芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司

备考审阅报告目录一、审阅报告第1页二、财务报表…第2—3页(一)备考合并资产负债表…第2页(二)备考合并利润表…第3页三、备考合并财务报表附注…第4—57页审阅报告天健审〔2015〕3-247号芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司全体股东:我们审阅了后附的芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司(以下简称顺荣三七公司)编制的备考财务报表,包括2014年12月31日、2015年3月31日的备考合并资产负债表,2014年度、2015年1-3月的备考合并利润表以及备考财务报表附注.
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号财务报表审阅》的规定执行了审阅业务.
该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证.
审阅主要限于询问顺荣三七公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计.
我们没有实施审计,因而不发表审计意见.
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信顺荣三七公司2014年度、2015年1-3月财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映顺荣三七公司的财务状况和经营成果.
本报告仅限于顺荣三七公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份收购本公司控股子公司三七互娱(上海)科技有限公司少数股东股权之用,未经本会计师事务所书面同意,不得用于其他用途.
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张立琰中国·杭州中国注册会计师:龙琦二〇一五年五月十三日第1页共57页第2页共57页会合01表单位:人民币元资产注释号2015年3月31日2014年12月31日负债和所有者权益(或股东权益)注释号2015年3月31日2014年12月31日流动资产:流动负债:货币资金1709,919,148.
95595,624,209.
81短期借款195,658,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据240,195,410.
6144,818,239.
88应付票据204,366,400.
004,366,400.
00应收账款3323,601,097.
47243,219,192.
83应付账款21466,855,181.
51368,811,142.
91预付款项4174,475,179.
68150,569,454.
25预收款项2222,795,362.
7918,529,226.
78应收利息57,148,721.
924,422,098.
63应付职工薪酬2333,722,130.
0342,474,067.
05应收股利应交税费2435,937,375.
7045,134,455.
84其他应收款6436,942,179.
99427,204,286.
17应付利息存货761,879,178.
8458,739,157.
43应付股利2570,400,000.
00划分为持有待售的资产其他应付款269,047,574.
7013,334,839.
69一年内到期的非流动资产划分为持有待售的负债其他流动资产833,367,872.
8193,742,081.
72一年内到期的非流动负债流动资产合计1,787,528,790.
271,618,338,720.
72其他流动负债流动负债合计572,724,024.
73568,708,132.
27非流动负债:长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬非流动资产:专项应付款可供出售金融资产9135,832,458.
2490,358,524.
57预计负债持有至到期投资递延收益275,746,081.
085,493,187.
82长期应收款递延所得税负债长期股权投资1024,949,900.
5416,941,169.
16其他非流动负债投资性房地产非流动负债合计5,746,081.
085,493,187.
82固定资产11336,943,065.
42340,013,859.
51负债合计578,470,105.
81574,201,320.
09在建工程12394,514.
142,173,974.
75所有者权益(或股东权益):工程物资实收资本(或股本)28394,678,121.
00394,678,121.
00固定资产清理资本公积292,693,577,772.
812,691,277,772.
81生产性生物资产减:库存股油气资产其他综合收益3027,837,142.
49592,738.
24无形资产1396,772,345.
4094,934,188.
67专项储备开发支出145,187,693.
1211,068,363.
00盈余公积3133,147,832.
0733,147,832.
07商誉151,580,240,699.
751,580,240,699.
75一般风险准备长期待摊费用1659,618,858.
1256,187,289.
67未分配利润32231,910,216.
0781,558,305.
60递延所得税资产171,206,934.
95951,774.
78归属于母公司所有者权益合计3,381,151,084.
443,201,254,769.
72其他非流动资产184,561,378.
504,070,461.
70少数股东权益73,615,448.
2039,822,936.
47非流动资产合计2,245,707,848.
182,196,940,305.
56所有者权益合计3,454,766,532.
643,241,077,706.
19资产总计4,033,236,638.
453,815,279,026.
28负债和所有者权益总计4,033,236,638.
453,815,279,026.
28备考合并资产负债表2015年3月31日编制单位:芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:第3页共57页会合02表编制单位:芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司单位:人民币元项目注释号2015年1-3月2014年度一、营业收入11,006,389,213.
443,141,909,238.
76减:营业成本1397,476,208.
401,390,256,826.
06营业税金及附加210,462,942.
8341,824,402.
78销售费用3358,386,756.
991,086,226,328.
15管理费用490,793,696.
70262,296,387.
65财务费用5-2,908,760.
87-7,290,853.
97资产减值损失65,789,471.
9521,509,508.
96加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)73,000,607.
543,686,381.
16其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,008,731.
38-2,039,119.
95二、营业利润(亏损以"-"号填列)149,389,504.
98350,773,020.
29加:营业外收入822,340,556.
5731,014,620.
22其中:非流动资产处置利得27,161.
48232,971.
49减:营业外支出9110,435.
044,654,301.
38其中:非流动资产处置损失33,356.
78132,488.
17三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)171,619,626.
51377,133,339.
13减:所得税费用102,235,252.
284,099,730.
27四、净利润(净亏损以"-"号填列)169,384,374.
23373,033,608.
86其中:被合并方在合并日以前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润150,351,910.
47354,909,105.
29少数股东损益19,032,463.
7618,124,503.
57五、其他综合收益的税后净额42,804,451.
86665,380.
72归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额27,244,404.
26549,329.
17(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益27,244,404.
26549,329.
17其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益27,427,605.
83389,830.
84持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额-183,201.
57159,498.
32归属于少数股东的其他综合收益的税后净额15,560,047.
60116,051.
55六、综合收益总额212,188,826.
09373,698,989.
58归属于母公司所有者的综合收益总额177,596,314.
73355,458,434.
46归属于少数股东的综合收益总额34,592,511.
3618,240,555.
12七、每股收益:(一)基本每股收益0.
380.
63(二)稀释每股收益0.
380.
63备考合并利润表法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司备考合并财务报表附注2014年1月1日至2015年3月31日金额单位:人民币元一、公司基本情况(一)公司历史沿革芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由芜湖市顺荣汽车部件有限公司(以下简称顺荣有限公司)整体变更设立的股份有限公司.
顺荣有限于1995年5月26日在芜湖市南陵县工商行政管理局登记成立,公司成立时注册资本人民币100万元,其中吴绪顺出资40万元,吴卫东出资30万元,吴卫红出资20万元,汪爱荣出资10万元,成立时企业法人营业执照注册号为14979155-x,该设立出资业经芜湖会计师事务所南陵县分所审验,并出具《验资报告》(南会验字第63号).
2003年2月10日,经顺荣有限公司股东会决议通过,汪爱荣将其持有的顺荣有限公司全部出资10万元转让给吴卫红;顺荣有限公司以未分配利润转增注册资本900万元.
安徽南方会计师事务所于2003年2月15日对上述增资出具了《验资报告》(安南会变验字(2003)第04号).
2003年3月11日,顺荣有限公司完成了本次股权转让及增资的工商变更登记手续,注册资本增至1,000万元.
2007年9月24日,经顺荣有限公司股东会决议通过,同意吴绪顺、吴卫东、吴卫红分别将其持有的顺荣有限公司部分出资转让给深圳市佳广投资有限公司、申世荣、汪洵、方陆生、徐旸、张道财、夏邦恒、汤代璋、许昆明、周玉莲、万国峰、于兆永;同意顺荣有限公司增资50万元,其中:吴绪顺出资100万元,增加注册资本5万元;徐旸出资100万元,增加注册资本5万元;汪洵出资200万元,增加注册资本10万元;申世荣出资300万元,增加注册资本15万元;深圳佳广出资300万元,增加注册资本15万元.
万隆会计师事务所有限公司于2007年9月27日对上述增资出具了《验资报告》(万会业字(2007)第1173号).
2007年9月29日,顺荣有限公司完成了本次股权转让及增资的工商变更登记手续,注册资本增至1,050万元.
经2007年10月18日顺荣有限公司股东会和2007年10月27日本公司创立大会审议批准,由顺荣有限公司原全体股东作为发起人,以经万隆会计师事务所有限公司审计的顺荣有第4页共57页限公司截至2007年9月30日的净资产58,737,360.
29元为基数,按1.
1747:1的比例折为5,000万股,将顺荣有限公司整体变更为股份有限公司.
2007年10月26日,万隆会计师事务所有限公司为本次整体变更设立股份公司出具了《验资报告》(万会业字(2007)第1318号).
2007年11月6日,公司在芜湖市工商行政管理局完成工商变更登记,并领取了340223000000942号企业法人营业执照.
经2008年11月30日召开的顺荣股份2008年第三次临时股东大会决议通过,同意股东吴绪顺、吴卫红、吴卫东分别受让公司其他十二位股东所持有的公司股份合计12,665,300股.
同日,股份转让各方分别签订了《股份转让协议》,转让价款为出让方2007年取得股权的原始投资金额,2008年12月15日,公司在芜湖市工商行政管理局完成工商变更登记手续.
经2009年12月24日召开的顺荣股份2009年第一次临时股东大会决议通过,同意吴绪顺、吴卫红、吴卫东分别将其持有的公司部分股份合计1,245万股转让给安徽国富产业投资基金管理有限公司、上海瀚玥投资管理有限公司和国元股权投资有限公司.
此前,股份转让各方已于2009年12月1日分别签订了《股份转让协议》.
2009年12月29日,公司在芜湖市工商行政管理局完成工商变更登记手续.
经中国证监会证监许可[2011]167号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司首次公开发行1,700万股人民币普通股股票,发行价格为每股35.
00元,公司已于2011年3月办理了工商变更登记手续.
发行后顺荣股份总股本为6,700万股.
2011年5月20日公司召开了2010年年度股东大会,会议通过了《关于公司2010年利润分配的预案》,以公司发行完成后总股本6,700万股为基数,向全体股东每10股送红股10股、派现金股利人民币2元(含税),共计派发现金1,340万元.
本次利润分配方案实施后,公司总股本由6,700万股增至13,400万股,公司已于2011年7月办理了工商变更登记手续.
2014年12月12日,根据公司2013年第二次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1288号文《关于核准芜湖顺荣汽车部件股份有限公司向李卫伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,公司分别向李卫伟发行74,751,491股股份、向曾开天发行68,389,662股股份购买相关资产,以及采用非公开发行47,713,715股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金,每股面值1元,每股发行价格为10.
06元,增加注册资本人民币190,854,868.
00元,变更后的注册资本为324,854,868.
00元,股本变动经大华会计师事务所审验,并分别于2014年12月12日出具《验资报告》(大华验字第5页共57页[2014]000531号、大华验字[2014]000543号).
(二)行业性质本公司属汽车零部件行业.
(三)经营范围本公司经营范围主要为:网络及计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务(涉及前置许可的除外),计算机系统集成,网络工程,图文设计制作,计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)的销售,动漫的设计和制作,广告的设计、制作和发布,组织境内文化艺术交流活动,实业投资,汽车零部件制造、销售.
(以上范围涉及前置许可的除外).
二、非公开发行股份购买股权公司基本情况标的公司:三七互娱(上海)科技有限公司(以下简称三七互娱公司)(一)三七互娱公司的历史沿革三七互娱公司系由李卫伟、曾开天出资设立,成立时的注册资本1,000万元.
李卫伟、曾开天分别认缴500万元,首期分别出资100万元,各股东出资金额及股权结构如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)持股比例(%)李卫伟500.
00100.
0050.
00曾开天500.
00100.
0050.
00合计1,000.
00200.
00100.
00以上出资业经上海佳安会计师事务所有限公司审验,并于2011年9月27日出具《验资报告》(佳安会验[2011]第5084号).
2011年11月24日,三七互娱公司实收资本由200万元增至1,000万元,本次实收资本变更后,各股东出资金额及股权结构如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)持股比例(%)李卫伟500.
00500.
0050.
00曾开天500.
00500.
0050.
00合计1,000.
001,000.
00100.
00以上出资业经上海佳安会计师事务所有限公司审验,并于2011年11月30日出具《验资报告》(佳安会验[2011]第5915号).
2014年11月28日,中国证监会出具了证监许可[2014]1288号《关于核准芜湖顺荣汽车部件股份有限公司向李卫伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准本公司发第6页共57页行股份及支付现金购买本公司60%股份.
本次交易后各股东出资金额及股权结构如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)持股比例(%)李卫伟220.
00220.
0022.
00曾开天180.
00180.
0018.
00芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司600.
00600.
0060.
00合计1,000.
001,000.
00100.
00(二)三七互娱公司的行业性质三七互娱公司属网络游戏行业.
(三)三七互娱公司的经营范围网络技术及计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机系统集成,网络工程,动漫设计,创意服务,图文设计制作,第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限于互联网信息服务),计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)的销售.
三、备考财务报表的编制基础与编制方法(一)公司非公开发行股份收购控股子公司少数股东股权方案2015年5月4日,本公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》,公司拟向汇添富基金管理股份有限公司、招商基金管理有限公司等9名特定对象非公开发行股份募集资金总额不超过32亿元,其中28亿元用于收购三七互娱40%股权,剩余资金扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金,本次交易完成后,本公司将持有三七互娱100%的股权.
根据公司董事会决议公告日之前20个交易日本公司股票交易均价的90%,本次发行股份的价格为45.
83元/股,拟发行数量为69,823,253股.
(二)备考合并财务报表的编制基础因本次交易涉及非公开发行股份购买资产,根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并,编制备考合并财务报表.
本备考合并财务报表假设公司2014年11月收购三七互娱公司60%股权和本次非公开发行收购三七互娱40%股权的交易均在2014年1月1日完成,且为两个独立的第7页共57页交易事项,并本次交易事项下列相关事项均已获通过:(1)公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议;(2)本次资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准.
(三)备考合并财务报表的编制方法本备考财务报表假设2014年1月1日公司已经持有三七互娱100%股权且在一个独立报告主体的基础上编制的,对本公司与三七互娱公司公司之间的交易、往来抵消后编制(如有).

