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公告编号:2018-01312018秦岭农业NEEQ:837105杨凌秦岭山现代农业股份有限公司(YanglingQinlingMountainsModernAgricultureCo.
,Ltd.
)公司全称(中英文)半年度报告公告编号:2018-0132公司半年度大事记1、1月18日,秦岭农业微商平台上线;2、3月7日,与宝鸡万全商贸集团有限公司签订《宝鸡新丝路万国酒店温室改造及无土栽培项目施工协议》;3、4月25日,与绿歌养生文化传播有限公司签订"东科教授健康管理训练营"活动合作协议.
4、5月,创新园景区被评为陕西省首批中小学生研学教育实践基地5、6月1日,开始为盒马鲜生供应秦岭农业果蔬.
6、6月14日,参加首批陕西省中小学研学旅行基地授牌仪式及陕西研学旅行推介会.
7、6月14日,杨凌示范区宣传部组织全国各地网红大咖在生态餐厅拍摄大刀拨面、搅团制作过程,该视频已在今日头条、西瓜视频等媒体播放.
公告编号:2018-0133目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告19第八节财务报表附注26公告编号:2018-0134释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、秦岭农业指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司塞纳河商贸指西安塞纳河商贸有限公司塞纳河餐饮指西安塞纳河法国餐饮有限公司塞纳河酒店指西安塞纳河法国酒店管理有限公司深视广告指西安深视广告有限公司深视装饰指陕西深视装饰设计工程有限公司永兴坊指西安永兴坊文化发展有限公司股东大会指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司股东大会董事会指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司董事会监事会指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司监事会主办券商、国联证券指国联证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司章程指最近一次由股东大会会议通过的《杨凌秦岭山现代农业股份有限公司章程》公司法指《中华人民共和国公司法》本期、报告期指2018年1-6月公告编号:2018-0135声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人沈建鹏、主管会计工作负责人韩成芳及会计机构负责人(会计主管人员)韩成芳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2018-0136第一节公司概况一、基本信息公司中文全称杨凌秦岭山现代农业股份有限公司英文名称及缩写YanglingQinlingMountainsModernAgricultureCo.
,Ltd.
QLNY证券简称秦岭农业证券代码837105法定代表人沈建鹏办公地址陕西省杨凌示范区神农路16号创业大厦435室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人韩成芳是否通过董秘资格考试否电话029-87040355传真029-87099696电子邮箱673261679@qq.
com公司网址http://www.
qinlingshan.
com/联系地址及邮政编码陕西省杨凌示范区大寨镇杨扶路中段创新园董秘办、712100公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年7月18日挂牌时间2016年4月22日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)A农、林、牧、渔业A01农业014蔬菜、食用菌及园艺作物种植0141蔬菜种植主要产品与服务项目农作物、蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工、销售及配套技术研究咨询推广;旅游项目开发及现代农业的观光旅游、现代农业园区、园林园艺景观工程、设施农业工程咨询、规划、设计与施工;园林绿化;预包装食品销售、农业园区的物业管理普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东沈建鹏实际控制人及其一致行动人沈建鹏公告编号:2018-0137四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9161040367791500XT否注册地址陕西省杨凌示范区神农路16号创业大厦435室否注册资本(元)10,000,000否无五、中介机构主办券商国联证券主办券商办公地址无锡市金融一街8号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0138第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入20,158,957.
5120,642,679.
57-2.
34%毛利率34.
97%31.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润1,946,291.
412,456,978.
76-20.
79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,354,568.
371,111,522.
6521.
87%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
36%9.
98%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
43%4.
51%-基本每股收益0.
190.
25-24.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计62,792,060.
0661,383,364.
632.
29%负债总计31,228,738.
4331,766,334.
411.
67%归属于挂牌公司股东的净资产31,563,321.
6329,617,030.
226.
57%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
162.
966.
77%资产负债率(母公司)49.
73%51.
75%-资产负债率(合并)-流动比率3.
087.
12-利息保障倍数3.
406.
49-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额918,054.
42-1,105,362.
31183.
05%应收账款周转率0.
861.
43-存货周转率6.
637.
91-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率2.
29%0.
93%-公告编号:2018-0139营业收入增长率-2.
34%0.
33%-净利润增长率-20.
79%42.
21%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000计入权益的优先股数量--计入负债的优先股数量--六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用注:编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标.
公告编号:2018-01310第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司主营业务包括蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工、销售业务;农业旅游观光服务、园林景观咨询及工程管理、物业管理等.
公司的产品及服务均与百姓生活及国家关注的民生密不可分.
公司所处行业总体属于农业;细分而言,子项中涉及到蔬菜、花卉、其他园艺作物及相关的产供销一系列内容,以及基于现代农业园区化管理的管理输出和工程管理等衍生服务.
目前公司所处行业并无绝对的强势挑战者、领导者或行业天花板,面对细分市场和产品需求及数量,公司与竞争对手处于一个开放的环境中,在不断产生的消费者需求细分市场的前提下,行业发展空间巨大.
公司蔬果种植销售业务是公司收入的主要来源,公司建立了从田间到餐桌的蔬果全流程可追溯管控体系和质保体系,和基于冷链仓储的运输配送食品卫生安保体系.
目前集团客户和定制客户对于此类无公害和有机蔬果的需求量旺盛,公司专属配套的定制直供配送服务体系不仅可以减少客户的支出有利于管理,也可以让本公司建立起了基于大数据的订单生产配送体系.
目前此类的市场需求量激增.
随着农业观光旅游市场的逐步升温,公司基于4A级农业特色旅游景区的旅游类观光收入会有不小的上升.
公司基于现代农业园区管理专家理念和实操经验的农业现代化运转管理咨询和管理及工程整体输出服务业务,在目前国家加大了对全国各地的"特色小镇建设"的建设和推广力度的大环境下,"咨询-规划-建设-受托管理"这一模式得到了市场的认可,具有很大的市场需求量和业务增长性,将成为未来几年公司业务增长的亮点.
报告期后至本半年报披露之日,公司商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2018年上半年度,公司上下紧密团结,围绕公司发展战略及经营目标,不断强化技术创新、加强内部管理,努力增强主营业务盈利能力,基本实现了半年度预定目标.
1、截止2018年半年度末,公司总资产62,792,060.
06元,较上年度末增加2.
29%;净资产31,563,321.
63元,较上年度末增长6.
57%;报告期内实现营业收入20,158,957.
51元,较上年度末下降2.
34%,净利润1,946,291.
41元,较上年期末下降20.
79%,基本完成公司2018年半年度的营业收入与利润目标要求.
2、公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,锐意进取、奋力拼搏,强化研发投入,提高专业技术水平,在市场开拓、科技研发、创新发展、风险管控以及内部管理等方面取得了很大的进步,使得公司在行业内竞争力进一步增强,市场竞争优势也得到进一步稳固.
理性选择优质客户,有效把控风险,合理进行资源配置,公司稳步进入新的战略布局阶段.
3、公司与科研院校签订合作协议,结为战略合作伙伴,共同致力于技术转移事业,为高等院校、各类科研单位的科研成果市场转化提供专业服务.
4、报告期内公司在实现现代农业种植和现代农业观光旅游、物业收入三大板块业绩目标的同时,积极拓展项目园林景观工程项目和园林绿化工程,为公司的后续发展奠定基础,有望成为公司未来业绩增长的爆发点.
公告编号:2018-01311三、风险与价值1、行业竞争加剧的风险随着政府大力扶持及不断增长的市场需求,越来越多资本雄厚的上市公司和大型企业看好我国蔬菜产业预期,开始进入本该领域并争夺市场份额,行业竞争日趋激烈.
公司进入蔬菜行业8年,目前在区域市场上已经建立了较好的口碑,积累了较完善的采购和营销网络渠道资源,但随着市场竞争对手的增多和需求的细分,依然面临行业竞争加剧的风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:公司在做好以果蔬生产与营销等主营业务同时,积极发展基于农业生态观光旅游和管理模式输出等相关联业务的发展;在主营业务上,突出经营方式和服务内容的提升,拉开同竞争对手的竞争空间和范畴,以减缓行业竞争加剧的风险.
2、农业政策的风险报告期内公司主导产业符合国家产业政策和行业发展规划,受到国家和地方政府项目支持和补贴,一定程度上增加了公司的利润水平,如政府减少甚至取消政策扶持可能会对行业盈利水平产生波动的风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:充分吃透和活用国家对农业的各类政策,同时强化企业自身的市场化和商业化运作能力、市场盈利能力和抗风险能力,逐步减少对国家政策性扶持利益的依赖.
3、价格波动的风险公司主营产品为蔬菜,其商品属性决定了在各地区市场上均衡化供应的难度较大,而全国范围的大市场、大流通格局更增加了市场均衡化供应的难度,所以容易因供求关系不平衡而出现价格波动.
此外,蔬菜的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输系统不够完善等因素都会导致蔬菜市场因供求关系不平衡而出现价格波动.
在现阶段条件下,我国蔬菜行业具有市场价格波动较为频繁的行业风险特征,这在一定程度上增加公司经营的风险,容易造成公司毛利率和盈利能力的波动.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:与大客户之间就未来一段时间价格进行预测并签订了中长期价格保护合同,互惠互利,保护共同的利益,同时积极协调调配合作基地的产品资源,总体上把控产品价格稳定,减少波动带给企业和消费者的不利影响.
4、税收优惠政策的风险目前我国政府对农业企业的扶持政策较多,但一旦农业企业税收优惠政策发生变动,将会对公司经营造成一定的影响.
公司存在税收优惠政策变动的风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:强化公司各个业务板块的营运管理,同时积极拓展业务范畴,减少公司营收对政府税收优惠的依赖.
并就政府税收优惠一旦减少后公司如何从业务营收的调整来弥补差额做出了预案.
5、自然灾害及病虫害风险公司主要从事农作物、蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工和销售业务.
为了保证农作物、蔬果的质量,公司及合作农户基本采用温室大棚和露天种植的方式,所以公司的业务对自然条件有较大的依赖性.
杨凌地区气候条件和生态环境优良,在历史上未发生重大的病虫害、地质灾害或自然灾害.
但若遭遇极端恶劣天气或重大病虫害,公司主要蔬菜的生产、采购数量及质量可能得不到有效保证,公司经营业绩也会受到影响.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:强化对天气自然灾害的预警和设置设备的提升,强化种植园区内对自然灾害的抵抗能力,同时积极引进并研发新的抗病虫害农产品,以降低此类风险发生的几率.
6、人力资源和公司管理的风险随着公司挂牌和持续发展,对人资资源的需求加大.
公司地处杨凌农业高新技术产业示范区,离市中心相对较远,在吸引、培养优秀管理人才方面处于劣势.
虽然公司已通过各种方式引进了各类人才,但公司未来经营中仍然存在因内部管理人才和管理模式不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
公告编号:2018-01312针对上述风险,公司风险管理措施如下:(1)与高校合作,走向培养商业化+农业化+国际化的复合人才.
(2)引进中高端人才、实用新型人才、网络营销人才、农业技术专家.
(3)实行员工持股计划,稳定人才队伍.
7、应收账款可回收性风险目前公司应收账款的平均周转天数基本保持在可控范围内.
尽管公司通过加强对应收货款的管理已经逐渐降低了应收账款的期末余额,但公司仍存在因资金回笼周期过长导致的货款回收风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:(1)加强对大客户的管理及联系,在续约中减少结算时间,提高账款回收速度;(2)通过绩效考核,让业务人员的业绩与收款结合,收款率考核成为销售业务人员的重要考核指标,与个人收入紧密挂钩;(3)建立客户风险评估台账,对可能出现的应收账款风险进行提前评估、提前干预,把应收账款可回收性风险减低到可控地步.
四、企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行作为企业应当履行的社会责任,做到对社会负责,对公司全体股东和每一位员工负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01313第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第四节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否第四节二(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,980,000.
00575,000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售1,800,000.
00633,187.
283.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他809,472.
00404,736.
005,589,472.
001,612,923.
28(二)承诺事项的履行情况公司控股股东、实际控制人沈建鹏出具《避免同业竞争承诺函》:"在担任秦岭山股东、董事期间,本人或本人控制的其他企业、本人直系亲属或其控制的其他企业将不从事与秦岭农业构成竞争或可能构成竞争的业务;如违反该承诺给秦岭农业或相关各方造成损失的,本人愿承担相应的法律责任等.
"同公告编号:2018-01314时,沈强作为公司的股东、沈建鹏的侄子及永兴坊的股东亦出具《避免同业竞争承诺函》;蔡珊珊作为沈建鹏的妻子以及深视广告、塞纳河酒店、塞纳河商贸、恒力科技的股东出具了《避免同业竞争承诺函》.
报告期内,公司控股股东、股东、董监高等出具了承诺函的,均能按照承诺函内容履行.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因日光温室大棚抵押4,071,147.
726.
63%贷款抵押的资产蔬菜冷藏车抵押3,960,685.
686.
45%贷款抵押的资产净菜加工车间抵押1,617,313.
732.
63%贷款抵押的资产生态园抵押2,243,139.
243.
65%贷款抵押的资产净菜加工设备抵押221,883.
730.
36%贷款抵押的资产总计-12,114,170.
1019.
72%-公告编号:2018-01315第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数2,728,15027.
28%02,728,15027.
28%其中:控股股东、实际控制人2,173,95021.
74%02,173,95021.
74%董事、监事、高管554,2005.
54%0554,2005.
54%核心员工有限售条件股份有限售股份总数7,271,85072.
72%07,271,85072.
72%其中:控股股东、实际控制人6,521,85065.
22%06,521,85065.
22%董事、监事、高管750,0007.
50%0750,0007.
50%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数3(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1沈建鹏8,695,80008,695,80086.
96%6,521,8502,173,9502曲非1,000,00001,000,00010.
00%750,000250,0003沈强304,2000304,2003.
04%0304,200合计10,000,000010,000,000100.
00%7,271,8502,728,150前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东沈建鹏和股东沈强系叔侄关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公告编号:2018-01316公司的控股股东、实际控制人系沈建鹏.
沈建鹏,董事长兼总经理,男,汉族,1971年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1993年7月,毕业于西安翻译学院,获大专学历;2008年7月,毕业于西安交通大学,获工商管理学博士;2012年9月至2014年7月,国合斯坦福中国可持续发展研修班学习;2014年11月至今,就读北京大学汇丰商学院私募股权投资PE高级研修班;1993年8月-2000年7月,任西安国际广告公司副总经理;2000年8月,投资设立西安深视广告有限公司,现任执行董事;2005年1月,投资设立西安塞纳河法国餐饮有限公司,现任执行董事;2008年10月,投资设立西安塞纳河法国酒店管理有限公司,现任执行董事;2009年2月,投资设立西安塞纳河商贸有限公司,现任监事;2008年8月,投资设立杨凌深绿农业科技发展有限公司(秦岭农业的前身),现任秦岭农业董事长兼总经理;2015年1月,投资设立西安永兴坊文化发展有限公司,现任监事.
