报表的合并范围公司2018年2月1日投资设立子公司广州乐家公寓管理有限公司,注册资金100万,法人代表:张晚华,统一社会信用代码91440101MA5APXJ109,持股比例51%.
该子公司属于合并范围.
2、非调整事项2018年8月2日,烟台寓米物业管理有限公司完成工商注销手续.
二、报表项目注释一、公司基本情况(一)、公司概况广东寓米网络科技股份有限公司(以下简称本公司),系由张晚华、余春华共2位自然人股东和广州米涞投资合伙企业(有限合伙)作为发起人,以广东寓米网络科技有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司,并于2016年2月2日取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91440113080393771L的营业执照,截至2018年6月30日,注册资本为2,000.
00万元人民币,注册地为广州市番禺区沙湾镇沙湾大道6号自编3房.
根据全国中小企业股份转让系统2016年10月18日股转系统函【2016】7452号文,同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,核定证券简称:寓米网;证券代码:839538.
公司经营范围:软件开发;信息技术咨询服务;票务服务;酒店管理;企业管理咨询服务;房屋租赁;物业管理;房地产中介服务;房地产咨询服务;资产管理(不含许可审批项目);会议及展览服务;旅客票务代理;向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务(不涉及旅行社业务);室内装饰设计服务;室内装饰、装修;商品信息咨询服务;商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);网络技术的研究、开发;职业技能培训(不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目);酒店从业人员培训;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2018年8月10日批准报出.
(二)、合并财务报表范围截至2018年6月30日止,本公司合并范围内子公司共6户,详情如下:子公司名称1、广州寓米酒店管理有限公司2、佛山市横福酒店管理有限公司3、江门寓米酒店管理有限公司4、烟台寓米物业管理有限公司5、湖南寓米酒店管理有限公司6、广州乐家公寓管理有限公司本公司2018年纳入合并范围的子公司情况详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围的变更,详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策、会计估计和前期差错(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
(二)会计期间正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(三)营业周期本公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数所有者权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
权益性投资不作为现金等价物.
(八)金融工具1、金融资产和金融负债的分类(1)本公司按照取得持有金融资产目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产.
(2)本公司将持有的金融负债划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债.
(3)本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况.
②企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理,且内部报告给管理层时相关的管理数据也以公允价值为基础.
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定.
5、金融资产的减值准备(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(九)应收款项1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额在100万元以上(含100万元)的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据项目确定组合的依据组合1:账龄组合应收款项账龄组合2:其他组合(备用金、关联方往来款、押金、保证金)款项性质不同组合计提坏账准备的计提方法项目坏账准备的计提方法组合1:账龄组合账龄分析法组合2:其他组合(备用金、关联方往来款、押金、保证金)不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内(含6个月)0.
000.
006个月至1年(含1年)5.
005.
001年至2年(含2年)10.
0010.
002年至3年(含3年)20.
0020.
003年至4年(含4年)40.
0040.
004年至5年(含5年)60.
0060.
005年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
对单独测试未减值的应收款项,按类似的信用风险特征将其归入相应组合,计提坏账准备.
(十)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
3、存货的盘存制度本公司采用永续盘存制.
4、存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法.
(十一)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率家具55%19.
00%家电35%31.
67%电子设备35%31.
67%已全额计提减值准备的固定资产,不再计提固定资产折旧.
已计提减值准备的固定资产,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额.
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(十三)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)无形资产1、无形资产的确认条件无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;(2)该无形资产的成本能够可靠地计量.
2、无形资产的计价方法(1)无形资产按照取得时的实际成本入账;(2)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
3、无形资产使用寿命及摊销(1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括:土地使用权、工业产权及专有技术、非专利技术、单个产品的商标.
本公司"无形资产—软件"按10年摊销.
(2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
本公司无使用寿命不确定的无形资产.
(3)无形资产的摊销:对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
具体摊销年限如下:项目摊销年限(年)软件10内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
内部研究开发费用,于发生时先在"研发支出"项目中归集,期末费用化支出金额转入"管理费用",达到预定用途形成无形资产的,转入"无形资产"项目中.
4、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
5、减值测试方法及减值准备计提方法:对于无形资产,本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
无形资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,不再转回.
(十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2、摊销年限预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
(十七)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(十八)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
4、其他长期职工福利的会计处理方法本公司其他长期职工福利包括以下各项(假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算):长期带薪缺勤,如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划,以及递延酬劳等.
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理.
符合设定受益计划条件的,企业应当按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:(1)服务成本.
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为了简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
(十九)收入1、商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
2、提供劳务收入(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
在收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入本公司;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入的实现.
(2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
4、使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
5、让渡资产使用权在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认.
6、具体收入确认原则服务式公寓运营收入来源为公寓租赁收入,通过管理系统统计收入,按照权责发生制原则确认收入.
公寓租赁收入:公司直营店向顾客提供租赁服务产生的相关收入.
公寓租赁收入确认的原则为根据住宿管理系统,当日的入住情况于次日早上6:00在入住系统进行夜核房费并汇总当日收入,月末根据住宿系统的月度报表一次进行收入记账.
