公告编号:2018-003

12017年度报告香哈网NEEQ:833399北京香哈网络股份有限公司BeijingXiangHaNetworkCo.
,Ltd公告编号:2018-0032公司年度大事记2017年5月,公司召开了2016年年度股东大会.
2017年10月,香哈APP会员功能上线.
2017年5月,公司收购北京优艺互动科技有限公司,逐步开展厨房相关的电商业务.
公告编号:2018-0033目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项17第六节股本变动及股东情况19第七节融资及利润分配情况21第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况22第九节行业信息25第十节公司治理及内部控制25第十一节财务报告.
29公告编号:2018-0034释义释义项目释义公司/本公司/香哈网/股份公司指北京香哈网络股份有限公司香哈科技/有限公司/公司前身指北京香哈科技发展有限责任公司优艺互动指北京优艺互动科技有限公司武汉香哈指武汉香哈科技有限公司联创易富指义乌联创易富股权投资合伙企业(有限合伙)联创永锋指长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)股东大会指北京香哈网络股份有限公司股东大会董事会指北京香哈网络股份有限公司董事会监事会指北京香哈网络股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《北京香哈网络股份有限公司公司章程》元、万元指人民币元、人民币万元香哈产品指香哈网(xiangha.
com)及香哈APP(香哈菜谱)移动互联网指将移动通信和互联网二者结合起来,成为一体,是互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术结合并实践的活动的总称APP指Application,应用程序,通常指手机等移动端上的应用软件,或称手机客户端、移动客户端日活跃用户指每日访问PC端和移动端的独立访客数量,一天内重复访问的访客,只计算一次,反映真实用户数量公告编号:2018-0035第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人田金涛、主管会计工作负责人王玉及会计机构负责人(会计主管人员)王玉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场和行业竞争风险公司所处美食菜谱细分行业不仅要面临本领域内的直接竞争,还存在与短视频APP、新媒体等的间接竞争,虽然公司经过数年经营,在该细分领域已形成较强的竞争优势,但如果未来不能继续在市场竞争中快速成长和发展,可能面临被淘汰的风险.
用户流失风险随着移动互联网用户增长放缓、互联网寡头现象越来越明显,流量获取难度明显增大,近年来,依托香哈菜谱APP的良好体验和公司的精细化运营,公司用户数量增长迅速,具有较强的用户黏性和较大的用户规模.
但如果公司不能持续保持产品和运营策略的竞争优势,吸引更多的用户,公司可能面临用户流失的风险,进而影响公司经营.
人员流失和技术泄密风险公司是典型的知识密集型企业,运营及核心技术不可避免地依赖专业人才,专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密,这将可能使公司产品丧失竞争优势而对公司的经营发展造成一定影响.
技术革新风险互联网行业发展迅速,相关业务模式及产品更新换代较快,如果公司未来不能保持持续的运营和开发投入,在产品开发上无法及时跟进互联网技术革新,则可能面临技术落后、产品竞争优势丧失的风险,从而削弱公司市场竞争力.
信息安全风险我国互联网行业长期以来的高速发展使得互联网企业盲目发展而忽视信息安全等基础问题.
如果公司发生了网站被黑、用户信息被盗的事件,最终将给公司造成给公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失.
公告编号:2018-0036法律风险香哈菜谱社区以菜谱美食社交网络社区运营为主要业务之一,互联网用户每天在社区上发布大量与美食相关的信息或进行互动讨论,若公司管理不当,可能导致名誉权、网络侵权的纠纷,为公司带来潜在诉讼风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2018-0037第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京香哈网络股份有限公司英文名称及缩写BeijingXiangHaNetworkCo.
,Ltd(XIANGHA)证券简称香哈网证券代码833399法定代表人田金涛办公地址北京市海淀区西小口路66号16幢406室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王玉职务财务总监电话010-57455209传真010-57455209电子邮箱wangyu@xiangha.
com公司网址www.
xiangha.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区西小口路66号东升科技园D-3楼406室,100192公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011-11-04挂牌时间2015-09-15分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642互联网信息服务-6420指除基础电信运营商外,通过互联网提供在线信息、电子邮箱、数据检索、网络游戏等信息服务.
主要产品与服务项目通过运营香哈网(www.
xiangha.
com)、香哈APP,为用户提供食谱浏览和美食分享为核心的网络社区平台,并为客户提供互联网广告等服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东田金涛、胡云彤实际控制人田金涛、胡云彤公告编号:2018-0038四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108585871978L是注册地址北京市海淀区西小口路66号16幢406室否注册资本10,000,000否五、中介机构主办券商光大证券主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张伟、胡慰会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路8号院中海地产广场西塔5-11层六、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0039第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入28,648,676.
7122,299,615.
4128.
47%毛利率%75.
61%78.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润7,469,367.
536,118,005.
2822.
09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,467,087.
125,905,636.
7326.
44%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)59.
93%108.
20%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)59.
91%104.
45%-基本每股收益0.
750.
6122.
95%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计18,690,677.
889,580,138.
8695.
10%负债总计2,492,516.
27851,343.
78192.
77%归属于挂牌公司股东的净资产16,198,161.
618,728,795.
0885.
57%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
620.
8785.
57%资产负债率%(母公司)12.
18%7.
46%-资产负债率%(合并)13.
34%8.
89%-流动比率7.
2110.
42-利息保障倍数303.
42886.
68-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额8,819,595.
565,760,160.
7953.
11%应收账款周转率29.
6326.
42-存货周转率40.
90--公告编号:2018-00310四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%95.
10%140.
18%-营业收入增长率%28.
47%737.
89%-净利润增长率%22.
75%182.
41%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非经常性损益合计2,847.
98所得税影响数567.
57少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,280.
41七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-00311第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是一家专注运营美食社区的移动互联网公司,通过香哈网(xiangha.
com)及香哈菜谱APP为用户提供食谱浏览及美食分享服务.
随着消费升级,人们的消费理念从满足基本生活转变为追求生活品质,"如何吃好"成为人们普遍的需求.
公司经过数年的经营,建立了完整的互联网产品开发运营团队和成熟的互联网产品开发运营方法,积累了大批优质美食家和食谱内容,通过香哈网及香哈菜谱APP构建了"学美食+秀美食"的UGC美食社区.
目前,收入来源以提供互联网广告服务为主.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大变化,报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生较大的变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司集中提升香哈网及香哈菜谱APP在移动端的用户量及广告营收效果,通过研发产品新功能、丰富原创美食内容、拓宽推广渠道等措施提升用户量;通过在香哈网及香哈菜谱APP增大广告投放范围、优化广告展示效果等措施提升营收能力.
报告期内,公司营收及净利润实现稳步增长,营业收入28,648,676.
71元,较上年同期增长28.
47%,净利润7,469,367.
53元,较上年同期增长22.
75%.
营收和净利润增长得益于以下原因:(1)提升新增用户量,与第三方渠道深入合作,开展多样化运营推广措施,提升香哈网及香哈菜谱APP的用户量,同时增强香哈的品牌曝光度,提升知名度.
(2)提升用户留存率,改善香哈网及香哈菜谱APP产品体验,香哈网及香哈菜谱APP进行feed流改版,不再以单一菜谱内容为主,而以文章、选集、视频、菜谱等多维度内容为主推荐给用户.
(3)提升营收能力,结合产品功能,持续优化广告收入.
(4)拓宽营收渠道,包括付费会员、新媒体广告、电商等.
(二)行业情况报告期内,公司所在美食菜谱细分行业整体用户量增长趋于稳定,美食类用户分布去中心化,网站、APP、新媒体、短视频等均有美食需求用户;商业模式未发生大的变化,仍以广告和电商为主;内容视频化趋势更明显,菜谱视频、直播课程较受用户欢迎.
公告编号:2018-00312报告期内,互联网用户增长放缓,整体流量更向头部APP集中,新增用户获取难度加大.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金14,370,718.
0776.
89%5,924,082.
1061.
84%142.
58%应收账款252,537.
731.
35%1,681,200.
5817.
55%-84.
98%存货341,673.
251.
83%--100%长期股权投资固定资产729,702.
673.
90%553,012.
625.
77%31.
95%在建工程短期借款长期借款预付账款1,770,221.
879.
47%498,686.
525.
20%254.
98%其他应收款467,478.
382.
50%130,894.
621.
37%257.
14%其他流动资产758,345.
914.
06%638,343.
886.
66%18.
80%递延所得税资产--153,918.
541.
61%-100%资产总计18,690,677.
88-9,580,138.
86-95.
10%资产负债项目重大变动原因:本期期末货币资金14,370,718.
07元,较上年期末增长142.
58%,原因:本期营业收入增长,同时应收账款减少.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入28,648,676.
71-22,299,615.
41-28.
47%营业成本6,986,863.
8324.
39%4,714,124.
5521.
14%48.
21%毛利率%75.
61%-78.
86%--管理费用10,747,825.
9237.
52%6,753,365.
2430.
28%59.
15%销售费用2,265,753.
247.
91%2,695,108.
6812.
09%-15.
93%财务费用-14,181.
31-14,451.
860.
06%-198.
13%营业利润8,497,059.
9729.
66%7,957,988.
8435.
69%6.
77%营业外收入2,847.
980.
01%602,087.
432.
70%-99.
53%公告编号:2018-00313营业外支出--186,820.
350.
84%-100%净利润7,469,367.
5326.
07%6,084,951.
4227.
29%22.
75%项目重大变动原因:1、本期营业成本6,986,863.
83元,较上年同期增长48.
21%,原因:(1)本期调整研发(技术)人员结构,研发人员薪酬开支增大,本期研发人员薪资4,763,844.
61元,较上期增加1,258,578.
46元;(2)随着用户量增长和APP产品功能增多,服务器成本上升,本期以服务器为主的技术付费1,460,167.
13元,较上期增加554,958.
52元;(3)本期新增自营电商业务,较上年增加了商品成本.
2、管理费用10,747,825.
92元,较上年同期增长59.
15%,原因:本期扩充非技术人员,人员薪酬开支增大,本期非技术人员薪酬7,317,667.
88元,较上期增加2,990,015.
91元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入28,648,676.
7122,292,539.
9428.
51%其他业务收入-7,075.
47-100%主营业务成本6,986,863.
834,714,124.
5548.
21%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%广告业务收入27,215,830.
8295.
00%22,184,012.
5599.
48%电子商务收入1,307,790.
734.
56%115,602.
860.
52%增值服务收入125,055.
160.
44%--按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本期新增自营电商业务,电子商务收入较上期增长较大;本期新增以香哈菜谱APP付费会员为主的增值服务.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1百度在线网络技术(北京)有限公司20,450,730.
1571.
38%否2深圳市腾讯计算机系统有限公司5,431,535.
3018.
96%否3东方银谷(北京)投资管理有限公司198,113.
200.
69%否4杭州推啊网络科技有限公司163,834.
640.
57%否公告编号:2018-003145华为软件技术有限公司63,356.
480.
22%否合计26,307,569.
7791.
82%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1阿里云技术有限公司786,714.
5727.
05%否2上海七牛信息技术有限公司728,852.
5425.
06%否3青援食品有限公司650,820.
0022.
38%否4临沂奥瑞金印铁制罐有限公司286,688.
009.
86%否5山东庞大调味食品有限公司73,960.
002.
54%否合计2,527,035.
1186.
89%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额8,819,595.
565,760,160.
7953.
11%投资活动产生的现金流量净额-372,958.
59-28,978.
001,187.
04%筹资活动产生的现金流量净额-1.
000100%现金流量分析:1、本期经营活动产生的现金流量净额为8,819,595.
56元,较上期增长53.
11%,原因:本期营业收入较上期增长.
2、本期投资活动产生的现金流量净额为负,较上期变动较大,原因:投资活动主要为购置办公设备等固定资产,本期购入固定资产较多.
3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-1元,上期为0,原因:本期公司1元全资收购北京优艺互动科技有限公司.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,新增全资子公司1家(北京优艺互动科技有限公司)及全资孙公司1家(武汉香哈科技有限公司).
全资子公司名称:北京优艺互动科技有限公司注册资本:110万元经营范围:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;承办展览展示活动;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);销售厨房用具、日用品、家用电器、五金交电(不从事实体店铺经营)、食用农产品、电子产品、卫生用品、针纺织品、服装、鞋帽、化妆品、钟表、眼镜、箱包、玩具、乐器、文化用品、体育用品、首饰、工艺品、照相器材、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、医疗器械I类;货物进出口、代理进出口、技术进出口;销售食品.
2017年,优艺互动作为合并主体(优艺互动及其子公司武汉香哈)实现营业收入1,393,927.
16元,净利润-1,026,021.
47元.
公告编号:2018-003152、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用报告期内,新增纳入合并报表的全资子公司1家(北京优艺互动科技有限公司)及全资孙公司1家(武汉香哈科技有限公司).
(八)企业社会责任报告期内,公司没有扶贫事项.
报告期内,公司诚信经营,根据业务发展积极吸纳互联网从业人员,并保障员工合法权益.

