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博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0172019半年度报告博思特NEEQ:830904博思特能源装备(天津)股份有限公司BESTENERGYEQUIPMENT(TIANJIN)CO.
,LTD.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第1页/共92页公司半年度大事记2019年2月22日,公司荣获天津市统战部、市工商联联合颁发的2018天津市民营企业健康成长工程"制造业百强"第八十七名殊荣.
2019年3月9日,公司顺利通过知识产权管理体系认证,取得认证证书,这标志着公司在知识产权规范化管理、运用及风险防范等方面迈上一个新台阶.
2019年6月25日,国家人力资源和社会保障部、中国机械联合会共同颁发授予我公司"全国机械工业先进集体"荣誉称号,此次获评是对公司技术创新、规范管理、人才建设等方面的肯定和鼓励,将是公司发展史上的又一重要里程碑.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第2页/共92页目录公司半年度大事记.
1声明与提示.
4第一节公司概况5第二节会计数据和财务指标摘要7第三节管理层讨论与分析9第四节重要事项11第五节股本变动及股东情况13第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况15第七节财务报告18第八节财务报表附注30博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第3页/共92页释义释义项目释义博思特、公司指博思特能源装备(天津)股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总裁、副总裁、总工程师、董事会秘书、财务总监管理层指公司董事、监事、高级管理人员《公司章程》指最近一次经公司股东大会批准的现行有效章程证监会指中华人民共和国证券监督管理委员会股转系统指全国中小企业股份转让系统股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2019年1月1日至2019年6月30日贝特尔指天津贝特尔流体控制阀门有限公司东方华智指北京东方华智石油工程有限公司元邦科技指天津元邦科技有限公司报告期末指2019年6月30日博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第4页/共92页声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄健民、主管会计工作负责人于晓岭及会计机构负责人(会计主管人员)张金凤保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点博思特能源装备(天津)股份有限公司董事会办公室备查文件1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的2019年1-6月会计报表;2、在全国中小企业股份转让系统信息披露平台公开披露的文件原稿;3、博思特能源装备(天津)股份有限公司董事会2019半年度报告.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第5页/共92页第一节公司概况一、基本信息公司中文全称博思特能源装备(天津)股份有限公司英文名称及缩写BESTENERGYEQUIPMENT(TIANJIN)CO.
,LTD.
证券简称博思特证券代码830904法定代表人黄健民办公地址天津市武清区京滨工业园复元道18号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人杨红艳是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话022-22193891-857传真022-22193895电子邮箱yanghongyan@petrobest.
com公司网址www.
petrobest.
com联系地址及邮政编码天津市武清区京滨工业园复元道18号邮政编码:301712公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年7月27日挂牌时间2014年7月28日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C35其他专用设备制造、M74专业技术服务业主要产品与服务项目石油天然气储运项目设计咨询、装备制造及工程总承包普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)86,910,000优先股总股本(股)不适用做市商数量不适用控股股东黄健民实际控制人及其一致行动人黄健民、王俊芳博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第6页/共92页四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9112000076431558X9否注册地址天津市武清区京滨工业园复元道18号否注册资本(元)86,910,000否五、中介机构主办券商国元证券主办券商办公地址合肥市梅山路18号安徽国际金融中心A座报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第7页/共92页第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入167,548,369.
27158,900,602.
825.
44%毛利率%39.
91%29.
44%-归属于挂牌公司股东的净利润20,515,618.
8413,524,616.
1551.
69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,773,372.
6812,853,645.
8953.
83%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
61%3.
25%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
45%3.
09%-基本每股收益0.
240.
1647.
53%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计686,338,708.
76695,334,817.
51-1.
29%负债总计206,445,236.
55235,956,964.
14-12.
51%归属于挂牌公司股东的净资产479,893,472.
21459,377,853.
374.
47%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
525.
294.
38%资产负债率%(母公司)26.
93%32.
12%-资产负债率%(合并)30.
08%33.
93%-流动比率2.
832.
49-利息保障倍数19.
6430.
47-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-9,536,264.
56-20,053,812.
03-52.
45%应收账款周转率0.
560.
76-存货周转率1.
240.
98-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-1.
29%-13.
40%-营业收入增长率%5.
44%134.
14%-净利润增长率%51.
69%49.
77%-博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第8页/共92页五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本86,910,000.
0086,910,000.
000.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额记入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)871,010.
34除去上述各项之外的其他营业外收入和支出2,220.
44非经常性损益合计873,230.
78所得税影响数130,984.
62少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额742,246.
16七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第9页/共92页第三节管理层讨论与分析一、商业模式博思特能源装备(天津)股份有限公司是集设计咨询、装备制造、工程总包为一体的油气储运工程技术公司.
2010年投资成立天津贝特尔流体控制阀门公司,2016年以定向发行新股的方式与北京东方华智石油工程有限公司合并.
装备制造板块业务载体为博思特能源装备(天津)股份有限公司和天津贝特尔流体控制阀门公司,设计咨询板块业务载体为北京东方华智石油工程有限公司,工程总包分为设计总承包和施工总承包,东方华智为设计总承包载体,博思特为施工总承包载体.
公司通过直销方式实现产品和服务销售,从而获得收入、利润和现金流.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入16,754.
84万元,与上年同期比增加5.
44%;净利润为2,051.
56万元,与上年比增加51.
69%.
截至2019年6月30日,公司账面总资产为68,633.
87万元,净资产为47,989.
35万元.
与去年同期相比,报告期公司营业收入、净利润等各项财务指标均有所增加.
三、风险与价值1、市场需求:风险公司主要从事长输管道和城镇燃气的设计咨询、装备制造、工程总包业务,市场容量直接取决于国内对油气管网的建设投资规模、国家关于国民经济发展的中长期规划以及天然气的资源及价格政策.
如果国家调整能源战略及天然气价格政策,致使天然气管网建设放缓以及LNG应用趋缓,进而将会对公司的经营发展带来不利的影响.
应对措施:加强技术研发投入,在相关领域开拓适合市场需求的新产品、新业务.
2、技术研发风险:作为满足客户高端需求的技术驱动型企业,公司必须保持技术创新优势.
如果公司未来不能适时加大研发投入,研发能力减弱,将会面临无法满足客户个性化高端需求而引致的风险.
应对措施:持续创新,推进重点关键技术攻关,强化科技创新基础.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第10页/共92页3、应收账款金额较大的风险:2018年12月31日、2019年6月30日,公司应收账款账面价值分别为28,036.
62万元、26,411.
57万元,应收账款周转率为2.
31、0.
56,主要客户为城市燃气运营商,如果应收账款不能及时收回,将对公司的资产结构、偿债能力乃至生产经营产生不利影响.
应对措施:将对销售回款情况纳入业务员考核范围,通过销售人员加强客户收款力度.
4、实际控制人控制的风险:公司实际控制人为黄健民先生和王俊芳女士,其中黄健民先生担任公司董事长兼总裁,王俊芳女士担任公司董事及副总裁,二人共持有公司股份53,107,250股,持股比例为61.
11%,处于控股地位.
报告期内,不存在公司控股股东、实际控制人利用控制地位损害公司利益的情形.
如果公司控股股东、实际控制人利用其控股地位,通过行使表决权对本公司的人事、经营决策等进行控制,可能会使公司的法人治理结构不能有效发挥作用,从而给公司经营及其他股东的利益带来损害.
应对措施:为降低实际控制人的控制风险,将通过加强董监高人员的各项规范治理培训,不断增强实际控制人的诚信规范经营意识.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况报告期内公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第11页/共92页第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号天津贝特尔流体控制阀门有限公司、黄健民、王俊芳为补充公司流动资金,于2018年6月7日与"上海浦东发展银行股份有限公司天津分行"签订了编号为ZB7717201800000012/13/14的最高额保证合同及编号为BE2018060600000039的融资额度协议,最高额保证及融资额度金额均为119,600,000元.
34,361,610.
00已事前及时履行2018.
6.
112018-024注:2019年报告期共发生6笔担保事项,担保总额34,361,610元,详见第八节报表项目注释(七)、.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:因公司正常生产经营需占用资金,需要补充流动资金,本次关联交易是天津贝特尔流体控制阀门有限公司、黄健民、王俊芳为公司提供贷款担保,是对公司日常经营及发展的支持,不存在损害公司及其他股东利益的情况.
有利于公司经营,对公司发展起到积极的作用.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第12页/共92页(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014/7/28挂牌同业竞争承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中董监高2014/7/28挂牌同业竞争承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中承诺事项详细情况:公司实际控制人黄健民、王俊芳承诺公司在挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年;在任职期间,每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让所持有的本公司股份.
履行情况:按照承诺履行.
公司董事、监事、高级管理人员张凤英、黄懿雪、樊军康、张鑫、卫俊青、张长明、刘彦如、郎志永、于晓岭、邢建国、郑欣、杨红艳承诺在任职期间,每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让所持有的本公司股份.
履行情况:按照承诺履行.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金冻结15,688,615.
132.
29%信用证保证金、保函保证金和银行承兑汇票保证金等固定资产和投资性房地产抵押53,127,379.
957.
74%为上海浦东发展银行的《融资额度协议》提供抵押担保总计-68,815,995.
0810.
03%-博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第13页/共92页第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数26,003,60229.
92%026,003,60229.
92%其中:控股股东、实际控制人8,485,8129.
76%08,485,8129.
76%董事、监事、高管235,1440.
27%0235,1440.
27%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数60,906,39870.
08%060,906,39870.
08%其中:控股股东、实际控制人44,621,43851.
34%044,621,43851.
34%董事、监事、高管14,940,78117.
19%014,940,78117.
19%核心员工524,7010.
60%0524,7010.
60%总股本86,910,000.
00-086,910,000.
00-普通股股东人数63(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄健民43,062,200043,062,20049.
55%35,697,1507,365,0502王俊芳10,045,050010,045,05011.
56%8,924,2881,120,7623张凤英7,367,92907,367,9298.
48%7,367,92904崔保忠4,513,87604,513,8765.
19%04,513,8765刘彦如3,528,47003,528,4704.
06%3,528,4700合计68,517,525068,517,52578.
84%55,517,83712,999,688前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前五名股东中,除黄健民、王俊芳为夫妻关系外,其他股东之间不存在关联关系.
公司董事、监事、高级管理人员中,除黄健民、王俊芳为夫妻关系外,其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第14页/共92页(一)控股股东情况黄健民先生,1969年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,硕士,高级工程师.