报告期内,控股股东、实际控制人未发生变动.
公告编号:2018-01317第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬沈建鹏董事长、总经理男1971年08月15日大专2017年9月至2020年9月是王利平董事、副总经理男1970年01月13日本科2017年9月至2020年9月是曲非董事男1959年12月03日中专2017年9月至2020年9月否贺烘伟董事、副总经理男1954年11月22日大专2017年9月至2020年9月是穆莹莹董事女1959年12月07日大专2017年9月至2020年9月否齐成云监事会主席(职工代表监事)男1960年01月01日大专2017年9月至2020年9月是欧文军监事男1985年11月13日本科2017年9月至2020年9月否方建涛监事男1980年03月05日大专2017年9月至2020年9月否韩成芳董事会秘书兼财务负责人女1975年04月07日大专2017年9月至2020年9月是李满军副总经理男1976年06月17日本科2017年9月至2020年9月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事及高级管理人员之间无相互亲属关系;公司董事、监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在相互亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量沈建鹏董事长、总经理8,695,80008,695,80086.
96%0王利平董事、副总经理0000.
00%0公告编号:2018-01318曲非董事1,000,00001,000,00010.
00%0贺烘伟董事、副总经理0000.
00%0穆莹莹董事0000.
00%0齐成云监事会主席(职工代表监事)0000.
00%0欧文军监事0000.
00%0方建涛监事0000.
00%0韩成芳董事会秘书兼财务负责人0000.
00%0李满军副总经理0000.
00%0合计-9,695,80009,695,80096.
96%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政人员3131财务人员89生产人员6969销售人员6260采购人员44技术人员2628仓管人员66品质人员55员工总计211212注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士22本科1714专科4335公告编号:2018-01319专科以下148160员工总计211212员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬制度:①按劳分配,按要素分配:责、权、利一致的原则;②结构薪酬制、年薪制及日薪制为主的多种薪酬制度并存的原则;③基本薪酬为主,奖励薪酬为辅,特殊贡献特殊奖励;④动态薪酬管理,在企业经营情况良好的前提下,每年薪酬调整一次;⑤逐级增长制度:员工在绩效达标及工作能力提高的前提下,可进行岗位级别的晋升.
在2018年上半年,根据员工薪酬政策,有部分员工因工作表现突出,工作态度端正,在薪酬上通过了部门领导、人力资源、两道班子的三级考核后,得到了提升.
2、培训计划:主要分为企业内部培训和外部培训两部分.
企业内部培训,主要集中在新入职职工的上岗安全培训、企业内部工作流程培训;外部培训主要是各部门相关所属专业培训.
3、2018年上半年,无退休人员,离职职工均属职工个人原因提出辞职申请后办理离职,因此,不存在离退休职工需要企业承担的费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司未认定核心员工,核心技术人员未发生变化三、报告期后更新情况适用√不适用第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元公告编号:2018-01320项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第八节、六、11,703,518.
801,757,290.
13结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款第八节、六、223,509,948.
8423,152,646.
46预付款项第八节、六、39,847,739.
017,137,584.
50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款第八节、六、42,271,288.
201,796,822.
79买入返售金融资产存货第八节、六、52,113,970.
421,840,195.
41持有待售资产一年内到期的非流动资产第八节、六、65,198.
0016,199.
87其他流动资产流动资产合计39,451,663.
2735,700,739.
16非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产第八节、六、720,633,001.
4122,588,288.
67在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用第八节、六、82,707,395.
38441,836.
80递延所得税资产其他非流动资产第八节、六、92,652,500.
00非流动资产合计23,340,396.
7925,682,625.
47资产总计62,792,060.
0661,383,364.
63流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放公告编号:2018-01321拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款第八节、六、10549,314.
091,167,045.
27预收款项第八节、六、1130,716.
73卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬第八节、六、1239,132.
0072,525.
20应交税费第八节、六、13517,524.
39477,830.
75其他应付款第八节、六、141,357,991.
581,649,135.
59应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债第八节、六、1510,300,000.
001,650,000.
00其他流动负债流动负债合计12,794,678.
795,016,536.
81非流动负债:长期借款第八节、六、168,500,000.
0017,250,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款第八节、六、172,937,806.
012,711,820.
93长期应付职工薪酬预计负债递延收益第八节、六、196,996,253.
636,787,976.
67递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计18,434,059.
6426,749,797.
60负债合计31,228,738.
4331,766,334.
41所有者权益(或股东权益):股本第八节、六、2010,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积第八节、六、212,374,767.
132,374,767.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积第八节、六、221,924,770.
821,924,770.
82一般风险准备公告编号:2018-01322未分配利润第八节、六、2317,263,783.
6815,317,492.
27归属于母公司所有者权益合计31,563,321.
6329,617,030.
22少数股东权益所有者权益合计31,563,321.
6329,617,030.
22负债和所有者权益总计62,792,060.
0661,383,364.
63法定代表人:沈建鹏主管会计工作负责人:韩成芳会计机构负责人:韩成芳(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入20,158,957.
5120,642,679.
57其中:营业收入第八节、六、2420,158,957.
5120,642,679.
57利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本18,803,480.
6719,523,868.
95其中:营业成本第八节、六、2413,110,127.
8514,139,092.
11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加第八节、六、2513,765.
1226,971.
29销售费用第八节、六、262,593,915.
203,016,548.
34管理费用第八节、六、271,570,488.
211,399,112.
02研发费用财务费用第八节、六、28825,218.
71375,273.
07资产减值损失第八节、六、29689,965.
58566,872.
12加:其他收益第八节、六、30591,723.
04投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,947,199.
881,118,810.
62加:营业外收入第八节、六、311,345,456.
11减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,947,199.
882,464,266.
73减:所得税费用第八节、六、32908.
477,287.
97五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,946,291.
412,456,978.
76公告编号:2018-01323其中:被合并方在合并前实现的净利润1,946,291.
412,456,978.
76(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润1,946,291.
412,456,978.
762.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润1,946,291.
412,456,978.
76六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,946,291.
412,456,978.
76归属于母公司所有者的综合收益总额1,946,291.
412,456,978.
76归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益第八节、十三、20.
190.
25(二)稀释每股收益第八节、十三、20.
190.
25法定代表人:沈建鹏主管会计工作负责人:韩成芳会计机构负责人:韩成芳(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金19,625,587.
2417,662,414.
24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金公告编号:2018-01324收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金第八节、六、33(1)801,199.
101,350,445.
34经营活动现金流入小计20,426,786.
3419,012,859.
58购买商品、接受劳务支付的现金13,399,115.
0514,729,156.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,571,106.
432,954,579.
15支付的各项税费100,582.
38135,860.
69支付其他与经营活动有关的现金第八节、六、33(2)2,437,928.
062,298,625.
53经营活动现金流出小计19,508,731.
9220,118,221.
89经营活动产生的现金流量净额918,054.
42-1,105,362.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,569.
4040,012.
17投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计61,569.
4040,012.
17投资活动产生的现金流量净额-61,569.
40-40,012.
17三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金公告编号:2018-01325发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金100,000.
00100,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金810,256.
35355,045.
88其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计910,256.
35455,045.
88筹资活动产生的现金流量净额-910,256.
35-455,045.
88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-53,771.
33-1,600,420.
36加:期初现金及现金等价物余额1,757,290.
132,278,697.
30六、期末现金及现金等价物余额1,703,518.
80678,276.
94法定代表人:沈建鹏主管会计工作负责人:韩成芳会计机构负责人:韩成芳第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)二、报表项目注释杨凌秦岭山现代农业股份有限公司财务报表附注2018年半年度(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司基本情况简介杨凌秦岭山现代农业股份有限公司(以下简称为"本公司"或者"公司")前身为杨凌深绿农业科技发展有限公司(以下简称"杨凌深绿").
本公司成立于2008年7月,截至2018年12月31日注册资本(实收资本)为1,000.
00万元.
本公司住所:陕西省杨凌示范区神农路16号创业大厦435室.
本公司法人代表:沈建鹏.
本公司统一社会信用代码:9161040367791500XT.
本公司登记机关:杨凌示范区工商行政管理局.
本财务报表经本公司董事会于2018年08月21日决议批准报出.
本公司属于农业行业.
本公司经营范围为:农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物品种的研发;蔬果疫苗的研究和开发;新型功能蔬果的研究和产业化推广;优良蔬菜品种的引进;现代农业园区、园林园艺景观工程、设施农业工程规划、设计与施工;园林绿化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产、销售;室内外绿植装饰;屋顶花园、庭院园林绿化的设计、施工;植物租摆;现代农业管理技术咨询服务;旅游项目开发及现代农业观光旅游;研学旅游、文化旅游、休闲旅游的咨询、服务;农业综合体的设计、开发运营;物业管理;自营或代理进出口业务;预包装食品、散装食品、粮油、生鲜肉、蛋类、冷冻食品、豆制品、调味品的销售;生态餐厅自营服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司主要产品:果蔬种植和销售、现代农业旅游观光(主要在杨凌示范区创新园)、现代园区管理咨询和园林景观工程等.
截至2018年6月30日,本公司共4家分公司详见本"附注八、本公司的分公司情况".
(二)本公司历史沿革杨凌深绿由沈建鹏和郭虎于2008年7月28日投资人民币100.
00万元成立,其中自然人沈建鹏以货币出资95.
00万元,占注册资本的95.
00%;郭虎以货币出资5.
00万元,占注册资本的5.
00%.
公司设立的注册资本由陕西秦龙有限责任会计师事务所审验,并于2008年7月28日出具"陕秦龙验字[2008]第014号"验资报告确认.
根据杨凌深绿2009年10月14日的股东会决议,杨凌深绿增资200.
00万元,由股东沈建鹏出资190.
00万元,郭虎出资10.
00万元.
增资后注册资本(实收资本)为500.
00万元,其中沈建鹏出资475.
00万元,占注册资本的95.
00%;郭虎出资25.
00万元,占注册资本的5.
00%.
此次增资已经宝鸡金正有限责任会计师事务所审验,2009年10月19日出具"宝金会验字[2009]第66号"验资报告.
根据杨凌深绿2010年12月25日的股东会决议,杨凌深绿增资100.
00万元,由股东沈建鹏出资100.
00万元.
增资后注册资本(实收资本)为600.
00万元,其中沈建鹏出资575.
00万元,占注册资本的95.
83%;郭虎出资25.
00万元,占注册资本的4.
17%.
此次增资已经陕西西秦金周会计师事务所有限责任公司审验,2010年12月29日出具"陕秦金会验字[2010]第308号"验资报告.
根据杨凌深绿2011年3月24日的股东会决议,同意股东郭虎将其持有杨凌深绿4.
17%的股权转让给新股东沈强;同意将未分配利润130.
00万元转增出资,股东按原持有比例享有(沈建鹏转增124.
58万元、沈强转增5.
42万元);同意新增出资270.
00万元,其中股东沈建鹏出资170.
00万元,新增加个人股东贺瑾瑜出资100.
00万元.
变更增资后注册资本(实收资本)为1,000.
00万元,其中沈建鹏出资869.
58万元,占注册资本的86.
96%;贺瑾瑜出资100.
00万元,占注册资本的10.
00%;沈强出资30.
42万元,占注册资本的3.
04%.
此次变更增资已经陕西西秦金周会计师事务所有限责任公司审验,2011年3月30日出具"陕秦金会验字[2011]第089号"验资报告.
根据杨凌深绿2011年6月16日股东会决议,杨凌深绿以截至2011年3月31日止经审计(国富浩华会计师事务所有限公司审计)的净资产为基础,采取整体变更公司组织形式由全体股东以净资产折股方式变更为股份有限公司.
变更后股本为1,000.
00万元,注册资本为1,000.
00万元.
股权比例为:沈建鹏持有本公司86.
96%股权;贺瑾瑜持有本公司10.
00%股权;沈强持有本公司3.
04%股权;本次净资产折股已经国富浩华会计师事务所有限公司陕西分所审验,2011年7月8日出具了"国浩陕验字[2011]第019号"验资报告,同月公司在杨凌示范区工商行政管理局进行了变更登记.
2012年11月10日,股东贺瑾瑜将持有本公司10.
00%的股权转让给新股东曲非,本次变更后注册资本(股本)1,000.
00万元不变,其中:沈建鹏持有本公司86.
96%股权;曲非持有本公司10.
00%股权;沈强持有本公司3.
04%股权.
本公司于2016年4月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码为837105.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
①贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
②可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量.
重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值.
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益.
该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益.
(3)金融资产减值本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
②财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:本公司将金额为人民币100.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法:A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合相同账龄发生坏账的风险相同或相似B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法:按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
7、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、消耗性生物资产(详见"附注四、10生物资产")、工程施工(建造合同形成的已完工未结算资产)等.
(2)发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、种植养护成本和其他成本.
蔬果每茬销售结转时先按照该类产品每茬的计划成本结转,本茬采摘结束后再调整相应成本,其他存货领用和发出时按时采用月末加权平均法.
(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销.
8、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限年)残值率(%)年折旧率(%)农业生产设施5-10519.
00-9.
50机械设备3-5531.
67-19.
00运输工具4523.
75电子设备及家具3-5531.
67-19.
00办公设备3-5531.
67-19.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本"附注四、14长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
9、在建工程(1)在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值准备在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见"附注四、14长期资产减值".
10、生物资产(1)生物资产的分类及确认生物资产是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产.
消耗性生物资产,包括为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产.
生产性生物资产,包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产.
公益性生物资产,包括以防护、环境保护和园区绿化为主要目的的生物资产.
生物资产在同时满足下列条件的,予以确认:①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产;②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司;③该生物资产的成本能够可靠计量.
(2)生物资产的初始计量生物资产按照成本进行初始计量,本公司的生物资产全部为消耗性生物资产.
本公司消耗性生物资产主要是种植的蔬菜、草莓等蔬果,其成本初始计量按照实际发生的种子等原材料、人工费、折旧等核算.
每茬在销售结转时先按照该类产品每茬的计划成本结转,本茬采摘结束后再调整相应成本.
(3)生物资产减值本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值的,按照可变现净值低于成本或账面价值的差额,计提消耗性生物资产减值准备,计入当期损益.
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的减值准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
11、借款费用借款费用包括借款利息、辅助费用等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
本公司无形资产类别和估计的使用寿命如下:类别预计使用寿命(年)使用寿命估计方法各类软件3按预计的使用年限估计(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"附注四、14长期资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
本公司长期待摊费用主要包括装修费和旅游观赏树木.
14、长期资产减值对于固定资产、无形资产等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司蔬果在专卖店销售(主要是个人购买)时在客户提走蔬果、货款交付后确认收入;对上海爱宝健企业管理服务有限公司西安分公司等单位客户在蔬果客户签收后确认收入.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司农业旅游观光:对于旅游类收入,在销售门票后确认收入;对于生态餐饮类收入,在客户消费后确认收入.
本公司物业收入:根据签订的物业合同,按月确认收入.