依据2015年5月4日本公司与自然人李卫伟、曾开天签订的《股权转让协议》,本公司拟收购李卫伟、曾开天持有的三七互娱40%的股权.
根据中和资产评估有限公司出具的中和评报字(2015)第BJV3036号《评估报告》,以2015年3月31日为评估基准日,三七互娱资产的评估价值为703,161.
56万元,据此,经协商确认,李卫伟、曾开天持有的三七互娱40%的股权价格为280,000.
00万元.
本公司在本次交易前已持有三七互娱60%股权,此次交易为购买少数股东股权,本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会计估计而编制.
本备考报告已假定2014年1月1日已经收购三七互娱60%的股权,并参考2014年11月实际股权交割时已经发行股份增加本公司长期股权投资19.
2亿元,将发行的股份数量190,854,868.
00计入本公司股本,将扣除发行股份后的金额计入资本公积,同时将实际交割时的发行费用计入本公司其他应付款并冲减资本公积.
备考报表之商誉系根据2014年11月30日的实际交割日购买成本与三七互娱60%的股权交割时可辨认净资产公允价值确定.
由于本公司拟通过非公开发行股份募集现金收购三七互娱40%股权,本次发行股份的价格为人民币45.
83元/股,本次交易各方确认标的资产的价格为人民币280,000.
00万元.
本公司在编制备考合并财务报表时,按照非公开发行股份69,823,253股,发行价格为人民币45.
83元/股,共计280,000.
00万元确定长期股权投资成本,并据此增加本公司的股本、资本公积和其他应收款.
于合并财务报表中,根据购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额的差额,调整资本公积,资本公积不足的,调整留存收益.
2014年1月1日至2015年3月31日,三七互娱对原股东的利润分配,视同本公司的利润分配.
四、公司主要会计政策和会计估计(一)财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
第8页共57页(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(三)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
本备考财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2015年3月31日.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排分为共同经营和合营企业.
2.
当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;第9页共57页(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和第10页共57页金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法第11页共57页公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.