1991年7月至2000年10月,历任中油管道机械制造有限责任公司技术员、工程师、工程处副经理、工程处经理;2000年11月至2002年3月,担任廊坊中油狮龙石化设备有限公司总经理;2002年4月至2004年6月,担任廊坊市博思特石油天然气设备有限公司执行董事兼总经理;2004年7月至2011年8月,担任天津博思特石油天然气设备有限公司执行董事兼总经理;2011年9月至今,担任博思特能源装备(天津)股份有限公司董事长兼总裁;2011年8月至2018年7月,担任天津贝特尔流体控制阀门有限公司执行董事兼总经理;2018年8月至今,担任天津贝特尔流体控制阀门有限公司执行董事;2017年9月至今,担任北京东方华智石油工程有限公司董事长.
(二)实际控制人情况黄健民先生简历详见控股股东.
王俊芳女士,1971年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士.
1992年7月至2002年3月,担任中国石油天然气管道局物业公司职员;2002年4月至2004年6月,担任廊坊市博思特石油天然气设备有限公司监事兼副总经理;2004年7月至2011年8月,担任天津博思特石油天然气设备有限公司监事;2011年9月至今,担任博思特能源装备(天津)股份有限公司董事兼副总裁;2011年8月至今,担任天津贝特尔流体控制阀门有限公司监事.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第15页/共92页第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬黄健民董事长、总裁男1969年05月05日硕士2018.
3至2021.
3是王俊芳董事、副总裁女1971年10月24日硕士2018.
3至2021.
3是樊军康董事、总工程师男1974年08月17日本科2018.
3至2021.
3是张鑫董事、副总裁男1968年07月08日大专2018.
3至2021.
3是卫俊青董事、副总裁女1971年01月01日本科2018.
3至2021.
3是张长明董事、副总裁男1976年12月22日大专2018.
3至2021.
3是邢建国董事男1977年02月09日硕士2018.
3至2021.
3是张凤英董事女1947年11月22日本科2018.
3至2021.
3是黄懿雪董事男1971年01月06日硕士2018.
3至2021.
3是刘彦如监事会主席男1960年10月20日本科2018.
3至2021.
3是郎志永监事男1982年07月29日大专2018.
3至2021.
3是茹亚娟监事女1983年02月21日大专2018.
3至2021.
3是于晓岭财务总监女1968年10月18日大专2018.
3至2021.
3是郑欣副总裁男1972年03月17日大专2018.
3至2021.
3是杨红艳董事会秘书女1979年08月13日本科2018.
3至2021.
3是董事会人数:9监事会人数:3高级管理人员人数:8董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员中,除黄健民、王俊芳为夫妻关系外,其他董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量黄健民董事长、总裁43,062,200043,062,20049.
55%0王俊芳董事、副总裁10,045,050010,045,05011.
56%0张凤英董事7,367,92907,367,9298.
48%0刘彦如监事会主席3,528,47003,528,4704.
06%0黄懿雪董事2,940,39202,940,3923.
38%0樊军康董事、总工程师148,9900148,9900.
17%0博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第16页/共92页张鑫董事、副总裁148,9900148,9900.
17%0郎志永监事91,380091,3800.
11%0卫俊青董事、副总裁74,495074,4950.
09%0郑欣副总裁74,495074,4950.
09%0邢建国董事74,495074,4950.
09%0于晓岭财务总监51,647051,6470.
06%0张长明董事、副总裁36,748036,7480.
04%0杨红艳董事会秘书36,748036,7480.
04%0茹亚娟监事0000%0合计-67,682,029067,682,02977.
89%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员4171生产人员141176销售人员3033技术人员221212财务人员1314员工总计446506按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1415本科208221专科138136专科以下86134员工总计446506博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第17页/共92页员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司始终坚持以人为本,注重人才的引进和发展,随着公司的稳健发展,科学补充公司日益增长的人才需求:1、员工薪酬政策:公司实施全员劳动合同制,依法为员工缴纳各项社会保险,并建立了薪酬体系,保证了薪酬的外部竞争性和内部激励性.
2、培训计划:公司重视员工的职业发展规划和成长性培训,后续会进一步深化和健全职能涉及和配套管理机制,以吸引、提升、留住人才.
3、公司无承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心员工期初人数期末人数核心员工77其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况:2019年上半年度公司核心人员未发生改变.
三、报告期后更新情况适用√不适用博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第18页/共92页第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第八节二、(六)、153,491,315.
0077,699,248.
91结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款第八节二、(六)、2282,496,360.
22319,519,030.
45其中:应收票据第八节二、(六)、2.
118,380,640.
0039,152,880.
00应收账款第八节二、(六)、2.
2264,115,720.
22280,366,150.
45应收款项融资预付款项第八节二、(六)、345,189,180.
8133,059,233.
17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款第八节二、(六)、410,841,296.
294,498,242.
45其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货第八节二、(六)、5181,883,758.
75147,262,938.
12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产第八节二、(六)、69,455,598.
216,250,998.
80流动资产合计583,357,509.
28588,289,691.
90非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第19页/共92页长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产第八节二、(六)、711,188,247.
8911,615,420.
58固定资产第八节二、(六)、864,349,963.
1365,713,679.
68在建工程第八节二、(六)、9184,288.
15179,863.
37生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产第八节二、(六)、1017,230,153.
1917,527,815.
09开发支出商誉第八节二、(六)、114,340,677.
854,340,677.
85长期待摊费用第八节二、(六)、1226,874.
47105,120.
79递延所得税资产第八节二、(六)、135,660,994.
807,562,548.
25其他非流动资产-非流动资产合计102,981,199.
48107,045,125.
61资产总计686,338,708.
76695,334,817.
51流动负债:短期借款第八节二、(六)、1542,361,610.
0042,495,655.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款第八节二、(六)、16114,025,891.
99121,581,360.
60其中:应付票据第八节二、(六)、16(1)015,546,044.
92应付账款第八节二、(六)、16(2)114,025,891.
99106,035,315.
68预收款项第八节二、(六)、1731,188,760.
2431,734,385.
94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬第八节二、(六)、186,891,362.
1311,848,593.
84应交税费第八节二、(六)、193,968,926.
4617,747,104.
40其他应付款第八节二、(六)、207,912,873.
4510,433,955.
69其中:应付利息33,579.
76应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第20页/共92页一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计206,349,424.
27235,841,055.
47非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债第八节二、(六)、13(2)95,812.
28115,908.
67其他非流动负债非流动负债合计95,812.
28115,908.
67负债合计206,445,236.
55235,956,964.
14所有者权益(或股东权益):股本第八节二、(六)、2186,910,000.
0086,910,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积第八节二、(六)、22172,110,864.
97172,110,864.
97减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积第八节二、(六)、2320,359,589.
6320,359,589.
63一般风险准备未分配利润第八节二、(六)、24200,513,017.
61179,997,398.
77归属于母公司所有者权益合计479,893,472.
21459,377,853.
37少数股东权益所有者权益合计479,893,472.
21459,377,853.
37负债和所有者权益总计686,338,708.
76695,334,817.
51法定代表人:黄健民主管会计工作负责人:于晓岭会计机构负责人:张金凤博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第21页/共92页(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金17,456,690.
7937,539,625.
18交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据第八节二、(七)、1.
18,218,700.
0030,762,080.
00应收账款第八节二、(七)、1.
1209,685,342.
23230,951,653.
95应收款项融资预付款项33,211,947.
2125,645,727.
94其他应收款第八节二、(七)、210,893,559.
489,117,983.
07其中:应收利息应收股利1,580,000.
00买入返售金融资产存货101,481,092.
2070,378,511.
01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计380,947,331.
91404,395,581.
15非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资第八节二、(七)、3109,213,200.
00109,213,200.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产8,939,321.
039,279,567.
05固定资产59,140,955.
0461,029,618.
96在建工程184,288.
15179,863.
37生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产14,094,503.
8714,305,295.
57开发支出商誉长期待摊费用博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第22页/共92页递延所得税资产3,336,663.
014,416,745.
46其他非流动资产非流动资产合计194,908,931.
10198,424,290.
41资产总计575,856,263.
01602,819,871.
56流动负债:短期借款34,361,610.
0034,495,655.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款84,674,757.
74101,469,899.
73预收款项15,091,641.
5517,371,136.
64卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,905,104.
184,219,283.
27应交税费2,062,551.
1412,587,373.
76其他应付款16,970,622.
1923,508,806.
14其中:应付利息33,579.
76应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计155,066,286.
80193,652,154.
54非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计155,066,286.
80193,652,154.
54所有者权益:股本86,910,000.
0086,910,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第23页/共92页资本公积173,646,108.
78173,646,108.
78减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积20,359,589.
6320,359,589.
63一般风险准备未分配利润139,874,277.
80128,252,018.
61所有者权益合计420,789,976.
21409,167,717.
02负债和所有者权益合计575,856,263.
01602,819,871.
56法定代表人:黄健民主管会计工作负责人:于晓岭会计机构负责人:张金凤(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入第八节二、(六)、25167,548,369.
27158,900,602.
82其中:营业收入第八节二、(六)、25167,548,369.
27158,900,602.
82利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本144,386,752.
99144,736,856.
90其中:营业成本第八节二、(六)、25100,678,114.
69112,118,861.
70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加第八节二、(六)、261,519,681.
701,279,772.
33销售费用第八节二、(六)、279,079,275.
598,562,786.
94管理费用第八节二、(六)、2825,926,511.
5918,598,976.
11研发费用第八节二、(六)、2912,403,901.
908,481,564.
41财务费用第八节二、(六)、301,395,079.
75302,164.
92其中:利息费用1,298,877.
15722,130.
34利息收入-66,579.
98-378,469.
07信用减值损失第八节二、(六)、31-6,615,812.
23-4,607,269.
51资产减值损失加:其他收益第八节二、(六)、32871,010.
341,477,140.
41投资收益(损失以"-"号填列)第八节二、(六)、33178,329.
53348,958.
80其中:对联营企业和合营企业的投资收益00博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第24页/共92页以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)24,210,956.
1515,989,845.
13加:营业外收入第八节二、(六)、342,225.
6044,821.
82减:营业外支出第八节二、(六)、355.
1615,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)24,213,176.
5916,019,666.
95减:所得税费用第八节二、(六)、363,697,557.
752,495,050.
80五、净利润(净亏损以"-"号填列)20,515,618.
8413,524,616.
15其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)第八节二、(六)、3620,515,618.
8413,524,616.
152.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润第八节二、(六)、3620,515,618.
8413,524,616.
15六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第25页/共92页归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额20,515,618.
8413,524,616.
15归属于母公司所有者的综合收益总额20,515,618.
8413,524,616.
15归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
240.
16(二)稀释每股收益(元/股)0.
240.
16法定代表人:黄健民主管会计工作负责人:于晓岭会计机构负责人:张金凤(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入第八节二、(十二)、3(3)88,871,381.
8194,071,140.
72减:营业成本第八节二、(十二)、3(3)62,273,683.