本公司园林景观工程:根据对方签字验收报告确认收入.
本公司管理咨询:公司在咨询服务结束、双方签订成果交验报告后确认收入.
(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;②使用费收入金额,根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
17、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(在相关资产的使用寿命内平均分配).
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵消当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报.
19、租赁本公司租赁为经营租赁(承租人),主要是租赁孵化园的种植大棚和土地,以及创新园的观光大棚、种植大棚、土地和办公楼等.
本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
20、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)会计估计变更会计估计变更的内容、原因及适用时点审批程序受影响的报表项目名称影响金额报告期内不存在21、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上做出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的长期资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所做出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按3%、6%、10%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按应缴纳的流转税的7%计缴.
教育附加费按应缴纳的流转税的5%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
2、税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、财政部国家税务总局《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的补充通知》(财税(2011)26号)、国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)、杨凌工业园区国家税务局《减、免税批准通知书》(杨工国税税通[2017]2152号)文件,公司从2018年1月1日起到年末享受所得税减免,减免原因:从事农林牧渔业企业,即本公司蔬果类享受企业所得税减免.
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)、《财政部、国家税务总局关于印发的通知》(财税字[1995]52号)、财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税(2011)137号)和杨凌示范区国家税务局《减、免税批准通知书》(杨凌国减[2009]8号)文件,本公司蔬果类从2018年1月1日到年末免征增值税.
根据2016年3月24日财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件规定,自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税.
本公司在2016年5月1日后非农业收入由原来的营业税改征增值税,税率为6.
00%.
六、财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,年末指2018年6月30日,本年指2018年1-6月,上年指2017年1-6月.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金51,901.
5940,166.
30银行存款1,651,617.
211,717,123.
83其他货币资金合计1,703,518.
801,757,290.
13其中:存放在境外的款项总额2、应收票据及应收账款项目年末余额年初余额应收票据23,509,948.
8423,152,646.
46应收账款合计23,509,948.
8423,152,646.
46(1)应收账款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款25,487,144.
81100.
001,977,195.
977.
7623,509,948.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计25,487,144.
81100.
001,977,195.
977.
7623,509,948.
84(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,584,543.
02100.
001,431,896.
565.
8223,152,646.
46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计24,584,543.
02100.
001,431,896.
565.
8223,152,646.
46组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年初余额年末余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)1年以内22,533,869.
011,126,693.
455.
0019,211,000.
33960,550.
025.
001至2年1,549,995.
47154,999.
5510.
004,674,629.
23467,462.
9210.
002至3年500,678.
54150,203.
5630.
001,257,872.
95377,361.
8930.
003至4年343,642.
30171,821.
1450.
004至5年5年以上合计24,584,543.
021,431,896.
565.
8225,487,144.
811,977,195.
977.
76(2)本期内计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额545,299.
41元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)杨凌示范区开发建设有限公司非关联方3,830,503.
281年以内、1-2年15.
03西安华旅集团有限公司非关联方2,734,195.
001年以内10.
73西安宇浩园林绿化工程有限公司非关联方1,958,283.
771年以内7.
68陕西沅昕商贸有限公司非关联方1,509,690.
961年以内5.
92陕西中洁环保科技有限公司非关联方1,356,246.
901年以内5.
32合计11,388,919.
9144.
683、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,847,739.
01100.
007,137,584.
50100.
001至2年2至3年3年以上合计9,847,739.
01100.
007,137,584.
50100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额时间占预付账款总额的比例(%)西安华诚蔬菜种植有限公司非关联方3,748,375.
901年以内38.
06杨凌紫荆花果蔬专业合作社非关联方1,412,639.
721年以内14.
34西安市长安区科兴农种养殖专业合作社非关联方1,331,612.
771年以内13.
52杨凌鸿运果蔬专业合作社非关联方1,306,759.
251年以内13.
27杨凌鸿丰园大棚蔬菜专业合作社非关联方1,292,632.
371年以内13.
13合计9,092,020.
0192.
324、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,598,167.
57100.
00326,879.
3712.
582,271,288.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,598,167.
57100.
00326,879.
3712.
582,271,288.
20(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,979,035.
99100.
00182,213.
209.
211,796,822.
79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,979,035.
99100.
00182,213.
209.
211,796,822.
79组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年初余额年末余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)1年以内1,489,765.
6174,488.
285.
001,863,322.
5893,166.
135.
001至2年282,489.
4528,248.
9510.
00270,694.
8627,069.
4910.
002至3年119,572.
5035,871.
7530.
00257,969.
2077,390.
7630.
003至4年87,208.
4343,604.
2250.
00118,972.
5059,486.
2550.
004至5年87,208.
4369,766.
7480.
005年以上合计1,979,035.
99182,213.
209.
212,598,167.
57326,879.
3712.
58(2)本期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额144,666.
17元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额往来款项1,761,395.
40949,270.
16水电费623,797.
40737,645.
79备用金等其他212,974.
77292,120.
04合计2,598,167.
571,979,035.
99(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系年末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额陕西振鑫昇建筑安装工程有限公司非关联方900,000.
001年以内34.
6445,000.
00杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司非关联方448,997.
301年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年17.
28146,241.
35单位名称与本公司关系年末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额李晓卫非关联方194,638.
501年以内7.
499,731.
93西安深视广告有限公司关联方160,000.
001至2年6.
1616,000.
00张宏昌非关联方111,780.
001年以内4.
305,589.
00合计1,815,415.
8069.
87222,562.
285、存货(1)存货分类项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值消耗性生物资产1,655,378.
751,655,378.
751,344,217.
561,344,217.
56原材料256,025.
91256,025.
91256,604.
58256,604.
58包装物202,110.
15202,110.
15209,616.
91209,616.
91低值易耗品13,516.
0913,516.
09库存商品455.
61455.
6113,623.
8213,623.
82工程施工2,616.
452,616.
45合计2,113,970.
422,113,970.
421,840,195.
411,840,195.
41(2)消耗性生物资产项目年末余额期初余额借方发生额贷方发生额期末余额瓜果蔬菜1,344,217.
562,903,022.
692,591,861.
501,655,378.
75合计1,344,217.
562,903,022.
692,591,861.
501,655,378.
75(续)项目年初余额期初余额借方发生额贷方发生额期末余额瓜果蔬菜1,378,235.
385,140,218.
965,174,236.
781,344,217.
56合计1,378,235.
385,140,218.
965,174,236.
781,344,217.
56(3)存货跌价准备情况说明本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量,并确定存货跌价准备的计提与转回,期末存货不存在需计提跌价准备的情况.
6、一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额项目年末余额年初余额长期待摊费用5,198.
0016,199.
87合计5,198.
0016,199.
877、固定资产(1)固定资产情况项目农业生产设施机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值1、年初账面余额35,112,742.
891,733,599.
703,094,059.
624,368,588.
4044,308,990.
612、本年增加金额51,709.
409,860.
0061,569.
40(1)购置51,709.
409,860.
0061,569.
40(2)在建工程转入3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他4、年末账面余额35,112,742.
891,733,599.
703,145,769.
024,378,448.
4044,370,560.
01二、累计折旧1、年初账面余额13,541,221.
981,430,436.
552,535,134.
314,213,909.
1021,720,701.
942、本年增加金额1,809,414.
7919,036.
81144,389.
7344,015.
332,016,856.
66(1)计提1,809,414.
7919,036.
81144,389.
7344,015.
332,016,856.
66(2)转入3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他4、年末账面余额15,350,636.
771,449,473.
362,679,524.
044,257,924.
4323,737,558.
60三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值19,762,106.
12284,126.
34466,244.
98120,523.
9720,633,001.
412、年初账面价值21,571,520.
91303,163.
15558,925.
31154,679.
3022,588,288.
67注:本年计提固定资产折旧金额为2,016,856.
66元.
(2)本公司固定资产使用权受到限制的情况:本公司将账面价值为12,114,170.
10元的农业生产设施—冷库和净菜加工设备、蔬果冷藏库、净菜加工车间、日光温室、生态园作抵押,于2017年6月30日与陕西杨凌农村商业银行股份有限公司签订10,000,000.
00元流动资金借款合同.
8、长期待摊费用项目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额年末余额旅游观赏树木441,836.
8018,538.
62423,298.
18大棚维修费2,652,500.
00368,402.
802,284,097.
20合计441,836.
802,652,500.
00386,941.
422,707,395.
389、其他非流动资产项目年末余额年初余额大棚维修费2,652,500.
00合计2,652,500.
0010、应付票据及应付账款种类年末余额年初余额应付票据应付账款549,314.
091,167,045.
27合计549,314.
091,167,045.
27(1)应付账款列示项目年末余额年初余额创业园租金276,119.
82288,769.
82材料采购271,194.
27486,726.
63应付劳务款78,844.
25其他2,000.
00312,704.
57合计549,314.
091,167,045.
27(2)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内196,150.
0241,648.
001至2年575,762.
492至3年63,206.
25389,291.
263年以上289,957.
82160,343.
52合计549,314.
091,167,045.
27(3)账龄超过1年的大额应付账款情况单位名称账面余额性质或内容未结算原因杨凌现代农业示范园区创业服务中心276,119.
82租金未到支付期合计276,119.
8211、预收款项预收款项列示项目年末余额年初余额预收货款30,716.
73合计30,716.
7312、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬72,525.
203,419,911.
553,386,518.
3539,132.
00二、离职后福利-设定提存计划184,588.
08184,588.
08三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计72,525.
203,604,499.
633,571,106.
4339,132.
00(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴71,590.
003,310,848.
813,270,058.
8130,800.
002、职工福利费3、社会保险费72,939.
7472,939.
74其中:医疗保险费62,889.
6362,889.
63工伤保险费7,034.
617,034.
61生育保险费3,015.
503,015.
504、住房公积金30,511.
8037,908.
607,396.
805、工会经费和职工教育经费935.
25,611.
205,611.
20935.
206、其他合计72,525.
203,419,911.
553,386,518.
3539,132.
00(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险177,553.
00177,553.
002、失业保险费7,035.
087,035.
08合计184,588.
08184,588.
08本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
13、应交税费项目年末余额年初余额增值税428,037.
48383,936.
03城市维护建设税28,914.
6229,942.
19企业所得税29,213.
9429,349.
88教育费及附加20,144.
0620,878.
04水利基金11,190.
8113,710.
13个人所得税23.
4814.
48合计517,524.
39477,830.
7514、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额往来款项1,300,000.
001,576,902.
00其他57,991.
5872,233.
59合计1,357,991.
581,649,135.
59(2)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内64,869.
78159,135.
591至2年3,121.
802至3年3年以上1,290,000.
001,490,000.
00合计1,357,991.
581,649,135.
59(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明债权人名称金额未偿还或结转的原因杨凌示范区财政局1,290,000.
00项目款合计1,290,000.
0015、一年内到期的长期负债(1)一年内到期的长期负债明细情况项目年末余额年初余额1年内到期的长期借款(附注六、17)10,300,000.
001,650,000.
00合计10,300,000.
001,650,000.
00(2)一年内到期的长期借款项目年末余额年初余额保证借款8,800,000.
00150,000.
00抵押借款1,500,000.
001,500,000.
00合计10,300,000.
001,650,000.
0016、长期借款(1)长期借款分类项目年末余额年初余额保证借款8,800,000.
008,900,000.
00抵押借款10,000,000.
0010,000,000.
00减:一年内到期的长期借款(详见附注六、16)10,300,000.
001,650,000.
00合计8,500,000.
0017,250,000.
00(2)保证借款贷款单位年末余额备注杨凌农村商业银行股份有限公司西农路支行8,700,000.
001、借款时间:2016年4月28日至2019年4月27日;2、西安深视广告有限公司提供抵押担保,抵押物为电子设备;3、陕西博祥置业有限公司提供保证担保;4、借款利率采用浮动利率,月利率为6.
57‰.
合计8,700,000.
00(3)抵押借款贷款单位年末余额备注陕西杨凌农村商业银行股份有限公司8,500,000.
001、借款时间:2017年6月30日至2020年6月29日;2、本公司提供抵押担保,抵押物为本公司固定资产农业生产设施;3、西安凯瑞装饰设计工程有限公司提供保证担保;4、借款利率采用浮动利率,月利率为7.
562‰.
合计8,500,000.
00注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见"附注六、7"、"附注六、17".
17、长期应付款(1)长期应付款项目年末余额年初余额杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司2,937,806.
012,711,820.
93合计2,937,806.
012,711,820.
93(2)长期应付款说明:①公司2012年1月30日与杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司签订"杨凌现代农业创新园"资产租赁合同,承包租赁经营杨凌现代农业创新园区内的五座智能温室、二十二座阳棚、十六座阴棚、创新园中心大楼、配套设施和露地等,租期自2012年1月1日到2028年9月30日.
租赁期前五年免收租金,自第六年,年租金为60.
00万元,以后每五年递增10%.
按《企业会计准则第21号——租赁》,以及附注"四、重要会计政策和会计估计、19、租赁"的会计政策,公司经营租赁租金在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊.
公司上年度计提租金数451,970.
16元,本年度计提租金数225,985.
08元,截至年末余额累计计提租金2,937,806.
01元.
②本公司将租赁土地的经营权作抵押,于2017年6月30日与陕西杨凌农村商业银行股份有限公司签订10,000,000.
00元流动资金借款合同.
18、政府补助1、本年初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用产业化项目750,000.
00750,000.
00是杨陵区旅游局拨款50,000.
0050,000.
00是合计800,000.
00750,000.
0050,000.
002、计入本年损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用杨陵区旅游局拨款与收益相关50,000.
00补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用标准化蔬菜基地及质量溯源系统建设项目与资产相关26,204.
87旅游基础设施建设专项481号补助与资产相关100,000.
022016年休闲农业品牌培育项目与资产相关41,666.
64杨凌示范区无公害蔬菜净菜生产及加工项目与资产相关34,411.
56杨凌示范区年产7000吨设施蔬菜生产及加工示范基地扩建项目与资产相关220,277.
37杨凌深绿生态农业园与资产相关25,000.
02星火计划项目款与资产相关20,193.
30示范区财政局基建专户拨款与资产相关60,000.
00无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化与资产相关13,969.
26合计591,723.
0419、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助6,787,976.
67800,000.
00591,723.
046,996,253.
63合计6,787,976.
67800,000.
00591,723.
046,996,253.
63其中,涉及政府补助的项目:项目名称年初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额年末余额与资产相关/与收益相关补助文号旅游基础设施建设专项481号补助1,700,000.
00100,000.
021,599,999.
98与资产相关陕旅办字[2014]117号示范区财政局基建专户拨款1,060,000.
0060,000.
001,000,000.
00与资产相关杨管财发[2015]15号杨凌示范区年产7000吨设施蔬菜生产及加工示范基地扩建3,266,566.
72750,000.
00220,277.
373,796,289.
35与资产相关杨管财发[2015]364号项目名称年初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额年末余额与资产相关/与收益相关补助文号项目收到星火计划项目款351,452.
