公司情人节活动

12017年度报告爱尚鲜花NEEQ:836638上海爱尚鲜花股份有限公司SHANGHAIAISHANGFLOWERCO.
,LTD23公司年度大事记1、2017年2月,爱尚鲜花与周末去哪儿双人展、自然堂联合情人节开展花漾情人节活动.
2、2017年3月3日,在云南省(红河)现代花卉产业园区启动仪式上,爱尚鲜花股份有限公司与云南省红河州人民政府正式签署花卉产业发展战略合作协议.
标志着爱尚鲜花一直匠心打造的互联网鲜花从"田间"到"花瓶"全产业链从源头再度升级.
3、2017年5月2日,爱尚鲜花携手欧莱雅旗下中高端护肤产品薇姿在母亲节之际,推出主题花搭配限量【薇姿礼遇Plus】母亲节的限量版定制福利.
前250名购买主题花用户可免费获得价值245元的薇姿焕白活采晚安面膜一份或者价值399元的薇姿水光焕白精华一份.
4、2017年5月9日,万事利集团是中国企业界唯一同时参加APEC会议、北京奥运会、上海世博会和广州亚运会四大盛会的企业.
当爱尚鲜花遇上国礼丝绸,爱尚鲜花与万事利丝绸联合定制母亲节款主题花,送给母亲,彰显挚爱.
5、2017年5月14日至5月19日,爱尚鲜花与海航礼悦会共同打造"爱享生活只为悦你"为主题的五月鲜花季,让鲜花遇上生活.
同时在北京、杭州海航酒店集团唐拉雅秀酒店各举办母亲节主题及520主题花艺课,现场将有爱尚鲜花花艺师与海航会员现场展示唯美花艺,会员将现场制作母亲节花礼送给妈妈.
6、2017年5月20日,爱尚鲜花在广州四季酒店为丸美会员及爱尚花友举办一场特别的花艺课,爱尚鲜花花艺师现场教学,鲜花加美食,还有明星护肤专家谈护肤心得,打造一场专属宠爱会.
购买520款主题花【爱恋永恒】礼即可获赠价值338元《花儿与少年》同款丸美不怕黑眼霜.
主题花一出,立即被抢购一空.
7、2017年6月,爱尚科技公司非洲考察花卉代表团进入第三站,考察了世界上最大的玫瑰种植公司埃塞俄比亚的希尔花卉公司(以下简称:希尔公司).
这些非洲优秀的花卉企业也一致看好中国市场,即将落户爱尚云南万亩花卉产业园,在园区推广高效种植,一起开发中国和国际市场.
8、2017年6月,爱尚鲜花与"吴晓波频道"合作周年套餐礼盒,结合鲜花与文化,引起火爆反响.
9、2017年7月,爱尚鲜花与"丰田卡罗拉"联合策划新车推广活动,定制丰田专属花礼.
10、2017年8月,爱尚鲜花与七夕节先后与"网易云音乐"、"招商银行"、"广州邮政"等开展平台渠道业务,开启大客户销售新渠道.
11、2017年9月,第3届中国浦东"互联网+"大会在上海国际会议中心隆重召开,爱尚鲜花作为"互联网+鲜花"领军品牌,董事长邹小锋先生荣获"2017浦东电商十大风云人物".
12、2017年12月,爱尚鲜花与澳洲巧克力品牌"TimTam"开启线上线下全面合作,线上定制"澳洲圣诞节"主题订阅鲜花,线下邀请花友尝试新品巧克力饼干,线上线下融合,受到花友喜爱.
4目录第一节声明与提示.
7第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项26第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制34第十一节财务报告395释义释义项目释义爱尚鲜花/股份公司/公司指上海爱尚鲜花股份有限公司麦恋有限/有限公司指公司前身"上海麦恋电子商务有限公司"台州爱尚指麦恋有限前身"台州市爱尚礼品有限公司"台州米蓝指台州市米蓝电子商务有限公司苏州礼尚指苏州礼尚花卉有限公司云南云森指云南云森花卉有限公司天猫指阿里巴巴集团控股有限公司旗下B2C综合性购物平台京东指北京京东世纪贸易有限公司上海达晨指上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)纽信朗梵指上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)三智汇地集团指杭州三智汇地投资管理合伙企业(有限合伙)觅可投资指上海觅可投资管理中心(有限合伙)上海期港指期港(上海)资产管理合伙企业(有限合伙)上海璞琢指上海璞琢资产管理有限公司鼎锋明德致知指宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)鼎锋明德正心指宁波鼎锋明德正心投资合伙企业(有限合伙)鼎锋海川指宁波鼎锋海川投资管理中心(有限合伙)天津优势指天津市优势创业投资管理有限公司启赋聚通指广州市启赋聚通创业投资合伙企业(有限合伙)杭州利海指杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙)浙江海鹏指浙江海鹏投资咨询有限公司发起人指共同发起设立爱尚鲜花的邹小锋、陈荣等11名股东三会指除有前缀外,均指公司股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》股东大会指爱尚鲜花股份有限公司股东大会股东会指有限公司股东会董事会指爱尚鲜花股份有限公司董事会监事会指爱尚鲜花股份有限公司监事会董监高指爱尚鲜花股份有限公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员指总经理、董事会秘书、财务总监、B2C运营总监、B2B运营总监、设计总监O2O指OnlineToOffline(在线离线/线上到线下),将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的前台.
B2C指BusinessToCustomer的缩写,可简译为"商对客",即企业直接向消费者销售产品和服务的商业模式.
B2B指BusinessToBusiness的缩写,可简译为"商对商",即企业向企业销售产品和服务的商业模式.
垂直电商指在某一个行业或细分市场深化运营的电子商务模式及主营该模式的企业.
6鲜切花指又称切花,是指从活体植株上切取的,具有观赏价值,用于制作花篮、花束、花环、花圈、瓶插花、壁花,以及胸饰花等花卉装饰的茎、叶、花、果等植物材料.
第三方电子商务平台指泛指独立于产品或服务的提供者和需求者,通过网络服务平台,按照特定的交易与服务规范,为买卖双方提供服务,服务内容可以包括但不限于:供求信息发布与搜索、交易的确立、支付、物流.
目前国内主要的第三方电子商务平台主要有淘宝、天猫、京东等.
订阅鲜花业务指指利用互联网的途径取得客户在一定周期内固定重复性购买的订单,并在后续规律性地组织生产并发货的商业模式.
本报告中也包含客户针对单个订单下单后,公司组织采购生产并直接发到客户手中的服务.
报告期指2017年度7第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人邹小锋、主管会计工作负责人王正军及会计机构负责人(会计主管人员)邹晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)所对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事√是否是否存在豁免披露事项是√否1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由本次第一届董事会第九次会议未出席的董事为公司股东上海达晨的派驻董事缪苗先生.
由于缪苗先生已从上海达晨离职,但上海达晨尚未提出更换董事的书面申请,因此缪苗先生还出任公司董事一职,但由于个人原因未出席本次董事会议.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、市场竞争风险在转单业务和直发业务行业竞争激烈,但整个行业整合空间十分广阔,公司正在通过供应链整合、提升产品品质和服务水平、增加营销手段来规避该类风险,在日趋激烈的市场竞争中,如果公司不能迅速对市场需求进行响应、不能及时开发适应行业发展趋势的新技术、新产品和新营销手段,可能会导致公司难以持续吸引并发展更多新用户,从而使得公司在竞争中处于不利地位.
2、产品被模仿抄袭的风险公司主要经营鲜切花产品的在线预订及配送业务,该类产品之间不存在显著差异,只在花卉品质、制作手法、外部包装等处存在不同,因而该类产品很难存有核心差异,极易被同业竞争者所模仿.
同时,企业虽然在第三方电子商务平台运营模式上具有先发优势,但平台、软件的开发难度并不大,因而该种电商模式也容易被模仿.
83、公司经营性净现金流为负且短期内难以扭转的风险剔除2016年鲜花批发业务在2017年被暂缓的影响,公司报告期内主营业务收入较为稳定.
但受行业特性的影响,公司销售费用、管理费用收入占比仍然较高,导致公司报告期内一直未能盈利,且经营性净现金流均为负数.
未来公司将持续致力于扩大营业规模,降低运营成本开支.
但由于电商运营的刚性成本,短期内各项费用仍会保持在较高水平,导致经营性活动产生的净现金流量尽管实现大幅改善但仍可能持续为负的风险.
4、人才流失的风险公司的管理运营能力、市场开拓能力及技术人员的技术研发能力是公司竞争优势的有力保障.