8172,872,312.
72税金及附加853,647.
58801,050.
44销售费用7,273,138.
378,235,439.
73管理费用6,069,662.
104,905,119.
77研发费用5,419,748.
302,538,523.
36财务费用900,092.
96-170,530.
71其中:利息费用815,691.
36199,080.
00利息收入-41,169.
27-361,553.
44加:其他收益403,622.
151117585.
37投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)7,200,549.
685,223,076.
24资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)13,685,580.
5211,229,887.
02加:营业外收入44,821.
82减:营业外支出15,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)13,685,580.
5211,259,708.
84减:所得税费用2,063,321.
331,726,273.
14四、净利润(净亏损以"-"号填列)11,622,259.
199,533,435.
70博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第26页/共92页(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)11,622,259.
199,533,435.
70(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额11,622,259.
199,533,435.
70七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:黄健民主管会计工作负责人:于晓岭会计机构负责人:张金凤(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金第八节二、(六)、37201,172,258.
15155,466,678.
50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第27页/共92页收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还第八节二、(六)、37717,722.
94730,236.
66收到其他与经营活动有关的现金第八节二、(六)、3731,464,689.
6369,422,201.
33经营活动现金流入小计233,354,670.
72225,619,116.
49购买商品、接受劳务支付的现金第八节二、(六)、37127,507,563.
30132,429,249.
19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金第八节二、(六)、3730,278,907.
6326,203,926.
12支付的各项税费第八节二、(六)、3723,042,204.
2711,709,971.
78支付其他与经营活动有关的现金第八节二、(六)、3762,062,260.
0875,329,781.
43经营活动现金流出小计242,890,935.
28245,672,928.
52经营活动产生的现金流量净额-9,536,264.
56-20,053,812.
03二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金第八节二、(六)、3734,832,190.
026,500,000.
00取得投资收益收到的现金第八节二、(六)、37178,329.
53348,958.
80处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额74,850.
53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计35,010,519.
556,923,809.
33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金第八节二、(六)、371,905,101.
10959,637.
09投资支付的现金第八节二、(六)、3743,670,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计45,575,101.
10959,637.
09投资活动产生的现金流量净额-10,564,581.
555,964,172.
24三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金第八节二、(六)、3760,493,780.
4413,679,850.
99发行债券收到的现金博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第28页/共92页收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计60,493,780.
4413,679,850.
99偿还债务支付的现金第八节二、(六)、3760,627,825.
4470,136,587.
66分配股利、利润或偿付利息支付的现金第八节二、(六)、371,242,543.
82945,143.
68其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金72,790.
00筹资活动现金流出小计61,870,369.
2671,154,521.
34筹资活动产生的现金流量净额-1,376,588.
82-57,474,670.
35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响第八节二、(六)、372,163.
22-20,481.
22五、现金及现金等价物净增加额-21,475,271.
71-71,584,791.
36加:期初现金及现金等价物余额59,277,971.
58103,465,631.
03六、期末现金及现金等价物余额37,802,699.
8731,880,839.
67法定代表人:黄健民主管会计工作负责人:于晓岭会计机构负责人:张金凤(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金139,531,084.
92108,301,493.
02收到的税费返还717,585.
41730,236.
66收到其他与经营活动有关的现金26,159,320.
5965,631,963.
68经营活动现金流入小计166,407,990.
92174,663,693.
36购买商品、接受劳务支付的现金112,832,390.
94119,728,367.
78支付给职工以及为职工支付的现金15,034,807.
6110,868,751.
71支付的各项税费13,830,831.
543,386,441.
21支付其他与经营活动有关的现金37,358,031.
0451,356,349.
54经营活动现金流出小计179,056,061.
13185,339,910.
24经营活动产生的现金流量净额-12,648,070.
21-10,676,216.
88二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,580,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额74,850.
53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,580,000.
0074,850.
53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金826,851.
10440,814.
09投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第29页/共92页投资活动现金流出小计826,851.
10440,814.
09投资活动产生的现金流量净额753,148.
90-365,963.
56三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金55,493,780.
448,679,850.
99发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计55,493,780.
448,679,850.
99偿还债务支付的现金55,627,825.
4465,136,587.
66分配股利、利润或偿付利息支付的现金815,691.
36422,093.
34支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计56,443,516.
8065,558,681.
00筹资活动产生的现金流量净额-949,736.
36-56,878,830.
01四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,163.
22-81,251.
65五、现金及现金等价物净增加额-12,842,494.
45-68,002,262.
10加:期初现金及现金等价物余额24,019,968.
1679,911,091.
77六、期末现金及现金等价物余额11,177,473.
7111,908,829.
67法定代表人:黄健民主管会计工作负责人:于晓岭会计机构负责人:张金凤博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第30页/共92页第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更(1)2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称"新金融工具准则").
本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理.
(2)根据财政部2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行修订后的财务报表格式,对相关内容进行调整.
二、报表项目注释(一)、公司的基本情况(1)公司简介公司名称:博思特能源装备(天津)股份有限公司注册地址:天津市武清区京滨工业园复元道18号营业期限:长期股本:人民币86,910,000.
00元法定代表人:黄健民博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第31页/共92页(2)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质:其他专用设备制造业公司经营范围:石油天然气等能源装备的制造、开发、设计及服务;石油天然气站场设计及设备安装;货物进出口;化工石油设备管道安装工程专业承包;机电设备安装工程专业承包;化工石化医药行业工程设计;石油天然气(海洋)行业工程设计(法律、行政法规另有规定的除外);仓储服务(危险品除外).
(3)公司历史沿革博思特能源装备(天津)股份有限公司(以下简称"本公司"、"本集团")是经批准,由天津博思特石油天然气设备有限公司整体变更设立.
于2011年9月9日在天津市工商行政管理局登记注册,领取企业法人营业执照.
成立时注册资本:人民币6,200.
00万元.
公司原名天津博思特石油天然气设备有限公司,于2004年7月27日经天津市工商行政管理局登记注册,取得企业法人营业执照(注册号1202222004628),注册资本350万元,各股东出资比例分别为:黄健民80.
00%,王俊芳20.
00%.
此次出资经天津广信有限责任会计师事务所以津广信验K字(2004)第319号验资报告书验证确认.
2005年3月2日,公司股东会通过注册资本增至500万元的决议,增加注册资本150万元,其中:黄健民增加出资120万元,王俊芳增加出资30万元.
增资后,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津广信有限责任会计师事务所津广信验K字(2005)第081号验资报告书验证确认.
2007年5月15日,公司股东会通过注册资本增至1000万元的决议,增加注册资本500万元,其中:黄健民增加出资400万元,王俊芳增加出资100万元.
增资后,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2007)125号验资报告书验证确认.
2007年8月27日,公司股东会做出决议,决定将公司注册资本增至1600万元,增加注册资本600万元,其中:黄健民增加出资480万元,王俊芳增加出资120万元.
增资后,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2007)226号验资报告书验证确认.
2008年2月20日,公司股东会通过决议,决定将公司注册资本增至5000万元,增加注册资本3400万元,其中:黄健民认缴出资2720万元,王俊芳认缴出资680万元,各股东于两年内缴足.
第一次增加实收资本700万元,截至2008年3月3日止,黄健民认缴出资560万元,王俊芳认缴出资140万元,增资后实收资本变更为2300万元,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2008)033号验资报告书验证确认.
第二次增加实收资本750万元,截至2008年5月23日止,黄健民认缴出资600万元,王俊芳认缴出资150万元,增资后实收资本变更为3050万元,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2008)122号验资报告书验证确认.
第三次增加实收资本500万元,截至2008年6月27日止,黄健民认缴出资400万元,博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第32页/共92页王俊芳认缴出资100万元.
增资后实收资本变更为3550万元,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2008)122-1号验资报告书验证确认.
第四次增加实收资本800万元,截至2008年8月8日止,黄健民认缴出资640万元,王俊芳认缴出资160万元.
增资后实收资本变更为4350万元,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2008)122-2号验资报告书验证确认.
第五次增加实收资本650万元,截至2008年8月24日止,黄健民增加出资520万元,王俊芳增加出资130万元.
本次增资后实收资本变更为5000万元,各投资方持股比例保持不变.
此次增资事项,业经天津国财有限责任会计师事务所津国财验字(2008)207号验资报告书验证确认.
2011年7月6日,公司股东会通过决议,决定将公司注册资本增至5210.
50万元,增加注册资本210.
50万元,新增注册资本全部为新增自然人股东认缴,本次增资后各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民40,000,000.
0076.
77%王俊芳10,000,000.
0019.
19%崔保忠1,300,000.
002.
49%张鑫100,000.
000.
19%樊军康100,000.
000.
19%郑欣50,000.
000.
10%邢建国50,000.
000.
10%桂志海60,000.
000.
12%卫俊青50,000.
000.
10%李东明50,000.
000.
10%于晓岭35,000.
000.
07%刘杰35,000.
000.
07%冯仁强25,000.
000.
05%张长明25,000.
000.
05%徐志娟25,000.
000.
05%娄娟25,000.
000.
05%杨红艳25,000.
000.
05%张宝柱25,000.
000.
05%陈克礼15,000.
000.
03%李金柱25,000.
000.
05%刘方建10,000.
000.
02%刘凯10,000.
000.
02%周爱芳25,000.
000.
05%王健25,000.
000.
05%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第33页/共92页王俊江15,000.
000.
03%合计52,105,000.
00100.
00%此次变更注册资本事项,业经五洲松德联合会计师事务所以五洲松德验字[2011]1-0148号验资报告验证确认.
根据2011年9月4日天津博思特石油天然气设备有限公司的股东大会决议、《博思特能源装备(天津)股份有限公司发起人协议》及公司章程的规定,公司同意以原天津博思特石油天然气设备有限公司全体股东作为发起人,以原天津博思特石油天然气设备有限公司整体变更为股份有限公司,并以其经审计(经五洲松德联合会计师事务所出具五洲松德审字[2011]1-1221号审计报告,天津华夏金信资产评估有限公司出具华夏金信评字[2011]045号评估报告)的截止2011年7月31日的净资产人民币98,542,908.
78元折合成62,000,000.
00股份(每股面值1元),其余净资产36,542,908.
78元计入公司的资本公积.
变更后的注册资本为人民币62,000,000.
00元,公司股东按原有出资比例享有折股后股本,各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民47,596,200.
0076.
7681%王俊芳11,899,050.
0019.
1920%崔保忠1,546,876.
002.
4950%张鑫118,990.
000.
1919%樊军康118,990.
000.
1919%郑欣59,495.
000.
0960%邢建国59,495.
000.
0960%桂志海71,394.
000.
1152%卫俊青59,495.
000.
