余额网络广告投放

半年度报告2019公司半年度大事记1、2019年3月6日公司董事会审议通过公司全资子公司天津小云网络科技有限公司以增资入股的方式投资宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙),通过本次投资,提高公司自有闲置资金的利用率,提高公司的收益率.
2、2019年3月6日公司董事会审议通过公司全资子公司北京云集星空信息技术有限公司以增资入股的方式参与上海锤炼信息科技有限公司增资,通过本次投资,进一步的完善公司在社交生态的战略布局,搭建基于微信生态的营销服务平台,补全营销通道,为客户提供更全面的营销服务.
3、2019年3月28日公司董事会审议通过公司全资子公司北京云集星空信息技术有限公司拟将注册资本由人民币3,000,000.
00元增加至10,000,000.
00元,通过本次增资,满足公司战略规划和业务发展的需要,同时进一步提升子公司的综合竞争力.
4、2019年5月29日公司董事会审议通过公司控股子公司北京星聚合信息技术有限公司出资设立霍尔果斯云屯星聚科技有限公司,通过本次投资,拓宽公司的经营市场,更好满足公司的实际需求,促进公司良好发展.
5、2019年5月29日公司董事会审议通过公司控股子公司北京星聚合信息技术有限公司出资设立图木舒克渥丹信息科技有限公司,通过本次投资,拓宽公司的经营市场,更好满足公司的实际需求,促进公司良好发展.
目录声明与提示.
6第一节公司概况.
7第二节会计数据和财务指标摘要9第三节管理层讨论与分析.
11第四节重要事项.
17第五节股本变动及股东情况19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况22第七节财务报告.
24第八节财务报表附注.
36释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、光音网络指北京光音网络发展股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》股东大会指北京光音网络发展股份有限公司股东大会董事会指北京光音网络发展股份有限公司董事会监事会指北京光音网络发展股份有限公司监事会高级管理人员指本公司总经理、董事会秘书、财务负责人光音国际指光音国际控股有限公司小云网络/天津小云指天津小云网络科技有限公司天津光环指天津光环企业管理合伙企业(有限合伙)小云世界指北京小云世界信息技术有限公司霍尔果斯云集指霍尔果斯云集信息科技有限公司云集星空指北京云集星空信息技术有限公司微聚合指北京微聚合信息技术有限公司星聚合指北京星聚合信息技术有限公司麦田/麦田无界指北京麦田无界科技有限公司天津福家指天津福家企业管理合伙企业(有限合伙)天津聚家指天津聚家企业管理合伙企业(有限合伙)静衡润曦指杭州静衡润曦股权投资合伙企业(有限合伙)静衡顶和指杭州静衡顶和股权投资合伙企业(有限合伙)KA指Demand-SidePlatform,需求方平台,服务于广告主/广告代理商,是集媒体资源整合购买、投放策略制定、投放实施优化到出具分析报告等功能为一体的一站式需求方平台,帮助广告主/广告代理商实现最优化的媒体采购和广告投放.
DSP指Demand-sidePlatform,需求方平台,服务于广告主/广告代理商,是集媒体资源整合购买、投放策略制定、投放实施优化到出具分析报告等功能为一体的一站式需求方平台,帮助广告主/广告代理商实现最优化的媒体采购和广告投放.
SSP指SupplySidePlatform:供应方平台英文缩写,为引进国外理论.
与DSP(需求方平台)一样作为RTB的基础,是一个媒体服务平台,目的是为充分利用媒体资源(流量),达到最优收益.
SaaS指Software-as-a-Service,软件即服务运营平台,为企业搭建信息化所需的所有网络基础设施及软件、硬件运作平台,并负责所有前期的实施、后期的维护等一系列服务,企业无需购买硬件、建设机房、招聘IT人员,即可通过互联网使用信息系统.
DMP指Data-ManagementPlatform数据管理平台,是把分散的第一、第三方数据进行整合纳入统一的技术平台,并对这些数据进行标准化和细分,让用户可以把这些细分结果推向现有的互动营销环境里.
PPC指PayPerClick,点击付费广告.
CPC指CostPerClick,网络广告每次点击的费用(成本),是网络广告投放效果的重要参考数据,是网络广告界一种常见的定价形式.
CPA指CostPerAction,一种广告计费模式,按照行为来计费,这个行为可以是注册、咨询、放入购物车等等.
CPM指CostPerMille,千人成本,广告主为他的广告显示1000次所付的费用,是评估广告效果的指标之一.
CPT指CostPerTime,一种以时间来计费的广告模式,通常按照"一个月多少钱"这种固定收费模式来收费.
阿里妈妈的按周计费广告和门户网站的包月广告都属于这种CPT广告.
B2B指BusinesstoBusiness,企业对企业之间的营销关系.
B2C指BusinesstoCustomer,企业直接面向消费者销售产品和服务.
C2C指CustomertoCustomer,个人与个人之间的电子商务.
O2O指OnlineToOffline(线上到线下),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的前台.
搜索引擎指SearchEngine,是根据一定的策略、运用特定的计算机程序从互联网上搜集信息,在对信息进行组织和处理后,为用户提供检索服务,将用户检索相关的信息展示给用户的系统.
富媒体指采用多媒体(二维和三维动画、影像及声音)等所有可能采取的最先进技术以最好的传达广告主的信息以及与用户进行互动的方式.
公告编号:2019-029声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人王灏、主管会计工作负责人唐丽佳及会计机构负责人(会计主管人员)唐丽佳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
3、北京光音网络发展股份有限公司第二届董事会第十二次次会议决议.

4、北京光音网络发展股份有限公司第二届监事会第五次会议决议.
公告编号:2019-029第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京光音网络发展股份有限公司英文名称及缩写GoyooNetworksCo.
,Ltd证券简称光音网络证券代码835505法定代表人王灏办公地址北京市东城区东四北大街107号北电科林大厦B座103室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人刘晓微是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-84030059传真010-84035877电子邮箱goyoodm@goyoo.
com公司网址http://www.
goyoo.
com联系地址及邮政编码北京市东城区东四北大街107号北电科林大厦B座103室100007公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年3月28日挂牌时间2016年1月11日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642互联网信息服务-6420互联网信息服务主要产品与服务项目专注于以精准大数据为基础的互联网营销服务,旗下拥有小云营销SaaS和DSP两大营销平台.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)127,200,000优先股总股本(股)-做市商数量2控股股东王灏实际控制人及其一致行动人王灏公告编号:2019-029四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110101748836377G否注册地址北京市东城区东四北大街107号天海商务大厦D座302室否注册资本(元)127,200,000.
00否五、中介机构主办券商中信建投主办券商办公地址北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B、E座3层主办券商联系电话:010-85156335报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-029第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入148,611,609.
7561,759,417.
75140.
63%毛利率%30.
54%23.
75%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,241,363.
67-9,122,403.
18-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,660,469.
07-10,904,779.
46-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-3.
19%-4.
35%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-3.
44%-5.
20%-基本每股收益-0.
04-0.
07-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计211,462,149.
76206,602,459.
642.
35%负债总计43,789,831.
1443,701,547.
200.
20%归属于挂牌公司股东的净资产161,723,091.
32166,964,454.
99-3.
14%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
271.
31-3.
14%资产负债率%(母公司)7.
15%10.
61%-资产负债率%(合并)20.
71%21.
15%-流动比率2.
822.
96-利息保障倍数--101.
75-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额9,397,669.
90-8,888,138.
94205.
73%应收账款周转率9.
813.
70-存货周转率1,032.
2310,578.
04-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%2.
35-3.
75-公告编号:2019-029营业收入增长率%140.
6328.
07-净利润增长率%--723,251%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本127,200,000127,200,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益41,103.
83委托他人投资或管理资产的损益442,695.
25除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-30,255.
66除上述各项之外的其他营业外收入和支出-105,882.
36非经常性损益合计347,661.
06所得税影响数-109.
81少数股东权益影响额(税后)-71,334.
53非经常性损益净额419,105.
40七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因(空)√不适用公告编号:2019-029第三节管理层讨论与分析一、商业模式光音网络成立于2003年3月,是一家全场景全流量的互联网营销服务提供商.
公司拥有多项自主开发的大数据算法技术、营销云服务(MarketingCloud)平台及移动社群制作和管理产品,为零售、电商、保险、金融、移动互联网等客户提供从媒体投放(流量云)到数据管理(数据云CDP)、再到用户触达(互动云)全用户生命周期的营销解决方案.
公司客户主要为互联网行业内企业,包括文化传播公司、网络广告公司及网络游戏公司等,收入来源主要为收到的广告投放费以及营销服务费.

公司所从事的网络广告精准投放与营销服务业务属于数字营销行业,属于互联网信息服务业的一个细分领域.
根据市场和行业发展变化,公司商业模式相应进行了进一步的深化和拓展.
2018年在传统的营销平台和产品布局方面,继续利用已经积累起来的在营销服务领域的平台和技术优势,在产品形态、客户和媒体方向上做了调整和完善.
随着公司的平台产品(包括流量云、数据云、互动云等)的不断完善和补充,专注于企业广告主营销服务体系化的解决方案--小云企业SaaS营销云逐渐形成,该平台意在为企业提供广告主提供一体化的营销服务,解决企业在营销前期、中期、后期的管理难的问题,也有助于SaaS服务和营销服务的深度融合互补.
小云流量云:小云平台的流量云系统汇聚了互联网媒体、电商平台、分类信息平台等近百万媒体商.
为企业的媒体投放赋能,一次投放将能从多个渠道获客.
流量云不仅大幅降低流量获取的成本,同时提供来源转化分析数据,流量云为评估和优化媒体投放提供有力的决策依据.

小云数据云:数据云系统(CustomerDataPlatform)帮助企业轻松管理全渠道的客户数据.
快速地建立企业的私域流量池,并自动维护客户数据的最新状态、提供丰富维度的客户画像和标签化的细分管理.
帮助企业充分发掘客户的需求.
小云互动云:互动云系统通过对用户行为的统计分析,选择最优的融合通信管道触达用户.
互动云为企业提供短信、电话、企业微信、邮件、社交媒体等媒介的多维互动,帮助企业随时随地与客户取得联系.
"小云企业SaaS营销云"很好的支撑和满足了广告主在媒体投放、媒体优化、效果分析、数据运营分析、用户触达、销售线索补全、二次营销、以及营销工具和用户管理工具等方面服务需求,提升企业营销效率和管理水平,同时在广告主广告投放后的数据跟踪、线索转化、二次营销等后续服务公告编号:2019-029上,真真切切的让广告主看到营销服务的结论和效果.
这种服务延伸布局也扩宽了公司在营销领域的业务,增加了公司与客户的合作粘性,提高公司在营销服务收入上的盈利空间.