0220,193.
30331,258.
72与资产相关国科发财[2013]626号标准化蔬菜基地及质量溯源系统建设项目26,204.
8726,204.
87与资产相关杨管财发[2013]204号2016年休闲农业品牌培育项目83,333.
3441,666.
6441,666.
70与资产相关杨管财发[2016]578号杨凌深绿生态农业园149,999.
9225,000.
02124,999.
90与资产相关杨管财发[2011]18号杨凌示范区无公害蔬菜净菜生产及加工项目38,665.
5334,411.
564,253.
97与资产相关杨管农综办发[2011]10号无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化111,754.
2713,969.
2697,785.
01与资产相关国科发财[2012]91号杨陵区旅游局拨款50,000.
0050,000.
00与收益相关合计6,787,976.
67800,000.
00591,723.
046,996,253.
6320、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
00其中:无限售流通股2,728,150.
002,728,150.
00限售流通股7,271,850.
007,271,850.
00本公司股本与注册资本一致.
本公司是由2011年7月由杨凌深绿采取整体变更公司组织形式,由全体股东以净资产折股方式设立的股份有限公司.
截至2018年6月30日公司注册资本为1,000.
00万股,实收资本为1,000.
00万元.
21、资本公积资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价2,374,767.
132,374,767.
13合计2,374,767.
132,374,767.
1322、盈余公积盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积1,924,770.
821,924,770.
82合计1,924,770.
821,924,770.
82注:根据公司法、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
23、未分配利润未分配利润变动情况项目本年上年调整前上年末未分配利润15,317,492.
279,721,935.
33调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润15,317,492.
279,721,935.
33加:本年归属于母公司股东的净利润1,946,291.
416,217,285.
49其他转入减:提取法定盈余公积621,728.
55提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润17,263,783.
6815,317,492.
2724、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入20,158,957.
5120,642,679.
57其他业务收入项目本年发生额上年发生额营业收入合计20,158,957.
5120,642,679.
57主营业务成本13,110,127.
8514,139,092.
11其他业务成本营业成本合计13,110,127.
8514,139,092.
11(2)主营业务(分行业)行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本现代农业种植14,490,489.
378,872,078.
2417,595,864.
2911,081,481.
80农业旅游观光1,334,065.
122,256,999.
931,180,506.
712,161,683.
69物业收入1,680,043.
00529,435.
811,677,311.
30781,592.
40园林景观工程2,654,360.
021,451,613.
87120,135.
1348,554.
00管理咨询68,862.
1465,780.
22合计20,158,957.
5113,110,127.
8520,642,679.
5714,139,092.
11(3)公司销售的主要区域本公司在本年度70%以上蔬果在西安市销售,95%以上在省内销售;农业旅游观光和物业收入来自陕西杨凌(公司生产经营地).
(4)前五名客户的营业收入情况客户名称本年数占公司全部营业收入的比例(%)西安古都放心早餐工程有限公司2,695,813.
8613.
37三星公司(上海悦思意食品有限公司)2,025,108.
0110.
05杨凌示范区开发建设有限公司1,736,475.
008.
61西安电视台1,260,000.
006.
25西安国际陆港物业管理有限责任公司934,259.
454.
63合计8,651,656.
3242.
9125、税金及附加项目本年发生额上年发生额水利建设基金10,669.
2916,163.
65城市维护建设税1,620.
223,847.
97教育费附加1,425.
613,847.
97项目本年发生额上年发生额印花税50.
00792.
70车船税2,319.
00合计13,765.
1226,971.
29注:各项税金及附加的计缴标准详见"附注五、税项".
26、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,180,787.
031,260,806.
19广告宣传费610,576.
21618,248.
46房租摊销407,314.
00402,306.
00折旧、摊销费133,317.
60179,896.
94运输费105,395.
1094,119.
80办公费127,237.
20428,725.
02其他29,288.
0632,445.
93合计2,593,915.
203,016,548.
3427、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,044,027.
57908,297.
96中介服务费230,988.
03249,555.
79交通费92,201.
6898,839.
17折旧、摊销费32,451.
7745,747.
73办公费92,525.
9115,311.
18差旅费34,300.
939,234.
50房租费27,084.
3027,084.
30业务招待费6,835.
0021,294.
50通讯费10,073.
0214,128.
22低值易耗品摊销3,541.
67其他6,077.
00合计1,570,488.
211,399,112.
0228、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出810,256.
35355,045.
88减:利息收入1,199.
10567.
95项目本年发生额上年发生额手续费等16,161.
4620,795.
14合计825,218.
71375,273.
0729、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失689,965.
58566,872.
12合计689,965.
58566,872.
1230、其他收益项目本年发生额上年发生额政府补助591,723.
04合计591,723.
04其他收益明细:补助项目金额与资产相关/与收益相关补助文号杨陵区旅游局拨款50,000.
00与收益相关杨管财发[2017]210号标准化蔬菜基地及质量溯源系统建设项目26,204.
87与资产相关杨管财发[2013]204号旅游基础设施建设专项481号补助100,000.
02与资产相关陕旅办字[2014]117号2016年休闲农业品牌培育项目41,666.
64与资产相关杨管财发[2016]578号杨凌示范区无公害蔬菜净菜生产及加工项目34,411.
56与资产相关杨管财发[2011]541号杨凌示范区年产7000吨设施蔬菜生产及加工示范基地扩建项目220,277.
37与资产相关杨管财发[2015]364号杨凌深绿生态农业园25,000.
02与资产相关杨管财发[2011]18号星火计划项目款20,193.
30与资产相关国科发财[2013]626号示范区财政局基建专户拨款60,000.
00与资产相关杨管财发[2015]15号无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化13,969.
26与资产相关国科发财[2012]91号合计591,723.
0431、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得债务重组利得接受捐赠项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得债务重组利得接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助与企业日常活动相关的政府补助1,345,456.
11其他合计1,345,456.
1132、所得税费用(1)所得税费用项目本年发生额上年发生额当期所得税费用908.
477,287.
97递延所得税调整合计908.
477,287.
97(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额1,947,199.
88按法定/适用税率计算的所得税费用486,799.
97子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-654,000.
00不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4,382.
90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响172,491.
40税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用908.
4733、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到政府补助款800,000.
00770,000.
00现金收到的往来款及其他579,877.
39利息收到现金1,199.
10567.
95合计801,199.
101,350,445.
34(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额现金支付销售费用1,379,810.
571,575,845.
21现金支付管理费用466,924.
57445,066.
33现金支付的往来款及其他591,192.
92277,713.
99合计2,437,928.
062,298,625.
5334、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,946,291.
412,456,978.
76加:资产减值准备689,965.
58566,872.
12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,016,856.
662,343,607.
17无形资产摊销长期待摊费用摊销397,943.
29253,312.
68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)810,256.
35355,045.
88投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-273,775.
01-12,456.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,220,886.
01-4,955,482.
69经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-448,597.
85-2,113,239.
72其他经营活动产生的现金流量净额918,054.
42-1,105,362.
312.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:项目本年发生额上年发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,703,518.
80678,276.
94减:现金的期初余额1,757,290.
132,278,697.
30加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-53,771.
33-1,600,420.
36(2)现金和现金等价物的构成项目本年发生额上年发生额一、现金1,703,518.
80678,276.
94其中:库存现金51,901.
59255,900.
90可随时用于支付的银行存款1,651,617.
21422,376.
04可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,703,518.
80678,276.
94其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物35、所有权或使用权受限制的资产项目账面价值受限原因备注固定资产12,114,170.
10银行借款抵押详见"附注六、7"说明.
七、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见"本附注六"相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险.
1、金融工具信息本公司金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款等.
金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款、其他应付款等.
2、信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
为降低信用风险,本公司市场部专人负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
本公司金融资产包括货币资金、预付账款、应收账款及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险,本公司没有重大的信用集中风险.
本公司对应收款项(含预付款)余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
本公司因应收账款、预付账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见"本附注六2、附注六3、注六4"的披露.
3、流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
在管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议,主要从金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司将银行借款作为主要资金来源.
截至2018年6月30日本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0.
00万元.
本公司持有的金融负债情况,参见"本附注六16"的披露.
4、市场风险(1)汇率风险汇率风险,是指因汇率变动产生损失的风险.
本公司的主要业务活动以人民币计价结算.
汇率风险对本公司的经营业绩不产生影响.
(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见"本附注16")有关,本公司的政策是保持这些借款的浮动利率.
在不存在其他因素变换等情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:项目利率变动本年度上年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响金融机构借款借款增加10%-81,025.
64-81,025.
64-35,504.
59-35,504.
59减少10%81,025.
6481,025.
6435,504.
5935,504.
59(二)金融资产转移报告期内本公司不存在如贴现商业票据等金融资产转移的情况.
(三)金融资产与金融负债的抵销报告期内本公司不存在金融资产和金融负债相互抵消的情况.
八、本公司的分公司情况序号分公司简称注册地业务性质成立日期经营范围负责人注册号/统一社会信用代码序号分公司简称注册地业务性质成立日期经营范围负责人注册号/统一社会信用代码1长安区分公司陕西省西安市农产品销售2015-12-7许可经营项目:无.
一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物品种的研发;新型功能蔬果的研究和推广;优良蔬菜品种的引进;物业管理;自营或代理进出口业务.
(上述经营范围涉及许可经营项目的,凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营,未经许可不得经营)张驰91610116MA6TX99G7H2新城区分公司陕西省西安市农产品销售2015-12-10许可经营项目:预包装食品、粮油的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物品种的研发;蔬果疫苗的研究和开发;新型功能蔬果的研究和产业化推广;优良蔬菜品种引进;自营或代理进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)郭宁91610102MA6TX9WJ893唐延路分公司陕西省西安市农产品销售2016-1-5一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物的研发;新型功能果蔬的研究和产业化推广.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)张驰91610104MA6TXDWQ634碑林区分公司陕西省西安市农产品销售2016-1-27许可经营项目:预包装食品的销售(上述经营范围中涉及许可经营项目的,凭许可证在有效期限内经营,未经许可不得经营).
一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的销售;自营或代理进出口业务(上述经营范围中涉及许可经营项目的,凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营,未经许可不得经营)张驰91610103MA6TXH7K9E九、关联方及关联交易1、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码西安塞纳河法国餐饮有限公司同一控制人916101037669706680西安塞纳河法国酒店管理有限公司同一控制人916101036786217241陕西永兴聚酒店管理有限公司同一控制人916101033223409137西安深视广告有限公司同一控制人916101007228749303陕西塞纳河房地产开发有限公司同一控制人91610000081719518P西安永兴坊文化发展有限公司本公司控制人为该公司股东916101353219860348西安塞纳河商贸有限公司本公司控制人为该公司股东916101036838585662陕西深视装饰设计工程有限公司本公司控制人与该公司控制人为兄弟91610000555687459R陕西六星为您服务有限公司股东关联9161013171359382XP陕西六星物业管理有限公司股东关联916100006879919383陕西时代投资管理有限公司股东关联91610000741289120R西安永兴坊非物质文化遗产体验中心有限公司股东关联91610131MA6UPP8R1J陕西空港莱德文化传媒有限公司股东关联916100000547942998西安永兴坊文商旅策划运营有限公司股东关联91610102MA6U3AT897西安优创城市服务有限公司股东关联91610131MA6TYG2X65西安亿铭广告装饰有限公司控股股东关联916101037759409030西安凯瑞广告装饰设计工程有限公司控股股东关联916101037974693827陕西恒力流体科技有限公司控股股东关联91610403598791141Q注:本公司实际控制人为沈建鹏.
2、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额西安深视广告有限公司广告宣传/房租费575,000.
00540,000.
00关联方关联交易内容本年发生额上年发生额西安塞纳河商贸有限公司采购红酒/房租费陕西深视装饰设计工程有限公司装修设计53,750.
00②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额西安塞纳河法国餐饮有限公司销售蔬果454,994.
80468,772.
80西安永兴坊文化发展有限公司销售蔬果178,192.
4896,347.
76(2)关联租赁情况本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额西安深视广告有限公司办公楼租赁300,000.
00300,000.
00西安塞纳河商贸有限公司专卖店租赁104,736.
50西安永兴坊文化发展有限公司专卖店租赁104,736.
00(3)关联担保情况本公司作为被担保方担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西安深视广告有限公司本公司9,000,000.
002016年4月28日2019年4月27日否西安凯瑞装饰设计工程有限公司本公司10,000,000.
002017年6月30日2020年6月29日否(4)关联方资金拆借报告期内不存在关联方资金拆借.
(5)关键管理人员报酬项目名称本年发生额上年发生额关键管理人员报酬321,600.
00284,700.
003、关联方应收应付款项项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:西安塞纳河法国餐饮有限公司317,009.
9015,850.
50410,515.
7520,525.
79预付账款:西安深视广告有限公司710,000.
0025,000.
00项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款:西安深视广告有限公司160,000.
0016,000.
00160,000.
008,000.
00西安塞纳河商贸有限公司52,368.
002,618.
40西安永兴坊文化发展有限公司52,368.
002,618.
40西安塞纳河法国酒店管理有限公司10,000.
005,000.
0010,000.
003,000.
00其他应付款:西安塞纳河商贸有限公司34,912.
00十、股份支付报告期内本公司不存在股份支付情况.
十一、承诺及或有事项(1)经营租赁本期内,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:项目本年发生额上年发生额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年938,570.
15938,570.
15资产负债表日后第2年938,570.
15938,570.
15资产负债表日后第3年938,570.
15938,570.
15以后年度2,503,447.
763,442,017.
91合计5,319,158.
216,257,728.
36(2)其他承诺事项截至2018年6月30日,本公司除以上披露的经营租赁承诺外,不存在应披露未披露的其他承诺及或有事项十二、其他重要事项1、公司的生产经营模式为公司+农户+协作基地,公司种植蔬果的大棚(或者生产基地)主要是在孵化园和创新园,其中孵化园有日光大棚49座、智能温室和连栋温室3座、园区土地约50亩.
孵化园为公司2010年1月1日与杨凌现代农业企业孵化园发展有限公司签订租赁合同,合同租赁期为2010年1月1日至2020年12月12月31日.
2、2012年1月30日本公司与杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司签订资产租赁合同,承包租赁经营杨凌现代农业创新园区内的五座智能温室、二十二座阳棚、十六座阴棚、创新园中心大楼、配套设施和露地等约788亩作为农业观光旅游项目,租期自2012年1月1日到2028年9月30日.
租赁期内整个园区维护、物业管理、门票、投资建设等由本公司经营管理.
十三、补充资料1、非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额长期资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)591,723.
041,345,456.
11计入当期损益的对长期企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额减:少数股东权益影响额(税后)项目本期发生额上期发生额合计591,723.
041,345,456.
112、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
360.
190.
19扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润4.
430.
140.
14杨凌秦岭山现代农业股份有限公司2018年8月21日
,Ltd.