0960%李东明59,495.
000.
0960%于晓岭41,647.
000.
0672%刘杰41,647.
000.
0672%冯仁强29,748.
000.
0480%张长明29,748.
000.
0480%徐志娟29,748.
000.
0480%娄娟29,748.
000.
0480%杨红艳29,748.
000.
0480%张宝柱29,748.
000.
0480%陈克礼17,848.
000.
0288%李金柱29,748.
000.
0480%刘方建11,899.
000.
0192%刘凯11,899.
000.
0192%周爱芳29,748.
000.
0480%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第34页/共92页王健29,748.
000.
0480%王俊江17,848.
000.
0288%合计62,000,000.
00100.
00%此次变更注册资本事项,业经五洲松德联合会计师事务所以五洲松德验字[2011]1-0201号验资报告验证确认.
2011年9月9日公司经天津市工商行政管理局登记注册,取得变更后的企业法人营业执照(注册号120222000004888).
自此,公司正式更名为博思特能源装备(天津)股份有限公司.
根据本公司2011年11月25日临时股东会所通过决议,公司增资571万元.
变更后的总股本为人民币6771万元.
本次增资后各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民47,596,200.
0070.
2942%王俊芳11,899,050.
0017.
5735%崔保忠1,546,876.
002.
2846%张鑫118,990.
000.
1757%樊军康118,990.
000.
1757%郑欣59,495.
000.
0879%邢建国59,495.
000.
0879%桂志海71,394.
000.
1054%卫俊青59,495.
000.
0879%李东明59,495.
000.
0879%于晓岭41,647.
000.
0615%刘杰41,647.
000.
0615%冯仁强29,748.
000.
0439%张长明29,748.
000.
0439%徐志娟29,748.
000.
0439%娄娟29,748.
000.
0439%杨红艳29,748.
000.
0439%张宝柱29,748.
000.
0439%陈克礼17,848.
000.
0264%李金柱29,748.
000.
0439%刘方建11,899.
000.
0176%刘凯11,899.
000.
0176%周爱芳29,748.
000.
0439%王健29,748.
000.
0439%王俊江17,848.
000.
0264%天津古九鼎股权投资基金合伙企业2,000,000.
002.
9538%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第35页/共92页天创博盛(天津)股权投资基金合伙企业2,800,000.
004.
1353%余五旺210,000.
000.
3102%王勇杰200,000.
000.
2954%李树成100,000.
000.
1477%王礼贵190,000.
000.
2806%苏玉增100,000.
000.
1477%王宇建110,000.
000.
1625%合计67,710,000.
00100.
00%此次变更注册资本事项,业经五洲松德联合会计师事务所以五洲松德验字[2011]1-0268号验资报告验证确认.
2014年7月29日,博思特能源装备(天津)股份有限公司在全国股份转让系统(即新三板)正式挂牌,股票简称:博思特,股票代码:830904,主办券商为国元证券股份有限公司.
2014年11月、12月公司股东内部进行了两次股权转让,股权转让后总股本不变,变更后各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民45,562,200.
0067.
29%王俊芳11,899,050.
0017.
57%崔保忠933,876.
001.
38%张鑫148,990.
000.
22%樊军康148,990.
000.
22%郑欣74,495.
000.
11%邢建国74,495.
000.
11%桂志海89,394.
000.
13%卫俊青74,495.
000.
11%李东明74,495.
000.
11%于晓岭51,647.
000.
08%刘杰41,647.
000.
06%冯仁强36,748.
000.
05%张长明36,748.
000.
05%徐志娟36,748.
000.
05%娄娟36,748.
000.
05%杨红艳36,748.
000.
05%张宝柱36,748.
000.
05%陈克礼21,848.
000.
03%李金柱29,748.
000.
04%刘方建14,899.
000.
02%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第36页/共92页刘凯14,899.
000.
02%周爱芳36,748.
000.
05%王健36,748.
000.
05%王俊江21,848.
000.
03%天津古九鼎股权投资基金合伙企业3,500,000.
005.
17%天创博盛(天津)股权投资基金合伙企业3,500,000.
005.
17%余五旺263,000.
000.
39%王勇杰250,000.
000.
37%李树成125,000.
000.
18%王礼贵238,000.
000.
35%苏玉增125,000.
000.
18%王宇建138,000.
000.
20%合计67,710,000.
00100.
00%根据本公司2015年8月11日临时股东会所通过决议,公司增资340万元.
变更后的总股本为人民币7111万元.
本次增资后各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民43,062,200.
0060.
56%王俊芳10,649,050.
0014.
98%崔保忠4,513,876.
006.
35%张鑫148,990.
000.
21%樊军康148,990.
000.
21%郑欣74,495.
000.
10%邢建国74,495.
000.
10%桂志海89,394.
000.
13%卫俊青74,495.
000.
10%李东明74,495.
000.
10%于晓岭51,647.
000.
07%刘杰41,647.
000.
06%冯仁强36,748.
000.
05%张长明36,748.
000.
05%徐志娟36,748.
000.
05%娄娟36,748.
000.
05%杨红艳36,748.
000.
05%张宝柱36,748.
000.
05%陈克礼21,848.
000.
03%李金柱29,748.
000.
04%刘方建14,899.
000.
02%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第37页/共92页刘凯14,899.
000.
02%周爱芳36,748.
000.
05%王健406,748.
000.
57%王俊江21,848.
000.
03%天津古九鼎股权投资基金合伙企业3,500,000.
004.
92%天创博盛(天津)股权投资基金合伙企业3,500,000.
004.
92%余五旺183,000.
000.
26%王勇杰250,000.
000.
35%李树成125,000.
000.
18%王礼贵238,000.
000.
33%苏玉增125,000.
000.
18%王宇建138,000.
000.
19%嘉兴星空投资管理有限公司80,000.
000.
11%九泰基金管理有限公司——华泰托管九泰基金新三板17号资产管理计划1,000,000.
001.
41%安信融投资管理(北京)有限公司600,000.
000.
84%深圳融通资本财富管理有限公司——融通资本凤博新三板1号资产管理计划500,000.
000.
70%延安圣和石油科技有限公司500,000.
000.
70%鑫沅资产管理有限公司——鑫沅经邦新三板基金1号专项资产管理计划300,000.
000.
42%上海经邦股权投资基金管理有限公司300,000.
000.
42%合计71,110,000.
00100.
00%此次变更注册资本事项,业经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)以CHW津验字[2015]0059号验资报告验证确认.
根据《博思特能源装备(天津)股份有限公司股票发行方案》、《发行股份购买资产协议》以及本公司第二届董事会第十一次会议决议、2016年第五次临时股东大会决议等规定,本公司申请新增的注册资本为人民币14,455,821.
00元,本次增资后注册资本变更为人民币85,565,821.
00元,累计股本为人民币85,565,821.
00元.
本次增资后各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民43,062,200.
0050.
33%王俊芳10,049,050.
0011.
74%张鑫148,990.
000.
17%樊军康148,990.
000.
17%郑欣74,495.
000.
09%邢建国74,495.
000.
09%桂志海89,394.
000.
10%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第38页/共92页卫俊青74,495.
000.
09%李东明74,495.
000.
09%于晓岭51,647.
000.
06%刘杰41,647.
000.
05%冯仁强36,748.
000.
04%张长明36,748.
000.
04%徐志娟36,748.
000.
04%娄娟36,748.
000.
04%杨红艳36,748.
000.
04%张宝柱36,748.
000.
04%陈克礼21,848.
000.
03%李金柱29,748.
000.
03%刘方建14,899.
000.
02%刘凯14,899.
000.
02%周爱芳36,748.
000.
04%王健302,748.
000.
35%王俊江21,848.
000.
03%崔保忠4,513,876.
005.
28%天津古九鼎股权投资基金合伙企业3,500,000.
004.
09%天创博盛(天津)股权投资基金合伙企业3,500,000.
004.
09%余五旺275,000.
000.
32%王勇杰250,000.
000.
29%李树成125,000.
000.
15%王礼贵238,000.
000.
28%苏玉增125,000.
000.
15%王宇建138,000.
000.
16%九泰基金管理有限公司——华泰托管九泰基金新三板17号资产管理计划1,000,000.
001.
17%北京合昌股权投资合伙企业(有限合伙)600,000.
000.
70%延安圣和石油科技有限公司500,000.
000.
58%鑫沅资产管理有限公司——鑫沅经邦新三板基金1号专项资产管理计划172,000.
000.
20%上海经邦股权投资基金管理有限公司265,000.
000.
31%嘉兴星空投资管理有限公司76,000.
000.
09%西藏昆吾九鼎投资管理有限公司-九鼎新三板1号私募基金600,000.
000.
70%融通资本-杭州银行-融通资本凤博新三板1号资产管理计划500,000.
000.
58%上海经恬投资合伙企业(有限合伙)163,000.
000.
19%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第39页/共92页安信融投资管理(北京)有限公司16,000.
000.
02%张凤英7,367,929.
008.
61%刘彦如3,528,470.
004.
12%黄懿雪2,940,392.
003.
44%张世祜619,030.
000.
72%合计85,565,821.
00100.
00%此次变更注册资本事项,业经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)以CAC津验字[2016]0098号验资报告验证确认.
根据《博思特能源装备(天津)股份有限公司股票发行方案》、《发行股份购买资产协议》以及本公司第二届董事会第十四次会议决议、2017年第二次临时股东大会决议等规定定,本公司申请新增的注册资本为人民币1,344,179.
00元,本次增资后注册资本变更为人民币86,910,000.
00元,累计股本为人民币86,910,000.
00元.
本次增资后各股东出资额及占注册资本比例如下表所示:股东名称出资额(元)出资比例黄健民43,062,200.
0049.
55%王俊芳10,049,050.
0011.
56%张鑫148,990.
000.
17%樊军康148,990.
000.
17%郑欣74,495.
000.
09%邢建国74,495.
000.
09%桂志海89,394.
000.
10%卫俊青74,495.
000.
09%李东明74,495.
000.
09%于晓岭51,647.
000.
06%刘杰41,647.
000.
05%冯仁强36,748.
000.
04%张长明36,748.
000.
04%徐志娟36,748.
000.
04%娄娟36,748.
000.
04%杨红艳36,748.
000.
04%张宝柱36,748.
000.
04%陈克礼21,848.
000.
03%李金柱29,748.
000.
03%刘方建14,899.
000.
02%刘凯14,899.
000.
02%周爱芳36,748.
000.
04%王健302,748.
000.
35%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第40页/共92页王俊江21,848.
000.
03%崔保忠4,513,876.
005.
19%天津古九鼎股权投资基金合伙企业3,500,000.
004.
03%天创博盛(天津)股权投资基金合伙企业3,500,000.