三、持续经营评价报告期内,公司营业收入28,648,676.
71元,较上年同期增长28.
47%;净利润7,469,367.
53元,较上年同期增长22.
75%;本期期末资产总计18,690,677.
88元,资产负债率13.
34%.
公司经营业绩稳步上升,香哈产品活跃用户持续攀升,为公司新产品研发、营收增长、持续发展奠定了良好的基石.
公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
四、未来展望是否自愿披露是√否公告编号:2018-00316五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场和行业竞争风险公司所处美食菜谱细分行业不仅要面临本领域内的直接竞争,还存在与短视频APP、新媒体等的间接竞争,虽然公司经过数年经营,在该细分领域已形成较强的竞争优势,但如果未来不能继续在市场竞争中快速成长和发展,可能面临被淘汰的风险.
2、用户流失风险随着移动互联网用户增长放缓、互联网寡头现象越来越明显,流量获取难度明显增大,近年来,依托香哈菜谱APP的良好体验和公司的精细化运营,公司用户数量增长迅速,具有较强的用户黏性和较大的用户规模.
但如果公司不能持续保持产品的竞争优势,吸引更多的网络用户,公司可能面临用户流失的风险,进而影响公司经营.
3、人员流失和技术泄密风险公司是典型的知识密集型企业,运营及核心技术不可避免地依赖专业人才,专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密,这将可能使公司产品丧失竞争优势而对公司的经营发展造成一定影响.
4、技术革新风险互联网行业发展迅速,相关业务模式及产品更新换代较快,如果公司未来不能保持持续的运营和开发投入,在产品开发上无法及时跟进互联网技术革新,则可能面临技术落后、产品竞争优势丧失的风险,从而削弱公司市场竞争力.
5、信息安全风险我国互联网行业长期以来的高速发展使得互联网企业盲目发展而忽视信息安全等基础问题.
如果公司发生了网站被黑、用户信息被盗的事件,最终将给公司造成给公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失.
6、法律风险香哈菜谱社区以菜谱美食社交网络社区运营为主要业务之一,互联网用户每天在社区上发布大量与美食相关的信息或进行互动讨论,若公司管理不当,可能导致名誉权、网络侵权的纠纷,为公司带来潜在诉讼风险.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2018-00317第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号田金涛、胡云彤、王玉收购公司董事田金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%的股权.
1.
00是2017-04-272017-010总计-1.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司开展厨房电商相关业务,与线上美食社区业务形成互补,北京优艺互动科技有限公司已取得食品经营许可证,收购优艺互动有利于公司快速开展厨房电商相关业务,与第三方电商平台快速建立合作渠道,促进公司业务发展.
本次关联交易更好的利用了公司的资产资源,符合公司全体股东利益.