另外,为解决互联网流量获取的难度越来越大,成本越来越高,转化效果越来越不能满足客户需求的情况,公司一直注重自媒体的建设,建立不同的场景社群入口,获取在营销生态中的种子用户流量.
同时公司也注重扩宽第三方营销媒体通道,完善数据营销的基础,公司与各大媒体平台建立起广告的合作,不仅获取了UC搜索、神马信息流、今日头条的代理资质,同时还保持着与百度、58、各大运营商等平台的合作,以保证"小云企业SaaS营销云的媒体通道更为通畅,营销方案选择更为灵活,媒体效果更为透明.
综上,报告期内,公司的商业模式较上年度并未发生重大变化,仅是在业务拓展方式、营销方案形态上以及企业营销深度上进行了拓展.
光音网络在精准营销平台、营销SaaS、社群终端布局建设,目的将线上线下场景、线上和线下营销方案、线上流量及线上用户流量有效整合,打造光音网络特有的新型互联网营销生态,使公司的小云企业SaaS营销云的各主要业务模块相互支撑、资源互补,形成有效的闭环.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2019年上半年,公司实现营业收入148,611,609.
75元,较去年同期增长140.
63%;营业成本103,223,335.
11元,较去年同期增长119.
19%,报告期内,公司积极进行业务调整,新业务发展势头良好,特别是来源于神马搜索业务的较快增长,导致营业收入较上期有所增长;由于营业收入的增长,公司相应的业务采购成本也增加,因此营业成本增加.
上半年,公司归属于挂牌公司股东的净利润-5,241,363.
67元,较去年同期上升42.
54%,主要是公司本期营业收入较去年同期增长较大,对供应商的议价能力增加,使得业务毛利率也相应增长,导致净利润上升;截至2019年6月30日,公司总资产211,462,149.
76元,较去年同期增长2.
35%;归属母公司股东的净资产161,723,091.
32元,较去年同期下降3.
14%.
2019年上半年,公司经营活动产生的现金流量净额9,397,669.
90元,较去年同期增长205.
73%,主要系公司本年营业利润较去年大幅增加且销售回款情况较好所致;投资活动产生的现金流量净额-13,423,325.
94元,较去年同期下降1,640.
21%,主要系公司本期增加对宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙)的投资所致.
筹资活动产生的现金流量净额0.
00元,去年同期筹资活动产生的现金流量净额为-358,878.
13元,主要原因为公司上期偿付银行贷款利息所致,而本期公司公告编号:2019-029未向银行贷款,未发生贷款利息.
报告期内,公司继续保持一定的研发投入,加强技术、产品队伍建设,在技术研发和技术创新上取得进展.
三、风险与价值(一)宏观经济波动产生的风险公司主要从事的是互联网信息服务行业,宏观经济运行情况较大地影响着互联网行业的发展,国际及国内宏观经济的周期性波动对互联网企业的经营业绩和广告主的投放需求均会带来影响.
公司所服务的群体主要是品牌及中小企业广告主,一旦宏观经济下滑,客户因经营业绩下滑可能加强成本控制,减少广告的投放量,进而对公司的业务构成影响.
因此,公司的业务存在因宏观经济波动产生的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司通过战略梳理对资源重新分配,使主营业务收入的渠道更为多样化,2018年布局了新零售业,以适应不同经济周期阶段,在整体收入增长的同时,增强其抵御宏观经济波动产生的风险.
同时随着公司在营销SaaS平台的不断完善,公司为客户的服务不再集中在客户的营销前期,更重要的帮助客户管理后期现有的数据和用户触达,更好的转化和服务现有用户,这样客户广告预算的降低也不会对公司的SaaS收入和利润造成太大的影响.
(二)媒体渠道成本上升的风险公司主要的经营成本是购买下游媒体渠道的成本.
受未来经济发展、城市生活成本上升、互联网广告位需求不断增加等因素的影响,公司的渠道成本存在持续增长的风险.
如果未来互联网媒体渠道成本上升速度过快,将会对公司未来盈利能力产生不良的影响.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司通过多种形式不断扩充自有和联盟的渠道资源,并凭借大数据分析、多维定向、精准匹配等方式,不断提高现有广告渠道的利用率.
(三)应收账款无法收回的风险公司客户主要为互联网行业内企业,包括文化传播公司、网络广告公司及网络游戏公司等;由于互联网行业为创业型新兴行业,互联网企业普遍存在盈利模式不确定、轻资产、亏损经营等特点,持续盈利能力存在较强的不确定性.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公告编号:2019-029公司尽量选择资本实力强、信誉度高的客户进行合作,对资金实力不强的客户,增加预收账款的比重并同时缩短帐期,随时关注客户经营状况及应收账款回收情况.
(四)不能持续保持技术创新能力从而导致公司发展速度减缓的风险互联网营销服务行业具有技术更新快、产品生命周期短、客户对相关营销服务的要求不断提高等特点,互联网新技术及其可能引发的服务方式的变化将对公司原有的业务模式带来较大影响.
如果公司未能准确把握行业技术的发展趋势,针对新的互联网表现形式及新的客户群体,提供出符合市场需求的服务,开发新的业务技术平台,未能持续保持技术创新能力,将使公司丧失技术和市场优势,从而产生公司发展速度减缓的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司将根据自身发展的实际情况,在小云营销SaaS平台技术优势的基础上,进行更先进技术的研发,进而能为上下游客户提供更为有效的广告服务,保持公司的盈利能力.

(五)市场竞争能力下降的风险随着营销服务形式的千变万化,客户对营销服务的要求和效果也随之变化,公司若不能正确判断行业技术发展趋势和用户需求变化,提供的服务不能满足市场的要求,将导致公司的市场竞争能力下降.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司研发中心将根据行业和市场发展趋势把握技术研发方向,并针对客户需求及时推出新服务方式,通过加大研发投入,从而保持和提高公司研发整体水平.
(六)人才流失的管理风险互联网行业是一个严重依赖技术的行业,公司技术研发需要依赖专业技术人才尤其是核心技术人员,这些人员培养难度大,周期长,如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形,可能在一定程度上影响公司服务竞争力和技术创新能力,对公司的业务发展造成不利影响.

针对上述风险,公司的风险管理措施如下:一方面,公司将加强知识产权的保护和知识产权管理体系建设,通过申请专利、签订劳动合同等措施保护公司合法权益.
另一方面,公司将积极引进行业内高端技术人才,为技术人员提供学习和培训提高的机会,并不断完善人力资源管理制度和激励措施,以保持核心技术人员的稳定.

(七)核心技术和商业秘密泄露的风险公司的大数据分析技术、精准营销平台匹配算法、自有媒体渠道资源、客户资源、内容管理系统、直效营销平台以及社群智能终端系统,均为公司的重要的核心技术及商业秘密;若公司不能实施有效公告编号:2019-029保护,公司的竞争优势可能会遭到削弱,并可能影响公司的经营业绩.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司采取了严格的保密制度,通过系统隔离、软件产品申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种手段,以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘密.
(八)因发布虚假营销信息而遭受处罚的风险公司在执业过程中严格执行内外部的营销信息审查制度,所有营销信息在发布之前,都须经过公司相关部门审查,全部通过后方可交付互联网媒介审查,进行投放.
但是,如果出现客户刻意隐瞒其产品的真实信息,本公司又未能及时发现,致使营销信息违反相关法律法规,本公司可能面临因发布虚假营销信息而遭受处罚的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司采取了严格的内部营销信息审查制度,同时多渠道加强对客户产品信息的审查,并通过与客户签订协议来明确双方的职责范围,一定程度上规避因客户刻意隐瞒其产品的真实信息导致的发布虚假营销信息而遭受处罚的风险.
(九)因品牌受损而流失客户的风险公司重视品牌保护及运作,维护和提升公司品牌很大程度上依赖于公司是否能为客户持续提供高效、优质的服务.
如因公司服务能力、服务质量等原因不能为客户提供满意的服务,则可能导致公司品牌受损,进而造成客户流失,对公司业绩造成影响.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司设立了专门的市场中心和运营中心,通过定期与不定期的对各行业客户进行调查访谈及时了解客户的需求,从而与客户保持着良好的合作关系.
另外,公司协调内部各个资源,增强营销服务水平,提升了企业知名度和美誉度.
(十)产业政策风险我国的互联网行业受到国家工业和信息化部的监管,公司从事互联网广告精准营销服务以及社群终端服务方案.
均受到国家工商行政管理总局以及其他相关部门的监管.
随着互联网和广告产业,企业SAAS,以及新终端零售行业的快速发展和相互融合,监管部门逐步加强了对行业的监管力度,并不断出台了相关的管理制度,未来产业政策的调整可能影响公司业务的开展,对公司的持续发展产生不利影响.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司将密切关注行业的发展趋势和监管趋势,及时的根据国家的产业及监管政策,调整公司的业务方向,使公司的业务满足行业的要求.
公告编号:2019-029(十一)互联网信息技术安全的风险公司的数字营销,企业营销SaaS以及社群终端服务,均依赖于互联网服务,互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险,甚至会存在恶意利用公司网站的程序错误或缺陷干扰公司网站平台的运作,或利用黑客技术侵入平台的可能性.
设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素可能导致平台不能正常运作,严重时平台可能发布不良信息,公司精准营销服务的受众较大,传播较广,从而严重的影响公司的声誉和经营业绩.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司自平台成立以来,一直注重信息安全方面的建设,公司将不断加大对平台安全方面的投入,杜绝信息安全事故的发生.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任.
公司关爱员工成长、不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度,尊重和维护员工的个人权益,通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境,重视人才培训和培养,实现员工与公司的共同成长,切实维护员工的合法权益.

报告期内,公司诚信经营,按时纳税,环保办公,保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,立足本职,尽到了一个企业对社会的责任.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2019-029第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否-是否存在对外担保事项是√否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否-是否对外提供借款是√否-是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否-是否存在股权激励事项√是否四.
二.
(二)是否存在股份回购事项是√否-是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否-是否存在被调查处罚的事项是√否-是否存在失信情况是√否-是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否-是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否-是否存在存续至本期的债券融资事项是√否-是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否-是否存在自愿披露的其他重要事项是√否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售17,000,000.
00-3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他3,500,000.
00445,567.
98(二)股权激励计划在报告期的具体实施情况公告编号:2019-029天津光环企业管理合伙企业(有限合伙)、天津聚家企业管理合伙企业(有限合伙)、天津福家企业管理合伙企业(有限合伙)是公司主要为激励高管团队和核心员工设立的持股平台,于公司股改之前成立.
上述股权激励持股平台相关信息已经在《公开转让说明书》内公开披露.

天津微聚家企业管理合伙企业(有限合伙)为公司控股子公司北京微聚合信息技术有限公司设立的持股平台,相关股权激励持股平台相关信息已于2018年9月14日在全国中小企业股份转让系统披露.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015/10/26-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015/10/26-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中持股5%以上的股东2015/10/26-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司申请挂牌时,持股5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》,承诺本人及本人控制的企业均不直接或间接参与任何与公司目前或将来相同或类似的业务,不损害任何损害公司利益的其他竞争行为.
报告期内,上述承诺均得到了有效的执行.

