信用风险管理信用风险的管理方法

如何加强外贸企业的信用风险管理

一、建立信用风险管理的组织体系 企业信用风险管理组织体系一般由信用风险管理决策机构、信用管理专业部门、相关业务部门组成。

(一)信用管理决策机构。

这一机构主要由企业经营层中的有关成员组成。

决策机构应聘请部分熟悉进出口业务及相关的法律业务工作者、涉外中熟悉结算的行家、有关涉外部门的专业工作者参加，以提高决策质量。

决策机构的主要职责是:审查批准企业的信用政策和风险管理策略;审批高风险的大额交易事项;审批处理重要信用风险事项的处理方案等。

(二)信用管理部门。

应借鉴发达国家信用管理的成功经验，在企业内部设立信用管理的专职部门。

其主要职责包括:负责客户资信的、分析、评估，建立和管理客户信用;负责建立、管理企业的信用管理信息系统;制订企业的信用政策;审查业务部门与客户签订的合约;监督业务部门的操作流程;对应收帐款进行跟踪监控和追收等。

(三)业务部门。

企业的销售部门、财务部门等业务部门是企业信用风险管理组织体系的重要组成部分，在日常工作中，不仅要认真执行企业的信用风险管理的各项规定，还必须积极配合、支持信用管理部门的工作，及时、主动地向信用管理部门报告、反馈有关信息。

二、完善信用风险管理的约束机制 (一)在内部控制制度的建设中充分体现信用风险管理的要求。

1、在授权批准控制中突出对外签约和使用资金两大环节。

对外签约是各项业务活动的重要基础，对外签约得当与否，直接关系到该项业务的信用风险程度，而资金付出事项中有很大一部分，如预付定金、预付货款、交纳信用证开立保证金等业务本身就存在着风险，因此，必须实行严格的分级管理原则。

其中，风险较大的签约或付款必须经过企业的经营管理决策层批准。

2、在职务分离控制中突出信用部门的制约作用。

目前，许多外贸企业存在着某项业务处理的全过程由某一业务人员包办的现象，这就使本来属于企业财富的客户和订单大量的被个人所拥有，一旦这些业务人员恶性"跳槽"，不仅可能使企业的订单和客户流失，而且会严重影响由其经办但尚未了结的交易的正常进行特别是货款的正常回收，从而给企业带来巨大的信用风险。

针对这一情况，外贸企业应高度重视发挥信用管理部门在职务分离控制中的制约作用，其要点包括: 业务部门或人员所涉及的客户应由信用管理部门统一管理，建立统一的信用档案;未经信用管理部门的审查确认，业务部门不得对外签约;未经信用管理部门审查确认，企业不得采用D/P.D/A，O/A等结汇方式;对信用证项下的业务，未经信用管理部门对信用证的审查确认，业务部门不得备货、发货。

3、在业务程序控制中强化信用风险控制环节。

业务处理程序因企业而异，但从信用风险管理的角度看，以下几个环节应作为业务处理程序中必不可少的环节加以规定:信用管理部门对客户资信情况及与客户相关的情况进行调查、分析，对交易的信用风险进行识别、分析、评估;财会部门对交易事项的进行核算;信用管理部门对企业拟与客户签订的进行审查确认;高风险的交易事项、重大风险事项的处理方案应经过企业信用风险管理决策机构审查批准;信用证项下的交易，应由业务、财务、信用管理部门对国外来证加以审查;由信用管理部门、财务部门对应收帐款情况进行跟踪、监控;信用管理部门对应收帐款采用恰当的方式追讨。

4、在管理制度控制中充实信用风险管理制度。

企业应在企业管理制度体系中充实与信用风险管理相关的内容，包括:客户资信调查分析制度;客户信用档案管理制度;风险交易决策制度;合同管理制度;信用付款方式管理制度;成本管理制度;应收帐款管理制度; 等等。

(二)在内部责任制中加大对信用风险责任考核的力度。

1、有效设定和合理分布信用风险的防范责任。

企业应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、人员、财会人员等相关的信用风险责任人在信用风险管理中的职责，并采用必要的和经济手段来促使这些人员认真履行职责。