本次关联交易未对公司正常生产经营活动造成重大影响.
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2017年4月25日,公司与优艺互动于北京签订协议,交易标的为田金涛、胡云彤、王玉持有的优公告编号:2018-00318艺互动100%的股权.
依据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)2017年3月29日出具的标准无保留意见《审计报告》(瑞华审字【2017】13040013号),截至2016年12月31日,优艺互动所有者权益合计-86,204.
38元.
依据北京海峡资产评估有限公司2017年4月19日出具的《资产评估报告》(海峡评报字(2017)第1158号),截至2016年12月31日,优艺互动股东全部权益价值(净资产)为-8.
62万元.
鉴于此,交易双方同意由田金涛、胡云彤、王玉将其持有的优艺互动100%的股权作价人民币1元转让给公司.
公司于股权转让协议生效之日起5日内向优艺互动股权转让方现金支付标的股权转让价款人民币1元.
公司开展厨房电商相关业务,与线上美食社区业务形成互补,优艺互动已取得食品经营许可证,收购优艺互动有利于公司快速开展厨房电商相关业务,与第三方电商平台快速建立合作渠道,促进本公司业务发展.
本次收购更好的利用了公司的资产资源,符合本公司全体股东利益.
本次收购未对公司正常生产经营活动造成重大影响.
公告编号:2018-00319第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.
00%3,553,7503,553,75035.
54%其中:控股股东、实际控制人00.
00%1,710,0001,710,00017.
10%董事、监事、高管00.
00%438,750438,7504.
39%核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.
00%-3,553,7506,446,25064.
46%其中:控股股东、实际控制人6,840,00068.
40%-1,710,0005,130,00051.
30%董事、监事、高管1,755,00017.
55%-438,7501,316,25013.
16%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数8(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1田金涛4,905,00004,905,00049.
05%3,678,7501,226,2502胡云彤1,935,00001,935,00019.
35%1,451,250483,7503联创易富800,0000800,0008.
00%0800,0004王玉765,0000765,0007.
65%573,750191,2505庄乾柱540,0000540,0005.
40%405,000135,000合计8,945,00008,945,00089.
45%6,108,7502,836,250普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:田金涛与胡云彤为一致行动人关系.
除此之外,前十名股东间不存在其他关联关系.

二、优先股股本基本情况适用√不适用公告编号:2018-00320三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况田金涛,直接持有公司49.
05%的股份,1985年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于华中科技大学.
2009年至2010年,在人人网从事网站开发工作;2010年至2011年,在搜狗从事交互设计工作;2011年至今,任公司董事长、总经理.
胡云彤,直接持有公司19.
35%的股份,1990年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于华中科技大学.
2011年至今在公司从事技术开发工作,现任公司董事、副总经理.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况田金涛和胡云彤签署了《一致行动人协议》,同意就有关公司经营发展的重大事项向股东会行使提案权和在相关股东会上行使表决权时保持一致.
田金涛和胡云彤合计直接持有香哈网68.
40%的股份,拥有绝对控股权,可以对公司的经营管理及决策施加重大影响,系公司实际控制人.

报告期内,公司实际控制人未发生变化.
公告编号:2018-00321第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案300公告编号:2018-00322第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬田金涛董事长,总经理男33本科2015.
05.
25-2018.
05.
24是胡云彤董事,副总经理男28本科2015.
05.
25-2018.
05.
24是王玉董事,副总经理,财务总监男29本科2015.
05.
25-2018.
05.
24是庄乾柱董事,副总经理男30本科2015.
05.
25-2018.
05.
24是祝伟董事男42研究生2015.
05.
25-2018.
05.
24否郭奕翀监事会主席男29大专2015.
05.
25-2018.
05.
24是朱弟松监事男33大专2015.
05.
25-2018.
05.
24是苍源监事男32本科2017.
05.
18-2018.
05.
24否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:田金涛、胡云彤为公司控股股东、实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量田金涛董事长,总经理4,905,00004,905,00049.
05%0胡云彤董事,副总经理1,935,00001,935,00019.
35%0王玉董事,副总经理,财务总监765,0000765,0007.
65%0庄乾柱董事,副总经理540,0000540,0005.
40%0祝伟董事0000.
00%0郭奕翀监事会主席450,0000450,0004.
50%0公告编号:2018-00323朱弟松监事0000.
00%0苍源监事0000.
00%0合计-8,595,00008,595,00085.
95%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因李昊监事离任无个人原因离职苍源无新任监事上任监事离职,新任命本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:苍源,1986年1月出生,中国国籍,本科学历,毕业于北京邮电大学.
2017年3月至今,担任南宁源立方投资管理有限公司投资部总经理.
2017年5月起,担任北京香哈网络股份有限公司监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员2223生产人员937销售人员49行政管理人员13财务人员34员工总计3976按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士23本科2846专科825专科以下12员工总计3976员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公告编号:2018-00324报告期内,公司在各个岗位重新优化人员配置,尤其是技术人员,更高效的支持公司业务开展.
人才是互联网公司的核心资产,公司重视人才队伍建设及人才储备,制定了一系列人才培养计划,着力打造一支可持续发展、具有核心竞争力的人才队伍.
另外,公司根据国家相关法律法规,制定了一系列适合公司当前发展的人员管理规范,在保证公司内部高效、有序运转的同时,为员工提供良好的软硬件工作环境和有竞争力的薪酬和福利.