平台预订服务收入:公司向公寓运营商提供网络预订服务,收费分为上线技术服务费和代理服务费.
上线技术服务费于公寓门店正式上线时确认收入的实现;技术服务费根据每月结账通知书确认的预订房款总额,公司按照预订房款总额的一定比例确认当月收入的实现.
管理顾问收入:公司向公寓运营商提供管理顾问服务,收费具体分为管理顾问服务费和系统使用及维护费.
系统使用及维护费按年度收取,于每年年初确认收入的实现;管理顾问服务费根据每月结账通知书确认的门店营业收入总额,公司按照营业收入总额的一定比例确认当月收入的实现.
商品销售收入:商品发出时确认销售收入.
(二十)政府补助1、政府补助类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准(1)取得的政府补助用于购建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助;(2)除与资产相关的政府补助外,用于补偿本公司以后期间或已发生相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助.
3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法(1)与资产相关的政府补助按购建的长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益;(2)与收益相关的政府补助在相关费用或损失发生当期转入当期损益.
4、政府补助确认时点本公司按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收政府补助的时间作为确认时点,否则按照实际收到政府补助的时间作为确认时点.
5、会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十二)租赁1、经营租赁会计处理(1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
本公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(二十三)重要会计政策和会计估计1、重要会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]30号),本报告期本公司对财务报表格式进行了以下修订:1)资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
2)利润表从原"管理费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额";将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益";将原"权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益";3)股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]30号文进行调整.
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响.
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
(二十四)前期会计差错更正本报告期本公司未发生前期会计差错更正.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销售货物和应税劳务收入3%、6%、16%、17%城市维护建设税按应交流转税7%教育费及附加按应交流转税3%地方教育费及附加按应交流转税2%所得税按应纳税所得额计征15%、25%(二)税收优惠及批文本公司属高新技术企业,经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局发布"国科火字〔2017〕10号"《广东省科学技术厅广东省财政厅广东省国家税务局广东省地方税务局关于公布广东省2016年第三批高新技术企业名单》,于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR201644005352,有效期三年).
公司2016年至2018年连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,研发费用加计扣除,未形成无形资产计入当期损益的,在企业所得税税前据实扣除的基础上,再按照研究开发费用的50.
00%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150.
00%摊销.
企业所得税按照15.
00%税率征收缴纳.
五、财务报表主要项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金121,332.
45113,782.
21银行存款1,992,929.
1513,427,525.
41其他货币资金403,960.
391,982,930.
48合计2,518,221.
9915,524,238.
10其他货币资金为公司在第三方开设的公司支付宝、微信账户余额,截止至2018年6月30日,不存在其他货币资金受限情况.
(二)应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据--应收账款18,305,568.
5610,596,574.
87合计18,305,568.
5610,596,574.
87类别期末余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款18,599,002.
78100.
00293,434.
221.
5818,305,568.
56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计18,599,002.
78100.
00293,434.
221.
5818,305,568.
56续类别期初余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款10,596,574.
87100.
00--10,596,574.
87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计10,596,574.
87100.
00--10,596,574.
871、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无2-1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:账龄组合账龄期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)12,730,318.
46--10,596,574.
87--6个月至1年(含1年)5,868,684.
32293,434.
225.
00合计18,599,002.
78293,434.
221.
5810,596,574.
87--2-2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合2:其他组合:无3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:无4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:本期计提的坏账准备为293,434.
22元.
5、本期实际核销的应收账款情况:无6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与公司关系账面余额比例(%)坏账准备广州柏秀物业管理有限公司非关联方3,735,841.
9820.
0962,946.
61广州越冠酒店管理有限公司非关联方2,790,931.
5515.
0154,962.
28佛山市私享家酒店管理有限公司非关联方1,768,372.
839.
5127,377.
43广州薰伊草酒店管理有限公司非关联方1,491,348.
708.
0225,700.
77广州柏华酒店管理有限公司关联方1,086,111.
905.
8412,736.
93合计10,872,606.
9658.
46183,724.
027、因金融资产转移而终止确认的应收账款:无8、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)6个月以内(含6个月)595,569.
82100.
00227,589.
3799.
556个月至1年(含1年)-1,020.
000.
45合计595,569.
82100.
00228,609.
37100.
002、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称款项性质账面余额账龄比例(%)广州市利凯家具有限公司家具款223,335.
186个月以内(含6个月)37.
50北京北森云计算股份有限公司人才管理系统预付款200,000.
006个月以内(含6个月)33.
58广州帝视尼电子科技有限公司监控系统订金37,000.
006个月以内(含6个月)6.
21广州晶东贸易有限公司电器款36,437.
006个月以内(含6个月)6.
12广东电网有限责任公司佛山供电局预存电费26,013.
366个月以内(含6个月)4.
37小计522,785.
5487.
78(四)其他应收款类别期末余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,098,952.
96100.
00--6,098,952.
96单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款---合计6,098,952.
96100.
00--6,098,952.
96续类别期初余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,479,502.
94100.