公告编号:2019-029第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数66,642,35252.
39%066,642,35252.
39%其中:控股股东、实际控制人15,918,95612.
51%015,918,95612.
51%董事、监事、高管15,918,95612.
51%015,918,95612.
51%核心员工有限售条件股份有限售股份总数60,557,64847.
61%060,557,64847.
61%其中:控股股东、实际控制人47,756,87637.
54%047,756,87637.
54%董事、监事、高管47,756,87637.
54%047,756,87637.
54%核心员工总股本127,200,000-0127,200,000-普通股股东人数125(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王灏63,675,832-63,675,83250.
06%47,756,87615,918,9562天津光环企业管理合伙企业(有限合伙)19,033,156-19,033,15614.
96%12,800,7726,232,3843杭州静衡润曦股权投资合伙企业(有限合伙)12,225,760-12,225,7609.
61%-12,225,7604杭州静衡顶和股权投资合伙企业(有限合伙)8,774,988-8,774,9886.
90%-8,774,9885天津福家企业管理合伙企业(有限合伙)6,599,132-6,599,1325.
19%-6,599,1326天津聚合企业6,599,132-6,599,1325.
19%-6,599,132公告编号:2019-029管理合伙企业(有限合伙)7中信证券股份有限公司做市专用证券账户2,155,00072,0002,227,0001.
75%-2,227,0008瑞元资本-广发证券-瑞元千合木槿3号专项资产管理计划1,408,000-1,408,0001.
11%-1,408,0009周雪琴1,110,00058,0001,168,0000.
92%-1,168,00010兴业证券股份有限公司做市专用证券账户643,000-643,0000.
51%-643,000合计122,224,000130,000122,354,00096.
20%60,557,64861,796,352前十名股东间相互关系说明:公司存在自然人股东分别持有企业股东天津光环、天津聚家和天津福家股权的情况,具体为:王灏分别持有天津光环、天津聚家和天津福家1.
00%、99.
00%和99.
00%的股权;公司企业股东静衡润曦和静衡顶和的普通合伙人均为北京静衡投资管理有限公司,且北京静衡投资管理有限公司分别持有静衡润曦、静衡顶和5.
00%的合伙份额,除上述情况外,公司股东间不存在其他关系的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否王灏先生,董事长,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海同济大学,本科学历.
1997年至2005年就职于美国Macromedia软件开发公司,任中国区市场及产品顾问职务;2000年至2001年就职于iTom公司,任公司首席执行官;2001年至2002年就职于Hdt互动通,任总裁及CMO;2002年至2005年就职于北京铱天普惠科技有限公司,任首席执行官;2011年至2015年5月,就职于北京喜宝动力网络技术股份有限公司,任董事长;2006年至2015年8月就职于北京光音盛世信息技术有限公司,任执行董事、总经理;现担任股份公司董事长,自2018年8月27日至2021年8月26日.
王灏先生目前直接持有公司50.
06%、间接持有公司10.
43%(通公告编号:2019-029过持有天津光环、天津聚家和天津福家的股权)的股份,为公司的最大股东,股份公司成立之后一直担任公司董事长.
因此认定王灏为公司的控股股东、实际控制人.
报告期内,公司的控股股东、实际控制人没有发生过变化.
公告编号:2019-029第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬王灏董事长男1976-12本科2018/8/27-2021/8/26是陈忠申董事/总经理男1970-12本科2018/8/27-2021/8/26是刘勇燕董事女1976-05研究生2018/8/27-2021/8/26否刘晓微董事/董秘女1983-04大专2018/8/27-2021/8/26是唐鹏飞董事男1969-09硕士研究生2018/8/27-2021/8/26否王楠监事男1977-01本科2018/8/27-2021/8/26是徐黎姗监事会主席女1989-12硕士研究生2018/8/27-2021/8/26是曹晶职工监事女1987-10大专2018/8/27-2021/8/26是唐丽佳财务总监女1981-08本科2018/8/27-2021/8/26是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量王灏董事长63,675,832063,675,83250.
06%0陈忠申董事/总经理刘勇燕董事刘晓微董事/董秘唐鹏飞董事王楠监事徐黎姗监事会主席曹晶职工监事唐丽佳财务总监合计-63,675,832063,675,83250.
06%0公告编号:2019-029(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理6367销售人员141169财务人员1414技术研发人员1413市场营销人员6572员工总计297335按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士35本科7996专科140190专科以下7544员工总计297335员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、公司对新老员工采用定期培训与非定期培训相结合的方式,不断提高员工整体素质;2、公司根据不同的岗位,依据员工手册,制定了不同的薪酬结构;3、公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-029第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、132,116,099.
4836,141,755.
52结算备付金--拆出资金--交易性金融资产六、220,000,000.
0022,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款六、312,440,610.
2611,976,637.
78其中:应收票据--应收账款六、312,440,610.
2611,976,637.
78应收款项融资--预付款项六、441,436,871.
4642,964,968.
05应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款六、513,288,899.
5810,621,993.
44其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货六、6100,000.
00100,000.
00合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、7303,004.
491,534,221.
94流动资产合计119,685,485.
27125,339,576.
73非流动资产:--发放贷款及垫款--债权投资--可供出售金融资产--其他债权投资--公告编号:2019-029持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资六、815,999,533.
57-其他权益工具投资--其他非流动金融资产六、957,903,131.
0760,578,050.
42投资性房地产--固定资产六、106,031,440.
147,385,926.
37在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产六、113,833,758.
055,136,537.
36开发支出--商誉六、125,122,561.
165,018,516.
92长期待摊费用六、131,208,553.
051,491,640.
21递延所得税资产六、141,677,687.
451,652,211.
63其他非流动资产--非流动资产合计91,776,664.
4981,262,882.
91资产总计211,462,149.
76206,602,459.
64流动负债:短期借款--向中央银行借款--拆入资金--交易性金融负债--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款六、1511,179,636.
714,384,980.
63其中:应付票据--应付账款六、1511,179,636.
714,384,980.
63预收款项六、1614,087,483.
5419,603,842.
07卖出回购金融资产款--吸收存款及同业存放--代理买卖证券款--代理承销证券款--应付职工薪酬六、173,266,047.
234,912,447.
62应交税费六、187,837,296.
165,205,638.
30其他应付款六、196,020,772.
798,187,712.
21其中:应付利息--应付股利--应付手续费及佣金--应付分保账款--合同负债--公告编号:2019-029持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债六、2016,663.
6816,663.
68流动负债合计42,407,900.
1142,311,284.
51非流动负债:保险合同准备金--长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益六、21127,823.
49136,155.
15递延所得税负债六、141,254,107.
541,254,107.
54其他非流动负债--非流动负债合计1,381,931.
031,390,262.
69负债合计43,789,831.
1443,701,547.
20所有者权益(或股东权益):股本六、22127,200,000.
00127,200,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、2330,335,176.
1430,335,176.
14减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、2410,826,309.
6810,826,309.
68一般风险准备--未分配利润六、25-6,638,394.
50-1,397,030.
83归属于母公司所有者权益合计161,723,091.
32166,964,454.
99少数股东权益5,949,227.
30-4,063,542.
55所有者权益合计167,672,318.
62162,900,912.
44负债和所有者权益总计211,462,149.
76206,602,459.
64法定代表人:王灏主管会计工作负责人:唐丽佳会计机构负责人:唐丽佳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金7,566,768.
3815,170,746.
31公告编号:2019-029交易性金融资产20,000,000.
0022,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款十五、12,587,072.
922,804,639.
71应收款项融资--预付款项8,489,057.
389,084,601.
73其他应收款十五、252,488,908.
2552,581,034.
92其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货--合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产-103,464.
84流动资产合计91,131,806.
93101,744,487.
51非流动资产:债权投资--可供出售金融资产--其他债权投资--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十五、337,654,290.
8037,654,290.
80其他权益工具投资--其他非流动金融资产53,114,266.
7753,189,186.
12投资性房地产--固定资产5,410,733.
096,639,051.
82在建工程--生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产256,701.
44573,915.
64开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产1,674,857.
261,646,230.
82其他非流动资产--非流动资产合计98,110,849.
3699,702,675.
20资产总计189,242,656.
29201,447,162.
71流动负债:短期借款--公告编号:2019-029交易性金融负债--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款2,526,310.
262,269,984.
91预收款项327,806.
90293,509.
35卖出回购金融资产款--应付职工薪酬1,085,615.
601,634,686.
94应交税费206,897.
59285,142.
87其他应付款7,978,114.
0915,481,128.
47其中:应付利息--应付股利--合同负债--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债16,663.
6816,663.
68流动负债合计12,141,408.
1219,981,116.
22非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益127,823.
49136,155.
15递延所得税负债1,254,107.
541,254,107.
54其他非流动负债--非流动负债合计1,381,931.
031,390,262.
69负债合计13,523,339.
1521,371,378.
91所有者权益:股本127,200,000.
00127,200,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积30,117,352.
0630,117,352.
06减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积10,826,309.
6810,826,309.
68一般风险准备--公告编号:2019-029未分配利润7,575,655.
4011,932,122.
06所有者权益合计175,719,317.
14180,075,783.
80负债和所有者权益合计189,242,656.
29201,447,162.
71法定代表人:王灏主管会计工作负责人:唐丽佳会计机构负责人:唐丽佳(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入148,611,609.
7561,759,417.
75其中:营业收入六、26148,611,609.
7561,759,417.
75利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本136,963,484.
6069,728,823.
69其中:营业成本六、26103,223,335.
1147,093,443.
37利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、27174,361.
58101,912.
11销售费用六、2820,465,809.
1011,165,475.
34管理费用六、2910,234,671.
717,056,515.
35研发费用六、302,364,402.
173,861,375.
26财务费用六、31-222,165.
79159,822.
59其中:利息费用-356,993.
13利息收入243,508.
17233,347.
30信用减值损失六、32723,070.
72-资产减值损失六、32-290,279.
67加:其他收益六、3310,965.
218,331.
66投资收益(损失以"-"号填列)六、34411,973.
16287,492.
04其中:对联营企业和合营企业的投资收益-466.
43-204,574.
77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六、35-2,600,000.
00-资产处置收益(损失以"-"号填列)六、3641,103.
83-734,761.
72汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)9,512,167.
35-8,408,343.
96公告编号:2019-029加:营业外收入六、372.
052,022,417.
93减:营业外支出六、38114,216.
074,057.
26四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)9,397,953.
33-6,389,983.
29减:所得税费用六、394,740,935.
7465,873.
29五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,657,017.
59-6,455,856.
58其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,657,017.
59-6,455,856.
582.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益9,898,381.
262,666,546.
602.
归属于母公司所有者的净利润-5,241,363.
67-9,122,403.
18六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
可供出售金融资产公允价值变动损益--4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--6.
其他债权投资信用减值准备--7.
现金流量套期储备--8.
外币财务报表折算差额--9.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额4,657,017.
59-6,455,856.
58归属于母公司所有者的综合收益总额-5,241,363.
67-9,122,403.
18归属于少数股东的综合收益总额9,898,381.
262,666,546.
60八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
04-0.
07(二)稀释每股收益(元/股)-0.
04-0.
07法定代表人:王灏主管会计工作负责人:唐丽佳会计机构负责人:唐丽佳公告编号:2019-029(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五、41,960,320.
813,142,945.
20减:营业成本1,577,002.
244,619,937.