报告期内,无需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量胡云彤技术岗1,935,000郭奕翀技术岗450,000其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无公告编号:2018-00325第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构.
报告期内,公司修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《监事会议事规则》等制度,完善法人治理结构,建立健全有效的内控管理体系.
公司董事会由5名董事组成,董事会对股东大会负责.
公司监事会由3名监事组成,监事会对股东大会负责.
报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,公司治理能够按照相关制度执行.
股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度执行.
三会的召开程序、表决程序及决议内容均符合相关法律法规及《公司章程》的规定及要求.
公司董事、监事符合相关法律法规规定的任职资格,并能够按照要求参加会议,对相关议案进行审议.
公司按照投资者关系管理制度相关规定,注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益,并通过及时、准确、完整的信息披露与交流加强公司与中小股东之间的沟通,以保护投资者权益.
报告期内,公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相关规定履行了披露义务.
因此,公司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利,能够确保所有股东尤其是中小股东充分行使其股东权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规公告编号:2018-00326则进行,截至报告期末,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况无修改(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会2审议2016年年度报告,审议收购公司董事田金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%的股权;审议2017年半年度报告监事会2审议2016年年度报告,审议收购公司董事田金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%的股权;审议2017年半年度报告股东大会1审议2016年年度报告,审议收购公司董事田金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%的股权.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司积极采取措施加强与董事、监事、高级管理人员的沟通与交流,积极修订内部控制制度,制定适用于全国股份转让系统的《公司章程》,不断改进、完善各项治理机制,提高了股东大会、董事会、监事会的决策效率,为公司的可持续健康发展提供了保障.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格执行《投资者关系管理制度》,通过符合全国股份转让系统要求的信息披露,加强与投资者之间的信息交流、关系维护和管理.
公司设置了公开的联系电话、电子邮箱、地址等通联方式,在官方网站及时披露公司三会决议内容,安排专门的信息披露负责人负责处理投资者的反馈和意见,通过多种方式确保投资者获得及时、准确的信息,从而确保投资者合法权益得以保障.

公告编号:2018-00327二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立公司主营网络社区平台的运营以及为客户提供互联网广告服务.
公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力,具备独立生产经营场所和供应、技术、运营及销售体系.
公司独立获取业务收入和利润,业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易.
公司的业务独立.

2、资产独立公司系由北京香哈科技发展有限责任公司整体变更设立,有限公司的所有资产和人员全部进入股份公司.
整体变更后,公司正在依法办理相关资产和产权的变更手续.
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的资产产权关系清晰,公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
公司具备独立、完整进行生产经营所需的场所和资产.
公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形,也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形.
公司的资产独立.
3、人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立.
公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形;公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形.
公司所有高级管理人员及核心技术人员未从事与本公司业务相同或相似的业务,未在与本公司业务相同或相似的公司服务,未从事损害本公司利益的活动.
公司的人员独立.

4、财务独立公司取得了《开户许可证》,并开立基本存款账户,公司不存在与控股股本、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
公司持有有效的国税和地税《税务登记证》,且独立进行纳税申报和缴纳税款.
公司拥有独立自主筹借、使用资金的权利,资金不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情行.
公司设置了专职的财务岗位,配备了专职财务人员,健全了财务部门的设置,健全完善了财务核算制度,包括建立起完整的财务核算体系及内部控制制度.

5、机构独立公司已按照《公司法》和《公司章程》的规定,建立健全了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的治理机制,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法履行职责.
公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构,公司机构的设置不受股东及其他任何单位或个人的控制.
公司上述各内部组织机构和各经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形.
公司的机构独立.
公告编号:2018-00328(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司严格按照内控制度进行内部管理和风险控制,未出现重大内部管理漏洞.

1、会计核算体系报告期内,公司严格执行会计核算的相关规定,结合行业特性和自身情况,制定会计核算的具体细节制度,并严格执行,确保核算的及时、准确、完整和独立性,保证公司正常开展会计核算工作.

2、财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度,并确保制度得以严格执行.

3、风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,公司于2015年5月完成制定《信息披露管理制度》,于2016年3月完成制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度,执行情况良好.
公告编号:2018-00329第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号瑞华审字[2018]01360083号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市东城区永定门西滨河路8号院中海地产广场西塔5-11层审计报告日期2018-04-18注册会计师姓名张伟、胡慰会计师事务所是否变更否审计报告正文:北京香哈网络股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京香哈网络股份有限公司(以下简称"北京香哈网")财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京香哈网2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京香哈网,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息北京香哈网管理层对其他信息负责.
其他信息包括北京香哈网2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
公告编号:2018-00330我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.

