公告编号:2019-011

2018年度报告壮元海NEEQ:833901大连壮元海生态苗业股份有限公司DalianZhuangyuanhaiEco-seedingCo.
,Ltd.
2018年年度报告2公司年度大事记1、2018年1月4日公司召开2018年第一次临时股东大会、第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议,鉴于公司第一届董事会、监事会任期届满,根据《公司法》、《公司章程》等有关规定,公司完成了换届选举工作.
2、2018年1月31日关于控股子公司变更住所及经营范围;变更前子公司住所为:辽宁省大连市沙河口区星河路65A35层6号.
变更后子公司住所为:辽宁省大连市长海县大长山岛镇杨家村刺风嘴.
变更前子公司经营范围为:预包装食品、鲜活海产品的销售,食品技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;货物、技术进出口;国内一般贸易.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
变更后子公司经营范围为:预包装食品、鲜活海产品的销售,食品技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;农副产品收购;货物、技术进出口;国内一般贸易.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2018年年度报告3目录第一节声明与提示6第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析14第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
412018年年度报告4释义释义项目释义壮元海、公司、本公司、股份公司指大连壮元海生态苗业股份有限公司股东大会指大连壮元海生态苗业股份有限公司股东大会董事会指大连壮元海生态苗业股份有限公司董事会监事会指大连壮元海生态苗业股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司章程》指《大连壮元海生态苗业股份有限公司章程》主办券商、中航证券指中航证券有限公司律师事务所、新华律所指辽宁新华律师事务所会计师事务所、永拓会所指北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)中国证监会指中国证券监督管理委员会股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司大连市工商局指大连市工商行政管理局《公司法》指《中华人民共和国公司法》元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本报告期、2018年度指2018年1月1日至2018年12月31日有机食品指根据国际有机农业生产和相应的标准,在生产过程中不使用任何化学合成的肥料、农药和添加剂,并经独立的有机食品认证机构认证的纯天然、无污染、安全营养的食品.
无公害食品指产地环境、生产过程、产品质量符合国家有关标准和规范的要求,经认证合格获得认证证书并允许使用无公害产品标志的未经加工或初加工的食用农产品.
《渔业法》指《中华人民共和国渔业法》(经2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正).
人工鱼礁指投放到海里的用于聚集鱼类等资源的人工预制构件礁体HACCP指HazardAnalysisandCriticalControlPoint(危害分析与关键控制点)是识别、评估并且控制对食品安全产生重要危害的系统方法,该体系建立在良好操作规范的基础上以确保食品安全,它确定了在食品生产过程中需要不间断地进行关键点的监控,以确保工艺过程保持在确定的可控范围内.
FAO指FoodandAgricultureOrganization(联合国粮食及农业组织),联合国专门机构之一,是各成员国间讨论粮食和农业问题的国际组织.
其宗旨是提高人民的营养水平和生活标准,改进农产品的生产和分配,改善农村和农民的经济状况,促进世界经济的发展并保2018年年度报告5证人类免于饥饿.
海域使用权指民事主体依据海域使用法及有关规定,向当地海洋渔业管理部门申请取得的对特定海域的占有、使用和收益的权利,该权利可有偿转让,有时间限制,一般需要按照一定标准缴纳海域使用金.
底播增殖指在适宜养殖的海域按一定密度投放一定规格的海产品苗种,使之在海底自然生长、不断增殖的一种海产品养殖方式.
浮筏养殖指在海水表面固定在台筏上的吊笼中投放一定规格的海产品苗种,并通过人工管理的方法使之生长的一种海产品养殖方式围堰养殖指在潮间带人工建造池塘,通过自然纳潮换水,开展鲍鱼、海参等经济品种养殖的养殖方式,一般应设立阀门控制水位标准化养殖指指对养殖的品种、规格、质量、等级、安全、卫生要求,试验、检验、包装、储存、运输、使用方法,以及生产技术、管理技术等进行统一规范.
淡干海参指通过对新鲜海参进行去内脏、清洗、沸煮、缩水、再煮、低温冷风干燥加工而成的海参产品.

盐渍海参指通过对新鲜海参进行去内脏、清洗、沸煮后,加入盐水冷藏、沥干加工而成的海参产品.
即食海参指通过对新鲜海参进行去内脏、清洗、沸煮后,按照食用标准进一步蒸煮、消毒杀菌、调味加工而成的海参产品.
2018年年度报告6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人孙刚、主管会计工作负责人赵艳波及会计机构负责人(会计主管人员)赵艳波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述存货规模较大及受外部环境因素影响的风险公司水产品养殖周期较长的特性决定了公司存货中消耗性生物资产的规模较大,近二年公司存货中消耗性生物资产期末余额分别为3,565.
65万元、2,792.
56万元;同时,海洋生物生长和繁殖对自然条件有着较大依赖性,气候、温度等要素变化会对海洋生物生存环境产生影响.
本公司定期对底播水产品进行抽测以了解其生长情况,并积极对养殖海域进行观测提高对自然灾害的预警能力.
但是,若公司养殖海域发生台风、风暴潮等自然灾害,或发生溢油、赤潮等环保事故,则会影响到公司养殖产品的生存安全,给公司造成严重的经济损失.
食品安全风险国家对食品安全问题日益重视,消费者对食品安全意识加深以及权益保护意识增强,食品安全控制已成为公司生产经营活动的重中之重.
水产品具有易死亡、易腐败等特点,水产食品的安全问题对养殖、加工企业也是不小的挑战.
公司依托自然资源和技术管理优势,为市场提供海参、鲍鱼养殖产品和深加工产品.
如果发生食品安全问题,将会影响公司产品在市场的销售,并直接影响公司效益.
水产养殖病害发生和传播的风险由于养殖密度的增大、种质的退化、养殖品种的增加等活动使水生动物疫病的发生机率不断增加.
与此同时,水生动物2018年年度报告7赖以生存的水环境污染日益突出,由此导致水生动物养殖病害的问题日益严重.
如果公司出现养殖规范执行不力、病情的预防、监测不及时,导致病情发生并大范围的扩散、传播.
可能引发养殖产品大面积死亡的情况,将会对公司造成严重损失.
委托加工风险公司海参深加工产品正处于市场开拓期,为了减少资产投资和提高生产效率,目前深加工产品采取委托加工生产运营模式.
公司选择质量管理水平高的外协加工厂家进行长期合作,并通过在生产期间安排技术人员跟踪生产进度、驻场监督,在加工完成后对外协加工品进行检验等方式,对外协加工产品进行质量把控.
由于外协厂商与公司在对产品生产工艺及质量要求方面不完全一致,如果外协厂商生产的产品出现质量问题会对公司销售与品牌造成负面影响.
季节性波动风险受公司所处行业特点及养殖模式等影响,公司产品市场需求有明显的季节性特点,自2014年采用与养殖户合作养殖的模式以来,公司的收入一般前两个季度收入较低,第三、四季度收入较高.
2018年第一、二季度收入金额为3,164.
52万元,占比全年营业收入34.
13%,第三、四季度收入金额为6,105.
42万元,占比全年收入65.
87%.
2019年该季节性特点预计依然存在.
税收优惠政策变化的风险根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》,公司销售的自产海参、鲍鱼等养殖产品属于自产农产品,享受免缴增值税的优惠政策.
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,公司属于海水养殖企业,享受所得税减半征收优惠政策;公司销售的淡干参、盐干参等海参产品属于农产品初加工产品,享受免征所得税的优惠政策.
若上述优惠政策发生变化,将对本公司经营业绩产生重大影响.
实际控制人不当控制风险公司仍存在实际控制人不当控制风险.
公司实际控制人为孙刚、赵艳波夫妇,两人合计持有公司股份3,549万股,持股比例为59.
09%,孙刚担任公司董事长和总经理,赵艳波担任公司董事、财务总监、董事会秘书.
若实际控制人利用控股地位和所担任职务,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司的经营和未来其他少数权益股东带来风险.
无形资产减值风险2012年5月30日,控股股东孙刚以其拥有的位于长海县大长山杨家村北部海域使用权(使用权证号:国海证092101597)增资3,166万元,委托大连浩华资产评估事务所有限公司进行了评估,评估基准日为2011年10月31日,评估方法为收益法,评估结果为3,166.
08万元.
评估时,大连浩华资产评估事务所有限公司基于对海域所在位置及海底勘测情况,预测公司未来八年收入水平较高.
由于海域使用权到期后可以续期,海域使用期实际不止八年,故公司首先对海底进行了造礁,使得海底可养殖海参区域大幅增加,但因此也导致公司未及时投放海参苗,直到2013年才陆续投放海参苗,而公司所投海参苗需3至2018年年度报告85年才能达到采捕要求.
导致2016年之前只能采捕野生海参,采捕量较少,自产海参收入不高,2016年开始,自产海参收入有所增长,但由于天气原因采捕天数受限,未达到预期目标.
我公司对海底情况进行勘察,海底海参存量符合预期,不需要计提减值准备.
公司提醒投资者注意,公司已从2017年开始规划实行采捕计划,加强存量监管、购买藻类养殖风力指数保险及海水养殖风力指数保险,达到风险管控.
公司经营业绩波动的风险报告期内公司营业收入略有上浮,2018年、2017年公司实现营业收入分别为9,269.
93万元和7,781.
13万元,2018年较2017年上浮19.
13%.
2018年和2017年公司营业毛利率分别为20.
39%、18.
87%.
主要原因为公司从2014年开始结合鲍鱼养殖行业及自身的特点、探索出创新的"公司+基地+农户"模式,公司盈利模式仍处于转型期,收入及毛利率均波动较大.
考虑到未来市场竞争进一步加剧、价格波动以及内部费用控制等因素的影响,公司在未来期间的经营业绩存在较大波动的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否2018年年度报告9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称大连壮元海生态苗业股份有限公司英文名称及缩写DalianZhuangyuanhaiEco-seedingCo.
,Ltd.
证券简称壮元海证券代码833901法定代表人孙刚办公地址大连市沙河口区滨海西路547号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人赵艳波职务财务总监兼董事会秘书电话0411-83776002传真0411-84680860电子邮箱zhaoyb@vlp.
163.
com公司网址http;//www.
zhangyuanhai.
com联系地址及邮政编码大连市沙河口区滨海西路547号,邮编116021公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事长办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年1月9日挂牌时间2015年10月23日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)A农、林、牧、渔业-A04渔业-A041水产养殖-A0411-海水养殖主要产品与服务项目公司始终致力于海参、鲍鱼及苗种的养殖、收购、加工、销售及其深加工产品的开发、货物与技术的进出口业务.
普通股股票转让方式集合竟价普通股总股本(股)60,060,000优先股总股本(股)0控股股东孙刚实际控制人及其一致行动人孙刚、赵艳波四、注册情况项目内容报告期内是否变更2018年年度报告10统一社会信用代码91210200683020384U否注册地址辽宁省长海县大长山岛镇杨家村一队否注册资本(元)60,060,000否五、中介机构主办券商中航证券主办券商办公地址北京市朝阳区望京东园四区2号中航资本大厦32层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名贾天波、冷作祥会计师事务所办公地址北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用2018年年度报告11第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入92,699,393.
6377,811,368.
9119.
13%毛利率%20.
39%18.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润3,035,752.
78936,714.
78224.
09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,172,344.
92-208,966.
60-1139.
57%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
33%1.
05%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)2.
38%-0.
23%-基本每股收益0.
050.
02150%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计120,410,689.
47108,684,191.
8910.
79%负债总计27,433,962.
4218,843,689.
2145.
59%归属于挂牌公司股东的净资产92,626,715.
8489,590,963.
063.
39%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
541.
493.
36%资产负债率%(母公司)22.
21%17.
04%-资产负债率%(合并)22.
78%17.
34%-流动比率3.
694.
44-利息保障倍数3.
692.
10-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-5,962,601.
741,899,783.
63-413.
86%应收账款周转率6.
155.
48-存货周转率1.
271.
39-2018年年度报告12四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%10.
79%-0.
83%-营业收入增长率%19.
13%23.
64%-净利润增长率%233.
19%252.
29%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本60,060,00060,060,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)388,661.
17除上述各项之外的其他营业外收入和支出684,944.
17非经常性损益合计1,073,605.
34所得税影响数210,197.
48少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额863,407.
86七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后2018年年度报告13营业外收入1,118,830.
76927,100.
00其他收入191,730.
76应收账款12,884,884.
09应收票据及应收账款12,884,884.
09应付账款1,126,306.
81应付票据及应付账款1,126,306.
81会计政策变更说明:本公司自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号—政府补助》.
本公司编制2018年半年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),将原列报于"营业外收入"的政府补助变更为列报于"其他收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法,报表项目调整情况见上表.
公司在资产负债表中原单独列报的"应收票据"和"应收账款"以及"应付票据"和"应付账款"四个项目改为"应收票据及应收账款"和"应付票据及应付账款"两个项目进行列报.
本公司已按照要求执行以上新报表格式,对上期报告数据进行追溯重述,报表项目调整情况见上表.

