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12020半年度报告中盈安信NEEQ:834728北京中盈安信技术服务股份有限公司BeijingJASTechnicalServiceCo.
,LTD2公司半年度大事记2020年3月再次被认定为"北京市诚信创建企业"2020年6月27日再次被评估为"软件企业",授予软件企业证书3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件25第五节股份变动和融资29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况33第七节财务会计报告37第八节备查文件目录1064第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘荣、主管会计工作负责人袁静及会计机构负责人(会计主管人员)袁静保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、采购需求下降的风险近几年来,受到国际地缘政治等因素的影响,国际原油价格大幅下跌,由于我国油价调整与国际油价波动高度相关,我国原油及成品油价格也呈现大幅下降的趋势.
2、技术创新的风险作为一家主营软件产品与技术服务的公司,在保证服务质量的同时,技术工艺创新的能力和新技术工艺的应用水平成为公司快速发展和不断巩固竞争优势的关键因素.
3、技术人员流失的风险公司属于技术密集型的行业,专业技术人员对公司来说至关重要.
如果不能拥有一支稳定的具备足够实力的专业技术团队,有可能会影响公司未来的长远发展.
公司2020年期初技术人员人数90人,期末人员71人,期末人员数有所下降;报告期间技术人员入职0人,离职19人,离职人数较多,技术人员流动性较大.
由于专业技术人员要求高,加之公司项目规模的限制,招聘难度大,未能及时补充高精尖人才.
4、互联网技术革新的风险随着信息化时代步伐的加快,互联网行业发展瞬息万变,信息服务行业技术也在不断快速发展着.
鉴于行业技术更新换代速度快,若公司不能顺应行业技术发展状况对公司的产品业务进行创新升级,将有可能对公司的市场竞争带来不利的影响.
5、项目未中标导致公司盈利水平下降的风险公司主要客户对选择供应商及其提供的商品及服务要求较高.
为提高项目中标机会,公司业务部门向客户了解到项目需求后,即与客户展开前期的业务沟通与合作,公司自愿投入人力、物5力进行项目前期准备,因而产生项目成本.
如公司未来在该项目竞争中未能中标,该项目将无法获得收入,且产生的项目成本将全部计入当期费用,因此存在由于项目未中标而导致公司收入水平下降、经营费用增加、盈利水平下降的风险.
6、应收账款回收的风险截止2020年6月30日,公司未经审计的应收账款余额为39,182,162.
00元,应收账款余额较大且1年以内、3-4年和4-5年占比较高.
公司应收账款债务人主要集中在油气能源行业,如果油气能源继续低迷,将可能影响到上述款项的回收.
如果未来应收账款不能及时收回,将对公司经营业绩及现金流产生较大影响.
公司本着谨慎性原则,已计提了相应的坏账准备,同时对于部分预计无法收回的应收账款,全额计提了坏账准备.
7、净资产继续下降的风险已在2019年年度报告中披露过有关公司收入继续下滑及未弥补亏损过大风险.
截至报告期末,归属于挂牌公司股东的净资产为60,415,926.
99元,较报告期初下降了4.
70%.
8、新冠疫情导致公司生产经营活动停滞的风险.
2020年1月首次疫情爆发导致公司推迟春节后的复工日期,2020年3月23日北京、深圳、成都项目组按50%的比例复工,武汉因疫情严重暂缓复工.
2020年6月北京疫情的二次爆发,未能实现全员复工,导致项目进度缓慢,收入无法得到确认.
同时往返其它地域出差、拜访客户等商务活动不能正常开展,新的合作受阻.
现正值夏季,不排除秋冬季节疫情的再次来袭,因此依然存在因新冠疫情导致公司生产经营活动停滞的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期重大风险因素分析:本期新增的风险:新冠疫情导致公司生产经营活动停滞的风险.
2020年1月首次疫情爆发导致公司推迟春节后的复工日期,3月23日北京、深圳、成都项目组按50%的比例复工,武汉因疫情严重暂缓复工.
6月北京疫情的二次爆发,未能实现全员复工,同时导致往返其它地域出差、拜访客户等商务活动受阻.
现正值夏季,不排除秋冬季节疫情的再次来袭,因此依然存在因新冠疫情导致公司生产经营活动停滞的风险.
本期消失的风险:办公地址搬迁对员工流动性影响.
公司在现办公地址生产经营已达1年4个月,故而不存在因办公室地址搬迁导致员工离职的现象.
受内外环境的影响,采购需求一再下降,技术革新突破遇到瓶颈,人才流失加快,公司财务状况低迷,未来的形势更加严峻.
在2020年人才引进方面,在保有核心技术团队的同时,采用人员外包模式引入,加速新鲜血液的注入,加快技术更替.
并且适当缩减北京规模,扩大武汉分部规模,以降低成本.
公司全员增强疫情防范意识,保障防疫物资充足的同时,做好居家线上办公的准备,根据疫情发展趋势随时切换办公模式.
6释义释义项目释义公司、中盈安信指北京中盈安信技术服务股份有限公司全国中小企业转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司券商、主办券商、西南证券指西南证券股份有限公司律师、君合指北京市君合律师事务所恒泰艾普指恒泰艾普集团股份有限公司博达瑞恒指北京博达瑞恒科技有限公司中盈盘古指北京中盈盘古智能技术有限公司真亿科技指北京真亿科技有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2020年1月1日——2020年06月30日股东大会指北京中盈安信技术服务股份有限公司股东大会董事会指北京中盈安信技术服务股份有限公司董事会监事会指北京中盈安信技术服务股份有限公司监事会三会指北京中盈安信技术服务股份有限公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人GIS指GeographicInformationSystem的缩写,指地理信息系统BIM指BuildingInformationModeling的缩写,指建筑信息模型IaaS指InfrastructureasaService的缩写,即基础设施即服务PaaS指PlatformasaService的缩写,是指平台即服务SaaS指Software-as-a-Service的缩写,指软件即服务7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京中盈安信技术服务股份有限公司英文名称及缩写BeijingJASTechnicalServiceCo.
,LTDJAS证券简称中盈安信证券代码834728法定代表人刘荣二、联系方式董事会秘书白俊波联系地址北京市海淀区莱圳家园18号楼1层1020室电话010-51077018传真010-51077018电子邮箱baijunbo@jasgroup.
cn公司网址http://www.
jasgroup.
cn/办公地址北京市海淀区莱圳家园18号楼1层1020室邮政编码100192公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京中盈安信技术服务股份有限公司企管中心三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年11月16日挂牌时间2015年12月7日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I-65-652-6520信息系统集成服务主要业务油气管道业务、地下综合管廊业务、电力业务、轨道交通业务主要产品与服务项目自行开发专利技术及软件、数据采集服务、信息化服务、清管服务、检测服务、评价服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)58,200,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人无实际控制人8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108585834384X否注册地址北京市海淀区莱圳家园18号楼1层1020室否注册资本(元)58,200,000否五、中介机构主办券商(报告期内)西南证券主办券商办公地址北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)西南证券主办券商投资者沟通电话95355六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入28,182,598.
894,788,681.
75488.
53%毛利率%5.
64%-129.
04%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,950,732.
12-21,598,409.
44-86.
34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,734,989.
15-21,572,539.
04-82.
69%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-4.
77%-17.
49%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-6.
03%-17.
47%-基本每股收益-0.
05-0.
37-86.
49%(二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计115,156,383.
11158,618,160.
33-27.
40%负债总计54,740,456.
1295,128,412.
43-42.
46%归属于挂牌公司股东的净资产60,415,926.
9963,394,135.
84-4.
70%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
041.
09-4.
59%资产负债率%(母公司)47.
54%59.
25%-资产负债率%(合并)47.
54%59.
97%-流动比率163.
79%135.
10%-利息保障倍数34.
05177.
67-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-12,368,497.
55-11,890,031.
42-4.
02%应收账款周转率1.
260.
11-存货周转率0.
525.
13-10(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-27.
40%-17.
74%-营业收入增长率%488.
53%-46.
83%-净利润增长率%-86.
41%-6,616.
81%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式中盈安信是处于石油天然气行业的基于全生命周期的多专业一体化综合技术服务的提供商,拥有云计算、大数据、物联网、移动互联等信息化技术与资产的全生命周期数字化技术,以及IT与业务深度融合技术方案,为石油石化行业等线性资产提供IT与业务深度融合的、涵盖全生命周期的资产完整性管理综合解决方案.
公司通过直销与渠道销售相结合的方式开拓业务,收入来源是技术服务收入.
(一)公司主要业务:1、油气管道业务中盈安信拥有一批专注于石油天然气行业十多年的专业技术人员和管理团队,具有数万公里管道实施经验,已由数字化管道信息化建设服务商,延伸转变为以业务为导向、以服务为支撑的解决方案提供商.
基于业务服务基础平台,融合三维GIS、物联网、大数据、云计算、动态模拟等先进技术,形成了一整套油气管道全生命周期管理的解决方案.
建立油气储运全生命周期信息化建设与服务,从可研、设计、施工建设、运营管理、维护、检测评价各个阶段,为长输管线、城市管网、液化天然气接收站、海底管道、储气库、海上平台及炼化厂提供管控一体化解决方案和技术服务.
2、地下综合管廊基于综合管廊信息模型形成地下综合管廊全生命周期信息化标准体系,建立标准统一、关系清晰、数据一致、互联互通的数据管理与应用服务平台,实现地下综合管廊勘察设计、施工、运营维护各阶段的数据采集、移交和共享,达到设计分析可视化、施工管理精细化和营运维护智能化的目的.
3、电力业务基于全生命周期的电力新能源资产管理解决方案,为电厂、变电站、输配线路的规划设计、运行状态在线检测预警、故障检测维护、电网运行调控、安全应急事故反演等提供可视化、可查询、可分析的交互式管理,强化新能源企业的资产维护、维修和运行管理.
114、轨道交通业务基于空间GIS和BIM的轨道交通信息模型,为城市轨道交通、干线铁路、高铁、城际铁路、市郊铁路项目的规划选线、协同设计、施工管控、资产养修、监测检测、风险跟踪、联动预警、仿真优化、应急处置等提供全生命周期的解决方案,实现轨道交通工程项目的数字化、可视化、信息化、集成化和智能化.
(二)主要核心技术和产品通过虚拟现实技术、GIS技术等多专业技术的融合,不断深化核心产品竞争力;以生产、安全为业务聚焦点,为石油天然气企业提供专业的、综合的技术服务;不断提高能源行业市场占有率,最终使公司成为能源行业优质的技术服务商.