在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任北京香哈网管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估北京香哈网的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北京香哈网、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督北京香哈网的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
公告编号:2018-00331(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北京香哈网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致北京香哈网不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就北京香哈网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张伟中国·北京中国注册会计师:胡慰二〇一八年四月十八日公告编号:2018-00332二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、114,370,718.
075,924,082.
10结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、2252,537.
731,681,200.
58预付款项六、31,770,221.
87498,686.
52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、4467,478.
38130,894.
62买入返售金融资产存货六、5341,673.
25-持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、6758,345.
91638,343.
88流动资产合计17,960,975.
218,873,207.
70非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产六、7729,702.
67553,012.
62在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉公告编号:2018-00333长期待摊费用递延所得税资产六、8153,918.
54其他非流动资产非流动资产合计729,702.
67706,931.
16资产总计18,690,677.
889,580,138.
86流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、950,384.
3566,865.
21预收款项六、10421,716.
73卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、111,093,733.
87554,575.
53应交税费六、12141,949.
0788,943.
07应付利息应付股利其他应付款六、13784,732.
25140,959.
97应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,492,516.
27851,343.
78非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债公告编号:2018-00334非流动负债合计负债合计2,492,516.
27851,343.
78所有者权益(或股东权益):股本六、1410,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、15310,227.
57310,228.
57减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、16715,015.
99一般风险准备未分配利润六、175,172,918.
05-1,581,433.
49归属于母公司所有者权益合计16,198,161.
618,728,795.
08少数股东权益所有者权益合计16,198,161.
618,728,795.
08负债和所有者权益总计18,690,677.
889,580,138.
86法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金14,181,938.
075,907,059.
41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十五、1230,787.
441,681,200.
58预付款项1,331,636.
70498,686.
52应收利息应收股利其他应收款十五、22,555,403.
0893,667.
78存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产751,974.
70638,117.
82流动资产合计19,051,739.
998,818,732.
11非流动资产:公告编号:2018-00335可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十五、31.
00投资性房地产固定资产659,390.
02553,012.
62在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产153,918.
54其他非流动资产非流动资产合计659,391.
02706,931.
16资产总计19,711,131.
019,525,663.
27流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款113,114.
8666,865.
21预收款项421,716.
73应付职工薪酬953,757.
85554,575.
53应交税费127,535.
7488,943.
07应付利息应付股利其他应付款784,617.
37280.
00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,400,742.
55710,663.
81非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬公告编号:2018-00336专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,400,742.
55710,663.
81所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积160,228.
57160,228.
57减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积715,015.
99一般风险准备未分配利润6,435,143.
90-1,345,229.
11所有者权益合计17,310,388.
468,814,999.
46负债和所有者权益合计19,711,131.
019,525,663.
27(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入28,648,676.
7122,299,615.
41其中:营业收入六、1828,648,676.
7122,299,615.
41利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本20,151,616.
7414,314,077.
38其中:营业成本六、186,986,863.
834,714,124.
55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用公告编号:2018-00337税金及附加六、19165,355.
06137,027.
05销售费用六、202,265,753.
242,695,108.
68管理费用六、2110,747,825.
926,753,365.
24财务费用六、22-14,181.
3114,451.
86资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、23-27,549.
19其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)8,497,059.
977,957,988.
84加:营业外收入六、242,847.
98602,087.
43减:营业外支出六、25-186,820.
35四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)8,499,907.
958,373,255.
92减:所得税费用六、261,030,540.
422,288,304.
50五、净利润(净亏损以"-"号填列)7,469,367.
536,084,951.
42其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润7,469,367.
536,084,951.
422.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-33,053.
862.
归属于母公司所有者的净利润7,469,367.
536,118,005.
28六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额7,469,367.
536,084,951.
42公告编号:2018-00338归属于母公司所有者的综合收益总额7,469,367.
536,118,005.
28归属于少数股东的综合收益总额-33,053.
86八、每股收益:(一)基本每股收益十六、20.
750.
61(二)稀释每股收益十六、20.
750.
61法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五、427,254,749.
5522,299,615.
41减:营业成本十五、46,250,824.
744,714,124.
55税金及附加159,968.
25136,905.
82销售费用1,757,096.
572,695,108.
68管理费用9,578,943.
986,606,921.
51财务费用-17,972.
8410,771.
19资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)-27,549.
19其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)9,525,888.
858,108,234.
47加:营业外收入40.
57602,086.
64减:营业外支出186,820.
35三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)9,525,929.
428,523,500.
76减:所得税费用1,030,540.
422,288,304.
50四、净利润(净亏损以"-"号填列)8,495,389.
006,235,196.
26(一)持续经营净利润8,495,389.
006,235,196.
26(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益公告编号:2018-003393.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额8,495,389.
006,235,196.
26七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金32,623,774.
1321,962,974.
14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、272,067,937.
731,051,159.
11经营活动现金流入小计34,691,711.
8623,014,133.
25购买商品、接受劳务支付的现金2,797,829.
071,327,292.
51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金11,542,354.
158,023,278.
49支付的各项税费2,481,243.
591,844,066.
53支付其他与经营活动有关的现金六、279,050,689.
496,059,334.
93经营活动现金流出小计25,872,116.
3017,253,972.
46公告编号:2018-00340经营活动产生的现金流量净额六、288,819,595.
565,760,160.
79二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金372,958.
5928,978.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计372,958.
5928,978.
00投资活动产生的现金流量净额-372,958.
59-28,978.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、271.
00筹资活动现金流出小计1.
00筹资活动产生的现金流量净额-1.
000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、288,446,635.
975,731,182.
79加:期初现金及现金等价物余额六、285,924,082.
10192,899.
31六、期末现金及现金等价物余额六、2814,370,718.
075,924,082.
10法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:公告编号:2018-00341销售商品、提供劳务收到的现金31,544,295.
3821,962,974.
14收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,443,698.
87880,790.
87经营活动现金流入小计33,987,994.
2522,843,765.
01购买商品、接受劳务支付的现金1,487,823.
571,327,292.
51支付给职工以及为职工支付的现金11,037,799.
678,022,539.
49支付的各项税费2,444,797.
811,843,826.
49支付其他与经营活动有关的现金10,444,815.
545,872,665.
21经营活动现金流出小计25,415,236.
5917,066,323.
70经营活动产生的现金流量净额8,572,757.
665,777,441.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金297,878.
0028,978.
00投资支付的现金1.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计297,879.
0028,978.
00投资活动产生的现金流量净额-297,879.
00-28,978.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额8,274,878.
665,748,463.
31加:期初现金及现金等价物余额5,907,059.
41158,596.
10六、期末现金及现金等价物余额14,181,938.
075,907,059.
41公告编号:2018-00342(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00310,228.
57-1,581,433.
498,728,795.
08加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00310,228.
57-1,581,433.
498,728,795.
08三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1.
00715,015.
996,754,351.
547,469,366.
53(一)综合收益总额7,469,367.
537,469,367.
53(二)所有者投入和减少资本-1.
00-1.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本公告编号:2018-003433.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-1.
00-1.
00(三)利润分配715,015.
99-715,015.
991.
提取盈余公积715,015.
99-715,015.
992.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00310,227.
57715,015.
995,172,918.
0516,198,161.
61项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益公告编号:2018-00344股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润益优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00160,228.
57-7,580,425.
372,579,803.
20加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并117,000.
00-67,048.
4414,088.
9064,040.
46其他二、本年期初余额10,000,000.
00277,228.
57-7,647,473.
8114,088.
902,643,843.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)33,000.
006,066,040.
32-14,088.
906,084,951.
42(一)综合收益总额6,118,005.
28-33,053.
866,084,951.
42(二)所有者投入和减少资本33,000.
00-51,964.
9618,964.
961.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他33,000.
00-51,964.
9618,964.
96(三)利润分配1.
提取盈余公积公告编号:2018-003452.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00310,228.
57-1,581,433.
498,728,795.
08法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库其他专项盈余公积一般风未分配利润所有者权益合计公告编号:2018-00346优先股永续债其他存股综合收益储备险准备一、上年期末余额10,000,000.
00160,228.
57-1,345,229.
118,814,999.
46加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00160,228.
57-1,345,229.
118,814,999.
46三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)715,015.
997,780,373.
018,495,389.
00(一)综合收益总额8,495,389.
008,495,389.
00(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配715,015.
99-715,015.
991.
提取盈余公积715,015.
99-715,015.
992.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他公告编号:2018-00347(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00160,228.
57715,015.
996,435,143.
9017,310,388.
46项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00160,228.
57-7,580,425.
372,579,803.
20加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00160,228.
57-7,580,425.
372,579,803.
20三、本期增减变动金额(减6,235,196.
266,235,196.
26公告编号:2018-00348少以"-"号填列)(一)综合收益总额6,235,196.
266,235,196.
26(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取公告编号:2018-003492.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00160,228.
57-1,345,229.
118,814,999.
46公告编号:2018-00350北京香哈网络股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况北京香哈网络股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为北京香哈科技发展有限责任公司,系由自然人田金涛、胡云彤和孙玉娥出资组建,于2011年11月4日在北京市注册成立,注册资本为人民币3万元,并取得注册号为110108014378977的企业法人营业执照.
2015年4月义乌联创易富股权投资合伙企业(有限合伙)对本公司以货币资金新增出资人民币800万元,其中:增加注册资本2,666.
66元,增加资本公积7,997,333.
34元;长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)对本公司以货币资金新增出资人民币200万元,其中:增加注册资本666.
67元,增加资本公积1,999,333.
33元.
该笔增资款1,000万元已于2015年4月28日缴付完毕,并已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]01360004号验资报告.
本次增资后,公司注册资本为33,333.
33元.
2015年5月,根据《北京香哈网络股份有限公司的发起人协议书》、发起人会议决议和公司章程的规定,本公司申请由有限责任公司依法整体变更为股份有限公司,变更后注册资本人民币1,000.
00万元.
本公司以截至2015年4月30日经审计的账面净资产人民币10,160,228.
57元,作价人民币10,160,228.
57元,其中人民币1,000.
00万元折合为本公司的股本,股份总额为1,000.
00万股,每股面值人民币1元,缴纳注册资本人民币1,000.
00万元整,由本公司原股东按照各自在公司的股权比例持有,余额人民币160,228.
57元作为资本公积.
本次股份制改革已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]01360008号验资报告.
本公司于2015年9月15日在新三板挂牌上市,公司股票代码为833399.
公司地址:北京市海淀区西小口路66号16幢406室;公司法定代表人:田金涛.
公司经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;制作、发布广告;计算机系统服务、应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、机械设备、建筑材料、文化用品、五金交电、日用品;计算机维修(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
公告编号:2018-00351本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注八"在子公司中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加2户,详见本附注七"合并范围的变更".
本公司及各子公司主要从事互联网电子商务业务.
本财务报表于2018年4月18日经本公司董事会批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事互联网美食网站开发业务.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、14"收入"各项描述.