2018年年度报告14第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司业务类别归属于渔业,主要致力于海参、鲍鱼及海珍品的生态育苗、养殖、收购、加工、销售及深加工产品的研发、货物与技术的进出口业务.
公司在长海县大长山岛镇拥有4184亩深水海域的经营开发权,主要用于海参的底播养成增殖;在大连长海及福建东山两地拥有4000口养殖用渔排,主要用于鲍鱼的"南北对调"养殖.
由于资源与地域的优势,公司的养殖业务完全属于生态养殖,海参采用底播自然养殖模式,加之在海底建造大面积人工鱼礁,所处海域条件优越,养殖期间无需投放饵料和药品,保证产品天然品质,具有开放、生态的特点.

鲍鱼采用浮筏养殖模式,具有水流通畅、水质清洁、养殖密度小等特点,饵料为海带、裙带菜、龙须菜等鲜活藻类.
生态的养殖模式,使得海参、鲍鱼等高档海珍品的营养丰富,味道鲜美,质量上乘,符合人们健康性、环保性的消费理念.
为保证产品的品质,巩固并提高公司在鲍鱼养殖业的地位,公司结合鲍鱼养殖行业及自身的特点、探索出创新的鲍鱼"南北对调"养殖模式,并且同时开展"公司+基地+农户"的合作养殖模式,发挥了优势企业的带头作用.
鲍鱼"南北对调"养殖模式,是一种趋利避害的养殖模式.
我国鲍鱼养殖品种主要以皱纹盘鲍为主,皱纹盘鲍原是产于北方的温带性的种类,随着杂交技术的成熟,南方福建地区开始大面积养殖.
但是皱纹盘鲍对南方夏季高温的适应性较差,加之养殖密度大、台风频发,每8月底到9月初在福建海上养殖的鲍鱼容易出现死亡现象,并且有逐步加剧的趋势,部分养殖户的鲍鱼死亡率超过了50%.
针对这种情况,公司结合自身资源优势,开始在福建进行产业布局,成功的开展了"南北对调"的养殖模式.
每年12月份到次年的4月份,鲍鱼主要在福建海域养殖,规避了北方水温低、风力大、成长缓慢等缺陷;每年的5月份到每年的11月份,鲍鱼运回大连海域进行养殖,减小了夏季福建水温偏高、台风频发造成的大面积死亡的风险.
该种养殖模式的开展,使鲍鱼的成活率从40%提高到90%,养殖周期缩短6个月,大大提高了鲍鱼的成活率及品质,创造了很高的收益,公司在自养鲍鱼的同时吸引了大量养殖户进行"公司+基地+农户"模式的养殖合作.

公司基于自身产业配套优势为合作养殖户提供海域、渔排、饵料、养殖示范、技术支持及鲍鱼收购等系列服务,养殖户提供鲍鱼苗、负责鲍鱼的人工喂养、监督.
公司与养殖户遵循共担风险、共享收益的原则签订鲍鱼合作养殖合同,主要内容如下:①本公司负责提供建设鲍鱼养殖基地、基础设施建设(渔排及养殖用具)、配套设施建设(粉碎机、运菜用船舶)、生活设施建设(提供工人住宿房间及双方约定的必要生活用品及条件)、养殖饵料.
②本公司提供的养殖基地、房屋、设施及养殖用品等归本公司所有,养殖户可以合理使用,但不得私自转让和变卖,如改变性质,本公司有权终止协议.
③养殖户提供鲍鱼和委派工人喂养鲍鱼并派管理人员进行监督.
④甲方有收购成鲍的优先权,每斤的采购价为每斤市场价格减去0.
1元*鲍鱼养殖天数.
公司在开展养殖业务的同时,利用自身资源,开展了产品的初深加工及销售业务.

在产品加工上,公司处于市场开拓期,为了减少资产投资和提高生产效率,目前深加工产品采取委托加工模式.
公司选择有相关产品生产经营资质的、质量管理水平高、有持续经营能力的外协加工厂家进行长期合作.
公司提供产品的配方并提出相关工艺流程的要求,于生产期间安排技术人员进行生产监督,在加工完成运抵库房后,对加工产品进行及时检测,以确保产品质量.
随着公司养殖规模的增大,水产品深加工的进一步延伸,公司已有自主加工的计划.
公司在常温下保存即食鲍鱼、即食海参的加工技术方面,已积累了丰富的经验.
目前已有即食产品生产许可证、干海参、盐渍海参生产许可证,力争2018年年度报告15为客户提供高品质的海产品.
在产品销售上,公司主要产品种类为鲜活海产品、初加工海产品、深加工海产品.
主要销售渠道有经销商代理销售、电视购物频道销售和电子商务平台销售.
近年来,公司大力发展电视购物频道的销售,合作的电视购物频道有央广购物、快乐购、辽宁宜佳、湖北美嘉等20余家,一方面实现了销售收入的稳定增长,另一面又为产品做了广告宣传.
目前,公司加强了天猫、微商等电子商务平台的销售力度,逐步提升对零售商及终端消费者直接销售比例.
报告期内,公司商业模式较上一年度没有发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司管理层和全体员工充分发挥敬业、实干、进取、协作的精神,对外积极开拓市场,加强市场营销,对内完善内控,优化资源配置,公司综合竞争力持续上升.
1、公司财务状况:报告期末,公司资产总额120,410,689.
47元,较上年期末108,684,191.
89元,增幅10.
79%,负债总额27,433,962.
42元,较上年期末18,843,689.
21元,增幅45.
59%,净资产92,976,727.
05元,较上年期末89,840,502.
68元,增幅3.
5%,资产负债率22.
78%,较上年期末17.
34%有所增长.
2、公司经营成果:报告期内,公司完成营业收入92,699,393.
63元,较上年同期77,811,368.
91元上浮了14,888,024.
72元,升幅19.
13%;营业成本73,799,108.
42元,较上年同期63,125,102.
98元增加了10,674,005.
44元,升幅16.
91%;净利润3,136,224.
37元,较上年同期941,254.
40元增加了2,194,969.
97元,升幅233.
2%.
报告期内公司新增了盒马鲜生渠道鲜活海产品的销售,盒马鲜生业绩增长迅速,2018年营业规模达30,285,916.
65元.
公司在原有产品的基础上,开发出珍宝蟹、龙虾等鲜活进口海产,使公司的产品线更加丰富,同时拓展销售渠道,例如盒马鲜生、三江购物等,针对性的开发适合不同渠道销售的产品.
报告期内,公司不断改进和完善管理体系,加强建设企业文化,用管理效率的提高带动企业的发展,提高员工的工作积极性,增强员工的凝聚力.
3现金流量情况:报告期内,期末现金及现金等价物余额3,185,577.
83元,比上年期末净增加额907,385.
37元,其中:(1)、经营性现金流量现金净流出5,962,601.
74元,较去年同期下降7,862,385.
37元,主要系公司加大盒马鲜生、电视购物等渠道的开发和销售,鲜活品需要现款采购资金支出较大,同时盒马鲜生与各2018年年度报告16电视购物渠道都有一定的结款账期,所以两方面导致了经营性现金流量现金净流入下降.

(2)、投资性现金流量现金净流出213,728.
00元,较去年同期降低852,772元,净流出较上年同期有所减少,主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金和投资支付的现金总额低于上年同期,公司缩减了投资活动的现金流出.
(3)筹资性现金流量现金净流入7,083,715.
11元,较去年同期增加12,949,528.
76元,主要原因是增加民生银行短期流动资金借款400万元整和光大银行短期流动资金借款800万元整.
(二)行业情况(一)渔业行业随着中国渔业的迅速发展,目前我国已经成为世界最大的渔业生产国.
水产动物脂肪属于不饱和与高度不饱和脂肪,对人类健康有益,其蛋白质结构利于消化吸收,因此,水产品消费占比日益提升.

2015年,受肉类食物安全等因素影响,越来越多的城乡居民也在逐步从禽肉类的消费转向食用更多水产品.
水产品的消费量增长趋势明显,城镇居民的人均水产品消费量从1985年的7.
08千克上升到2012年的15.
2千克,农村居民的人均水产品消费量从1.
6千克增长到5.
4千克.
城镇居民的人均水产品消费量远远高于农村居民,但农村居民人均水产品消费的增长速度却大大快于城镇居民.
这是由于人口增加、收入提高和城市化发展综合作用驱使,并受到了水产品产量强劲增长及更为有效的配送渠道的推动.
随着国内生鲜电商的崛起和冷链物流行业的快速发展,消费者可以更方便、快捷的购买到安全的水产品.

预计水产品的消费量和市场空间将会进一步扩大.
(二)海参养殖行业随着我国渔业产业结构的调整,名优产品养殖的比例逐年提高,海参是我国重要的经济养殖海珍品,在海水养殖业中异军突起.
近年来,由于海参的营养价值逐渐得到消费者认可并受到追崇,作为我国渔业中的一个新兴产业,海参产业已成为我国水产养殖业内产值、利润最高的产业之一.
海参的主要消费群体是华人,尤其东南亚地区,是海参主要消费市场.
全球生产捕捞的90%均被加工成各种干制品,销往亚洲市场.
其中主要的消费市场为中国大陆、香港、台湾及新加坡、马来西亚、泰国等国家和地区.
随着人们对健康生活的更加重视和收入水平的不断提高,对海参的需求量也日益加大.
近几年,随着中央八项规定的实施,对商务宴请进行有效限制,遏制不合理消费、浪费,特别是公务消费,对高档酒楼带来了不利影响,也给海参行业带来负面影响.
但长期来看,这有利于规范市场价格,消费市场回归理性,有利于老百姓消费的增长,家庭消费相比起过度的公务消费,在未来消费的增长是可持续的.

由于海参的养生价值越来越被消费者认可,海参消费规模仍具备增长的空间.

(三)鲍鱼养殖行业中国的鲍鱼养殖产量长期居世界第一,2014年我国鲍鱼养殖年产量达到11.
54万吨.
这一增长的背后反应着市场的巨大需求.
鲍鱼在国际市场属于畅销和紧缺的商品,在日本、东南亚和港澳地区等传统市场需求一直很旺盛,在美国、加拿大和欧洲市场也表现出供不应求.
但是,由于中国的鲍鱼养殖密度过大、缺乏安全认证等原因,中国的鲍鱼产品在国际市场上认可度较低.
所以中国的鲍鱼市场还是一个相对"封闭"的市场,处在一个自己生产、自己消费的状态.
在国内市场,随着鲍鱼育种和养殖技术的突破,供应量激增.
加之"限制三公消费"影响、餐饮行业遭受危机、高端消费拉动乏力等原因,鲍鱼需求量萎缩严重,供需矛盾突出导致价格低迷.
目前,鲍鱼养殖企业也纷纷瞄准了鲍鱼深加工市场,鲍鱼加工品品类依然存在大量的空白定位的机会,如特产品类、餐饮品类、家庭品类、商务品类等.
通过打造自主品牌、完整产品线规划、构建特产式差异化产品体系,将高端鲍鱼产品向大众化消费品转变,所以深加工产品及鲍鱼即食品的餐饮、家庭及商务需求正处于培育期,具备很大的成长空间.
2018年年度报告17(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金3,235,577.
832.
69%2,328,192.
462.
14%38.
97%应收票据与应收账款17,276,557.
2714.
34%12,884,884.
0911.
86%34.
01%存货63,481,793.
8752.
72%52,681,779.
0748.
47%20.
5%投资性房地产长期股权投资固定资产8,985,916.
267.
46%12,864,068.
4511.
84%-30.
15%在建工程----短期借款20,434,000.
0016.
97%12,000,000.
0011.
04%70.
28%长期借款资产负债项目重大变动原因:1、报告期内:2018年货币资金较上年同期增长907,385.
37元,同比增长38.
97%,主要原因系:公司年末增加应收款的催要力度以及各项成本费用支出控制.
2、2018年应收票据与应收帐款较上年同期增长4,382,673.
18元,同比增长34.
01%,主要原因系:公司销售规模的增长带来一部分应收款的增长,特别是盒马鲜生渠道和电视购物渠道都有一定的账期.