4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单第12页共57页项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失.
(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
第13页共57页(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过100万元(含100万元)的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款(1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联往来组合个别认定法(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)个别认定法组合名称方法说明合并范围内关联往来组合单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
3.
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
1.
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
第14页共57页2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十三)长期股权投资1.
共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.

2.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
第15页共57页属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
3.
后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再第16页共57页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计量.
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
2.
各类固定资产的折旧方法项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法20-4052.
375-4.
75机器设备直线法5-1059.
50-19.
00运输工具直线法4-1059.
50-23.
75电子及办公设备直线法3-5519.
00-31.
673.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选第17页共57页择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十五)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十六)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.

2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金第18页共57页额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十七)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.

2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目预计使用寿命依据土地使用权50年权属证书年限软件5年受益年限域名20年受益年限商标10年权属证书年限游戏著作权3年受益年限使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核.
3.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司对项目前期进行的前期调研和论证研究阶段费用支出计入研究阶段支出,在通过前期市场调研和项目可行性论证后,并报公司批准立项后的支出即为开发支出.
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
第19页共57页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

(二十)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.

4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;第20页共57页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十二)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确第21页共57页认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法(1)汽车油箱类产品确认收入的具体方法:1)汽车油箱与客户每年签订一次合同,确定油箱及配件等各型号的价格,根据客户采购清单组织生产发货,发货至客户指定的汽车整车生产线,并以汽车整车下线时作为主要风险、报酬转移的时点确认销售收入实现的标准;2)其他商品以发货作为确认销售收入实现的标准.
(2)根据游戏运营平台的所有权划分,公司的网络游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式.
1)自主运营在自主运营模式下,公司通过代理、第三方或开发商交由联运等形式获得一款网络游戏产品的代理权后,利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品.
在自主运营模式下,公司全面负责游戏的运营、推广与维护,提供游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理.
游戏玩家直接在前述渠道注册并进入游戏,通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币,使用虚拟货币进行游戏道具的购买,公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入.
2)第三方联合运营第三方联合运营模式指公司获得一款网络游戏产品的经营权后,与360游戏中心、YY游戏等一个或多个游戏运营公司进行合作,共同联合运营的一种网络游戏运营方式.
游戏玩家需要注册成第三方渠道的用户,在第三方渠道的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后,再在游戏中购买虚拟道具.
在第三方联合运营模式下,第三方游戏运营公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理,公司与开发商联合提供技术支持服务.
公司按照与第三方游戏运营公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入,对于公司同时收取一次性版权金的情况下,公司在收到版权金时计入递延收益,并在协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入.
(二十三)政府补助1.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入第22页共57页当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
2.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.

2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十五)经营租赁、融资租赁1.
经营租赁公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用第23页共57页之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
五、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务3%,6%,17%营业税应纳税营业额5%城市维护建设税应缴流转税税额1%,5%,7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)的相关规定,三七互娱对于纳入营改增范围的收入缴纳增值税,执行税率为6%.
;三七互娱公司子公司智美网络科技有限公司(以下简称智美网络公司)下属的智美资讯科技有限公司台湾分公司对就来源于总机构智美网络公司在台湾地区的应纳税营业额缴纳5%的营业税.
(二)企业所得税本公司及下属公司本次财务报表编制期间的企业所得税税率的变化情况列示如下:公司名称2015年1-3月(%)2014年度(%)本公司15.
0015.
00上海顺荣永弘科技发展有限公司(以下简称顺荣永弘公司)25.
0025.
00芜湖顺荣投资有限公司(以下简称顺荣投资公司)25.
0025.
00广州森云汽车部件有限公司(以下简称广州森云公司)25.
0025.
00三七互娱公司12.
5012.
50安徽尚趣玩网络科技有限公司(以下简称安徽尚趣玩公司)免税免税尚趣玩国际有限公司(以下简称尚趣玩国际公司)免税免税智美网络公司免税免税广州三七网络科技有限公司(以下简称广州三七25.
0025.
00第24页共57页公司)广州星众信息科技有限公司(以下简称广州星众公司)25.
0025.
00安徽旭宏信息科技有限公司(以下简称安徽旭宏公司)25.
0025.
00无极娱乐游戏有限公司(以下简称无极娱乐公司)超额累进企业所得税率超额累进企业所得税率安徽火山湖网络技术有限公司(以下简称安徽火山湖公司)25.
0025.
00江苏极光网络技术有限公司(以下简称江苏极光公司)免税免税上海硬通网络科技有限公司(以下简称上海硬通公司)免税免税智娱线上国际有限公司(以下简称智娱国际公司)16.
5016.
50智玩在线国际有限公司(以下简称智玩国际公司)免税免税EasyGaming,Inc.
15.
00至35.
0015.
00至35.
00上海冠航网络科技有限公司(以下简称上海冠航公司)25.
0025.
00安徽嘉尚网络科技有限公司(以下简称安徽嘉尚公司)25.
0025.
00成都盛格时代网络科技有限公司(以下简称成都盛格公司)25.
0025.
00北京尚恒嘉天网络科技有限公司(以下简称北京尚恒公司)25.
0025.
00江苏嘉趣网络科技有限公司(以下简称江苏嘉趣公司)25.
0025.
00上海志仁文化传媒有限公司(以下简称上海志仁公司)25.
0025.
00江苏智铭网络技术有限公司(以下简称江苏智铭公司)25.
0025.
00西藏泰富文化传媒有限公司(以下简称西藏泰富公司)15.
0015.
0037GamesEntertainmentLimited(以下简称37游戏娱乐)16.
5016.
50上海手游天下数字科技有限公司(以下简称上海手游公司)25.
0025.
00尚趣玩国际公司、智美网络公司和智玩在线国际有限公司系注册于英属维尔京群岛的公司,因此企业所得税免税;无极娱乐公司系注册于韩国的公司,对于净利润在2亿韩元之内(含2亿韩元)所得税执行11%的企业所得税率,超过2亿韩元部分执行22%的企业所得税率;智娱线上国际有限公司系注册于香港的公司,企业所得税执行16.
5%的企业所得税率;智美资讯科技有限公司台湾分公司就来源于总机构智美网络公司在台湾地区所经营应纳税所得额的17%征收企业所得税.
(三)税收优惠及批文第25页共57页根椐《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
三七互娱公司于2012年2月10日经上海市经济和信息化委员会批准,被认定为软件企业(证书编号:沪R-2012-0009),有效期为五年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)规定,本公司从获利年度起,享受两免三减半企业所得税税收优惠.
本公司第一个获利年度为2012年,因此三七互娱公司自2012年1月1日至2013年12月31日免征企业所得税,自2014年1月1日至2016年12月31日减半征收企业所得税.
三七互娱公司于2015年2月取得高新技术证书,证书编号:GR201431001619,发证时间为2014年10月23日.
有效期三年.
三七互娱公司全资子公司安徽尚趣玩公司于2013年5月29日经安徽省经济和信息化委员会批准,被认定为软件企业(证书编号:皖R-2013-0265),有效期为五年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,安徽尚趣玩公司自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三至第五年减半征收企业所得税,2014年度属于第一个获利年度,因此2014年至2015年企业所得税免税.
三七互娱公司全资子公司上海硬通公司于2014年3月10日经上海市经济和信息化委员会批准,被认定为软件企业(证书编号:沪R-2014-0041),根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,上海硬通公司自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三至第五年减半征收企业所得税,2014年度属于第一个获利年度,因此2014年至2015年企业所得税免税.
三七互娱公司全资子公司安徽火山湖公司于2014年5月12日经安徽省经济和信息化委员后批准,被认定为软件企业(证书编号:皖R-2014-0024),根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,安徽火山湖公司自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三至第五年减半征收企业所得税,公司自取得软件企业证书后尚未盈利,因此2014年至2015年3月执行的企业所得税税率为25%.
三七互娱公司全资子公司江苏极光公司于2014年10月08日经江苏省经济和信息化委员会批准,被认定为软件企业(证书编号:苏R-2014-H0007),根据《中华人民共和国企业第26页共57页所得税法》的相关规定,江苏极光公司公司自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三至第五年减半征收企业所得税.
2014年度属于第一个获利年度,因此2014年至2015年企业所得税免税.
三七互娱全资子公司西藏泰富公司设立于西藏,根据藏政发[2011]114号,对设在西藏的各类企业(含西藏驻区外企业),在2011年至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税.
六、备考合并财务报表项目注释说明:本备考财务报表附注的期初数指2015年1月1日财务报表数,期末数指2015年3月31日财务报表数,本期指2015年1月1日-2015年3月31日,上年指2014年度.
(一)备考合并资产负债表项目注释1.
货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金164,903.
36304,093.
30银行存款687,702,744.
58582,938,334.
83其他货币资金22,051,501.
0112,381,781.
68合计709,919,148.
95595,624,209.
81其中:存放在境外的款项总额39,564,277.
5521,098,788.
49(2)其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金4,366,262.
0043,664.
00合计4,366,262.
0043,664.
00(3)其他说明其他货币资金系以公司名义开立的支付宝账户结余金额16,260,914.
03元,易宝账户结余金额635,112.
73元,快钱账户结余金额27,190.
51元和贝宝账户结余金额762,021.
74元,由于此部分资金由公司支配且随时可以提取,因此系不受限制的货币资金.