)公司全称(中英文)半年度报告公告编号:2018-0132公司半年度大事记1、1月18日,秦岭农业微商平台上线;2、3月7日,与宝鸡万全商贸集团有限公司签订《宝鸡新丝路万国酒店温室改造及无土栽培项目施工协议》;3、4月25日,与绿歌养生文化传播有限公司签订"东科教授健康管理训练营"活动合作协议.
4、5月,创新园景区被评为陕西省首批中小学生研学教育实践基地5、6月1日,开始为盒马鲜生供应秦岭农业果蔬.
6、6月14日,参加首批陕西省中小学研学旅行基地授牌仪式及陕西研学旅行推介会.
7、6月14日,杨凌示范区宣传部组织全国各地网红大咖在生态餐厅拍摄大刀拨面、搅团制作过程,该视频已在今日头条、西瓜视频等媒体播放.
公告编号:2018-0133目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告19第八节财务报表附注26公告编号:2018-0134释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、秦岭农业指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司塞纳河商贸指西安塞纳河商贸有限公司塞纳河餐饮指西安塞纳河法国餐饮有限公司塞纳河酒店指西安塞纳河法国酒店管理有限公司深视广告指西安深视广告有限公司深视装饰指陕西深视装饰设计工程有限公司永兴坊指西安永兴坊文化发展有限公司股东大会指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司股东大会董事会指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司董事会监事会指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司监事会主办券商、国联证券指国联证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司章程指最近一次由股东大会会议通过的《杨凌秦岭山现代农业股份有限公司章程》公司法指《中华人民共和国公司法》本期、报告期指2018年1-6月公告编号:2018-0135声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人沈建鹏、主管会计工作负责人韩成芳及会计机构负责人(会计主管人员)韩成芳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2018-0136第一节公司概况一、基本信息公司中文全称杨凌秦岭山现代农业股份有限公司英文名称及缩写YanglingQinlingMountainsModernAgricultureCo.
,Ltd.
QLNY证券简称秦岭农业证券代码837105法定代表人沈建鹏办公地址陕西省杨凌示范区神农路16号创业大厦435室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人韩成芳是否通过董秘资格考试否电话029-87040355传真029-87099696电子邮箱673261679@qq.
com公司网址http://www.
qinlingshan.
com/联系地址及邮政编码陕西省杨凌示范区大寨镇杨扶路中段创新园董秘办、712100公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年7月18日挂牌时间2016年4月22日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)A农、林、牧、渔业A01农业014蔬菜、食用菌及园艺作物种植0141蔬菜种植主要产品与服务项目农作物、蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工、销售及配套技术研究咨询推广;旅游项目开发及现代农业的观光旅游、现代农业园区、园林园艺景观工程、设施农业工程咨询、规划、设计与施工;园林绿化;预包装食品销售、农业园区的物业管理普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东沈建鹏实际控制人及其一致行动人沈建鹏公告编号:2018-0137四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9161040367791500XT否注册地址陕西省杨凌示范区神农路16号创业大厦435室否注册资本(元)10,000,000否无五、中介机构主办券商国联证券主办券商办公地址无锡市金融一街8号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0138第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入20,158,957.
5120,642,679.
57-2.
34%毛利率34.
97%31.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润1,946,291.
412,456,978.
76-20.
79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,354,568.
371,111,522.
6521.
87%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
36%9.
98%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
43%4.
51%-基本每股收益0.
190.
25-24.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计62,792,060.
0661,383,364.
632.
29%负债总计31,228,738.
4331,766,334.
411.
67%归属于挂牌公司股东的净资产31,563,321.
6329,617,030.
226.
57%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
162.
966.
77%资产负债率(母公司)49.
73%51.
75%-资产负债率(合并)-流动比率3.
087.
12-利息保障倍数3.
406.
49-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额918,054.
42-1,105,362.
31183.
05%应收账款周转率0.
861.
43-存货周转率6.
637.
91-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率2.
29%0.
93%-公告编号:2018-0139营业收入增长率-2.
34%0.
33%-净利润增长率-20.
79%42.
21%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000计入权益的优先股数量--计入负债的优先股数量--六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用注:编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标.
公告编号:2018-01310第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司主营业务包括蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工、销售业务;农业旅游观光服务、园林景观咨询及工程管理、物业管理等.
公司的产品及服务均与百姓生活及国家关注的民生密不可分.
公司所处行业总体属于农业;细分而言,子项中涉及到蔬菜、花卉、其他园艺作物及相关的产供销一系列内容,以及基于现代农业园区化管理的管理输出和工程管理等衍生服务.
目前公司所处行业并无绝对的强势挑战者、领导者或行业天花板,面对细分市场和产品需求及数量,公司与竞争对手处于一个开放的环境中,在不断产生的消费者需求细分市场的前提下,行业发展空间巨大.
公司蔬果种植销售业务是公司收入的主要来源,公司建立了从田间到餐桌的蔬果全流程可追溯管控体系和质保体系,和基于冷链仓储的运输配送食品卫生安保体系.
目前集团客户和定制客户对于此类无公害和有机蔬果的需求量旺盛,公司专属配套的定制直供配送服务体系不仅可以减少客户的支出有利于管理,也可以让本公司建立起了基于大数据的订单生产配送体系.
目前此类的市场需求量激增.
随着农业观光旅游市场的逐步升温,公司基于4A级农业特色旅游景区的旅游类观光收入会有不小的上升.
公司基于现代农业园区管理专家理念和实操经验的农业现代化运转管理咨询和管理及工程整体输出服务业务,在目前国家加大了对全国各地的"特色小镇建设"的建设和推广力度的大环境下,"咨询-规划-建设-受托管理"这一模式得到了市场的认可,具有很大的市场需求量和业务增长性,将成为未来几年公司业务增长的亮点.
报告期后至本半年报披露之日,公司商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2018年上半年度,公司上下紧密团结,围绕公司发展战略及经营目标,不断强化技术创新、加强内部管理,努力增强主营业务盈利能力,基本实现了半年度预定目标.
1、截止2018年半年度末,公司总资产62,792,060.
06元,较上年度末增加2.
29%;净资产31,563,321.
63元,较上年度末增长6.
57%;报告期内实现营业收入20,158,957.
51元,较上年度末下降2.
34%,净利润1,946,291.
41元,较上年期末下降20.
79%,基本完成公司2018年半年度的营业收入与利润目标要求.
2、公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,锐意进取、奋力拼搏,强化研发投入,提高专业技术水平,在市场开拓、科技研发、创新发展、风险管控以及内部管理等方面取得了很大的进步,使得公司在行业内竞争力进一步增强,市场竞争优势也得到进一步稳固.
理性选择优质客户,有效把控风险,合理进行资源配置,公司稳步进入新的战略布局阶段.
3、公司与科研院校签订合作协议,结为战略合作伙伴,共同致力于技术转移事业,为高等院校、各类科研单位的科研成果市场转化提供专业服务.
4、报告期内公司在实现现代农业种植和现代农业观光旅游、物业收入三大板块业绩目标的同时,积极拓展项目园林景观工程项目和园林绿化工程,为公司的后续发展奠定基础,有望成为公司未来业绩增长的爆发点.
公告编号:2018-01311三、风险与价值1、行业竞争加剧的风险随着政府大力扶持及不断增长的市场需求,越来越多资本雄厚的上市公司和大型企业看好我国蔬菜产业预期,开始进入本该领域并争夺市场份额,行业竞争日趋激烈.
公司进入蔬菜行业8年,目前在区域市场上已经建立了较好的口碑,积累了较完善的采购和营销网络渠道资源,但随着市场竞争对手的增多和需求的细分,依然面临行业竞争加剧的风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:公司在做好以果蔬生产与营销等主营业务同时,积极发展基于农业生态观光旅游和管理模式输出等相关联业务的发展;在主营业务上,突出经营方式和服务内容的提升,拉开同竞争对手的竞争空间和范畴,以减缓行业竞争加剧的风险.
2、农业政策的风险报告期内公司主导产业符合国家产业政策和行业发展规划,受到国家和地方政府项目支持和补贴,一定程度上增加了公司的利润水平,如政府减少甚至取消政策扶持可能会对行业盈利水平产生波动的风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:充分吃透和活用国家对农业的各类政策,同时强化企业自身的市场化和商业化运作能力、市场盈利能力和抗风险能力,逐步减少对国家政策性扶持利益的依赖.
3、价格波动的风险公司主营产品为蔬菜,其商品属性决定了在各地区市场上均衡化供应的难度较大,而全国范围的大市场、大流通格局更增加了市场均衡化供应的难度,所以容易因供求关系不平衡而出现价格波动.
此外,蔬菜的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输系统不够完善等因素都会导致蔬菜市场因供求关系不平衡而出现价格波动.
在现阶段条件下,我国蔬菜行业具有市场价格波动较为频繁的行业风险特征,这在一定程度上增加公司经营的风险,容易造成公司毛利率和盈利能力的波动.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:与大客户之间就未来一段时间价格进行预测并签订了中长期价格保护合同,互惠互利,保护共同的利益,同时积极协调调配合作基地的产品资源,总体上把控产品价格稳定,减少波动带给企业和消费者的不利影响.
4、税收优惠政策的风险目前我国政府对农业企业的扶持政策较多,但一旦农业企业税收优惠政策发生变动,将会对公司经营造成一定的影响.
公司存在税收优惠政策变动的风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:强化公司各个业务板块的营运管理,同时积极拓展业务范畴,减少公司营收对政府税收优惠的依赖.
并就政府税收优惠一旦减少后公司如何从业务营收的调整来弥补差额做出了预案.
5、自然灾害及病虫害风险公司主要从事农作物、蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工和销售业务.
为了保证农作物、蔬果的质量,公司及合作农户基本采用温室大棚和露天种植的方式,所以公司的业务对自然条件有较大的依赖性.
杨凌地区气候条件和生态环境优良,在历史上未发生重大的病虫害、地质灾害或自然灾害.
但若遭遇极端恶劣天气或重大病虫害,公司主要蔬菜的生产、采购数量及质量可能得不到有效保证,公司经营业绩也会受到影响.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:强化对天气自然灾害的预警和设置设备的提升,强化种植园区内对自然灾害的抵抗能力,同时积极引进并研发新的抗病虫害农产品,以降低此类风险发生的几率.
6、人力资源和公司管理的风险随着公司挂牌和持续发展,对人资资源的需求加大.
公司地处杨凌农业高新技术产业示范区,离市中心相对较远,在吸引、培养优秀管理人才方面处于劣势.
虽然公司已通过各种方式引进了各类人才,但公司未来经营中仍然存在因内部管理人才和管理模式不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
公告编号:2018-01312针对上述风险,公司风险管理措施如下:(1)与高校合作,走向培养商业化+农业化+国际化的复合人才.
(2)引进中高端人才、实用新型人才、网络营销人才、农业技术专家.
(3)实行员工持股计划,稳定人才队伍.
7、应收账款可回收性风险目前公司应收账款的平均周转天数基本保持在可控范围内.
尽管公司通过加强对应收货款的管理已经逐渐降低了应收账款的期末余额,但公司仍存在因资金回笼周期过长导致的货款回收风险.
针对上述风险,公司风险管理措施如下:(1)加强对大客户的管理及联系,在续约中减少结算时间,提高账款回收速度;(2)通过绩效考核,让业务人员的业绩与收款结合,收款率考核成为销售业务人员的重要考核指标,与个人收入紧密挂钩;(3)建立客户风险评估台账,对可能出现的应收账款风险进行提前评估、提前干预,把应收账款可回收性风险减低到可控地步.
四、企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行作为企业应当履行的社会责任,做到对社会负责,对公司全体股东和每一位员工负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01313第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第四节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否第四节二(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,980,000.
00575,000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售1,800,000.
00633,187.
283.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他809,472.
00404,736.
005,589,472.
001,612,923.
28(二)承诺事项的履行情况公司控股股东、实际控制人沈建鹏出具《避免同业竞争承诺函》:"在担任秦岭山股东、董事期间,本人或本人控制的其他企业、本人直系亲属或其控制的其他企业将不从事与秦岭农业构成竞争或可能构成竞争的业务;如违反该承诺给秦岭农业或相关各方造成损失的,本人愿承担相应的法律责任等.
"同公告编号:2018-01314时,沈强作为公司的股东、沈建鹏的侄子及永兴坊的股东亦出具《避免同业竞争承诺函》;蔡珊珊作为沈建鹏的妻子以及深视广告、塞纳河酒店、塞纳河商贸、恒力科技的股东出具了《避免同业竞争承诺函》.
报告期内,公司控股股东、股东、董监高等出具了承诺函的,均能按照承诺函内容履行.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因日光温室大棚抵押4,071,147.
726.
63%贷款抵押的资产蔬菜冷藏车抵押3,960,685.
686.
45%贷款抵押的资产净菜加工车间抵押1,617,313.
732.
63%贷款抵押的资产生态园抵押2,243,139.
243.
65%贷款抵押的资产净菜加工设备抵押221,883.
730.
36%贷款抵押的资产总计-12,114,170.
1019.
72%-公告编号:2018-01315第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数2,728,15027.
28%02,728,15027.
28%其中:控股股东、实际控制人2,173,95021.
74%02,173,95021.
74%董事、监事、高管554,2005.
54%0554,2005.
54%核心员工有限售条件股份有限售股份总数7,271,85072.
72%07,271,85072.
72%其中:控股股东、实际控制人6,521,85065.
22%06,521,85065.
22%董事、监事、高管750,0007.
50%0750,0007.
50%核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数3(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1沈建鹏8,695,80008,695,80086.
96%6,521,8502,173,9502曲非1,000,00001,000,00010.
00%750,000250,0003沈强304,2000304,2003.
04%0304,200合计10,000,000010,000,000100.
00%7,271,8502,728,150前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东沈建鹏和股东沈强系叔侄关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公告编号:2018-01316公司的控股股东、实际控制人系沈建鹏.
沈建鹏,董事长兼总经理,男,汉族,1971年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1993年7月,毕业于西安翻译学院,获大专学历;2008年7月,毕业于西安交通大学,获工商管理学博士;2012年9月至2014年7月,国合斯坦福中国可持续发展研修班学习;2014年11月至今,就读北京大学汇丰商学院私募股权投资PE高级研修班;1993年8月-2000年7月,任西安国际广告公司副总经理;2000年8月,投资设立西安深视广告有限公司,现任执行董事;2005年1月,投资设立西安塞纳河法国餐饮有限公司,现任执行董事;2008年10月,投资设立西安塞纳河法国酒店管理有限公司,现任执行董事;2009年2月,投资设立西安塞纳河商贸有限公司,现任监事;2008年8月,投资设立杨凌深绿农业科技发展有限公司(秦岭农业的前身),现任秦岭农业董事长兼总经理;2015年1月,投资设立西安永兴坊文化发展有限公司,现任监事.
报告期内,控股股东、实际控制人未发生变动.