3、报告期内:2018年存货较上年同期增加10,800,014.
8元,同比增长20.
5%,主要原因系2018年夏天大连遭遇高温天气,圈养海参大面积大规模死亡,市场预期未来3-5年底播海参价格将大幅增长,我公司看好底播海参市场的未来发展潜力,为了未来赚取更多的收益,在2018年秋季加大了底播海参苗种投放,使得2018年末的消耗性生物资产比2017年同期增加7,730,855.
27元,另外随着公司销售规模的增长公司相应增加了一些产品备货,2018年末库存商品比2017年同期增加2,397,290.
78元.
4、报告期内:2018年固定资产较上年同期下降30.
15%,主要原因系提取累计折旧所致,2018年并未有大额固定资产购进.
5、报告期内:2018年短期借款较上年同期增长8,434,000.
00元,同比增长70.
28%,主要原因系银行流动资金贷款短期借款增加所致,2017年期末短期借款余额12,000,000.
00元,2018年期末短期借款余额20,434,000.
00元,增加8,434,000.
00元,2018年8月份增加光大银行银行800万用于底播海参苗投放,2018年8月份增加天猫网商贷43.
4万元用于天猫运营推广.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的金额占营业收入2018年年度报告18比重的比重营业收入92,699,393.
63-77,811,368.
91-19.
13%营业成本73,799,108.
4279.
61%63,125,102.
9881.
13%16.
91%毛利率%20.
39%-18.
86%--管理费用9,532,148.
0210.
28%9,694,416.
5112.
46%-1.
67%研发费用销售费用5,000,394.
975.
39%3,763,121.
134.
84%32.
88%财务费用1,400,163.
931.
51%1,234,159.
641.
59%13.
45%资产减值损失342,582.
160.
37%90,568.
820.
12%278.
25%其他收益183,461.
520.
2%183,461.
520.
23%投资收益----公允价值变动收益资产处置收益-11,990.
69----汇兑收益营业利润2,748,713.
662.
96%33,393.
650.
04%8131.
24%营业外收入907,100.
400.
98%1,193,980.
201.
53%-24.
03%营业外支出16,956.
580.
02%---净利润3,136,224.
373.
39%941,254.
401.
21%233.
19%项目重大变动原因:报告期内公司完成营业收入9,269.
93万元,较上年同期7,781.
13万元增长了1,488.
80万元,增幅19.
13%;主要系2018年我公司新增了盒马鲜生渠道鲜活海产品的销售,盒马鲜生业绩增长迅速,2018年营业规模达30,285,916.
65元.
公司在原有产品的基础上,开发出珍宝蟹、龙虾等鲜活进口海产,使公司的产品线更加丰富,同时拓展销售渠道,例如盒马鲜生、三江购物等,针对性的开发适合不同渠道销售的产品;同时加大电视购物渠道销售,电视购物规模较去年同期相比销售金额增加了9,098,273.
55元.
1、报告期内营业成本7,379.
91万元,较上年同期6,312.
51万元增长了1,079.
4万元,增长幅度16.
91%,低于销售收入的增长程度,主要原因系:销售收入的增长导致销售成本的增长,另一方面公司调整产品结构,提高高毛利产品的销售占比,致使公司销售额与毛利空间双双增长.

2、报告期内公司销售费用较上年同期增加123.
72万元,增幅32.
88%,主要原因是公司加大市场推广投入、新品研发、提升品牌价值以及销售规模增长带来的销售费用增加.

3、报告期内公司财务费用较上年同期增加16.
6万元,增福13.
45%,主要原因系短期借款增加导致借款费用增加.
4、报告期内营业利润274.
87万元,较上年同期增加271.
53万元,增幅8131.
24%,主要原因系公司调整产品结构提升高毛利产品的销售占比,毛利空间增长(2018年毛利率20.
39%,2017年毛利率18.
86%,2016年毛利率16.
42%)及三项期间费用占比降低(2018年三项期间费用合计占比17.
18%,2017年三项期间费用合计占比18.
89%,2016年三项期间费用合计占比20.
69%)变动综合影响所致.
5、报告期内营业外收入同比下降24.
03%,主要原因系海水养殖风力险及藻类养殖险的赔偿款降低.
2018年年度报告19(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入92,699,393.
6377,811,368.
9119.
13%其他业务收入---主营业务成本73,799,108.
4263,125,102.
9816.
91%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%鲍鱼15,412,523.
1616.
62%32,860,420.
4442.
20%海参25,458,696.
6127.
46%25,326,733.
8832.
52%磷虾以及虾酱17,451,097.
4118.
83%9,802,510.
9012.
59%其他34,377,076.
4537.
09%9,821,703.
6912.
62%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、报告期内公司调整产品结构提升高毛利产品的销售占比,大力开发盒马鲜生等生鲜产品销售渠道及电视购物渠道.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1浙江浙海华地网络科技有限公司19,132,845.
6920.
64%否2上海盒马网络科技有限公司杭州分公司5,580,408.
666.
02%否3杭州朗居智能科技有限公司5,168,235.
455.
58%否4重庆融运商贸有限公司5,000,000.
005.
39%否5上海雷允上药业西区有限公司3,351,085.
453.
62%否合计38,232,575.
2541.
25%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1大连广瑞食品有限公司10,273,098.
3118.
08%否2罗浩7,259,925.
5612.
78%否3黄美爱5,722,850.
0010.
07%否4灌南县新安镇宋跃水产门市4,149,539.
257.
3%否5上海极鲜电子商务有限公司3,830,382.
476.
74%否2018年年度报告20合计31,235,795.
5954.
97%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-5,962,601.
741,899,783.
63-413.
86%投资活动产生的现金流量净额-213,728.
00-1,066,500.
00-79.
96%筹资活动产生的现金流量净额7,083,715.
11-5,865,813.
65-220.
76%现金流量分析:1、报告期内:公司经营活动产生的现金流量净额为-5,962,601.
74元,同比增加-413.
86%,主要原因:我公司加大盒马鲜生、电视购物等渠道的开发和销售,鲜活品需要现款采购资金支出较大,同时盒马鲜生与各电视购物渠道都有一定的结款账期,所以两方面导致了经营性现金流量现金净流入下降.

2、投资活动产生的现金流量净额为-213,728.
00元,较去年同期增加852,772元,净流出较上年同期有所减少,主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金和投资支付的现金总额低于上年同期,公司缩减了投资活动的现金流出.
3、筹资活动产生的现金流量净额为7,083,715.
11元,较去年同期增加12,949,528.
76元,主要系分配股利、利润或偿付利息所支付的现金和取得借款比去年同期增长所致,主要原因是增加民生银行短期流动资金借款400万元整和光大银行短期流动资金借款800万元整.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、公司拥有一家控股子公司壮元海国际贸易(大连)有限公司.
该子公司2018年实现营业收入7,677,116.
22元,净利润164,831.
32元.
2、公司拥有一家参股子公司大连品善食品有限公司.
该子公司2018年实现营业收入4,754,755.
00元,净利润171,767.
18元.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用2018年年度报告21(八)企业社会责任公司始终将社会责任摆在企业发展的重要位置.
一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值,另一方面努力履行企业社会责任,诚信经营、自觉履行纳税义务,认真做好每一项对社会有益的工作.

对内,公司积极为员工创造良好的工作环境、生活环境,不断提高员工福利待遇,对外,公司按时足额纳税、积极参与更多的社会公益活动.
三、持续经营评价一、主营业务公司的主营业务明确,主要财务指标健康.
公司的养殖、加工、销售模式基本趋于稳定,盈利能力基本有保证.
公司重视新产品的研发,旨在提高附加值高的产品的销售占比.

二、公司治理公司较为完善的法人治理结构,保证了公司持续发展的能力.
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系,保证了公司规范化运营.

三、团队建设公司一直重视团队建设,形成了稳定的管理团队与优秀的技术团队.
随着公司的发展,不断吸收有丰富工作经验、优秀技能和管理经验的人才加盟到企业当中.
公司和全体员工没有发生违法、违规行为.

公司通过核心技术员工持股的方式实现员工与企业的共同发展.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、存货规模较大及受外部环境因素影响的风险公司水产品养殖周期较长的特性决定了公司存货中消耗性生物资产的规模较大,近二年公司存货中消耗性生物资产期末余额分别为3,565.
65万元、2,792.
56万元;同时,海洋生物生长和繁殖对自然条件有着较大依赖性,气候、温度等要素变化会对海洋生物生存环境产生影响.
本公司定期对底播水产品进行抽测以了解其生长情况,并积极对养殖海域进行观测提高对自然灾害的预警能力.
但是,若公司养殖海域发生台风、风暴潮等自然灾害,或发生溢油、赤潮等环保事故,则会影响到公司养殖产品的生存安全,给公司造成严重的经济损失.
针对上述风险,公司定期对底播水产品进行抽测以了解其生长情况,并积极对养殖海域进行观测,提高对自然灾害的预警能力,同时公司购买了风力指数保险,风力达到8级以上即可获得保险赔偿,在一定程度上对冲了灾害天气给公司带来的损失.
2、食品安全风险国家对食品安全问题日益重视,消费者对食品安全意识加深以及权益保护意识增强,食品安全控制已成为公司生产经营活动的重中之重.
水产品具有易死亡、易腐败等特点,水产食品的安全问题对养殖、加工企业也是不小的挑战.
公司依托自然资源和技术管理优势,为市场提供海参、鲍鱼养殖产品和深加2018年年度报告22工产品.
如果发生食品安全问题,将会影响公司产品在市场的销售,并直接影响公司效益.

针对上述风险,公司重视食品安全问题,在生产及外委加工中,严格按照产品相关质量标准操作,以避免因食品安全问题给公司带来的影响.
3、水产养殖病害发生和传播的风险由于养殖密度的增大、种质的退化、养殖品种的增加等活动使水生动物疫病的发生机率不断增加.

与此同时,水生动物赖以生存的水环境污染日益突出,由此导致水生动物养殖病害的问题日益严重.
如果公司出现养殖规范执行不力、病情的预防、监测不及时,导致病情发生并大范围的扩散、传播.
可能引发养殖产品大面积死亡的情况,将会对公司造成严重损失.
针对上述风险,公司根据需要增加养殖用海域面积,缩小养殖密度,使水流通畅,改善鲍鱼生长环境,同时选择优质苗种养殖,减少病害的发生.
4、委托加工风险公司海参深加工产品正处于市场开拓期,为了减少资产投资和提高生产效率,目前深加工产品采取委托加工生产运营模式.
公司选择质量管理水平高的外协加工厂家进行长期合作,并通过在生产期间安排技术人员跟踪生产进度、驻场监督,在加工完成后对外协加工品进行检验等方式,对外协加工产品进行质量把控.
由于外协厂商与公司在对产品生产工艺及质量要求方面不完全一致,如果外协厂商生产的产品出现质量问题会对公司销售与品牌造成负面影响.
针对上述风险,公司对外委加工厂家的资质严格考核,签订严密的委托加工合同,明确权利与义务,约束合作方也重视食品安全问题,同时更是计划参与投资合适的加工厂以保证产品加工质量与进度,尽可能从各方面防范该风险的发生.
5、季节性波动风险受公司所处行业特点及养殖模式等影响,公司产品市场需求有明显的季节性特点,自2014年采用与养殖户合作养殖的模式以来,公司的收入一般前两个季度收入较低,第三、四季度收入较高.
2018年第一、二季度收入金额为3,164.
52万元,占比全年营业收入34.
13%,第三、四季度收入金额为6,105.
42万元,占比全年收入65.
87%.
2019年该季节性特点预计依然存在.
针对上述风险,公司积极研发新产品、开拓销售渠道,增加产品品牌销售占比,以改善目前活鲜产品集中在三、四季度销售导致收入季节性明显的状况.
6、税收优惠政策变化的风险根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》,公司销售的自产海参、鲍鱼等养殖产品属于自产农产品,享受免缴增值税的优惠政策.
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,公司属于海水养殖企业,享受所得税减半征收优惠政策;公司销售的淡干参、盐干参等海参产品属于农产品初加工产品,享受免征所得税的优惠政策.
若上述优惠政策发生变化,将对本公司经营业绩产生重大影响.
针对上述风险,政策的变化是公司所不能左右与无能为力的,唯一的办法就是提高自身的盈利能力以应对该因素变动对公司造成的影响.
7、实际控制人不当控制风险公司仍存在实际控制人不当控制风险.
公司实际控制人为孙刚、赵艳波夫妇,两人合计持有公司股份3,549万股,持股比例为59.
09%,孙刚担任公司董事长和总经理,赵艳波担任公司董事、财务总监、董事会秘书.
若实际控制人利用控股地位和所担任职务,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司的经营和未来其他少数权益股东带来风险.

