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1际动网络NEEQ:838974上海际动网络科技股份有限公司ShanghaiJidongNetworkTechnologyCo,.
Ltd半年度报告2017XX2公司半年度大事记一、2017年1月9日发布《股票发行方案》,2017年3月1日发布《股票发行股份认购公告》,2017年4月28日获得全国中小企业股份转让系统《关于上海际动网络科技股份有限公司股票发行股份登记的函》,2017年5月11日发布《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》,2017年5月16日新增股份挂牌并公开转让.
由此,公司总股本由21,839,999股变更为31,839,999股,2017年6月5日完成工商变更登记,《公司章程》同步变更并备案.
二、2017年4月5日公司召开第一届董事会第十二次会议,批准对公司全资子公司上海盛奥文化传媒有限公司增资,由50万元变更为1000万元.
2017年4月18日完成工商变更登记.
三、2017年4月5日公司召开第一届董事会第十二次会议,批准新设全资子公司霍尔果斯际动网络科技有限公司,注册资本100万元.
2017年5月23日完成工商注册登记.
四、2017年上半年公司股东变动幅度较大,发起股东东方富海(上海)创业投资企业(有限合伙)、上海鸿立股权投资有限公司等实现投资退出,公司挂牌前实际控制人江涛与其签署的"对赌协议"同步终止.
公司已经及时发布了《权益变动公告》.
五、2017年5月30日,全国中小企业股份转让系统发布《关于正式发布2017年创新层挂牌公司名单的公告》,公司进入创新层.
六、2017年6月28日,公司在宝山区金融办的组织下,参加了第十一届上海金融服务实体经济(中小微企业)洽谈会暨论坛,与同行业、基金及金融机构等社会各界人士进行了友好而充分地交流.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告3目录声明与提示.
4一、基本信息第一节公司概览5第二节主要会计数据和关键指标6第三节管理层讨论与分析.
7二、非财务信息第四节重要事项9第五节股本变动及股东情况.
10第六节董事、监事、高管及核心员工情况.
12三、财务信息第七节财务报表14第八节财务报表附注.
25上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件上海际动网络科技股份有限公司第一届董事会第十四次会议决议上海际动网络科技股份有限公司第一届监事会第七次会议决议载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告5第一节公司概览一、公司信息公司中文全称上海际动网络科技股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiJidongNetworkTechnologyCo,.
Ltd证券简称际动网络证券代码838974法定代表人江涛注册地址上海市宝山区一二八纪念路968号1205-3室办公地址上海市虹口区曲阳路930号C幢201A主办券商开源证券会计师事务所-二、联系人董事会秘书或信息披露负责人李勇新电话021-63332172传真021-63332171电子邮箱liyx@jidongnet.
com公司网址www.
jidongnet.
com联系地址及邮政编码上海市虹口区曲阳路930号C幢201A,邮政编码:200437三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-08-17分层情况创新层行业(证监会规定的行业大类)互联网信息服务业主要产品与服务项目移动游戏研发和运营普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)31,839,999控股股东-实际控制人江涛是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量-公司拥有的"发明专利"数量-分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告6第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入22,961,845.
4512,963,326.
0677.
13%毛利率77.
57%85.
04%-归属于挂牌公司股东的净利润5,099,773.
10-27,770.
71-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,130,801.
48-132,041.
09-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)12.
31%-0.
11%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)9.
97%-0.
50%-基本每股收益(元/股)0.
160.
00-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计60,808,226.
1443,085,813.
8041.
13%负债总计10,818,513.
0010,195,873.
766.
11%归属于挂牌公司股东的净资产49,989,713.
1432,889,940.
0451.
99%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股)1.
571.
513.
97%资产负债率(母公司)11.
75%22.
96%-资产负债率(合并)17.
79%23.
66%-流动比率277.
21%202.
66%-利息保障倍数87.
0184.
34-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-867,737.
69-11,390,520.
29-应收账款周转率1.
751.
29-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率41.
13%21.
21%-营业收入增长率77.
13%24.
68%-净利润增长率-80.
18%-上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告7第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司属于互联网信息服务行业,主要从事移动游戏的研发和运营.
公司拥有经验丰富的管理团队、研发团队、市场营销团队、运营维护团队,属于上海市科委认定的高新技术企业,具有双软认证,拥有"网络文化经营许可证"、"增值电信业务经营许可证"(第二类增值电信业务中的信息服务业务)等;同时公司还从事互联网精准营销推广业务、软件产品定制业务等.
公司的客户对象主要是移动游戏玩家,主要面向青少年群体,即16岁至30岁之间,公司收入的实现主要来源于游戏玩家在游戏内的充值;营销模式分为自主运营、联合运营、代理运营等,通过和市场主流渠道以及区域渠道的合作,实现收入分成.
报告期内,公司的商业模式与上年度相比,除了继续立足于移动游戏的研发与运营业务外,通过全资子公司上海盛奥文化传媒有限公司、霍尔果斯际动网络科技有限公司等,在互联网精准营销领域、直播平台软件研发领域等投入了一定的人力、物力、财力,逐步增加技术积累,密切联系市场,采取"边运营、边研发"的模式,提高了针对性,降低了研发周期、研发成本,对公司整体业务的发展形成有效地支持.
公司虽然以移动游戏的研发和运营为立足点,但游戏仅是泛娱乐文化产业的一个细分领域,在市场飞速发展的背景下,公司首先定位于"提供技术服务"的公司,其次,不断探索,谋求成为"提供管家服务"的公司,在此过程中,不断地与其它企业合作,实现互利共赢.
二、经营情况报告期内,公司继续保持良好的增长态势,略好于行业平均增长水平,营业收入达到22,961,845.
45元,比上年同期增长了77.
13%,其中游戏运营收入14,342,185.
01元,定制开发收入3,967,924.
53元,互联网精准营销收入4,207,102.
53元;经营成本18,800,886.
40元,其中营业成本5,150,134.
18元,虽然比上年大幅度增长,但小于营业收入的增长幅度,从而带来了营业利润的大幅度增长;营业利润实现4,160,959.
05元,上年同期为亏损341,286.
89元,不但扭亏为盈,而且增长幅度较大.
报告期内,公司收到了一次性政府补贴1,125,000元,从而,实现净利润达到5,099,773.
10元,相比上年同期的-27,770.
71元,获得了大幅度的增长.
报告期内,经营活动产生的现金流量净额大幅度好转,净流出相比上年同期大幅度减少了87.
47%,公司业务更加坚实、稳定.
与公司年初制订的经营计划相比,2017年时间过半,任务过半,超额完成了经营计划.
报告期内,行业发展虽有波折,但总体趋势不断向好.
行业"领头羊"腾讯公司推出的移动端MOBA游戏《王者荣耀》成为现象级产品,打开了行业发展的新空间,突出表现在:1、网络游戏在社交性上获得突破,社交性不再局限于游戏内部,而是扩展到了现实社会.
2、提高了网络游戏的社会地位,随着90后的年龄增长,以及,网络游戏辐射到各个年龄层次,社会地位得到认可,成为主流文化之一.
3、培养了付费意识,大量有消费能力的人群参与网络游戏,在游戏上付费的观念得到强化.
4、拉动了周边产业的发展,包括公众号、自媒体、游戏竞赛、直播、工作室、代练、旅游等等,形成一种群体效应,它的实质,就是网络游戏由虚拟走入现实,是人类文化进步的一个飞跃.
由于《王者荣耀》的爆发,直接影响到了商业模式的改变,最初网络游戏是按时间收费,后来改成免费,但依靠游戏中的道具收费,这是一个变革.
现在面临着又一次的变革,即从单纯依靠网络游戏本身收费,变为同时依靠游戏周边产品与服务收费.
甚至,随着网络游戏社交性的不断提高,硬件设备的不断升级,5G时代的迅速来临,虚拟现实将会变成虚实合一,直至天人合一,盈利模式也将发生天翻地覆的变化.
由此,网络游戏行业的短周期特征将会越来越不明显,行业两极分化将演变为主力与辅助相辅相成.