1、业务服务基础平台应用程序框架Jasframework(简称JAS基础框架,中盈安信公司级基础开发框架),JAS基础框架是一个基础开发平台,规范了基础开发方式和应用架构,是各个业务管理系统的构建基础,对项目开发提供强有力的支持,具备基本的管理功能,如权限管理、主体应用框架、流程引擎等.
平台提供了丰富的基础开发工具类,接口和组件,并提供了一套业务流程处理接口和一个业务流程处理引擎、权限引擎、国际化策略等组件和实现方案,提供了业务功能快速开发模版和快速配置工具,大大节省了项目的开发周期,降低了项目的开发成本.
2、云计算、大数据技术的paas平台在Jasframework的基础上,增加了大数据计算能力,同时采用微服务架构体系,搭建的一套用于支撑saas应用的平台应用.
具备管理底层iaas资源调度管理、数据库等存储服务、基础公共服务、业务集成服务等功能,基于iaas平台提供saas应用的运行环境.
3、巡线卫士巡线卫士贴切企业实际需求,针对管道行业中运营安全企业的调研,打造一体化平台,针对不同的企业需要,用户可通过产品核心功能购买和扩充其他功能的组合两种选择来购买巡线卫士互联版产品.
4、阴保管家利用"互联网+"模式,结合线上线下,来协助企业管理管道阴极保护系统,帮助企业建立腐蚀防护管理体系,确保企业管道更安全、经济、可靠的运行.
(三)公司研发模式公司下设产品研发中心和项目交付中心研发部门,其中产品研发中心主要负责应用程序框架Jasframework、基于云计算、大数据技术的paas平台建设、JasOpenGIS、施工数据采集产品、巡线卫士、12阴保管家的建设.
产品研发中心的核心是为项目实施团队提供软件产品及技术支撑.
项目交付中心的研发部门负责业务方向相关的产品研发.
公司产品技术研发的需求来自于两方面,一是项目交付中心根据市场需求立项研发,根据GIS行业及油服行业的发展状况及行业特点设计适用于该行业的软件产品.
二是产品研发中心根据项目交付中心以及客户或市场的产品需要立项研发基础框架及平台级应用.
项目交付中心针对整体解决方案中系统开发的需要,向产品研发中心提出软件开发或调整需求.
产品研发中心根据不同需求立项、制定软件设计或调整方案,并分配具体开发工作.
在初步调整或开发完成后,产品研发中心会同交付中心进行沟通并获得相应反馈,产品研发中心根据反馈进行后续调整直至所开发或调整的软件功能满足预期设计的效果.
公司的研发模式是产品研发中心按照获取的市场需求及客户需求,根据公司及部门的工作规划,制定研发管理计划,并组织相关人员落实及现实研发目标.
(四)公司盈利模式公司通过多年的石油、天然气行业应用服务实践以及丰富的业务知识积累,已经具备全方位覆盖油气上中下游业务运营保障及支撑能力,形成了良好的可持续发展模式.
目前,我公司的盈利模式可分为合同项目模式和SaaS服务模式.
1、合同项目模式.
公司承接服务项目时,根据客户的个性化需求,在公司系列产品的基础上进行定制化服务.
2、SaaS服务模式.
公司自主研发面向工业互联网的SaaS应用,公司负责系统的建设和运维,向用户收取系统使用费.
报告期内,公司凭借在石油天然气等管道行业多年的技术积累与沉淀,研究开发"互联网+管道"云平台,使管道行业与云计算、大数据、物联网、移动互联网等充分结合,满足管道行业低成本、高质量、个性化的管理需求.
(五)主要客户类型1、油气管道企业:公司业务领域主要聚焦在管道行业,面对的主要客户包括中石油、中石化、中海油、中航油等国内主要油气管道企业;2、天然气管网公司:公司面向省级天然气管网公司提供各种管道信息化及专业化服务,比如内蒙古西部天然气股份有限公司等;3、燃气公司:公司正在大力拓展国内大中型城市燃气公司,比如深圳燃气集团等.
报告期内,公司商业模式较上年度无变化.
报告期末至报告披露日,公司商业模式无重大变化.
13(二)经营情况回顾报告期内,公司管理层在维护原有传统业务的基础上,始终坚持技术领先的企业发展战略,以创新为导向,不断提升核心技术研发能力,凭借公司在石油天然气等管道行业多年的技术积累与沉淀,不断提升满足客户业务需求的能力.
在前期SaaS产品研发的基础上,继续在新产品的运营以及商业模式上进行探索和实验,力争进一步提升两款云产品的市场份额,为公司提供另外的营收增长源.
报告期内,公司经营情况如下:1、公司财务状况报告期末,公司资产总额为11,515.
64万元,较年初下降了27.
40%.
公司负债总额为5,474.
05万元,较年初下降了42.
46%;报告期末,归属于挂牌公司股东的净资产为6,041.
59万元,较年初下降了4.
70%,净资产下降的主要原因是受公司报告期内经营亏损的影响.
公司从2020年1月1执行新收入准则.
导致报告期期初存货增加49,353,100.
73元,期初资产增加49,353,100.
73元.
期初资产总额为158,618,160.
33元;期初未分配利润减少20,032,939.
35元,归属于母公司的股东权益减少20,032,939.
35元,归属于母公司的股东权益合计为63,394,135.
84元.
报告期期初股东权益合计为63,489,747.
90元.
2、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入2,818.
26万元,较去年同期上升了488.
53%.
公司净利润为-295.
07万元,净利润与去年同期相比,亏损额减少86.
41%.
报告期公司净利润变动的原因主要有以下几个方面:1)收入变动主要有两方面原因:一方面,公司从2020年1月1日起适用新的收入准则.
公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化;另一方面,报告期内受新冠疫情的影响,公司的销售业务受到一定影响,部分项目开工较晚,进度受阻,收入也受到一定的影响.
以上两方面的原因,导致收入较去年同期变动较大.
2)报告期内,受新冠病毒疫情的影响,公司的销售业务受到一定的影响,导致销售活动受阻,销售人员的差旅费及相关的市场活动费用减少.
报告期内销售费用较去年同期减少300.
06万元,变动幅度53.
17%.
3)报告期内,公司继续采取措施控制成本费用,公司管理费用较去年同期减少了174.
01万元,变动幅度为22.
18%.
4)报告期内,公司投资收益较去年同期增加了400.
98万元,变动幅度为153.
36%,主要为一方面公司处置子公司真亿科技股权获得收益;另一方面公司参股的联营企业经营状况好于去年同期,导致投资收益较去年同期有所增加.
14综合以上原因,导致公司净利润较去年有较大幅度的变动.
3、公司现金流情况报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-1,236.
85万元,较去年同期减少了47.
85万元,变动幅度为4.
02%,主要原因为:受新冠疫情的影响,公司的销售回款较去年同期有所减少所致.
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为66.
98万元,较去年同期增加了105.
89万元,变动幅度为272.
18%,主要为一方面报告期内公司资本性的研发投入减少,导致购建固定资产、无形资产支付的现金减少;另一方面报告期内收到真亿科技及中盈盘古股权款,导致投资活动产生的现金流入较去年同期有所增加.
综上影响,报告期内公司现金及现金等价物的净增加额为-1,169.
60万元,较去年同期增加了58.
27万元.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金11,006,986.
469.
56%22,720,423.
4114.
32%-51.
55%应收票据1,553,195.
001.
35%3,463,775.
002.
18%-55.
16%应收账款13,596,018.
4911.
81%31,126,802.
9819.
62%-56.
32%存货44,221,374.
4238.
40%57,609,795.
2636.
32%-23.
24%合同负债41,595,198.
9436.
12%75,145,102.
3347.
37%-44.
65%未分配利润-117,229,044.
91-101.
80%-114,278,312.
79-72.
05%-2.
58%项目重大变动原因:1)报告期内,货币资金较报告期初减少1,171.
34万元,变动幅度为51.
55%,主要原因是本年受新冠疫情的影响,公司销售回款较去年有所减少导致货币资金较去年变动较大.
2)报告期内,公司应收票据报告期初减少191.
06万元,主要原因是报告期应收票据到期294.
21万元,导致变动比例较大.
3)报告期内,公司应收账款较期初减少了1,753.
08万元,主要原因为公司在2020年1月1日按新收入准则进行会计处理,公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化.
公司选择仅对尚未完成的合同的累计影响数调整报告期期初未分配利润、存货和合同负债科目,增加期初存货4,935.
31万元.
增加期初合同负债6,938.
60万元.
报告期内,公司对符合15收入确认条件的项目进行收入确认,增加应收账款,同时减少合同负债,受此影响,导致应收账款变动较大.
4)报告期内,公司合同负债较期初减少了3,354.
99万元,主要原因为公司在2020年1月1日按新收入准则进行会计处理,公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化.
公司选择仅对尚未完成的合同的累计影响数调整报告期期初未分配利润、存货和合同负债科目,增加期初存货4,935.
31万元.
增加期初合同负债6,938.
60万元.
报告期内,公司对符合收入确认条件的项目进行收入确认,减少合同负债3,354.
99万元.
5)报告期内,公司未分配利润较报告期初减少了295.
07万元,主要原因公司在报告期内发生经营亏损.
报告期内,一方面受新冠疫情的影响,公司经营业务受到一定的影响;另一方面国家管道公司成立后,国家管道公司与中石油、中海油、中石化的内部资产交接事项使管道投资处于紧缩状态,这两方面的影响,导致公司的销售业务受到一定的影响.
虽然公司采取一定措施降低成本,但成本降幅影响较小,以上原因,导致公司在报告期内发生经营亏损.
另外公司从2020年1月1日执行新收入准则,公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化.
公司选择仅对尚未完成的合同的累计影响数调整报告期期初未分配利润、存货和合同负债科目.
因执行新收入准则影响期初未分配利润金额-2,003.
29万元.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%主营业务收入28,182,598.
89100.
00%4,788,681.
75100.
00%488.
53%主营业务成本26,593,813.
4994.
36%10,968,136.
92229.
04%142.
46%销售费用2,643,282.
319.
38%5,643,859.
37117.
86%-53.
17%管理费用6,106,789.
1421.
67%7,846,872.
97163.
86%-22.
18%项目重大变动原因:1)报告期内,公司营业收入较去年同期增加了2,339.
39万元,主要原因为:一方面,公司从2020年1月1日起适用新的收入准则.
公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化;另一方面,报告期内受新冠疫情的影响,公司的销售业务受到一定影响,部分项目开工较晚,进度受阻,收入也受到一定的影响.
以上两方面的原因,导致收入较去年同期变动较大.
2)报告期内销售费用较去年同期减少300.
06万元,变动幅度为53.