32税金及附加62,348.
8358,999.
81销售费用35,615.
59416,914.
12管理费用4,659,647.
524,231,499.
14研发费用477,696.
592,690,401.
17财务费用-195,864.
72-197,077.
02其中:利息费用利息收入198,103.
05211,540.
35加:其他收益8,331.
668,331.
66投资收益(损失以"-"号填列)十五、5412,439.
59198,823.
55其中:对联营企业和合营企业的投资收益--204,574.
77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)-190,842.
94-资产减值损失(损失以"-"号填列)-291,869.
79资产处置收益(损失以"-"号填列)41,103.
83-734,761.
72汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,385,093.
10-9,497,205.
64加:营业外收入-2,016,819.
05减:营业外支出--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,385,093.
10-7,480,386.
59减:所得税费用-28,626.
44-248,642.
91四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,356,466.
66-7,231,743.
68(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,356,466.
66-7,231,743.
68(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--公告编号:2019-0292.
其他债权投资公允价值变动--3.
可供出售金融资产公允价值变动损益--4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--6.
其他债权投资信用减值准备--7.
现金流量套期储备--8.
外币财务报表折算差额--9.
其他--六、综合收益总额-4,356,466.
66-7,231,743.
68七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--(二)稀释每股收益(元/股)--法定代表人:王灏主管会计工作负责人:唐丽佳会计机构负责人:唐丽佳(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金188,605,296.
54100,453,023.
51客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--代理买卖证券收到的现金净额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金六、404,173,521.
5610,450,343.
98经营活动现金流入小计192,778,818.
10110,903,367.
49购买商品、接受劳务支付的现金138,437,256.
6393,215,542.
83客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额--拆出资金净增加额--支付利息、手续费及佣金的现金--公告编号:2019-029支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金16,441,351.
9113,715,883.
94支付的各项税费4,362,514.
251,775,072.
33支付其他与经营活动有关的现金六、4024,140,025.
4111,085,007.
33经营活动现金流出小计183,381,148.
20119,791,506.
43经营活动产生的现金流量净额9,397,669.
90-8,888,138.
94二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金74,919.
3530,430,000.
00取得投资收益收到的现金412,439.
59141,065.
75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额149,423.
972,923,100.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金六、4042,000,000.
00-投资活动现金流入小计42,636,782.
9133,494,165.
75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,313.
97167,646.
00投资支付的现金16,000,000.
0034,097,884.
20质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-2,205.
12-支付其他与投资活动有关的现金六、4040,000,000.
00-投资活动现金流出小计56,060,108.
8534,265,530.
20投资活动产生的现金流量净额-13,423,325.
94-771,364.
45三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金-358,878.
13其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计-358,878.
13筹资活动产生的现金流量净额--358,878.
13四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-4,025,656.
04-10,018,381.
52加:期初现金及现金等价物余额36,141,755.
5248,206,560.
91六、期末现金及现金等价物余额32,116,099.
4838,188,179.
39法定代表人:王灏主管会计工作负责人:唐丽佳会计机构负责人:唐丽佳公告编号:2019-029(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,319,493.
344,122,361.
95收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金301,541.
052,202,092.
21经营活动现金流入小计2,621,034.
396,324,454.
16购买商品、接受劳务支付的现金1,418,111.
918,716,265.
92支付给职工以及为职工支付的现金2,703,509.
894,077,251.
15支付的各项税费61,615.
50936,439.
41支付其他与经营活动有关的现金1,242,507.
601,889,069.
75经营活动现金流出小计5,425,744.
9015,619,026.
23经营活动产生的现金流量净额-2,804,710.
51-9,294,572.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金74,919.
3518,430,000.
00取得投资收益收到的现金412,439.
5952,397.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额149,423.
972,923,100.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金46,000,000.
007,000,000.
00投资活动现金流入小计46,636,782.
9128,405,497.
26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,393.
00100,000.
00投资支付的现金-19,004,290.
80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金62,800,000.
008,500,000.
00投资活动现金流出小计62,812,393.
0027,604,290.
80投资活动产生的现金流量净额-16,175,610.
09801,206.
46三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金11,376,342.
6713,000,000.
00筹资活动现金流入小计11,376,342.
6713,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额11,376,342.
6713,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-7,603,977.
934,506,634.
39公告编号:2019-029加:期初现金及现金等价物余额15,170,746.
3123,238,974.
19六、期末现金及现金等价物余额7,566,768.
3827,745,608.
58法定代表人:王灏主管会计工作负责人:唐丽佳会计机构负责人:唐丽佳北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)36第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(二).
16.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)1、合并报表的合并范围本期合并财务报表范围因新设增加2家四级子公司,因非同一控制下企业合并增加1家三级子公司.
二、报表项目注释北京光音网络发展股份有限公司2019年6月30日财务报表附注一、公司的基本情况北京光音网络发展股份有限公司(以下简称"本公司或公司",在包含子公司时统称本集团)系由北京光音盛世信息技术有限公司整体改制设立的股份制公司.
北京光音盛世信息技术有限公司(以下简称"光音盛世"),前身为北京动力佳讯传媒科技有限公司(以下简称"动力佳讯"),于2003年3月11日由北京铱天普惠科技有限公司(以下简称"铱天普惠")和北京铱天动力文化传播有限公司(以下简称"铱天动力")两方共同出资组建,注册资本为人民币100.
00万元,股东均以无形资产——非专利技术方式投入.
此次出资经北京瑞文成联合会计师事务所出具的"京瑞联验字(2003)第10-136号"验资报告予以审验.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)372006年11月,经北京市工商行政管理局东城分局批准,动力佳讯更名为北京光音盛世信息技术有限公司,股东由铱天普惠、铱天动力变更为王涛和董薇.
2007年7月,根据光音盛世第二届第三次股东会决议,光音盛世将注册资本增加至1,000.
00万元,其中:铱天动力认缴新增注册资本300.
00万元人民币;王涛认缴新增注册资本600.
00万元人民币,认缴资本均以货币形式投入,增资后铱天动力、王涛和董薇的持股比例分别为30%、68%和2%.
2007年6月,铱天动力实际新增出资300.
00万元人民币,光音盛世实收资本变更为400.
00万元.
此次出资经北京正大会计师事务所出具的"正大验字(2007)第B814号"验资报告予以审验.
2007年8月,根据光音盛世第三届第三次股东会决议,铱天动力将持有光音盛世30%的股权转让给王涛.
2008年7月,王涛缴纳第一期出资170.
00万元人民币,光音盛世实收资本变更为570.
00万元.
此次出资经北京正大会计师事务所出具的"正大验字(2008)第B966号"验资报告予以审验.
2009年12月,根据光音盛世第七届第一次股东会决议,光音盛世将注册资本减少至570.
00万元人民币.
此次减资经北京德源信恒会计师事务所出具的"德源信恒[2009]第001号"验资报告予以审验.
2011年1月,根据光音盛世第七届第三次股东会决议,王涛和董薇将持有光音盛世100%股权转让给王灏.
2011年4月,根据光音盛世第八届第二次股东会决议,光音盛世将注册资本增加至1,100.
00万元,王灏于当期以货币出资530.
00万元,此次出资经北京德源信恒会计师事务所出具的"德源信恒[2011]第002号"验资报告予以审验.
2015年6月,天津光环资产管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"天津光环")、天津聚家资产管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"天津聚家")、天津福家资产管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"天津福家")、杭州静衡顶和股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"静衡顶和")、杭州静衡润曦股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"静衡润曦")五家公司与光音盛世股东王灏签订增资协议,增资款总计1,769.
00万元人民币,其中:人民币973.
00万元作为本公司新增注册资本,其余796.
00万元人民币作为溢价计入资本公积,增资后,光音盛世注册资本变更为2,073.
00万元,王灏、天津光环、天津聚家、天津福家、静衡顶和、静衡润曦分别持有光音盛世53.
06%、16%、5.
5%、5.
5%、9.
75%及10.
19%股权.
2015年8月12日,根据光音盛世召开的临时股东大会决议,以及2015年8月28日本公司创立大会暨第一次临时股东大会决议以及自然人王灏、天津光环、天津聚家、天津福家、静衡顶和、静衡润曦签订的《发起人协议》以及公司章程规定,北京光音盛世信息技术有限公司整体改制变更为北京光音网络发展股份有限公司.
光音盛世将截止2015年6月30日的净资产折合3,000.
00万股(每股面值1元,溢价部分计入资本公积),各股东按照原有出资比例享有折股后的股本.
上述整体改制出资业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具"XYZH/2015BJA70113号"验资报告审验.
此次整体改制完成后本公司注册资本为3,000.
00万元,其中王灏出资1,591.
80万元,占注册资本的53.
06%;天津光环出资480.
00万元,占注册资本的16.
00%;静衡润曦出资305.
70万元,占注册资本的10.
19%;静衡顶和出资292.
50万元,占注册资本的9.
75%;天津聚家出资165.
00万元,占注册资本的5.
50%;天津福家出资165.
00万元,占注册资本的5.
50%.
本公司已于2015年9月1日办理完毕公司变更登记手续.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)382015年12月24日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司"股转系统函〔2015〕9076号"《关于同意北京光音网络发展股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌.
2016年1月27日,北京光音网络发展股份有限公司召开2016年第一次临时股东大会,会议通过2016年第一次股票发行方案,股票发行价格为每股人民币66.
67元,股票发行不超过180万股(含本股),募集资金总额不超过12,000.
6万元人民币(含本数).
发行对象为中信建投证券股份有限公司(以下简称"中信建投")、中信证券股份有限公司(以下简称"中信证券")、兴业证券股份有限公司(以下简称"兴业证券")、海通证券股份有限公司(以下简称"海通证券")、东方证券股份有限公司(以下简称"东方证券")、招商证券股份有限公司(以下简称"招商证券")、汇添富资本-工商银行-汇添富资本-新三板-添富牛1号专向资产管理计划(以下简称"添富牛1号")、瑞元千合木槿1号专项资产管理计划(以下简称"瑞元千合木槿1号")、上海益菁汇资产管理有限公司-菁华新三板5号私募投资基金(以下简称"菁华新三板5号")和自然人燕宁.
此次股票发行后本公司注册资本为3,180.
00万元,其中王灏出资1,591.
80万元,占注册资本的50.
06%;天津光环出资480.
00万元,占注册资本的15.
10%;静衡润曦出资305.
70万元,占注册资本的9.
61%;静衡顶和出资292.
50万元,占注册资本的9.
20%;天津聚家出资165.
00万元,占注册资本的5.
19%;天津福家出资165.
00万元,占注册资本的5.
19%;东方证券出资52.
50万元,占注册资本的1.
65%;中信证券出资45.
00万元,占注册资本的1.
42%;添富牛1号出资15.
00万元,占注册资本的0.
47%;瑞元千合木槿1号出资15.
00万元,占注册资本的0.
47%;兴业证券出资10.
00万元,占注册资本的0.
31%;中信建投出资10.
00万元,占注册资本的0.
31%;海通证券出资10.
00万元,占注册资本的0.
31%;招商证券出资10.
00万元,占注册资本的0.
31%;菁华新三板5号出资7.
50万元,占注册资本的0.
24%;燕宁出资5.
00万元,占注册资本的0.
16%.
2017年7月,本公司召开2017年第四次临时股东大会决议,会议通过《关于增加注册资本暨修订公司章程的议案》,公司原注册资本3,180万元,股本3,180万股,根据公司2016年年度股东大会审议通过《关于的议案》及《2016年年度权益分派实施公告》的实施结果,以截至2016年12月31日公司总股本3,180万股为基数,以资本公积向全体股东每10.
00股转增30.
00股,本次权益分派增加注册资本人民币9,540万元,增加股本9,540万股.
本次权益分派后,公司注册资本变更为人民币12,720万元,股本变更为12,720万股,王灏持有公司50.
06%股权,仍为公司的控股股东、实际控制人.
本公司注册地址为北京市东城区东四北大街107号天海商务大厦D座302室.
法定代表人:王灏;经营范围主要为:互联网信息服务;计算机软件及网络应用技术的开发、转让、咨询、服务;经济信息咨询(不含中介服务);市场调查;公关策划;承办展览展示;组织文化艺术交流;设计、制作、代理、发布广告;销售计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)二、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括北京光音网络发展股份有限公司、6家二级子公司、3家三级子公司北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)39及4家四级子公司.
与上年相比,本期合并财务报表范围因新设增加2家四级子公司,因非同一控制下企业合并增加1家三级子公司.
本期,本集团合并财务报表范围如下:级次子公司名称是否纳入合并财务报表范围2019半年度2018年度二级天津小云网络科技有限公司是是二级北京小云世界信息技术有限公司是是二级光音国际控股有限公司是是二级霍尔果斯云集信息科技有限公司是是二级北京云集星空信息技术有限公司是是二级北京微聚合信息技术有限公司是是三级北京星聚合信息技术有限公司是是四级西藏星聚合信息技术有限公司是是三级北京麦田无界科技有限公司是是四级上海粲然广告有限公司是是三级上海锤炼信息科技有限公司是否四级霍尔果斯云屯星聚科技有限公司是否四级图木舒克渥丹信息科技有限公司是否详见本财务报表附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容.