2、合理确定考核指标。

在对业务部门或业务人员的考核中，应设置与信用管理相关的指标，如应收帐款周转率、逾期应收帐款控制比例。

3、在责任中实行收付实现制原则。

即在考核业务部门或业务人员的业务业绩时以货款到帐作为确认业务收入实现的标志。

4、在应收帐款管理中引进利率杠杆。

在考核业务部门或人员的经济指标时，对规定的信用期限内的应收帐款占用，可不计息或实行优惠利率;对逾期应收帐款，则按较高的利率计息，逾期时间越长，利率越高。

5、试行内部信用风险准备金制度。

对信用风险承担者收人中超过企业职工平均收入 (亦可另行确定一个适当的基数)以上的部分，按超率累进的办法，提取一定比例的风险准备金，其所有权不变。

在企业确定的一定期限内(如3年或5年)，如发生属于个人责任造 成的坏帐净损失，则以风险准备金抵补;如未发生损失，期满后，将风险准备金退还个人，并按银行同期同档次居民储蓄存款利率计付利息。

三、注重风险报酬，完誓信用风险管理的激励机制 外贸企业属于高风险行业，企业的风险承担者不仅面临着经济责任的压力，在精神上、上也承受着很大的压力。

因此，外贸企业在制订内部分配政策时，应充分考虑外贸企业的特点，对风险承担者给予必要的风险报酬。

风险报酬可采取多种方式，如对企业的风 险决策人员、信用管理专职人员、与信用管理相关的其他管理人员如财务部门的有关人员可采用结构工资的形式予以体现，即将这些人员的工资分解为若千部分，风险报酬则是其中的一个部分，且比重不宜过低，而这一部分报酬的实际取得则应根据与信用管理相关的指标的考核结果加以确定。

又如对直接从事购销业务的人员采用见利提成分配办法的，可将交易事项按其信用风险程度分为几个档次，其信用风险程度愈高，则分成比例愈高。

又比如，对一些高风险的特殊交易事项，可实行单项风险抵押经营，即由与此项交易相关的信用风险承担者向企业缴纳一定比例的风险抵押金，交易成功后，除退还风险抵押金外，将风险抵押金视同风险，从该项交易的盈利中划出一部分作为风险投资的相应报酬，其水平可数倍于银行流动资金贷款利率。

如因个人责任原因形成信用风险损失则以风险抵押金抵补。

四、建立内容全面反应灵敏的信用管理信息系统 完整、及时的信息，不仅是提高决策质量、从源头上信用风险的基础，也是及时发现业务开展过程中出现的风险以便及时处理、最大限度地减少风险损失的必要条件。

信用风险信息系统可包括若干子系统，但从内容上看，至少包括以下三个方面的信息:一是与事前控制相关的信息，如客户资信情况资料、客户所在国家(地区)的相关信息、有关中间机构的相关信息、与本企业主营商品相关的国际及国内市场行情等;二是与事中控制相关的信息，如业务进行过程中各环节的实施状况、交易过程中出现的问题、客户及相关中间机构等方面的最新动态等;三是与事后控制相关的信息，如人的财务状况变化情况、债权特征的变化情况、债务追讨的进展情况等。

简述商业银行信用风险管理的主要策略

（一）风险预防 预防策略是指信用卡风险尚未发生时，发卡机构事先采取的一定的防备性措施以减少或降低信用卡风险发生的可能性。

这里对签名制管理、挂失止付管理和透支进行具体分析。

1.签名制的风险管理 2.挂失止付的风险管理 3.透支风险管理 （二）风险的分散转移 分散转移方法是信用卡风险管理经常采用的一种方法。

这种方法是指发卡行通过某些合法的交易方式或业务手段将自己所面临的信用卡风险分散转移给其他经济主体承担的一种策略。

1．向担保人转移 2．向保险机构转移 （三）风险回避 风险回避是发卡机构因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，有意识地采取回避措施，放弃或拒绝某项业务

信用管理是什么

所谓信用管理，就是授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的专门技术。

信用管理的主要功能包括五个方面：征信管理（信用档案管理）、授信管理、帐户控制管理、商帐追收管理、利用征信数据库开拓市场或推销信用支付工具。

信用 信用管理与信用风险 讲到信用管理就必须提到信用风险，这样才能理解信用管理的宗旨和职能，以及由此引申出的管理技术和方法。

信用风险是风险的一种，它专指在信用交易中存在的风险，信用管理 即客户到期不付款的风险。

造成信用风险的因素是多方面的，主要包括政治风险、信息风险、商业风险、管理风险、财务风险等等。

信用管理的职能和目标市场 信用管理就是提供信用的一方利用管理学的方法来解决信用交易中存在的风险问题。

信用管理的主要职能包括识别风险、评估风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，并用经济、合理的方法综合性地处理风险。