00--4,479,502.
94单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款---合计4,479,502.
94100.
00--4,479,502.
941、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无2-1、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:账龄组合账龄期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)6个月以内1,978,951.
07--750,295.
03--合计1,978,951.
07--750,295.
03--2-2按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合2:其他组合款项性质期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)押金、保证金4.
026,447.
00--3,674,837.
51--备用金93,554.
89--54,370.
40--合计4,120,001.
89--3,729,207.
91---3、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:无4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称账面余额款项性质账龄比例(%)坏账准备佛山市铂顿城商业有限公司1,100,000.
00房租押金2-3年18.
04-广州市私享家酒店管理有限公司1,100,000.
00房租押金2-3年18.
04广州希珥瑞投资咨询有限公司1,000,000.
00物业托管经营保证金6个月以内16.
40-阳江银河东方投资商贸有限公司300,000.
00物业托管经营保证2-3年4.
92-单位名称账面余额款项性质账龄比例(%)坏账准备金广州市海珠区凤阳街凤和江贝第一经济合作社211,650.
00办公室装修保证金,租房押金6个月-1年(含1年)3.
47-小计3,711,650.
00--70.
27-5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:无6、本期实际核销的其他应收账款情况:无7、涉及政府补助的其他应收款:无8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无(五)存货1、按分类列示类别期末余额期初余额账面金额跌价准备账面价值账面金额跌价准备账面价值低值易耗品55,202.
9455,202.
94173,955.
10-173,955.
10库存商品8,859.
268,859.
26158,950.
49-158,950.
49合计64,062.
2064,062.
20332,905.
59-332,905.
592、存货跌价准备:无3、存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因:无4、存货期末余额中不存在价款费用资本化金额的情况.
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额银行理财产品-2,000,000.
00待抵扣增值税进项税额66,467.
0423,404.
31预缴企业所得税额--合计66,467.
042,023,404.
31(七)长期股权投资(1)长期股权投资分类:项目期初余额本期增加本期减少期末余额对联营企业投资35,827.
72641,796.
9260,791.
07616,833.
57合计35,827.
72641,796.
9260,791.
07616,833.
57(2)长期股权投资明细:项目核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额持股比例(%)表决权比例(%)本期计提减值准备本期现金红利寓米酒店公寓管理有限公司权益法828,980.
0335,827.
72581,005.
85616,833.
5749.
0049.
00--合计828,980.
0335,827.
72581,005.
85616,833.
5749.
0049.
00--(3)重要合营企业的主要财务信息:无.
(4)重要联营企业的主要财务信息:无.
(5)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:无.
(6)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无.
(7)未纳入财务报表范围的结构性主体的相关信息:无(八)固定资产项目家具家电电子设备合计1.
账面原值(1)期初余额1,912,723.
56766,205.
78461,617.
673,140,547.
01(2)本期增加金额68,257.
06206,907.
15-275,164.
21—购置68,257.
06206,907.
15-275,164.
21(3)本期减少金额----—处置或报废----(4)期末余额1,980,980.
62973,112.
93461,617.
673,415,711.
222.
累计折旧(1)期初余额697,263.
80527,814.
95161,805.
061,386,883.
81(2)本期增加金额185,307.
58141,936.
0375,299.
63402,543.
24—计提185,307.
58141,936.
0375,299.
63402,543.
24(3)本期减少金额—处置或报废项目家具家电电子设备合计(4)期末余额882,571.
38669,750.
98237,104.
691,789,427.
053.
减值准备----(1)期初余额----(2)本期增加金额----—计提----(3)本期减少金额----—处置或报废----(4)期末余额----4.
账面价值----(1)期末账面价值1,098,409.
24303,361.
95224,512.
981,626,284.
17(2)期初账面价值1,101,842.
27344,230.
54307,590.
391,753,663.
20(九)在建工程项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部新办公室装修---829,306.
80-829,306.
80消防安装工程26,000.
00-26,000.
0026,000.
00-26,000.
00闭路监控系统安装工程4,000.
00-4,000.
004,000.
00-4,000.
00联网报警系统安装工程1,800.
00-1,800.
001,800.
00-1,800.
00合计31,800.
00-31,800.
00861,106.
80-861,106.
80(十)无形资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计:290,007.
06--1,471.
70288,535.
36其中:软件290,007.
06--1,471.
70288,535.
36二、累计摊销合计:56,583.
3914,107.
83-70,691.
22其中:软件56,583.
3914,107.
83-70,691.
22三、减值准备:其中:软件----四、账面净值合计:233,423.
67--217,844.
14项目期初余额本期增加本期减少期末余额其中:软件233,423.
67--217,844.
14(十一)长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销期末余额门店整改费用176,006.
3463,504.
4938,992.
55200,518.
28办公室装修费48,526.
66821,642.
72117,895.
82752,273.
56服务器费用-9,940.
192,485.
057,455.
14合计224,533.
00895,087.
40159,373.
42960,246.
98(十二)递延所得税资产1、未经抵消的递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异广东寓米-应收账款坏账准备10,228.
1268,187.