004.
03%余五旺275,000.
000.
32%王勇杰250,000.
000.
29%李树成125,000.
000.
14%王礼贵238,000.
000.
27%苏玉增125,000.
000.
14%王宇建138,000.
000.
16%九泰基金管理有限公司——华泰托管九泰基金新三板17号资产管理计划1,000,000.
001.
15%北京合昌股权投资合伙企业(有限合伙)600,000.
000.
69%延安圣和石油科技有限公司500,000.
000.
58%鑫沅资产管理有限公司——鑫沅经邦新三板基金1号专项资产管理计划172,000.
000.
20%上海经邦股权投资基金管理有限公司265,000.
000.
30%嘉兴星空投资管理有限公司76,000.
000.
09%西藏昆吾九鼎投资管理有限公司-九鼎新三板1号私募基金600,000.
000.
69%融通资本-杭州银行-融通资本凤博新三板1号资产管理计划500,000.
000.
58%上海经恬投资合伙企业(有限合伙)163,000.
000.
19%安信融投资管理(北京)有限公司16,000.
000.
02%张凤英7,367,929.
008.
48%刘彦如3,528,470.
004.
06%黄懿雪2,940,392.
003.
38%张世祜619,030.
000.
71%刘勇176,866.
000.
20%张艳153,284.
000.
18%陈文国129,701.
000.
15%张金敏117,910.
000.
14%郎志永91,380.
000.
11%何川88,433.
000.
10%张鑫88,433.
000.
10%常亚萍88,433.
000.
10%郭建玲88,433.
000.
10%张磊82,537.
000.
09%陈立达73,694.
000.
08%博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第41页/共92页郜闽慧58,955.
000.
07%孙健41,269.
000.
05%叶萌35,373.
000.
04%杨永斌29,478.
000.
03%合计86,910,000.
00100.
00%此次变更注册资本事项,业经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)以CAC津验字[2017]0072号验资报告验证确认.
(二)、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括以下子公司:级次公司名称简称变化情况二级北京东方华智石油工程有限公司东方华智存续三级天津元邦科技有限公司天津元邦存续二级天津贝特尔流体控制阀门有限公司天津贝特尔存续(三)、财务报表的编制基础(1)编制基础本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注四"重要会计政策和会计估计"所述会计政策和估计编制.
(2)持续经营本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
(四)、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等.
1.
遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
记账本位币本集团以人民币为记账本位币.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第42页/共92页4.
记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产等以公允价值计量外,以历史成本为计价原则.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下企业合并本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本集团对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本集团且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本集团且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示.
6.
合并财务报表的编制方法本集团将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第43页/共92页在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营.
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
8.
现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10.
金融工具金融资产和金融负债的分类博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第44页/共92页金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第45页/共92页值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第46页/共92页益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第47页/共92页资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法(4)对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
预期信用损失的三阶段划分:第一阶段未来12个月预期信用损失:1年以内账龄;第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值):1年以上账龄不包括未发生专项坏账;第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值):发生专项坏账部分不论金额大小.
11.
应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款—信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收账龄与整个存续期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据—银行承兑汇票承兑票据出票人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收票据—商业承兑汇票应收账款—账龄组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第48页/共92页对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款—账龄组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
12.
其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司将该其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款—信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
13.
存货(1)存货的分类:本集团存货分为:委托加工材料、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、工程施工、劳务成本等种类;(2)存货的计价方法:存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法;(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第49页/共92页发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益.
经股东大会或董事会批准后差额作相应处理.
14.
长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第50页/共92页的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本.
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
15.
投资性房地产本集团投资性房地产系已出租的房屋建筑物.
采用成本模式计量.
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2054.
7516.
固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认.
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.
本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2054.
75生产设备1059.
5生产器具、工具5519运输设备4523.
75办公设备3531.
67博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第51页/共92页资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)家具5519其他5519本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
本集团融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
17.
在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整.
18.
借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
19.
无形资产(1)无形资产的计价方法1)初始计量无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第52页/共92页货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
2)后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为本集团带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销.
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本集团带来经济利益的期限内按直线法摊销.
(2)对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计项目预计使用寿命(年)依据土地使用权50土地使用权期限软件10预计可使用期限(3)无形资产减值准备原则对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试.
减值迹象包括以下情形:1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
无形资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
20.
研究与开发本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第53页/共92页(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报.
21.
商誉(1)商誉的确认因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额.
(2)商誉的减值测试和减值准备的计提方法本集团在期末终了时对商誉进行减值测试.
对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时,按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时,如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计算其可收回金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
商誉减值损失在发生时计入当期损益,在以后会计期间不再转回.
22.
长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第54页/共92页23.
长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括租赁房产的装修费等.
该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
摊销项目:项目摊销年限依据办公楼装修费2.
33房屋租赁期限24.
职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利.
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划.
对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
25.
应付债券本集团应付债券初始确认时按公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额.
后续按摊余成本计量.
债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价,在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理.
26.
预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
27.
收入确认原则和计量方法(1)销售商品收入确认和计量原则博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第55页/共92页本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本集团;相关的收入和成本能够可靠地计量.
具体为货物发出并由客户验收合格后确认收入.
(2)按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则本集团在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;本集团劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本.
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
具体为设计咨询和工程承包在同一会计年度开始并完成的,在完成设计咨询或工程承包工作时确认收入.
设计咨询的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日根据客户出具的阶段性成果验收资料确认收入;工程承包的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日按完工百分比法确认相关工程承包收入,合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
(3)让渡资产使用权收入的确认和计量原则在与交易相关的经济利益能够流入本集团且收入的金额能够可靠地计量时确认收入.
28.
政府补助本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
对于与资产相关的政府补助,确认为递延收益;确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内平均分配,分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第56页/共92页报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
对于与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用.
本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
2)属于其他情况的,直接计入当期损益.
29.
递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.
30.
租赁本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第57页/共92页31.
持有待售(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准.
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额.
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
32.
终止经营终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第58页/共92页营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
33.
其他重要的会计判断和估计编制财务报表时,根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响.
实际情况可能与这些估计不同.
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估.
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认.
(1)应收款项减值本集团主要根据当前市场情况,对于客户的财务状况以及客户提供的担保(如有)的历史经验做出的估计.
本集团定期重新评估应收款项的坏账准备是否足够.
如果复核所有使用的假设及估计发生变化,该变化将会影响估计改变期间的应收款项的坏账准备.
(2)长期资产减值准备本集团对商誉、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产进行减值测试时,需要计算资产组组合、资产组或资产(以下统称资产)的可收回金额,其资产预计未来现金流量现值的计算需要采用基本假设和会计估计.
在预计资产未来现金流量现值时,主要涉及资产的预计未来现金流量估计、资产的使用寿命估计、折现率估计.
根据现有经验进行估计的结果可能会与之后期间实际结果有所不同,该等不同将对发生变更的当期损益产生影响.
(3)递延所得税资产的估计递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计.
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额.
未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额.
上述估计的变化可能导致对变化当期递延所得税费用的影响.
(4)税项本集团业务需要缴纳多种税项,但在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,需要对税项的计提做出估计,这种估计与最终的税务清算认定可能存在差异.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响.
34.
主要会计政策和会计估计的变更(1)会计政策变更①2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称"新金融工具准则").
本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理.
②根据财政部2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第59页/共92页(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行修订后的财务报表格式,对相关内容进行调整.
(2)会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项.
(五)、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税.
16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计算缴纳7%企业所得税按应纳税所得额计算缴纳15%、25%不同企业所得税税率纳税主体说明:纳税主体名称所得税税率博思特能源装备(天津)股份有限公司15%天津贝特尔流体控制阀门有限公司15%北京东方华智石油工程有限公司15%天津元邦科技有限公司25%2.
税收优惠除天津元邦科技有限公司外,本公司及本公司的子公司均按应纳税所得额的15%计算缴纳.
本公司于2016年12月9日取得高新技术企业认定证书,编号为GR201612000897,有效期三年,根据天津市武清区国家税务局备案认定,本公司享受15%所得税优惠政策,故本公司2019年适用的企业所得税税率为15%.
本公司的子公司天津贝特尔流体控制阀门有限公司于2017年10月10日取得高新技术企业认定证书,编号为GR201712000319,有效期三年.
根据天津市武清区国家税务局备案认定,本公司的子公司享受15%所得税优惠政策,故本公司的子公司天津贝特尔流体控制阀门有限公司2019年适用的企业所得税税率为15%.
本公司的子公司北京东方华智石油工程有限公司于2017年10月25日取得高新技术企业认定证书,编号为GR201711003256,有效期三年.
根据北京市海淀区国家税务局备案认定,本公司的子公司享受15%所得税优惠政策,故本公司的子公司北京东方华智石油工程有限公司2019年适用的企业所得税税率为15%.
博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第60页/共92页(六)、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"系指2019年1月1日,"期末"系指2019年6月30日,"本期"系指2019年1月1日至6月30日,"上期"系指2018年1月1日至6月30日,货币单位为人民币元.
1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金82,429.
74240,073.
60银行存款37,920,270.
1359,237,897.
98其他货币资金15,488,615.
1318,221,277.
33合计53,491,315.
0077,699,248.
91其中:存放在境外的款项总额注1:公司货币资金使用受限情况详见"38.
所有权或使用权受到限制的资产";注2:截至2019年6月30日公司其他货币资金核算项目为信用证保证金、保函保证金和银行承兑汇票保证金等.
2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据18,380,640.
0039,152,880.
00应收账款264,115,720.
22280,366,150.
45合计282,496,360.
22319,519,030.
452.
1应收票据(1)应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票10,662,460.
0021,141,200.
00商业承兑汇票7,718,180.
0018,011,680.
00合计18,380,640.
0039,152,880.
00(2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票21,678,654.
04商业承兑汇票1,952,480.
00合计21,678,654.
041,952,480.
002.
2应收账款博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第61页/共92页(1)应收账款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款290,024,389.
31100.
0025,908,669.
098.
93264,115,720.
22项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计290,024,389.
31100.
0025,908,669.
098.
93264,115,720.
22(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款312,901,031.
50100.
0032,534,881.
0510.
40280,366,150.
45单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计312,901,031.
50100.
0032,534,881.
0510.
40280,366,150.
451)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内236,346,854.
641-2年28,646,134.
385,729,226.
8820.
002-3年9,703,916.
154,851,958.
0850.
003年以上15,327,484.
1415,327,484.
14100.
00合计290,024,389.
3125,908,669.
09(续表)博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第62页/共92页账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内239,843,934.
231-2年39,745,649.
237,949,129.
8520.
002-3年17,451,393.
688,725,696.
8450.
003年以上15,860,054.
3615,860,054.
36100.
00合计312,901,031.