从公司情况看,行业的发展对公司是有利的;市场竞争的加剧导致成本不断上升,但幅度小于收入上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告8的增长;产品比重在下降,服务比重在上升,更加适应市场的特点;新产品、新技术的研发进展顺利,但VR游戏的研发受盈利模式的制约处于停滞阶段;人员变动加大,招聘了更多的专业人员以紧跟市场的发展变化;合作渠道和发行商变化不大,销售渠道比较稳定;成本结构更加合理,收入模式向多样化发展;但仍然存在暑期效应,下半年明显好于上半年,呈现一定的季节性特征.

今后,公司将着重以市场为导向,不断锻炼提高自身的研发水平;以行业龙头为导向,早模仿、选重点、抓辅助;与发行商密切配合,以快速、高效保收入,促发展.
公司的发展方向是以技术为基础,增加代理运营,增加泛娱乐化运营,更加贴近用户,不断提高盈利能力和盈利途径.

三、风险与价值风险因素:1、产品生命周期风险.
由于市场及技术的发展,竞争的加剧,对于研发投入及市场营销投入都有明显的影响,而游戏产品生命周期较短,在回收成本及盈利方面存在一定的风险.

对策:压缩自研产品数量,提高单一产品质量,以控制研发成本投入的风险.
同时,增加联合运营和代理运营的游戏数量,采用分成的方式,尽量分散风险,谋求平均利润.
以提高技术和管理水平,压缩成本,提高平均单一用户贡献值,以提高平均利润率.
总之,以技术为依托,以管理为辅助,以快对快,应对产品生命周期风险.
2、人才流失风险.
一方面人才流动性强给公司造成人员成本、业务持续性的压力,但另一方面,也使得公司比较容易招聘开展新项目、新业务所需要的人才.
对策:以长远利润维持核心团队的稳定性,以业务项目管理和外包、业绩报酬保持业务的稳定性,以培训和实战保持基层员工的熟练性,视员工流动为常态,以业务定项目,以项目定岗位,以岗位定人,抗拒人才流动的风险.
3、新业务领域拓展的风险.
公司要发展,行业要进步,就必然要拓展新的业务领域,既然是新领域,受技术和市场不确定性的影响,就必然存在风险.
对策:从公司层面提高抗风险能力;立足自有技术,以技术为支撑,逐步探索新业务领域;以人才为依托,以利润为导向,根据市场需要而前进,不盲目投资,不盲目跟风,尽量削减人为因素造成的风险.
4、政策监管的风险.
《王者荣耀》被点名批评,认为在防沉迷方面工作不足,主动性不强,虽然只代表一家之言,但是显现了一种导向,即传统思想习惯对新生事物的不认同、抗拒、推责的心态.
由此,可能会导致一些政策方面的要求和限制.

对策:保持对政策导向的跟踪学习,及时调整研发计划和运营原则,主动弥补不足之处;同时,加强业务的多样化,避免单一业务形态对公司的制约.
5、VR游戏的风险.
报告期内,VR技术及设备的发展突飞猛进,但具体到盈利模式,仍然不够清晰,更多地表现在基础研究阶段.
公司VR研发暂告一段落,上线运营处于停滞阶段.
对策:保持对VR技术及设备发展的跟踪,不断完善已有的游戏产品,积极探索盈利模式.
在现有的VR游戏没有成熟的盈利模式前,把VR技术应用到其它领域,获取一定的服务收益,不断地积累人才、经验,为将来的爆发做好准备.
6、资本市场估值及流动性风险.
公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易,资本市场有其自身的规律,对于股票估值和流动性,需要投资者做出自己的独立判断.
对策:公司立足自身,做好业务,争取为股东带来更大的回报.
同时,公平对待各类股东,严格信息披露,尽量从公司角度来讲,降低投资者的误判概率,让股价真正体现公司的价值.

分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告9第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项是第四节、二、(一)是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是第四节、二、(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期内的普通股股票发行事项单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2017-01-092017-05-161.
2010,000,00012,000,000.
00IP采购、营销费用、补充公司流动资金.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序公司实际控制人江涛夫妻无限连带责任担保3,000,000.
00是总计-3,000,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司属于轻资产类高科技公司,为了向银行申请科技类中小企业无抵押信用贷款,需要公司实际控制人江涛先生夫妻提供无限连带责任担保.
该事项构成偶发性关联交易,已经经过公司2017年第一次临时股东大会审议批准.
因为银行贷款期限为一年,因此该项关联交易将持续一年时间.
该项关联交易有助于公司得到低息、长期、稳定的流动资金,有利于公司各项生产经营业务的开展.