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、19"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
公告编号:2018-003522、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大公告编号:2018-00353于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、9"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,公告编号:2018-00354是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、9"长期股权投资".
公告编号:2018-00355本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
公告编号:2018-00356②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄分析法组合应收账款的账龄关联方组合应收关联方款项押金、备用金及职工借款组合款项性质B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄分析法组合按照账龄分析法计提坏账准备关联方组合不计提坏账准备押金、备用金及职工借款组合不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)0~6个月(含6个月,下同)0.
000.
006~12个月0.
500.
501-2年5.
005.
002-3年10.
0010.
003-4年20.
0020.
004-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
00公告编号:2018-00357③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;等等.

(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.

8、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
9、长期股权投资公告编号:2018-00358本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告公告编号:2018-00359但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长公告编号:2018-00360期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
10、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-403-54.
85--2.
38机器设备年限平均法12-163-58.
08--5.
94办公设备年限平均法6-103-516.
17--9.
50运输设备年限平均法8-123-512.
13--7.
92电子设备及其他年限平均法5-103-519.
40--9.
50公告编号:2018-00361预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
公告编号:2018-00362符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
13、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利公告编号:2018-00363等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
14、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司商品销售收入主要为广告推广服务收入及电商销售收入.
广告推广服务收入以每月网站广告展现量和点击量与运营商进行结算,以运营商系统中确认的结算金额和结算时间作为收入确认的标准和收入确认的时间;电商销售收入以电商平台每月实际销售金额扣除平台服务费后净额确认收入.
(2)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(3)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
15、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能公告编号:2018-00364够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.

16、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可公告编号:2018-00365抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
17、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金公告编号:2018-00366收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.

或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.