三、财务报表的编制基础1.
编制基础本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
2.
持续经营本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,自报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
因此,本财务报表以持续经营假设为基础编制.

北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)40四、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
营业周期本集团的营业周期为12个月.
4.
记账本位币本公司及境内子公司的记账本位币为人民币.
本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算(参见本附注"四、9外币业务和外币财务报表折算").
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.

合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.

6.
合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)41对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.

编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.

7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)42生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
8.
现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.

9.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:①以摊余成本计量的金融资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择.
本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.

2)金融负债划分为以下两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②以摊余成本计量的金融负债.
(2)金融工具的确认依据1)以摊余成本计量的金融资产北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)43本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销).
该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外).
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销).
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
但下列情况除外:①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆.
如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)44在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):①能够消除或显著减少会计错配.
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.

5)以摊余成本计量的金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.

③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
(3)金融工具的初始计量本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格.
金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失.

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延.
初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失.
该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等.

(4)金融工具的后续计量初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量.
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:1)扣除已偿还的本金.
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额.
3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)45除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益.

本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(5)金融工具的终止确认1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出.
2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.

对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益.

(6)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产.

3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)46①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值.
②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.

2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值.
②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.

(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(8)金融资产(不含应收款项)减值准备计提按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定,结合公司具体情况,披露公司金融资产(不含应收款项)减值测试方法.
1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)47入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值.
2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.

3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得.

4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)48考虑评估信用风险是否显著增加.
(9)金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
11、应收款项本集团将下列情形作为应收款项预期信用损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大.
对可能发生的预期信用损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备.
(1)单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备(2)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项按组合计提预期信用损失的计提方法账龄组合按账龄分析法计提预期信用损失无风险组合不计提预期信用损失1)采用账龄分析法的应收款项预期信用损失计提比例如下:账龄应收账款预期损失准备率(%)其他应收款预期损失准备率(%)1年以内1%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年80%80%5年以上100%100%2)采用其他方法的应收款项坏账准备计提:北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)49无风险组合不计提预期信用损失3)单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项单项计提预期信用损失的理由单项金额不重大且按照组合计提信用损失不能反映其风险特征的应收款项预期信用损失的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提预期信用损失12、存货本集团存货主要包括库存商品等.
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用个别计价法确定其实际成本.
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定.

13、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)50资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,根据相关企业会计准则的规定确定投资成本.

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.

北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5114、固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认.
本集团固定资产包括运输设备、电子设备、办公家具和其他等.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧.

计提折旧时采用平均年限法(或其他方法).
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1运输设备8511.
882电子设备3-50-519.
00-33.
333办公家具3-50-519.
00-33.
334其他3-50-519.
00-33.
33本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
15、无形资产本集团无形资产包括计算机软件、域名等.
按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产.
使用寿命有限的计算机软件、域名等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销.
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,于每期末进行减值测试.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
在每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销.

16、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)52该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
17、长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括房屋装修费.
该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
本集团房屋装修费的摊销期限为3-5年.
18、职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利.
短期薪酬主要包括职工工资、奖金,职工福利费,医疗保险费,工伤保险费、生育保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.

辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益.
19、预计负债当与未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5320、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积.

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用.
21、收入确认原则和计量方法本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认原则如下:(1)本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.

(2)本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现.
在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已完工作的测量确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.

(3)与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
本集团收入具体确认政策:(1)广告业务收入:本集团广告业务主要为互联网精准营销广告,分为技术服务和营销服务两类,主要的服务类型为广告精准推广,在相关的广告显示于互联网媒体时本公司即完成约定的广告任务,收到广告费或取得收取价款的凭证,且对应发生成本可以可靠计量时,本公司按照为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入的实现.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)54(2)硬件销售收入:以商品已经销售,商品风险及报酬已经转移,收到销售款或取得收取价款的凭证,且对应发生成本可以可靠计量时确认销售收入的实现.
22、政府补助本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产.
其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益.
用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
本集团已确认的政府补助需要退回的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益,属于其他情况的,直接计入当期损益.
23、递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产.
24、租赁本集团的租赁业务为经营租赁.
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.

北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5525、持有待售本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准.
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)56终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.