分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告10第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数14,699,72567.
31%9,393,95024,093,67575.
67%其中:控股股东、实际控制人1,670,7607.
65%01,670,7605.
25%董事、监事、高管2,375,09010.
87%-704,3301,670,7605.
25%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数7,140,27432.
69%606,0507,746,32424.
33%其中:控股股东、实际控制人5,012,28022.
95%5,012,2805,012,28015.
74%董事、监事、高管7,140,27432.
69%-2,127,9945,012,28015.
74%核心员工00.
00%000.
00%总股本21,839,999-10,000,00031,839,999-普通股股东人数37二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1江涛6,683,04006,683,04020.
99%5,012,2801,670,7602王娅05,000,0005,000,00015.
70%05,000,0003冯冬苓05,000,0005,000,00015.
70%05,000,0004上海思制网络科技有限公司02,510,9982,510,9987.
89%02,510,9985上海煜翊汽车服务有限公司02,466,9662,466,9667.
75%02,466,9666朱慧觉2,439,20402,439,2047.
66%2,439,20407上海愚煌信息科技有限公司02,068,0292,068,0296.
50%02,068,0298鄢继华02,008,4772,008,4776.
31%02,008,4779上海川星投资合伙企业(有限合伙)2,183,999675,0001,508,9994.
74%01,508,99910上海际动投资管理中心(有限合伙)429,7790429,7791.
35%0429,779合计11,736,022-30,115,49294.
58%7,451,48422,664,008前十名股东间相互关系说明:1、江涛与朱慧觉为一致行动人关系.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告112、朱慧觉为上海川星投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人.
3、江涛为上海际动投资管理中心(有限合伙)的执行事务合伙人.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况-(二)实际控制人情况公司没有控股股东,实际控制人为自然人江涛,中国国籍,本科学历,EMBA在读,没有取得其它国家的永久居留权.
历任上海华依科技发展有限公司软件工程师、上海世纪新元信息产业公司软件工程师、神州数码(上海)有限公司软件工程师、安稳特科技(上海)有限公司技术经理、震撼广告(上海)有限公司客户经理、上海宽通广告有限公司销售经理,2008年1月至2012年12月,就职于上海达众信息科技有限公司,担任总经理;2012年12月至今就职于本公司,现任公司董事长兼总经理.
报告期内,公司实际控制人未有变动.
分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告12第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬江涛董事长兼总经理男37本科至2018年7月16日是许锋董事兼副总经理男47硕士研究生至2018年7月16日是叶玉霞董事兼子公司总经理女37大专至2018年7月16日是鹿海军董事男35硕士研究生至2018年7月16日否姚进董事男58硕士研究生至2018年7月16日否张悦监事会主席女22大专至2018年7月16日是陆坤坤监事男28本科至2018年7月16日是高举监事女24大专至2018年7月16日是陆庆花财务总监女38本科至2018年7月16日是李勇新董秘男47本科至2018年7月16日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量江涛董事长兼总经理6,683,04006,683,04020.
99%0合计-6,683,040-6,683,04020.
99%0三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因朱慧觉董事离任无因个人身体原因辞职陈蕾董事兼副总经理离任无因个人原因辞职费含滢董事离任无股东已实现投资退出,作为股东代表辞职沈平监事会主席离任无因个人原因离职陈文豪监事离任无因个人原因离职元伟丽财务总监离任无因个人原因离职许锋无新任董事兼副总经理接任原董事兼副总经理陈上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告13蕾女士职务叶玉霞上海盛奥文化传媒有限公司总经理新任董事兼上海盛奥文化传媒有限公司总经理接任朱慧觉董事职务姚进无新任董事接任费含滢董事职务张悦人事行政部经理新任监事会主席兼人事行政部经理接任沈平监事会主席职务高举美术师新任监事接任陈文豪监事职务陆庆花无新任财务总监接任原财务总监元伟丽女士职务四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工31核心技术人员712截止报告期末的员工人数2628核心员工变动情况:报告期内一名核心员工离职,一名核心员工升任高级管理人员,期末仅有一名核心员工.

报告期内董事、监事、高级管理人员变动较大,但各岗位人员在变动前,均提前做好了工作交接,新任人员均具有足够的能力,可以承担起相应的工作职责.
因此,董事、监事、高级管理人员及核心员工的变动不会对公司造成不利影响,相反,伴随着新产品、新业务的开展,有利于公司更好地发展.