或有租金于实际发生时计入当期损益.
18、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

(2)会计估计变更公告编号:2018-00367本公司2017年度无应披露的会计估计变更事项.
19、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当公告编号:2018-00368其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
公告编号:2018-00369五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%、6%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%计缴.
2、税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)规定:经认定的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
本公司已于2015年11月24日取得高新技术企业证书,证书编号为:GR201511002358.
2018年3月27日,经北京市海淀区地方税务局认证确认,公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税,享受优惠期间自2017年1月1日至2017年12月31日.
根据《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2015〕96号)、《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)以及《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号),本公司之子公司武汉香哈科技有限公司属月销售额不超过3万元的增值税小规模纳税人,自2014年10月1日起至2017年12月31日,免征增值税.
根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税2017年43号)和《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年23号)本公司之子公司北京优艺互动科技有限公司、武汉香哈科技有限公司属年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,自2017年1月1日至2019年12月31日,对其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
公告编号:2018-00370六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2017年1月1日,"年末"指2017年12月31日;"上年"指2016年度,"本年"指2017年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金11,855.
9733,334.
97银行存款14,275,631.
715,890,632.
43其他货币资金83,230.
39114.
70合计14,370,718.
075,924,082.
10注:其他货币资金系公司存放于支付宝账户资金.
2、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款252,537.
73100.
00252,537.
73单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计252,537.
73100.
00252,537.
73(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,681,200.
58100.
001,681,200.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款公告编号:2018-00371类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计1,681,200.
58100.
001,681,200.
58组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月(含6个月,下同)252,537.
736-12个月1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计252,537.
73(2)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系年末余额占应收账款年末总额的比例(%)坏账准备余额账龄东方银谷(北京)投资管理有限公司非关联方210,000.
0083.
160-6个月百度时代网络有限公司非关联方12,305.
914.
870-6个月深圳市腾讯计算机系统有限公司非关联方11,555.
684.
580-6个月华为软件技术有限公司非关联方8,893.
253.
520-6个月江苏京东信息技术有限公司非关联方5,334.
422.
110-6个月合计—248,089.
2698.
24—3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,770,221.
87100.
001至2年498,686.
52100.
002至3年公告编号:2018-00372账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)3年以上合计1,770,221.
87—498,686.
52—(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系年末余额占预付账款年末总额的比例(%)账龄北京传通科技有限公司非关联方585,000.
0033.
051年以内临沂奥瑞金印铁制罐有限公司非关联方396,659.
2022.
411年以内上海七牛信息技术有限公司非关联方154,654.
598.
741年以内南京善明信息技术有限公司非关联方100,000.
005.
651年以内武汉阿尔法特信息技术有限公司非关联方86,200.
004.
871年以内合计—1,322,513.
7974.
72—4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款467,478.
38100.
00467,478.
38单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计467,478.
38100.
00467,478.
38(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准公告编号:2018-00373类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款130,894.
62100.
00130,894.
62单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计130,894.
62100.
00130,894.
62①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)0-6个月(含6个月,下同)20,873.
486-12个月1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计20,873.
48②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金、备用金及职工借款组合446,604.
90合计446,604.
90(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金及保证金422,436.
90120,708.
73员工备用金及职工借款24,168.
0010,000.
00其他20,873.
48185.
89合计467,478.
38130,894.
62(3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况公告编号:2018-00374单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额北京东升博展科技发展有限公司押金262,149.
403年以内56.
08江苏京东信息技术有限公司保证金80,000.
001年以内17.
11庄乾柱备用金20,168.
001年以内4.
31北京易数科技有限公司单位往来款18,867.
931年以内4.
04北京静之湖度假酒店有限公司押金10,000.
001年以内2.
14合计—391,185.
33—83.
685、存货项目年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品341,673.
25341,673.
25合计341,673.
25341,673.
25(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品合计6、其他流动资产项目年末余额年初余额留抵增值税进项税额6,145.
15待抵减所得税额752,200.
76638,343.
88合计758,345.
91638,343.
887、固定资产(1)固定资产情况项目电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额796,906.
91796,906.
912、本年增加金额355,441.
14355,441.
14公告编号:2018-00375项目电子设备及其他合计购置355,441.
14355,441.
143、本年减少金额处置或报废4、年末余额1,152,348.
051,152,348.
05二、累计折旧1、年初余额243,894.
29243,894.
292、本年增加金额178,751.
09178,751.
09计提178,751.
09178,751.
093、本年减少金额处置或报废4、年末余额422,645.
38422,645.
38三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额3、本年减少金额4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值729,702.
67729,702.
672、年初账面价值553,012.
62553,012.
628、递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损1,026,123.
57153,918.
54合计1,026,123.
57153,918.
549、应付账款项目年末余额年初余额购销货款31,980.
54联营供应商货款18,403.
8166,865.
21合计50,384.
3566,865.
21公告编号:2018-0037610、预收款项项目年末余额年初余额会员服务充值款421,716.
73合计421,716.
7311、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬525,119.
6611,627,274.
2811,097,754.
151,054,639.
79二、离职后福利-设定提存计划29,455.
87454,238.
21444,600.
0039,094.
08三、辞退福利合计554,575.
5312,081,512.
4911,542,354.
151,093,733.
87(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴504,936.
1010,414,963.
069,914,169.
131,005,730.
032、职工福利费383,364.
21383,364.
213、社会保险费19,903.
56327,778.
01317,671.
8130,009.
76其中:医疗保险费18,084.
39297,311.
30288,114.
0927,281.
60工伤保险费370.
566,623.
836,448.
64545.
75生育保险费1,448.
6123,842.
8823,109.
082,182.
414、住房公积金280.
00501,169.
00482,549.
0018,900.
005、工会经费和职工教育经费合计525,119.
6611,627,274.
2811,097,754.
151,054,639.
79(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险28,272.
00440,431.
98431,189.
6237,514.
362、失业保险费1,183.
8713,806.
2313,410.
381,579.
723、企业年金缴费合计29,455.
87454,238.
21444,600.
0039,094.
08本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工设定工资基数的19%、0.
8%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益.
公告编号:2018-0037712、应交税费项目年末余额年初余额增值税126,291.
0179,413.
47城市维护建设税9,184.
435,558.
93教育费附加3,936.
182,382.
40地方教育费附加2,537.
451,588.
27合计141,949.
0788,943.
0713、其他应付款项目年末余额年初余额代扣代缴的社会保险及住房公积金18,570.
40单位往来款766,105.
74其他114.
88140,959.
97合计784,732.
25140,959.
9714、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
0015、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价310,228.
571.
00310,227.
57合计310,228.
571.
00310,227.
57注:2017年5月,本公司召开2016年度股东大会,会议审议通过了《关于收购北京优艺互动科技有限公司的议案》.
本公司以人民币1元作为股权对价收购田金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%股权,合并日为2016年12月31日,公司按照同一控制下企业合并的相关会计政策,对2017年年初及2016年同期数据进行追溯调整,调整年初资本公积150,000.
00元.
16、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积715,015.
99715,015.
99公告编号:2018-00378项目年初余额本年增加本年减少年末余额合计715,015.
99715,015.
99注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
17、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润-1,581,433.
49-7,580,425.
37调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-67,048.
44调整后年初未分配利润-1,581,433.
49-7,647,473.
81加:本年归属于母公司股东的净利润7,469,367.
536,118,005.
28减:提取法定盈余公积715,015.
99同一控制下企业合并-51,964.
96年末未分配利润5,172,918.
05-1,581,433.
4918、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务28,599,325.
006,986,524.
8322,292,539.
944,714,124.
55其他业务49,351.
71339.
007,075.
47合计28,648,676.
716,986,863.
8322,299,615.
414,714,124.
5519、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税96,490.