26、终止经营终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
27、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更本报告期本集团未发生会计政策变更事项.
(2)重要会计估计变更本报告期本集团未发生会计估计变更事项.
五、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售收入或服务收入13%、6%、3%城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额25%、15%、0%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%文化事业建设费提供广告服务取得的计费销售额3%不同企业所得税税率纳税主体说明:纳税主体名称所得税税率北京光音网络发展股份有限公司15%天津小云网络科技有限公司25%北京云集星空信息技术有限公司25%北京小云世界信息技术有限公司25%霍尔果斯云集信息科技有限公司0%北京微聚合信息技术有限公司25%北京星聚合信息技术有限公司25%西藏星聚合信息技术有限公司15%北京麦田无界科技有限公司15%北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)57纳税主体名称所得税税率上海粲然广告有限公司25%上海锤炼信息科技有限公司25%霍尔果斯云屯星聚科技有限公司0%图木舒克渥丹信息科技有限公司0%2.
税收优惠本公司于2015年9月8日取得证书编号为GF201511000597号的高新技术企业证书,有效期为三年.
于2018年10月31日复审通过,有效期为2019年至2021年.
根据国家相关政策,经主管税务机关核定备案后,企业自获利年度起,可享受15%的所得税优惠税率,故本公司2019年1-6月份所得税税率为15%.
根据财政部下发的财税[2011]112号《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》,2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税.
本公司之子公司霍尔果斯云集信息科技有限公司于2017年1月13日注册成立,自第一笔生产经营收入起5年内免征企业所得税,故本公司之子公司霍尔果斯云集信息科技有限公司2019年1-6月份所得税税率为0%.
根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知(藏政发[2018]25号),2018年1月1日至2020年12月31日,从事《西部地区鼓励产业目录》产业且营业收入占企业收入总额的70%以上的,执行西部大开发15%的企业所得税税率,故本公司之子公司西藏星聚合信息技术有限公司2019年1-6月份所得税税率为15%.
本公司之子公司北京麦田无界科技有限公司于2017年10月25日取得证书编号为GR201711001915号的高新技术企业证书,有效期为三年.
根据国家相关政策,经主管税务机关核定备案后,企业自获利年度起,可享受15%的所得税优惠税率,故本公司之子公司北京麦田无界科技有限公司2019年1-6月份所得税税率为15%.
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"系指2019年1月1日,"期末"系指2019年6月30日,"本期"系指2019年1月1日至6月30日,"上期"系指2018年1月1日至6月30日,货币单位为人民币元.
1.
货币资金项目期末余额期初余额现金162,022.
23245,527.
99银行存款31,768,969.
9735,714,176.
23其他货币资金185,107.
28182,051.
30北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)58项目期末余额期初余额合计32,116,099.
4836,141,755.
52其中:存放在境外的款项总额340,916.
04341,736.
60注:期末其他货币资金余额包括第三支付平台余额185,107.
28元.
2.
交易性金融资产项目期末余额期初余额理财产品20,000,000.
0022,000,000.
00合计20,000,000.
0022,000,000.
003.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据0.
000.
00应收账款12,440,610.
2611,976,637.
78合计12,440,610.
2611,976,637.
783.
1应收账款(1)应收账款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,644,271.
74100.
003,203,661.
4820.
4812,440,610.
26其中:账龄组合15,644,271.
74100.
003,203,661.
4820.
4812,440,610.
26单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计15,644,271.
74100.
003,203,661.
4820.
4812,440,610.
26(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)59类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款14,657,228.
54100.
002,680,590.
7618.
2911,976,637.
78其中:账龄组合14,657,228.
54100.
002,680,590.
7618.
2911,976,637.
78单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
000.
00合计14,657,228.
54100.
002,680,590.
7618.
2911,976,637.
781)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内2,722,379.
5427,223.
8011-2年5,961,535.
34596,153.
53102-3年5,082,825.
651,524,847.
69303-4年1,491,986.
23745,993.
12504-5年380,508.
19304,406.
55805年以上5,036.
795,036.
79100合计15,644,271.
743,203,661.
48—(2)本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况本期计提坏账准备金额523,070.
72元;本年度无收回或转回坏账准备.
(3)本期实际核销的应收账款0元.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京场景易网络科技有限公司3,171,559.
772-3年20.
27%951,467.
93杭州边锋网络技术有限公司1,498,025.
721年以内9.
58%14,980.
26北京双离合广告有限公司1,214,952.
601-2年7.
77%121,495.
26首约科技(北京)有限公司1,000,000.
001年以内6.
39%10,000.
00北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)60单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京一览科技有限公司700,000.
001年以内4.
47%7,000.
00合计7,584,538.
09-48.
48%1,104,943.
454.
预付款项(1)预付款项账龄项目期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内31,919,264.
1977.
0337,422,064.
4587.
101-2年6,439,083.
5115.
545,470,561.
6012.
732-3年3,078,523.
767.
4372,342.
000.
17合计41,436,871.
46100.
0042,964,968.
05100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)广州聚禾信息科技有限公司14,386,904.
541年以内34.
72天津联华跃科技有限公司5,800,000.
002年以内14.
00上海随训通电子科技有限公司3,108,401.
891年以内7.
50北京云集联信息技术有限公司2,894,155.
531年以内6.
98北京场景易网络科技有限公司2,315,729.
402-3年5.
59合计28,505,191.
3668.
785.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息0.
000.
00应收股利0.
000.
00其他应收款13,288,899.
5810,621,993.
44合计13,288,899.
5810,621,993.
445.
1其他应收款(1)其他应收款分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)61金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款14,033,899.
58100.
00745,000.
005.
3113,288,899.
58其中:账龄组合5,450,000.
0038.
83745,000.
0013.
674,705,000.
00无风险组合8,583,899.
5861.
170.
0008,583,899.
58单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00合计14,033,899.
58100.
00745,000.
005.
3113,288,899.
58(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,166,993.
44100.
00545,000.
004.
8810,621,993.
44其中:账龄组合5,450,000.
0048.
80545,000.
0010.
004,905,000.
00无风险组合5,716,993.
4451.
200.
000.
005,716,993.
44单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0.
000.
000.
000.
000.
00合计11,166,993.
44100.
00545,000.
004.
8810,621,993.
441)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款.
2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内---1-2年4,450,000.
00445,000.
0010.
002-3年1,000,000.
00300,000.
0030.
00北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)62账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)3-4年---4-5年---5年以上---合计5,450,000.
00745,000.
00-3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)关联方600,000.
000.
000.
00押金、保证金6,759,202.
320.
000.
00备用金、代扣社保款1,224,697.
260.
000.
00合计8,583,899.
580.
00-(2)本期计提、转回(或收回)坏账准备情况本期计提坏账准备金额200,000.
00元;本期转回坏账准备金额0元;本期无收回坏账准备金额.
(3)本期无实际核销的其他应收款.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金6,759,202.
324,607,451.
02股权转让款4,450,000.
004,450,000.
00往来款1,600,000.
001,683,072.
00代扣员工社保款8,193.
0818,384.
68其他1,216,504.
18408,085.
74合计14,033,899.
5811,166,993.
44(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额宁波梅山保税港区鑫宏欣资产管理合伙企业股权转让款2,400,000.
001-2年17.
10240,000.
00上海骏数信息技术有限公司股权转让款1,800,000.
001-2年12.
83180,000.
00北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)63单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广州聚禾信息科技有限公司保证金1,188,842.
751-2年8.
470.
00北京首尚定福庄文化产业发展有限公司保证金1,034,106.
571-2年7.
370.
00恩施州华锐欧网络科技有限公司往来款1,000,000.
002-3年7.
13300,000.
00合计7,422,949.
3252.
89720,000.
006.
存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品100,000.
000.
00100,000.
00100,000.
000.
00100,000.
00合计100,000.
000.
00100,000.
00100,000.
000.
00100,000.
007.
其他流动资产项目期末余额期初余额性质待抵扣进项税303,004.
491,534,221.
94待抵扣进项税合计303,004.
491,534,221.
94-北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)648.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业上海云观网络科技有限公司2,161,937.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
002,161,937.
002,161,937.
00宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙)(注1)0.
0016,000,000.
000.
00-466.
430.
000.
000.
000.
000.
0015,999,533.
570.
00合计2,161,937.
0016,000,000.
000.
00-466.
430.
000.
000.
000.
000.
0018,161,470.
572,161,937.
00注1:2019年3月5日,经本公司第二届董事会第八次会议,审议通过了《关于公司全资子公司对外投资的议案》,公司全资子公司天津小云网络科技有限公司(以下简称:小云网络)拟与乐清市趣块天下互联网有限责任公司(以下简称"趣块天下")、黄章涛、胡小涛共同投资宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"恒牛恒众"),投资后恒牛恒众注册资本为人民币5000万元,其中小云网络投资1600万元,占注册资本的32%.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)659.
其他非流动金融资产(1)其他非流动金融资产情况项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产57,903,131.
0760,578,050.
42其中:权益工具投资57,903,131.
0760,578,050.
42合计57,903,131.
0760,578,050.
42(2)公司持有的权益工具投资明细公司名称期末余额期初余额在被投资单位持股比例杭州静衡坚勇股权投资合伙企业(有限合伙)45,000,000.
0045,000,000.
0019.
88嘉兴艾之瑞投资合伙企业(有限合伙)887,612.
65962,532.
003.
23北京中网易企秀科技有限公司5,009,433.
965,009,433.
960.
94上海链链文化传媒有限公司1,518,867.
921,518,867.
9210.
00享途(北京)科技有限公司0.
000.
0010.
00广州网纵信息技术有限公司0.
000.
0010.
00领远信息技术(上海)有限公司989,332.
34989,332.
3417.
00北京汇游智诚科技有限公司0.
002,000,000.
0013.
50北京微势力科技有限公司1,024,529.
001,024,529.
002.
85北京天天饭饭科技有限公司0.
00600,000.
0030.
00株式会社DC73,473,355.
203,473,355.
2019.
50合计57,903,131.
0760,578,050.
42-10.
固定资产项目办公家具运输设备电子设备其他合计一、账面原值1.
期初余额501,459.
943,257,410.
1513,632,031.
8638,482.
6017,429,384.
552.
本年增加金额5,000.
000.
0049,554.
790.
0054,554.
79(1)购置5,000.
000.
0049,554.
790.
0054,554.
793.
本年减少金额0.
000.
001,223,539.
6728,148.
661,251,688.
33(1)处置或报废0.
000.
001,223,539.
6728,148.
661,251,688.
33北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)66项目办公家具运输设备电子设备其他合计4.
期末余额506,459.
943,257,410.
1512,458,046.
9810,333.
9416,232,251.
01二、累计折旧1.
期初余额199,564.
291,126,482.
668,678,928.
6338,482.
6010,043,458.
182.
本年增加金额44,199.
81186,915.
881,238,771.
520.
001,469,887.
21(1)计提44,199.
81186,915.
881,238,771.
520.
001,469,887.
213.
本年减少金额0.
000.
001,284,385.
8628,148.
661,312,534.
52(1)处置或报废0.
000.
001,284,385.
8628,148.
661,312,534.
524.
期末余额243,764.
101,313,398.
548,633,314.
2910,333.
9410,200,810.
87三、减值准备1.
期初余额0.
000.
000.
000.
000.
002.
本年增加金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)计提0.
000.
000.
000.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置或报废0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额0.
000.
000.
000.
000.
00四、账面价值1.
期末账面价值262,695.
841,944,011.
613,824,732.
690.
006,031,440.
142.
期初账面价值301,895.
652,130,927.
494,953,103.
230.
007,385,926.
3711.
无形资产项目安米云端社区系统计算机软件域名OA协同商务软件合计一、账面原值1.
期初余额8,032,527.
062,627,352.
982,737,995.
14256,425.
8313,654,301.
012.
本年增加金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)购置0.
000.
000.
000.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额8,032,527.
062,627,352.
982,737,995.
14256,425.
8313,654,301.
01北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)67项目安米云端社区系统计算机软件域名OA协同商务软件合计二、累计摊销1.
期初余额3,855,886.
142,186,897.
312,464,195.
5010,784.
708,517,763.
652.
本年增加金额962,264.
1664,101.
18268,309.
658,104.
321,302,779.
31(1)计提962,264.