在现实的市场环境下，由于信用交易主体和形式的不同，信用管理的目标市场被分成三个部分：资本、工商企业和消费者个人。

在不同的目标市场上，信用风险的特征不同，信用管理的职能和内容也各不相同。

什么是现代信用风险管理的基础和关键环节

信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，信用风险计量经历的三个发展阶段是（c） 。

A．从信用评分模型到专家判断法再到违约概率模型 B．从专家判断法到违约概率模型再到信用评分模型 C．从专家判断法到信用评分模型再到违约概率模型 D．从违约概率模型到专家判断法再到信用评分模型

信用风险的管理方法

管理信用风险有多种方法。

传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化上。

近年来，较新的管理信用风险的方法是出售有信用风险的资产。

银行可以将贷款直接出售或将其证券化。

银行还可以把有信用风险的资产组成一个资产池，将其全部或部分出售给其它投资者。

当然，使用各种方法的目的都是转移信用风险而使自己本身所承受的风险降低。

不过，这类方法并不完全满足信用风险的管理需要。

贷款审查标准化和贷款对象分散化 贷款审查的标准化和贷款对象分散化是管理信用风险的传统方法。

贷款审查标准化就是依据一定的程序和指标考察借款人或债券的信用状况以避免可能发生的信用风险。

例如：如果一家银行决定是否给一家公司贷款，首先银行要详细了解这家公司的财务状况。

然后，应当考虑借款公司的各种因素，如盈利情况，边际利润、负债状况和所要求的贷款数量等。

若这些情况都符合贷款条件，则应考虑欲借款公司的行业情况，分析竞争对手、行业发展前景、生产周期等各个方面。

然后，银行就依据贷款的数量，与公司协商偿还方式等贷款合同条款。

尽管共同基金与债券投资并不能确定投资期限，他们也是通过类似的信用风险分析来管理投资的信用风险。

另一方面，银行可以通过贷款的分散化来降低信用风险。

贷款分散化的基本原理是信用风险的相互抵消。

例如：如果某一个停车场开的两个小卖部向银行申请贷款，银行了解到其中一家在卖冰淇淋，另一家则卖雨具。

在晴天卖冰淇淋的生意好，卖雨具的生意不好。

而在雨天则情况相反。

因为两家小卖部的收入的负相关性，其总收入波动性就会较小。

银行也可利用这样的原理来构造自己的贷款组合和投资组合。

在不同行业间贷款可以减少一定的信用风险。

贷款审查标准化和投资分散化是管理信用风险的初级的也是必须的步骤。

而利用这两个步骤控制信用风险的能力往往会因为投资分散化机会较少而受到限制。

例如，因为商业银行规模较小，发放贷款的地区和行业往往是有限的。

贷款发放地区的集中使银行贷款收益与当地经济状况密切相关。

同样，贷款发放行业的集中也使银行贷款收益与行业情况紧密相关。

而且，在贷款发放地区和行业集中的情况下，往往对贷款审查标准化所依赖的标准有所影响，不能从更为广泛的角度考虑贷款收益的前景。

因此，利用上述传统方法控制信用风险的效果是有限的。

资产证券化和贷款出售 近年来，管理信用风险的新方法是资产证券化和贷款出售。

资产证券化是将有信用风险的债券或贷款的金融资产组成一个资产池并将其出售给其它金融机构或投资者。

从投资者的角度来看，因为通过投资多个贷款或债券的组合可以使信用风险降低，所以这种资产组合而产生的证券是有吸引力的。

同时，购买这样的证券也可以帮助调整投资者的投资组合，减少风险。

因为上述原因，资产证券化发展迅速。

在美国市场，1984年资产证券化交易量基本为0，而到1994年达到750亿美元。

贷款出售则是银行通过贷款出售市场将其贷款转售给其它银行或投资机构。

通常，银行在给企业并购提供短期贷款后，往往会将其贷款出售给其它投资者。

极少数时候，银行可以对某一单一并购提供大量贷款，这种情况下信用风险分析就显得十分重要。

在美国市场，贷款出售交易量由1991年的 2000亿美元迅速增加到1994年的6650亿美元。

资产证券化和贷款出售均为信用风险管理的有效工具。

不过，资产证券化只适合那些有稳定现金流或有类似特征的贷款项目，例如，房地产和汽车贷款。

所以，最新的信用风险管理工具是依靠信用衍生工具。