公告编号:2018-01317第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬沈建鹏董事长、总经理男1971年08月15日大专2017年9月至2020年9月是王利平董事、副总经理男1970年01月13日本科2017年9月至2020年9月是曲非董事男1959年12月03日中专2017年9月至2020年9月否贺烘伟董事、副总经理男1954年11月22日大专2017年9月至2020年9月是穆莹莹董事女1959年12月07日大专2017年9月至2020年9月否齐成云监事会主席(职工代表监事)男1960年01月01日大专2017年9月至2020年9月是欧文军监事男1985年11月13日本科2017年9月至2020年9月否方建涛监事男1980年03月05日大专2017年9月至2020年9月否韩成芳董事会秘书兼财务负责人女1975年04月07日大专2017年9月至2020年9月是李满军副总经理男1976年06月17日本科2017年9月至2020年9月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事及高级管理人员之间无相互亲属关系;公司董事、监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在相互亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量沈建鹏董事长、总经理8,695,80008,695,80086.
96%0王利平董事、副总经理0000.
00%0公告编号:2018-01318曲非董事1,000,00001,000,00010.
00%0贺烘伟董事、副总经理0000.
00%0穆莹莹董事0000.
00%0齐成云监事会主席(职工代表监事)0000.
00%0欧文军监事0000.
00%0方建涛监事0000.
00%0韩成芳董事会秘书兼财务负责人0000.
00%0李满军副总经理0000.
00%0合计-9,695,80009,695,80096.
96%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政人员3131财务人员89生产人员6969销售人员6260采购人员44技术人员2628仓管人员66品质人员55员工总计211212注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士22本科1714专科4335公告编号:2018-01319专科以下148160员工总计211212员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬制度:①按劳分配,按要素分配:责、权、利一致的原则;②结构薪酬制、年薪制及日薪制为主的多种薪酬制度并存的原则;③基本薪酬为主,奖励薪酬为辅,特殊贡献特殊奖励;④动态薪酬管理,在企业经营情况良好的前提下,每年薪酬调整一次;⑤逐级增长制度:员工在绩效达标及工作能力提高的前提下,可进行岗位级别的晋升.
在2018年上半年,根据员工薪酬政策,有部分员工因工作表现突出,工作态度端正,在薪酬上通过了部门领导、人力资源、两道班子的三级考核后,得到了提升.
2、培训计划:主要分为企业内部培训和外部培训两部分.
企业内部培训,主要集中在新入职职工的上岗安全培训、企业内部工作流程培训;外部培训主要是各部门相关所属专业培训.
3、2018年上半年,无退休人员,离职职工均属职工个人原因提出辞职申请后办理离职,因此,不存在离退休职工需要企业承担的费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司未认定核心员工,核心技术人员未发生变化三、报告期后更新情况适用√不适用第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元公告编号:2018-01320项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金第八节、六、11,703,518.
801,757,290.
13结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款第八节、六、223,509,948.
8423,152,646.
46预付款项第八节、六、39,847,739.
017,137,584.
50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款第八节、六、42,271,288.
201,796,822.
79买入返售金融资产存货第八节、六、52,113,970.
421,840,195.
41持有待售资产一年内到期的非流动资产第八节、六、65,198.
0016,199.
87其他流动资产流动资产合计39,451,663.
2735,700,739.
16非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产第八节、六、720,633,001.
4122,588,288.
67在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用第八节、六、82,707,395.
38441,836.
80递延所得税资产其他非流动资产第八节、六、92,652,500.
00非流动资产合计23,340,396.
7925,682,625.
47资产总计62,792,060.
0661,383,364.
63流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放公告编号:2018-01321拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款第八节、六、10549,314.
091,167,045.
27预收款项第八节、六、1130,716.
73卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬第八节、六、1239,132.
0072,525.
20应交税费第八节、六、13517,524.
39477,830.
75其他应付款第八节、六、141,357,991.
581,649,135.
59应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债第八节、六、1510,300,000.
001,650,000.
00其他流动负债流动负债合计12,794,678.
795,016,536.
81非流动负债:长期借款第八节、六、168,500,000.
0017,250,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款第八节、六、172,937,806.
012,711,820.
93长期应付职工薪酬预计负债递延收益第八节、六、196,996,253.
636,787,976.
67递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计18,434,059.
6426,749,797.
60负债合计31,228,738.
4331,766,334.
41所有者权益(或股东权益):股本第八节、六、2010,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积第八节、六、212,374,767.
132,374,767.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积第八节、六、221,924,770.
821,924,770.
82一般风险准备公告编号:2018-01322未分配利润第八节、六、2317,263,783.
6815,317,492.
27归属于母公司所有者权益合计31,563,321.
6329,617,030.
22少数股东权益所有者权益合计31,563,321.
6329,617,030.
22负债和所有者权益总计62,792,060.
0661,383,364.
63法定代表人:沈建鹏主管会计工作负责人:韩成芳会计机构负责人:韩成芳(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入20,158,957.
5120,642,679.
57其中:营业收入第八节、六、2420,158,957.
5120,642,679.
57利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本18,803,480.
6719,523,868.
95其中:营业成本第八节、六、2413,110,127.
8514,139,092.
11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加第八节、六、2513,765.
1226,971.
29销售费用第八节、六、262,593,915.
203,016,548.
34管理费用第八节、六、271,570,488.
211,399,112.
02研发费用财务费用第八节、六、28825,218.
71375,273.
07资产减值损失第八节、六、29689,965.
58566,872.
12加:其他收益第八节、六、30591,723.
04投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,947,199.
881,118,810.
62加:营业外收入第八节、六、311,345,456.
11减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,947,199.
882,464,266.
73减:所得税费用第八节、六、32908.
477,287.
97五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,946,291.
412,456,978.
76公告编号:2018-01323其中:被合并方在合并前实现的净利润1,946,291.
412,456,978.
76(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润1,946,291.
412,456,978.
762.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润1,946,291.
412,456,978.
76六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,946,291.
412,456,978.
76归属于母公司所有者的综合收益总额1,946,291.
412,456,978.
76归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益第八节、十三、20.
190.
25(二)稀释每股收益第八节、十三、20.
190.
25法定代表人:沈建鹏主管会计工作负责人:韩成芳会计机构负责人:韩成芳(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金19,625,587.
2417,662,414.
24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金公告编号:2018-01324收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金第八节、六、33(1)801,199.
101,350,445.
34经营活动现金流入小计20,426,786.
3419,012,859.
58购买商品、接受劳务支付的现金13,399,115.
0514,729,156.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,571,106.
432,954,579.
15支付的各项税费100,582.
38135,860.
69支付其他与经营活动有关的现金第八节、六、33(2)2,437,928.
062,298,625.
53经营活动现金流出小计19,508,731.
9220,118,221.
89经营活动产生的现金流量净额918,054.
42-1,105,362.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,569.
4040,012.
17投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计61,569.
4040,012.
17投资活动产生的现金流量净额-61,569.
40-40,012.
17三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金公告编号:2018-01325发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金100,000.
00100,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金810,256.
35355,045.
88其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计910,256.
35455,045.
88筹资活动产生的现金流量净额-910,256.
35-455,045.
88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-53,771.
33-1,600,420.
36加:期初现金及现金等价物余额1,757,290.
132,278,697.
30六、期末现金及现金等价物余额1,703,518.
80678,276.
94法定代表人:沈建鹏主管会计工作负责人:韩成芳会计机构负责人:韩成芳第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)二、报表项目注释杨凌秦岭山现代农业股份有限公司财务报表附注2018年半年度(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司基本情况简介杨凌秦岭山现代农业股份有限公司(以下简称为"本公司"或者"公司")前身为杨凌深绿农业科技发展有限公司(以下简称"杨凌深绿").
本公司成立于2008年7月,截至2018年12月31日注册资本(实收资本)为1,000.
00万元.
本公司住所:陕西省杨凌示范区神农路16号创业大厦435室.
本公司法人代表:沈建鹏.
本公司统一社会信用代码:9161040367791500XT.
本公司登记机关:杨凌示范区工商行政管理局.
本财务报表经本公司董事会于2018年08月21日决议批准报出.
本公司属于农业行业.
本公司经营范围为:农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物品种的研发;蔬果疫苗的研究和开发;新型功能蔬果的研究和产业化推广;优良蔬菜品种的引进;现代农业园区、园林园艺景观工程、设施农业工程规划、设计与施工;园林绿化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产、销售;室内外绿植装饰;屋顶花园、庭院园林绿化的设计、施工;植物租摆;现代农业管理技术咨询服务;旅游项目开发及现代农业观光旅游;研学旅游、文化旅游、休闲旅游的咨询、服务;农业综合体的设计、开发运营;物业管理;自营或代理进出口业务;预包装食品、散装食品、粮油、生鲜肉、蛋类、冷冻食品、豆制品、调味品的销售;生态餐厅自营服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司主要产品:果蔬种植和销售、现代农业旅游观光(主要在杨凌示范区创新园)、现代园区管理咨询和园林景观工程等.
截至2018年6月30日,本公司共4家分公司详见本"附注八、本公司的分公司情况".
(二)本公司历史沿革杨凌深绿由沈建鹏和郭虎于2008年7月28日投资人民币100.
00万元成立,其中自然人沈建鹏以货币出资95.
00万元,占注册资本的95.
00%;郭虎以货币出资5.
00万元,占注册资本的5.
00%.
公司设立的注册资本由陕西秦龙有限责任会计师事务所审验,并于2008年7月28日出具"陕秦龙验字[2008]第014号"验资报告确认.
根据杨凌深绿2009年10月14日的股东会决议,杨凌深绿增资200.
00万元,由股东沈建鹏出资190.
00万元,郭虎出资10.
00万元.
增资后注册资本(实收资本)为500.
00万元,其中沈建鹏出资475.
00万元,占注册资本的95.
00%;郭虎出资25.
00万元,占注册资本的5.
00%.
此次增资已经宝鸡金正有限责任会计师事务所审验,2009年10月19日出具"宝金会验字[2009]第66号"验资报告.
根据杨凌深绿2010年12月25日的股东会决议,杨凌深绿增资100.
00万元,由股东沈建鹏出资100.
00万元.
增资后注册资本(实收资本)为600.
00万元,其中沈建鹏出资575.
00万元,占注册资本的95.
83%;郭虎出资25.
00万元,占注册资本的4.
17%.
此次增资已经陕西西秦金周会计师事务所有限责任公司审验,2010年12月29日出具"陕秦金会验字[2010]第308号"验资报告.
根据杨凌深绿2011年3月24日的股东会决议,同意股东郭虎将其持有杨凌深绿4.
17%的股权转让给新股东沈强;同意将未分配利润130.
00万元转增出资,股东按原持有比例享有(沈建鹏转增124.
58万元、沈强转增5.
42万元);同意新增出资270.
00万元,其中股东沈建鹏出资170.
00万元,新增加个人股东贺瑾瑜出资100.
00万元.
变更增资后注册资本(实收资本)为1,000.
00万元,其中沈建鹏出资869.
58万元,占注册资本的86.
96%;贺瑾瑜出资100.
00万元,占注册资本的10.
00%;沈强出资30.
42万元,占注册资本的3.
04%.
此次变更增资已经陕西西秦金周会计师事务所有限责任公司审验,2011年3月30日出具"陕秦金会验字[2011]第089号"验资报告.
根据杨凌深绿2011年6月16日股东会决议,杨凌深绿以截至2011年3月31日止经审计(国富浩华会计师事务所有限公司审计)的净资产为基础,采取整体变更公司组织形式由全体股东以净资产折股方式变更为股份有限公司.
变更后股本为1,000.
00万元,注册资本为1,000.
00万元.
股权比例为:沈建鹏持有本公司86.
96%股权;贺瑾瑜持有本公司10.
00%股权;沈强持有本公司3.
04%股权;本次净资产折股已经国富浩华会计师事务所有限公司陕西分所审验,2011年7月8日出具了"国浩陕验字[2011]第019号"验资报告,同月公司在杨凌示范区工商行政管理局进行了变更登记.
2012年11月10日,股东贺瑾瑜将持有本公司10.
00%的股权转让给新股东曲非,本次变更后注册资本(股本)1,000.
00万元不变,其中:沈建鹏持有本公司86.
96%股权;曲非持有本公司10.
00%股权;沈强持有本公司3.
04%股权.
本公司于2016年4月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码为837105.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
①贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
②可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量.
重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值.
该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益.
该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益.
(3)金融资产减值本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
②财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:本公司将金额为人民币100.
00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法:A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合相同账龄发生坏账的风险相同或相似B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法:按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
7、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、消耗性生物资产(详见"附注四、10生物资产")、工程施工(建造合同形成的已完工未结算资产)等.
(2)发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、种植养护成本和其他成本.
蔬果每茬销售结转时先按照该类产品每茬的计划成本结转,本茬采摘结束后再调整相应成本,其他存货领用和发出时按时采用月末加权平均法.
(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销.
8、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限年)残值率(%)年折旧率(%)农业生产设施5-10519.
00-9.
50机械设备3-5531.
67-19.
00运输工具4523.
75电子设备及家具3-5531.
67-19.
00办公设备3-5531.
67-19.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本"附注四、14长期资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
9、在建工程(1)在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值准备在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见"附注四、14长期资产减值".
10、生物资产(1)生物资产的分类及确认生物资产是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产.
消耗性生物资产,包括为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产.
生产性生物资产,包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产.
公益性生物资产,包括以防护、环境保护和园区绿化为主要目的的生物资产.
生物资产在同时满足下列条件的,予以确认:①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产;②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司;③该生物资产的成本能够可靠计量.
(2)生物资产的初始计量生物资产按照成本进行初始计量,本公司的生物资产全部为消耗性生物资产.
本公司消耗性生物资产主要是种植的蔬菜、草莓等蔬果,其成本初始计量按照实际发生的种子等原材料、人工费、折旧等核算.
每茬在销售结转时先按照该类产品每茬的计划成本结转,本茬采摘结束后再调整相应成本.
(3)生物资产减值本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值的,按照可变现净值低于成本或账面价值的差额,计提消耗性生物资产减值准备,计入当期损益.
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的减值准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
11、借款费用借款费用包括借款利息、辅助费用等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
本公司无形资产类别和估计的使用寿命如下:类别预计使用寿命(年)使用寿命估计方法各类软件3按预计的使用年限估计(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"附注四、14长期资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
本公司长期待摊费用主要包括装修费和旅游观赏树木.
14、长期资产减值对于固定资产、无形资产等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司蔬果在专卖店销售(主要是个人购买)时在客户提走蔬果、货款交付后确认收入;对上海爱宝健企业管理服务有限公司西安分公司等单位客户在蔬果客户签收后确认收入.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司农业旅游观光:对于旅游类收入,在销售门票后确认收入;对于生态餐饮类收入,在客户消费后确认收入.
本公司物业收入:根据签订的物业合同,按月确认收入.
本公司园林景观工程:根据对方签字验收报告确认收入.
本公司管理咨询:公司在咨询服务结束、双方签订成果交验报告后确认收入.