17%,主要原因是受新冠病毒疫情的16影响,公司的销售业务受到一定的影响,导致销售活动受阻,销售人员的差旅费及相关的市场活动费用减少.
3)报告期内管理费用较去年同期减少174.
01万元,变动幅度为22.
18%,主要原因是公司本年度继续采取措施控制成本费用,导致公司管理费用较去年同期变动比例较大.
3、现金流量状况1.
单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-12,368,497.
55-11,890,031.
42-4.
02%投资活动产生的现金流量净额669,834.
42-389,040.
18272.
18%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1)报告期内经营活动产生的现金流量净额变动较大的原因是受新冠疫情的影响,公司的销售回款较去年同期有所减少所致.
2)报告期内投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因是一方面是报告期内公司资本性的研发投入减少,导致购建固定资产、无形资产支付的现金减少;另一方面报告期内收到真亿科技及中盈盘古股权款,导致投资活动产生的现金流入较去年同期有所增加.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分717,070.
55计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外67,186.
47除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.
01非经常性损益合计784,257.
03所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额784,257.
03四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用17(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用(1)会计政策变更①执行新收入准则2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号)(以下简称"新收入准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
本公司自2020年1月1日开始按新收入准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额.
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型.
根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额.
本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2020年1月1日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格.
本公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化.
销售合同收入的确认时点和方式没有发生重大变化.
2020年1月1日,本公司选择仅对尚未完成的合同的累计影响数进行调整,技术开发合同因收入确认时点发生的改变,导致期初存货增加49,353,100.
73元,增加期初合同负债69,386,039.
98元,期初未分配利润减少20,032,939.
35元.
合并资产负债编制单位:北京中盈安信技术服务股份有限公司单位:人民币元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金22,720,423.
4122,720,423.
41-结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据3,463,775.
003,463,775.
00-18应收账款31,126,802.
9831,126,802.
98-应收款项融资预付款项570,811.
24570,811.
24-其他应收款12,694,257.
2012,694,257.
20-存货8,256,694.
5357,609,795.
2649,353,100.
73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,945.
319,945.
31-流动资产合计78,842,709.
67128,195,810.
4049,353,100.
73非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资4,497,155.
044,497,155.
04-其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产342,888.
36342,888.
36-在建工程生产性生物资产油气资产无形资产25,582,306.
5325,582,306.
53-开发支出---商誉长期待摊费用19递延所得税资产---其他非流动资产非流动资产合计30,422,349.
9330,422,349.
93-资产总计109,265,059.
60158,618,160.
3349,353,100.
73流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款12,139,735.
9112,139,735.
91-预收款项5,759,062.
25--5,759,062.
25合同负债75,145,102.
3375,145,102.
33应付职工薪酬5,392,513.
105,392,513.
10-应交税费2,112,918.
762,112,918.
76-其他应付款96,559.
9496,559.
94-持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计25,500,789.
9694,886,830.
0469,386,040.
08非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债241,582.
39241,582.
39-20递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计241,582.
39241,582.
39-负债合计25,742,372.
3595,128,412.
4369,386,040.
08股东权益:股本58,200,000.
0058,200,000.
00-其他权益工具其中:优先股永续债资本公积114,194,390.
13114,194,390.
13-减:库存股-其他综合收益39,812.
4539,812.
45-专项储备-盈余公积5,238,246.
055,238,246.
05-未分配利润-94,245,373.
44-114,278,312.
79-20,032,939.
35归属于母公司股东权益合计83,427,075.
1963,394,135.
84-20,032,939.
35少数股东权益95,612.
0695,612.
06-股东权益合计83,522,687.
2563,489,747.
90-20,032,939.
35负债和股东权益总计109,265,059.
60158,618,160.
3349,353,100.
73执行新收入准则对报表项目的影响如下:受影响的项目按原准则列示的账面价值新收入准则影响新收入准则影响按新收入准则列示的账面价值2019年12月31日重分类重新计量2020年1月1日21资产:存货8,256,694.
5349,353,100.
7357,609,795.
26负债:预收账款5,759,062.
25-5,759,062.
25合同负债5,759,062.
2569,386,039.
9875,145,102.
33所有者权益类:未分配利润-94,245,373.
44-20,032,939.
35-114,278,312.
79②其他会计政策变更无(2)会计估计变更无五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润中化明参股公互联网行业相拓宽公50,000,0003,856,719.
353,832,588.
5518,867.
92-1,404,385.
2022达科技有限公司司+地质产品研发、销售和技术支持等服务关司产业链,增强公司综合实力和核心竞争力江苏旗阵信息技术服务有限公司参股公司为电力、军工行业客户提供于应用服务行业相关拓宽公司产业链,增强公司综合实力和核心竞争力11,428,5719,134,937.
596,781,851.
115,198,051.
381,509,572.
48新线恒通(参股公司城市综合管行业相关拓宽公司产10,000,000480,176.
93263,118.
49-66,820.
0723武汉)科技有限公司廊信息系统的技术开发、集成、销售、服务及咨询业链,增强公司综合实力和核心竞争力北京中盈精本科技有限公司参股公司油气管道资产安全相关技术开发服务行业相关拓宽公司产业链,增强公司综合实力和核心竞争力50,000,000-合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否24七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司始终认真落实各项工作,尽全力做到对股东负责、对客户负责、对员工负责.
重视企业人才培养,为员工提供良好的工作环境和提升机制,维护和保障职工的合法权益.
公司诚信经营,认真遵守法律、法规、政策的要求,依法纳税,将社会责任意识融入到发展实践中,立足本职尽到了一个企业对社会的责任.
25第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况√是否四.
二.
(二)是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(三)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
备注:2020年7月17日公司股东刘荣先生收到北京市朝阳区人民法院民事传票,案号(2020)京0105民初25156号,案由为民间借贷纠纷,刘荣先生持有的公司股份615,000股在2020年5月20日被司法冻结.
详见公司在全国中小企业股份让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)发布的《股权司法冻结的公告》(公告编号:2020-044).
(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用形式占用性质期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序北京中盈盘古智能否资金借款343,801.
60343,801.
60已事后补充履26技术有限公司行合计---343,801.
60343,801.
60-资金占用分类汇总:项目汇总余额占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例%控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合计占用资金的单日最高余额--占用原因、整改情况及对公司的影响:北京中盈盘古智能技术有限公司原名北京中盈管道技术服务有限公司,原为中盈安信全资子公司,2016年7月25日中盈安信第一届董事会第九次会议以及2016年8月10日中盈安信2016年第四次临时股东大会审议通过议案《中盈安信拟转让北京中盈安信管道技术有限公司60%股权》.
2016年10月北京中盈盘古智能技术有限公司完成工商变更,中盈安信持有其40%的股权,由全资子公司变为参股公司.
上述款项发生于中盈盘古为中盈安信全资子公司时,中盈盘古成立初期,为保证其正常业务运转,公司给中盈盘古垫付了初期运营资金.
2018年4月25日公司第一届董事会第二十六次会议及2018年5月18日召开的2017年年度股东大会中均已审议通过《追认偶发性关联交易》的议案,追认该项偶发性关联交易.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力14,000,000.
002,888,021.
802.
销售产品、商品、提供或者接受劳务2,000,000.
003.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他注释1:上表日常关联交易发生金额的统计口径为报告期内公司与关联方新签定合同的口径,根据公司预计的2020年度关联方交易公告,2020年度公司预计日常性关联交易总额为16,000,000.
00元,其中向关联方购买原材料、燃料和动力、接受劳务的预计金额为14,000,000.
00元,向关联方出售产品、商品、提供劳务的预计金额为2,000,000.
00元.
报告期内公司向关联方采购技术服务合同总额为2,888,021.
80元,属于公司年初预计的日常性关联交易合同额为2,888,021.
80元.
注释2:如果以报告期内实际发生的关联交易为统计口径,在报告期发生关联交易额869,351.
36元(该关联交易合同已在2020年进行日常关联交易预计并发布公告,公告编号:2020-019).
27(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015/12/7挂牌同业竞争承诺未从事或参与和公司存在同行业竞争的行为.
正在履行中其他股东2015/12/7挂牌同业竞争承诺未从事或参与和公司存在同行业竞争的行为,与公司不存在同业竞争.
正在履行中董监高2015/12/7挂牌关联交易与资金往来承诺规范和减少关联交易的承诺.
正在履行中其他股东2015/12/7挂牌关联交易与资金往来承诺规范和减少关联交易的承诺.
正在履行中承诺事项详细情况:1、关于避免同业竞争承诺函挂牌前,持股5%以上股份的股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的行为,与公司不存在同业竞争.
并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争或相同的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
承诺履行情况:在报告期内,承诺人自觉履行以上承诺事项,不存在违反上述承诺的情况.
2、关于规范和减少关联交易的承诺函挂牌前,持股5%以上股份的股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范和减少关联交易及资金往来的承诺函》,承诺:尽量避免和减少与公司间的关联交易,不利用关联交易非法转移公司资金、利润,不利用关联交易损害公司及非关联方的的利益.
对于无法避免或有合理理由的存在的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,并与公司签订规范的关联交易协议,并按照有关法律法规、规章制度及其他规范性文件和章程等的有关规定履行批准程序,保障公司及时按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务.
承诺履行情况:在报告期内,承诺人自觉履行以上承诺事项,不存在违反上述承诺的情况.
28(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因保函保证金存款货币资金质押378,121.
60.
33%项目履约保函保函保证金存款货币资金质押48,8900.
04%项目履约保函保函保证金存款货币资金质押570,159.
330.
50%项目履约保函保函保证金存款货币资金质押201,4250.
17%项目履约保函保函保证金存款货币资金质押848,6230.
74%项目履约保函保函保证金存款货币资金质押22,5000.
02%项目履约保函总计--2,069,718.
931.
80%-资产权利受限事项对公司的影响:资产权利受限对公司经营无影响.
29第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数42,599,50073.
20%042,599,50073.
20%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管2,915,5005.
01%14,0002,929,5005.
03%核心员工310,0000.
53%-247,00063,0000.
11%有限售条件股份有限售股份总数15,600,50026.
80%015,600,50026.
80%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管15,600,50026.
80%015,600,50026.
80%核心员工00%000%总股本58,200,000-058,200,000-普通股股东人数23备注:郑孝苗既属于公司高管,又属于公司核心员工,此表按照往期统计分类划分,将郑孝苗持股数统计入董事、监事、高管持股股份性质分类中,核心员工股份性质分类中不含该员工持股股份数.
股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1刘荣17,123,000017,123,00029.