能否维持上述核心人员队伍的稳定并不断吸引优秀人员加盟,关系到公司能否继续保持市场和技术领先优势和未来发展的潜力.
虽然公司已采取了多种措施稳定核心人员队伍并取得了较好的效果,但由于竞争对手挖人、员工个人规划等因素的潜在影响,在未来的发展过程中,仍然存在核心人员的流失的风险.
5、上游行业发生波动的危险公司上游行业为花卉种植行业,稳定而优质的鲜花供应渠道对公司业绩的稳定、持续发展起着至关重要的作用.
花卉种植行业属于农业行业,受到自然条件、种植水平、病虫灾害等因素的影响较大,且前述因素的可预测性和可控性较差.
虽然公司采取了选择优质供应商、分散采购渠道等多种措施来降低上游行业发生波动的风险,但是由于花卉种植行业的上述特性,在公司的生产经营过程中,仍然存在着行业发生波动导致公司采购发生不利变化的风险.
6、信息系统安全风险公司的主营业务是通过互联网完成,依赖于安全、高效的信息系统,以确保在庞大的用户群同时使用时,也能保持稳定、迅速.
作为专业的鲜花垂直电商,公司必须确保计算机系统的稳定和数据的安全.
然而互联网具有的开放性特点又导致其具有脆弱性;基础设施故障、软件漏洞、恶意攻击、操作人员误操作等都使网站存在瘫痪的风险.
虽然公司在信息系统运营和维护上已经投了大量的人力和物力,但是仍然存在信息系统被恶意攻击、系统发生故障等风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海爱尚鲜花股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiAiShangFlowerCo.
,Ltd证券简称爱尚鲜花证券代码836638法定代表人邹小锋办公地址上海市普陀区真南路1226弄6号楼5楼二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王正军职务董事会秘书电话(021)66070729传真(021)66070726电子邮箱wangzhengjun@iishang.
com公司网址http://www.
iishang.
com联系地址及邮政编码上海市普陀区真南路1226弄6号楼5楼200331公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008-05-08挂牌时间2016-04-27分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)互联网信息服务主要产品与服务项目鲜花同城速递业务(O2O业务)、鲜花基地直送和鲜花订阅业务(B2C业务)普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)30,698,630优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东邹小锋实际控制人邹小锋四、注册情况项目内容报告期内是否变更10统一社会信用代码91310000674780509F否注册地址上海市浦东新区上丰路977号1幢B座330室否注册资本30,698,630否五、中介机构主办券商华融证券主办券商办公地址北京市朝阳区朝阳门北大街18号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名周溢、王陨第会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院B2座301室六、报告期后更新情况√适用不适用根据全国股转公司2017年12月22日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》要求,2018年1月15日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式.
11第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入37,308,835.
8845,343,159.
30-17.
72%毛利率%38.
15%-12.
40%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,686,201.
88-59,547,004.
54-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,607,040.
40-61,938,149.
75-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-201.
03%-185.
07%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-365.
44%-192.
50%-基本每股收益-0.
12-1.
94-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计16,851,255.
6518,867,858.
34-10.
69%负债总计16,760,668.
0815,191,068.
8910.
33%归属于挂牌公司股东的净资产90,587.
573,676,789.
45-97.
54%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
0030.
12-97.
50%资产负债率%(母公司)64.
72%52.
32%-资产负债率%(合并)99.
46%80.
51%-流动比率0.
530.
86-利息保障倍数-14.
93-100.
46-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-2,751,538.
44-51,394,754.
53-应收账款周转率20.
6411.
59-存货周转率8.
5324.
61-12四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-11.
17%-70.
91%-营业收入增长率%-17.
72%22.
58%-净利润增长率%-93.
81%146.
06%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本30,698,63030,698,630-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额其他营业外收入和支出3,014,878.
93非经常性损益合计3,014,878.
93所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额3,014,878.
93七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司立足于鲜花产业,深耕于鲜花类垂直电商细分市场.
主要通过"线上预订线下配送"的方式,借助互联网电子商务平台和官网、微信端进行鲜花销售服务,通过与在全国各地数千家花店结成战略联盟,以及自身完整的种植、采摘、冷链物流仓储加工配送体系,为终端消费者提供新鲜及时的鲜花速递业务.
目前公司业务包括O2O转单、B2C两大类,其中O2O转单业务主要包括鲜切花的销售、绿植和卡通花代销等;B2C业务主要包括基地直送、进口花直送、家庭用花直送等.
由于公司目标顾客群体定位清晰,公司从选择供应商、推广到日常的一切运营工作,均围绕目标消费群体的消费特点,实施精细化管理,全方位满足目标消费群体的消费需求,在细分的市场中优势明显.
1、O2O业务:公司与分布在全国的12,000多家花店建立了紧密的战略合作关系,通过公司销售平台(包括公司自有官网及第三方平台等)承接订单并收取消费者在线支付的款项,然后通过公司转单平台转至当地花店,由花店进行采购、包装和配送.
随着公司日常订单量的大幅提升,公司未来继续会深度整合线下花店资源,将松散的转单模式向直营店和特许经营店模式转型,加大对优质合作花店的扶持力度,通过统一品牌、统一采购、标准化服务以及个性化定制等措施,为用户提供更加优越的购物体验.
此外,公司将进一步升级原有的转单系统,将公司运营数据进行进一步整合.
利用大数据的优势,集中分析客户各方面特点,辅助市场营销策略的应变;减少转单客服压力,使节日客服运作效率得到进一步提升.
公司同时推送三小时极速达高端产品,主要针对繁忙的城市人群.
针对各大中城市乡镇,在客户下单最短三小时内予以送达,提升送达效率.
2、B2C业务:公司在原有B2C业务的基础上,于2016年3月,着力打造订阅鲜花业务,以及相关辅助的闪购及团购类产品.
公司致力于整合上游国内及国外鲜切花供应商资源、加工和仓储基地,以及外包花艺工人,推进鲜花培育、种植、采摘、加工、包装全采购流程整合及优化,整合干线和支线各物流服务商,并结成线下配送的战略联盟,进而实现公司整体采购——平台销售——集中第三方物流配送——直送用户的商业模式.
订阅鲜花直送业务与同城转单业务互相补充.
同城转单业务以礼仪性产品为主,客单价相对较高,节日的单量集中较为明显;而广大潜在客户的日常用花,则多是通过线下途径进行消费.
新鲜程度、可选择性、价格上都存在着区域性垄断,限制了客户的消费潜力.
订阅鲜花的推广,一方面使客户有更多的选择性,也给客户带来极大的优惠和便利.
一方面订阅鲜花以花艺师混搭设计花材为主,省去客户在线下每种花材只选几只搭配的麻烦,最明显得,是公司通过从花田直采,完善供应链,比其他商家具有更短的供应链长度,使达到客户手中的花材更新鲜,饱和度更好,养护时间更耐久,分量更足,从而在推广期后仍有较高的复购率和客户支持度.
报告期内公司主要通过O2O及B2C的业务模式,以收取佣金、直接销售等方式来取得收入、利润和现金流.
由于公司目标顾客群体定位清晰,公司从选择供应商、推广到日常运营工作,均围绕目标消费群体14的消费特点,实施精细化管理,全方位满足目标消费群体的消费需求,在细分的市场中优势明显.
中国的消费升级正在进行中,鲜花的市场足够广阔.
公司将进一步团结下游零售端的从业者,向鲜花产业中上游发展,促进现代化农业、电子商务产业、物流冷链相结合的构建.
通过信息技术平台的应用和管理,以及对现代化物流冷链的高效率运作以及研发投入,实现花卉从农场-批发-零售-最终消费者链路路径最短,大大改善消费体验和整个花卉产业链环境,提升城市居民生活消费质量、美化城市生态环境.
报告期内,公司暂较上年度公司的商业模式并未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司2017年实现营业收入3,730.
88万元,同比2016年的4,534.
32万元下降17.
72%;2017年度的营业成本为2,307.
43万元,同比2016年的5,096.
46万元下降54.
72%;报告期内,公司主营业务的毛利率明显改善,从2016年的-12.
40%上升至38.
15%;报告期内归属于母公司股东的净亏损368.
62万元,与2016年的5,954.
70万元净亏损相比,有大幅提升;报告期内,归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润-670.
11万元,与2016年-6193.
82同比减亏89.
33%;经营活动产生的现金流量净额-275.
15万元,与2016年-5139.
48万元同比增加94.
65%.
公司基本业务包括同城转单和鲜花订阅.