45--佛山横福-可弥补亏损452,013.
071,810,124.
86398,828.
401,595,313.
60佛山橫福-应收账款坏账准备44,971.
18179,884.
72--广州寓米-可弥补亏损275,155.
911,100,623.
64233,136.
85932,547.
40广州寓米-应收账款坏账准备11,340.
5145,362.
05--合计793,708.
793,204,182.
72631,965.
252,527,861.
002、未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额烟台寓米-可抵扣暂时性差异-131,755.
12合计-131,755.
123、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:项目期末余额期初余额2020年-131,755.
12合计-131,755.
12(十三)短期借款1、短期借款分类项目期末余额期初余额保证、质押借款4,311,785.
004,681,785.
00合计4,311,785.
004,681,785.
002018年6月30日短期借款期末余额具体情况如下借款单位本金期末余额借款日还款日借款利率%抵押担保情况中国光大银行股份有限公司广州分行1,511,785.
001,511,785.
002017/09/222018/09/216.
09保证人:张晚华、余春华质押物:张晚华持有的广东寓米网络科技股份有限公司得到80万股股权华夏银行股份有限公司广州大道支行2,800,000.
002,800,000.
002017/09/282018/09/016.
96保证人:张晚华质押物:张晚华持有的广东寓米网络科技股份有限公司的100万股股权合计4,311,785.
004,311,785.
00----2、已逾期未偿还的短期借款:无(十四)应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据--应付账款2,910,044.
014,496,890.
37合计2,910,044.
014,496,890.
371、应付账款明细列示:账龄期末余额期初余额账面金额比例(%)账面金额比例(%)6个月以内(含6个月)2,910,044.
01100.
004,496,890.
37100.
00合计2,910,044.
01100.
004,496,890.
37100.
002、账龄超过一年的重要应付账款:无(十五)预收款项1、预收款项明细列示:账龄期末余额期初余额账面金额比例(%)账面金额比例(%)6个月以内(含6个月)436,310.
02100.
001,130,215.
1996.
716个月至1年(含1年)--38,444.
203.
29合计436,310.
02100.
001,168,659.
39100.
002、账龄超过一年的重要预收款项:无(十六)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬693,045.
454,105,915.
114,166,860.
56632,100.
00离职后福利-设定提存计划-292,556.
68292,556.
68辞退福利-83,400.
0083,400.
00合计693,045.
454,481,871.
794,542,817.
24632,100.
002、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴693,045.
453,773,567.
143,834,512.
59632,100.
00(2)职工福利费-126,226.
24126,226.
24(3)社会保险费-171,999.
73171,999.
73其中:医疗保险费-156,264.
67156,264.
67工伤保险费-2,008.
892,008.
89生育保险费-13,726.
1713,726.
17(4)住房公积金-34,122.
0034,122.
00(5)工会经费和职工教育经费---(6)其他---合计693,045.
454,105,915.
114,166,860.
56632,100.
003、离职福利列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额(1)基本养老保险-286,549.
02286,549.
02-(2)失业保险-6,007.
666,007.
66-项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计-292,556.
68292,556.
68-(十七)应交税费税费科目期末余额期初余额增值税116,157.
73271,481.
78城市维护建设税5,599.
2219,188.
35教育费附加2,399.
678,223.
56地方教育附加1,586.
495,482.
37企业所得税75,568.
27413,129.
02个人所得税33,475.
5637,231.
07地方水利建设基金-37.
01合计234,786.
94754,773.
16(十八)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款:项目期末余额期初余额期末余额比例(%)期初余额比例(%)预订平台代收款项1,345,765.
0598.
682,572,517.
6498.
86分期付息到期还本的长期借款利息18,012.
641.
3213,839.
800.
53其他--15,705.
000.
60合计1,363,777.
69100.
002,602,062.
44100.
002、按账龄列示其他应付款:账龄期末余额期初余额期末余额比例(%)期初余额比例(%)6个月以内(含6个月)1,112,838.
2281.
601,029,237.
9939.
776个月至1年(含1年)148,859.
9510.
921,525,371.
9558.
931年至2年(含2年)102,079.
527.
4933,612.
701.
30合计1,363,777.
69100.
002,588,222.
64100.
003、账龄超过一年的重要其他应付款:无(十九)长期借款项目期末余额期初余额保证、质押借款2,160,000.
002,550,000.
00合计2,160,000.
002,550,000.
002018年6月30日长期借款期末余额具体情况如下借款单位本金期末余额借款日还款日借款利率%抵押担保情况中国银行股份有限公司广州天河支行3,000,000.
002,160,000.
002017/04/072020/04/066.
65保证人:张晚华质押物:张晚华持有的广东寓米网络科技股份有限公司的200万股股权合计3,000,000.
002,160,000.
00----(二十)实收资本投资者名称期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股公积金转股小计张晚华12,666,666.
00---12,666,666.
00余春华1,809,522.
00---1,809,522.
00广州米涞投资合伙企业(有限合伙)3,619,048.
00---3,619,048.
00同信投资有限责任公司-同信居莫愁股权投资基金952,382.