42%14,636,0002,487,000615,0002恒泰艾普集团股份有限公司15,500,000015,500,00026.
63%015,500,00003宋彬8,765,00008,765,00015.
06%08,765,00004北京博达瑞恒科技有限公司8,500,00008,500,00014.
60%08,500,00005财通资产2,270,00002,270,0003.
90%02,270,000030-上海银行-富春新三板混合精选5号资产管理计划6文合永1,284,00001,284,0002.
21%01,284,00007白俊波1,193,00014,0001,207,0002.
07%814,500392,50008文志超1,049,0001,0001,050,0001.
80%01,050,00009卜清芝500,0000500,0000.
86%0500,000010王福友500,0000500,0000.
86%0500,0000合计56,684,000-56,699,00097.
41%15,450,50041,248,500615,000普通股前十名股东间相互关系说明:北京博达瑞恒科技有限公司系恒泰艾普集团股份有限公司全资子公司,其他股东之间没有关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否无控股股东、无实际控制人认定理由如下:(1)持股情况根据《公司法》的第二百一十六条的规定:"控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东.
"根据博达瑞恒母公司恒泰艾普集团股份有限公司于2017年4月17日公告的2016年年度报告及2016年年度审计报告显示"2016年4月,中盈安信向核心员工定向增发股份400万股,本次增资后,博达瑞恒对中盈安信持股比例由51.
00%下降至47.
22%.
2016年11月,中盈安信向外部投资者发行股份420万股,本次增资后,博达瑞恒对中盈安信持股比例由47.
22%下降至43.
81%.
2016年12月19日,由博达瑞恒向公司委派的三名董事杨茜、崔勇、张时文辞去董事及不再担任中盈安信其他职务;公司同时增补刘庆枫、姚纳新、杨岩、宋彬为公司第一届董事会董事候选人,其中刘庆枫为恒泰艾普高管人员,并按程序经2016年第九次临时股东大会决议通过.
博达瑞恒实质上已不能够控制中盈安信的经营等决策,不再纳入合并范围.
"截至2020年6月30日,博达瑞恒和恒泰艾普集团股份有限公司合计持有中盈安信41.
24%的股份,刘31荣持有公司29.
42%的股份,宋彬持有公司15.
06%,其他股东持股比例均在5%以下,任何一方均无法单独控制公司股东大会作出决议,且均无法决定董事会多数席位.
故公司无控股股东.
(2)任职情况截至报告期末,公司董事会成员共5名,包括刘荣、刘庆枫、姚纳新、杨岩、白俊波.
持股5%以上股东在董事会拥有席位情况为:公司第一大股东刘荣拥有1个董事席位,第二大股东恒泰艾普拥有1个董事席位,任一股东所拥有的董事会席位均无法控制董事会的表决结果.
备注:公司2020年6月22日收到董事杨岩先生递交的辞职报告,经第二届董事会第十五次会议、第三次临时股东大会审议通过,2020年7月22日任命李建辉先生为公司董事,原董事杨岩先生的辞职生效.
(3)共同控制情况根据公司股东大会及董事会会议资料、《公司章程》,报告期内,公司的股东之间没有签署任何《一致行动人协议》.
截至2020年6月30日,公司除北京博达瑞恒科技有限公司系恒泰艾普集团股份有限公司全资子公司外,公司其他任意几个股东之间无共同控制公司的关系.
(4)公司治理公司建立了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的公司治理机构并按照制定的公司治理制度进行规范运作,公司治理机构健全、运行良好,公司的经营方针及重大事项的决策系由董事会、股东大会充分讨论后确定,无实际控制人的情况不影响公司的规范运作.
从持股情况、任职情况、共同控制情况及公司治理情况来看,公司无实际控制人.
综上所述,结合目前股东持股及董事会成员构成情况,经审慎判断,认定公司无控股股东、实际控制人.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用32五、债券融资情况适用√不适用募集资金用途变更情况:公司募集资金已于2019年12月31日全部使用完毕,并于2020年1月16日完成募集资金账户销户手续,故不适用.
六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用33第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期刘荣董事长男1971年4月2018年9月10日2021年9月9日白俊波董事男1977年10月2018年9月10日2021年9月9日董事会秘书男1977年10月2018年9月10日2021年9月9日原财务负责人男1977年10月2018年9月10日2020年6月8日刘庆枫董事男1973年5月2018年9月10日2021年9月9日杨岩董事男1970年3月2018年9月10日2020年7月22日姚纳新董事男1970年9月2018年9月10日2021年9月9日梁露监事会主席女1986年7月2019年12月23日2021年9月9日监事女1986年7月2019年12月9日2021年9月9日苑晓蕊监事女1984年2月2018年9月10日2021年9月9日徐连彬职工监事男1970年11月2018年9月10日2021年9月9日魏晓龙总经理男1977年4月2019年1月30日2021年9月9日原副总经理男1977年4月2017年1月16日2020年5月18日郑孝苗副总经理男1985年12月2018年9月10日2021年9月9日袁静财务负责人女1974年8月2020年6月13日2021年9月9日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事长刘荣是公司的股东34董事白俊波是公司的股东副总经理郑孝苗作为高级管理人员是公司的股东其它董事、监事、高级管理人员与股东之间无关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量刘荣董事长17,123,000017,123,00029.
42%00白俊波董事、董事会秘书1,193,00014,0001,207,0002.
07%00郑孝苗副总经理200,0000200,0000.
34%00刘庆枫董事0000%00姚纳新董事0000%00杨岩董事0000%00梁露监事会主席0000%00苑晓蕊监事0000%00徐连彬职工监事0000%00魏晓龙总经理0000%00袁静财务负责人0000%00合计-18,516,000-18,530,00031.
83%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因魏晓龙总经理、副总经理离任总经理为进一步完善公司治理,使公司总经理能够更加专注、高效的履行职务职能,2020年5月18日,魏晓龙先生辞去副总经理职务,专35职担任公司总经理职务.
白俊波董事、董事会秘书、财务负责人离任董事、董事会秘书为优化公司财务管理,深化财务管理功能,进一步完善公司治理,且便于公司董事会秘书能够更加专注、高效的履行职务职能,白俊波先生申请于2020年6月8日辞去财务负责人的职务,辞职后继续担任公司董事和董事会秘书职务.
袁静财务经理新任财务负责人为优化公司财务管理,深化财务管理功能,进一步完善公司治理,拟聘任袁静女士任财务负责人,任职期限自第二届董事会第十四次会议审议通过之日起至公司第二届董事会任期届满时为止.
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用袁静,女,1974年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于农业部北京农垦管理干部学院,财会电算化专科.
2000年8月至2002年6月就职于北京市安立通科技有限责任公司(已吊销),担任会计职务;2002年6月至2006年6月就职于北京安立冠亚电子科技有限公司(现更名:北京天渡华夏科技有限公司),担任会计职务;2007年3月至2010年4月就职于北京欣兴亚邦贸易有限公司,担任会计职务;2010年4月至2011年11月,就职于北京安图派普信息技术有限公司,担任主管会计职务;2011年11月至今,就职于北京中盈安信技术服务股份有限公司:2011年11月至2018年1月担任主管会计职务,2018年1月至2020年6月12日,担任财务经理职务,2020年6月13日至今,担任财务负责人职务.
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用36二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数财务人员3113管理人员150114行政人员9265技术人员9001971销售人员11029员工总计128329102按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士108本科8668专科3025专科以下21员工总计128102(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工11029核心员工的变动情况:备注:赵万春、潘胜利因个人原因离职,不再是中盈安信员工,不属于核心员工范围.
因其所在项目已由其他员工接管,所以不会对公司业务及运营等方面造成影响.
公司会增加信息共享方面的培训,增强员工参与度,提高员工对公司认同感,降低核心员工流失率;注重员工在职培训,增强员工核心竞争力,补充核心人才流失缺口.
三、报告期后更新情况√适用不适用公司2020年6月22日收到董事杨岩先生递交的辞职报告,经第二届董事会第十五次会议、第三次临时股东大会审议通过,2020年7月22日任命李建辉先生为公司董事,原董事杨岩先生的辞职生效.
37第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金五、111,006,986.
4622,720,423.
41结算备付金--拆出资金--交易性金融资产--衍生金融资产--应收票据五、21,553,195.
003,463,775.
00应收账款五、313,596,018.
4931,126,802.
98应收款项融资--预付款项五、4716,440.
87570,811.
24应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五、516,140,041.
8112,694,257.
20其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货五、644,221,374.
4257,609,795.
26合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、72,029,660.
539,945.
31流动资产合计89,263,717.
58128,195,810.
40非流动资产:发放贷款及垫款--债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资五、84,310,628.
634,497,155.
04其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产--38固定资产五、9255,331.
59342,888.
36在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产五、1021,326,705.
3125,582,306.
53开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产五、11--其他非流动资产--非流动资产合计25,892,665.
5330,422,349.
93资产总计115,156,383.
11158,618,160.
33流动负债:短期借款--向中央银行借款--拆入资金--交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款五、1210,676,484.
5712,139,735.
91预收款项--合同负债五、1341,595,198.
9475,145,102.
33卖出回购金融资产款--吸收存款及同业存放--代理买卖证券款--代理承销证券款--应付职工薪酬五、141,719,964.
485,392,513.
10应交税费五、15271,386.
682,112,918.
76其他应付款五、16235,839.
0696,559.
94其中:应付利息--应付股利--应付手续费及佣金--应付分保账款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计54,498,873.
7394,886,830.
04非流动负债:保险合同准备金--长期借款--应付债券--其中:优先股--39永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债五、17241,582.
39241,582.
39递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计241,582.
39241,582.
39负债合计54,740,456.
1295,128,412.
43所有者权益(或股东权益):股本五、1858,200,000.
0058,200,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、19114,194,390.
13114,194,390.
13减:库存股--其他综合收益五、2012,335.
7239,812.
45专项储备--盈余公积五、215,238,246.
055,238,246.
05一般风险准备--未分配利润五、22-117,229,044.
91-114,278,312.
79归属于母公司所有者权益合计60,415,926.
9963,394,135.
84少数股东权益-95,612.
06所有者权益合计60,415,926.
9963,489,747.
90负债和所有者权益总计115,156,383.
11158,618,160.
33法定代表人:刘荣主管会计工作负责人:袁静会计机构负责人:袁静(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金10,827,328.
4320,366,103.
60交易性金融资产--衍生金融资产--应收票据1,553,195.
003,463,775.
00应收账款十二、113,596,018.
4929,340,802.
98应收款项融资--预付款项716,440.
87520,605.
86其他应收款十二、216,140,041.
8112,582,145.