针对上述风险,首先实际控制人在思想上高度重视公司的规范化运行,在制度上约束实际控制人照章办事.
公司制定了《公司章程》、三会议事规则等规章制度,并根据有关制度规定召集、召开三会.
对于对外投融资、对外担保、关联交易、关联方资金往来等重要事项,公司制定了各项专门管理制度,确立了在公司重大事项决策过程中的关联股东、关联董事回避制度,公司治理进一步规范.

2018年年度报告238、无形资产减值风险2012年5月30日,控股股东孙刚以其拥有的位于长海县大长山杨家村北部海域使用权(使用权证号:国海证092101597)增资3,166万元,委托大连浩华资产评估事务所有限公司进行了评估,评估基准日为2011年10月31日,评估方法为收益法,评估结果为3,166.
08万元.
评估时,大连浩华资产评估事务所有限公司基于对海域所在位置及海底勘测情况,预测公司未来八年收入水平较高.
由于海域使用权到期后可以续期,海域使用期实际不止八年,故公司首先对海底进行了造礁,使得海底可养殖海参区域大幅增加,但因此也导致公司未及时投放海参苗,直到2013年才陆续投放海参苗,而公司所投海参苗需3至5年才能达到采捕要求.
导致2016年之前只能采捕野生海参,采捕量较少,自产海参收入不高,2016年开始,自产海参收入有所增长,但由于天气原因采捕天数受限,未达到预期目标.
我公司对海底情况进行勘察,海底海参存量符合预期,不需要计提减值准备.
公司提醒投资者注意,公司已从2017年开始规划实行采捕计划,加强存量监管、购买藻类养殖风力指数保险及海水养殖风力指数保险,达到风险管控.
针对上述风险,本公司加强海底海参存量监管,定期下海监测、海底摄像及危害清理.
统筹规划2018年采捕计划,充分利用天气状况加大人员与船只的投入,及时采捕存量海参以满足生产加工和销售的需要.
9、公司经营业绩波动的风险报告期内公司营业收入有所增长,2018年、2017年公司实现营业收入分别为9,269.
93万元和7,781.
13万元,2018年较2017年增长19.
13%.
2018年和2017年公司营业毛利率分别为20.
39%、18.
87%.
主要原因为公司从2014年开始结合鲍鱼养殖行业及自身的特点、探索出创新的"公司+基地+农户"模式,公司盈利模式仍处于转型期,收入及毛利率均波动较大.
考虑到未来市场竞争进一步加剧、价格波动以及内部费用控制等因素的影响,公司在未来期间的经营业绩存在较大波动的风险.

针对上述风险,公司的养殖和销售模式基本成熟,在现有基础上,公司将在新苗种培育、深加工产品研发、销售渠道拓展、员工队伍建设、整合上下游资源等几个方面加大投入力度,寻求新的利润增长点,使公司业绩稳步增长.
(二)报告期内新增的风险因素无2018年年度报告24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力5,000,000.
002,676,188.
692.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--2018年年度报告25(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号孙刚、赵艳波2018年1月16日-2019年1月16日,公司在中国光大银行贷1200万元人民币,孙刚以质押登记30,000,000股权为此项贷款提供质押担保,贷款期限为一年.
12,000,000.
00已事前及时履行2017年12月20日2017-049孙刚、赵艳波2018年8月28日-2019年8月23日公司董事长孙刚名下自有房产位于大连市沙河口区西南路【房产证号:大房权证沙私字第2009500423号】为公司贷款提供抵押担保,向中国光大银行股份有限公司大连港湾支行申请流动资金贷款金额800万元整,期限一年.
8,000,000.
00已事前及时履行2018年8月22日2018-033偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、公司向中国光大银行股份有限公司大连分行申请流动资金贷款,该偶发性关联方交易已经过2018年第一次临时股东大会审议通过.
2、公司向中国光大银行股份有限公司大连港湾支行申请流动资金贷款,该偶发性关联交易已经通过2018年第四次临时股东大会审议通过.
上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常需求,是合理的、必要的,有利于公司长期稳定经营,为公司现阶段更好的发展提供基础支持.
有利于公司筹资,解决公司资金需求,有利于改善公司财务状况和日常业务的开展,不存在损害股东利益的情形,不影响公司的独立性.

(四)承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺为避免未来可能存在的同业竞争,公司实际控制人孙刚、赵艳波夫妇于2015年6月出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,主要内容如下:本人在控制、持有壮元海股份期间内,将不在中国境内外直接或间接从事或参与对壮元海构成或可能构成竞争的业务或活动,不会在与壮元海业务有直接或间接竞2018年年度报告26争的实体、机构、组织中直接或间接的持股、享有控制权、拥有权益.
如果本人违反上述承诺,将对壮元海因此遭受的损失作出全面、及时、足额的赔偿或补偿.
报告期内,公司控股股东、实际控制人履行承诺,未有从事与公司有同业竞争,与公司有利益冲突的业务与行为.
2、关于避免同业竞争的其他承诺董事、监事、高级管理人员及核心技术人员关于避免同业竞争的承诺如下:本人在壮元海任职或工作期间,将不直接或间接从事或参与任何在商业上对壮元海构成竞争的业务及活动,不会在与壮元海所经营业务有直接或间接竞争的实体、机构、组织中直接或间接的持股、享有控制权、拥有权益.
本人愿意承担因违反上述承诺而给壮元海造成的全部经济损失.
报告期内,董事、监事、高级管理人员及核心技术人员履行承诺,未有从事与公司有同业竞争,与公司有利益冲突的业务与行为.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因公司的海域使用权抵押13,983,166.
8911.
61%以公司名下编号为国海证2015D21022409313号《海域使用权证书》作为抵押资产与中国民生银行股份有限公司大连分行签订《流动资金贷款借款合同》,贷款金额为人民币700万元.
规定期限为2018年1月2日至2019年1月1日,合同编号为公借贷字第ZH1700000149490总计-13,983,166.
8911.
61%-2018年年度报告27第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数30,697,50051.
11%030,697,50051.
11%其中:控股股东、实际控制人8,872,50014.
77%08,872,50014.
77%董事、监事、高管9,787,50016.
30%09,787,50016.
30%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数29,362,50048.
89%029,362,50048.
89%其中:控股股东、实际控制人26,617,50044.
32%026,617,50044.
32%董事、监事、高管29,362,50048.
89%029,362,50048.
89%核心员工00.
00%000.
00%总股本60,060,000-060,060,000-普通股股东人数96(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1孙刚31,660,000031,660,00052.
71%23,745,0007,915,0002赵艳波3,830,00003,830,0006.
38%2,872,500957,5003孙云涛3,697,00003,697,0006.
16%03,697,0004刘岩松2,000,00002,000,0003.
33%1,500,000500,0005于延朋1,742,000202,0001,944,0003.
24%01,944,000合计42,929,000202,00043,131,00071.
82%28,117,50015,013,500普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东中,孙刚、赵艳波为夫妻关系,孙云涛系孙刚、赵艳波之子,于延朋系赵艳波之妺夫.

二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:2018年年度报告28是√否(一)控股股东情况公司控股股东为孙刚先生.
孙刚先生,1970年8月16日出生,中国国籍,无境外永久居住权;1988年9月至1992年7月就读于辽宁大学数学经济运筹学专业,本科学历;1992年7月至2011年9月任鞍钢集团自动化公司市场部职工;2011年9月至2015年1月任大连壮元海生态苗业有限公司执行董事兼总经理;2015年1月至今担任大连壮元海生态苗业股份有限公司董事长、总经理,任职期限为三年.

报告期内控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为孙刚、赵艳波夫妇.
孙刚先生,1970年8月16日出生,中国国籍,无境外永久居住权;1988年9月至1992年7月就读于辽宁大学数学经济运筹学专业,本科学历;1992年7月至2011年9月任鞍钢集团自动化公司市场部职工;2011年9月至2015年1月任大连壮元海生态苗业有限公司执行董事兼总经理;2015年1月至今担任大连壮元海生态苗业股份有限公司董事长、总经理,任职期限为三年.

赵艳波女士,1969年10月10日出生,中国国籍,无境外永久居住权;1988年9月至1992年7月就读于东北财经大学工业会计专业,本科学历;1992年7月至2001年4月在鞍钢集团运输部铁路运输总站财务科工作;2001年5月至2003年3月在鞍钢集团国贸公司财务部工作;2003年4月至2006年3月任上海鞍钢钢材加工有限公司财务部经理职务;2006年4月至2012年12月任中远鞍钢航运有限公司财务部副经理、经理职务;2009年1月至2011年9月在大连壮元海生态苗业有限公司(大连壮元海珍品有限公司)担任执行董事兼总经理;2011年9月至2015年1月任大连壮元海生态苗业有限公司财务总监;2015年1月至今担任大连壮元海生态苗业股份有限公司董事、财务总监兼董事会秘书,任职期限为三年.
报告期内的公司实际控制人未发生变化.
2018年年度报告29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款中国民生银行6,000,000.
006.
525%2018年1月8日-2018年11月20日否银行贷款中国民生银行1,000,000.
006.
525%2018年1月8日-2018年5月30日否银行贷款中国光大银行12,000,000.
006.
525%2018年1月16日-2019年1月16日否银行贷款中国光大银行8,000,000.
006.
525%2018年8月28日-2019年8月23日否银行贷款浙江网商银行434,000.
000.
0388%2018年8月17日-2019年8月17日否合计-27,434,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况2018年年度报告30适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用2018年年度报告31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬孙刚董事长兼总经理男1970年9月本科2018.
01.
04-2021.
01.
03是赵艳波董事、财务总监兼董事会秘书女1969年10月本科2018.
01.
04-2021.
01.
03是孙强董事、副总经理男1970年11月本科2018.
01.
04-2021.
01.
03是刘岩松董事、副总经理男1979年2月本科2018.
01.
04-2021.
01.
03是穆绍侠董事男1985年8月本科2018.
01.
04-2021.
01.
03是张珊珊监事会主席女1984年9月大专2018.
01.
04-2021.
01.
03是王萍监事女1973年1月高中2018.
01.
04-2021.
01.
03是孙洋监事女1982年8月大专2018.
01.
04-2021.
01.
03是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:孙刚、赵艳波既是公司董事又是公司高管,其二人为夫妻关系,孙刚为公司控股股东,孙刚、赵艳波夫妻是公司实际控制人.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量孙刚董事长兼总经理31,660,000031,660,00052.
71%0赵艳波董事、财务总监兼董事会秘书3,830,00003,830,0006.
38%0孙强董事、副总经理700,0000700,0001.
17%02018年年度报告32刘岩松董事、副总经理2,000,00002,000,0003.
33%0合计-38,190,000038,190,00063.
59%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因赵锦云董事换届无换届选举穆绍侠财务经理新任董事换届选举贺红监事会主席离任无个人原因离职张珊珊厂长助理新任监事会主席换届选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用1、董事穆绍侠先生,1985年出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历,任职经历:2007年11月1日至2017年2月28日,在大连乾日海洋食品有限公司任财务部经理,2017年3月1日至今,历任公司财务经理,现任公司财务经理、董事.
2、监事会主席张珊珊女士,1984年出生,中国国籍,无境外居留权,专科学历,任职经历:2005年10月1日至2009年1月1日,在鞍山华圣自动化有限公司任财务部出纳,2009年2月1日至今,历任公司养殖基地厂长助理、现任监事会主席.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员33生产人员77销售人员77技术人员44财务人员55员工总计26262018年年度报告33按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科1212专科99专科以下55员工总计2626员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动、人才引进及招聘情况随着公司规模发展壮大,公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才,推动了企业发展,加强了财务等人才的引进.
同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活,不断提高公司员工的整体素质,进一步加强公司创新能力和凝聚力,以实现公司与员工的共同发展.

2、员工培训公司制定了系列的培训计划与人才培育项目,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进.
3、员工薪酬政策公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规,公司与员工依法签订劳动合同;并按照国家和地方有关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金.
4、报告期内,公司无需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用2018年年度报告34第九节行业信息是否自愿披露是√否2018年年度报告35第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.

报告期内,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
报告期内,公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.