5032,534,881.
05—(2)应收账款坏账准备本年计提坏账准备金额575,737.
72元;本年转回坏账准备金额7,200,549.
68元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额河间华北石油天成燃气有限公司27,763,754.
731年以内9.
57保定市中茂能源有限公司24,308,301.
831年以内8.
38河南省发展燃气有限公司16,336,592.
831年以内5.
63中石油管道有限责任公司西气东输分公司14,317,944.
231年以内4.
94陕西延长石油物资集团有限责任公司13,385,632.
501年以内4.
62合计96,112,226.
1233.
143.
预付款项(1)预付款项账龄项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内36,950,972.
6181.
7627,863,855.
9884.
281-2年8,237,390.
2018.
234,353,638.
2113.
172-3年0.
000.
00208,860.
960.
633年以上818.
000.
01632,878.
021.
92合计45,189,180.
81100.
0033,059,233.
17100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)苏州杜尔气体化工装备有限公司2,577,670.
001年以内,1-2年5.
70博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第63页/共92页五洲阀门有限公司2,341,428.
901年以内,1-2年5.
18北京未来广域机电设备有限公司1,500,307.
841年以内3.
32南阳杜尔气体装备有限公司1,259,195.
001年以内2.
79山东军辉建设集团有限公司1,232,367.
001年以内2.
73合计8,910,968.
7419.
724.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款10,841,296.
294,498,242.
45合计10,841,296.
294,498,242.
45(1)其他应收款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,070,000.
0015.
072,070,000.
00100.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,668,891.
7084.
93827,595.
417.
0910,841,296.
29单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计13,738,891.
70100.
002,897,595.
4121.
0910,841,296.
29(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,070,000.
0028.
032,070,000.
00100.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,315,438.
1371.
97817,195.
6815.
374,498,242.
45单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计7,385,438.
13100.
002,887,195.
6839.
094,498,242.
45博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第64页/共92页1)组合中,单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由沈阳远大压缩机股份有限公司2,070,000.
002,070,000.
00100.
00合同违约合计2,070,000.
002,070,000.
00100.
002)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内10,184,454.
931-2年715141.
70143,028.
3420.
002-3年169,456.
0084,728.
0050.
003年以上599,839.
07599,839.
07100.
00合计11,668,891.
70827,595.
41—(续表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内3,671,346.
441-2年897,583.
88179,516.
7820.
002-3年217,657.
82108,828.
9150.
003年以上528,849.
99528,849.
99100.
00合计5,315,438.
13817,195.
68—(1)其他应收款坏账准备本期计提坏账准备金额10,399.
73元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金7,626,174.
892,820,391.
30备用金2,493,777.
59337,931.
10其他3,618,939.
224,227,115.
73合计13,738,891.
707,385,438.
13博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第65页/共92页(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额沈阳远大压缩机股份有限公司其他2,070,000.
003年以上19.
092,070,000.
00中国技术进出口集团有限公司保证金687,450.
001年以内6.
34河南省发展燃气有限公司保证金624,000.
001年以内,1-2年5.
76中建担保有限公司保证金606,174.
871-2年,2-3年5.
60202,272.
47河北博然能源工程技术有限公司保证金600,000.
001年以内5.
53合计4,587,624.
8742.
322,292,272.
475.
存货存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料51,264,225.
0851,264,225.
0848,316,112.
3548,316,112.
35库存商品29,161,029.
561,977,507.
6427,183,521.
9211,968,171.
371,977,507.
649,990,663.
73在产品57,538,528.
191,256,030.
4856,282,497.
7135,163,961.
821,256,030.
4833,907,931.
34发出商品1,825,481.
83350,264.
171,475,217.
665,080,893.
12350,264.
174,730,628.
95工程施工35,499,091.
0935,499,091.
0946,144,686.
1546,144,686.
15委托加工材料2,364,210.
192,364,210.
194,172,915.
604,172,915.
60劳务成本7,814,995.
107,814,995.
10合计185,467,561.
043,583,802.
29181,883,758.
75150,846,740.
413,583,802.
29147,262,938.
12(1)存货跌价准备项目期初余额本年增加本年减少期末余额计提其他转回或转销其他转出库存商品1,977,507.
641,977,507.
64在产品1,256,030.
481,256,030.
48发出商品350,264.
17350,264.
17合计3,583,802.
293,583,802.
296.
其他流动资产项目期末余额期初余额博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第66页/共92页增值税留抵税额94,138.
75理财产品9,206,490.
006,070,000.
00待抵扣进项税46,862.
399,843.
24预缴增值税202,245.
8277,016.
81合计9,455,598.
216,250,998.
807.
投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额17,956,118.
5817,956,118.
582.
本年增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3.
本年减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额17,956,118.
5817,956,118.
58二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额6,340,698.
006,340,698.
002.
本年增加金额427,172.
70427,172.
70(1)计提或摊销427,172.
70427,172.
703.
本年减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额6,767,870.
706,767,870.
70三、减值准备1.
期初余额2.
本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
年末账面价值11,188,247.
9011,188,247.
902.
年初账面价值11,615,420.
5811,615,420.
58(2)报告期末投资性房地产抵押情况:项目期末账面价值新厂区6、7号厂房及8号宿舍楼8,939,321.
03博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第67页/共92页8.
固定资产项目年末账面价值年初账面价值固定资产64,349,963.
1365,713,679.
68固定资产清理合计64,349,963.
1365,713,679.
68博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第68页/共92页(1)固定资产明细表项目房屋及建筑物生产设备生产器具、工具运输设备办公设备家具其他合计一、账面原值1.
期初余额62,743,241.
7523,778,533.
902,331,117.
172,067,404.
093,632,813.
46122,050.
00246,999.
7594,922,160.
122.
本年增加金额866,989.
61147,119.
63425,398.
23304,003.
813,600.
001,747,111.
28(1)购置0.
00866,989.
61147,119.
63425,398.
23304,003.
810.
003,600.
001,747,111.
28(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本年减少金额(1)处置或报废4.
期末余额62,743,241.
7524,645,523.
512,478,236.
802,492,802.
323,936,817.
27122,050.
00250,599.
7596,669,271.
40二、累计折旧1.
期初余额10,449,896.
1312,369,622.
961,987,712.
561,617,344.
382,553,499.
5290,660.
14139,744.
7529,208,480.
442.
本年增加金额1,492,469.
171,226,131.
5354,606.
1548,991.
80274,534.
673,595.
7610,498.
753,110,827.
83(1)计提1,492,469.
171,226,131.
5354,606.
1548,991.
80274,534.
673,595.
7610,498.
753,110,827.
833.
本年减少金额(1)处置或报废4.
期末余额11,942,365.
3013,595,754.
492,042,318.
711,666,336.
182,828,034.
1994,255.
90150,243.
5032,319,308.
27三、减值准备1.
期初余额2.
本年增加金额(1)计提3.
本年减少金额博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第69页/共92页(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
年末账面价值50,800,876.
4511,049,769.
02435,918.
09826,466.
141,108,783.
0827,794.
10100,356.
2564,349,963.
132.
年初账面价值52,293,345.
6211,408,910.
94343,404.
61450,059.
711,079,313.
9431,389.
86107,255.
0065,713,679.
68博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第70页/共92页(2)报告期末固定资产抵押情况:项目期末账面价值新厂区2、3号厂房44,188,058.
92(3)暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物7,851,879.
604,042,319.
893,809,559.
71未来期间用于出租,可收回金额大于账面价值不存在减值合计7,851,879.
604,042,319.
893,809,559.
719.
在建工程项目年末账面价值年初账面价值在建工程184,288.
15179,863.
37工程物资合计184,288.
15179,863.
37(1)在建工程明细项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值软件184,288.
15184,288.
15179,863.
37179,863.
37合计184,288.
15184,288.
15179,863.
37179,863.
3710.
无形资产(1)无形资产明细项目土地使用权软件合计一、账面原值1.
期初余额19,673,502.
002,469,003.
4922,142,505.
492.
本年增加金额6,800.
006,800.
00(1)购置6,800.
006,800.
00(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额19,673,502.
002,475,803.
4922,149,305.
49二、累计摊销1.
期初余额3,142,218.
861,472,471.
544,614,690.
402.
本年增加金额197,239.
32107,222.
58304,461.
90(1)计提197,239.
32107,222.
58304,461.
90博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第71页/共92页3.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额3,339,458.
181,579,694.
124,919,152.
30三、减值准备1.
期初余额2.
本年增加金额(1)计提3.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
年末账面价值16,334,043.
82896,109.
3717,230,153.
192.
年初账面价值16,531,283.
14996,531.
9517,527,815.
0911.
商誉被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额企业合并形成的处置北京东方华智石油工程有限公司4,340,677.
854,340,677.
85合计4,340,677.
854,340,677.
8512.
长期待摊费用项目期初余额本年增加本年摊销本年其他减少期末余额办公楼装修费105,120.
7978,246.
3226,874.
47合计105,120.
7978,246.
3226,874.
4713.
递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备32,390,066.
794,858,510.
0239,005,879.
025,850,881.
85可抵扣亏损5,349,898.
51802,484.
7811,411,109.
351,711,666.
40合计37,739,965.
305,660,994.
8050,416,988.
377,562,548.
25(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值638,748.
5295,812.
28772,724.
47115,908.
67可供出售金融资博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第72页/共92页产公允价值变动非同一控制企业合并子公司净资产公允价值变动合计638,748.
5295,812.
28772,724.
47115,908.
67(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损125,931.
64125,931.
64合计125,931.
64125,931.
64(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注2019年2020年2021年2022年2023年125,931.
64125,931.
64合计125,931.
64125,931.
6414.
信用减值准备及资产减值准备明细项目期初数本期增加本期减少期末数转回转销一、坏账准备35,422,076.
73584,737.
457,200,549.
6828,806,264.
50二、存货跌价准备3,583,802.
293,583,802.
29合计39,005,879.
02584,737.
457,200,549.
6832,390,066.
7915.
短期借款借款类别期末余额期初余额抵押借款34,361,610.
0034,495,655.
00保证借款8,000,000.
008,000,000.
00合计42,361,610.
0042,495,655.
0016.
应付票据及应付账款类别期末余额期初余额应付票据15,546,044.
92应付账款114,025,891.
99106,035,315.
68合计114,025,891.
99121,581,360.
60博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第73页/共92页(1)应付票据票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票15,546,044.
92合计15,546,044.
92(2)应付账款明细项目期末余额期初余额材料款91,997,609.
7175,966,017.
11工程款10,219,002.
6816,706,585.
71劳务款11,809,279.
6013,362,712.
86合计114,025,891.
99106,035,315.
68(3)账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因金卡智能集团股份有限公司3,625,740.