00---952,382.
00同信投资有限责任公司-东方财富速安私募投资基金952,382.
00---952,382.
00合计20,000,000.
00---20,000,000.
00(二十一)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价61,521.
81--61,521.
81合计61,521.
81--61,521.
81(二十二)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积197,541.
78103,468.
90-301,010.
68合计197,541.
78103,468.
90-301,010.
68(二十三)未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期末未分配利润-313,964.
57-2,675,971.
56调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-313,964.
57-2,675,971.
56加:本期归属于母公司所有者的净利润-105,816.
522,559,548.
77减:提取法定盈余公积103,468.
90197,541.
78提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--其他--期末未分配利润-523,249.
99-313,964.
57(二十四)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项目名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入21,004,031.
4217,507,017.
9917,304,776.
6013,997,011.
12其他业务收入--合计21,004,031.
4217,507,017.
9917,304,776.
6013,997,011.
122、主营业务分产品项目名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本平台服务收入174,276.
69291,703.
90200,019.
82402,295.
13公寓租赁收入12,511,218.
4712,343,848.
5611,292,470.
7710,677,349.
37公寓租赁分销收入110,826.
88112,089.
14--管理顾问收入3,924,291.
941,007,234.
403,432,385.
62535,646.
39销售商品收入1,644,438.
351,486,678.
502,379,900.
392,381,720.
23项目合作分成收入2,638,979.
092,265,463.
49--合计21,004,031.
4217,507,017.
9917,304,776.
6013,997,011.
123、本公司前五名客户营业收入情况客户名称金额比例(%)是否存在关联关系直销客户7,068,042.
2233.
65%否天津西瓜旅游有限责任公司2,225,774.
1310.
60%否广州柏秀物业管理有限公司1,548,675.
917.
37%否广州越冠酒店管理有限公司1,421,210.
746.
77%否佛山市私享家酒店管理有限公司1,068,272.
385.
09%否合计13,331,975.
3863.
47%(二十五)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税39,674.
4417,507.
84教育费附加17,003.
457,414.
72地方教育附加11,335.
654,943.
15合计68,013.
5429,865.
71-(二十六)销售费用项目本期金额上期金额OTA平台佣金86,381.
14254,947.
58促销活动费4,764.
4615,071.
00广告费-45,168.
30软件服务费18,867.
9230,000.
00差旅费-6,986.
00业务招待费-6,520.
00其他130.
00121.
00合计110,143.
52358,813.
88(二十七)管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,424,195.
401,026,416.
70中介机构服务费259,150.
94672,854.
05办公室租金340,805.
21565,600.
26商标费用-121,910.
00社保费125,397.
5188,723.
97物业管理费140,723.
3883,002.
10办公费88,857.
7679,078.
50业务招待费10,493.
9952,574.
80差旅费7,062.
1551,190.
60折旧摊销费117,072.
4133,749.
88水电燃气费36,542.
5426,903.
47广告费-21,590.
00福利费55,073.
0617,898.
80住房公积金16,200.
0010,545.
00交通费60,151.
487,943.
22长期待摊费用摊销49,898.
59培训费172,788.
68其他8,743.
5712,440.
99合计2,913,156.
672,872,422.
34(二十八)研发费用项目本期金额上期金额寓米会预订APP10,038.
7627,564.
68订单直连系统19,826.
2528,904.
68房控系统52,853.
60140,953.
45寓米小程序68,543.
29112,732.
67IT集团化97,170.
00135,245.
35房价信息管理系统-120,000.
00智住云小程序128,187.
96寓米供应链管理系统197,712.
00aplo项目119,067.
19合计693,399.
05565,400.
83(二十九)财务费用项目本期金额上期金额利息支出242,999.
2448,203.
10减:利息收入5,808.
799,313.
90手续费27,772.
8810,278.
87合计264,963.
3349,168.
07(三十)资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失293,434.
22-合计293,434.
22-(三十一)投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-60,791.
0742,046.
84理财产品投资收益21,833.
38合计-38,957.
6942,046.
84(三十二)营业外收入1、营业外收入分项列示项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助660,000.
00-660,000.
00账户测试汇款-2,078.
01-减免税额3,788.
57-3,788.
57收到赔偿款1,400.
00-1,400.
00合计665,188.
572,078.
01665,188.
572、计入营业外收入的政府补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关挂牌新三板奖励500,000.
002,700,000.
00与收益相关高新技术企业奖励160,000.
00580,000.
00与收益相关合计660,000.
003,280,000.
00-(三十三)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额税收滞纳金23.
5591.
5823.
55其他(客人医药费)548.
00589.
90548.
00罚款-600.
00-合计571.
551,281.
75571.
55(三十四)所得税费用1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用100,401.
09-递延所得税费用-189,056.
21-73,283.
17合计-88,655.
12-73,283.
172、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额-220,437.
57按法定[或适用]税率计算的所得税费用-33,065.
64子公司适用不同税率的影响-116,165.
73调整以前期间所得税的影响-27,312.
67非应税收入的影响9,118.