2.
应收票据(1)明细情况项目期末余额期初余额银行承兑汇票40,195,410.
6144,818,239.
88第27页共57页项目期末余额期初余额合计40,195,410.
6144,818,239.
88(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票28,459,099.
24合计28,459,099.
243.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备340,877,207.
94100.
0017,276,110.
475.
07323,601,097.
47单项金额不重大但单项计提坏账准备合计340,877,207.
94100.
0017,276,110.
475.
07323,601,097.
47(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备256,180,989.
30100.
0012,961,796.
475.
06243,219,192.
83单项金额不重大但单项计提坏账准备合计256,180,989.
30100.
0012,961,796.
475.
06243,219,192.
832)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内337,614,404.
7016,880,720.
235.
001-2年3,092,455.
63309,245.
5610.
002-3年101,984.
5730,595.
3830.
003-4年1,937.
10968.
5550.
004-5年59,225.
9447,380.
7580.
00第28页共57页5年以上7,200.
007,200.
00100.
00小计340,877,207.
9417,276,110.
475.
07(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额4,314,314.
00元.
(3)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备第一名23,283,441.
506.
831,164,172.
08第二名22,679,798.
176.
651,133,989.
91第三名14,674,834.
984.
31733,741.
75第四名13,752,729.
854.
03687,636.
49第五名13,231,267.
953.
88661,563.
40小计87,622,072.
4525.
704,381,103.
634.
预付款项(1)账龄分析1)明细情况账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内170,570,313.
2097.
76170,570,313.
20144,416,795.
2095.
91144,416,795.
201-2年3,901,666.
482.
243,901,666.
486,152,659.
054.
096,152,659.
052-3年3,200.
003,200.
00合计174,475,179.
68100.
00174,475,179.
68150,569,454.
25100.
00150,569,454.
252)账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数未结算原因第一名1,500,000.
00预付分成款第二名995,614.
20预付广告费第三名955,664.
96预付广告费小计3,451,279.
16(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)第一名11,970,414.
906.
86第二名9,572,482.
505.
49第三名9,417,476.
005.
40第四名9,260,664.
275.
31第五名6,603,773.
613.
78第29页共57页小计46,824,811.
2826.
845.
应收利息项目期末余额期初余额定期存款7,148,721.
924,422,098.
63合计7,148,721.
924,422,098.
636.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备439,431,035.
30100.
002,488,855.
310.
57436,942,179.
99单项金额不重大但单项计提坏账准备合计439,431,035.
30100.
002,488,855.
310.
57436,942,179.
99(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备429,021,090.
19100.
001,816,804.
020.
42427,204,286.
17单项金额不重大但单项计提坏账准备合计429,021,090.
19100.
001,816,804.
020.
42427,204,286.
172)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内37,130,210.
361,856,471.
805.
001-2年289,319.
8728,931.
9910.
002-3年2,011,505.
07603,451.
5230.
00小计39,431,035.
302,488,855.
316.
313)组合中,采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款项目期末数第30页共57页账面余额坏账准备计提比例(%)募集配套资金400,000,000.
00小计400,000,000.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额672,051.
29元.
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金及备用金39,431,035.
3029,021,090.
19募集配套资金400,000,000.
00400,000,000.
00合计439,431,035.
30429,021,090.
19(4)其他应收款金额前5名情况单位名称账面余额占其他应收款余额的比例(%)坏账准备第一名16,500,000.
003.
75825,000.
00第二名12,000,000.
002.
73600,000.
00第三名3,500,000.
000.
80175,000.
00第四名2,100,000.
000.
48610,000.
00第五名338,489.
950.
0816,924.
50小计34,438,489.
957.
842,226,924.
507.
存货(1)明细情况项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料19,915,739.
2619,915,739.
2621,161,813.
8021,161,813.
80库存商品40,893,157.
44812,631.
2440,080,526.
2034,643,711.
66522,434.
1234,121,277.
54委托加工物资245,806.
67245,806.
67192,843.
78192,843.
78自制半成品1,637,106.
711,637,106.
713,263,222.
313,263,222.
31合计62,691,810.
08812,631.
2461,879,178.
8459,261,591.
55522,434.
1258,739,157.
43(2)存货跌价准备1)明细情况存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品522,434.
12703,106.
66412,909.
54812,631.
24合计522,434.
12703,106.
66412,909.
54812,631.
242)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明项目计提存货跌价本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项存货期末余第31页共57页准备的依据原因额的比例(%)原材料可变现净值低于账面价值库存商品可变现净值低于账面价值小计8.
其他流动资产项目期末数期初数理财产品30,000,000.
0090,000,000.
00增值税留抵扣额3,257,174.
242,347,125.
89所得税预缴税额110,698.
571,394,955.
83合计33,367,872.
8193,742,081.
729.
可供出售金融资产(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具135,932,458.
24100,000.
00135,832,458.
2490,358,524.
5790,358,524.
57其中:按公允价值计量的权益工具75,832,458.
2475,832,458.
2430,258,524.
5730,258,524.
57按成本计量的权益工具60,100,000.
00100,000.
0060,000,000.
0060,100,000.
0060,100,000.
00合计135,932,458.
24100,000.
00135,832,458.
2490,358,524.
5790,358,524.
57(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具小计权益工具的成本32,190,417.
6532,190,417.
65公允价值75,832,458.
2475,832,458.
24累计计入其他综合收益的公允价值变动金额43,642,040.
5943,642,040.
59已计提减值金额(3)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初数本期增加本期减少期末数成都聚乐科技有限公司100,000.
00100,000.
00北京极致迅游科技有限公司6,000,000.
006,000,000.
00深圳岂凡网络有限公司50,000,000.
0050,000,000.
00第32页共57页广州悦岩居软件有限公司4,000,000.
004,000,000.
00小计60,100,000.
0060,100,000.
00(续上表)被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初数本期增加本期减少期末数成都聚乐科技有限公司100,000.
00100,000.
007.
40北京极致迅游科技有限公司10.
00深圳岂凡网络有限公司8.
89广州悦岩居软件有限公司15.
00小计100,000.
00100,000.
0010.
长期股权投资(1)分类情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资24,949,900.
5424,949,900.
5416,941,169.
1616,941,169.
16合计24,949,900.
5424,949,900.
5416,941,169.
1616,941,169.
16(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业成都米修斯科技有限公司2,487,355.
37315,476.
57深圳市益玩网络科技有限公司4,876,405.
67-517,501.
90上海极光网络科技有限公司7,597,119.
012,404,354.
54PENTAGAME1,980,289.
11-272,230.
14上海听听网络科技有限公司3,000,000.
00-57,542.
39上海傲庭网络科技有限公司3,000,000.
00136,174.
70小计16,941,169.
166,000,000.
002,008,731.
38(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业成都米修斯科技有限2,802,831.
94第33页共57页公司深圳市益玩网络科技有限公司4,358,903.
77上海极光网络科技有限公司10,001,473.
55PENTAGAME1,708,058.
97上海听听网络科技有限公司2,942,457.
61上海傲庭网络科技有限公司3,136,174.
70小计24,949,900.
5411.
固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计账面原值期初数146,211,651.
10279,530,235.
8012,254,666.
9481,573,148.
16519,569,702.
00本期增加金额3,353,528.
421,448,572.
088,293,654.
5313,095,755.
031)购置1,412,944.
041,448,572.
088,293,654.
5311,155,170.
652)在建工程转入1,940,584.
381,940,584.
38本期减少金额1,057,936.
95258,765.
7148,949.
911,365,652.
571)处置或报废1,057,936.
95258,765.
7148,949.
911,365,652.
57期末数146,211,651.
10281,825,827.
2713,444,473.
3189,817,852.
78531,299,804.
46累计折旧期初数26,369,331.
57114,592,665.
728,935,980.
9329,657,864.
27179,555,842.
49本期增加金额1,299,291.
067,753,143.
16396,318.
266,001,251.
5715,450,004.
051)计提1,299,291.
067,753,143.
16396,318.
266,001,251.
5715,450,004.
05本期减少金额358,876.
05245,827.
4244,404.
03649,107.
501)处置或报废358,876.
05245,827.
4244,404.
03649,107.
50期末数27,668,622.
63121,986,932.
839,086,471.
7735,614,711.
81194,356,739.
04账面价值期末账面价值118,543,028.
47159,838,894.
444,358,001.
5454,203,140.
97336,943,065.
42期初账面价值119,842,319.
53164,937,570.
083,318,686.
0151,915,283.
89340,013,859.
5112.
在建工程(1)明细情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值二期设备工程321,771.
58321,771.
582,101,232.
192,101,232.
19其他零星工程72,742.
5672,742.
5672,742.
5672,742.
56合计394,514.
14394,514.
142,173,974.
752,173,974.
75第34页共57页(2)在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额二期设备工程2,101,232.
19161,123.
771,940,584.
38321,771.
58其他零星工程72,742.
5672,742.
56合计2,173,974.
75161,123.
771,940,584.
38394,514.
14(续上表)工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源二期设备工程90.
00自有其他零星工程自有合计13.