2017年同城转单业务和市场节日消费特征依旧明显,收入盈利和市场占有率较为稳定;鲜花订阅整体市场由于仍处于市场培育期,加上行业竞争、平台流量分流原因,营收增长较慢.
成本方面,由于花材、辅料、货运等不同程度出现价格上涨(特别是花材价格因节日和下半年天气原因曾出现急速上涨,辅材和货运价格也缓步上升),但由于传统O2O转单业务固有节日礼品消费特征,成本转嫁优势明显,该业务毛利率保持稳定;鲜花订阅业务由于上游价格波动较大,终端价格受到行业竞争影响涨价拖累,毛利率和盈利状况不如预期.
整体来看,由于公司遵循年初制定的聚焦减亏增效的战略,大幅减低鲜花批发业务投入,及时调整鲜花批发业务亏损产品线的生产和市场投放,扩大转单业务的单店营收规模和盈利水平,公司在主动牺牲收入,以其短暂下降换得亏损和现金流状况的持续大幅改善.
由于电商整体运营、人力成本、办公租金、物流快递等费用居高不下,公司虽然经过减员增效,但对2017年利润的积极影响存在时滞性,使得期间销售费用和管理费用的收入占比仍然偏高.
虽然公司尚未在报告期内实现扭亏为盈经营目标,但公司在围绕年初制定的聚焦主业、以利润为中心,压缩成本费用、加强销售端一线人员激励和绩效考核,15最终取得很大成效.
报告期内,公司基本将2016年的大额亏损和现金流负面状况的恶化趋势得到了明显的缓和.
从报告期后的经营数据来看,我们有信心在董事会和新的经营班子领导下,在新的一年中获得增资投入的情况下,实现收入、利润的增长.
(二)行业情况1、宏观环境及行业发展公司是国内专业从事鲜花在线预订及配送服务的互联网公司,也是行业内大型的鲜花零售企业.
随着城市新兴中产阶级的壮大,带来消费升级的趋势,中国鲜花消费市场在未来相当长的一段时间将保持高速发展,行业正处于快速增长期内.
公司所处的细分行业为互联网信息服务及垂直型电子商务.
近年来随着我国经济发展以及国家对互联网消费的大力推动、网络交易平台和支付方式日益成熟和不断创新,互联网信息服务和电商交易得到了极大和长足的发展.
互联网如今已成为人们消费的重要渠道,网络交易额逐年大幅上升,而其中以O2O线上线下相结合的垂直型电商为特征的互联网信息服务和电子商务逐步发展成为我国最具影响力和增长前景最大的新兴行业之一.
商务部数据显示,2017年我国网络零售额达到7.
18万亿元人民币,同比增长32.
2%,增速较去年提高了6个百分点.
其中,实物商品的网上零售额达到5.
48万亿元,增长28%,占社会消费品零售总额的比重为15%,比上一年提升2.
4个百分点.
网络零售对消费的拉动作用进一步增强.
根据艾瑞咨询的数据显示,2017年中国鲜花电商行业总体市场规模为124.
1亿元.
随着消费习惯的养成,加上冷链物流等基建设施的完善成熟,预计2021年市场规模可接近500亿元,预期增长近3倍.
在欧美发达国家,日常鲜花消费比例一般占到40%至60%.
相比之下,我国日常鲜花消费占比仅为5%.
在消费升级的当下,国内鲜花消费将释放出更大的潜力空间.
2、鲜花行业处于上升期.
目前,我国花卉产业是一项前景广阔的新兴产业.
随着鲜花电商市场投入和竞争导致新的消费热点的兴起,鲜花消费的需求量将大幅上升.
近年来,上游农业淘汰落后的、低附加值经济作物的规模化种植行为日趋明显,鲜花种植规模不断增大,种植技术和质量也不断提高,但却出现节日花材价格大幅上涨,高质量花材一花难求的反常局面,更能反映下游增长的旺盛市场需求.
随着人均GDP的提升,中国居民人均可支配收入的增加,中国将进入一个鲜花消费的长期增长期.
发达国家鲜花行业发展历史,将成为中国鲜花行业的参照.
3、市场竞争的现状及行业趋势垂直电商行业的市场竞争较为充分.
随着近年O2O电商平台的发展,行业参与者数量增长极为显著.
由于我国新一代消费者的消费习惯改变,节日、家庭用鲜切花的需求逐渐增长,鲜花类垂直电商也越来越多.
当前,仅在淘宝平台的鲜花速递网店就有三百多家,行业竞争极为激烈,同时行业整合空间也十分广阔,大型公司如爱尚、花加等在推动产业链整合和布局上游方面更具优势.
根据天猫以及京东这两大主流电子商务平台的统计数据,公司在鲜花在线预订及配送领域已经占据了先发优势和领先地位.
公司旗下的爱尚、爱唯一、礼之尚分别占据了互联网鲜花零售的前几名;未来几年鲜花电商增长机会巨大,将继续维持高速增长.
随着城市新兴中产阶级的壮大,带来消费升级的趋势,中国鲜花消费市场在未来相当长的一段时间将保持高速发展.
16(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,013,477.
506.
01%2,579,613.
8913.
67%-60.
71%应收账款1,024,851.
006.
08%2,515,103.
2013.
33%-59.
25%存货2,428,412.
2414.
41%2,983,309.
1615.
81%-18.
60%长期股权投资固定资产280,202.
021.
66%533,255.
672.
83%-47.
45%在建工程短期借款3,421,430.
7820.
30%594,184.
003.
15%475.
82%长期借款资产总计16,851,255.
65-18,867,858.
34--10.
69%资产负债项目重大变动原因:(1)货币资金:2017年末货币资金较2016年末减少了156.
61万元,主要是由于公司报告期内营业收入下降导致相应的现金流入减少所致.
(2)应收账款:2017年末应收账款较2016年末减少了149.
03万元.
主要是由于营业收入下降导致应收账款下降.
(3)固定资产:2017年末固定资产较2016年末减少了25.
31万元.
主要是由于固定资产折旧摊销所致.
(4)短期借款:2017年末短期借款较2016年末增加了282.
72万元,主要是公司由于产业线条供应链,运营供应链融资进行运营资金调配.
借款周期为6个月.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入37,308,835.
88-45,343,159.
30--17.
72%营业成本23,074,274.
6861.
85%50,964,644.
44112.
40%-54.
72%毛利率%38.
15%--12.
40%--管理费用7,795,646.
9220.
89%13,036,235.
0928.
75%-40.
20%销售费用12,785,148.
6134.
27%43,145,517.
4395.
15%-70.
37%财务费用239,651.
320.
64%-6,353.
59-0.
01%-营业利润-6,567,295.
48-17.
60%-61,647,431.
94-135.
96%-17营业外收入3,080,104.
268.
26%2,220,427.
404.
90%38.
72%营业外支出65,225.
330.
17%120,000.
000.
26%-45.
65%净利润-3,686,201.
88-9.
88%-59,547,004.
54-131.
33%-项目重大变动原因:1、营业收入及成本:公司2017年实现营业收入37,308,835.
88元,同比上年减少了8,034,323.
42元,下降17.
72%;营业成本23,074,274.
68元,同比上年减少了27,890,369.
76元,降幅达54.
72%.
主要原因是公司2016年基于原有B2C业务的基础上,增加了订阅鲜花的运营线,在一定程度上拉动了收入和成本的增长.
由于公司此前供应链经验较少,且伴随着新业务线上线后,大幅度的租仓、人工、运费等成本,伴随着推广费用,使得2016年度的营业成本有较为明显的增长.
而2017年度,公司已不再经营鲜花批发业务,虽然导致公司损失了一部分经营收入,但成本得到了大幅减少,毛利率显著回升.
2、管理费用:公司报告期内的管理费用主要包括职工薪酬、劳务费、租赁费等.
公司2017年度的管理费用较2016年减少了524.
06万元,降幅达40.
20%.
主要是由于:①公司2016年度发生了股份支付费用255万元(2016年每月计提公司副总经理湛广的股权激励费用212,437.
34元),以及审计及咨询费用124万元,上述两项费用在2017年度均未发生金额;②公司2017年度发生的劳务费用较上一年度减少了105.
39万元,主要是基于业务规模,2016年人员成本及运营成本过高,2017年严格控制各项运营开支,缩减开支所致.
3、销售费用:公司报告期内的销售费用主要包括运营人员薪金、第三方平台费用、广告费等.
公司2017年度的销售费用较2016年度减少了3,036.
04万元,降幅达70.
37%.
主要是由于:①公司2017年度的业务推广费用及广告费合计较2016年度减少了1,869.