(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;②使用费收入金额,根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
17、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(在相关资产的使用寿命内平均分配).
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵消当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报.
19、租赁本公司租赁为经营租赁(承租人),主要是租赁孵化园的种植大棚和土地,以及创新园的观光大棚、种植大棚、土地和办公楼等.
本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
20、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)会计估计变更会计估计变更的内容、原因及适用时点审批程序受影响的报表项目名称影响金额报告期内不存在21、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上做出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的长期资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所做出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按3%、6%、10%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按应缴纳的流转税的7%计缴.
教育附加费按应缴纳的流转税的5%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
2、税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、财政部国家税务总局《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的补充通知》(财税(2011)26号)、国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)、杨凌工业园区国家税务局《减、免税批准通知书》(杨工国税税通[2017]2152号)文件,公司从2018年1月1日起到年末享受所得税减免,减免原因:从事农林牧渔业企业,即本公司蔬果类享受企业所得税减免.
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)、《财政部、国家税务总局关于印发的通知》(财税字[1995]52号)、财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税(2011)137号)和杨凌示范区国家税务局《减、免税批准通知书》(杨凌国减[2009]8号)文件,本公司蔬果类从2018年1月1日到年末免征增值税.
根据2016年3月24日财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件规定,自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税.
本公司在2016年5月1日后非农业收入由原来的营业税改征增值税,税率为6.
00%.
六、财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,年末指2018年6月30日,本年指2018年1-6月,上年指2017年1-6月.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金51,901.
5940,166.
30银行存款1,651,617.
211,717,123.
83其他货币资金合计1,703,518.
801,757,290.
13其中:存放在境外的款项总额2、应收票据及应收账款项目年末余额年初余额应收票据23,509,948.
8423,152,646.
46应收账款合计23,509,948.
8423,152,646.
46(1)应收账款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款25,487,144.
81100.
001,977,195.
977.
7623,509,948.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计25,487,144.
81100.
001,977,195.
977.
7623,509,948.
84(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,584,543.
02100.
001,431,896.
565.
8223,152,646.
46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计24,584,543.
02100.
001,431,896.
565.
8223,152,646.
46组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年初余额年末余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)1年以内22,533,869.
011,126,693.
455.
0019,211,000.
33960,550.
025.
001至2年1,549,995.
47154,999.
5510.
004,674,629.
23467,462.
9210.
002至3年500,678.
54150,203.
5630.
001,257,872.
95377,361.
8930.
003至4年343,642.
30171,821.
1450.
004至5年5年以上合计24,584,543.
021,431,896.
565.
8225,487,144.
811,977,195.
977.
76(2)本期内计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额545,299.
41元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)杨凌示范区开发建设有限公司非关联方3,830,503.
281年以内、1-2年15.
03西安华旅集团有限公司非关联方2,734,195.
001年以内10.
73西安宇浩园林绿化工程有限公司非关联方1,958,283.
771年以内7.
68陕西沅昕商贸有限公司非关联方1,509,690.
961年以内5.
92陕西中洁环保科技有限公司非关联方1,356,246.
901年以内5.
32合计11,388,919.
9144.
683、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,847,739.
01100.
007,137,584.
50100.
001至2年2至3年3年以上合计9,847,739.
01100.
007,137,584.
50100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额时间占预付账款总额的比例(%)西安华诚蔬菜种植有限公司非关联方3,748,375.
901年以内38.
06杨凌紫荆花果蔬专业合作社非关联方1,412,639.
721年以内14.
34西安市长安区科兴农种养殖专业合作社非关联方1,331,612.
771年以内13.
52杨凌鸿运果蔬专业合作社非关联方1,306,759.
251年以内13.
27杨凌鸿丰园大棚蔬菜专业合作社非关联方1,292,632.
371年以内13.
13合计9,092,020.
0192.
324、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,598,167.
57100.
00326,879.
3712.
582,271,288.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,598,167.
57100.
00326,879.
3712.
582,271,288.
20(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,979,035.
99100.
00182,213.
209.
211,796,822.
79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,979,035.
99100.
00182,213.
209.
211,796,822.
79组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年初余额年末余额金额坏账准备计提比例(%)金额坏账准备计提比例(%)1年以内1,489,765.
6174,488.
285.
001,863,322.
5893,166.
135.
001至2年282,489.
4528,248.
9510.
00270,694.
8627,069.
4910.
002至3年119,572.
5035,871.
7530.
00257,969.
2077,390.
7630.
003至4年87,208.
4343,604.
2250.
00118,972.
5059,486.
2550.
004至5年87,208.
4369,766.
7480.
005年以上合计1,979,035.
99182,213.
209.
212,598,167.
57326,879.
3712.
58(2)本期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额144,666.
17元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额往来款项1,761,395.
40949,270.
16水电费623,797.
40737,645.
79备用金等其他212,974.
77292,120.
04合计2,598,167.
571,979,035.
99(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系年末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额陕西振鑫昇建筑安装工程有限公司非关联方900,000.
001年以内34.
6445,000.
00杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司非关联方448,997.
301年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年17.
28146,241.
35单位名称与本公司关系年末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额李晓卫非关联方194,638.
501年以内7.
499,731.
93西安深视广告有限公司关联方160,000.
001至2年6.
1616,000.
00张宏昌非关联方111,780.
001年以内4.
305,589.
00合计1,815,415.
8069.
87222,562.
285、存货(1)存货分类项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值消耗性生物资产1,655,378.
751,655,378.
751,344,217.
561,344,217.
56原材料256,025.
91256,025.
91256,604.
58256,604.
58包装物202,110.
15202,110.
15209,616.
91209,616.
91低值易耗品13,516.
0913,516.
09库存商品455.
61455.
6113,623.
8213,623.
82工程施工2,616.
452,616.
45合计2,113,970.
422,113,970.
421,840,195.
411,840,195.
41(2)消耗性生物资产项目年末余额期初余额借方发生额贷方发生额期末余额瓜果蔬菜1,344,217.
562,903,022.
692,591,861.
501,655,378.
75合计1,344,217.
562,903,022.
692,591,861.
501,655,378.
75(续)项目年初余额期初余额借方发生额贷方发生额期末余额瓜果蔬菜1,378,235.
385,140,218.
965,174,236.
781,344,217.
56合计1,378,235.
385,140,218.
965,174,236.
781,344,217.
56(3)存货跌价准备情况说明本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量,并确定存货跌价准备的计提与转回,期末存货不存在需计提跌价准备的情况.
6、一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额项目年末余额年初余额长期待摊费用5,198.
0016,199.
87合计5,198.
0016,199.
877、固定资产(1)固定资产情况项目农业生产设施机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值1、年初账面余额35,112,742.
891,733,599.
703,094,059.
624,368,588.
4044,308,990.
612、本年增加金额51,709.
409,860.
0061,569.
40(1)购置51,709.
409,860.
0061,569.
40(2)在建工程转入3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他4、年末账面余额35,112,742.
891,733,599.
703,145,769.
024,378,448.
4044,370,560.
01二、累计折旧1、年初账面余额13,541,221.
981,430,436.
552,535,134.
314,213,909.
1021,720,701.
942、本年增加金额1,809,414.
7919,036.
81144,389.
7344,015.
332,016,856.
66(1)计提1,809,414.
7919,036.
81144,389.
7344,015.
332,016,856.
66(2)转入3、本年减少金额(1)处置或报废(2)其他4、年末账面余额15,350,636.
771,449,473.
362,679,524.
044,257,924.
4323,737,558.
60三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值19,762,106.
12284,126.
34466,244.
98120,523.
9720,633,001.
412、年初账面价值21,571,520.
91303,163.
15558,925.
31154,679.
3022,588,288.
67注:本年计提固定资产折旧金额为2,016,856.
66元.
(2)本公司固定资产使用权受到限制的情况:本公司将账面价值为12,114,170.
10元的农业生产设施—冷库和净菜加工设备、蔬果冷藏库、净菜加工车间、日光温室、生态园作抵押,于2017年6月30日与陕西杨凌农村商业银行股份有限公司签订10,000,000.
00元流动资金借款合同.
8、长期待摊费用项目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额年末余额旅游观赏树木441,836.
8018,538.
62423,298.
18大棚维修费2,652,500.
00368,402.
802,284,097.
20合计441,836.
802,652,500.
00386,941.
422,707,395.
389、其他非流动资产项目年末余额年初余额大棚维修费2,652,500.
00合计2,652,500.
0010、应付票据及应付账款种类年末余额年初余额应付票据应付账款549,314.
091,167,045.
27合计549,314.
091,167,045.
27(1)应付账款列示项目年末余额年初余额创业园租金276,119.
82288,769.
82材料采购271,194.
27486,726.
63应付劳务款78,844.
25其他2,000.
00312,704.
57合计549,314.
091,167,045.
27(2)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内196,150.
0241,648.
001至2年575,762.
492至3年63,206.
25389,291.
263年以上289,957.
82160,343.
52合计549,314.
091,167,045.
27(3)账龄超过1年的大额应付账款情况单位名称账面余额性质或内容未结算原因杨凌现代农业示范园区创业服务中心276,119.
82租金未到支付期合计276,119.
8211、预收款项预收款项列示项目年末余额年初余额预收货款30,716.
73合计30,716.
7312、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬72,525.
203,419,911.
553,386,518.
3539,132.
00二、离职后福利-设定提存计划184,588.
08184,588.
08三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计72,525.
203,604,499.
633,571,106.
4339,132.
00(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴71,590.
003,310,848.
813,270,058.
8130,800.
002、职工福利费3、社会保险费72,939.
7472,939.
74其中:医疗保险费62,889.
6362,889.
63工伤保险费7,034.
617,034.
61生育保险费3,015.
503,015.
504、住房公积金30,511.
8037,908.
607,396.
805、工会经费和职工教育经费935.
25,611.
205,611.
20935.
206、其他合计72,525.
203,419,911.
553,386,518.
3539,132.
00(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险177,553.
00177,553.
002、失业保险费7,035.
087,035.
08合计184,588.
08184,588.
08本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
13、应交税费项目年末余额年初余额增值税428,037.
48383,936.
03城市维护建设税28,914.
6229,942.
19企业所得税29,213.
9429,349.
88教育费及附加20,144.
0620,878.
04水利基金11,190.
8113,710.
13个人所得税23.
4814.
48合计517,524.
39477,830.
7514、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额往来款项1,300,000.
001,576,902.
00其他57,991.
5872,233.
59合计1,357,991.
581,649,135.
59(2)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内64,869.
78159,135.
591至2年3,121.
802至3年3年以上1,290,000.
001,490,000.
00合计1,357,991.
581,649,135.
59(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明债权人名称金额未偿还或结转的原因杨凌示范区财政局1,290,000.
00项目款合计1,290,000.
0015、一年内到期的长期负债(1)一年内到期的长期负债明细情况项目年末余额年初余额1年内到期的长期借款(附注六、17)10,300,000.
001,650,000.
00合计10,300,000.
001,650,000.
00(2)一年内到期的长期借款项目年末余额年初余额保证借款8,800,000.
00150,000.
00抵押借款1,500,000.
001,500,000.
00合计10,300,000.
001,650,000.
0016、长期借款(1)长期借款分类项目年末余额年初余额保证借款8,800,000.
008,900,000.
00抵押借款10,000,000.
0010,000,000.
00减:一年内到期的长期借款(详见附注六、16)10,300,000.
001,650,000.
00合计8,500,000.
0017,250,000.
00(2)保证借款贷款单位年末余额备注杨凌农村商业银行股份有限公司西农路支行8,700,000.
001、借款时间:2016年4月28日至2019年4月27日;2、西安深视广告有限公司提供抵押担保,抵押物为电子设备;3、陕西博祥置业有限公司提供保证担保;4、借款利率采用浮动利率,月利率为6.
57‰.
合计8,700,000.
00(3)抵押借款贷款单位年末余额备注陕西杨凌农村商业银行股份有限公司8,500,000.
001、借款时间:2017年6月30日至2020年6月29日;2、本公司提供抵押担保,抵押物为本公司固定资产农业生产设施;3、西安凯瑞装饰设计工程有限公司提供保证担保;4、借款利率采用浮动利率,月利率为7.
562‰.
合计8,500,000.
00注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见"附注六、7"、"附注六、17".
17、长期应付款(1)长期应付款项目年末余额年初余额杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司2,937,806.
012,711,820.
93合计2,937,806.
012,711,820.
93(2)长期应付款说明:①公司2012年1月30日与杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司签订"杨凌现代农业创新园"资产租赁合同,承包租赁经营杨凌现代农业创新园区内的五座智能温室、二十二座阳棚、十六座阴棚、创新园中心大楼、配套设施和露地等,租期自2012年1月1日到2028年9月30日.
租赁期前五年免收租金,自第六年,年租金为60.
00万元,以后每五年递增10%.
按《企业会计准则第21号——租赁》,以及附注"四、重要会计政策和会计估计、19、租赁"的会计政策,公司经营租赁租金在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊.
公司上年度计提租金数451,970.
16元,本年度计提租金数225,985.
08元,截至年末余额累计计提租金2,937,806.
01元.
②本公司将租赁土地的经营权作抵押,于2017年6月30日与陕西杨凌农村商业银行股份有限公司签订10,000,000.
00元流动资金借款合同.
18、政府补助1、本年初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用产业化项目750,000.
00750,000.
00是杨陵区旅游局拨款50,000.
0050,000.
00是合计800,000.
00750,000.
0050,000.
002、计入本年损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用杨陵区旅游局拨款与收益相关50,000.
00补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用标准化蔬菜基地及质量溯源系统建设项目与资产相关26,204.
87旅游基础设施建设专项481号补助与资产相关100,000.
022016年休闲农业品牌培育项目与资产相关41,666.
64杨凌示范区无公害蔬菜净菜生产及加工项目与资产相关34,411.
56杨凌示范区年产7000吨设施蔬菜生产及加工示范基地扩建项目与资产相关220,277.
37杨凌深绿生态农业园与资产相关25,000.
02星火计划项目款与资产相关20,193.
30示范区财政局基建专户拨款与资产相关60,000.
00无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化与资产相关13,969.
26合计591,723.
0419、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助6,787,976.
67800,000.
00591,723.
046,996,253.
63合计6,787,976.
67800,000.
00591,723.
046,996,253.
63其中,涉及政府补助的项目:项目名称年初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额年末余额与资产相关/与收益相关补助文号旅游基础设施建设专项481号补助1,700,000.
00100,000.
021,599,999.
98与资产相关陕旅办字[2014]117号示范区财政局基建专户拨款1,060,000.
0060,000.
001,000,000.
00与资产相关杨管财发[2015]15号杨凌示范区年产7000吨设施蔬菜生产及加工示范基地扩建3,266,566.
72750,000.
00220,277.
373,796,289.
35与资产相关杨管财发[2015]364号项目名称年初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额年末余额与资产相关/与收益相关补助文号项目收到星火计划项目款351,452.
0220,193.
30331,258.