《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大的人事变动、对外投资、融资、担保等事项均通过了董事会或/和股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律法规或者公司章程的情形.
公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况无2018年年度报告36(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会61、第二届董事会第一次会议审议事项:(1)审议通过《关于选举孙刚先生为公司第二届董事会董事长并聘任孙刚先生为公司总经理的议案》:(2)审议通过《关于聘任赵艳波女士为公司财务总监兼任董事会秘书的议案》:(3)审议通过《关于聘任孙强先生为公司副总经理的议案》:(4)审议通过《关于聘任刘岩松先生为公司副总经理的议案》:2、第二届董事会第二次会议审议事项:(1)审议通过《大连壮元海生态苗业股份有限公司关于签订重大合同的议案》:3、第二届董事会第三次会议审议事项:(1)审议通过《关于2017年度总经理工作报告的议案》:(2)审议通过《关于2017年度董事会工作报告的议案》:(3)审议通过《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》:(4)审议通过《关于2017年度财务决算报告的议案》:(5)审议通过《关于2018年度财务预算方案的议案》:(6)审议通过《关于2017年度利润分配的议案》:(7)审议通过《关于提请召开大连壮元海生态苗业股份有限公司2017年年度股东大会的议案》:(8)审议通过《关于续聘中喜会计师事务所为2018年度审计机构的议案》:4、第二届董事会第四次会议审议事项:(1)审议通过《关于追认2017年关联交易的议案》:(2)审议通过《关于预2018年关联交易的议案》:(3)审议通过《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》:5、第二届董事会第五次会议审议事项:2018年年度报告37(1)审议通过《关于更换会计师事务所的议案》:(2)审议通过《关于提请召开2018年第三次临时股东大会的议案》:6、第二届董事会第六次会议审议事项:(1)审议通过《关于公司的议案》:(2)审议通过《关于向中国光大银行股份有限公司大连港湾支行申请流动资金贷款议案》:(3)审议通过《关于偶发性关联交易议案》:(4)审议通过《关于召开2018年第四次临时股东大会议案》:监事会41、第二届监事会第一次会议审议事项:(1)审议通过《关于选举张珊珊女士为公司第二届监事会主席的议案》:2、第二届监事会第二次会议审议事项:(1)审议通过《关于2017年度监事会工作报告的议案》:(2)审议通过《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》:(3)审议通过《关于2017年度财务决算报告的议案》:(4)审议通过《关于2018年度财务预算方案的议案》:(5)审议通过《关于2017年度利润分配的议案》:(6)审议通过《关于续聘中喜会计师事务所为2018年度审计机构的议案》:2、第二届监事会第三次会议审议事项:(1)审议通过《关于更换会计师事务所的议案》:4、第二届监事会第四次会议审议事项:(1)审议通过《关于公司2108年半年度报告的议案》:股东大会51、2018年第一次临时股东大会审议事项:(1)审议通过《关于向中国光大银行股份有限公司大连分行申请流动资金贷款的议案》:(2)审议通过《关于偶发性关联交易的议案》:(3)审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》:(4)审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》:2、2017年年度股东大会审议事项:2018年年度报告38(1)审议通过《关于2017年度董事会工作报告的议案》(2)审议通过《关于2017年度监事会工作报告的议案》(3)审议通过《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》(4)审议通过《关于2017年度财务决算报告的议案》(5)审议通过《关于2018年度财务预算方案的议案》(6)审议通过《关于2017年度利润分配方案的议案》(7)审议通过《关于续聘中喜会计师事务所为2018年度审计机构的议案》3、2018年第二次临时股东大会审事项:(1)审议通过《关于追认2017年关联交易的议案》:(2)审议通过《关于预计2018年日常关联交易的议案》:4、2018年第三次临时股东大会审议事项:(1)审议通过《关于更换会计师事务所议案》:5、2018年第四次临时股东大会审议事项:(1)审议通过《关于向中国光大银行股份有限公司大连港湾支行申请流动资金贷款的议案》、(2)审议通过《关于偶发性关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况2015年公司整体变更为股份公司后,根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规,建立了较为健全的三会治理结构,并在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行.

截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现重大违法、违规现象,公司将在今后的工作中进一步改进、从事和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础,使公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
报告期内,公司尚未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定,定期召开董事会、监事会、股东大会,保2018年年度报告39障股东行使权利;严格按照公司管理制度,召开管理层例会,保证管理问题得到快速有效解决;专门制定《投资者关系管理制度》,对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出规定.
以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通,在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定,保证投资者及时、准确、全面的了解公司的近况,切实保障股东享有的表决权、知情权、监督质询等权利,并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决策程序规范性,充分体现了保证股东利益的原则.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会积极参与和监督公司各项事务.
公司的发展稳定有序,监事会未发现公司存在风险,对公司本年度的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立,具有独立面向市场经营的能力.
(一)业务独立性公司目前主要从事海参、鲍鱼的养殖、收购、生产、销售及其深加工产品的开发.
公司目前拥有独立的养殖、销售系统,完整的业务流程,独立的养殖经营场所以及设有独立的业务部门负责业务运作.
公司独立获取业务收入和利润,具备直接面向市场的独立经营能力,不存在依赖其他企业的情形.

(二)资产独立性公司资产独立完整、产权明晰,不存在资产被占用或混用的情形.
公司具有与养殖经营业务体系相配套的资产,具有开展业务所需的技术、设备、设施,同时具有与生产经营有关的商标及相关资质认定.
(三)人员独立性公司员工的人事、工资、社保等均由公司独立管理.
公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务.
公司高级管理人员均为公司全职职工,并在公司领取薪酬,均无在外兼职的情况不会影响公司人员独立性.
(四)财务独立性公司设有独立的财务部门,配有专职财务人员,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公司拥有完整独立的财务核算制度和体系.

(五)机构独立性公司设有养殖场、研发部、仓管部、质检部、销售部、采购部、行政人事部、财务部.
公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构,各部门职责明确、工作流程清晰,各部门均有基本的管2018年年度报告40理规章制度.
公司不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价1、会计核算体系公司制定了健全的会计管理制度和科学规范的会计政策,并按照要求独立进行会计核算,以确保会计信息的真实、准确和完整.
2、财务管理体系公司制定了《财务工作管理制度》、《采购内部控制制度》、《销售内部控制制度》等制度文件,建立了较完善的财务管理机制.
3、风险控制体系公司建立健全了关联股东和董事回避制度、累积投票制度、投资者关系管理制度、纠纷解决机制、防范控股股东及关联方占用公司资源制度、风险控制机制等内部管理机制,进一步完善了公司法人治理机制,能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.

公司将根据发展需要,及时补充和完善公司治理机制,更有效地执行各项制度,更好地保护全体股东的利益.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,公司制定了《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度,执行情况良好.
2018年年度报告41第十一财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号京永审字[2019]第146105号审计机构名称永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层审计报告日期2019年4月23日注册会计师姓名贾天波、冷作祥会计师事务所是否变更是审计报告京永审字(2019)第146105号大连壮元海生态苗业股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的大连壮元海生态苗业股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表,2018年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我2018年年度报告42们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.