无形资产项目土地使用权软件域名商标游戏著作权版号费合计账面原值期初数51,215,501.
985,511,794.
4712,778,182.
04872,289.
9875,525,997.
55354,930.
00146,258,696.
02本期增加金额192,217.
165,992,555.
446,184,772.
601)购置192,217.
16192,217.
162)内部研发5,992,555.
445,992,555.
44本期减少金额期末数51,215,501.
985,704,011.
6312,778,182.
04872,289.
9881,518,552.
99354,930.
00152,443,468.
62累计摊销期初数4,072,446.
351,954,125.
93479,181.
83111,650.
1430,449,289.
83166,986.
2037,233,680.
28本期增加金额256,077.
54365,540.
28159,727.
2823,043.
813,514,524.
5127,702.
454,346,615.
871)计提256,077.
54365,540.
28159,727.
2823,043.
813,514,524.
5127,702.
454,346,615.
87本期减少金额期末数4,328,523.
892,319,666.
21638,909.
11134,693.
9533,963,814.
34194,688.
6541,580,296.
15减值准备第35页共57页期初数14,090,827.
0714,090,827.
07本期增加金额本期减少金额期末数14,090,827.
0714,090,827.
07账面价值期末账面价值46,886,978.
093,384,345.
4212,139,272.
93737,596.
0333,463,911.
58160,241.
3596,772,345.
40期初账面价值47,143,055.
633,557,668.
5412,299,000.
21760,639.
8430,985,880.
65187,943.
8094,934,188.
67期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为13.
63%.
14.
开发支出项目期初数本期增加本期减少期末数内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益项目一5,983,120.
445,983,120.
44项目二3,442,934.
4213,457.
043,456,391.
46项目三824,088.
39824,088.
39项目四177,486.
69177,486.
69项目五9,435.
009,435.
00项目六631,298.
0698,428.
52729,726.
58合计11,068,363.
00111,885.
565,992,555.
445,187,693.
1215.
商誉被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期减少期末数处置其他三七互娱(上海)科技有限公司1,580,240,699.
751,580,240,699.
75合计1,580,240,699.
751,580,240,699.
7516.
长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数代理版权金49,911,955.
4711,301,267.
268,878,678.
4852,334,544.
25商标注册费19,352.
23650.
7618,701.
47大厦装修费6,255,981.
971,324,732.
53315,102.
107,265,612.
40合计56,187,289.
6712,625,999.
799,194,431.
3459,618,858.
12第36页共57页17.
递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备5,838,813.
29875,821.
995,069,916.
06760,487.
41递延收益2,207,419.
73331,112.
961,275,249.
13191,287.
37合计8,046,233.
021,206,934.
956,345,165.
19951,774.
7818.
其他非流动资产项目期末数期初数预付工程设备款4,561,378.
504,070,461.
70合计4,561,378.
504,070,461.
7019.
短期借款项目期末数期初数信用借款5,658,000.
00合计5,658,000.
0020.
应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票4,366,400.
004,366,400.
00合计4,366,400.
004,366,400.
0021.
应付账款(1)明细情况项目期末余额期初余额应付材料款60,252,405.
4968,312,103.
52应付游戏分成222,618,092.
12173,819,069.
95应付互联网推广及流量成本136,385,656.
7083,369,295.
20应付其他成本费用47,599,027.
2043,310,674.
24合计466,855,181.
51368,811,142.
91(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或结转的原因第一名1,300,000.
00应付版权金第二名651,682.
73应付材料款第37页共57页第三名600,259.
16应付版权金小计2,551,941.
8922.
预收款项项目期末数期初数预收房租253,333.
80443,333.
85预收货款664.
15240,651.
52预收游戏充值款21,941,364.
8417,845,241.
41预收模具款600,000.
00合计22,795,362.
7918,529,226.
7823.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬42,330,971.
7071,955,320.
9980,627,681.
0133,658,611.
68离职后福利—设定提存计划143,095.
353,943,998.
434,023,575.
4363,518.
35辞退福利42,750.
0042,750.
00合计42,474,067.
0575,942,069.
4284,694,006.
4433,722,130.
03(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴39,561,509.
0161,344,453.
1970,200,732.
5930,705,229.
61职工福利费533,249.
004,887,413.
704,881,879.
70538,783.
00社会保险费35,968.
112,721,834.
262,713,323.
6744,478.
70其中:医疗保险费31,933.
212,347,299.
672,342,107.
8637,125.
02工伤保险费1,573.
69145,439.
44142,527.
564,485.
57生育保险费2,461.
21229,095.
15228,688.
252,868.
11住房公积金93,386.
002,624,925.
402,686,323.
4031,988.
00工会经费和职工教育经费2,106,859.
58376,694.
44145,421.
652,338,132.
37小计42,330,971.
7071,955,320.
9980,627,681.
0133,658,611.
68(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险138,272.
473,605,795.
913,685,465.
0658,603.
32失业保险费4,822.
88338,202.
52338,110.
374,915.
03小计143,095.
353,943,998.
434,023,575.
4363,518.
3524.
应交税费项目期末数期初数第38页共57页增值税23,572,646.
0111,718,366.
91营业税5,565,914.
7210,981,508.
93企业所得税869,697.
27365,873.
87个人所得税155,114.
7617,747,367.
88城市维护建设税2,527,897.
34315,837.
55房产税189,094.
96352,228.
07河道管理费51,678.
58255,909.
37土地使用税307,423.
28347,531.
78水利基金134,563.
4583,334.
58印花税97,336.
19987,337.
58教育费附加1,249,925.
03803,430.
41地方教育附加829,115.
94535,620.
26离境所得税386,788.
94630,876.
73堤围防护费179.
239,231.
92合计35,937,375.
7045,134,455.
8425.
应付股利项目期末数期初数普通股股利70,400,000.
00其中:李卫伟38,720,000.
00曾开天31,680,000.
00合计70,400,000.
0026.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数押金及保证金2,300,000.
001,261,684.
92重组费用4,062,830.
19个人代垫款881,016.
40运费及仓储费4,941,043.
42其他1,806,531.
287,129,308.
18合计9,047,574.
7013,334,839.
6927.
递延收益项目期末数期初数与资产相关政府补助2,207,419.
731,275,249.
13特许费收入形成的递延收益3,538,661.
354,217,938.
69第39页共57页合计5,746,081.
085,493,187.
8228.
股本项目期末数期初数股份总数394,678,121.
00394,678,121.
00本公司拟向特定对象非公开对象发行股份,该事项对本公司期初股本及资本公积影响计算如下:项目金额新发行股份69,823,253.
00发行价格45.
83总金额3,200,000,000.
00增加其他应收款400,000,000.
00增加股本69,823,253.
00增加资本公积3,130,176,747.
00本公司假定以2014年1月1日为基准日时收购三七互娱40%股权时对资本公积的影响如下:项目金额购买成本2,800,000,000.
00减:按取得子公司净资产份额106,854,403.
67差额2,693,145,596.
33其中:调整资本公积2,693,145,596.
3329.
资本公积项目期末数期初数股本溢价2,691,277,772.
812,691,277,772.
81其他资本公积2,300,000.
00合计2,693,577,772.
812,691,277,772.
81其他资本公积的变动系本期子公司三七互娱公司接受股东李卫伟和曾开天对其支付腾讯科技(深圳)有限公司2,300,000.
00元关于《斗战神》相关诉讼案件赔偿支出的补偿.
30.
其他综合收益项目期初数本期发生额期末数本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东第40页共57页益外币财务报表折算差额202,907.
40-225,993.
43-183,201.
58-42,791.
8519,705.
82可供出售金融资产公允价值变动389,830.
8443,030,445.
2827,427,605.
8315,602,839.
4527,817,436.
67其他综合收益合计592,738.
2442,804,451.
8527,244,404.
2515,560,047.
6027,837,142.
4931.
盈余公积项目期末数期初数法定盈余公积33,147,832.
0733,147,832.
07合计33,147,832.
0733,147,832.
0732.
未分配利润(1)明细情况项目期末数期初数期初未分配利润81,558,305.
60-143,948,757.
40加:本期归属于母公司所有者的净利润150,351,910.
47354,909,105.
29减:提取法定盈余公积14,602,042.
29减:应付普通股股利114,800,000.
00期末未分配利润231,910,216.
0781,558,305.
60(2)根据2014年3月30日公司股东大会审议通过的2013年年度权益分派方案,公司以总股份134,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),共计派发现金红利2,680.
00万元.
根据子公司三七互娱公司于2014年12月29日股东会审议批准的2013年度利润分配方案,三七互娱公司向其股东分配现金股利22,000.
00万元,其中向本公司分配金额为13,200.
00万元,向股东李卫伟和曾开天分配的股利金额合计为8,800.
00万元.
(二)合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本(1)明细情况项目2015年1-3月2014年度第41页共57页收入成本收入成本主营业务收入1,005,708,060.
16397,109,541.
763,138,705,821.
271,388,561,770.
15其他业务收入681,153.
28366,666.
643,203,417.
491,695,055.
91合计1,006,389,213.
44397,476,208.
403,141,909,238.
761,390,256,826.
06(2)主营业务收入/主营业务成本(分业务模式)产品模式2015年1-3月2014年度收入成本收入成本页游自主运营704,557,409.
81246,028,302.
082,250,074,783.
76853,223,792.
61页游联合运营156,548,839.
6253,837,999.
91454,903,418.
31234,760,704.
78手游自主运营32,024,182.
4514,195,263.
1482,339,139.
5834,103,549.
60手游联合运营22,554,637.
8214,349,453.
2016,637,830.
0711,164,101.
79技术服务及其它3,360,631.
78406,650.
9716,013,362.
79汽车部件销售86,662,358.
6868,291,872.
46318,736,286.
76255,309,621.
37小计1,005,708,060.
16397,109,541.
763,138,705,821.
271,388,561,770.
152.
营业税金及附加项目2015年1-3月2014年度营业税5,625,165.
5233,087,706.
48城市维护建设税2,649,917.
763,372,382.
85教育费附加1,312,715.
733,218,588.
11地方教育附加875,143.
822,145,725.
34合计10,462,942.
8341,824,402.
783.
销售费用项目2015年1-3月2014年度工资及福利费12,978,517.
1133,057,804.
29折旧费398,723.
911,588,016.
47办公费236,869.
351,101,853.
48广告及信息服务费334,457,135.
831,024,013,211.
03差旅费229,897.
211,141,838.
03保险费1,061,099.
823,851,813.
01运输及仓储费4,287,366.
5415,277,380.