66其中:应收利息--应收股利--40买入返售金融资产--存货44,221,374.
4257,609,795.
26合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产2,029,660.
53-流动资产合计89,084,059.
55123,883,228.
36非流动资产:债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资十二、34,314,740.
466,901,266.
87其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产--固定资产255,331.
59338,866.
63在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产21,326,705.
3125,582,306.
53开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计25,896,777.
3632,822,440.
03资产总计114,980,836.
91156,705,668.
39流动负债:短期借款--交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款10,676,484.
579,930,108.
89预收款项--合同负债41,595,198.
9475,145,102.
33卖出回购金融资产款--应付职工薪酬1,719,964.
485,317,857.
38应交税费271,386.
682,014,000.
10其他应付款154,801.
85192,091.
46其中:应付利息--应付股利--持有待售负债--41一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计54,417,836.
5292,599,160.
16非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债241,582.
39241,582.
39递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计241,582.
39241,582.
39负债合计54,659,418.
9192,840,742.
55所有者权益(或股东权益):股本58,200,000.
0058,200,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积114,174,935.
60114,174,935.
60减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积5,238,246.
055,238,246.
05一般风险准备--未分配利润-117,291,763.
65-113,748,255.
81所有者权益合计60,321,418.
0063,864,925.
84负债和所有者权益总计114,980,836.
91156,705,668.
39法定代表人:刘荣主管会计工作负责人:袁静会计机构负责人:袁静(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入28,182,598.
894,788,681.
75其中:营业收入五、2328,182,598.
894,788,681.
75利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--42二、营业总成本35,694,670.
3930,249,402.
17其中:营业成本五、2326,593,813.
4910,968,136.
92利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五、2457,836.
2823,654.
77销售费用五、252,643,282.
315,643,859.
37管理费用五、266,106,789.
147,846,872.
97研发费用五、27382,422.
145,783,857.
97财务费用五、28-89,472.
97-16,979.
83其中:利息费用--利息收入22,846.
9112,961.
39加:其他收益五、29136,492.
87-投资收益(损失以"-"号填列)五、301,395,229.
87-2,614,566.
75其中:对联营企业和合营企业的投资收益-186,526.
41-2,618,477.
43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)五、313,026,589.
30-资产减值损失(损失以"-"号填列)五、32-7,533,171.
43资产处置收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,953,759.
46-20,542,115.
74加:营业外收入五、330.
014,555.
52减:营业外支出五、342,929.
4538,901.
97四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,956,688.
90-20,576,462.
19减:所得税费用五、35-5,956.
781,128,100.
42五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,950,732.
12-21,704,562.
61其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,950,732.
12-21,704,562.
612.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--106,153.
172.
归属于母公司所有者的净利润-2,950,732.
12-21,598,409.
44六、其他综合收益的税后净额12,335.
72-2,776.
98(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额12,335.
72-2,776.
98431.
不能重分类进损益的其他综合收益--(1)重新计量设定受益计划变动额--(2)权益法下不能转损益的其他综合收益--(3)其他权益工具投资公允价值变动--(4)企业自身信用风险公允价值变动--(5)其他--2.
将重分类进损益的其他综合收益12,335.
72-2,776.
98(1)权益法下可转损益的其他综合收益--(2)其他债权投资公允价值变动--(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--(4)其他债权投资信用减值准备--(5)现金流量套期储备--(6)外币财务报表折算差额12,335.
72-2,776.
98(7)其他--(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-2,938,396.
40-21,707,339.
59(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,938,396.
40-21,601,186.
42(二)归属于少数股东的综合收益总额--106,153.
17八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
05-0.
37(二)稀释每股收益(元/股)-0.
06-0.
37法定代表人:刘荣主管会计工作负责人:袁静会计机构负责人:袁静(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入28,182,598.
894,433,964.
75减:营业成本五、2326,577,446.
8611,106,495.
07税金及附加57,836.
2820,133.
12销售费用2,541,682.
004,934,506.
88管理费用5,940,775.
957,543,841.
20研发费用382,422.
145,783,857.
97财务费用五、23-76,067.
42-19,077.
96其中:利息费用--利息收入22,846.
9111,940.
87加:其他收益118,011.
53-投资收益(损失以"-"号填列)533,473.
59-2,614,566.
75其中:对联营企业和合营企业的投资收益-186,526.
41-2,618,477.
43以摊余成本计量的金融资产终止确--44认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)五、24--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五、25--信用减值损失(损失以"-"号填列)五、263,049,433.
40-资产减值损失(损失以"-"号填列)五、27-7,549,670.
43资产处置收益(损失以"-"号填列)五、28--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,540,578.
40-20,000,687.
85加:营业外收入0.
014,555.
52减:营业外支出五、292,929.
4538,901.
97三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)五、30-3,543,507.
84-20,035,034.
30减:所得税费用-1,132,450.
57四、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,543,507.
84-21,167,484.
87(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-3,543,507.
84-21,167,484.
87(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益五、31--1.
重新计量设定受益计划变动额五、32--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动五、33--5.
其他五、34--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益五、35--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--4.
其他债权投资信用减值准备---5.
现金流量套期储备--6.
外币财务报表折算差额--7.
其他---六、综合收益总额-3,543,507.
84-21,167,484.
87七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--(二)稀释每股收益(元/股)--法定代表人:刘荣主管会计工作负责人:袁静会计机构负责人:袁静45(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,195,987.
6024,407,293.
98客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--代理买卖证券收到的现金净额--收到的税费返还75,476.
51-收到其他与经营活动有关的现金五、361,967,025.
944,464,701.
25经营活动现金流入小计15,238,490.
0528,871,995.
23购买商品、接受劳务支付的现金4,359,128.
357,050,190.
08客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额--拆出资金净增加额--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金14,244,398.
5216,167,069.
19支付的各项税费1,124,619.
661,522,098.
97支付其他与经营活动有关的现金五、367,878,841.
0716,022,668.
41经营活动现金流出小计27,606,987.
6040,762,026.
65经营活动产生的现金流量净额-12,368,497.
55-11,890,031.
42二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金600,000.
00-取得投资收益收到的现金-12,833.
22处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-9,040.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额72,712.
42-收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计672,712.
4221,873.
22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,878.
00410,913.
40投资支付的现金--质押贷款净增加额--46取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计2,878.
00410,913.
40投资活动产生的现金流量净额669,834.
42-389,040.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,621.
47290.
21五、现金及现金等价物净增加额-11,696,041.
66-12,278,781.
39加:期初现金及现金等价物余额20,633,309.
1917,707,602.
09六、期末现金及现金等价物余额8,937,267.
535,428,820.
70法定代表人:刘荣主管会计工作负责人:袁静会计机构负责人:袁静(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,195,987.
6024,407,293.
98收到的税费返还65,646.
47-收到其他与经营活动有关的现金1,736,865.
944,340,161.
31经营活动现金流入小计14,998,500.
0128,747,455.
29购买商品、接受劳务支付的现金3,159,955.
138,097,798.
03支付给职工以及为职工支付的现金13,972,764.
0715,459,550.
57支付的各项税费1,047,868.
941,405,532.
15支付其他与经营活动有关的现金7,248,413.
7515,541,861.
03经营活动现金流出小计25,429,001.
8940,504,741.
78经营活动产生的现金流量净额-10,430,501.
88-11,757,286.
49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金600,000.
00-取得投资收益收到的现金-12,833.
22处置固定资产、无形资产和其他长期资产收-9,040.
0047回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额312,000.
00-收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计912,000.
0021,873.
22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,878.
00410,913.
40投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计2,878.
00410,913.
40投资活动产生的现金流量净额909,122.
00-389,040.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-9,521,379.
88-12,146,326.
67加:期初现金及现金等价物余额18,278,989.
3816,959,393.
75六、期末现金及现金等价物余额8,757,609.
504,813,067.
08法定代表人:刘荣主管会计工作负责人:袁静会计机构负责人:袁静48三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、282.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否六7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债√是否五、17(二)报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况1、公司简介北京中盈安信技术服务股份有限公司(以下简称"本公司"或"中盈安信"),是由北京中盈安信技术服务有限公司整体改制设立的股份有限公司,于2015年10月28日在北京市工商行政管理局海淀分局注册登记,营业执照统一社会信用代码为91110108585834384X.
公司注册资本为5,820.
00万元,法定代表人为:刘荣.
公司股票已于2015年11月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券代码为834728.
2、经营范围公司经营范围为:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训;测绘服务;企业策划;市场调查;经济贸易咨询;承办展览展示活动;组织文化艺49术交流活动(不含营业性演出);销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、日用品、文化用品;零售机械设备、电子产品、五金、交电;货物进出口、技术进出口、代理进出口;建设工程项目管理;工程勘察设计.
(市场主体依法自主选择经营项目、开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家或本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)3、主要产品或提供的主要劳务本公司主营业务是向石油、天然气生产企业提供从油气田开采、地面集输到油气管道长距离输送的系统集成、软件开发及数据处理等全面的解决方案.
4、母公司或最终控制方无.
5、营业期限2011年11月16日至长期.
6、财务报表及附注的批准本财务报表及附注业经公司董事会于2020年08月25日批准报出.
7、合并范围及其变动情况公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户,本公司2020年度合并范围较上年末减少1家.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
502、持续经营本公司根据目前经营情况,为保证公司持续经营能力,拟采取以下措施:1)公司将进一步开拓省级燃气以及城市燃气客户,将管道完整性管理等成熟的产品推向新拓展的客户,进一步提升后续的销售规模.
2)公司将进一步扩大渠道商规模,推进渠道销售额.
3)积极推进巡线卫士和云阴保互联网产品的业务规模,加强巡线卫士和云阴保等互联网产品的运营与销售工作,增加云产品的销售额.
4)产品优化,提高效率.
公司将持续对现有产品持续优化,研发行业通用程度高的新产品.
缩短项目实施时间,提高项目实施效率.
5)继续采取措施,降低成本费用.
公司将继续精简冗员,通过优化人员结构,增加属地员工等措施控制并降低成本.
6)继续加大项目收款力度,保证公司经营性现金流正常.
公司将继续推进在建项目验收,加大销售收款力度,加快回款周期,保证公司现金流良性运转.
7)公司将继续秉承"以人为本"的宗旨,通过加大投入和开展各种形式的培训教育、提高员工福利、加强企业文化建设等方式,增强员工归属感,保持公司的核心团队的稳定性,为公司稳健发展提供保障.
综上所述,本公司管理层认为以持续经营为基础编制2020年度半年报财务报表是合理的.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日财务状况、经营成果以及现金流量等信息.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从销售产品或提供服务起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币51本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
52购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
53(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事54项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价55值变动风险很小的投资.