72与资产相关国科发财[2013]626号标准化蔬菜基地及质量溯源系统建设项目26,204.
8726,204.
87与资产相关杨管财发[2013]204号2016年休闲农业品牌培育项目83,333.
3441,666.
6441,666.
70与资产相关杨管财发[2016]578号杨凌深绿生态农业园149,999.
9225,000.
02124,999.
90与资产相关杨管财发[2011]18号杨凌示范区无公害蔬菜净菜生产及加工项目38,665.
5334,411.
564,253.
97与资产相关杨管农综办发[2011]10号无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化111,754.
2713,969.
2697,785.
01与资产相关国科发财[2012]91号杨陵区旅游局拨款50,000.
0050,000.
00与收益相关合计6,787,976.
67800,000.
00591,723.
046,996,253.
6320、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
00其中:无限售流通股2,728,150.
002,728,150.
00限售流通股7,271,850.
007,271,850.
00本公司股本与注册资本一致.
本公司是由2011年7月由杨凌深绿采取整体变更公司组织形式,由全体股东以净资产折股方式设立的股份有限公司.
截至2018年6月30日公司注册资本为1,000.
00万股,实收资本为1,000.
00万元.
21、资本公积资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价2,374,767.
132,374,767.
13合计2,374,767.
132,374,767.
1322、盈余公积盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积1,924,770.
821,924,770.
82合计1,924,770.
821,924,770.
82注:根据公司法、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
23、未分配利润未分配利润变动情况项目本年上年调整前上年末未分配利润15,317,492.
279,721,935.
33调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润15,317,492.
279,721,935.
33加:本年归属于母公司股东的净利润1,946,291.
416,217,285.
49其他转入减:提取法定盈余公积621,728.
55提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润17,263,783.
6815,317,492.
2724、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入20,158,957.
5120,642,679.
57其他业务收入项目本年发生额上年发生额营业收入合计20,158,957.
5120,642,679.
57主营业务成本13,110,127.
8514,139,092.
11其他业务成本营业成本合计13,110,127.
8514,139,092.
11(2)主营业务(分行业)行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本现代农业种植14,490,489.
378,872,078.
2417,595,864.
2911,081,481.
80农业旅游观光1,334,065.
122,256,999.
931,180,506.
712,161,683.
69物业收入1,680,043.
00529,435.
811,677,311.
30781,592.
40园林景观工程2,654,360.
021,451,613.
87120,135.
1348,554.
00管理咨询68,862.
1465,780.
22合计20,158,957.
5113,110,127.
8520,642,679.
5714,139,092.
11(3)公司销售的主要区域本公司在本年度70%以上蔬果在西安市销售,95%以上在省内销售;农业旅游观光和物业收入来自陕西杨凌(公司生产经营地).
(4)前五名客户的营业收入情况客户名称本年数占公司全部营业收入的比例(%)西安古都放心早餐工程有限公司2,695,813.
8613.
37三星公司(上海悦思意食品有限公司)2,025,108.
0110.
05杨凌示范区开发建设有限公司1,736,475.
008.
61西安电视台1,260,000.
006.
25西安国际陆港物业管理有限责任公司934,259.
454.
63合计8,651,656.
3242.
9125、税金及附加项目本年发生额上年发生额水利建设基金10,669.
2916,163.
65城市维护建设税1,620.
223,847.
97教育费附加1,425.
613,847.
97项目本年发生额上年发生额印花税50.
00792.
70车船税2,319.
00合计13,765.
1226,971.
29注:各项税金及附加的计缴标准详见"附注五、税项".
26、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,180,787.
031,260,806.
19广告宣传费610,576.
21618,248.
46房租摊销407,314.
00402,306.
00折旧、摊销费133,317.
60179,896.
94运输费105,395.
1094,119.
80办公费127,237.
20428,725.
02其他29,288.
0632,445.
93合计2,593,915.
203,016,548.
3427、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,044,027.
57908,297.
96中介服务费230,988.
03249,555.
79交通费92,201.
6898,839.
17折旧、摊销费32,451.
7745,747.
73办公费92,525.
9115,311.
18差旅费34,300.
939,234.
50房租费27,084.
3027,084.
30业务招待费6,835.
0021,294.
50通讯费10,073.
0214,128.
22低值易耗品摊销3,541.
67其他6,077.
00合计1,570,488.
211,399,112.
0228、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出810,256.
35355,045.
88减:利息收入1,199.
10567.
95项目本年发生额上年发生额手续费等16,161.
4620,795.
14合计825,218.
71375,273.
0729、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失689,965.
58566,872.
12合计689,965.
58566,872.
1230、其他收益项目本年发生额上年发生额政府补助591,723.
04合计591,723.
04其他收益明细:补助项目金额与资产相关/与收益相关补助文号杨陵区旅游局拨款50,000.
00与收益相关杨管财发[2017]210号标准化蔬菜基地及质量溯源系统建设项目26,204.
87与资产相关杨管财发[2013]204号旅游基础设施建设专项481号补助100,000.
02与资产相关陕旅办字[2014]117号2016年休闲农业品牌培育项目41,666.
64与资产相关杨管财发[2016]578号杨凌示范区无公害蔬菜净菜生产及加工项目34,411.
56与资产相关杨管财发[2011]541号杨凌示范区年产7000吨设施蔬菜生产及加工示范基地扩建项目220,277.
37与资产相关杨管财发[2015]364号杨凌深绿生态农业园25,000.
02与资产相关杨管财发[2011]18号星火计划项目款20,193.
30与资产相关国科发财[2013]626号示范区财政局基建专户拨款60,000.
00与资产相关杨管财发[2015]15号无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化13,969.
26与资产相关国科发财[2012]91号合计591,723.
0431、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得债务重组利得接受捐赠项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得债务重组利得接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助与企业日常活动相关的政府补助1,345,456.
11其他合计1,345,456.
1132、所得税费用(1)所得税费用项目本年发生额上年发生额当期所得税费用908.
477,287.
97递延所得税调整合计908.
477,287.
97(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额1,947,199.
88按法定/适用税率计算的所得税费用486,799.
97子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-654,000.
00不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4,382.
90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响172,491.
40税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用908.
4733、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到政府补助款800,000.
00770,000.
00现金收到的往来款及其他579,877.
39利息收到现金1,199.
10567.
95合计801,199.
101,350,445.
34(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额现金支付销售费用1,379,810.
571,575,845.
21现金支付管理费用466,924.
57445,066.
33现金支付的往来款及其他591,192.
92277,713.
99合计2,437,928.
062,298,625.
5334、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,946,291.
412,456,978.
76加:资产减值准备689,965.
58566,872.
12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,016,856.
662,343,607.
17无形资产摊销长期待摊费用摊销397,943.
29253,312.
68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)810,256.
35355,045.
88投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-273,775.
01-12,456.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,220,886.
01-4,955,482.
69经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-448,597.
85-2,113,239.
72其他经营活动产生的现金流量净额918,054.
42-1,105,362.
312.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:项目本年发生额上年发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,703,518.
80678,276.
94减:现金的期初余额1,757,290.
132,278,697.
30加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-53,771.
33-1,600,420.
36(2)现金和现金等价物的构成项目本年发生额上年发生额一、现金1,703,518.
80678,276.
94其中:库存现金51,901.
59255,900.
90可随时用于支付的银行存款1,651,617.
21422,376.
04可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,703,518.
80678,276.
94其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物35、所有权或使用权受限制的资产项目账面价值受限原因备注固定资产12,114,170.
10银行借款抵押详见"附注六、7"说明.
七、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见"本附注六"相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险.
1、金融工具信息本公司金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款等.
金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款、其他应付款等.
2、信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
为降低信用风险,本公司市场部专人负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
本公司金融资产包括货币资金、预付账款、应收账款及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险,本公司没有重大的信用集中风险.
本公司对应收款项(含预付款)余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
本公司因应收账款、预付账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见"本附注六2、附注六3、注六4"的披露.
3、流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
在管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议,主要从金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司将银行借款作为主要资金来源.
截至2018年6月30日本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0.
00万元.
本公司持有的金融负债情况,参见"本附注六16"的披露.
4、市场风险(1)汇率风险汇率风险,是指因汇率变动产生损失的风险.
本公司的主要业务活动以人民币计价结算.
汇率风险对本公司的经营业绩不产生影响.
(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见"本附注16")有关,本公司的政策是保持这些借款的浮动利率.
在不存在其他因素变换等情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:项目利率变动本年度上年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响金融机构借款借款增加10%-81,025.
64-81,025.
64-35,504.
59-35,504.
59减少10%81,025.
6481,025.
6435,504.
5935,504.
59(二)金融资产转移报告期内本公司不存在如贴现商业票据等金融资产转移的情况.
(三)金融资产与金融负债的抵销报告期内本公司不存在金融资产和金融负债相互抵消的情况.
八、本公司的分公司情况序号分公司简称注册地业务性质成立日期经营范围负责人注册号/统一社会信用代码序号分公司简称注册地业务性质成立日期经营范围负责人注册号/统一社会信用代码1长安区分公司陕西省西安市农产品销售2015-12-7许可经营项目:无.
一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物品种的研发;新型功能蔬果的研究和推广;优良蔬菜品种的引进;物业管理;自营或代理进出口业务.
(上述经营范围涉及许可经营项目的,凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营,未经许可不得经营)张驰91610116MA6TX99G7H2新城区分公司陕西省西安市农产品销售2015-12-10许可经营项目:预包装食品、粮油的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物品种的研发;蔬果疫苗的研究和开发;新型功能蔬果的研究和产业化推广;优良蔬菜品种引进;自营或代理进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)郭宁91610102MA6TX9WJ893唐延路分公司陕西省西安市农产品销售2016-1-5一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的销售及相关配套技术的研究、咨询、推广;转基因蔬果及花卉、农作物的研发;新型功能果蔬的研究和产业化推广.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)张驰91610104MA6TXDWQ634碑林区分公司陕西省西安市农产品销售2016-1-27许可经营项目:预包装食品的销售(上述经营范围中涉及许可经营项目的,凭许可证在有效期限内经营,未经许可不得经营).
一般经营项目:农作物、果蔬、花卉的销售;自营或代理进出口业务(上述经营范围中涉及许可经营项目的,凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营,未经许可不得经营)张驰91610103MA6TXH7K9E九、关联方及关联交易1、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码西安塞纳河法国餐饮有限公司同一控制人916101037669706680西安塞纳河法国酒店管理有限公司同一控制人916101036786217241陕西永兴聚酒店管理有限公司同一控制人916101033223409137西安深视广告有限公司同一控制人916101007228749303陕西塞纳河房地产开发有限公司同一控制人91610000081719518P西安永兴坊文化发展有限公司本公司控制人为该公司股东916101353219860348西安塞纳河商贸有限公司本公司控制人为该公司股东916101036838585662陕西深视装饰设计工程有限公司本公司控制人与该公司控制人为兄弟91610000555687459R陕西六星为您服务有限公司股东关联9161013171359382XP陕西六星物业管理有限公司股东关联916100006879919383陕西时代投资管理有限公司股东关联91610000741289120R西安永兴坊非物质文化遗产体验中心有限公司股东关联91610131MA6UPP8R1J陕西空港莱德文化传媒有限公司股东关联916100000547942998西安永兴坊文商旅策划运营有限公司股东关联91610102MA6U3AT897西安优创城市服务有限公司股东关联91610131MA6TYG2X65西安亿铭广告装饰有限公司控股股东关联916101037759409030西安凯瑞广告装饰设计工程有限公司控股股东关联916101037974693827陕西恒力流体科技有限公司控股股东关联91610403598791141Q注:本公司实际控制人为沈建鹏.
2、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额西安深视广告有限公司广告宣传/房租费575,000.
00540,000.
00关联方关联交易内容本年发生额上年发生额西安塞纳河商贸有限公司采购红酒/房租费陕西深视装饰设计工程有限公司装修设计53,750.
00②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额西安塞纳河法国餐饮有限公司销售蔬果454,994.
80468,772.
80西安永兴坊文化发展有限公司销售蔬果178,192.
4896,347.
76(2)关联租赁情况本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额西安深视广告有限公司办公楼租赁300,000.
00300,000.
00西安塞纳河商贸有限公司专卖店租赁104,736.
50西安永兴坊文化发展有限公司专卖店租赁104,736.
00(3)关联担保情况本公司作为被担保方担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西安深视广告有限公司本公司9,000,000.
002016年4月28日2019年4月27日否西安凯瑞装饰设计工程有限公司本公司10,000,000.
002017年6月30日2020年6月29日否(4)关联方资金拆借报告期内不存在关联方资金拆借.
(5)关键管理人员报酬项目名称本年发生额上年发生额关键管理人员报酬321,600.
00284,700.
003、关联方应收应付款项项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:西安塞纳河法国餐饮有限公司317,009.
9015,850.
50410,515.
7520,525.
79预付账款:西安深视广告有限公司710,000.
0025,000.
00项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款:西安深视广告有限公司160,000.
0016,000.
00160,000.
008,000.
00西安塞纳河商贸有限公司52,368.
002,618.
40西安永兴坊文化发展有限公司52,368.
002,618.
40西安塞纳河法国酒店管理有限公司10,000.
005,000.
0010,000.
003,000.
00其他应付款:西安塞纳河商贸有限公司34,912.
00十、股份支付报告期内本公司不存在股份支付情况.
十一、承诺及或有事项(1)经营租赁本期内,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:项目本年发生额上年发生额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年938,570.
15938,570.
15资产负债表日后第2年938,570.
15938,570.
15资产负债表日后第3年938,570.
15938,570.
15以后年度2,503,447.
763,442,017.
91合计5,319,158.
216,257,728.
36(2)其他承诺事项截至2018年6月30日,本公司除以上披露的经营租赁承诺外,不存在应披露未披露的其他承诺及或有事项十二、其他重要事项1、公司的生产经营模式为公司+农户+协作基地,公司种植蔬果的大棚(或者生产基地)主要是在孵化园和创新园,其中孵化园有日光大棚49座、智能温室和连栋温室3座、园区土地约50亩.
孵化园为公司2010年1月1日与杨凌现代农业企业孵化园发展有限公司签订租赁合同,合同租赁期为2010年1月1日至2020年12月12月31日.
2、2012年1月30日本公司与杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司签订资产租赁合同,承包租赁经营杨凌现代农业创新园区内的五座智能温室、二十二座阳棚、十六座阴棚、创新园中心大楼、配套设施和露地等约788亩作为农业观光旅游项目,租期自2012年1月1日到2028年9月30日.
租赁期内整个园区维护、物业管理、门票、投资建设等由本公司经营管理.
十三、补充资料1、非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额长期资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)591,723.
041,345,456.
11计入当期损益的对长期企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额减:少数股东权益影响额(税后)项目本期发生额上期发生额合计591,723.
041,345,456.
112、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
360.
190.
19扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润4.
430.
140.
14杨凌秦岭山现代农业股份有限公司2018年8月21日
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