公司不但重视招聘环节对新进员工的严格要求,日常也不断地进行培养和训练,加强内部管理和实战演练,时刻保持对新技术、新业态的跟踪、把握,保持团队的青春活力,以不断提高公司的竞争力.
分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告14第七节财务报表一、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金五、14,397,233.
99196,130.
42结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款五、210,872,336.
6115,420,829.
82预付款项五、311,061,700.
274,623,365.
70应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款五、4226,910.
00187,670.
00买入返售金融资产---存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产五、5-455,982.
73其他流动资产五、63,432,057.
36234,455.
43流动资产合计-29,990,238.
2321,118,434.
10非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产五、7283,626.
07323,077.
70在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告15油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用五、830,394,391.
7921,519,915.
93递延所得税资产五、9139,970.
05124,386.
07其他非流动资产---非流动资产合计-30,817,987.
9121,967,379.
70资产总计-60,808,226.
1443,085,813.
80流动负债:-短期借款五、103,000,000.
00-向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款五、11115,544.
776,943,742.
14预收款项五、126,813,348.
402,876,972.
93卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五、13280,294.
44325,405.
19应交税费五、14547,925.
3948,553.
50应付利息---应付股利---其他应付款五、1561,400.
001,200.
00应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-10,818,513.
0010,195,873.
76非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告16预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-10,818,513.
0010,195,873.
76所有者权益(或股东权益):-股本五、1631,839,999.
0021,839,999.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五、174,726,547.
622,726,547.
62减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五、181,065,371.
44888,361.
14一般风险准备---未分配利润五、1912,357,795.
087,435,032.
28归属于母公司所有者权益合计-49,989,713.
1432,889,940.
04少数股东权益---所有者权益合计-49,989,713.
1432,889,940.
04负债和所有者权益总计-60,808,226.
1443,085,813.
80法定代表人:江涛主管会计工作负责人:江涛会计机构负责人:陆庆花(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-3,512,444.
18130,767.
73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十二、17,182,336.
6115,420,829.
82预付款项-6,480,260.
004,000,000.
00应收利息---应收股利---其他应收款十二、21,319,441.
68381,359.
79存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产--455,982.
73其他流动资产-3,415,076.
22234,455.
43上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告17流动资产合计-21,909,558.
6920,623,395.
50非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十二、3834,330.
47834,330.
47投资性房地产---固定资产-281,202.
94320,370.
41在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用-30,394,391.
7921,519,915.
93递延所得税资产-86,220.
05123,136.
07其他非流动资产---非流动资产合计-31,596,145.
2522,797,752.
88资产总计-53,505,703.
9443,421,148.
38流动负债:-短期借款-3,000,000.
00-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-15,544.
776,943,742.
14预收款项-2,854,782.
722,722,371.
88应付职工薪酬-180,533.
16264,315.
14应交税费-233,182.
2739,361.
20应付利息---应付股利---其他应付款-1,400.
001,200.
00划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-6,285,442.
929,970,990.
36非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告18长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-6,285,442.
929,970,990.
36所有者权益:-股本-31,839,999.
0021,839,999.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-4,726,547.
622,726,547.
62减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-1,065,371.
44888,361.
14未分配利润-9,588,342.
967,995,250.
26所有者权益合计-47,220,261.
0233,450,158.
02负债和所有者权益合计-53,505,703.
9443,421,148.
38法定代表人:江涛主管会计工作负责人:江涛会计机构负责人:陆庆花上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告19(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-22,961,845.
4512,963,326.
06其中:营业收入五、2022,961,845.
4512,963,326.
06利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-18,800,886.
4013,304,612.
95其中:营业成本五、205,150,134.
181,939,057.
13利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五、2135,127.
4240,431.
95销售费用五、2211,242,422.
401,898,666.
41管理费用五、232,357,042.
759,125,570.
98财务费用五、2452,266.
44-8,331.
57资产减值损失五、25-36,106.
79309,218.
05加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,160,959.
05-341,286.
89加:营业外收入五、261,139,966.
61118,766.
40其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出五、27-14,496.
01其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,300,925.
66-237,016.
50减:所得税费用五、28201,152.
56-46,382.
71五、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,099,773.
10-190,633.
79其中:被合并方在合并前实现的净利润---497,083.
22归属于母公司所有者的净利润-5,099,773.
10-27,770.
71少数股东损益---162,863.
08六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告202.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-5,099,773.
10-190,633.
78归属于母公司所有者的综合收益总额-5,099,773.
10-27,770.
70归属于少数股东的综合收益总额---162,863.
08八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
160.
00(二)稀释每股收益-0.
160.
00法定代表人:江涛主管会计工作负责人:江涛会计机构负责人:陆庆花(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、415,428,060.
5612,929,120.
66减:营业成本十二、41,873,765.
781,909,652.
68税金及附加--40,431.
95销售费用-11,242,422.
401,898,666.
41管理费用-1,631,067.
898,626,784.
87财务费用-42,422.
33-10,587.
44资产减值损失--246,106.
79309,218.
05加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-884,488.
95154,954.
14加:营业外收入-1,139,266.
61118,766.
40其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出--14,493.
82其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,023,755.
56259,226.
72减:所得税费用-253,652.
56-46,382.
71四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,770,103.
00305,609.
43五、其他综合收益的税后净额---上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告21(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-1,770,103.
00305,609.
43七、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
060.
03(二)稀释每股收益-0.
060.
03法定代表人:江涛主管会计工作负责人:江涛会计机构负责人:陆庆花上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告22(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-29,902,433.
609,960,358.
38客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-14,146.
61-收到其他与经营活动有关的现金五、291,146,757.
4395,437.
89经营活动现金流入小计-31,063,337.
6410,055,796.
27购买商品、接受劳务支付的现金-18,316,766.
6211,634,784.
96客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-1,560,592.
065,282,171.
87支付的各项税费-105,405.
93814,952.
79支付其他与经营活动有关的现金五、2911,948,310.
723,714,406.
94经营活动现金流出小计-31,931,075.
3321,446,316.
56经营活动产生的现金流量净额--867,737.
69-11,390,520.
29二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--15,400.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金--4,944,295.
00投资活动现金流入小计--4,959,695.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-9,860,996.
00102,767.
02投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---4,154.
59支付其他与投资活动有关的现金--4,900,000.
00上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告23投资活动现金流出小计-9,860,996.
004,998,612.
43投资活动产生的现金流量净额--9,860,996.
00-38,917.
43三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-12,000,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-3,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-15,000,000.
004,000,000.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金-61,631.
10-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金--4,220,000.
00筹资活动现金流出小计-61,631.
104,220,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-14,938,368.
90-220,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--8,531.
645,430.
74五、现金及现金等价物净增加额-4,201,103.
57-11,644,006.
98加:期初现金及现金等价物余额-196,130.
4213,787,671.
00六、期末现金及现金等价物余额-4,397,233.
992,143,664.
02法定代表人:江涛主管会计工作负责人:江涛会计机构负责人:陆庆花(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-22,012,656.
729,946,453.
38收到的税费返还-14,146.
61-收到其他与经营活动有关的现金-1,248,151.
8195,365.
79经营活动现金流入小计-23,274,955.
1410,041,819.
17购买商品、接受劳务支付的现金-11,542,482.
4711,550,680.
06支付给职工以及为职工支付的现金-1,115,137.
345,154,098.
19支付的各项税费-84,823.
90812,530.
17支付其他与经营活动有关的现金-12,228,146.
523,461,253.
05经营活动现金流出小计-24,970,590.
2320,978,561.
47经营活动产生的现金流量净额--1,695,635.
09-10,936,742.
30二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--15,400.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金--4,944,295.
00投资活动现金流入小计--4,959,695.
00上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告24购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-9,860,996.
0099,775.
57投资支付的现金--1,084,330.
47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金--4,900,000.
00投资活动现金流出小计-9,860,996.
006,084,106.
04投资活动产生的现金流量净额--9,860,996.
00-1,124,411.
04三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-12,000,000.
00-取得借款收到的现金-3,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-15,000,000.
004,000,000.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金-61,631.
10-支付其他与筹资活动有关的现金--4,220,000.
00筹资活动现金流出小计-61,631.
104,220,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-14,938,368.
90-220,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--61.
36-五、现金及现金等价物净增加额-3,381,676.
45-12,281,153.
34加:期初现金及现金等价物余额-130,767.
7313,787,671.
00六、期末现金及现金等价物余额-3,512,444.
181,506,517.
66法定代表人:江涛主管会计工作负责人:江涛会计机构负责人:陆庆花分页符上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告25第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情:1、由于存在暑假因素,以及结算习惯多集中在下半年,因此,公司的营业收入一般体现为下半年好于上半年,存在一定的季节性特征.
2、报告期内公司新设了一家全资子公司:霍尔果斯际动网络科技有限公司,纳入合并报表范围内.

二、报表项目注释上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告26财务报表附注一、公司基本情况(一)公司的设立上海际动网络科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由上海际动网络科技有限公司整体改制成立,取得统一社会信用代码为91310000591633087P的《企业法人营业执照》.
公司于2016年8月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票简称"际动网络",股票代码"838974",转让方式为协议转让.
截至2017年6月30日,公司股本总数为3,183.
9999万股.
公司住所:上海市宝山区一二八纪念路968号1205-3室.
公司注册资本:3,183.
9999万元.
法定代表人:江涛.
公司类型:股份有限公司(非上市).
经营期限:2012年3月8日至不约定期限.
经营范围:网络科技(不得从事科技中介);计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;网络工程;通信工程;计算机系统集成;计算机服务(除互联网上网服务营业场所);电子商务(不得从事增值电信、金融业务);商务信息咨询;企业管理咨询;投资咨询;市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验)(咨询类项目除经纪);市场营销策划;企业形象策划;设计、制作各类广告;体育用品、办公用品、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)、电子产品、数码产品、日用百货、服装的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报告批准报出日:2017年7月28日.
本公司2017年度1-6月纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注六"合并范围的上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告27变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产或提供的服务起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告28性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告29务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、5(2),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告30资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告31在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告32是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告338、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告34(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.

汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.

10、金融工具上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告35在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告36的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告37收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告38有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为下跌超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告39转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告40分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.

③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告41衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵消当本公司具有抵消已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵消.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
11、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告42用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为20.
00万元以上的应收账款、余额为20.
00万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合无风险组合以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合,包括股东往来款、备用金、押金及保证金等性质款项.
B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备无风险组合不计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告43账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003年至以上100.
00100.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额未达到20.
00万元,且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、划分为持有待售的资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产做出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量.
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组.
如果处置组是一个《企业上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告44会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉.
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报.
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告45间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告46视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告47账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵消.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告48"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.

14、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告49办公设备年限平均法55.
0019.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告50收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
17、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
18、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告51形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
19、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.

20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告52行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告53职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
22、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
23、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告5424、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".

发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
25、收入的确认原则上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告55(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)具体确认原则本公司收入模式主要为自营平台游戏收入、联合运营游戏收入、游戏定制研发收入和代理运营游戏收入.
1)自营平台游戏收入,指独立运营游戏产品,并向玩家销售虚拟货币,自主运营游戏于游戏玩家在游戏产品中充值购买虚拟游戏货币时确认为收入;2)联合运营游戏收入,指本公司与其他游戏运营商合作运营,并向玩家销售虚拟游戏货币,本公司在与合作运营的其他游戏运营商定期核对数据无误后确认营业收入;上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告563)对于游戏定制研发收入,按照合同约定的内容,完工后经委托方验收确认合格,确认收入;4)代理运营游戏收入:代理方向公司支付游戏产品的版权金,版权金按照合同约定的期间,按受益期摊销确认收入;游戏运营收入以合同约定分成比例结算,双方定期核对数据无误后确认营业收入.
5)子公司收入模式主要为其他增值电信业务收入与广告代理收入.
其他增值电信业务收入:指本公司向客户提供流量服务,双方按合同约定,服务完成后核对数据无误确认营业收入.
广告代理收入:指本公司向其他公司提供广告代理服务,双方按照合同约定,服务完成后可确认收入.
26、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据.

27、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告57生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告58用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告59产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

29、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.

30、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12"划分为持有待售资产"相关描述.