49万元,公司在2016年上半年批发业务亏损,并且针对直送业务进行了大规模的市场活动,使得2016年度的相关费用支出庞大;②报告期内职工薪酬同比减少了504.
48万元,主要是由于鲜花批发业务战略缩减,相应的人员开支节省所致;③公司2017年度的第三方平台费用减少了234.
06万元,由于平台费用与公司平台交易规模直接挂钩,介于平台交易规模缩小,导致平台费用相应减少.
第三方平台费用和广告费主要系为了产品和品牌的推广及销售佣金.
4、营业利润:公司报告期内营业损失同比减少了5,508.
01万元,降幅达89.
35%.
主要是由于公司主动调整战略方向,以利润为中心,公司暂停去年亏损鲜花批发业务投入,及时扩大转单业务的单店营收规模和盈利水平.
因此本年度公司虽然营业收入有小幅下降,但毛利率明显回升.
并且在费用支出和成本控制方面均有突出的成绩,因此使得公司2017年度的营业损失大幅减少.
5、营业外收入:公司2017年度的营业外收入较2016年度增加了85.
97万元,涨幅达38.
72%.
营业外收入的增加主要是由于,公司虽在报告期获得的政府补助减少了170万元,但获得了180万元的债务豁免以及兑换卡末兑换增加了76万.
其中兑换卡是指,公司市场营销的企业客户根据合同签定条款,至2017年已售出末兑换的兑换卡不予退换.
6、营业外支出:18公司2017年度的营业外支出共计65,225.
33万元,主要是来自于公司2017年受到浙江省杭州市余杭区市场监督管理局业务处罚罚金人民币5.
2万元.
7、净利润:公司报告期内净亏损同比减少了5,586.
08万元,主要是由于报告期内公司在费用支出和成本控制方面均有突出表现,因此使得公司2017年度的净亏损大幅减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入37,308,835.
8845,343,159.
30-17.
72%其他业务收入---主营业务成本23,074,274.
6850,964,644.
44-54.
72%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%鲜花销售37,308,835.
88100.
00%45,343,159.
30100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:2017年收入结构与2016年一致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1上海源慧信息科技股份有限公司1,185,650.
003.
18%否2大合至悦科技传媒珠海有限公司525,940.
001.
41%否3广州优盟电子商务有限公司400,359.
001.
07%否4秉高文化传媒(上海)有限公司198,950.
000.
53%否5伽蓝(集团)股份有限公司98,800.
000.
27%否合计2,409,699.
006.
46%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1昆明情义花卉有限公司10,571,378.
6651.
51%否2上海久耶供应链管理有限公司5,931,043.
0828.
90%否3北京京邦达贸易有限公司637,157.
003.
10%否4中国邮政集团公司305,825.
451.
49%否5杭州泛远进出口有限公司439,159.
722.
14%否合计17,884,563.
9187.
14%-193.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-2,751,538.
44-51,394,754.
53-投资活动产生的现金流量净额-3,318,863.
237,220,503.
42-筹资活动产生的现金流量净额4,504,265.
282,966,184.
0051.
85%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额:报告期较上年同期增加4,864.
32万元,主要原因有以下三个方面:首先,公司在报告期内营业收入降低,导致销售商品、提供劳务收到的现金减少,但同时由于成本控制得当,使得报告期内购买商品、接受劳务支付的现金的降幅更大.
其次,由于报告期内公司员工人数减少导致相应的支出减少.
最后,由于报告期内降低各项不合理运营费用支出,使得销售费用管理费用回归合理水平,使得支付其他与经营活动有关的现金大幅减少.
投资活动产生的现金流量净额:报告期较上年同期减少1,053.
94万元,主要是由于公司于2015年购买的1,000万元广发理财产品,于2016年度赎回.
筹资活动产生的现金流量净额:报告期较上年同期增加153.
81万元,主要是由于公司于报告期内增加了短期借款所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期末,公司拥有3家全资子公司,分别为:台州市米蓝电子商务有限公司、苏州礼尚花卉有限公司、云南云森花卉有限公司;以及一家控股子公司上海万玫投资管理有限公司.
①报告期末子公司情况如下:公司持有台州市米蓝电子商务有限公司100%的出资份额,该公司成立于2013年3月18日,注册资本100万元人民币.
注册地为台州,经营范围是"利用互联网销售花卉、床上用品、服装、鞋、日用百货、体育用品、办公用品、塑料制品、工艺品、电子产品;商务信息咨询服务;会议及展览服务;婚庆礼仪服务;园林绿化工程设计.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)".
公司持有苏州礼尚花卉有限公司100%的出资份额,该公司成立于2012年4月16日,注册资本100万元人民币.
注册地为苏州,经营范围是"销售:花卉、苗木、工艺美术品;商务信息咨询.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)"公司持有云南云森花卉有限公司100%的出资份额,该公司成立于2016年8月18日,注册地为云南省昆明市五华区弥勒寺12号6层602室,注册资本为100万元人民币.
经营范围为花卉、苗木、农副产品、化妆品、母婴用品、体育用品、服装服饰、珠宝首饰、金银饰品、箱包、塑料和金属制品、电子产品、工艺美术品、日用百货、家用电器、摄影器材、通讯器材、计算机及配件、办公用品、预包装食品和散装食品的销售;货物及技术进出口业务(国家限制项目除外);商务信息咨询;计算机系统集成及综合布线;计算机维修;计算机软硬件的技术服务;承办会议及商品展览展示活动;礼仪庆典服务;园林绿化工程的设计与施工;农副产品的收购;建筑劳务分包;翻译服务;动漫设计.
②全资子公司报告期内的主要财务数据如下:20项目台州米蓝苏州礼尚云南云森2017/12/312016/12/312017/12/312016/12/12017/12/312016/12/31总资产356,729.
68487,188.
482,291,189.
662,129,700.
34319.
45111,334.
48总负债8,554,891.
968,036,978.
31626,264.
50774,204.
4218,397.
23111,447.
00所有者权益-8,198,162.
28-7,549,789.
831,664,925.
161,355,495.
92-18,077.
78-112.
52项目台州米蓝苏州礼尚云南云森2017年度2016年度2017年度2016年度2017年度2016年度营业收入721,034.
50415,061.
885,273,271.
735,458,596.
8790,674.
34-营业成本250,399.
20516,525.
96817,289.
45366,725.
3588,258.
89-净利润-644,583.
16-1,710,838.
44309,429.
24-372,848.
78-17,965.
26-112.
52③控股资子公司情况:公司持有上海万玫投资管理有限公司55%的股权,用于供应链金融及拓展产品渠道.
该公司成立于2016年3月29日,注册地为上海市嘉定区环城路200号J311室,注册资本为1000万人民币,经营范围为投资管理,投资咨询(除金融、证券),实业投资,企业管理咨询,公关活动组织策划,商务咨询,企业形象策划,市场营销策划,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),从事计算机、网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务.
报告期内无其他取得和处置子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况公司在报告期内不存在购买银行理财产品的情况.
公司报告期没有尚未赎回的理财产品.
公司于2015年8月26日召开第一届董事会第一次会议,审议通过了《风险控制制度》、《投资者关系管理制度》、《内部控制制度》、《委托理财管理制度》等一系列内控制度,有效地控制了相应的风险.
公司报告期内不存在委托贷款或衍生品投资的情况.
(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见董事会就非标准审计意见的说明:公司董事会认为亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)依据公司的相关情况,本着公平、公正、严格、谨慎的原则,对上述事项出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告,董事会表示理解,该报告客观公正地反映了公司2017年度财务状况及经营成果.
公司拟采取以下措施保障公司的持续经营能力:(1)加大市场开发和宣传力度,开拓客户,提升业绩;(2)严格执行内部控制制度,提升企业管理水平,降低成本、控制费用,拓展利润空间;(3)公司将积极进行融资接洽,争取通过定向增发等有效手段补充公司资金储备,满足日常经营需求.
董事会正积极组织公司董事、监事、高级管理人员积极采取有效措施,消除审计报告中保留意见事项对公司的影响.
21(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策的变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
2、会计估计的变更无.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司一直将公益作为自身发展的目标之一予以贯彻.
公司继2014年"关爱九种特殊儿童"、2015年"关爱自闭症儿童",16年参与并支持2016"ONENIGHT"关注残障儿童成长与发展公益演唱会.
公司将一如既往对此类活动给予的大力支持并进行捐赠,是爱尚鲜花对于公益事业的真诚支持.
此外公司仍将积极参与上海浦东新区唐镇社区公益基金的各项公益活动.