00项目未完结衡水京华制管有限公司2,044,183.
62项目未完结新地能源工程技术有限公司1,736,323.
36项目未完结中油管道机械制造有限责任公司1,129,837.
32项目未完结合计8,536,084.
30—17.
预收款项(1)预收款项明细项目期末余额期初余额货款13,241,795.
8015,797,561.
80工程款11,814,053.
1510,077,552.
10设计费6,019,566.
593,769,952.
20其他113,344.
702,089,319.
84合计31,188,760.
2431,734,385.
94(2)账龄超过1年的重要预收款项单位名称期末余额未偿还或结转的原因东乌珠穆沁旗华源能源有限公司1,400,000.
00项目未完结淄博正能气站投资管理有限公司938,000.
00项目未完结大连天诚燃气有限公司599,400.
00项目未完结合计2,937,400.
00—18.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第74页/共92页项目期初余额本年增加本年减少期末余额短期薪酬11,713,001.
2229,530,208.
8134,478,105.
446,765,104.
59离职后福利-设定提存计划135,592.
622,161,729.
512,171,064.
59126,257.
54辞退福利18,600.
0018,600.
00一年内到期的其他福利合计11,848,593.
8431,710,538.
3236,667,770.
036,891,362.
13(2)短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴11,474,342.
7325,820,736.
7430,884,757.
476,410,322.
00职工福利费756,113.
25756,113.
25社会保险费95,320.
351,335,190.
731,338,275.
4792,235.
61其中:医疗保险费83,224.
011,146,214.
651,149,123.
3680,315.
30工伤保险费6,819.
13107,727.
24108,963.
925,582.
45生育保险费5,277.
2181,248.
8480,188.
196,337.
86住房公积金2,034.
00485,755.
00487,789.
00其他短期薪酬141,304.
141,132,413.
091,011,170.
25262,546.
98合计11,713,001.
2229,530,208.
8134,478,105.
446,765,104.
59(3)设定提存计划项目期初余额本年增加本年减少期末余额基本养老保险105,110.
592,095,165.
422,104,831.
6495,444.
37失业保险费30,482.
0366,564.
0966,232.
9530,813.
17合计135,592.
622,161,729.
512,171,064.
59126,257.
5419.
应交税费项目期末余额期初余额企业所得税1,869,749.
687,567,644.
94增值税1,749,034.
839,186,745.
09城市维护建设税147,909.
42433,702.
42教育费附加63,389.
76185,803.
40地方教育费附加42,259.
83123,865.
83印花税26,221.
60118,265.
20个人所得税70,361.
3442,112.
69防洪费88,964.
83合计3,968,926.
4617,747,104.
4020.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息33,579.
76博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第75页/共92页应付股利其他应付款7,912,873.
4510,400,375.
93合计7,912,873.
4510,433,955.
6920.
1应付利息(1)应付利息分类项目期末余额期初余额短期借款应付利息33,579.
76合计33,579.
7620.
2其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额代收款3,020,957.
802,110,316.
91押金、保证金3,326,730.
006,684,164.
00其他款项1,565,185.
651,605,895.
02合计7,912,873.
4510,400,375.
93(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因CegelecAnlagenundAutomatisierangStechnikGmbH&Co.
KG2,099,359.
19外汇管制合计2,099,359.
19博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第76页/共92页21.
股本项目期初余额本年变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计黄健民王俊芳53,107,250.
0053,107,250.
00天津古九鼎股权投资基金合伙企业3,500,000.
003,500,000.
00天创博盛(天津)股权投资基金合伙企业3,500,000.
003,500,000.
00崔保忠4,513,876.
004,513,876.
00余武旺275,000.
00275,000.
00王勇杰250,000.
00250,000.
00李树成125,000.
00125,000.
00王礼贵238,000.
00238,000.
00苏玉增125,000.
00125,000.
00王宇建138,000.
00138,000.
00九泰基金管理有限公司1,000,000.
001,000,000.
00安信融投资管理(北京)有限公司16,000.
0016,000.
00深圳融通资本财富管理有限公司499,000.
00499,000.
00延安圣和石油科技有限公司500,000.
00500,000.
00上海经邦股权投资基金管理有限公司265,000.
00265,000.
00张凤英7,367,929.
007,367,929.
00刘彦如3,528,470.
003,528,470.
00黄懿雪2,940,392.
002,940,392.
00张世祜619,030.
00619,030.
00刘勇176,866.
00176,866.
00博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第77页/共92页张艳153,284.
00153,284.
00陈文国129,701.
00129,701.
00张金敏117,910.
00117,910.
00郎志永91,380.
0091,380.
00何川88,433.
0088,433.
00张鑫88,433.
0088,433.
00常亚萍88,433.
0088,433.
00郭建玲88,433.
0088,433.
00张磊82,537.
0082,537.
00陈立达73,694.
0073,694.
00郜敏慧58,955.
0058,955.
00孙健41,269.
0041,269.
00叶萌35,373.
0035,373.
00杨永斌29,478.
0029,478.
00北京合昌股权投资合伙企业(有限合伙)600,000.
00600,000.
00嘉兴星空投资管理有限公司76,000.
0076,000.
00西藏昆吾九鼎投资管理有限公司-九鼎新三板1号私募基金600,000.
00600,000.
00上海经恬投资合伙企业(有限合伙)249,000.
00249,000.
00上海政贝投资管理中心(有限合伙)86,000.
0086,000.
00北京凤博汇鑫投资中心(有限合伙)1,000.
001,000.
00其他小计1,445,874.
001,445,874.
00股份总额86,910,000.
0086,910,000.
00博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第78页/共92页22.
资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额股本溢价172,110,864.
97172,110,864.
97合计172,110,864.
97172,110,864.
9723.
盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额法定盈余公积20,359,589.
6320,359,589.
63合计20,359,589.
6320,359,589.
6324.
未分配利润项目本年上年上年期末余额179,997,398.
77133,160,500.
72加:年初未分配利润调整数其中:《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素本年期初余额179,997,398.
77133,160,500.
72加:本年归属于母公司所有者的净利润20,515,618.
8458,333,130.
06减:提取法定盈余公积2,805,232.
01提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利8,691,000.
00转作股本的普通股股利本年期末余额200,513,017.
61179,997,398.
7725.
营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务163,492,498.
0699,886,769.
55155,296,914.
30111,246,096.
47其他业务4,055,871.
21791,345.
143,603,688.
52872,765.
23合计167,548,369.
27100,678,114.
69158,900,602.
82112,118,861.
7026.
税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税439,880.
74395,306.
28教育费附加194,267.
85173,241.
74博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第79页/共92页地方教育费附加129,222.
88115,494.
53防洪工程维护费38.
6111,050.
51印花税65,079.
8765,614.
85房产税628,434.
67591,771.
56土地使用税62,007.
0862,007.
08车船税750.
001,590.
00合计1,519,681.
701,279,772.
3327.
销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,212,392.
051,319,789.
12业务拓展费1,960,334.
822,182,385.
79售后服务费4,252,267.
964,506,636.
77运费654,280.
76553,975.
26合计9,079,275.
598,562,786.
9428.
管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬18,256,420.
4513,488,401.
20办公费2,199,521.
471,966,839.
55差旅费1,012,029.
13532,718.
54业务招待费885,476.
23437,793.
52折旧费996,178.
64610,654.
82无形资产摊销245,731.
50246,561.
21车辆使用费1,015,655.
26641,038.
91咨询费1,156,713.
08659,784.
36其他158,785.
8315,184.
00合计25,926,511.
5918,598,976.
1129.
研发费用项目本期金额上期金额职工薪酬7,708,682.
445,799,377.
30直接材料3,422,789.
93853,099.
39折旧费785,146.
19893,192.
90其他487,283.
34935,894.
82合计12,403,901.
908,481,564.
4130.
财务费用项目本期金额上期金额利息费用1,298,877.
15722,130.
34博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第80页/共92页减:利息收入66,579.
98378,469.
07加:汇兑损失-9,196.
45-142,022.
08其他支出171,285.
24100,525.
73合计1,395,079.
75302,164.
9231.
信用减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-6,615,812.
23-4,607,269.
51合计-6,615,812.
23-4,607,269.
5132.
其他收益项目本期金额上期金额与收益相关的政府补助871,010.
341,477,140.
41合计871,010.
341,477,140.
41(1)政府补助明细:项目本期金额上期金额2017年天津市中小企业"专精特新"产品奖励300,000.
002017年天津市工业科技开发专项资金300,000.
00企业奖励基金159,555.
00嵌入式软件即征即退增值税款717,585.
41"鲲鹏工程"人选资助金5,000天津市武清区科技委员会专利资助款5,000天津市商务局三体系认证25,500稳岗补贴10,070.
15天津市武清区科技委员会专利资助款3,400企业扶持资金786,249.
00贷款贴息35,791.
19合计871,010.
341,477,140.
4133.
投资收益项目本期金额上期金额银行理财产品利息收益178,329.
53348,958.
80合计178,329.
53348,958.
8034.
营业外收入项目本期金额上期金额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得44,821.
78其他2,225.
600.
042,225.
60合计2,225.
6044,821.
822,225.
60博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第81页/共92页35.
营业外支出项目本期金额上期金额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失债务重组损失对外捐赠支出15,000.
00违约金、赔偿金及罚款支出其他5.
165.
16合计5.
1615,000.
005.
1636.
所得税费用(1)所得税费用项目本期金额上期金额当年所得税费用2,725,282.
311,817,419.
61递延所得税费用972,275.
44677,631.
19合计3,697,557.
752,495,050.
80(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额本年合并利润总额24,213,176.
59按法定/适用税率计算的所得税费用3,631,976.
49子公司适用不同税率的影响42,433.
66调整以前期间所得税的影响-8,335.
31非应税收入的影响研究开发费用附加扣除额安置残疾人工资附加扣除额不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31,482.
91所得税费用3,697,557.
7537.
现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1.
1收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额往来款及押金备用金19,110,342.
6752,347,079.
68博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第82页/共92页利息收入65,886.
19378,469.
07补贴收入871,010.
34759,555.
00质量及投标保证金退回11,415,224.
8315,937,097.
58营业外收入2,225.
60合计31,464,689.
6369,422,201.
331.
2支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额销售费用7,219,244.
812,805,563.
23管理费用20,758,531.
8710,647,591.
43研发费用7,638,961.
05934,633.
47财务费用手续费171,285.
24100,525.
73支付的往来款备用金等21,480,333.
1627,293,747.
57支付的保证金等4,793,903.
9533,547,720.
00合计62,062,260.
0875,329,781.
43(2)合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润20,515,618.
8513,524,616.
15加:资产减值准备-6,615,812.
23-4,607,269.