31、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更本公司报告期内主要会计政策未变更(2)会计估计变更本公司报告期内主要会计估计未变更.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入6上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告60城市维护建设税应纳流转税额5教育费附加按实际缴纳的增值税计征3地方教育费附加税按实际缴纳的增值税计征2河道管理费按实际缴纳的增值税计征1文化事业建设费按实际缴纳的增值税计征3企业所得税应纳税所得额15/25/16.
5说明:公司于2015年取得《高新技术企业证书》按15%税率征收企业所得税,子公司上海盛奥文化传媒有限公司按25%税率征收企业所得税,子公司香港际动网络科技有限公司按16.
5%税率征收企业利得税.
子公司霍尔果斯2017年6月23日取得企业所得税优惠事项备案表,新疆霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税,享受优惠期间为2017年1月1日至2020年12月31日.
2、优惠税负及批文公司经上海市经济和信息化委员会审核符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定,2014年6月认定为软件企业.
销售其自行研发生产的软件产品,按6%的法定税率增收增值税,对超过3%部分的增值税实行即征即退.
本公司为高新技术企业,于2015年8月19日取得编号为GR201531000386的《高新技术企业证书》,2015年内减按15%税率征收企业所得税.
2015年12月15日,上海市宝山区税务局第一税务所出具编号为沪地税宝十【2015】第000001号《企业所得税优惠审批结果通知书》,同意公司自2015年1月1日至2017年12月31日,减按15%税率征收企业所得税.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2016年12月31日】,期末指【2017年6月30日】,本期指2017年上半年度,上期指2016年上半年度.
1、货币资金上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告61项目2017.
6.
302016.
12.
31库存现金170.
38729.
28银行存款4,397,063.
61195,400.
55其他货币资金0.
59合计4,397,233.
99196,130.
42其中:存放在境外的款项总额--说明:报告期末公司无使用受限的货币资金.
注:报告期内公司股票发行募集资金12,000,000元,从银行贷款3,000,000元,从而期末货币资金余额比上年同期大幅度增加.
2、应收账款(1)应收账款按风险分类类别2017.
6.
30账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款11,657,136.
95100.
00784,800.
346.
7310,872,336.
61其中:账龄组合11,657,136.
95100.
00784,800.
346.
7310,872,336.
61无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计11,657,136.
95100.
00784,800.
346.
7310,872,336.
61(续)类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,241,736.
95100.
00820,907.
135.
0515,420,829.
82其中:账龄组合16,241,736.
95100.
00820,907.
135.
0515,420,829.
82无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告62类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计16,241,736.
95100.
00820,907.
135.
0515,420,829.
82A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.
6.
302016.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内7,911,078.
3967.
86395,553.
925.
0016,065,331.
3498.
91803,266.
575.
001至2年3,599,652.
9530.
88359,965.
3010.
00176,405.
611.
0917,640.
5610.
002至3年146,405.
611.
2629,281.
1220.
003年以上合计11,657,136.
95100.
00784,800.
346.
7316,241,736.
95100.
00820,907.
135.
05注:应收账款余额比期初减少了28.
20%,系公司正常业务结算,收回了部分应收账款,收回部分大于新增部分所致.
(2)坏账准备项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
6.
30转回转销应收账款坏账准备820,907.
1336,106.
79784,800.
34(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额成都军天科技有限公司3,549,361.
571年以内1,021,857.
76,1-2年2,527,504.
4130.
45303,843.
33大连泛游创想科技有限公司2,600,000.
001年以内22.
30130,000.
00上海悠扬网络科技有限公司1,889,332.
081年以内1,548,695.
42,1-2年340,636.
66元16.
21111,498.
44笑途(上海)文化传媒有限公司1,500,000.
001年以内12.
8775,000.
00上海东毅信息科技有限公司796,401.
001年以内6.
8339,820.
05合计10,335,094.
6588.
66660,161.
82(4)截至2017年6月30日,公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款.
3、预付款项上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告63(1)账龄分析及百分比账龄2017.
6.
302016.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内7,061,700.
2763.
844,623,365.
70100.
001至2年4,000,000.
0036.
162至3年3年以上合计11,061,700.
27100.
004,623,365.
70100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因上海福玺网络科技有限公司非关联方4,000,000.
0036.
161-2年未到结算期笑途(上海)文化传媒有限公司非关联方3,650,000.
0033.
001年以内未到结算期北京恺兴文化传媒有限公司非关联方2,000,000.
0018.
081年以内未到结算期中国联合网络通信有限公司浙江省分公司非关联方470,000.
004.
251年以内未到结算期尔司网络科技(上海)有限公司非关联方313,452.
002.
831年以内未到结算期合计10,433,452.
0094.
32注:预付账款比上年同期增加139.
26%,系公司主营业务增长,代理运营业务比重上升,与合作对象的合作业务在发展过程中,未到结算期,从而形成预付账款大幅度增长的结果.
4、其他应收款(1)其他应收款按风险分类类别2017.
6.
30账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告64类别2017.
6.
30账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款231,910.
005,000.
002.
16226,910.
00其中:账龄组合100,000.
005,000.
005.
0095,000.
00无风险组合131,910.
00-131,910.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计231,910.
005,000.
002.
16226,910.
00(续)类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款192,670.
005,000.
002.
60187,670.
00其中:账龄组合100,000.
005,000.
005.
0095,000.
00无风险组合92,670.
00-92,670.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计192,670.
005,000.
002.
60187,670.
00A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2017.
6.
302016.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内100,000.
00100.
005,000.
005.
00100,000.
00100.
005,000.
005.
001至2年2至3年3年以上合计100,000.
00100.
005,000.
005.
00100,000.
00100.
005,000.
005.
00B、组合中,采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款:其他应收款(按单位)2017.
6.
30其他应收款坏账准备计提比例不计提理由上海市徐汇区欣品办公设备经营部2,000.
00--押金上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告65李霞3,800.
00--押金上海新丰投资管理有限公司55,870.
00--押金上海市健康教育所20,000.
00--保证金上海沛琳饮用水配送服务中心240.
00押金中国联合网络通信有限公司浙江省分公司50,000.
00保证金合计131,910.
00----(2)坏账准备项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
6.
30转回转销其他应收款坏账准备5,000.
005,000.
00(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质2017.
6.
302016.
12.
31押金61,910.
0061,670.
00保证金70,000.
0030,000.
00备用金1,000.
00往来款100,000.
00100,000.
00合计231,910.
00192,670.
00(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海亿同广告传播有限公司否往来款100,000.
001年以内43.
125,000.
00上海新丰投资管理有限公司否押金55,870.
001-2年24.
09-中国联合网络通信有限公司浙江省分公司否保证金50,000.
001年以内21.
56-上海市健康教育所否保证金20,000.
001年以内8.
62李霞否押金3,800.
001-2年1.
64-合计—229,670.
0099.
035,000.
00(5)截至2017年6月30日,公司不存在涉及政府补助的其他应收款.
(6)截至2017年6月30日,公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
5、一年内到期的非流动资产项目2017.
6.
302016.
12.
31上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告66项目2017.
6.
302016.
12.
31一年内到期的长期待摊费用455,982.
73合计455,982.
736、其他流动资产项目2017.
6.
302016.
12.
31市场推广费2,806,603.
7070,754.
67专业技术服务费119,614.
74待抵扣未认证的进项税625,453.
6644,086.
02合计3,432,057.
36234,455.
437、固定资产及累计折旧(1)固定资产情况项目电子设备机器设备运输设备合计一、账面原值1、年初余额514,209.
41514,209.
412、本年增加金额9,398.
299,398.
29(1)购置9,398.
299,398.
29(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额523,607.
70523,607.
70二、累计折旧1、年初余额191,131.
71191,131.
712、本年增加金额48,849.
9248,849.