在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致2018年年度报告43的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:贾天波中国北京中国注册会计师:冷作祥二〇一九年四月二十三日2018年年度报告44财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、13,235,577.
832,328,192.
46结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、217,276,557.
2712,884,884.
09预付款项五、310,390,160.
508,682,678.
75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、43,646,450.
542,933,365.
42买入返售金融资产存货五、563,481,793.
8752,681,779.
07持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6504,911.
04235,793.
27流动资产合计98,535,451.
0579,746,693.
06非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、71,000,000.
001,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产五、88,985,916.
2612,864,068.
45在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产五、910,817,166.
9313,983,166.
89开发支出商誉长期待摊费用五、10576,938.
43680,692.
23递延所得税资产五、11495,216.
80409,571.
262018年年度报告45其他非流动资产非流动资产合计21,875,238.
4228,937,498.
83资产总计120,410,689.
47108,684,191.
89流动负债:短期借款五、1220,434,000.
0012,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、132,945,383.
001,126,306.
81预收款项五、141,806,212.
27530,404.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、15242,172.
98279,410.
30应交税费五、16475,897.
09308,837.
27其他应付款五、17827,027.
773,712,000.
00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计26,730,693.
1117,956,958.
38非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、18703,269.
31886,730.
83递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计703,269.
31886,730.
83负债合计27,433,962.
4218,843,689.
21所有者权益(或股东权益):股本五、1960,060,000.
0060,060,000.
002018年年度报告46其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2018,117,578.
2218,117,578.
22减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、211,434,992.
481,141,874.
45一般风险准备未分配利润五、2213,014,145.
1410,271,510.
39归属于母公司所有者权益合计92,626,715.
8489,590,963.
06少数股东权益350,011.
21249,539.
62所有者权益合计92,976,727.
0589,840,502.
68负债和所有者权益总计120,410,689.
47108,684,191.
89法定代表人:孙刚主管会计工作负责人:赵艳波会计机构负责人:赵艳波(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,118,450.
552,185,444.
87以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十一、119,419,857.
9514,573,152.
06预付款项8,467,622.
808,009,081.
65其他应收款十一、23,644,450.
543,081,365.
42存货61,731,442.
1150,914,139.
56持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产448,449.
9543,455.
56流动资产合计96,830,273.
9078,806,639.
12非流动资产:可供出售金融资产1,000,000.
001,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、3255,000.
00255,000.
00投资性房地产固定资产8,972,023.
8112,864,068.
45在建工程2018年年度报告47生产性生物资产油气资产无形资产10,817,166.
9313,983,166.
89开发支出商誉长期待摊费用576,938.
43680,692.
23递延所得税资产489,122.
58404,471.
31其他非流动资产非流动资产合计22,110,251.
7529,187,398.
88资产总计118,940,525.
65107,994,038.
00流动负债:短期借款20,434,000.
0012,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款2,386,936.
91987,169.
56预收款项1,382,497.
27247,496.
00应付职工薪酬207,132.
07258,883.
74应交税费472,159.
32305,435.
18其他应付款827,027.
773,712,000.
00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计25,709,753.
3417,510,984.
48非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益703,269.
31886,730.
83递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计703,269.
31886,730.
83负债合计26,413,022.
6518,397,715.
31所有者权益:股本60,060,000.
0060,060,000.
00其他权益工具其中:优先股2018年年度报告48永续债资本公积18,117,578.
2218,117,578.
22减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,434,992.
481,141,874.
45一般风险准备未分配利润12,914,932.
3010,276,870.
02所有者权益合计92,527,503.
0089,596,322.
69负债和所有者权益合计118,940,525.
65107,994,038.
00(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入92,699,393.
6377,811,368.
91其中:营业收入五、2392,699,393.
6377,811,368.
91利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本90,122,150.
8077,961,436.
78其中:营业成本五、2373,799,108.
4263,125,102.
98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2447,753.
3054,067.
70销售费用五、255,000,394.
973,763,121.
13管理费用五、269,532,148.
029,694,416.
51研发费用财务费用五、271,400,163.
931,234,159.
64其中:利息费用1,350,248.
891,110,813.
65利息收入5,177.
446,492.
69资产减值损失五、28342,582.
1690,568.
82加:其他收益五、29183,461.
52183,461.
52投资收益(损失以"-"号填列)-其中:对联营企业和合营企业的投资收益2018年年度报告49公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-资产处置收益(损失以"-"号填列)五、30-11,990.
69-汇兑收益(损失以"-"号填列)-三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,748,713.
6633,393.
65加:营业外收入五、31907,100.
401,193,980.
20减:营业外支出五、3216,956.
58-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,638,857.
481,227,373.
85减:所得税费用五、33502,633.
11286,119.
45五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,136,224.
37941,254.
40其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)3,136,224.
37941,254.
402.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益100,471.
594,539.
622.
归属于母公司所有者的净利润3,035,752.
78936,714.
78六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,136,224.
37941,254.
40归属于母公司所有者的综合收益总额3,035,752.
78936,714.
78归属于少数股东的综合收益总额100,471.
594,539.
62八、每股收益:(一)基本每股收益0.
050.
02(二)稀释每股收益0.
050.
02法定代表人:孙刚主管会计工作负责人:赵艳波会计机构负责人:赵艳波2018年年度报告50(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、486,298,783.
5177,842,026.
82减:营业成本十一、468,756,471.
7263,558,337.
74税金及附加35,269.
8047,088.
20销售费用4,309,366.
073,561,107.
57管理费用9,132,381.
069,519,376.
16研发费用财务费用1,385,421.
821,233,498.
14其中:利息费用1,350,284.
891,110,813.
65利息收入5,177.
446,492.
69资产减值损失338,605.
0870,169.
01加:其他收益183,461.
52183,461.
52投资收益(损失以"-"号填列)-其中:对联营企业和合营企业的投资收益-公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-资产处置收益(损失以"-"号填列)-11,990.
69-汇兑收益(损失以"-"号填列)-二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,512,738.
7935,911.
52加:营业外收入907,100.
401,193,980.
20减:营业外支出11,840.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,407,999.
191,229,891.
72减:所得税费用476,818.
88287,817.
31四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,931,180.
31942,074.
41(一)持续经营净利润2,931,180.
31942,074.
41(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额2,931,180.
31942,074.
41七、每股收益:2018年年度报告51(一)基本每股收益0.
050.
02(二)稀释每股收益0.
050.
02(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金103,858,742.
5088,161,668.
93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、348,281,064.
6810,457,620.
44经营活动现金流入小计112,139,807.
1898,619,289.
37购买商品、接受劳务支付的现金102,717,243.
4288,569,854.
95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,131,165.
253,113,443.
09支付的各项税费525,951.
6154,067.
70支付其他与经营活动有关的现金五、3411,728,048.
644,982,140.
00经营活动现金流出小计118,102,408.
9296,719,505.
74经营活动产生的现金流量净额-5,962,601.
741,899,783.
63二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2018年年度报告52收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金213,728.
0066,500.
00投资支付的现金1,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计213,728.
001,066,500.
00投资活动产生的现金流量净额-213,728.
00-1,066,500.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金245,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金27,434,000.
0019,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计27,434,000.
0019,245,000.
00偿还债务支付的现金19,000,000.
0024,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,350,284.
891,110,813.
65其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计20,350,284.
8925,110,813.
65筹资活动产生的现金流量净额7,083,715.
11-5,865,813.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额907,385.
37-5,032,530.
02加:期初现金及现金等价物余额2,278,192.
467,310,722.
48六、期末现金及现金等价物余额3,185,577.
832,278,192.
46法定代表人:孙刚主管会计工作负责人:赵艳波会计机构负责人:赵艳波(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金97,258,405.
4586,407,739.
30收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金8,380,632.
1810,262,878.
94经营活动现金流入小计105,639,037.
6396,670,618.
24购买商品、接受劳务支付的现金96,365,722.
2486,675,661.
26支付给职工以及为职工支付的现金2,626,324.
002,926,020.
06支付的各项税费452,595.
9147,088.
202018年年度报告53支付其他与经营活动有关的现金12,149,280.
914,764,812.
68经营活动现金流出小计111,593,923.
0694,413,582.
20经营活动产生的现金流量净额-5,954,885.
432,257,036.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金195,824.
0066,500.
00投资支付的现金1,255,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计195,824.
001,321,500.
00投资活动产生的现金流量净额-195,824.
00-1,321,500.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金27,434,000.
0019,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计27,434,000.
0019,000,000.
00偿还债务支付的现金19,000,000.
0024,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,350,284.
891,110,813.
65支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计20,350,284.
8925,110,813.
65筹资活动产生的现金流量净额7,083,715.
11-6,110,813.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额933,005.
68-5,175,277.
61加:期初现金及现金等价物余额2,135,444.
877,310,722.
48六、期末现金及现金等价物余额3,068,450.
552,135,444.
872018年年度报告54(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,060,000.
0018,117,578.
221,141,874.
4510,271,510.
39249,539.
6289,840,502.
68加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额60,060,000.
0018,117,578.
221,141,874.
4510,271,510.
39249,539.
6289,840,502.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)293,118.
032,742,634.
75100,471.
593,136,224.
37(一)综合收益总额3,035,752.
78100,471.
593,136,224.
37(二)所有者投入和减少资2018年年度报告55本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配293,118.
03-293,118.
031.
提取盈余公积293,118.
03-293,118.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用2018年年度报告56(六)其他四、本年期末余额60,060,000.
0018,117,578.
221,434,992.
4813,014,145.
14350,011,02192,976,727.
05项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,060,000.
00---18,117,578.
22---1,047,667.
01-9,429,003.
05-88,654,248.
28加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额60,060,000.
00---18,117,578.
22---1,047,667.
01-9,429,003.
05-88,654,248.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)94,207.
44842,507.
34249,539.
621,186,254.
40(一)综合收益总额936,714.
784,539.
62941,254.
40(二)所有者投入和减少资本245,000.
00245,000.
001.
股东投入的普通股245,000.
00245,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本2018年年度报告573.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配94,207.
44-94,207.
441.
提取盈余公积94,207.
44-94,207.
442.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,060,000.
00---18,117,578.
22---1,141,874.
45-10,271,510.
39249,539.
6289,840,502.
68法定代表人:孙刚主管会计工作负责人:赵艳波会计机构负责人:赵艳波2018年年度报告58(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,060,000.
00---18,117,578.
22---1,141,874.
4510,276,870.
0289,596,322.
69加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额60,060,000.
0018,117,578.
221,141,874.
4510,276,870.
0289,596,322.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)293,118.
032,638,062.
282,931,180.
31(一)综合收益总额2,931,180.
312,931,180.
31(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配293,118.
03-293,118.
032018年年度报告591.
提取盈余公积293,118.
03-293,118.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,060,000.
0018,117,578.
221,434,992.
4812,914,932.
3092,527,503.
00项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,060,000.
0018,117,578.
221,047,667.
019,429,003.
0588,654,248.
282018年年度报告60加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额60,060,000.
00---18,117,578.
22---1,047,667.
019,429,003.
0588,654,248.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)94,207.
44847,866.
97942,074.
41(一)综合收益总额942,074.
41942,074.
41(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配94,207.
44-94,207.
441.
提取盈余公积94,207.
44-94,207.
442.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股2018年年度报告61本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额60,060,000.
0018,117,578.
221,141,874.
4510,276,870.
0289,596,322.
692018年年度报告62大连壮元海生态苗业股份有限公司财务报表附注截止2018年12月31日一、公司的基本情况1、公司概况大连壮元海生态苗业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系2015年1月27日在大连壮元海生态苗业有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司,公司现持有统一社会信用代码为91210200683020184U号的《企业法人营业执照》;注册资本为人民币60,060,000.
00元,股份总数为60,060,000股(每股面值1元).
截至2018年12月31日,公司股东共计96人,均以货币出资,其中持股超过5%的股东分别为:孙刚出资3,166.
00万元,持股52.
71%;赵艳波出资383.
00万元,持股6.
38%;孙云涛出资369.
70万元,持股6.
16%.
法定代表人:孙刚;住所:辽宁省长岛县大长山岛镇杨家村一队.
经营范围:海上育苗、销售;海水养殖、农畜产品(不含油粮)及鲜活水产品的收购、加工、销售;海产品研发;养殖技术咨询服务;预包装食品零售;国内一般贸易;货物及技术进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2、本期合并财务报表范围及其变化情况(1)本期合并财务报表范围本期财务报表合并范围包括公司及公司的控股子公司壮元海国际贸易(大连)有限公司.
(2)本期合并财务报表范围变化情况本期合并财务报表范围无变化.
3、财务报告批准报出日本财务报表于2019年4月23日经公司董事会批准报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照2018年年度报告63财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策和会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法2018年年度报告64(1)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并.
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表.
合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照"合并财务报表"有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消.
(2)非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
2018年年度报告65确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值.

非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债.
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表.
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉.
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入).
在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2018年年度报告666、合并财务报表的编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制.
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益.
如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表.
(3)报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自2018年年度报告67购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准2018年年度报告68单项金额重大的具体标准为:应收款项账面余额在30万元以上;其他应收款账面余额在10万元以上.
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄组合按账龄分析法计提坏账准备关联方组合按关联方划分组合组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203-4年30304-5年50505年以上100100③单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法:单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项.

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失.
运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以2018年年度报告69往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的.
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
9、存货(1)存货分类本公司存货主要包括:库存商品、包装物、委托加工物资、消耗性生物资产等.
(2)存货取得和发出存货的计价方法公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出.
存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本.
公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法进行摊销计价.

(3)期末存货的计量直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关费后的金额确定其可变现净值.
需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途2018年年度报告70或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度本公司采用永续盘存制.
10、长期股权投资(1)初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
2018年年度报告71②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定.
C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定.
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本.
(2)后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨2018年年度报告72认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认.
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
2018年年度报告7311、固定资产本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产.
(1)固定资产的分类本公司固定资产分为房屋建筑物、工具器具、运输设备、办公设备等.

(2)固定资产折旧除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.

利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.
该固定资产在以后期间不再计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物5-2054.
75-19.
00工具器具5-8511.
88-19.
00运输设备4-5519.
00-23.
75办公设备5519.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.

(3)固定资产减值测试方法、减值准备计提方法本公司至少于每年度终了判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象.

固定资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至2018年年度报告74可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
12、生物资产本公司生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为海产品的生物资产,包括生长在海底增殖的海参、吊笼养殖的海胆、鲍鱼等海水养殖产品,本公司生物资产全部为消耗性生物资产.
按照成本进行初始计量.
消耗性生物资产在出售前发生的实际费用资本化,构成消耗性生物资产的成本,出售后发生的后续支出费用化,计入当期损益.

消耗性生物资产在出售时,按已经归集的账面价值和结存数量计算单位成本并结转出库成本.
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备.

如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益.
如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按2018年年度报告75改变用途时的账面价值确定.
如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定.
13、无形资产(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.

(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:类别摊销年限依据海域使用权10年海域使用权证报告期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.

14、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
15、职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
2018年年度报告76(1)短期薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
(2)离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(3)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
16、收入(1)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计2018年年度报告77总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)公司收入确认具体原则公司主要销售海水养殖、农畜产品(不含油粮)及鲜活水产品,本公司在发出货物、并向客户开具销售发票后确认商品销售收入.
17、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;2018年年度报告78用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
(1)递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
19、资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:2018年年度报告79(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等.
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额.