1664,101.
18268,309.
658,104.
321,302,779.
313.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额4,818,150.
302,250,998.
492,732,505.
1518,889.
029,820,542.
96三、减值准备1.
期初余额0.
000.
000.
000.
000.
002.
本年增加金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)计提0.
000.
000.
000.
000.
003.
本年减少金额0.
000.
000.
000.
000.
00(1)处置0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额0.
000.
000.
000.
000.
00四、账面价值1.
期末账面价值3,214,376.
76376,354.
495,489.
99237,536.
813,833,758.
052.
期初账面价值4,176,640.
92440,455.
67273,799.
64245,641.
135,136,537.
3612.
商誉(1)商誉原值被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额企业合并处置北京微聚合信息技术有限公司2,390,315.
860.
000.
002,390,315.
86北京星聚合信息技术有限公司5,018,516.
920.
000.
005,018,516.
92上海锤炼信息科技有限公司0.
00104,044.
240.
00104,044.
24合计7,408,832.
78104,044.
240.
007,512,877.
02(2)商誉减值准备被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额计提处置北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)68被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额计提处置北京微聚合信息技术有限公司2,390,315.
860.
000.
002,390,315.
86北京星聚合信息技术有限公司0.
000.
000.
000.
00上海锤炼信息科技有限公司0.
000.
000.
000.
00合计2,390,315.
860.
000.
002,390,315.
8613.
长期待摊费用项目期初余额本年增加本年摊销期末余额租赁经营场所装修费1,491,640.
210.
00283,087.
161,208,553.
05合计1,491,640.
210.
00283,087.
161,208,553.
0514.
递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备2,584,890.
00387,733.
502,415,051.
20362,257.
68公允价值变动收益6,047,169.
81907,075.
476,047,169.
81907,075.
47长期股权投资减值准备2,161,937.
00324,290.
552,161,937.
00324,290.
55固定资产折旧年限差异390,586.
2058,587.
93390,586.
2058,587.
93合计11,184,583.
011,677,687.
4511,014,744.
211,652,211.
63(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债丧失重大影响后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得8,360,716.
931,254,107.
548,360,716.
931,254,107.
54合计8,360,716.
931,254,107.
548,360,716.
931,254,107.
5415.
应付票据及应付账款类别期末余额期初余额应付票据0.
000.
00应付账款11,179,636.
714,384,980.
63北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)69合计11,179,636.
714,384,980.
6315.
1应付账款(1)应付账款明细项目期末余额期初余额应付渠道流量采购款11,179,636.
714,384,980.
63合计11,179,636.
714,384,980.
6316.
预收款项(1)预收款项项目期末余额期初余额提供广告服务收款14,087,483.
5419,603,842.
07合计14,087,483.
5419,603,842.
07(2)截止本期末,预收账款中无账龄超过1年的重要预收款项.
17.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额短期薪酬4,695,118.
1713,971,471.
4115,584,902.
563,081,687.
02离职后福利-设定提存计划217,329.
451,212,067.
631,255,036.
87174,360.
21辞退福利0.
00107,000.
0097,000.
0010,000.
00合计4,912,447.
6215,290,539.
0416,936,939.
433,266,047.
23(2)短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,711,020.
5711,954,075.
1613,601,287.
772,063,807.
96职工福利费1,836.
15608,559.
37608,559.
371,836.
15社会保险费138,588.
87818,067.
35824,321.
86132,334.
36其中:医疗保险费125,383.
69737,128.
95746,400.
19116,112.
45工伤保险费3,056.
3416,226.
3516,728.
622,554.
07生育保险费10,148.
8464,712.
0561,193.
0513,667.
84住房公积金4,641.
00502,700.
00501,957.
005,384.
00工会经费和职工839,031.
5888,069.
5348,776.
56878,324.
55北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)70项目期初余额本年增加本年减少期末余额教育经费合计4,695,118.
1713,971,471.
4115,584,902.
563,081,687.
02(3)设定提存计划项目期初余额本年增加本年减少期末余额基本养老保险208,686.
241,162,484.
101,204,694.
44166,475.
90失业保险费8,643.
2149,583.
5350,342.
437,884.
31合计217,329.
451,212,067.
631,255,036.
87174,360.
2118.
应交税费项目期末余额期初余额增值税2,867,050.
081,633,449.
11企业所得税4,738,854.
723,296,473.
91个人所得税27,763.
0040,289.
62城市维护建设税121,298.
86139,847.
28教育费附加49,397.
7157,347.
03地方教育费附加32,931.
7938,231.
35合计7,837,296.
165,205,638.
3019.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息0.
000.
00应付股利0.
000.
00其他应付款6,020,772.
798,187,712.
21合计6,020,772.
798,187,712.
2119其他应付款款项性质期末余额期初余额押金保证金4,069,020.
003,243,520.
00个人借款48,600.
002,048,600.
00应付劳务费、服务费890,969.
041,606,360.
30租金737,604.
26859,045.
52零星采购款163,434.
00163,434.
00代扣代缴款110,927.
18106,402.
15北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)71款项性质期末余额期初余额残保金218.
310.
00其他0.
00160,350.
24合计6,020,772.
798,187,712.
2120.
其他流动负债项目期末余额期初余额性质政府补助16,663.
6816,663.
68一年内到期的递延收益合计16,663.
6816,663.
68-21.
递延收益(1)递延收益分类(2)政府补助项目政府补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关文化产业扶持资金136,155.
150.
008,331.
660.
00127,823.
49与资产相关合计136,155.
150.
008,331.
660.
00127,823.
49-项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助136,155.
150.
008,331.
66127,823.
49-合计136,155.
150.
008,331.
66127,823.
49-北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)7222.
股本股东名称/类别期初金额本期变动增减(+、-)期末金额金额比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计金额比例(%)有限售条件股份其他内资持股60,559,352.
0047.
610.
000.
000.
000.
000.
0060,559,352.
0047.
61其中:境内法人持股12,604,333.
009.
910.
000.
000.
000.
000.
0012,604,333.
009.
91境内自然人持股47,955,019.
0037.
700.
000.
000.
0047,955,019.
0037.
70有限售条件股份合计60,559,352.
0047.
610.
000.
000.
000.
000.
0060,559,352.
0047.
61无限售条件股份人民币普通股66,640,648.
0052.
390.
000.
000.
000.
000.
0066,640,648.
0052.
39无限售条件股份合计66,640,648.
0052.
390.
000.
000.
000.
000.
0066,640,648.
0052.
39股份总额127,200,000.
00100.
000.
000.
000.
000.
000.
00127,200,000.
00100.
00北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)7323.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价30,335,176.
140.
000.
0030,335,176.
14合计30,335,176.
140.
000.
0030,335,176.
1424.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积10,826,309.
68-.
0010,826,309.
68合计10,826,309.
680.
0010,826,309.
6825.
未分配利润项目本期上期上期期末余额-1,397,030.
8345,992,739.
24加:期初未分配利润调整数0.
000.
00本期期初余额-1,397,030.
8345,992,739.
24加:本期归属于母公司所有者的净利润-5,241,363.
67-9,122,403.
18减:提取法定盈余公积0.
000.
00应付普通股股利0.
000.
00其他0.
000.
00本期期末余额-6,638,394.
5036,870,336.
0626.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务148,611,609.
75103,223,335.
1161,759,417.
7547,093,443.
37合计148,611,609.
75103,223,335.
1161,759,417.
7547,093,443.
37(1)营业收入、营业成本(分类型)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本营销服务收入146,354,945.
24100,247,905.
7860,208,498.
8843,612,355.
48北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)74项目本期发生额上期发生额技术服务收入0.
000.
000.
000.
00软硬件销售、服务项目2,256,664.
512,975,429.
331,550,918.
873,481,087.
89合计148,611,609.
75103,223,335.
1161,759,417.
7547,093,443.
3727.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税37,661.
7250,755.
56教育费附加16,140.
7521,758.
44印花税109,065.
308,471.
98地方教育费附加10,760.
4814,505.
63文化事业建设费0.
004,724.
58车船使用税733.
330.
00残保金0.
001,695.
92合计174,361.
58101,912.
1128.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬9,137,176.
977,800,770.
16房租及物业水电费1,992,753.
991,989,944.
92业务招待费广告及业务宣传费2,335,154.
38944,238.
65服务费6,173,478.
840.
00折旧及无形资产摊销123,514.
25101,523.
79长期待摊费用摊销220,095.
900.
00办公费3,376.
0660,891.
02差旅及交通费180,039.
6492,496.
06域名及互联网接入费0.
001,389.
62聘请中介机构费0.
00278.
60其他300,219.
07173,942.
52合计20,465,809.
1011,165,475.
3429.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,706,857.
193,379,584.
69聘请中介机构费1,422,774.
781,671,024.
96房租及物业水电费945,657.
02746,302.
51差旅及交通费418,909.
80401,474.
80服务费1,582,325.
350.
00北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)75项目本期发生额上期发生额办公费204,194.
0298,795.
63折旧及无形资产摊销1,519,391.
61335,529.
12业务招待费231,480.
63123,528.
92招聘及培训费115,907.
11153,989.
81域名及互联网接入费841.
0021,631.
62残保金629.
190.
00长期待摊费用摊销30,713.
130.
00其他54,990.
88124,653.
29合计10,234,671.
717,056,515.
3530.
研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,429,873.
392,073,940.
09折旧及无形资产摊销14,324.
811,774,559.
23云服务器租赁费805,308.
950.
00差旅费及交通费14,419.
2212,875.
94技术服务费100,416.
800.
00其他59.
000.
00合计2,364,402.
173,861,375.
2631.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用0.
00356,993.
13减:利息收入243,508.
17233,347.
30加:汇兑损失1,123.
9616,083.
44加:其他支出20,218.
4220,093.
32合计-222,165.
79159,822.
5932.
信用减值损失、资产减值损失(1)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失723,070.
720.
00合计723,070.
720.
00(2)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失0.
00290,279.
67合计0.
00290,279.
67北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)7633.
其他收益项目本期发生额上期发生额文化产业扶持资金8,331.
668,331.
66增值税加计抵减2,633.
550.
00合计10,965.
218,331.
6634.
投资收益项目本期发生额上期发生额处置其他非流动金融资产取得的投资收益-30,255.
660.
00理财产品收益442,695.
25141,065.
75处置长期股权投资产生的投资收益0.
00351,001.
06权益法核算的长期股权投资收益-466.
43-204,574.
77合计411,973.
16287,492.
0435.
公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额其他非流动金融资产-2,600,000.
000.
00合计-2,600,000.
000.
0036.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置收益41,103.
83-734,761.
72其中:固定资产41,103.
83-734,761.
72合计41,103.
83-734,761.
7237.
营业外收入(1)营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额政府补助0.
001,900,000.
000.
00其他2.
05122,417.
932.
05合计2.
052,022,417.
932.
0538.
营业外支出北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)77项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额合同违约金103,971.
450.
00103,971.
45滞纳金10,244.
620.
0010,244.
62其他0.
004,057.
260.
00合计114,216.
074,057.
26114,216.
0739.
所得税费用(1)所得税费用项目本期发生额上期发生额当年所得税费用4,769,562.
1879,827.
59递延所得税费用-28,626.
44-13,954.
30合计4,740,935.
7465,873.
29(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额本期合并利润总额9,397,953.
33按法定/适用税率计算的所得税费用1,409,692.
99子公司适用不同税率的影响668,346.
83调整以前期间所得税的影响92,720.
97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,570,174.
95所得税费用4,740,935.
7440.
现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款195,905.
863,080,000.
00收回押金、保证金2,178,215.
862,534,000.
00政府补助0.
001,900,000.
00收回员工备用金1,507,843.
1118,438.
00利息收入及其他零星杂项收入253,664.
20288,241.
46收回垫付款及其他37,892.
532,629,664.
52合计4,173,521.
5610,450,343.
98北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)782)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用及管理费用支付额14,868,460.
616,520,178.
09往来款4,229,851.
692,105,997.
62支付押金、保证金2,182,252.
002,021,000.
00支付员工备用金2,859,461.
11435,880.
74其他零星付现支出0.
001,950.