70包装费155,608.
801,418,735.
85其他4,581,538.
424,775,675.
29合计358,386,756.
991,086,226,328.
15第42页共57页4.
管理费用项目2015年1-3月2014年度工资及福利费5,167,888.
5961,286,545.
88办公费2,743,648.
848,177,561.
28差旅费及会议费1,893,789.
784,527,323.
13折旧及摊销费3,291,648.
9510,286,410.
67工会及教育经费144,384.
592,281,935.
42业务招待费1,395,813.
904,152,295.
69税金1,629,095.
497,347,836.
61劳动保险费878,526.
993,552,487.
85租赁费2,305,869.
3412,682,943.
41中介费及咨询顾问费5,932,628.
603,378,551.
92研究开发费64,423,898.
71139,450,608.
16其他986,502.
925,171,887.
63合计90,793,696.
70262,296,387.
655.
财务费用项目2015年1-3月2014年度利息支出383,756.
894,723.
26减:利息收入4,282,849.
7610,789,058.
51汇兑损益844,096.
592,453,469.
51金融机构手续费及其他146,235.
411,040,011.
77合计-2,908,760.
87-7,290,853.
976.
资产减值损失项目2015年1-3月2014年度坏账损失4,986,365.
296,896,247.
77存货跌价损失703,106.
66522,434.
12无形资产减值损失14,090,827.
07可供出售金融资产减值损失100,000.
00合计5,789,471.
9521,509,508.
967.
投资收益第43页共57页项目2015年1-3月2014年度理财产品持有期间取得的投资收益991,876.
165,725,501.
11权益法核算的长期股权投资收益2,008,731.
38-2,039,119.
95合计3,000,607.
543,686,381.
168.
营业外收入(1)明细情况项目2015年1-3月2014年度计入本期非经常性损益的金额政府补助22,123,609.
1228,499,352.
595,004,249.
90其中:增值税即征即退17,119,359.
22817,759.
12其他政府补助5,004,249.
9027,681,593.
475,004,249.
90处置固定资产利得27,161.
48232,971.
4927,161.
48预计负债转回1,500,000.
00其他170,785.
97782,296.
14170,785.
97合计22,340,556.
5731,014,620.
225,202,197.
35(2)其他政府补助明细补助项目2015年1-3月2014年度与资产相关/与收益相关上海嘉定区财政局退税补贴款13,568,800.
00与收益相关芜湖区财政局退税补贴2,191,000.
0011,727,633.
81与收益相关广州市天河区移动互联网企业租金补贴专项项目500,000.
00与收益相关淮安软件园扶持补助2,535,693.
96与收益相关国家服务业发展引导资金(汽车燃油系统研发中心项目)32,500.
00129,999.
96与资产相关关于中小企业单台设备购置的补助6,862.
7327,450.
92与资产相关劳模基地补助款30,000.
00与收益相关土地使用税返还185,726.
54495,270.
78与收益相关税收贡献奖610,000.
00与收益相关科技创新奖励资金100,000.
00与收益相关商标补贴款15,000.
00与收益相关收到南陵县社会保险基金中心稳岗补助款477,438.
00与收益相关南陵县政府组织部款1,000.
00与收益相关第44页共57页引进国外人才项目补助资金及引智项目配套奖励经费35,000.
00与收益相关省"6+1"自主创新能力建设补助资金16,466.
67与资产相关小计5,004,249.
9027,681,593.
479.
营业外支出项目2015年1-3月2014年度计入本期非经常性损益的金额处置固定资产损失33,356.
78132,488.
1733,356.
78赔偿支出2,300,000.
00对外捐赠1,000.
002,050,000.
001,000.
00罚款支出1,000.
0021,995.
011,000.
00其他75,078.
26149,818.
2075,078.
26合计110,435.
044,654,301.
38110,435.
0410.
所得税费用项目2015年1-3月2014年度当期所得税费用2,490,412.
454,303,158.
89递延所得税费用-255,160.
17-203,428.
62合计2,235,252.
284,099,730.
2711.
其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明.
(四)其他1.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金37,015,985.
46其中:美元2,894,426.
926.
142217,781,745.
59欧元35,425.
576.
6648234,329.
52港币23,592,499.
750.
792118,687,619.
05泰铢1,091,076.
700.
1910208,395.
65新台币524,196.
000.
1983103,895.
65应收账款73,068,045.
01第45页共57页其中:新台币193,558,216.
310.
198338,363,238.
49菲律宾比索571,577.
540.
138779,277.
79港币2,597,560.
170.
79212,057,527.
40美元3,034,535.
826.
142218,642,367.
36马来西亚林吉特1,402,160.
241.
68482,351,703.
17欧元94,469.
146.
6648624,885.
02泰铢47,302,900.
890.
19109,034,854.
05沙特里亚11.
751.
636519.
41土耳其里181,056.
792.
3827432,001.
50新加坡币115,870.
394.
4758518,612.
70印度卢比2,765.
000.
0993274.
56印尼盾(印尼卢比)189,960,562.
000.
000594,980.
28越南盾2,451,750,962.
070.
0003735,525.
29澳大利亚元28,181.
854.
7110132,764.
69巴林第纳0.
8116.
474513.
30其他应收款21,976,189.
62其中:港币158,950.
000.
7921125,904.
30美元2,155,852.
906.
142213,244,266.
70新台币43,420,881.
000.
19838,606,018.
62应付账款46,446,509.
82其中:新台币25,984,277.
000.
19835,150,083.
73港币80,600.
000.
792163,843.
26美元5,659,427.
696.
142234,773,185.
95欧元66,722.
146.
6648441,346.
94泰铢11,104,786.
580.
19102,121,014.
22越南盾12,990,119,038.
000.
00033,897,035.
72其他应付款14,527,567.
91其中:美元2,322,451.
766.
142214,267,628.
16港币323,661.
340.
7921256,372.
15新台币18,000.
000.
19833,567.
60七、合并范围的变更合并范围增加合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)第46页共57页EasyGaming,Inc.
设立2014年7月8号100.
00上海冠航公司设立2014年10月30日10,000,000.
00100.
00安徽嘉尚公司设立2014年10月11日10,000,000.
00100.
00北京尚恒公司设立2014年10月15日100.
00江苏嘉趣公司设立2014年11月11日10,000,000.
00100.
00上海志仁公司设立2014年8月19日10,000,000.
00100.
00江苏智铭公司设立2014年11月26日5,100,000.
0051.
0037游戏娱乐设立2014年9月10号100.
00上海手游公司非同一控制下合并2013年12月18日1,000,000.
00100.
00西藏泰富公司设立2014年12月22日10,000,000.
00100.
00安徽旭宏设立2015年3月5日10,000,000.
00100.
00八、在其他主体中的权益(一)在重要子公司中的权益1.
子公司的基本情况子公司名称注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接一级子公司三七互娱(上海)科技有限公司上海软件业100.
00非同一控制下合并芜湖顺荣投资有限公司芜湖投资、制造100.
00同一控制下合并上海顺荣永弘科技发展有限公司上海制造100.
00设立二级子公司尚趣玩国际有限公司英属维尔京群岛软件业100.
00设立广州三七公司广州软件业85.
00设立广州星众公司广州软件业100.
00设立安徽火山湖公司安徽软件业85.
00设立江苏极光公司江苏软件业80.
00设立上海硬通公司上海软件业100.
00设立安徽尚趣玩公司安徽软件业100.
00同一控制下合并无极娱乐公司韩国软件业60.
50非同一控制下合并EasyGaming,Inc.
美国软件业100.
00设立上海冠航公司上海软件业100.
00设立安徽嘉尚公司安徽软件业100.
00设立(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1.
在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例第47页共57页广州三七公司2014年9月100.
0085.
00安徽火山湖公司2014年9月100.
0085.
00江苏极光公司2014年8月100.
0080.
00无极娱乐公司2014年12月65.
0062.
10无极娱乐公司2015年2月62.
1060.
502.
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响(1)少数股东增资项目广州三七公司安徽火山湖公司江苏极光公司购买成本1,764,706.
00176,471.
007,500,000.
00现金1,764,706.
00176,471.
007,500,000.
00购买成本合计1,764,706.
00176,471.
007,500,000.
00减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-276,986.
26-161,933.
167,439,441.
56差额2,041,692.
26338,404.
1660,558.
44其中:调整资本公积2,041,692.
26338,404.
1660,558.
44(2)转让少数股东权益项目无极娱乐公司处置对价311,875.
01现金311,875.
01转让成本合计297,615.
46减:按转让的股权比例计算的子公司净资产份额差额14,259.
55其中:调整资本公积14,259.
55(三)在联营企业中的权益1.
重要的联营企业基本情况联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法直接间接成都米修斯科技有限公司成都成都软件业35.
00权益法核算深圳市益玩网络科技有限公司深圳深圳软件业20.
00权益法核算上海极光网络科技有限公司上海上海软件业20.
00权益法核算2.
重要联营企业的主要财务信息项目2015.
3.
31/2015年1-3月成都米修斯科技有限公司深圳市益玩网络科技有限公司上海极光网络科技有限公司流动资产950,597.
633,591,614.
6219,898,793.
20非流动资产1,673,983.
11267,079.
79159,632.
49资产合计2,624,580.
743,858,694.
4120,058,425.
69流动负债187,918.
04584,490.
458,801,057.
95第48页共57页非流动负债负债合计187,918.
04584,490.
458,801,057.
95少数股东权益归属于母公司所有者权益2,436,662.
703,274,203.
9611,257,367.
74按持股比例计算的净资产份额852,831.
95654,840.
792,251,473.
55调整事项商誉1,949,999.
993,704,062.
987,750,000.
00内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值2,802,831.
944,358,903.
7710,001,473.
55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入22,054.
96573,060.
4216,178,584.
70净利润901,361.
62-2,587,509.
4912,021,772.
69终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额901,361.
62-2,587,509.
4912,021,772.
69本期收到的来自联营企业的股利项目2014.
12.
31/2014年度成都米修斯科技有限公司深圳市益玩网络科技有限公司上海极光网络科技有限公司流动资产1,377,813.
336,274,335.
697,317,576.
03非流动资产127,113.
35240,596.
36202,062.
57资产合计1,504,926.
686,514,932.
057,519,638.
60流动负债-30,374.
40653,218.
608,284,043.
55非流动负债负债合计-30,374.
40653,218.
608,284,043.
55少数股东权益归属于母公司所有者权益1,535,301.
085,861,713.
45-764,404.
95按持股比例计算的净资产份额537,355.
381,172,342.
69-152,880.
99调整事项商誉1,949,999.
993,704,062.
987,750,000.
00内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值2,487,355.
374,876,405.
677,597,119.
01存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值第49页共57页营业收入6,018.
252,298,190.
332,542,086.
95净利润-1,464,698.
92-6,619,451.
14-2,014,404.
95终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-1,464,698.
92-6,619,451.
14-2,014,404.
95本期收到的来自联营企业的股利3.
不重要的联营企业的汇总财务信息项目2015.
3.
31/2015年1-3月2014.
12.
31/2014年度联营企业投资账面价值合计7,786,691.
281,980,289.
11下列各项按持股比例计算的合计数净利润-193,597.
83其他综合收益综合收益总额-193,597.
83九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.