三、持续经营评价公司营业收入主要来自鲜花在线销售及配送服务.
从公司现金流情况来看,2016年-5,954.
70万元同比大幅减亏93.
81%.
2017年经营活动现金流量净额为-607.
04万元,出现明显大幅改善,与2016年-5,954.
70万元同比增加89.
80%,主要原因一方面是2016年公司为了追求做大交易额,上半年新开辟鲜花批发平台业务,做了大量的终端运费补贴和低价促销活动,同时相关技术开发支出以及人员支出迅速扩张;另一方面是随着2016年第三季度启动订阅鲜花业务,公司进行了一系列特价促销和广告营销活动、定制资材、建设鲜花工厂、以及上游供应链的投入等,造成了全年较大的营业亏损和现金流持续恶化.
2017年报告期以来,公司围绕年初制定的聚焦转单业务和鲜花订阅业务主业、以利润为中心,压缩成本费用、加强销售端一线人员激励和绩效考核,最终取得很大成效,报告期公司全面扭转了去年较大亏损和现金流负面状况,现金流入状况持续改善.
公司报告期末现金流仍然为负.
主要由于以下两点:首先,由于公司17年电商整体运营运营、人22力成本、办公租金、物流快递等费用偏高,公司在下半年开始严格控制费用开支,对改善现金流影响存在时间滞后性,使得期间销售费用和管理费用收入占比仍然偏高,导致运营开支现金流出较大;其次,2017年公司鲜花订阅业务从2016年第三季度发展至今,由于该项业务仍然处于市场培育期,公司做了大量的前期市场推广和产品线布局,导致现金流业务持续为负.
为此,公司在2017年年底已做出较大的经营调整,停止亏损产品促销和广告营销活动,部份低毛利产品实施外包,减少相关业务生产和辅助人员和市场资金投入.
为了进一步加大改善2017年的现金流情况,公司已采取了以下短期和长期措施予以应对.
自2017年起,公司围绕年初制定的聚焦转单业务和鲜花订阅业务主业、以利润为中心,压缩成本费用、加强销售端一线人员激励和绩效考核,最终取得很大成效,报告期公司经营上基本止住了去年较大亏损和现金流负面状况,从最新经营和现金流数据来也得到了印证.
另外,从公司财务状况来看,公司资产负债率较高,主要系由于供应商正常业务款项和短期流动资金贷款,由于供应商与公司长期上下游合作关系,短期没有采购款偿付的相关压力;短期流动资金贷款是信用贷款,鉴于银行和本公司长期合作和作为本公司业务结算金融机构,公司也按期偿付本金和利息,短期也没有偿付压力.
公司经营性现金流已连续几个月为正且持续提升,公司营运资金流的稳定得到进一步保障.
由此,公司具有较好的短期偿债能力,不存在短期偿债风险.
公司目前不存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况,公司持续经营能力不存在重大不确定性.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势公司是国内专业从事鲜花在线预订及配送服务的互联网公司,也是行业内大型的鲜花零售企业.
随着城市新兴中产阶级的壮大,带来消费升级的趋势,中国鲜花消费市场在未来相当长的一段时间将保持高速发展,行业正处于快速增长期内.
1、宏观环境及行业发展公司所处的细分行业为互联网信息服务及垂直型电子商务.
近年来随着我国经济发展以及国家对互联网消费的大力推动、网络交易平台和支付方式日益成熟和不断创新,互联网信息服务和电商交易得到了极大和长足的发展.
互联网如今已成为人们消费的重要渠道,网络交易额逐年大幅上升,而其中以O2O线上线下相结合的垂直型电商为特征的互联网信息服务和电子商务逐步发展成为我国最具影响力和增长前景最大的新兴行业之一.
商务部数据显示,2017年我国网络零售额达到7.
18万亿元人民币,同比增长32.
2%,增速较去年提高了6个百分点.
其中,实物商品的网上零售额达到5.
48万亿元,增长28%,占社会消费品零售总额的比重为15%,比上一年提升2.
4个百分点.
网络零售对消费的拉动作用进一步增强.
艾瑞咨询数据显示,2017年中国鲜花电商行业总体市场规模为124.
1亿元.
随着消费习惯的养成,加上冷链物流等基建设施的完善成熟,预计2021年市场规模接近500亿元,增长近3倍.
在欧美发达国家,日常鲜花消费比例一般占到40%至60%.
相比之下,我国日常鲜花消费占比仅为5%.
在消费升级的当下,国内鲜花消费23将释放出更大的潜力空间.
2、鲜花行业处于上升期当前在我国,花卉产业是一项前景广阔的新兴产业.
随着鲜花电商市场投入和竞争导致新的消费热点的兴起,鲜花消费的需求量将大幅上升.
近年来,上游农业淘汰落后的、低附加值经济作物的规模化种植行为日趋明显,鲜花种植规模不断增大,种植技术和质量也不断提高,但却出现节日花材价格大幅上涨,高质量花材一花难求的反常局面,更能反映下游增长的旺盛市场需求.
随着人均GDP的提升,中国居民人均可支配收入的增加,中国将进入一个鲜花消费的长期增长期.
发达国家鲜花行业发展历史,将成为中国鲜花行业的参照.
3、市场竞争的现状及行业趋势垂直电商行业的市场竞争较为充分.
随着近年O2O电商平台的发展,行业参与者数量增长极为显著.
由于我国新一代消费者的消费习惯改变,节日、家庭用鲜切花的需求逐渐增长,鲜花类垂直电商也越来越多.
当前,仅在淘宝平台的鲜花速递网店就有三百多家,行业竞争极为激烈,同时行业整合空间也十分广阔,大型公司如爱尚、花加等在推动产业链整合和布局上游方面更具优势.
根据天猫以及京东两大主流电子商务平台的统计数据,公司在鲜花在线预订及配送领域已经占据了先发优势和领先地位,公司旗下的爱尚、爱唯一、礼之尚分别占据了互联网鲜花零售的前几名;未来几年鲜花电商增长机会巨大,将继续维持高速增长.
随着城市新兴中产阶级的壮大,带来消费升级的趋势,中国鲜花消费市场在未来相当长的一段时间将保持高速发展.
(二)公司发展战略公司立足于鲜花产业,深耕于鲜花类垂直电商细分市场.
主要通过"线上预订线下配送"的方式,借助互联网电子商务平台和官网、移动端进行鲜花销售服务,通过与在全国各地数千家花店结成战略联盟,以及逐步建立自身完整的种植、采摘、冷链物流仓储加工配送体系,为终端消费者提供新鲜及时的鲜花速递业务.
(三)经营计划或目标为实现公司发展战略,公司制定了具体经营目标和实施措施.
具体包括:在确立了以利润为中心前提下,将积极推进转单收入持续增长,稳步扩大鲜花订阅业务规模和市场份额,并与上游供应链深度合作,保证质量和降低成本,为今后几年实现收入和盈利持续稳定增长做积极准备.
另外为实现上述目标,公司在整体经营、产品结构调整、质量控制和内部管理等方面都制定了如下措施:整体经营方面,公司将严控成本,通过降低低毛利产品的投入、调整花卉品种和等级配比比例、与上游供应链合作将部分原辅料的采购、加工、物流适时外包方式,从而整体上降低公司原辅料采购、物流成本,提升毛利率水平;同时加强各项费用管控,降低各项费用指标和费用率;争取明年实现收入稳定增长和扭亏为盈经营目标.
产品结构调整方面,公司在17年以来聚焦高毛利产品的市场运营,同时降低毛利产品投放,同时调整鲜花配比结构,关停亏损产品线和降低低毛利产品线占比.
质量控制方面,加强上游花材质量控制和供应链管理,优化原辅材供应商评比,保证公司各类产品品质、时效性和终端用户满意度.
企业内部管理方面,公司已制定各业务经营预算指标,加强运营效率和制度管理,定期进行绩效考核,继续完善公司各项内控制度及业务及管理流程.
人事和组织架构方面进行优化调整:一方面部分减24员增效;另一方面增加了关键岗位人手,辅之以股权激励和业绩提成奖励.
(四)不确定性因素公司上游行业为花卉种植行业,稳定而优质的鲜花供应渠道对公司业绩的稳定、持续发展起着至关重要的作用.
花卉种植行业属于农业行业,受到自然条件、种植水平、病虫灾害等因素的影响较大,且前述因素的可预测性和可控性较差.
虽然公司采取了选择优质供应商、分散采购渠道等多种措施来降低上游行业发生波动的风险,但是由于花卉种植行业的上述特性,在公司的生产经营过程中,仍然存在着行业发生波动导致公司采购和价格的不确定性.