66不可抵扣的成本、费用和损失的影响66,932.
71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,837.
55所得税费用-88,656.
12(三十五)现金流量表项目1、收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入5,808.
799,448.
25收到往来款99,934.
976,020,838.
79营业外收入4,188.
572,078.
01政府补助660,000.
00合计769,932.
336,032,365.
052、支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付往来款3,266,774.
108,164,659.
75费用性支出1,789,612.
692,323,941.
14营业外支出571.
55-合计5,056,958.
3410,488,600.
89(三十六)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量-净利润-131,782.
45-451,779.
08加:资产减值准备293,434.
22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧402,543.
24401,137.
13无形资产摊销14,107.
8313,000.
02长期待摊费用摊销159,373.
42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)项目本期金额上期金额固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)242,999.
2442,313.
60投资损失(收益以"-"号填列)38,957.
69-42,046.
84递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-161,743.
54-73,283.
17递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)268,843.
39-10,626.
31经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-20,134,384.
55-2,009,165.
28经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)6,000,798.
94-20,223.
06其他经营活动产生的现金流量净额-13,006,852.
57-2,150,672.
992、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动-债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3、现金及现金等价物净变动情况-现金的期末余额2,518,221.
9972,601.
84减:现金的期初余额15,524,238.
1073,047.
39加:现金等价物的期末余额-8,699,695.
53减:现金等价物的期初余额-2,675,456.
57现金及现金等价物净增加额-13,006,016.
116,023,793.
412、现金和现金等价物的构成:项目本期金额上期金额一、现金2,518,221.
998,772,297.
37其中:库存现金121,332.
4572,601.
84可随时用于支付的银行存款1,992,929.
158,585,435.
78可随时用于支付的其他货币资金403,960.
39114,259.
75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项-二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资-项目本期金额上期金额三、期末现金及现金等价物余额2,518,221.
998,772,297.
37六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并:无(二)同一控制下企业合并:无(三)反向购买:无(四)处置子公司:无(五)其他原因的合并范围变动报告期内,公司对外设立控股子公司广州乐家公寓管理有限公司,公司信息如下:公司名称广州乐家公寓管理有限公司社会信用代码91440101MA5APXJ109成立日期2018年02月01日公司类型其他有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)注册资本100.
00万元人民币持股比例51.
00%法定代表人张晚华法定住所广州市海珠区凤和江贝村东海大街南36号002单元(仅限办公用途)经营范围物业管理;房屋租赁;房地产中介服务;酒店管理;会议及展览服务;票务服务;房地产咨询服务;旅客票务代理;向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务(不涉及旅行社业务);室内装饰、装修;室内装饰设计服务;商品信息咨询服务;商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);注:2018年8月2日,合并范围内的子公司——烟台寓米物业管理有限公司完成工商注销手续.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广州寓米酒店管理有限公司广州市海珠区敦和路189-191号海珠科技创业园2期1号广州市天河区林和西路1号26楼自编一单元商务服务业100.
00新设成立子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接佛山市横福酒店管理有限公司佛山市禅城区兆祥路32号二座1612房佛山市禅城区兆祥路32号二座1612房公寓式酒店管理100.
00控投合并江门寓米酒店管理有限公司江门市蓬江区发展大道2号201房江门市蓬江区发展大道2号201房公寓式酒店管理100.
00新设成立烟台寓米物业管理有限公司烟台高新区航天路101号烟台高新区航天路101号公寓式酒店管理51.
00新设成立湖南寓米酒店管理有限公司茶陵县火田镇大英村委会茶陵县火田镇大英村委会公寓式酒店管理100.
00新设成立广州乐家公寓管理有限公司广州市海珠区凤和江贝村东海大街南36号002单元广州市海珠区凤和江贝村东海大街南36号002单元物业管理51.
00新设成立本公司于2015年10月28日以2015年9月30日为合并基准日收购张晚华名下持有佛山市横福酒店管理有限公司100.
00%股权,以货币资金人民币壹万元为支付对价,截至2015年9月30日佛山市横福酒店管理有限公司的净资产为人民币12,102.
51元,本次合并为同一控制下的合并,增加本公司"长期股权-投资成本-佛山市横福酒店管理有限公"12,102.
51元,同时增加公司资本公积2,102.
51元;本公司于2015年12月增加对佛山市横福酒店管理有限公司投资人民币499.
00万元;本公司于2015年12月对广州寓米酒店管理有限公司投入人民币200.
00万元.
2018年8月2日,公司控股子公司台寓米物业管理有限公司办理完成公司注销手续.
(二)在合营安排或联营企业中的权益合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接寓米酒店公寓管理有限公司曼谷市辉煌县挽甲碧区拉玛九世路研究中心4巷(拉玛九世13巷)383号2楼208室曼谷市辉煌县挽甲碧区拉玛九世路研究中心4巷(拉玛九世13巷)383号2楼208室公寓式酒店管理49.
00-权益法寓米(泰国)有限公司于2016年3月14日在泰国曼谷成立,注册号:0105559044104,注册资本是200.