2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
第50页共57页由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2015年3月31日,本公司应收账款25.
70%(2014年12月31日:43.
50%)源于前五大客户,本公司不存在重大的信用集中风险.
2.
其他应收款本公司的其他应收款主要系应收保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
(二)流动风险流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
本公司目前的金融资产可以满足营运资金需求和资本开支,所承担的流动风险不重大.

金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款应付票据4,366,400.
004,366,400.
004,366,400.
00应付账款466,855,181.
51466,855,181.
51466,855,181.
51其他应付款9,047,574.
709,047,574.
709,047,574.
70小计480,269,156.
21480,269,156.
21480,269,156.
21(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款5,658,000.
005,912,610.
005,912,610.
00应付票据4,366,400.
004,366,400.
004,366,400.
00应付账款368,811,142.
91368,811,142.
91368,811,142.
91应付股利70,400,000.
0070,400,000.
0070,400,000.
00第51页共57页其他应付款13,334,839.
6913,334,839.
6913,334,839.
69462,570,382.
60462,824,992.
60462,824,992.
60(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司不存在市场利率变动的风险.
2.
外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
对本公司主要于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价.

因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明.
十、公允价值的披露项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量可供出售金融资产75,832,458.
2475,832,458.
24权益工具投资75,832,458.
2475,832,458.
24本公司可供出售金融资产公允价值按照公开的市场价值确定.
十一、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
本公司的实际控制人情况实际控制人名称关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)第52页共57页实际控制人名称关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)吴绪顺实际控制人11.
6411.
64吴卫红实际控制人9.
559.
55吴卫东实际控制人9.
469.
46注:本公司的实际控制人为吴绪顺、吴卫红、吴卫东,吴绪顺与吴卫红系父女关系、与吴卫东系父子关系.
上述三位股东合计持有本公司30.
65%的股权,上述持股比例未考虑本次拟收购三七互娱公司40%的股权而增发的股份影响.
2.
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明.