可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额.
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉的减值测试2018年年度报告80结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
20、重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序受重要影响的报表项目名称影响金额根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收票据"及"应收账款"项目,将其整合为新增的"应收票据及应收账款"项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
董事会应收票据及应收账款无影响应收票据应收账款根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应收利息"及"应收股利"项目,归并至"其他应收款"项目.
董事会其他应收款无影响应收利息应收股利根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"固定资产清理"项目,归并至"固定资产"项目,反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益.
董事会固定资产无影响固定资产清理根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"工程物资"项目,归并至"在建工程"项目,反映资产负债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值.
董事会在建工程无影响工程物资根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付票据"及"应付账款"项目,将其整合为新增的"应付票据及应付账款"项目,反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.
董事会应付票据及应付账款无影响应付票据应付账款根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》董事会其他应付款无影响2018年年度报告81(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"应付利息"及"应付股利"项目,归并至"其他应付款"项目.
应付利息应付股利根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在资产负债表中删除原"专项应付款"项目,归并至"长期应付款"项目,反映资产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值.
董事会长期应付款无影响专项应付款根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表中新增"研发费用"项目,反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
董事会管理费用无影响研发费用根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),在利润表"财务费用"下新增"利息费用"与"利息收入"项目,分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入.
董事会利息费用1,350,284.
89利息收入5,177.
44根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),利润表中将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"项目变更为"重新计量设定受益计划变动额"项目.
董事会重新计量设定受益计划变动额无影响重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),利润表中将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"项目变更为"权益法下不能转损益的其他综合收益"项目.
董事会权益法下不能转损益的其他综合收益无影响权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),利润表中将原"权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"项目变更为"权益法下可转损益的其他综合收益"项目.
董事会权益法下可转损益的其他综合收益无影响权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),所有者权益变动表中将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"项目变更为"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
董事会设定受益计划变动额结转留存收益无影响(2)本公司在报告期内无会计估计变更事项.
2018年年度报告82四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售收入(销售自产鲜活及初加工农产品)0应税销售收入(销售外购鲜活及初加工农产品)2018年5月1日以前11%应税销售收入(销售外购鲜活及初加工农产品)2018年5月1日以后10%应税销售收入(销售深加工农产品)2018年5月1日以前17%应税销售收入(销售深加工农产品)2018年5月1日以后16%企业所得税应纳税所得额(销售自产鲜活农产品)12.
50%应纳税所得额(销售初加工农产品)0应纳税所得额(销售深加工农产品)25%应纳税所得额(销售外购鲜活农产品)25%按50%的应纳税所得额计征(小型微利企业)20%城市维护建设税实缴增值税5%教育费附加实缴增值税3%地方教育费附加实缴增值税2%海域使用金海域使用面积80元/亩/年2、税收优惠(1)增值税①根据2008年末新修订并于2009年1月1日正式实施的《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(中华人民共和国财政部令第50号),公司销售的自产养殖产品自2009年1月1日起继续享受免缴增值税的税收优惠.
②根据财政部、税务总局发布的《关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税[2017]76号),自2018年1月1日至2020年12月31日,继续对月销售额2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税.
(2)企业所得税2018年年度报告83①根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第二款规定,自2008年1月1日起,企业从事海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税,即按法定税率25.
00%的50.
00%即12.
50%的税率缴纳企业所得税.
②根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款规定,灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目免征企业所得税.
③根据财政部、税务总局发布的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号),自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额库存现金7,170.
8947,141.
90银行存款3,125,144.
972,183,463.
82其他货币资金103,261.
9797,586.
74合计3,235,577.
832,328,192.
46其中:存放在境外的款项总额注:期末其他货币资金中有50,000.
00元为支付宝账户天猫质量保证金,属于受限资金.
2、应收票据及应收账款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收账款17,276,557.
2712,884,884.
092018年年度报告84合计17,276,557.
2712,884,884.
09(1)应收账款分类披露单位:元币种:人民币类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款18,619,704.
84100.
001,343,147.
577.
2117,276,557.
27其中:账龄分析组合18,619,704.
84100.
001,343,147.
577.
2117,276,557.
27其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计18,619,704.
84100.
001,343,147.
577.
2117,276,557.
27续上表:单位:元币种:人民币类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款14,062,365.
20100.
001,177,481.
117.
3612,884,884.
09其中:账龄分析组合14,062,365.
20100.
001,177,481.
117.
3612,884,884.
09其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计14,062,365.
20100.
001,177,481.
117.
3612,884,884.
09组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:单位:元币种:人民币2018年年度报告85账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内14,658,300.
84732,915.
045.
001至2年2,467,826.
57246,782.
6610.
002至3年846,233.
62169,246.
7220.
003至4年647,343.
81194,203.
1530.
00合计18,619,704.
841,343,147.
577.
21(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或转回坏账准备金额165,666.
46元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末金额大连礁流岛海珍品有限公司非关联方3,852,814.
311年以内20.
69192,640.
72杭州朗居智能科技有限公司非关联方2,140,340.
001年以内11.
50107,017.
00北京惠买在线网络科技有限公司非关联方1,897,325.
841年以内10.
1994,866.
29大连悦麦贸易有限公司非关联方1,524,673.
151-3年8.
19217,578.
32大连广播电视台购物有限公司非关联方1,417,670.
921年以内7.
6170,883.
55合计10,832,824.
2258.
18682,985.
883、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元币种:人民币账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,031,366.
5096.
558,682,678.
75100.
001至2年358,794.
003.
45合计10,390,160.
50100.
008,682,678.
75100.
002018年年度报告86(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因占预付账款总额比例(%)大连品善食品有限公司关联方6,608,367.
661年以内采购未完成63.
60中领海(大连)实业有限公司非关联方1,671,140.
001年以内采购未完成16.
08上海洲渔实业有限公司非关联方603,015.
001年以内采购未完成5.
80王欢非关联方227,316.
201年以内采购未完成2.
19大连非得生物产业有限公司非关联方198,500.
001-2年采购未完成1.
91合计9,308,338.
8689.
584、其他应收款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额其他应收款3,646,450.
542,933,365.
42合计3,646,450.
542,933,365.
42(1)其他应收款分类披露单位:元币种:人民币类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,284,170.
10100.
00637,719.
5614.
893,646,450.
54其中:账龄分析组合4,282,170.
1099.
95637,719.
5614.
893,644,450.
54其他组合2,000.
000.
052,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,284,170.
10100.
00637,719.
5614.
893,646,450.
54续上表:2018年年度报告87单位:元币种:人民币类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,394,169.
28100.
00460,803.
8613.
582,933,365.
42其中:账龄分析组合3,392,169.
2899.
94460,803.
8613.
582,931,365.
42其他组合2,000.
000.
062,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,394,169.
28100.
00460,803.
8613.
582,933,365.
42组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内1,800,000.
8290,000.
045.
001至2年929,656.
3092,965.
6310.
002至3年180,000.
0036,000.
0020.
003至4年1,337,512.
98401,253.
8930.
004至5年35,000.
0017,500.
0050.
00合计4,282,170.
10637,719.
5614.
89(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额176,915.
70元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、备用金及暂支款项4,184,170.
101,190,157.
98关联方往来500,000.
00其他100,000.
001,704,011.
302018年年度报告88合计4,284,170.
103,394,169.
28(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额任海飞备用金1,523,708.
051年以内35.
5776,185.
40赵家好代付货款435,456.
301-2年34.
3943,545.
631,037,955.
003-4年311,386.
50央广幸福购物(北京)有限公司保证金300,000.
001-2年7.
0030,000.
00旭明贸易(大连)有限公司应退货款180,600.
003-4年4.
2254,180.
00大连广播电视台购物有限公司保证金57,000.
001年以内2.
362,850.
0044,200.
001-2年4,420.
00合计/3,578,919.
35/83.
54522,567.
535、存货单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品26,276,446.
5726,276,446.
5723,879,155.
7923,879,155.
79发出商品1,548,891.
931,548,891.
93446,648.
69446,648.
69消耗性生物资产35,656,455.
3735,656,455.
3727,925,600.
1027,925,600.
10包装物430,374.
49430,374.
49合计63,481,793.
8763,481,793.
8752,681,779.
0752,681,779.
076、其他流动资产2018年年度报告89单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额待抵扣进项税额504,911.
04235,793.
27合计504,911.
04235,793.
277、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00其中:按成本计量的1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元币种:人民币被投资单位账面余额期初本期增加本期减少期末大连品善食品有限公司1,000,000.
001,000,000.
00合计1,000,000.
001,000,000.
00续上表:单位:元币种:人民币被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末2018年年度报告90大连品善食品有限公司1,225,000.
001,225,000.
0020%合计/8、固定资产单位:元币种:人民币项目房屋建筑物工具器具运输设备电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额11,971,000.
0015,415,788.
253,164,491.
34155,332.
7530,706,612.
342.
本期增加金额169,931.
0416,303.
31186,234.
35(1)购置169,931.
0416,303.
31186,234.
353.
本期减少金额149,252.
00149,252.
00(1)处置或报废149,252.
00149,252.
004.
期末余额11,971,000.
0015,585,719.
293,015,239.
34171,636.
0630,743,594.
69二、累计折旧1.
期初余额5,877,333.
349,118,714.
342,779,284.
5967,211.
6217,842,543.
892.
本期增加金额1,138,290.
002,749,950.
6990,161.
1131,259.
014,009,660.
81(1)计提1,138,290.
002,749,950.
6990,161.
1131,259.
014,009,660.
813.
本期减少金额94,526.
2794,526.
27(1)处置或报废94,526.
2794,526.
274.
期末余额7,015,623.
3411,868,665.
032,774,919.
4398,470.
6321,757,678.
43三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值4,955,376.
663,717,054.
26240,319.
9173,165.
438,985,916.
262018年年度报告912.
期初账面价值6,093,666.
666,297,073.
91385,206.
7588,121.
1312,864,068.
459、无形资产(1)无形资产情况单位:元币种:人民币项目海域使用权合计一、账面原值1.
期初余额31,660,000.
0031,660,000.
002.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置(2)政府补助冲减4.
期末余额31,660,000.
0031,660,000.
00二、累计摊销1.
期初余额17,676,833.
1117,676,833.
112.
本期增加金额(1)计提3,165,999.
963,165,999.
963.
本期减少金额3,165,999.
963,165,999.
96(1)处置4.
期末余额20,842,833.
0720,842,833.
07三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提2018年年度报告923.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值10,817,166.
9310,817,166.
932.
期初账面价值13,983,166.
8913,983,166.
8910、长期待摊费用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费680,692.
23103,753.
80576,938.
43合计680,692.
23103,753.
80576,938.
4311、递延所得税资产单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,980,867.
13495,216.
801,638,284.
97409,571.
26合计1,980,867.
13495,216.
801,638,284.
97409,571.
2612、短期借款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款20,000,000.
0012,000,000.
00信用借款434,000.
00合计20,434,000.
0012,000,000.
0013、应付票据及应付账款单位:元币种:人民币2018年年度报告93项目期末余额期初余额应付账款2,945,383.
001,126,306.
81合计2,945,383.
001,126,306.
81(1)应付账款列示单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额货款2,945,383.
001,126,306.
81合计2,945,383.
001,126,306.
81(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因苏滨400,000.
00未结算完毕合计400,000.
00/14、预收款项(1)预收账款项列示单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额货款1,806,212.
27530,404.
00合计1,806,212.
27530,404.
00(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因大连灵芝妹子餐饮连锁有限公司282,528.
00尚未发货合计282,528.
00/15、应付职工薪酬2018年年度报告94(1)应付职工薪酬列示单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬279,410.
302,810,500.
902,847,738.
22242,172.
98二、离职后福利-设定提存计划283,427.
03283,427.
03合计279,410.
303,093,927.
933,131,165.
25242,172.
98(2)短期薪酬列示单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴279,410.
302,516,059.
112,556,630.
62238,838.
79二、职工福利费三、社会保险费147,387.
12147,387.
12其中:医疗保险费122,235.
52122,235.
52工伤保险费6,767.
106,767.
10生育保险费18,384.
5018,384.
50四、住房公积金93,959.
5093,959.
50五、工会经费和职工教育经费37,154.
3733,820.
183,334.
19六、其他15,940.
8015,940.
80合计279,410.
302,810,500.
902,847,738.
22242,172.
98(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险275,766.
84275,766.
842、失业保险费7,660.
197,660.
19合计283,427.
03283,427.
0316、应交税费单位:元币种:人民币2018年年度报告95项目期末余额期初余额企业所得税475,062.
79308,761.
67其他834.
3075.
60合计475,897.
09308,837.
2717、其他应付款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额其他应付款827,027.
773,712,000.
00合计827,027.
773,712,000.
00(1)按款项性质列示其他应付款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额往来款3,700,000.
00保证金、质保金12,000.
00员工垫支款827,027.
77合计827,027.
773,712,000.
00(2)本公司本期无账龄超过1年的重要其他应付款.
18、递延收益单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补助886,730.
83183,461.
52703,269.
31海洋牧场补助合计886,730.
83183,461.
52703,269.
31/19、股本单位:元币种:人民币期初余额本次变动增减(+、一)期末余额2018年年度报告96发行新股送股公积金转股其他小计股份总数60,060,000.
0060,060,000.
0020、资本公积单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价18,117,578.
2218,117,578.
22合计18,117,578.
2218,117,578.
2221、盈余公积单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,141,874.