00万泰铢,寓米网投资187,183.
31元人民币,折合98.
00万泰铢;于2018年1月24日增资641,796.
92元人民币,折合泰铢392.
00万泰铢,占寓米(泰国)有限公司股权49.
00%.
寓米(泰国)有限公司于2016年6月24日更名为寓米酒店公寓管理有限公司.
八、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人情况:实际控制人名称关联关系实际控制人对本公司的持股比例(%)实际控制人对本公司的表决权比例(%)张晚华控股股东63.
3363.
33(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七、(一)在子公司中的权益".
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、(二)在合营安排或联营企业中的权益".
(四)其他关联方情况关联方名称与本公司的关系张晚华控股股东、董事长兼总经理余春华股东广州米涞投资合伙企业(有限合伙)股东同信投资有限责任公司-同信居莫愁股权投资基金股东同信投资有限责任公司-东方财富速安私募投资基金股东付建生董事兼财务总监、董事会秘书罗友堂董事兼副总经理芦洋董事周鸿峰董事黎永强监事会主席曹双凤监事周冬娇监事寓米酒店公寓管理有限公司本公司持有该公司49.
00%的股权广州柏华酒店管理有限公司该公司法定代表人、控股股东东谭婷系公司董事长张晚华配偶广州爱拓爱拓投资合伙企业(有限合伙)董事周鸿锋直接持有54.
27%股权广东拓必拓科技股份有限公司董事周鸿锋直接持有90.
00%、间接持有4.
59%的股权广州拓必拓电子商务有限公司广东拓必拓科技股份有限公司的全资子公司关联方名称与本公司的关系广州市得守易贸易有限公司广州拓必拓电子商务有限公司的全资子公司广州吾创吾傲产品设计有限公司广州拓必拓电子商务有限公司的全资子公司广州众仕拓网络科技有限公司广州市得守易贸易有限公司和广州吾创吾傲产品设计有限公司共同投资的子公司广东凯泽户外用品有限公司广东拓必拓科技股份有限公司的全资子公司TUOBITUO.
INC(US)广东拓必拓科技股份有限公司的全资子公司香港新拓国际贸易有限公司广东拓必拓科技股份有限公司的全资子公司广州市上本贸易有限公司董事周鸿锋持有80.
00%的股权广东梯子科技有限公司董事周鸿锋持有100.
00%的股权(五)关联方交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额广州柏华酒店管理有限公司管理顾问费366,802.
7176,884.
74广州柏华酒店管理有限公司预定平台服务费6,729.
3520,341.
95广州柏华酒店管理有限公司销售货物款项76,046.
39-合计-449,578.
4597,226.
69采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额广州柏华酒店管理有限公司采购房源1,058,102.
1211,962.
40合计1,058,102.
1211,962.
402、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无3、关联租赁情况:无4、关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕张晚华广东寓米网络科技股份有限公司5,000,000.
002017.
01.
262020.
12.
31否张晚华广东寓米网络科技股份有限公司2,800,000.
002017.
03.
012020.
03.
01否张晚华广东寓米网络科技股份有限公司2,200,000.
002017.
04.
28履行债务期限满之日起否余春华担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕两年关联担保情况说明:公司为经营发展需要,向银行申请综合授信、银行贷款1,000.
00万融资,用于补充公司及子公司流动资金,增加公司的融资能力,同意公司股东张晚华、余春华通过个人连带保证、股权质押等方式为公司向银行申请综合授信、银行贷款提供担保.
银行贷款、担保明细如下贷款单位全称借款金额备注中国银行股份有限公司广州天河支行5,000,000.
00质押物:张晚华持有的广东寓米网络科技股份有限公司的200万股股权贷款期限:36个月华夏银行股份有限公司广州大道支行2,800,000.
00质押物:张晚华持有的广东寓米网络科技股份有限公司的100万股股权贷款期限:12个月中国光大银行股份有限公司广州分行2,200,000.
00质押物:张晚华持有的广东寓米网络科技股份有限公司的80万股股权贷款期限:12个月合计10,000,000.
005、关联方资金拆借:无6、关联方资产转让、债务重组情况:无7、其他关联交易:无(六)关联方应收应付款项1、应收项目项目关联方期末余额期初余额应收账款广州柏华酒店管理有限公司1,086,111.
90357,844.
22其他应收款广州柏华酒店管理有限公司-77,589.
212、应付项目项目关联方期末余额期初余额应付账款广州柏华酒店管理有限公司94,470.
37230,174.
20应付账款寓米酒店公寓管理有限公司-2,529.
00其他应付款广州柏华酒店管理有限公司46,657.
00183,286.
47九、政府补助(一)政府补助基本情况1、与资产相关的政府补助:无2、与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额挂牌新三板奖励500,000.
00500,000.
00-营业外收入高新技术企业奖励160,000.
00160,000.
00-营业外收入合计660,000.
00660,000.
00-十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至本次报告日,本公司无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项截至本次报告日,本公司无需要披露的或有事项.
十一、资产负债表日后事项2018年8月2日,公司控股子公司台寓米物业管理有限公司办理完成公司注销手续.