3.
本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明.

(二)关联交易情况采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2015年1-3月2014年度深圳市益玩网络科技有限公司游戏分成361,151.
06497,050.
66深圳市益玩网络科技有限公司版权金采购307,375.
00上海傲庭网络科技有限公司游戏分成1,041,084.
13上海极光网络科技有限公司游戏分成16,102,472.
892,542,578.
89上海极光网络科技有限公司版权金采购307,375.
00943,396.
23(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方2015.
3.
312014.
12.
31账面余额坏账准备预付款项深圳市益玩网络科技有限公司1,935,129.
20788,828.
32小计1,935,129.
20788,828.
322.
应付关联方款项项目名称关联方2015.
3.
312014.
12.
31第53页共57页应付账款上海极光网络科技有限公司12,451,001.
702,979,409.
29上海傲庭网络科技有限公司1,351,656.
87小计13,802,658.
572,979,409.
29(四)业绩承诺事项根据本公司与李卫伟、曾开天签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》和《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议(二)》,李卫伟和曾开天承诺三七互娱公司2013年度实现的净利润不低于22,000万元.
如标的股权交割于2013年度内完成,李卫伟和曾开天承诺2014年度、2015年度三七互娱公司逐年实现的净利润分别不低于30,000万元、36,000万元;如标的股权交割于2014年度内完成,李卫伟和曾开天承诺2014年度、2015年度、2016年度三七互娱公司逐年实现的净利润分别不低于30,000万元、36,000万元、43,200万元.
上述净利润是指三七互娱公司合并报表中扣除非经常性损益(依法取得的财政补贴及税收减免除外)后归属于母公司股东的净利润.
如三七互娱公司在承诺期内未能实现承诺净利润,则李卫伟、曾开天应在承诺期内各年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内,向顺荣股份支付补偿.
当期的补偿金额按照如下方式计算:当期应补偿金额=(基准日至当期期末累积承诺净利润数-基准日至当期期末累积实现净利润数)÷承诺期内各年度承诺净利润之和*本次交易的总对价-已补偿金额当期应补偿金额中李卫伟、曾开天分别所占比例,按照李卫伟、曾开天在本次交易中各自取得的对价占比进行分配(即李卫伟占46.
67%,曾开天占53.
33%).
十二、承诺及或有事项截至2015年3月31日,公司不存在需要披露的重大的承诺及或有事项.
十三、资产负债表日后事项截至2015年4月30日,公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事项.
十四、其他重要事项(一)利润分配情况根据本公司2015年3月30日召开的第三届董事会第十二次会议决议,以2014年12第54页共57页月31日股本324,854,868股为基数,每10股以资本公积转增17股、每10股分配现金股利1元.
(二)其他资产负债表日后事项说明1、芜湖顺荣汽车部件股份有限公司(以下简称"公司")于2014年12月31日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司变更注册资本、名称、经营范围的议案》,将公司名称由"芜湖顺荣汽车部件股份有限公司"变更为"芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司".
公司于2015年1月21日召开的2015年第一次临时股东大会,审议通过了上述议案.
2015年1月23日,公司取得芜湖市工商行政管理局换发的《营业执照》,完成了工商变更登记手续.
2、公司于2015年3月17日收到控股子公司三七互娱(上海)科技有限公司(以下简称"三七互娱")、李卫伟、曾开天及三七互娱部分经营管理人员的"关于取消三七互娱超额承诺净利润奖励的函",函件主要内容如下:鉴于近一年多以来三七互娱业务保持持续快速发展,业务板块亦不断拓展完善,为提高员工的凝聚力和上市公司竞争力、加快构建上市公司文化产业战略版图、分享文化产业飞速发展盛宴,三七互娱、李卫伟、曾开天及三七互娱部分经营管理人员一致同意取消超额承诺净利润现金奖励条款,并将三七互娱管理团队纳入上市公司未来长效激励体系(如股权激励、员工持股计划等).
上述方案已经三七互娱参与承诺的全体经营管理人员同意.
截止本公告披露日,上市公司由于正在筹划非公开发行股票事项,公司股票已于2015年2月25日上午开市起停牌,停牌期间,上市公司同步在筹划员工持股计划方案,该方案草案将与本次非公开发行股票的方案经董事会审议通过后同时披露,届时公司股票复牌.

除存在上述资产负债表日后事项外,截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
(三)分部信息1.
报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.

本公司以行业分部为基础确定报告分部,各分部独立使用各自的资产、负债.