88合计24,140,025.
4111,085,007.
333)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额到期收回理财产品的本金42,000,000.
000.
00合计42,000,000.
000.
004)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购买理财产品40,000,000.
000.
00合计40,000,000.
000.
00(2)合并现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:--净利润4,657,017.
59-6,455,856.
58加:资产减值准备723,070.
72290,279.
67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,469,887.
212,203,179.
75无形资产摊销1,302,779.
311,024,999.
44长期待摊费用摊销283,087.
16300,970.
86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)-41,103.
83734,761.
72固定资产报废损失(收益以"-"填列)0.
000.
00公允价值变动损益(收益以"-"填列)2,600,000.
000.
00财务费用(收益以"-"填列)0.
00356,993.
13投资损失(收益以"-"填列)-411,973.
16-287,492.
04递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)-25,475.
82-13,954.
30北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)79项目本期金额上期金额递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)0.
000.
00存货的减少(增加以"-"填列)0.
002,968.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-1,094,635.
30-8,300,475.
63经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-64,983.
981,255,487.
04其他0.
000.
00经营活动产生的现金流量净额9,397,669.
90-8,888,138.
942.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
003.
现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额32,116,099.
4838,188,179.
39减:现金的期初余额36,141,755.
5248,206,560.
91加:现金等价物的期末余额0.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额-4,025,656.
04-10,018,381.
52(3)当年支付的取得子公司的现金净额项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-其中:上海锤炼信息科技有限公司0.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物2,205.
12其中:上海锤炼信息科技有限公司2,205.
12加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.
00取得子公司支付的现金净额-2,205.
12(4)现金和现金等价物项目期末余额期初余额现金32,116,099.
4836,141,755.
52其中:库存现金162,022.
23245,527.
99可随时用于支付的银行存款31,768,969.
9735,714,176.
23可随时用于支付的其他货币资金185,107.
28182,051.
30现金等价物0.
000.
00北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)80项目期末余额期初余额其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00年末现金和现金等价物余额32,116,099.
4836,141,755.
52其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.
000.
00七、合并范围的变化1.
非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润上海锤炼信息科技有限公司2019年4月15日2,000,000.
0035.
00%协议约定2019年3月31日达到控制906,308.
87-298,937.
64上海锤炼信息科技有限公司成立于2017年7月5日.
本公司于2019年4月对上海锤炼信息科技有限公司(以下简称"上海锤炼")增资2,000,000.
00元持有上海锤炼35%股权,并于2019年4月15日取得对上海锤炼的控制权.
(2)合并成本及商誉项目上海锤炼信息科技有限公司现金2,000,000.
00非现金资产的公允价值0.
00发行或承担的债务的公允价值0.
00发行的权益性证券的公允价值0.
00或有对价的公允价值0.
00购买日之前持有股权的损益调整0.
00按照公允价值重新计量的利得或损失0.
00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值0.
00合并成本合计2,000,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额1,895,955.
76商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额104,044.
24(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目上海锤炼信息科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)81项目上海锤炼信息科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产:--货币资金2,205.
122,205.
12应收票据及应收账款24,349.
0024,349.
00其他应收款2,000,000.
002,000,000.
00资产合计2,026,554.
122,026,554.
12负债:--应付票据及应付账款14,831.
5214,831.
52应交税费1,378.
251,378.
25负债合计16,209.
7716,209.
77净资产2,010,344.
352,010,344.
35减:少数股东权益114,388.
59114,388.
59取得的净资产1,895,955.
761,895,955.
762.
其他原因的合并范围变动公司名称新纳入合并范围的原因持股比例(%)期末净资产本期净利润霍尔果斯云屯星聚科技有限公司设立32.
000.
000.
00图木舒克渥丹信息科技有限公司设立32.
000.
000.
00八、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接天津小云网络科技有限公司北京天津科技推广和应用服务业100.
00-设立北京云集星空信息技术有限公司北京北京科技推广和应用服务业100.
00-设立光音国际控股有限公司香港香港信息技术服务业100.
00-设立霍尔果斯云集信息科技有限公司北京霍尔果斯商务服务业100.
00-设立北京微聚合信息技术有限公司北京北京科技推广和应用服务业-69.
93非同一控制下合并北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)82子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京小云世界信息技术有限公司北京北京软件和信息技术服务业35.
00-设立北京星聚合信息技术有限公司北京北京科技推广和应用服务业32.
00-非同一控制下合并霍尔果斯云屯星聚科技有限公司北京霍尔果斯科技推广和应用服务业-100.
00设立图木舒克渥丹信息科技有限公司北京喀什科技推广和应用服务业-100.
00设立西藏星聚合信息技术有限公司北京拉萨商务服务业-100.
00设立北京麦田无界科技有限公司北京北京科技推广和应用服务业-37.
50非同一控制下合并上海粲然广告有限公司上海上海商务服务业-100.
00上海锤炼信息科技有限公司上海上海软件和信息技术服务业-35.
00非同一控制下合并(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额北京小云世界信息技术有限公司65.
00-553,593.
120.
00-13,689,899.
94(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京小云世界信息技术有限公司6,219,415.
483,207,547.
099,426,962.
5730,488,347.
080.
0030,488,347.
08(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京小云世界信息6,104,152.
714,169,811.
2510,273,963.
9630,483,666.
750.
0030,483,666.
75北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)83子公司名称期初余额技术有限公司(续)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京小云世界信息技术有限公司352,402.
28-851,681.
72-851,681.
72120,074.
15(续)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京小云世界信息技术有限公司530,378.
03-2,429,852.
62-2,429,852.
62-5,064,322.
012.
在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙)宁波宁波投资管理-32权益法(2)重要的联营企业的主要财务信息项目宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙)期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产:16,019,449.
141,500,906.
72其中:现金和现金等价物16,019,449.
141,500,906.
72非流动资产0.
000.
00资产合计16,019,449.
141,500,906.
72流动负债:20,410.
00410.
00非流动负债0.
000.
00负债合计20,410.
00410.
00少数股东权益15,999,039.
141,500,496.
72归属于母公司股东权益15,999,039.
141,500,496.
72按持股比例计算的净资产份额5,119,692.
52-北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)84项目宁波恒牛恒众投资合伙企业(有限合伙)期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额调整事项0.
000.
00--商誉0.
000.
00--内部交易未实现利润0.
000.
00--其他0.
000.
00对联营企业权益投资的账面价值16,000,000.
00-营业收入0.
00-管理费用20,000.
00-所得税费用0.
00-净利润-1,457.
58-其他综合收益0.
00-综合收益总额-1,457.
58-本期收到的来自联营企业的股利0.
00-(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目年末余额/本期发生额年初余额/上期发生额联营企业:投资账面价值合计0.
000.
00下列各项按持股比例计算的合计数--净利润3,049.
73-4,994.
70--其他综合收益0.
000.
00--综合收益总额3,049.
73-4,994.
70九、与金融工具相关风险本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六.
与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1.
各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)85(1)信用风险于2019年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,主要包括合并资产负债表中已确认的应收款项的账面金额.
为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低.
本集团的主要客户为大型互联网企业,均具有良好的信用记录.
应收账款前五名金额合计:7,584,538.
09元.
(2)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险.
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害.
本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金.
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:2019年6月30日金额:项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产货币资金32,116,099.
480.
000.
000.
0032,116,099.
48交易性金融资产20,000,000.
000.
000.
000.
0020,000,000.
00应收票据及应收账款12,440,610.
260.
000.
000.
0012,440,610.
26预付款项41,436,871.
460.
000.
000.
0041,436,871.
46其它应收款13,288,899.
580.
000.
000.
0013,288,899.
58其他流动资产303,004.
490.
000.
000.
00303,004.
49金融负债短期借款0.
000.
000.
000.
000.
00应付票据及应付账款10,745,944.
010.
000.
000.
0010,745,944.
01预收款项14,087,483.
540.
000.
000.
0014,087,483.
54应付职工薪酬3,266,047.
230.
000.
000.
003,266,047.
23应付股利0.
000.
000.
000.
000.
00其它应付款6,020,772.
790.
000.
000.
006,020,772.
79北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)86项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计一年内到期的非流动负债0.
000.
000.
000.
000.
00其他流动负债16,663.
680.
000.
000.
0016,663.
68十、关联方及关联交易(一)关联方关系1.
控股股东及最终控制方(1)控股股东及最终控制方控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)王灏N/AN/AN/A50.
0650.
06(2)控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额持股比例(%)期末余额期初余额年末比例年初比例王灏63,675,832.
0063,675,832.
0050.
0650.
062.
子公司子公司情况详见本附注"八、1.
(1)企业集团的构成"相关内容.
3.
合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注"八、2.
(1)重要的合营企业或联营企业"相关内容.
4.
其他关联方其他关联方名称与本公司关系北京科聚思网络科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业科聚思(深圳)科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业科技众创(北京)网络股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津光环企业管理合伙企业(有限合伙)受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳创客云集科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海奇盈网络科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京科技摇国际传媒有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京科技众创企业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)87其他关联方名称与本公司关系科技寺国际控股有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业杭州科盈启创网络科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京喜宝动力网络技术股份有限公司控股股东参股的企业广州网纵信息技术有限公司本公司参股的企业,董事陈忠申担任其董事杭州静衡坚勇股权投资合伙企业(有限合伙)董事控制的其他企业王灏控股股东,实际控制人,董事长陈忠申关键管理人员,董事、总经理刘勇燕董事/股东静衡顶和/润曦执行事务合伙人唐鹏飞董事唐丽佳关键管理人员,财务负责人刘晓微董事,董事会秘书曹晶职工代表监事徐黎姗监事会主席王楠监事,本公司控股企业的法人、股东北京静衡投资管理有限公司董事控制的其他企业内蒙古西贝餐饮连锁有限责任公司董事具重大影响的其他企业天津聚家企业管理合伙企业(有限合伙)公司总经理控制的其他企业,陈忠申任执行事务合伙人,王灏为一般合伙人天津福家企业管理合伙企业(有限合伙)公司总经理控制的其他企业,陈忠申任执行事务合伙人,王灏为一般合伙人北京创毅讯联科技股份有限公司董事具重大影响的其他企业深圳市瑞德高朋投资有限公司董事控制的其他企业深圳市图南浩宇投资管理合伙企业(有限合伙)董事具重大影响的其他企业新余君南投资有限公司董事具重大影响的其他企业宁波梅山保税港区瑞信高鹏投资有限公司董事具重大影响的其他企业北京幸汇投资管理有限公司董事具重大影响的其他企业深圳市君信图南基金投资管理合伙企业(有限合伙)董事控制的其他企业福瑞泰克(杭州)智能系统有限公司董事具重大影响的其他企业北京博信智联科技有限公司董事具重大影响的其他企业北京麦田无界管理咨询中心(有限合伙)本公司控股子公司的股东(二)关联交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)88(1)无2.
关联出租情况(1)承租情况出租方名称承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费北京科聚思网络科技有限公司本公司工位租赁445,567.
98499,393.
81深圳创客云集科技有限公司本公司工位租赁0.
0020,964.
00合计--445,567.
98520,357.
813.
关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额薪酬合计1,519,652.
001,238,297.
13合计1.
519.
652.
001,238,297.
13(三)关联方往来余额1.
应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款北京科聚思网络科技有限公司560,147.
000.
00843,347.
000.
00其他应收款北京麦田无界管理咨询中心(有限合伙)600,000.
000.
00600,000.
000.
00其他应收款北京科聚思网络科技有限公司81,184.
000.
0083,072.
000.
00十一、或有事项截至2019年6月30日,本集团无需披露的重大或有事项.
十二、承诺事项1.
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响期间经营租赁T+1年4,036,222.
16T+2年2,929,968.
62T+3年861,755.
48合计7,827,946.
26北京光音网络发展股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)892.
除存在上述承诺事项外,截止报告出具日,本集团无其他重大承诺事项.