1679,861.
73教育费附加41,352.
9534,226.
45地方教育费附加27,481.
9522,817.
64印花税30.
00121.
23合计165,355.
06137,027.
05注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
公告编号:2018-0037920、销售费用项目本年发生额上年发生额快递费194,283.
10仓储费93,235.
32业务宣传费164,575.
8583,166.
33技术推广费1,393,572.
212,207,390.
46广告宣传费220,896.
87404,551.
89包装费(包装耗材)83,966.
55业务招待费40,000.
00平台服务费52,547.
33其他22,676.
01合计2,265,753.
242,695,108.
6821、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬7,317,667.
884,327,651.
97房屋物业租赁费1,032,395.
80633,036.
05水电费30,294.
3911,619.
44折旧及摊销费178,751.
09154,134.
76办公费302,973.
26187,999.
40邮电费4,131.
36聘请中介机构费534,200.
13380,528.
14差旅费183,085.
42207,358.
13业务招待费383,373.
96330,765.
89其他780,952.
63520,271.
46合计10,747,825.
926,753,365.
2422、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出减:利息收入28,357.
949,681.
21手续费及其他14,176.
6324,133.
07公告编号:2018-00380项目本年发生额上年发生额合计-14,181.
3114,451.
8623、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额固定资产处置利得-27,549.
19合计-27,549.
1924、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额政府补助602,000.
00其他2,847.
9887.
432,847.
98合计2,847.
98602,087.
432,847.
9825、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额补偿、违约、赔偿金186,820.
35合计186,820.
3526、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用876,621.
88递延所得税费用153,918.
542,288,304.
50合计1,030,540.
422,288,304.
50(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额8,499,907.
95按法定/适用税率计算的所得税费用1,274,986.
19子公司适用不同税率的影响-51,301.
07调整以前期间所得税的影响106,598.
40公告编号:2018-00381项目本年发生额不可抵扣的成本、费用和损失的影响55,261.
74本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响180,927.
68研究开发费加成扣除的纳税影响-535,932.
52所得税费用1,030,540.
4227、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息收入28,357.
949,681.
21政府补助602,000.
00押金、保证金135,782.
57备用金及职工借款1,487,905.
25其他551,674.
54303,695.
33合计2,067,937.
731,051,159.
11(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额押金、保证金263,610.
3237,226.
84备用金及职工借款2,111,891.
52房屋租赁费及物业费1,032,395.
80635,536.
05广告宣传费219,396.
23404,551.
89技术推广费1,393,572.
212,207,390.
46业务宣传费164,575.
8583,166.
33银行手续费14,176.
6324,133.
07其他及往来款3,851,070.
932,667,330.
29合计9,050,689.
496,059,334.
93(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额取得子公司支付的现金对价1.
00合计1.
00注:2017年5月,本公司召开2016年度股东大会,审议通过《关于收购北京优艺互动科技有限公司的议案》.
本公司以人民币1元作为股权对价收购田公告编号:2018-00382金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%股权.
28、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润7,469,367.
536,084,951.
42加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧178,751.
09154,134.
76无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)153,918.
542,288,304.
50递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-341,673.
25经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,370,295.
18-2,261,288.
02经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,729,526.
83-505,941.
87其他经营活动产生的现金流量净额8,819,595.
565,760,160.
792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额14,370,718.
075,924,082.
10减:现金的年初余额5,924,082.
10192,899.
31加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额8,446,635.
975,731,182.
79公告编号:2018-00383(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金14,370,718.
075,924,082.
10其中:库存现金11,855.
9733,334.
97可随时用于支付的银行存款14,275,631.
715,890,632.
43可随时用于支付的其他货币资金83,230.
39114.
70二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额14,370,718.
075,924,082.
10七、合并范围的变更1、同一控制下企业合并(1)本年发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例(%)构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据北京优艺互动科技有限公司100.
00合并前后同受田金涛控制2016年12月31日取得控制权日(续)被合并方名称合并当年年初至合并日被合并方的收入合并当年年初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润北京优艺互动科技有限公司-150,244.
84-15,647.
44(2)合并成本合并成本北京优艺互动科技有限公司—现金1.
00(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值项目北京优艺互动科技有限公司合并日上年年末资产:54,475.
5964,040.
46负债:140,679.
97净资产-86,204.
3864,040.
46减:少数股东权益-18,964.
9614,088.
90取得的净资产-67,239.
4249,951.
56公告编号:2018-003842、新设子公司2017年6月23日,本公司新设立子公司武汉香哈科技有限公司(以下简称"武汉香哈"),注册资本为人民币50万元,截至2017年12月31日,公司尚未缴纳资本金.
武汉香哈登记机关为武汉东湖新技术开发区市场监督管理局,法定代表人为田金涛,统一社会信用代码为91420100MA4KUT224F.
公司地址:武汉市东湖新技术开发区民族大道1号光谷资本大厦二楼2019-24室.
八、在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京优艺互动科技有限公司北京北京互联网电子商务100.
00同一控制下合并武汉香哈科技有限公司武汉武汉互联网电子商务100.
00投资设立九、与金融工具相关的风险截至2017年12月31日,本公司不存在需披露的与金融工具相关的风险.
十、公允价值的披露截至2017年12月31日,本公司不存在需披露的公允价值情况.
十一、关联方及关联交易1、本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益.
2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系田金涛董事长、总经理胡云彤董事、副总经理王玉董事、副总经理、财务总监庄乾柱董事、副总经理祝伟董事郭奕翀监事会主席朱弟松监事苍源监事3、关联方交易情况公告编号:2018-00385关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬2,140,340.
001,593,399.
00十二、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十三、资产负债表日后事项于2018年4月18日,本公司第一届董事会召开第六次会议,批准2017年度利润分配预案,拟以公司2017年末总股本1,000万股为基数,向全体股东每10股派3元人民币现金红利(含税).
本次分配不送红股、不以资本公积转增股本.
股东应缴税费按照《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2015]101号)等相关法律、法规执行.
该预案尚需提交股东大会审议批准后实施.
十四、其他重要事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十五、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款230,787.
44100.
00230,787.
44单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计230,787.
44100.
00230,787.
44公告编号:2018-00386(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,681,200.
58100.
001,681,200.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,681,200.
58100.
001,681,200.
58组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例0-6个月(含6个月,下同)230,787.
446-12个月1至2年2至3年3年以上合计230,787.
44(2)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额230,787.
44元,占应收账款年末余额合计数的比例100.
00%.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,555,403.
08100.
002,555,403.
08单项金额不重大但单独计提坏账公告编号:2018-00387准备的其他应收款合计2,555,403.
08100.
002,555,403.
08(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款93,667.
78100.
0093,667.
78单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计93,667.
78100.
0093,667.
78①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例0-6个月(含6个月,下同)20,873.
486-12个月1至2年2至3年3年以上合计20,873.
48②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例关联方组合2,271,269.
39押金、备用金及职工借款组合263,260.
21合计2,534,529.
60(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金及保证金241,092.
2183,481.
89员工备用金及职工借款22,168.
0010,000.
00公告编号:2018-00388关联方2,271,269.
39其他20,873.
48185.
89合计2,555,403.
0893,667.
78(3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额北京优艺互动科技有限公司关联方往来2,271,269.
391年以内88.
88北京东升博展科技发展有限公司房屋押金224,092.
213年以内8.
77庄乾柱职工借款20,168.
001年以内0.
79北京易数科技有限公司单位往来款18,867.
931年以内0.
74北京静之湖度假酒店有限公司押金10,000.
001年以内0.
39合计—2,544,397.
53—99.
573、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1.
001.
00合计1.
001.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额北京优艺互动科技有限公司1.
001.
00合计1.
001.
00注:2017年5月,本公司召开2016年度股东大会,回忆审议通过了《关于收购北京优艺互动科技有限公司的议案》.
本公司以人民币1元作为股权对价收购田金涛、胡云彤、王玉持有的北京优艺互动科技有限公司100%股权.
4、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务27,205,692.
956,250,824.
7422,292,539.
944,714,124.
55公告编号:2018-00389项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本其他业务49,056.
607,075.
47合计27,254,749.
556,250,824.
7422,299,615.
414,714,124.
55十六、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明其他营业外收入和支出2,847.
98小计2,847.
98所得税影响额-567.
57少数股东权益影响额(税后)合计2,280.
41注:本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润59.
930.
750.
75扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润59.
910.
750.
75北京香哈网络股份有限公司2018年4月18日公告编号:2018-00390附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.