订阅鲜花行业存在长期低于成本销售的市场竞争环境,这种环境使近年没有新进融资的公司行业拓展处于极为不利的地位.
公司于2016年下半年启动此项业务,在持续投入已获得一定市场知名度,但由于上游成本波动较大,销售端竞争对手压价竞争,导致该项业务短期盈利的不确定性.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争风险在同城鲜花转单O2O业务和鲜花订阅B2C业务行业竞争激烈,但整个行业整合空间十分广阔,公司正在通过供应链整合、提升产品品质和服务水平、增加营销手段来规避该类风险,在日趋激烈的市场竞争中,如果公司不能迅速对市场需求进行响应、不能及时开发适应行业发展趋势的新技术、新产品和新营销手段,可能会导致公司难以持续吸引并发展更多新用户,从而使得公司在竞争中处于不利地位.
应对策略:公司目前已经发展为多业务部门和线条,并向产业链上游进行延伸的深度垂直电商企业.
虽然O2O业务仍在长期内为公司贡献利润,仍为公司在较长时间内最重要的业务模式,但随着企业在B2C以及上游产地及供应链方向不断发展,企业各条业务链的业务规模将日趋平衡.
这在一定程度上也为企业未来的平稳稳定发展提供了坚实的基础.
2、产品被模仿抄袭的风险公司主要经营鲜切花产品的在线预订及配送业务,该类产品之间不存在显著差异,只在花卉品质、制作手法、外部包装等处存在不同,因而该类产品很难存有核心差异,极易被同业竞争者所模仿.
同时,企业虽然在第三方电子商务平台运营模式上具有先发优势,但平台、软件的开发难度并不大,因而该种电商模式也容易被模仿.
应对策略:虽然在业务模式上具有一定的可复制性,但是产品的核心竞争力在于花材的品质以及种类的搭配,公司2017年加大对上游的布局,通过参股公司在云南建立了花卉产业园,另外与国际知名花企展开合作,未来将为企业带来多种具有市场竞争力的优质新品种,无论是在花材的品质还是品种的丰富程度上,都将处于行业前列,产品的市场竞争力也将愈发强劲.
3、公司经营性净现金流为负且短期内难以扭转的风险剔除16年鲜花批发业务17年暂缓影响,公司报告期内主营业务收入较为稳定.
但受行业特性的影响,公司销售费用、管理费用收入占比仍然较高,导致公司报告期内一直未能盈利,且经营性净现金流均为负数.
未来公司将持续致力于扩大营业规模,降低运营成本开支.
但由于电商运营的刚性成本,短期内各项费用仍会保持在较高水平,导致经营性活动产生的净现金流量尽管实现大幅改善但仍可能持续25为负的风险.
应对策略:公司将严控成本和费用,一方面通过降低低毛利率产品的投入、调整花卉品种和等级配比、与上游供应链合作将部分原辅料的采购、加工、物流适时进行外包方式,以降低公司原辅料采购、物流等整体成本;另一方面,同时加强各项费用管控,降低各项不合理运营费用支出,使得销售费用管理费用回归合理水平,进一步改善经营性净现金流水平.
4、人才流失的风险公司的管理运营能力、市场开拓能力及技术人员的技术研发能力是公司竞争优势的有力保障.
能否维持上述核心人员队伍的稳定并不断吸引优秀人员加盟,关系到公司能否继续保持市场和技术领先优势和未来发展的潜力.
虽然公司已采取了多种措施稳定核心人员队伍并取得了较好的效果,但由于竞争对手挖人、员工个人规划等因素的潜在影响,在未来的发展过程中,仍然存在核心人员的流失的风险.
应对策略:公司建立了完善的招聘、录用、培训、职业道路规划以及薪酬和福利体系,从而使员工能够发挥个人价值,伴随企业一起成长.
另外公司重视对员工的培养和教育,并在自行培养的员工中逐渐选拔了出色的人才进入管理层.
同时通过不断培训、交流,提升了员工的从业水平和阅历,使员工能够在公司找到归宿感、调动其创业热情,配合有计划的薪酬福利体系及激励机制,从而降低员工整体的流动性.
5、上游行业发生波动的危险公司上游行业为花卉种植行业,稳定而优质的鲜花供应渠道对公司业绩的稳定、持续发展起着至关重要的作用.
花卉种植行业属于农业行业,受到自然条件、种植水平、病虫灾害等因素的影响较大,且前述因素的可预测性和可控性较差.
虽然公司采取了选择优质供应商、分散采购渠道等多种措施来降低上游行业发生波动的风险,但是由于花卉种植行业的上述特性,在公司的生产经营过程中,仍然存在着行业发生波动导致公司采购发生不利变化的风险.
应对策略:公司通过参股公司在云南上游自建万亩花卉产业园,统一安排种植与销售,未来的花材将逐步由外部采购转变为自主供应.
温室大棚的种植技术能够有效降低自然条件、种植水平、病虫灾害等因素的影响,为爱尚提供长期稳定的花材供应,且不会有明显的价格波动.
6、信息系统安全风险公司的主营业务是通过互联网完成,依赖于安全、高效的信息系统,以确保在庞大的用户群同时使用时,也能保持稳定、迅速.
作为专业的鲜花垂直电商,公司必须确保计算机系统的稳定和数据的安全.
然而互联网具有的开放性特点又导致其具有脆弱性;基础设施故障、软件漏洞、恶意攻击、操作人员误操作等都使网站存在瘫痪的风险.
虽然公司在信息系统运营和维护上已经投了大量的人力和物力,但是仍然存在信息系统被恶意攻击、系统发生故障等风险.
应对策略:公司在2017年将进一步加强自身IT团队的建设,通过招聘、自己培养优秀的IT人才,从而增强公司的技术能力;同时结合公司技术外包团队资源,围绕现阶段和未来可能发生的问题,对系统不断进行迭代和更新,从而降低信息系统安全风险.
(二)报告期内新增的风险因素无26第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项√是否五.
二.
(三)是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号邹小锋债务豁免100,000.
00是2018-6-292018-044杨晓清债务豁免1,700,000.
00是2018-6-292018-044上海皓原花店(费忠善)供应鲜花655,774.
00是2017-8-252017-030总计-2,455,774.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述偶发性关联交易可以一定程度上帮助公司缓解现金流压力,对公司本期和未来财务状况和经营成果无不利影响.
不存在损害公司和其他股东利益的情形,不会对公司产生重大不利影响.
27(三)股权激励情况麦恋有限于2015年6月20日通过《上海麦恋电子商务有限公司员工股权激励计划》,麦恋有限为激发员工工作热情,打造稳定核心团队,拟通过授予期权的方式施行股权激励.
做出决议时,觅可投资持有麦恋有限13.
2114%的股权,将其分成1,000万份期权.
本次股权激励计划的激励对象每次获得发放的股票期权将平均分3次达到行权期限(工作满1年才能获得期权并行权),第一次为公司股改完成后在全国中小企业股份转让系统挂牌前,(公司将视情况统一办理持股平台的股权变更);第二次及第三次为前一次股权转让工商变更登记手续完成后满十二个月.
股东会可以三分之二以上多数决议另行批准(1)经考核优秀的员工所持有的剩余股票期权全部或部分加速达到行权期限;和(2)以未发放和已发放但股票期权持有人未依本期权计划有效行权的股票期权,奖励对本公司发展作出突出贡献的个人(无论其之前是否已经获得股票期权).
考核方式可以是针对届时行权方案的专项考核,也可以是基于历年考核成绩的综合评定,具体方式和标准由董事会提案,并在获得股东会三分之二以上多数决议批准后实施.
本次股权激励计划的终止:1、公司破产、清算或被依法注销;2、经公司股东会三分之二以上多数决议终止本计划并已经给予获得股票期权的员工适当的补偿(包括已经根据届时公司估值给予员工现金补偿).
2015年9月12日,爱尚鲜花召开第一届董事会第二次会议,全体董事一致通过了《关于公司2015年第一次员工股票期权授予并行权的议案》,同意本次员工股权期权的授予及行权.
本次行权期,上述员工已根据员工股权激励计划,与公司签订了《上海麦恋电子商务有限公司员工股权期权协议》,并于2015年10月8日与上海觅可执行事务合伙人邹小锋签订了《出资额转让协议》,支付了首笔股权转让款.
(四)承诺事项的履行情况为避免潜在的同业竞争,公司控股股东、实际控制人在公司挂牌申报期签署了《避免同业竞争承诺函》,在本年度报告期内,承诺人遵守已披露的承诺事项,《承诺》的履行情况正常.