92(1)计提48,849.
9248,849.
92(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额239,981.
63239,981.
63三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告67项目电子设备机器设备运输设备合计(1)计提(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值283,626.
07283,626.
072、年初账面价值323,077.
70323,077.
70(2)截至2017年6月30日,公司不存在暂时闲置的固定资产的情况.
(3)截至2017年6月30日,公司不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况.
(4)截至2017年6月30日,公司不存在通过经营租赁租出的固定资产.
(5)截至2017年6月30日,公司不存在未办妥产权证书的固定资产的情况.
8、长期待摊费用项目2016.
12.
31本期增加本期摊销其他减少2017.
6.
30其他减少的原因版权金21,519,915.
939,292,452.
80417,976.
9430,394,391.
79推广费合计21,519,915.
939,292,452.
80417,976.
9430,394,391.
79注:长期待摊费用比上年同期增长41.
24%,主要是公司为了应对市场竞争,保持长远发展而采购了适量的IP,而相应的产品处于研发阶段,尚未开始上线运营时,形成了长期待摊费用的大幅增长,但增长速度与主营业务收入的增长幅度是相称的.
9、递延所得税资产(1)递延所得税资产项目2017.
6.
302016.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备139,970.
05789,800.
35124,386.
07825,907.
13可抵扣亏损合计139,970.
05789,800.
35124,386.
07825,907.
1310、短期借款上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告68借款类别2017.
6.
302016.
12.
31信用借款保证借款3,000,000.
00抵押借款质押借款合计3,000,000.
002017年1月20日,公司向交通银行股份有限公司上海黄浦支行签订了编号为Z170ILN15602457的《流动资金借款合同》取得200万元的短期借款,年利率为5.
66%,借款期限自2017年1月20日至2018年1月18日;由江涛签订了编号为C170116GR3105185的《保证合同》提供最高额连带责任保证;担保期间从2017年1月3号至2020年1月3日以及上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心签订了编号为Z2017113003的保证合同对贷款本金的80%提供连带责任保证担保,保证期间为主债务履行期届满之日起12个月.
2017年3月14日,公司向交通银行股份有限公司上海黄浦支行签订了编号为Z1702LN15610280的《流动资金借款合同》取得100万元的短期借款,年利率为5.
66%,借款期限自2017年3月14日至2018年2月16日;由江涛签订了编号为C170203GR3100192的《保证合同》提供最高额连带责任保证,担保期间从2017年1月3号至2020年1月3日;上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心签订了编号为Z2017113011的保证合同对贷款本金的80%提供连带责任保证担保,保证期间为主债务履行期届满之日起12个月.
11、应付账款(1)应付账款列示项目2017.
6.
302016.
12.
31应付供应商款115,544.
776,895,000.
00应付版权金48,742.
14合计115,544.
776,943,742.
14注:随着公司业务的不断发展,公司的资金实力不断增强,为了保持市场信用,公司减少了应付供应商的款项,从而导致应付账款大幅度减少.
(2)账龄超过1年的重要应付账款.
截至2017年6月30日,公司无账龄超过1年的重要应付账款.
12、预收款项(1)预收款项列示上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告69项目2017.
6.
302016.
12.
31版权金393,081.
75收入分成2,329,290.
132,329,290.
13预收代理费4,484,058.
27154,601.
05合计6,813,348.
402,876,972.
93注:随着公司业务规模的不断扩大,公司与发行商之间的合作越来越紧密,根据市场的需求情况,公司会向发行商预收一定的代理费,以保证公司资金的流动性,从而形成预收账款的大幅度增加.
(2)账龄超过1年的重要预收账款.
截至2017年6月30日,公司无账龄超过1年的重要预收账款.
13、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬305,951.
411,289,349.
921,337,404.
39257,896.
94二、离职后福利-设定提存计划19,453.
78111,838.
82108,895.
1022,397.
50三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计325,405.
191,425,351.
311,470,462.
06280,294.
44(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴284,649.
631,159,877.
391,206,227.
48238,299.
542、职工福利费24,245.
3824,245.
383、社会保险费10,486.
7859,712.
1558,461.
5311,737.
40其中:医疗保险费9,263.
6852,798.
8251,683.
1010,379.
40工伤保险费296.
61,523.
581,554.
78265.
40生育保险费926.
55,389.
755,223.
651,092.
60欠薪保障金残保金4、住房公积金10,815.
0044,815.
0047,770.
007,860.
005、工会经费和职工教育经费700.
00700.
006、短期带薪缺勤上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告70项目期初余额本期增加本期减少期末余额7、短期利润分享计划合计305,951.
411,289,349.
921,337,404.
39257,896.
94(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险18,527.
28107,482.
42104,158.
5021,851.
202、失业保险费926.
54,356.
404,736.
60546.
303、企业年金缴费合计19,453.
78111,838.
82108,895.
1022,397.
5014、应交税费税项2017.
6.
302016.
12.
31增值税274,674.
363,943.
24个人所得税24,421.
9443,426.
51城市维护建设税18,358.
83197.
16教育费附加8,240.
23118.
30地方教育费附加5,493.
4978.
86河道费39.
43文化事业建设费750.
00企业所得税216,736.
54合计547,925.
3948,553.
50注:公司业务规模的扩大,相应带来增值税、企业所得税的增长,由于上年同期基数较小,从而表现为增长比率的幅度较大.
15、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目2017.
6.
302016.
12.
31押金1,200.
001,200.
00社保公积金应付其他单位款60,200.
00合计61,400.
001,200.
00(2)账龄超过1年的重要其他应付款.
上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告71截至2017年6月30日,公司无账龄超过1年的重要其他应付款.
16、股本项目2016.
12.
31本期增减2017.
06.
30发行新股送股公积金转股其他小计股份总数21,839,999.
0010,000,000.
0031,839,999.
002017年1月24日公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,申请新增注册资本人民币10,000,000.
00元,发行股份10,000,000.
00股.
由新股东冯冬苓、王娅以每股人民币1.
20元现金方式认购新增股份10,000,000.
00股,其中:冯冬苓认购股数为5,000,000.
00股,占新增发行股份总额的50.
00%;王娅认购股数5,000,000.
00股,占新增发行股份总额的50.
00%;变更后公司的注册资本为人民币31,839,999.
00元,股本为人民币31,839,999.
00元,股份总数为31,839,999.
00股.
截至2017年6月30日发行人股本结构为(按股份性质统计):股份性质证券数量(股)比例%一、限售流通股7,746,324.
0024.
33高管锁定股5,012,280.
0015.
74离职高管锁定股2,734,044.
008.
59挂牌前个人类限售股挂牌前机构类限售股二、无限售流通股24,093,675.
0075.
67合计31,839,999.
00100.
0017、资本公积项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
6.
30股本溢价2,726,547.
622,000,000.
004,726,547.
62其他资本公积合计2,726,547.
622,000,000.
004,726,547.
62说明:2017年1月24日公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,申请新增注册资本人民币10,000,000.
00元,发行股份10,000,000.
00股.
由新股东冯冬苓、王娅以每股人民币1.
20元现金方式认购新增股份10,000,000.
00股,其中:股本10,000,000.
00,资本公积2,000,000.
00.
18、盈余公积项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
6.
30法定盈余公积888,361.
14177,010.
301,065,371.
44上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告72任意盈余公积储备基金企业发展基金合计888,361.
14177,010.
301,065,371.
4419、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润7,435,032.
28调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润7,435,032.
28加:本期归属于母公司所有者的净利润5,099,773.
10减:提取法定盈余公积177,010.
3010.
00%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润12,357,795.
0820、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2017年1-6月2016年1-6月收入成本收入成本主营业务22,961,845.
455,150,134.
1812,963,326.
061,939,057.
13其他业务合计22,961,845.
455,150,134.
1812,963,326.
061,939,057.
13(2)主营业务收入及成本(分项目)列示如下:项目2017年1-6月2016年1-6月收入成本收入成本自营平台游戏收入44,649.
9615,377.
342,265.
27联合运营游戏收入12,172,457.
66602,882.
0412,347,705.
601,907,387.
41游戏定制研发收入3,967,924.
4294,339.
62代理运营游戏收入2,562,809.
10959,562.
98505,903.
5029,404.
45其他增值电信业务3,754,941.
123,220,390.
19上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告73广告代理459,063.
19367,298.
97设计服务合计22,961,845.
455,150,134.
1812,963,326.
061,939,057.
13注:营业收入本年比上年同期增长77.
13%,主要原因在于公司根据市场需要不断完善经营模式,报告期内游戏定制业务和代理运营游戏收入大幅增长,同时本年新增了互联网营销业务,其他增值电信业务和广告代理业务,从而带来营业收入的大幅度增长.