9、外币业务及外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属56于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式57为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
58本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;59⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确认的组合依据如下:应收账款组合1:应收合并范围内关联方款项应收账款组合2:账龄组合账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)60账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001至2年10.
0010.
002至3年30.
0030.
003至4年50.
0050.
004至5年70.
0070.
005年以上100.
00100.
00对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1:商业承兑汇票应收票据组合2:银行承兑汇票B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1:应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2:除组合1以外的其他应收款项长期应收款组合1:应收租赁款长期应收款组合2:应收其他款项对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(6)衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同.
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益.
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同.
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定.
61混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类本公司存货为日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料发出时按加权平均法计价,库存商品发出时按个别计价法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成62本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销.
12、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
预计出售将在一年内完成.
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准).
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
6313、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初64始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动,65调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按《企业会计准则第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理.
66其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的股东/所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于67一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物年限平均法20-405.
002.
38-4.
75电子设备年限平均法35.
0031.
67运输设备年限平均法5-105.
009.
50-19.
00机器设备年限平均法3-105.
009.
50-31.
67办公设备年限平均法55.
0019.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确68认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、在建工程在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
17、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,69与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况.
类别预计使用寿命(年)自创软件3-8外购软件3-1018、研究开发支出内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在70销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
71本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
22、预计负债因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核23、收入的确认原则(1)收入确认的一般原则本公司在履行合同中的履约义务,即在客户取得相关商品的控制权时,确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入:1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;2)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务的相关权利和义务;3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行的履约义务;否则,属于在某一时点履行的履约义务:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3)在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项;对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照投入法确定履约进度.
履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得72到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:1)本公司就该商品享有现时收款权利;2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户;3)本公司已将该商品的实物转移给客户;4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;5)客户已接受该商品;(2)本公司收入确认方法本公司具体的收入确认方法如下:①技术开发(服务)合同:本公司与客户之间的技术开发(服务)合同通常包括向客户提供定制化系统开发、数据服务及培训服务的履约义务.
对于向客户提供定制化系统履约义务的,在定制化系统开发完成,上线测试并经客户验收完成时,即收到客户对该项目终验验收单时确认收入;对于向客户提供数据服务,按已提供数据服务的工作量占全部工作量的履约进度确认收入;对于向客户提供的专项培训服务,按照提供培训服务的履约进度确认收入,在履约时间内,平摊交易价格.
②销售商品合同:对于向客户提供转让商品、设备的履约义务,以客户接受该商品控制权时点即收到设备验收单时确认收入;本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户接受商品控制权时点即收到客户签收的设备验收单时确认收入.
公司考虑的因素包括:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品.
24、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
73政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;或者采用净额法或冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
或者,采用净额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接冲减相关成本费用;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本费用.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
25、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时74性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
26、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东/所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东/所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列75条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
27、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
28、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行新收入准则2017年7月5日,财政部颁布了《关于修订印发的通知》(财会(2017)22号)(以下简称"新收入准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
本公司自2020年1月1日开始按新收入准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额.
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型.
根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额.
本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2020年1月1日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚76未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格.
本公司的技术开发合同受新收入准则的影响,收入确认时点发生变化.
销售合同收入的确认时点和方式没有发生重大变化.
2020年1月1日,本公司选择仅对尚未完成的合同的累计影响数进行调整,技术开发合同因收入确认时点发生的改变,导致期初存货增加49,353,100.
73元,期初合同负债增加69,386,039.
98元,期初未分配利润减少20,032,939.
35元.
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则,执行新收入准则对报表项目的影响如下:合并资产负债表合并报表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数资产:存货8,256,694.
5357,609,795.
2649,353,100.
73负债:预收账款5,759,062.
25-5,759,062.
25合同负债75,145,102.
3375,145,102.
33所有者权益类:未分配利润-94,245,373.
44-114,278,312.
79-20,032,939.
35②其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入6.
00、13.
00城市维护建设税应纳流转税额7.
00教育费附加应纳流转税额3.
00地方教育费附加应纳流转税额2.
00企业所得税应纳税所得额15.
002、税收优惠文件77(1)2019年12月2日,本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业.
并取得了编号为"GR201911006518"的高新技术企业证书,有效期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
(2)2013年5月15日及2013年11月29日,本公司取得北京市海淀区国家税务局核准软件产品享受增值税即征即退政策的税务事项通知书,同意公司的软件产品天然气输配气管理系统V1.
0、三维智慧工厂系统V1.
0、管道设计数据推送平台系统V1.
0享受软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退的政策.
(3)2016年8月23日,本公司取得北京市海淀区国家税务局核准软件产品享受增值税即征即退政策的税务事项通知书,同意本公司的软件产品线路辅助设计系统V1.
0、GIS平台数据管理系统V1.
0、管道完整性管理平台(简称:PIMP)V1.
0、基于三维可视化的交互式演练系统(简称:三维的交互式演练系统)V1.
0、快速开发平台(简称:JASFRAMEWORK)V1.
0、智能建站系统V1.
0,享受软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退的政策.
(4)2017年12月17日,本公司取得北京市海淀区国家税务局核准软件产品享受增值税即征即退政策的税务事项通知书,同意本公司的软件产品三维模拟培训与演练评估系统(简称STS)V1.
0享受软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退的政策.
(5)2018年03月01日,本公司取得国家税务总局北京市海淀区税务局核准软件产品享受增值税即征即退政策的税务事项通知书,同意本公司的软件产品巡线卫士APP(简称:巡士1.
0),享受软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退的政策.
(6)2018年10月01日,本公司取得国家税务总局北京市海淀区税务局核准软件产品享受增值税即征即退政策的税务事项通知书,同意本公司的软件产品管道施工管理系统(简称:ZYAX_GDSGGLV1.
0),享受软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退的政策.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2020年1月1日,期末指2020年6月30日,本期指2020年1-6月,上期指2019年1-6月.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金18,655.
4858,674.
4878项目期末余额期初余额银行存款8,918,612.
0520,574,634.
71其他货币资金2,069,718.
932,087,114.
22合计11,006,986.
4622,720,423.
41其中存放在境外的款项总额179,658.
03177,036.
56注:2020年6月30日,其他货币资金全部为保函保证金,为受限资金.
2、应收票据(1)应收票据分类列示:项目期末余额账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票1,553,195.
001,553,195.
00商业承兑汇票合计1,553,195.
001,553,195.
00(2)坏账准备本公司对应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备银行承兑汇票2020年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备,本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据.
3、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款39,182,162.
0025,586,143.
5113,596,018.
4960,042,728.
8528,915,925.
8731,126,802.
98合计39,182,162.
0025,586,143.
5113,596,018.
4960,042,728.
8528,915,925.
8731,126,802.
98(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失79计量损失准备.
①2020年6月30日,单项计提坏账准备:项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由北京星球数码科技有限公司50,000.
00100.
0050,000.
00预计无法收回中国石油天然气股份有限公司管道建设项目经理部2,513,800.
00100.
002,513,800.
00预计无法收回武汉理工大学55,500.
00100.
0055,500.
00预计无法收回海口市信息中心15,000.
00100.
0015,000.
00预计无法收回安徽伟瀚信息技术有限公司120,000.
00100.
00120,000.
00预计无法收回镶黄旗宏泰能源开发有限公司2,688,000.
00100.
002,688,000.
00预计无法收回中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司50,000.
00100.
0050,000.
00预计无法收回郑州捷安高科股份有限公司292,000.
00100.
00292,000.
00预计无法收回北京公联信达智能交通技术有限责任公司364,000.
00100.
00364,000.
00预计无法收回永和县伟润燃气有限公司500,000.
00100.
00500,000.
00预计无法收回武汉通仿科技有限公司1,500,000.
00100.
001,500,000.
00预计无法收回成都图高能源技术有限公司24,000.
00100.
0024,000.
00预计无法收回KhatALSamaaOilMachineryTradingL.
L.
C.
4,341,524.
61100.
004,341,524.
61预计无法收回合计12,513,824.
61100.
0012,513,824.
61②2020年6月30日,组合计提坏账准备:账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内6,834,052.
735.
00341,702.
641至2年1,300,204.
7610.
00130,020.
482至3年475,680.
0030.
00142,704.
003至4年4,732,290.
7350.
002,366,145.
374至5年10,781,209.
1770.
007,546,846.
415年以上2,544,900.
00100.
002,544,900.
0080合计26,668,337.
39——13,072,318.
90③2020年度坏账准备变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销/核销应收账款坏账准备28,915,925.
873,329,782.
3625,586,143.
51(3)按欠款方归集的各期余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17,935,100.
61元,占应收账款期末余额合计数的比例45.
77%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,712,041.
41元.
4、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄期末余额期初余额金额比例%金额比例%1年以内716,440.
87100.
00570,811.
241001至2年合计716,440.
87100.
00570,811.
24100.
00(2)本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额691,948.
87元,占预付账款期末余额合计数的比例96.
58%.
5、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款16,140,041.
8112,694,257.
20合计16,140,041.
8112,694,257.
20(1)其他应收款情况种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款18,757,244.
202,617,202.
3916,140,041.
8115,131,169.
132,436,911.
9312,694,257.
20合计18,757,244.
202,617,202.
3916,140,041.
8115,131,169.
132,436,911.
9312,694,257.
20①坏账准备81A、2020年6月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:类别账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:组合计提:18,199,163.
6811.
312,059,121.
87组合1:无风险组合0.
00回收可能性组合2:账龄组合18,199,163.
6811.
312,059,121.
87回收可能性合计18,199,163.
6811.
312,059,121.
87B、2020年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:类别账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:北京中天路通工程勘测有限公司288,080.
52100.
00288,080.
52回收可能性北京航科文化传媒有限公司270,000.
00100.
00270,000.
00回收可能性合计558,080.
52100.
00558,080.
52②本期坏账准备变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额1,878,831.
41558,080.
522,436,911.
93期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提180,290.
46180,290.
46本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额2,059,121.
87558,080.
522,617,202.
39(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金3,050,177.
803,095,989.
63备用金2,384,533.
92974,935.
2682款项性质期末余额期初余额股权转让款9,479,670.
007,046,670.
00资产转让款2,542,549.
232,542,549.
23借款本金343,801.
60343,801.
60其他956,511.
651,127,223.
41合计18,757,244.
2015,131,169.
13注:其他应收款-股权转让款期初余额为7,046,670.
00元,本期新增转让真亿科技股权款3,120,000.
00元,收到中盈盘古股权转让款375,000.
00元,收到真亿科技股权转让款312,000.