十二、其他重要事项截至本次报告日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据--应收账款6,563,565.
683,189,157.
54合计6,563,565.
683,189,157.
54类别期末余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款6,631,753.
13100.
0068,187.
451.
096,563,565.
68单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计6,631,753.
13100.
0068,187.
451.
096,563,565.
68(续)类别期初余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,189,157.
54100.
00-3,189,157.
54单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计3,189,157.
54100.
00--3,189,157.
541、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无2-1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:账龄组合账龄期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)5,260,719.
56--3,189,157.
54--6个月至1年(含1年)1,363,749.
0068,187.
455.
00合计6,624,468.
5668,187.
451.
093,189,157.
54--2-2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合2:其他组合款项性质期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)关联方往来款7,284.
57合计7,284.
573、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:无4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额比例(%)坏账准备佛山市私享家酒店管理有限公司976,965.
0514.
736,229.
92广州薰伊草酒店管理有限公司751,767.
5711.
3411,775.
44广州柏秀物业管理有限公司688,103.
7810.
381,959.
56广州柏华酒店管理有限公司560,579.
938.
456,996.
28广州市私享家酒店管理有限公司410,966.
406.
202,931.
68小计3,388,382.
7351.
0929,892.
885、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:本期计提坏账准备68,187.
45元.
6、本年核销坏账准备情况:无7、因金融资产转移而终止确认的应收账款:无8、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无(二)预付账款1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)6个月以内(含6个月)237,800.
00100.
0049,967.
31100.
00合计237,800.
00100.
0049,967.
31100.
002、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称款项性质账面余额比例(%)北京北森云计算股份有限公司人才管理系统预付款200,000.
0084.
10广州帝视尼电子科技有限公司监控系统订金37,000.
0015.
56烟台源信会计代理记账有限公司中介代理费800.
000.
34小计237,800.
00100.
00(三)其他应收款类别期末余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款16,662,503.
64100.
00--16,662,503.
64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款---合计16,662,503.
64100.
0016,662,503.
64续类别期初余额账面金额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,324,163.
99100.
00--8,324,163.
99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计8,324,163.
99100.
008,324,163.
991、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无2-1、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:账龄组合账龄期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)1,358,019.
48--26,790.
96--合计1,358,019.
48--26,790.
96--2-2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合2:其他组合性质期末余额期初余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)关联方往来款15,041,530.
16--7,987,330.
52--押金262,954.
00--310,042.
51--合计15,304,484.
16--8,297,373.
03--3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:无4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质账面余额账龄比例(%)坏账准备佛山市横福酒店管理有限公司关联方往来8,396,121.
036个月以上至3年50.
39-广州寓米酒店管理有限公司关联方往来6,459,409.
136个月以上至3年38.
77-江门寓米酒店管理有限公司关联方往来185,000.
006个月以内(含6个月)1.
11侨鑫集团有限公司押金148,904.
002年至3年(含3年)0.
89-广州市海珠区凤阳街凤和江贝第一经济合作社办公室装修保证金,租房押金112,050.
006个月以内(含6个月)0.
67-合计-15,301,484.
1691.
835、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:无6、本期实际核销的其他应收账款情况:无7、涉及政府补助的其他应收款:无8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无(四)长期股权投资项目期初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资7,454,102.
517,454,102.
51对联营企业投资35,827.
72641,796.
9260,791.
07616,833.
57合计7,489,930.
23641,796.
9260,791.
078,070,936.
081、对子公司的投资项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额佛山市横福酒店管理有限公司5,002,102.
51-5,002,102.
51--广州寓米酒店管理有限公司2,000,000.
00-2,000,000.
00--江门寓米酒店管理有限公司350,000.
00-350,000.
00--烟台寓米物业管理有限公司102,000.
00-102,000.
00--合计7,454,102.
51-7,454,102.
51--4、对联营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额增资权益法下确认的投资损益寓米酒店公寓管理有限公司35,827.
72641,796.
9260,791.
07616,833.
57合计35,827.
72641,796.
9260,791.
07616,833.
57(五)营业收入和营业成本行业名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本平台服务收入177,409.
26291,703.
90239,963.
35353,170.
96公寓租赁分销收入110,826.
88112,089.
14149,139.
64145,694.
43管理顾问收入3,924,291.
941,007,234.
403,421,052.
50584,770.
56销售商品收入590,464.
29533,354.
94--合计4,802,992.
371,944,382.
383,810,155.
491,083,635.
95(六)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-60,791.
0742,046.
84理财产品投资收益21,833.
38合计-38,957.
6942,046.
84十四、补充资料(一)、非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益--越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)660,000.
00-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23.
49其他符合非经常性损益定义的损益项目4,640.
51所得税影响额100,148.
38少数股东权益影响额(税后)136.
02合计564,332.
61(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.
53-0.
01-0.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.
37-0.
0383-0.
0383本公司财务报告于二一八年八月十日经本公司董事会批准报出.
广东寓米网络科技股份有限公司二〇一八年八月十四日