相应地,营业成本比上年同期增长165.
59%,因业务类型的变化,成本比重不同,上年同期基数较小,导致成本的增加幅度较大.
(3)2017年1-6月公司前五名客户的营业收入情况:客户名称2017年1-6月占公司全部营业收入的比例(%)北京金游在线网络文化有限公司10,283,320.
3744.
78广州粤辰星电子科技有限公司4,057,614.
0717.
67大连泛游创想科技有限公司2,452,830.
1210.
68上海希奥信息科技股份有限公司1,792,452.
767.
81笑途(上海)文化传媒有限公司1,415,094.
306.
16合计20,001,311.
6287.
1121、税金及附加项目2017年1-6月2016年1-6月城市维护建设税18,358.
8318,378.
16教育费附加8,240.
2311,026.
90地方教育费附加5,493.
497,351.
26河道管理费3,675.
63文化事业建设税3,034.
87印花税合计35,127.
4240,431.
9522、销售费用项目2017年1-6月2016年1-6月推广费11,079,244.
91902,123.
60员工工资136,804.
71996,542.
81社保21,398.
78公积金4,974.
00合计11,242,422.
401,898,666.
41注:销售费用本年比上年同期增长492.
14%,因游戏业务的大幅增长,且公司上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告74增加了更多的联合运营和代理运营项目,同时市场竞争加剧,导致推广费增加.
但由于社会付费意识的提高,以及付费能力的增强,适量的推广费的增长可以带来更多的收入增长.
23、管理费用项目2017年1-6月2016年1-6月办公费163,751.
27158,816.
18差旅费175,513.
67276,648.
16折旧费48,849.
9248,935.
02通讯费11,341.
6022,399.
16业务招待费111,719.
19466,694.
44工资771,054.
391,293,031.
82福利费24,245.
38293,659.
59职工教育经费700.
00310.
00房租及物业管理费106,419.
04486,075.
02研发费用381,883.
833,243,732.
11五险一金136,420.
22331,963.
04咨询及服务费238,995.
49314,160.
98快递费5,914.
919,757.
84住宿费交通费67,535.
70151,548.
34会务费停车费8,540.
5517,130.
99水电费18,287.
4058,116.
90招聘费338.
05印花税1,790.
00广告费117,550.
00委托开发1,832,913.
34汽油费19,870.
19辞退福利38,000.
00开办费28,000.
00合计2,357,042.
759,125,570.
98注:管理费用本年比上年同期下降74.
17%.
主要原因在于公司调整了经营思路,减少项目数量,提高单一项目的质量,并增加代理运营和联合运营,从而带来人员的减少,得以有效降低人工成本.
同时本年自主研发项目数量减少,也有效地减少上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告75了研发投入.
24、财务费用项目2017年1-6月2016年1-6月利息支出61,631.
10减:利息收入21,757.
4313,772.
10承兑汇票贴息汇兑损失8,531.
64减:汇兑收益418.
54手续费3,861.
135,859.
07合计52,266.
44‐8,331.
57注:本年新增贷款300万元,致使利息费用增加.
25、资产减值损失项目2017年1-6月2016年1-6月坏账损失-36,106.
79309,218.
05存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计-36,106.
79309,218.
05注:因上年应收账款的资金回笼,冲回上年计提的坏账准备.
26、营业外收入项目2017年1-6月2016年1-6月计入当期非经常性损益的金额上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告76无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助1,139,966.
6174,317.
511,139,966.
61其他44,448.
89合计1,139,966.
61118,766.
401,139,966.
61计入当期损益的政府补助:补助项目2017年1-6月2016年1-6月与资产相关购买税盘820.
00与收益相关张江专项发展资金重点项目1,125,000.
00税收返还14,146.
6174,317.
51合计1,139,966.
6174,317.
51注:本年收到张江专项发展资金的政府补助112.
50万元,包括改制补贴和全国中小企业股份转让系统挂牌的补贴.
此为一次性补贴,与日常性生产经营活动无关.
27、营业外支出项目2017年1-6月2016年1-6月计入当期非经常性损益非流动资产处置损失合计9,893.
82其中:固定资产处置损失9,893.
82无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出违约金4,600.
00滞纳金及罚款其他2.
19合计14,496.
0128、所得税费用上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告77(1)所得税费用表项目2017年1-6月2016年1-6月当期所得税费用216,736.
54递延所得税费用-15,583.
98‐46,382.
71合计201,152.
56‐46,382.
71注:本年母公司利润实现202.
38万元,致使应交所得税增加.
上年同期亏损,没有所得税费用.
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额5,300,925.
66按法定/适用税率计算的所得税费用795,138.
85子公司适用不同税率的影响328,890.
44调整以前期间所得税的影响研发费用加计扣除的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响-872,593.
28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-54,045.
49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,762.
04税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用201,152.
5629、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月利息收入21,757.
4313,499.
54往来款70.
00政府补助1,125,000.
0079,937.
51其他1,930.
84合计1,146,757.
4395,437.
89注:本年收到张江专项发展资金的政府补助112.
50万元,包括改制补贴和全国中小企业股份转让系统挂牌的补贴,现金已经进入公司的银行账户.
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月银行手续费3,861.
133,245.
69行政罚款支出上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告78管理费用/销售费用-涉现费用支出11,944,449.
591,741,234.
62支出其他往来款52,297.
68其他流动资产-市场推广费1,028,260.
35长期待摊费用-市场推广费383,219.
70预付房租及物业费506,148.
90支付违约金合计11,948,310.
723,714,406.
94注:因游戏业务规模的大幅度增长,营销推广力度加大,伴随着销售费用本年比上年同期增长492.
14%,与现金流动是相匹配的.
(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月资金往来4,944,295.
00合计4,944,295.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月资金往来4,900,000.
00合计4,900,000.
00(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月借款质押4,220,000.
00合计4,220,000.
0030、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2017年1-6月2016年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润5,099,773.
10‐190,633.
79加:资产减值准备-36,106.
79309,218.
05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧48,849.
9234,369.
67无形资产摊销长期待摊费用摊销417,976.
942,030,177.
58上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)70,162.
74-44,295.
00投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-15,583.
98‐46,382.
71递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,043,431.
60-15,485,165.
21经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-409,378.
021,998,036.
53其他经营活动产生的现金流量净额-867,737.
69‐11,390,520.
292、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,397,233.
992,143,664.
02减:现金的期初余额196,130.
4213,787,671.
00加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,201,103.
57-11,644,006.
98(2)现金和现金等价物的构成项目2017年1-6月2016年1-6月一、现金4,397,233.
992,143,664.
02其中:库存现金170.
3838,382.
16可随时用于支付的银行存款4,397,063.
612,101,575.
31可随时用于支付的其他货币资金3,706.
55可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额4,397,233.
992,143,664.
02上海际动网络科技股份有限公司2017半年度报告80其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动①霍尔果斯际动网络科技有限公司,由上海际动网络科技股份有限公司于2017年5月23日全资设立,注册资本为:人民币100.
00万元,并取得了霍尔果斯市市场监督管理局核准注册登记,领取了统一社会信用代码证为91654004MA77FDUQ76的《营业执照》.
子公司经营范围:网络科技;计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;网络工程;通信工程;计算机系统集成;计算机服务;电子商务;商务信息咨询;企业管理咨询;市场信息咨询与调查;市场营销策划;企业形象策划;设计、制作各类广告;体育用品、办公用品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、数码产品、日用百货、服装的销售.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接香港际动网络科技有限公司香港香港游戏发行100.
00设立上海盛奥文化传媒有限公司上海上海数据营销和文化传媒制作、发行100.
00设立霍尔果斯际动网络科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯网络科技100.
00设立2、公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的情况.