28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数22,122,21572.
06%-22,122,21572.
06%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数8,576,41527.
94%-8,576,41527.
94%其中:控股股东、实际控制人8,576,41527.
94%-8,576,41527.
94%董事、监事、高管核心员工总股本30,698,630-030,698,630-普通股股东人数18(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1邹小锋8,576,41508,576,41527.
94%8,576,41502杭州三智汇地投资管理合伙企业(有限合伙)07,538,3467,538,34624.
56%07,538,3463觅可投资3,420,49503,420,49511.
14%03,420,4954上海达晨2,727,83702,727,8378.
89%02,727,8375鼎锋明德致知1,627,39701,627,3975.
30%01,627,3976璞琢成金新三板1号基金(管理人:上海璞琢)1,109,592-7,0001,102,5923.
59%01,102,5927张新中1,068,90301,068,9033.
48%01,068,9038杭州利海754,5150754,5152.
46%0754,5159启赋聚通739,7260739,7262.
41%0739,72610上海期港739,7190739,7192.
40%0739,719合计20,764,5997,531,34628,295,94592.
17%8,576,41519,719,530普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:29公司股东邹小锋为股东觅可投资的执行事务合伙人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况邹小锋先生直接持有公司27.
9375%的股权,为公司控股股东及实际控制人.
邹小锋,男,1978年8月3日出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2001年毕业于湖北大学市场营销专业并取得本科学历;上海交通大学CMBA工商管理硕士和SMCUniversity的MBA硕士学位在读.
2002年9月至2004年1月,任山东大正药业有限公司台州办事处市场部经理;2004年2月至2007年4月,任台州市阳光阿里餐饮管理咨询有限公司总经理;2008年5月至今,任公司董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变动.
公司控股股东、实际控制人最近24个月内不存在重大违法违规行为.
报告期内无变动.
(二)实际控制人情况同上述控股股东情况,报告期内无变动.
30第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬邹小锋董事长兼总经理男39硕士在读2015/8/26-2018/8/25是林裕尧董事男33硕士2015/8/26-2018/8/25否汪少炎董事男39本科2015/8/26-2018/8/25否曲涛董事男35硕士2015/9/12-2018/4/9是缪苗董事男34本科2016/6/23-2019/6/22否杨晓清监事、运营总监女35本科2017/5/15-2018/8/25是华宗林监事、技术总监男40本科2017/5/15-2018/8/25是邹晶监事、出纳主管女28大专2017/6/9-2018/8/25是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:1董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持有本公司的股份不存在质押、冻结或权属不清的情况,也不存在亲属关系.
控股股东和实际控制人之间:1、公司股东邹小锋为股东觅可投资的执行事务合伙人,并且持有66.
25%的合伙出资份额;2、觅可投资的有限合伙人费慈善与公司股东邹小锋为夫妻关系;3、公司股东肖冰为上海达晨的有限合伙人;4、杭州利海为浙江海鹏的控股股东所管理的基金;5、鼎锋明德致知与鼎锋明德正心的基金管理人均为上海鼎锋明德资产管理有限公司;6、上海鼎锋明德资产管理有限公司同时为鼎锋海川的普通合伙人(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量邹小锋董事长兼总经理8,576,41508,576,41527.
94%0林裕尧董事000-0汪少炎董事000-曲涛董事000-0缪苗董事000-0杨晓清监事、运营总监000-032华宗林监事、技术总监000-0邹晶监事、出纳主管000-0合计-8,576,41508,576,41527.
94%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因杨晓清无新任监事补选华宗林无新任监事补选邹晶无新任监事补选张云琼监事离任无个人原因离职姜毅监事离任无个人原因离职刘璇监事离任无个人原因离职曲涛董事、董事会秘书、财务总监离任董事个人原因离职本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:杨晓清,中国国籍,无境外永久居留权.
2005年本科毕业于上海工程技术大学工商企业管理专业.
先后在上海纤品服装有限公司任品牌总监助理;上海柏黛寇瑞商贸有限公司任市场部经理;上海东方希杰商务有限公司任媒体营销总监.
现无其他任何兼职.
其与公司或公司的股东及实际控制人无关联关系,未持有公司股份,未受过国家有关部门的处罚.
华宗林,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年本科毕业于西安石油学院机械电子工程专业.
先后在西安交远软件有限公司任软件工程师;珠海联诚置码软件公司任项目经理;香港科亚信息技术有限公司(珠海分公司)任项目主管;盈研软件(上海)有限公司任首席工程师和技术总监.
现无其他任何兼职.
其与公司或公司的股东及实际控制人无关联关系,未持有公司股份,未受过国家有关部门的处罚.
邹晶,中国国籍,无境外永久居留权.
2009年大专毕业于黄冈职业技术学院计算机专业.
毕业后一直在上海爱尚鲜花股份有限公司任财务部主管职务.
现无其他任何兼职.
其与公司或公司的股东及实际控制人无关联关系,未持有公司股份,未受过国家有关部门的处罚.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员9733生产人员207销售人员10634技术人员153财务人员85员工总计15856按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士53本科6730专科4515专科以下518员工总计15856员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,公司聚焦核心业务,整体人员变动幅度较大,公司架构有所调整,采购、仓储等供应链以及技术员工人数有所减少,销售人员数稳定.
2、人才引进、招聘、培训公司聚焦市场和管理,内部组织各种业务、市场销售及管理方面专业培训,为员工学习专业知识、增加业务技能、提升职业素养、增强公司凝聚力和弘扬企业文化起到积极作用,保证了公司人才梯队建设和长远发展后劲.
3、薪酬政策公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等.
公司实行劳动合同制,公司与员工签订《劳动合同书》,按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等保险和住房公积金.
4、需公司承担费用的离退休职工人数为0人.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无.
34第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况爱尚鲜花自成立以来,股东大会、董事会、监事会制度逐步建立健全,公司已建立了比较科学和规范的法人治理制度.
2015年8月26日,公司召开创立大会暨第一次临时股东大会,大会通过了公司《章程》,选举了公司第一届董事会、第一届监事会股东代表监事,通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》.
2015年8月26日,公司召开第一届董事会第一次会议,选举产生了董事长、副董事长,通过了关于决定公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书的议案,审议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《风险控制制度》、《投资者关系管理制度》、《内部控制制度》、《委托理财管理制度》.
2015年8月26日,公司召开职工代表大会,选举产生了职工代表监事,与股东代表监事共同组成了第一届监事会.
2015年8月26日,公司召开第一届监事会第一次会议,选举产生了监事会主席.
此后,治理层运转机制正常.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制合理,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
但仍有需要改进的部分,未来需要进一步提高.
353、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求和程序,履行重大决策规定程序.
公司重大的人事变动、对外投资、融资等均通过了公司董事会或股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序,按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
4、公司章程的修改情况2015年8月26日,爱尚鲜花召开创立大会,大会通过了公司新的《章程》.
2015年9月28日,爱尚鲜花召开2015年第一次临时股东大会,全体股东一致同意公司名称由"上海爱尚花卉股份有限公司"变更为"上海爱尚鲜花股份有限公司";同时公司注册资本增加人民币3,698,630元,增至人民币30,698,630元,并通过了修改公司章程的议案.
2016年7月29日,爱尚鲜花召开2016年第二次临时股东大会,审议通过了《关于的议案》以及《关于的议案》.
此后,截至报告期末,公司未发生修改公司章程的情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会22017年4月24日,爱尚鲜花召开了第一届董事会第七次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《变更全资子公司法定代表人的议案》、《关于对外投资的议案》、《关于董事会秘书兼财务总监离职的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》.
2017年8月25日,爱尚鲜花召开了第一届董事会第八次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于追认以及补充预计2017年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认2016年度日常性关联交易的议案》、《关于的议案》.
监事会42017年4月24日,爱尚鲜花召开了第一届监事会第五次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》.
2017年5月9日,爱尚鲜花召开了第一届监事会第六次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》.
362017年6月9日,爱尚鲜花召开了第一届监事会第七次会议,审议通过了《关于的议案》.
2017年8月25日,爱尚鲜花召开了第一届监事会第四次会议,审议通过了《关于的议案》、《关于公司会计政策变更事项的议案》.
股东大会22017年5月15日,爱尚鲜花召开了2016年年度股东大会,审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于制定并坚决落实2017年坚守主业、以盈利为目标的经营战略与业务计划的议案》、《关于重新审定并明确员工持股平台持股的处理意见的议案》、《关于加强公司资本市场沟通、树立良好形象的应对举措并建立相关制度的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》.