00元,期末其他应收款-股权转让款的余额为9,479,670.
00元.
(3)本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额12,684,819.
23元,占其他应收款期末余额合计数的比例67.
63%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,588,106.
92元.
6、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值在产品42,757,160.
1442,757,160.
14库存商品1,464,214.
281,464,214.
28合计44,221,374.
4244,221,374.
42(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值在产品56,147,149.
1156,147,149.
11库存商品1,462,646.
151,462,646.
15合计57,609,795.
2657,609,795.
26(2)截止2020年6月30日止,存货未发现减值迹象,未计提存货跌价准备.
7、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴企业所得税9,945.
31待抵扣增值税进项税2,029,660.
5383项目期末余额期初余额合计2,029,660.
539,945.
318、长期股权投资(1)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、合营企业小计二、联营企业中化明达科技有限公司2,566,117.
13-688,146.
75新线恒通(武汉)科技有限公司1,453,043.
95-26,728.
03江苏旗阵信息技术服务有限公司477,993.
96528,348.
37小计4,497,155.
04-186,526.
41合计4,497,155.
04-186,526.
41(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业中化明达科技有限公司1,877,970.
38新线恒通(武汉)科技有限公司1,426,315.
92江苏旗阵信息技术服务有限公司1,006,342.
33小计4,310,628.
63合计4,310,628.
639、固定资产及累计折旧项目期末余额期初余额84固定资产255,331.
59342,888.
36合计255,331.
59342,888.
36(1)固定资产情况项目电子及办公设备合计一、账面原值1、期初余额2,285,503.
442,285,503.
442、本期增加金额2,546.
912,546.
91(1)购置2,546.
912,546.
91(2)其他转入(3)企业合并增加3、本期减少金额77,595.
1277,595.
12(1)处置或报废77,595.
1277,595.
124、期末余额2,210,455.
232,210,455.
23二、累计折旧1、期初余额1,942,615.
081,942,615.
082、本期增加金额83,152.
5083,152.
50(1)计提83,152.
5083,152.
503、本期减少金额70,643.
9470,643.
94(1)处置或报废70,643.
9470,643.
944、期末余额1,955,123.
641,955,123.
64三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置或报废4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值255,331.
59255,331.
592、期初账面价值342,888.
36342,888.
3610、无形资产(1)无形资产情况项目自创软件外购软件合计一、账面原值1、期初余额46,591,170.
753,091,577.
6449,310,662.
152、本期增加金额85项目自创软件外购软件合计(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置372,086.
24372,086.
244、期末余额46,219,084.
513,091,577.
6449,310,662.
15二、累计摊销1、期初余额22,589,808.
021,138,547.
6023,728,355.
622、本期增加金额4,101,022.
44154,578.
784,255,601.
22(1)计提4,101,022.
44154,578.
784,255,601.
223、本期减少金额(1)处置4、期末余额26,690,830.
461,293,126.
3827,983,956.
84三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值19,528,254.
051,798,451.
2621,326,705.
312、期初账面价值23,629,276.
491,953,030.
0425,582,306.
5311、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异28,631,454.
7032,047,895.
94可抵扣亏损102,481,897.
4199,885,178.
57合计131,113,352.
11131,933,074.
51注:由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因而没有对可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产.
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2020年862021年2022年331,902.
442023年2024年2025年2026年12,208,247.
8512,208,247.
852027年44,698,000.
2744,698,000.
272028年2029年39,169,234.
4642,647,028.
012030年6,406,414.
83合计102,481,897.
4199,885,178.
5712、应付账款(1)应付账款按款项性质列示项目期末余额期初余额材料费77,450.
0093,450.
00服务费10,599,034.
5712,046,285.
91合计10,676,484.
5712,139,735.
91(2)期末账龄超过1年的重要应付账款单位名称与本公司关系金额占应付账款总额的比例%未偿还或结转的原因北京航天世景信息技术有限公司非关联方2,452,830.
1922.
97尚未结算合计2,452,830.
1922.
9713、合同负债(1)合同负债按款项性质列示项目期末余额期初余额预收合同款41,595,198.
9475,145,102.
33合计41,595,198.
9475,145,102.
33(2)截至到2020年6月30日,合同负债期末前五名金额为22,124,859.
69,占合同负债期末余额合计数比例53.
19%.
8714、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,336,674.
159,918,871.
7313,890,391.
401,365,154.
48二、离职后福利-设定提存计划55,838.
95144,356.
97200,195.
92三、辞退福利429,035.
0074,225.
00354,810.
00合计5,392,513.
1010,492,263.
7014,164,812.
321,719,964.
48(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴5,280,657.
018,730,110.
8112,663,046.
151,347,721.
672、职工福利费118,550.
11118,550.
113、社会保险费56,017.
14256,122.
81294,707.
1417,432.
81其中:医疗保险费41,609.
00233,204.
79267,913.
896,899.
90工伤保险费9,851.
071,414.
052,504.
208,760.
92生育保险费4,557.
0721,503.
9724,289.
051,771.
994、住房公积金566,088.
00566,088.
005、工会经费及职工教育经费248,000.
00248,000.
00合计5,336,674.
159,918,871.
7313,890,391.
401,365,154.
48(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险52,143.
49138,862.
28191,005.
772、失业保险费3,695.
465,494.
699,190.
15合计55,838.
95144,356.
97200,195.
9215、应交税费税项期末余额期初余额企业所得税7,592.
247,592.
24增值税1,715,039.
13城市维护建设税135,015.
24170,180.
93教育费附加96,388.
01122,495.
79代扣代缴个人所得税32,391.
1997,046.
67印花税564.
0088税项期末余额期初余额合计271,386.
682,112,918.
7616、其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款235,839.
0696,559.
94合计235,839.
0696,559.
94(1)按款项性质列示如下:项目期末余额期初余额往来款231,037.
2193,856.
94其他4,801.
852,703.
00合计235,839.
0696,559.
9417、预计负债项目期末余额期初余额形成原因待执行的亏损合同241,582.
39241,582.
39公司长远战略考虑,决定执行亏损合同合计241,582.
39241,582.
3918、股本项目期初余额本期增减期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数58,200,000.
0058,200,000.
0019、资本公积(1)2020年6月30日资本公积情况如下:项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价114,194,390.
13114,194,390.
13合计114,194,390.
13114,194,390.
1320、其他综合收益项目期初本期发生金额期末89余额本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东余额一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益39,812.
45-27,476.
73-27,476.
7312,335.
72外币财务报表折算差额39,812.
45-27,476.
73-27,476.
7312,335.
72其他综合收益合计39,812.
45-27,476.
73-27,476.
7312,335.
7221、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,238,246.
055,238,246.
05合计5,238,246.
055,238,246.
0522、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-94,245,373.
44调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-20,032,939.
35调整后期初未分配利润-114,278,312.
79加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,950,732.
12减:提取法定盈余公积10.
00%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-117,229,044.
9123、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本明细如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务28,182,598.
8926,593,813.
494,788,681.
7510,968,136.
9290项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本其他业务合计28,182,598.
8926,593,813.
494,788,681.
7510,968,136.
92(2)主营业务按行业类别列示如下:行业名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本软件和信息技术服务业28,182,598.
8926,593,813.
494,788,681.
7510,968,136.
92合计28,182,598.
8926,593,813.
494,788,681.
7510,968,136.
9224、税金及附加项目本期发生额上期发生额城建税28,551.
832,016.
91教育费附加20,394.
151,440.
66印花税8,890.
3020,197.
20残疾人保证金合计57,836.
2823,654.
7725、销售费用项目本期发生额上期发生额工资及社保等1,214,206.
532,998,549.
44交通差旅费121,568.
93363,653.
48会议及市场服务费933,616.
311,669,012.
49招待费96,287.
00172,275.
30房租及物业费49,859.
56139,611.
40办公物耗24,000.
6619,719.
77折旧费998.
778,113.
16服务费15,110.
0013,227.
47其他187,634.
55259,696.
86合计2,643,282.
315,643,859.
3726、管理费用项目本期发生额上期发生额工资及社保等3,949,992.
703,428,132.
71房租及物业费1,114,121.
801,880,973.
41咨询服务费553,048.
121,914,411.
3491项目本期发生额上期发生额交通差旅费114,940.
2380,074.
40业务招待费11,134.
3093,228.
02折旧摊销费237,193.
02223,682.
70办公物耗106,303.
7462,725.
29通讯费4,046.
89107,670.
20会议费3,000.
00其他16,008.
3452,974.
90合计6,106,789.
147,846,872.
9727、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬192,809.
40933,832.
91折旧、摊销费4,699,218.
95交通差旅费218.
92通讯费413.
00办公物耗1,154.
35房租物业费492.
1786,744.
52咨询服务费56,604.
41其他189,120.
575,670.
91合计382,422.
145,783,857.
9728、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入22,846.
9112,961.
39手续费汇兑损失470.
401,154.
16减:汇兑收益79,137.
5029,270.
78其他12,041.
0424,098.
18合计-89,472.
97-16,979.
8329、其他收益项目本期发生额上期发生额个税返还65,646.
4792项目本期发生额上期发生额政府补助1,540.
00增值税加计抵减69,306.
40合计136,492.
87计入当期其他收益的政府补助:项目本期发生额上期发生额与收益相关:稳岗补贴1,540.
00个税返还65,646.
47合计67,186.
4730、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-186,526.
41-2,618,477.
43处置长期股权投资产生的投资收益1,581,756.
283,910.
68合计1,395,229.
87-2,614,566.
7531、信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失3,209,596.
76其他应收款信用减值损失-183,007.
46合计3,026,589.
3032、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失7,533,171.
43无形资产减值损失合计7,533,171.
4333、营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助2,500.
00处置固定资产利得1,755.
50其他0.
01300.
0293合计0.
014,555.
52计入当期政府补助的金额项目本期发生额上期发生额与收益相关:中关村企业信用促进会的补贴款社保中心稳岗补贴贷款利息补贴首都知识产权服务业协会补贴款2,500.
00国家专利局资助金合计2,500.
0034、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益对外捐赠资产报废损失2,929.
4538,901.
972,929.
45其他合计2,929.
4538,901.
972,929.
4535、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税递延所得税-5,956.
781,128,100.
42合计-5,956.
781,128,100.
4236、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回往来款、代垫款1,347,251.
942,710,064.
75利息收入20,242.
2010,246.
52政府补助收现1,540.
002,500.
00收回备用金押金587,831.
791,741,889.
96其他10,160.
010.
0294合计1,967,025.
944,464,701.
25(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付往来款1,573,937.
815,860,735.
46销售费用付现1,226,734.