45293,118.
031,434,992.
48合计1,141,874.
45293,118.
031,434,992.
4822、未分配利润单位:元币种:人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润10,271,510.
399,429,003.
05调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)其中:重要前期差错更正调整后期初未分配利润10,271,510.
399,429,003.
05加:本期归属于母公司所有者的净利润3,035,752.
78936,714.
78减:提取法定盈余公积293,118.
0394,207.
44期末未分配利润13,014,145.
1410,271,510.
3923、营业收入和营业成本单位:元币种:人民币2018年年度报告97项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务92,673,531.
5673,799,108.
4277,811,368.
9163,125,102.
98其中:自产鲜活及初加工农产品17,327,880.
1913,469,708.
5918,892,015.
6114,499,643.
89外购鲜活及初加工农产品44,148,793.
1737,045,029.
0743,153,204.
7637,872,700.
00深加工农产品31,196,858.
2023,284,370.
7615,766,148.
5410,752,759.
09其他业务其中:租赁收入25,862.
07合计92,699,393.
6373,799,108.
4277,811,368.
9163,125,102.
98按产品品种分类,其中:鲍鱼本期收入15,412,523.
16元、上期收入32,860,420.
44元;海参本期收入25,458,696.
61元、上期收入25,326,733.
88元;磷虾以及虾酱元本期收入17,451,097.
41元、上期收入9,802,510.
9元;其他本期收入34,377,076.
45元、上期收入9,821,703.
69元.
24、税金及附加单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额印花税37,726.
4048,513.
70车船税1,800.
00城市维护建设税2,774.
13教育费附加1,188.
91地方教育费附加792.
61房产税3,459.
4518.
88土地使用税11.
805,535.
12合计47,753.
3054,067.
7025、销售费用2018年年度报告98单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬604,381.
77428,990.
31运输费1,992,850.
191,054,391.
89服务费2,076,578.
212,062,191.
71广告及业务宣传费93,484.
602,830.
19设计制作费8,037.
7687,438.
00促销费41,635.
70仓储费74,662.
7484,286.
30其他150,399.
701,357.
03合计5,000,394.
973,763,121.
1326、管理费用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,585,309.
971,158,893.
28办公费332,952.
34504,197.
88业务招待费150,046.
6293,116.
34折旧费1,394,278.
401,974,248.
06无形资产摊销3,165,999.
963,165,999.
96差旅费454,522.
59192,808.
87车辆费用217,913.
96132,712.
13咨询服务费366,603.
23332,495.
07财产保险费564,437.
74815,000.
00海域使用金360,600.
00340,600.
00租赁费572,929.
59546,140.
36修理费160,029.
99234,432.
202018年年度报告99装修费95,107.
65138,690.
36其他111,415.
9865,082.
00合计9,532,148.
029,694,416.
5127、财务费用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息支出1,350,284.
891,110,813.
65减:利息收入5,177.
446,492.
69手续费支出55,056.
48129,838.
68合计1,400,163.
931,234,159.
6428、资产减值损失单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失342,582.
1690,568.
82合计342,582.
1690,568.
8229、其他收益单位:元币种:人民币补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关大连市海洋牧场建设补助183,461.
52183,461.
52与资产相关合计183,461.
52183,461.
52/30、资产处置收益单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得或损失合计-11,990.
69-11,990.
692018年年度报告100其中:固定资产处置利得或损失-11,990.
69-11,990.
69无形资产处置利得或损失合计-11,990.
69-11,990.
6931、营业外收入单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助205,199.
65100,000.
00205,199.
65保险理赔收入653,317.
201,081,800.
00653,317.
20其他48,583.
5512,180.
2048,583.
55合计907,100.
401,193,980.
20907,100.
40计入当期损益的政府补助单位:元币种:人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关大长山财政所补助200,000.
00与收益相关稳岗补贴5,199.
65与收益相关著名商标补助款100,000.
00与收益相关合计205,199.
65100,000.
00/32、营业外支出单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额捐赠支出15,000.
0015,000.
00其他1,956.
581,956.
58合计16,956.
5816,956.
5833、所得税费用2018年年度报告101(1)所得税费用表单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用588,278.
65308,761.
67递延所得税费用-85,645.
54-22,642.
22合计502,633.
11286,119.
45(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额3,638,857.
48按法定/适用税率计算的所得税费用909,714.
37适用不同税率的影响-253,084.
00调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-351,757.
26不可抵扣的成本、费用和损失的影响197,760.
00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用502,633.
1134、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额政府补助205,199.
65100,000.
00利息收入5,177.
446,492.
69其他往来款8,070,687.
5910,351,127.
75合计8,281,064.
6810,457,620.
44(2)支付的其他与经营活动有关的现金:2018年年度报告102单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额支付管理费用、销售费用等费用性开支7,782,572.
893,904,136.
32银行手续费55,056.
48129,838.
68其他往来款3,890,419.
27948,165.
00合计11,728,048.
644,982,140.
0035、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,136,224.
37941,254.
40加:资产减值准备342,582.
1690,568.
82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,009,660.
814,270,932.
26无形资产摊销3,165,999.
963,165,999.
96长期待摊费用摊销103,753.
80103,625.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)11,990.
69固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,350,284.
891,110,813.
65投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-85,645.
54-22,642.
22递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-10,800,014.
80-14,414,007.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-7,353,711.
293,752,372.
46经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)156,273.
212,900,866.
242018年年度报告103其他经营活动产生的现金流量净额-5,962,601.
741,899,783.
632.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,185,577.
832,278,192.
46减:现金的期初余额2,278,192.
467,310,722.
48加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额907,385.
37-5,032,530.
02(2)现金和现金等价物的构成单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一、现金3,185,577.
832,278,192.
46其中:库存现金7,170.
8947,141.
90可随时用于支付的银行存款3,125,144.
972,183,463.
82可用于随时支付的其他货币资金53,261.
9747,586.
74二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,185,577.
832,278,192.
46其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物36、所有权或使用权受到限制的资产单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因2018年年度报告104货币资金50,000.
00天猫保证金合计50,000.
00/六、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接壮元海国际贸易(大连)有限公司大连大连鲜活海产品、预包装食品销售51.
00设立(2)重要的非全资子公司单位:元币种:人民币子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额壮元海国际贸易(大连)有限公司49.
00100,471.
59350,011.
21(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元币种:人民币子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计壮元海国际贸易(大连)有限公司4,367,723.
2519,986.
674,387,709.
923,673,401.
323,673,401.
32续上表:单位:元币种:人民币子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计2018年年度报告105壮元海国际贸易(大连)有限公司3,176,002.
825,099.
953,181,102.
772,671,838.
232,671,838.
23续上表:单位:元币种:人民币子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量壮元海国际贸易(大连)有限公司7,677,116.
22205,044.
06205,044.
06-7,716.
311,930,912.
279,264.
549,264.
5411,062.
20七、关联方及关联交易1、本企业的控股股东及最终控制人情况本企业的控股股东及最终控制人是孙刚.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注六.
3、本企业合营和联营企业情况本企业无合营或联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连品善食品有限公司本公司持股20%,不参与决策,无重大影响.
孙刚董事长、总经理赵艳波董事、董秘、财务负责人务负责人孙强董事、副总经理刘岩松董事、副总经理赵锦云董事2018年年度报告106贺红监事会主席王萍监事孙洋监事张珊珊公司股东赵艳丽实际控制人的亲属崔丽丽副总经理孙强的爱人孙丙文实际控制人的亲属张凤娟实际控制人的亲属李宏沛实际控制人的亲属大连市沙河口区壮元海海参专卖店实际控制人的亲属控制的企业鞍山市华圣自动化有限公司实际控制人参股的企业大连市沙河口区海荣信息咨询服务中心务中心非关联人控制的企业5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大连品善食品有限公司采购、委托加工2,676,188.
692,484,011.
88(2)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕担保内容孙刚8,000,000.
002018-01-182019-01-17否以其持有的3000万股股票质押孙刚4,000,000.
002018-04-112019-04-10否以其持有的30002018年年度报告107万股股票质押孙刚8,000,000.
002018-08-282019-08-23否以其自有公建房产抵押担保6、关联方应收应付款项单位:元币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款大连品善食品有限公司4,003,063.
90400,306.
39其他应收款大连品善食品有限公司500,000.
0025,000.
00预付账款大连品善食品有限公司6,608,367.
665,177,626.
15八、承诺及或有事项1、重要承诺事项截止2018年12月31日,本公司无需要披露的重要承诺事项.
2、或有事项截止2018年12月31日,本公司无需要披露的重要或有事项.
九、资产负债表日后事项1、2018年12月8日,公司与中国民生银行股份有限公司大连分行签订了合同编号为ZH1900000000165的《流动资金贷款合同》,合同金额为400万元,合同期限2019年1月2日至2019年12月9日.
同时,与中国民生银行股份有限公司大连分行签订《海域使用权最高额抵押合同》,以其长海县不动产权《10900505》号《不动产权证书》项下海域使用权作为抵押担保,股东孙刚和赵艳波与中国民生银行股份有限公司大连分行签订《最高额担保合同》,以其位于大连市沙河口区中山路的自有房产作为抵押担保.
2、2019年1月15日,公司与光大银行股份有限公司大连分行签订了合同2018年年度报告108编号为759019030002的《流动资金贷款合同》,合同金额为800万元,合同期限2019年1月16日至2020年1月15日.
同时,公司实际控制人、控股股东孙刚与中国光大银行股份有限公司大连分行签订《最高额质押合同》,以其持有的价值3000万元的股权进行质押.
除上述借款事项外,本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项截止2018年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收账款19,419,857.
9514,573,152.
06合计19,419,857.
9514,573,152.
06(1)应收账款分类披露单位:元币种:人民币类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,738,628.
63100.
001,318,770.
686.
3619,419,857.
95其中:账龄分析组合18,132,167.
0887.
431,318,770.
687.
2716,813,396.
40关联方组合2,606,461.
5512.
572,606,461.
55单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计20,738,628.
63100.
001,318,770.
686.
3619,419,857.
95续上表:2018年年度报告109单位:元币种:人民币类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,730,233.
36100.
001,157,081.
307.
3614,573,152.
06其中:账龄分析组合13,654,369.
0386.
801,157,081.
308.
4712,497,287.
73关联方组合2,075,864.
3313.
202,075,864.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,730,233.
36100.
001,157,081.
307.
3614,573,152.
06组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:单位:元币种:人民币账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内14,170,763.
08708,538.
155.
001至2年2,467,826.
57246,782.
6610.
002至3年846,233.
62169,246.
7220.
003至4年647,343.
81194,203.
1530.
00合计18,132,167.
081,318,770.
687.
27(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额161,689.
38元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元币种:人民币单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末金额大连礁流岛海珍品有限公司非关联方3,852,814.
311年以内18.
58192,640.
72壮元海国际贸易(大连)有限公司关联方2,606,461.
551年以内12.
572018年年度报告110单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末金额杭州朗居智能科技有限公司非关联方2,140,340.
001年以内10.
32107,017.
00北京惠买在线网络科技有限公司非关联方1,897,325.
841年以内9.
1594,866.
29大连悦麦贸易有限公司非关联方1,524,673.
151-3年7.
35217,578.
32合计12,021,614.
8557.
972、其他应收款单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额其他应收款3,644,450.
543,081,365.
42合计3,644,450.
543,081,365.
42(1)其他应收款分类披露单位:元币种:人民币类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,282,170.
10100.
00637,719.
5614.
893,644,450.
54其中:账龄分析组合4,282,170.
10100.
00637,719.
5614.
893,644,450.
54关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,282,170.
10100.
00637,719.
5614.
893,644,450.
54续上表:单位:元币种:人民币类别期初余额账面余额坏账准备账面价值2018年年度报告111金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,542,169.
28100.
00460,803.
8613.
013,081,365.
42其中:账龄分析组合3,392,169.
2895.
77460,803.
8613.
582,931,365.
42其他组合150,000.
004.
23150,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,542,169.
28100.
00460,803.
8613.
013,081,365.
42组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内1,800,000.
8290,000.
045.
001-2年929,656.
3092,965.
6310.
002-3年180,000.
0036,000.
0020.
003-4年1,337,512.
98401,253.
8930.
004-5年35,000.
0017,500.
0050.
00合计4,282,170.
10637,719.
5614.
89(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回的坏账准备金额176,915.
70元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、备用金及暂支款项4,184,170.
101,188,157.
98关联方往来650,000.
00其他100,000.
001,704,011.
30合计4,284,170.
103,542,169.
28(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元币种:人民币2018年年度报告112单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额任海飞备用金1,523,708.
051年以内35.
5876,185.
40赵家好代付货款1,473,411.
303-4年34.
41354,932.
13央广幸福购物(北京)有限公司保证金300,000.
001-2年7.
0130,000.
00旭明贸易(大连)有限公司应退贷款180,600.
003-4年4.
2254,180.
00大连广播电视台购物有限公司保证金101,200.
001-2年2.
367,270.
00合计/3,578,919.
35/83.
58522,567.
533、长期股权投资单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资255,000.
00255,000.
00255,000.
00255,000.
00合计255,000.
00255,000.
00255,000.
00255,000.
00对子公司投资单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额壮元海国际贸易(大连)有限公司255,000.
00255,000.
00合计255,000.
00255,000.
004、营业收入和营业成本单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务86,272,921.
4468,756,471.
7277,842,026.
8263,558,337.
742018年年度报告113其中:自产鲜活及初加工农产品17,327,880.
1913,469,708.
5919,388,242.
0114,912,247.
59外购鲜活及初加工农产品44,148,793.
1737,045,029.
0742,614,944.
6837,530,809.
71深加工农产品24,796,248.
0818,241,734.
0615,838,840.
1311,115,280.
44其他业务其中:租赁收入25,862.
07合计86,298,783.
5168,756,471.
7277,842,026.
8263,558,337.
74十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表单位:元币种:人民币项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)388,661.
17除上述各项之外的其他营业外收入和支出684,944.
17其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额210,197.
48少数股东权益影响额合计863,407.
862、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
330.
050.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.
380.
040.
04大连壮元海生态苗业股份有限公司2019年4月23日2018年年度报告114单位:元币种:人民币附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.