51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,536,367.
503,297,489.
21无形资产摊销304,461.
90309,831.
39长期待摊费用摊销180,668.
23101,672.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)-44,821.
78固定资产报废损失(收益以"-"填列)公允价值变动损益(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)1,249,698.
86742,611.
56投资损失(收益以"-"填列)178,329.
53-348,958.
80递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)1,901,553.
45691,090.
43递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)-20,096.
40-13,459.
24存货的减少(增加以"-"填列)-34,620,820.
633,209,149.
01经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-6,843,854.
7631,162,384.
37经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)10,697,621.
14-68,078,147.
34其他经营活动产生的现金流量净额-9,536,264.
56-20,053,812.
032.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第83页/共92页融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额37,802,699.
8731,880,839.
67减:现金的期初余额59,277,971.
58103,465,631.
03加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-21,475,271.
71-71,584,791.
36(3)现金和现金等价物项目期末余额期初余额现金37,802,699.
8731,880,839.
67其中:库存现金82,429.
74372,800.
83可随时用于支付的银行存款37,720,270.
1331,508,038.
84可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物其中:三个月内到期的债券投资年末现金和现金等价物余额37,802,699.
8731,880,839.
67其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物38.
所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金15,688,615.
13信用证保证金、保函保证金和银行承兑汇票保证金等固定资产和投资性房地产53,127,379.
95为上海浦东发展银行的《融资额度协议》提供抵押担保合计68,815,995.
0839.
外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额库存现金其中:美元28.
756.
8747197.
65欧元785.
007.
81706,136.
35银行存款其中:美元831,243.
816.
87475,714,551.
82欧元35,240.
607.
8170275,475.
77其他货币资金其中:美元412,811.
766.
87472,837,957.
01欧元12.
127.
817094.
74预付账款博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第84页/共92页其中:美元65,052.
316.
8747447,215.
1240.
政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额京滨工业园企业扶持资金786,249.
00其他收益786,249.
00"鲲鹏工程"人选资助金5,000.
00其他收益5,000.
00天津市武清区科技委员会专利资助款8,400.
00其他收益8,400.
00天津市商务局三体系认证25,500.
00其他收益25,500.
00稳岗补贴10,070.
15其他收益10,070.
15贷款贴息35,791.
19其他收益35,791.
19合计871,010.
34871,010.
34(七)、关联方及关联交易关联方关系1.
控股股东及最终控制方(1)控股股东及最终控制方本公司控股股东为自然人黄健民和王俊芳夫妇,二人共同持有公司61.
11%的股份.
2.
子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接天津贝特尔流体控制阀门有限公司天津天津市武清区京滨工业园古旺路11号流体控制阀门制造、销售、设计、研发及安装100%出资设立北京东方华智石油工程有限公司北京北京市海淀区中关村东路66号1号楼1709室石油化工及相关服务行业100%非同一控制企业合并天津元邦科技有限公司天津天津市武清区京滨工业园京滨睿城B4号楼勘察设计、工程管理100%出资设立3.
其他关联方其他关联方名称与本公司关系张凤英公司董事刘彦如公司监事/监事会主席黄懿雪公司董事张鑫公司董事、副总裁樊军康公司董事、总工程师邢建国公司董事卫俊青公司董事、副总裁博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第85页/共92页张长明公司董事、副总裁朗志永公司监事茹亚娟公司监事郑欣副总裁于晓岭财务总监杨红艳董事会秘书关联交易1.
关联担保情况担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕黄健民,王俊芳,天津贝特尔流体控制阀门有限公司博思特能源装备(天津)股份有限公司8,009,216.
002018-8-232019-8-23否黄健民,王俊芳,天津贝特尔流体控制阀门有限公司博思特能源装备(天津)股份有限公司2,198,244.
002019-3-292019-9-16否黄健民,王俊芳,天津贝特尔流体控制阀门有限公司博思特能源装备(天津)股份有限公司945,750.
002018-10-112019-10-11否黄健民,王俊芳,天津贝特尔流体控制阀门有限公司博思特能源装备(天津)股份有限公司5,000,000.
002018-10-312019-10-31否黄健民,王俊芳,天津贝特尔流体控制阀门有限公司博思特能源装备(天津)股份有限公司1,013,728.
002019-5-102019-12-2否黄健民,王俊芳,天津贝特尔流体控制阀门有限公司博思特能源装备(天津)股份有限公司17,194,672.
002019-5-302019-12-2否(八)、或有事项截至2019年6月30日,本集团无需要披露的重大或有事项.
(九)、承诺事项截至2019年6月30日,本集团无需要披露的重大承诺事项.
(十)、资产负债表日后事项本集团无需要披露的资产负债表日后事项.
(十一)、其他重要事项本集团无需要披露的其他重大事项.
(十二)、母公司财务报表主要项目注释1.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据8,218,700.
0030,762,080.
00应收账款209,685,342.
23230,951,653.
95博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第86页/共92页合计217,904,042.
23261,713,733.
951.
1应收票据(1)应收票据种类项目期末余额期初余额银行承兑汇票7,050,000.
0019,803,000.
00商业承兑汇票1,168,700.
0010,959,080.
00合计8,218,700.
0030,762,080.
00(2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票13,151,923.
27商业承兑汇票1,952,480.
00合计13,151,923.
271,952,480.
001.
2应收账款(2)应收账款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款226,171,307.
26100.
0016,485,965.
037.
29209,685,342.
23项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计226,171,307.
26100.
0016,485,965.
037.
29209,685,342.
23(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款254,639,568.
66100.
0023,687,914.
719.
30230,951,653.
95单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计254,639,568.
66100.
0023,687,914.
719.
30230,951,653.
95博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第87页/共92页1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内189,418,617.
331-2年21,130,840.
284,226,168.
0620.
002-3年6,724,105.
353,362,052.
6750.
003年以上8,897,744.
308,897,744.
30100.
00合计226,171,307.
2616,485,965.
03—(续表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内204,819,411.
331-2年26,182,460.
535,236,492.
1120.
002-3年10,372,548.
405,186,274.
2050.
003年以上13,265,148.
4013,265,148.
40100.
00合计254,639,568.
6623,687,914.
71—(1)应收账款坏账准备本年计提坏账准备金额0.
00元;本年收回或转回坏账准备金额7,201,949.
68元.
(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额河间华北石油天成燃气有限公司27,763,754.
731年以内12.
28北京东方华智石油工程有限公司20,247,549.
381年以内8.
95河南省发展燃气有限公司16,336,592.
831年以内7.
22陕西延长石油物资集团有限责任公司13,385,632.
501年以内5.
92中石油管道有限责任公司西气东输分公司11,720,496.
481年以内5.
18合计89,454,025.
9239.
552.
其他应收款项目期末余额期初余额应收股利1,580,000.
00其他应收款10,893,559.
487,537,983.
07合计10,893,559.
489,117,983.
072.
1应收股利应收股利明细博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第88页/共92页项目(或被投资单位)期末余额期初余额北京东方华智石油工程有限公司1,580,000.
00合计1,580,000.
002.
2其他应收款(1)其他应收款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,070,000.
0015.
842,070,000.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,998,212.
2284.
16104,652.
740.
9510,893,559.
48单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计13,068,212.
22100.
002,174,652.
7416.
6410,893,559.
48(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,070,000.
0021.
322,070,000.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,641,235.
8178.
68103,252.
741.
357,537,983.
07单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计9,711,235.
811002,173,252.
7422.
387,537,983.
071)组合中,单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由沈阳远大压缩机股份有限公司2,070,000.
002,070,000.
00100.
00合同违约合计2,070,000.
002,070,000.
00100.
002)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内10,752,548.
52博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第89页/共92页1-2年176,263.
7035,252.
7420.
002-3年50.
003年以上69,400.
0069,400.
00100.
00合计10,998,212.
22104,652.
74—(续表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内7,396,972.
111-2年176,263.
7035,252.
7420.
002-3年50.
003年以上68,000.
0068,000.
00100.
00合计7,641,235.
81103,252.
74—(2)其他应收款坏账准备本年计提坏账准备金额1,400.
00元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额内部往来款5,000,000.
005,000,000.
00保证金4,449,273.
002,269,943.
30备用金其他3,618,939.
222,441,292.
51合计13,068,212.
229,711,235.
81(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额天津元邦科技有限公司往来款5,000,000.
001年以内38.
26沈阳远大压缩机股份有限公司其他2,070,000.
003年以上15.
842,070,000.
00中油管道物资装备有限公司保证金720,000.
001年以内5.
51中国技术进出口集团有限公司保证金687,450.
001年以内5.
26河南省发展燃气有限公司保证金624,000.
001年以内4.
77合计9,101,450.
0069.
64博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第90页/共92页3.
长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资109,213,200.
00109,213,200.
00109,213,200.
00109,213,200.
00对联营、合营企业投资合计109,213,200.
00109,213,200.
00109,213,200.
00109,213,200.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额天津贝特尔流体控制阀门有限公司40,000,000.
0040,000,000.
00北京东方华智石油工程有限公司69,213,200.
0069,213,200.
00合计109,213,200.
00109,213,200.
00(3)营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务85,306,696.
3061,573,930.
0590,870,654.
3072,091,138.
87其他业务3,564,685.
51699,753.
763,200,486.
42781,173.
85合计88,871,381.
8162,273,683.
8194,071,140.
7272,872,312.
72(4)母公司现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润11,622,259.
199,533,435.
70加:资产减值准备-7,200,549.
68-5,223,076.
24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,958,194.
262,884,210.
91无形资产摊销210,791.
70210,791.
70长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)-44,821.
78固定资产报废损失(收益以"-"填列)公允价值变动损益(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)813,528.
14280,331.
65投资损失(收益以"-"填列)递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)1,080,082.
45783,461.
44博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第91页/共92页递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)-31,102,581.
1911,394,822.
01经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)40,102,491.
5225,384,176.
69经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-31,132,286.
60-55,879,548.
96其他经营活动产生的现金流量净额-12,648,070.
21-10,676,216.
882.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额11,177,473.
7111,908,829.
67减:现金的期初余额24,019,968.
1679,911,091.
77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-12,842,494.
45-68,002,262.
10(十三)、财务报告批准本财务报告于2019年7月26日由本公司董事会批准报出.
(十四)、财务报表补充资料1.
本年非经常性损益明细表(1)按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本集团2019年上半年非经常性损益如下:项目本年金额说明非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)871,010.
34委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,220.
44小计873,230.
78所得税影响额130,984.
62少数股东权益影响额(税后)合计742,246.
16博思特能源装备(天津)股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-017第92页/共92页2.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
610.
240.
24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
450.
240.
24博思特能源装备(天津)股份有限公司二一九年七月三十日