533,708,562.
15管理费用付现1,980,122.
643,981,316.
96支付保函保证金2,255,800.
001,714,068.
80其他付现(手续费/职工借款)842,246.
09757,985.
04合计7,878,841.
0716,022,668.
4137、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,950,732.
12-21,598,409.
44加:少数股东权益-106,153.
17加:信用减值损失-3,026,589.
30加:资产减值准备-7,533,171.
43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧83,613.
01193,510.
35无形资产摊销4,255,601.
224,826,851.
56长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)-1,755.
50固定资产报废损失(收益以"-"号填列)2,929.
4538,901.
97公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-1,395,229.
872,614,566.
75递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-5,956.
781,128,100.
42递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)13,388,420.
8427,657.
55经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)17,223,153.
1017,718,685.
20经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-39,941,085.
63-9,217,817.
97其他-2,621.
4719,002.
29经营活动产生的现金流量净额-12,368,497.
55-11,890,031.
4295补充资料本期发生额上期发生额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额8,937,267.
535,428,820.
70减:现金的期初余额20,633,309.
1917,707,602.
09加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-11,696,041.
66-12,278,781.
39(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金8,937,267.
5320,633,309.
19其中:库存现金18,655.
4858,674.
48可随时用于支付的银行存款8,918,612.
0520,574,634.
71可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额8,937,267.
5320,633,309.
1938、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用个税返还65,646.
4765,646.
47是稳岗补贴1,540.
001,540.
00是合计67,186.
4767,186.
4739、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金2,069,718.
93履约保证金合计2,069,718.
939640、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金180,035.
79其中:美元18,927.
167.
0795133,994.
83港元50,406.
130.
913446,040.
96应收账款4,341,524.
61其中:美元613,253.
007.
07954,341,524.
61港元六、合并范围的变更2020年度本公司合并范围子公司减少1家,为北京真亿科技有限公司.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接中盈安信(香港)有限公司香港香港技术服务100.
00设立2、在合营企业或联营企业中的权益(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业:投资账面价值合计4,310,628.
634,497,155.
04下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-186,526.
41-453,475.
75—其他综合收益—综合收益总额-186,526.
41-453,475.
75八、关联方关系及其交易1、本公司的实际控制人无.
2、本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
3、本公司的合营和联营企业情况97本公司合营和联营企业的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司的关系新线恒通(武汉)科技有限公司联营企业中化明达科技有限公司联营企业江苏旗阵信息技术服务有限公司联营企业北京中盈精本科技有限公司联营企业4、本公司的其他关联方情况:截至2020年6月30日止,本公司的其他关联方情况如下:关联方名称与本公司的关系北京博达瑞恒科技有限公司持股5%以上股东刘荣持股5%以上的股东、公司董事长北京华科天盈技术服务有限公司联营企业之全资子公司上海帜鼎新材料科技有限公司主要投资者个人、关键管理人员刘荣控制、共同控制或施加重大影响的企业上海众岳投资管理有限公司主要投资者个人、关键管理人员刘荣控制、共同控制或施加重大影响的企业白俊波副总经理、董事、董事会秘书,持股比例为2.
07%袁静财务负责人刘庆枫董事杨岩董事(已递交辞职报告)姚纳新董事梁露监事会主席苑晓蕊监事徐连彬职工监事魏晓龙总经理郑孝苗副总经理,持股比例为0.
34%5、关联方交易(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/服务情况关联方名称关联交易内容金额本期发生额上期发生额98江苏旗阵信息技术服务有限公司采购服务869,351.
3638,,083.
81②出售商品/提供劳务情况存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵消,除此之外本期无出售商品/提供劳务的关联交易.
6、关联方应收应付款项(1)应收款项项目关联方名称期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款北京中盈盘古智能技术有限公司343,801.
60190,661.
12343,801.
60190,661.
12应收账款北京东方至远科技股份有限公司1,513,600.
001,059,520.
001,513,600.
001,059,520.
00(2)应付款项项目名称关联方名称期末金额期初金额账面余额账面余额应付账款北京中盈盘古智能技术有限公司6,418.
906,418.
90应付账款江苏旗阵信息技术服务有限公司2,608,563.
282,758,255.
16应付账款新线恒通(武汉)科技有限公司526,116.
22九、承诺及或有事项截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重大承诺及重大或有事项.
十、资产负债表日后事项无十一、其他重要事项无十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值99应收账款39,182,162.
0025,586,143.
5113,596,018.
4958,162,728.
8528,821,925.
8729,340,802.
98合计39,182,162.
0025,586,143.
5113,596,018.
4958,162,728.
8528,821,925.
8729,340,802.
98(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2020年6月30日,单项计提坏账准备:项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由北京星球数码科技有限公司50,000.
00100.
0050,000.
00预计无法收回中国石油天然气股份有限公司管道建设项目经理部2,513,800.
00100.
002,513,800.
00预计无法收回武汉理工大学55,500.
00100.
0055,500.
00预计无法收回海口市信息中心15,000.
00100.
0015,000.
00预计无法收回安徽伟瀚信息技术有限公司120,000.
00100.
00120,000.
00预计无法收回镶黄旗宏泰能源开发有限公司2,688,000.
00100.
002,688,000.
00预计无法收回中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司50,000.
00100.
0050,000.
00预计无法收回郑州捷安高科股份有限公司292,000.
00100.
00292,000.
00预计无法收回北京公联信达智能交通技术有限责任公司364,000.
00100.
00364,000.
00预计无法收回武汉通仿科技有限公司1,500,000.
00100.
001,500,000.
00预计无法收回成都图高能源技术有限公司24,000.
00100.
0024,000.
00预计无法收回永和县伟润燃气有限公司500,000.
00100.
00500,000.
00预计无法收回KhatALSamaaOilMachineryTradingL.
L.
C.
4,341,524.
61100.
004,341,524.
61预计无法收回合计12,513,824.
61100.
0012,513,824.
61②账龄组合计提坏账准备账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内6,834,052.
735.
00341,702.
641至2年1,300,204.
7610.
00130,020.
481002至3年475,680.
0030.
00142,704.
003至4年4,732,290.
7350.
002,366,145.
374至5年10,781,209.
1770.
007,546,846.
415年以上2,544,900.
00100.
002,544,900.
00合计26,668,337.
39——13,072,318.
90③坏账准备变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销/核销应收账款坏账准备28,821,925.
873,235,782.
3625,586,143.
51A、本报告期实际核销的应收账款情况:(3)按欠款方归集的各期余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17,935,100.
61元,占应收账款期末余额合计数的比例45.
77%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,712,041.
41元.
2、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款16,140,041.
8112,582,145.
66合计16,140,041.
8112,582,145.
66(1)其他应收款情况种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款18,757,244.
202,617,202.
3916,140,041.
8115,012,999.
092,430,853.
4312,582,145.
66合计18,757,244.
202,617,202.
3916,140,041.
8115,012,999.
092,430,853.
4312,582,145.
66①坏账准备A、2020年6月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:类别账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:18,199,163.
6811.
312,059,121.
87组合1:无风险组合0.
00可回收性101类别账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合2:账龄组合18,199,163.
6811.
312,059,121.
87可回收性合计18,199,163.
6811.
312,059,121.
87B、2020年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:类别账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:北京中天路通工程勘测有限公司288,080.
52100.
00288,080.
52回收可能性北京航科文化传媒有限公司270,000.
00100.
00270,000.
00回收可能性合计558,080.
52100.
00558,080.
52②本期坏账准备变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额1,872,772.
91558,080.
522,430,853.
43期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提186,348.
96186,348.
96本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额2,059,121.
87558,080.
522,617,202.
39(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金3,050,177.
803,071,791.
23备用金2,384,533.
92874,935.
26股权转让款9,479,670.
007,046,670.
00资产转让款2,542,549.
232,542,549.
23借款本金343,801.
60365,000.
00102款项性质期末余额期初余额其他956,511.
651,112,053.
37合计18,757,244.
2015,012,999.
09注:其他应收款-股权转让款期初余额为7,046,670.
00元,本期新增转让真亿科技股权款3,120,000.
00元,收到中盈盘古股权转让款375,000.
00元,收到真亿科技股权转让款312,000.
00元,期末其他应收款-股权转让款的余额为9,479,670.
00元.
(3)按欠款方归集的各期余额前五名的其他应收款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额12,684,819.
23元,占其他应收款期末余额合计数的比例67.
63%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,588,106.
92元.
3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司的投资4,111.
834,111.
832,404,111.
832,404,111.
83对联营、合营企业的投资4,310,628.
634,310,628.
634,497,155.
044,497,155.
04合计4,314,740.
464,314,740.
466,901,266.
876,901,266.
87(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额中盈安信(香港)有限公司4,111.
834,111.
83北京真亿科技有限公司2,400,000.
002,400,000.
000.
00合计2,404,111.
832,400,000.
004,111.
83(3)对联营、合营企业的投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、合营企业小计103被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动二、联营企业中化明达科技有限公司2,566,117.
13-688,146.
75新线恒通(武汉)科技有限公司1,453,043.
95-26,728.
03江苏旗阵信息技术服务有限公司477,993.
96528,348.
37小计4,497,155.
04-186,526.
41合计4,497,155.
04-186,526.
41(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业中化明达科技有限公司1,877,970.
38新线恒通(武汉)科技有限公司1,426,315.
92江苏旗阵信息技术服务有限公司1,006,342.
33小计4,310,628.
63合计4,310,628.
634、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本明细如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务28,182,598.
8926,577,446.
864,433,964.
7511,106,495.
07其他业务合计28,182,598.
8926,577,446.
864,433,964.
7511,106,495.
07(2)主营业务按行业类别列示如下:104行业名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本软件和信息技术服务业28,182,598.
8926,577,446.
864,433,964.
7511,106,495.
07合计28,182,598.
8926,577,446.
864,433,964.
7511,106,495.
075、投资收益被投资单位名称本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-186,526.
41-2,618,477.
43处置长期股权投资产生的投资收益720,000.
003,910.
68合计533,473.
59-2,614,566.
75十三、补充资料1、非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分717,070.
55-33,235.
79越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)67,186.
472,500.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的105项目本期发生额上期发生额公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.
01300.
02其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计784,257.
03-30,435.
77减:所得税影响额-4,565.
37非经常性损益净额(影响净利润)784,257.
03-25,870.
40减:少数股东权益影响额归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益784,257.
03-25,870.
402、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-4.
77-0.
05-0.
05扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-6.
03-0.
06-0.
06北京中盈安信技术服务股份有限公司2020年08月26日106第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京中盈安信技术服务股份有限公司企管中心