2017年9月11日,爱尚鲜花召开了2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于的议案》、《关于追认以及补充预计2017年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认2016年度日常性关联交易的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司严格按《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定,并结合公司实际全面推行制度化、规范化管理,形成了以股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的管理机制.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司延续和完善了已建立的公司治理结构,公司治理结构规范.
股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求,履行各自的权利和义务.
公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求,严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽职地履行其义务,达到了提高公司治理意识的阶段性目标.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行,不存在违法违规行为,也不存在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
(四)投资者关系管理情况公司本着诚实信用原则,对各类潜在投资者就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发37展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍.
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司产权明晰、权责明确、运作规范,与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方面完全分开,拥有独立的供销体系,并具有面向市场的自主经营能力,具备了必要的独立性.
1、业务独立情况:公司拥有完整的法人财产权,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施经营活动.
公司根据《企业法人营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务.
爱尚鲜花具有独立完整的经营系统,不依赖于股东和其他关联方.
2、资产独立情况:公司整体变更为股份有限公司时,原麦恋有限的资产和负债全部进入爱尚鲜花.
公司承诺原麦恋有限拥有的全部有形资产、无形资产、资质、相关证书等均由爱尚鲜花依法全部继承,公司将积极履行变更程序,将原麦恋有限所有资产、资质、相关证书等依法更名至爱尚鲜花名下,公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷.
3、人员独立情况:本公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度.
公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况.
4、财务独立情况:公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员并进行适当的分工授权,拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系,并依法独立纳税.
公司在上海银行虹口支行开立银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
公司根据生产经营情况独立作出财务决策,不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形.
5、机构独立情况:本公司具有健全的组织结构,已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构.
公司具有完备的内部管理制度,各部门在各自职责范围内独立决策,行使经营管理职权.
本公司拥有独立的生产经营和办公场所,不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规规定,并结合公司实际情况和管理需要,建立或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《经营决策管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《财务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等重要的内部控制制度,并严格遵照相关制度执行.
1、关于会计核算体系.
报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系.
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制38度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系.
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司严格遵守法律法规及规范性文件,无年报信息披露重大差错.
公司制定的《年度报告重大差错责任追究制度》得到有效贯彻执行,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
39第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见保留意见审计报告中的特别段落持续经营重大不确定段落审计报告编号亚会B审字(2018)2129号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2018年6月29日注册会计师姓名周溢、王陨第会计师事务所是否变更是审计报告正文:亚会B审字(2018)2129号上海爱尚鲜花股份有限公司全体股东:(一)保留意见我们审计了上海爱尚鲜花股份有限公司的财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编制,公允反映了上海爱尚鲜花股份有限公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和合并现金流量.
(二)形成保留意见的基础事项1:上海爱尚鲜花股份有限公司2017年12月31日合并资产负债表中开发支出的列示金额为3,320,040.
77元.
管理层对两个研发项目研究阶段和开发阶段的划分不清晰,归集到开发阶段的支出不满足资本化的确认条件,这不符合企业会计准则的规定.
上海爱尚鲜花股份有限公司的会计记录显示,如果管理层以满足资本化条件核算,开发支出列示金额将减少3,320,040.
77元.
相应地,计入当期损益将增加3,320,040.
77元,净利润和股东权益将分别减少3,320,040.
77元和3,320,040.
77元.
40事项2:上海爱尚鲜花股份有限公司2017年度合并利润表中营业外收入列示金额为3,080,104.
26元,其中1,700,000.
00元为公司监事会主席杨晓清债务豁免(如附注六、27所述),针对此项交易的会计处理,我们无法确定该交易的经济实质.
我们对此交易会计处理持保留意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上海爱尚鲜花股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
(三)与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,上海爱尚鲜花股份有限公司连续亏损,且经营性现金流量连续为负数.
截至2017年12月31日流动资产总额为8,803,832.
01元,流动负债总额为16,760,668.
08元,流动比率为52.
53%.
这些情况可能导致对上海爱尚鲜花股份有限公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性.
本段内容不影响己发表的审计意见.
(四)其他信息上海爱尚鲜花股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息指上海爱尚鲜花股份有限公司2017年报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
(五)管理层和治理层对财务报表的责任上海爱尚鲜花股份有限公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不41存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估上海爱尚鲜花股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算上海爱尚鲜花股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督上海爱尚鲜花股份有限公司的财务报告过程.
(六)注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对上海爱尚鲜花股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致上海爱尚鲜花股份有限公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就上海爱尚鲜花股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计42证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
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二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、11,013,477.
502,579,613.
89结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、21,024,851.
002,515,103.
20预付款项六、3747,497.
721,175,404.
83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、43,589,593.
553,788,391.
55买入返售金融资产存货六、52,428,412.
242,983,309.
16持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计8,803,832.
0113,041,822.
63非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、61,000,000.
001,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资43投资性房地产固定资产六、7280,202.
02533,255.
67在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、82,329,252.
182,588,057.
98开发支出六、93,320,040.
77商誉六、10258,451.
84258,451.
84长期待摊费用六、11859,476.
831,446,270.
22递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计8,047,423.
645,826,035.
71资产总计16,851,255.
6518,867,858.
34流动负债:短期借款六、123,421,430.
78594,184.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据六、13应付账款六、148,608,372.
1111,123,820.
96预收款项3,570,275.
772,081,840.
22卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、1527.
00应交税费六、16399,351.
93444,428.
68应付利息应付股利其他应付款六、17761,210.
49946,795.
03应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计16,760,668.
0815,191,068.
89非流动负债:长期借款44应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计16,760,668.
0815,191,068.
89所有者权益(或股东权益):股本六、1830,698,630.
0030,698,630.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、1952,298,011.
2152,198,011.
21减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润六、20-82,906,053.
64-79,219,851.
76归属于母公司所有者权益合计90,587.
573,676,789.
45少数股东权益所有者权益合计90,587.
573,676,789.
45负债和所有者权益总计16,851,255.
6518,867,858.
34法定代表人:邹小锋主管会计工作负责人:王正军会计机构负责人:邹晶(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金605,372.
741,041,815.
74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十四、1990,558.
702,002,333.
28预付款项542,284.
991,100,381.
2745应收利息应收股利其他应收款十四、211,442,870.
5411,258,249.
67存货2,428,412.
242,983,309.
16持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计16,009,499.
2118,386,089.
12非流动资产:可供出售金融资产1,000,000.
001,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、33,300,000.
003,300,000.
00投资性房地产固定资产244,149.
71470,603.
96在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,329,252.
182,588,057.
98开发支出3,320,040.
77商誉长期待摊费用801,059.
221,339,525.
85递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计10,994,501.
888,698,187.
79资产总计27,004,001.
0927,084,276.
91流动负债:短期借款3,291,430.
78594,184.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款8,435,170.
0210,438,502.
55预收款项3,474,717.
212,081,840.
22应付职工薪酬应交税费179,492.
17242,401.
74应付利息应付股利其他应付款2,096,481.
37814,604.
36持有待售负债一年内到期的非流动负债46其他流动负债流动负债合计17,477,291.
5514,171,532.
87非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计17,477,291.
5514,171,532.
87所有者权益:股本30,698,630.
0030,698,630.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积52,198,011.
2152,098,011.
21减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-73,369,931.
67-69,883,897.
17所有者权益合计9,526,709.
5412,912,744.
04负债和所有者权益合计27,004,001.
0927,084,276.
91(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入37,308,835.
8845,343,159.
30其中:营业收入六、2137,308,835.
8845,343,159.
30利息收入已赚保费手续费及佣金收入47二、营业总成本43,876,131.
36107,281,309.
05其中:营业成本六、2123,074,274.
6850,964,644.
44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2267,392.
8878,702.
83销售费用六、2312,785,148.
6143,145,517.
43管理费用六、247,795,646.
9213,036,235.
09财务费用六、25239,651.
32-6,353.
59资产减值损失六、26-85,983.
0562,562.
85加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)290,717.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,567,295.
48-61,647,431.
94加:营业外收入六、273,080,104.
262,220,427.
40减:营业外支出六、2865,225.
33120,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)减:所得税费用六、29133,785.
33五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,686,201.
88-59,547,004.
54其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-3,686,201.
88-59,547,004.
542.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-3,686,201.
88-59,547,004.
54六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进48损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-3,686,201.
88-59,547,004.
54归属于母公司所有者的综合收益总额-3,686,201.
88-59,547,004.
54归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
12-1.
94(二)稀释每股收益法定代表人:邹小锋主管会计工作负责人:王正军会计机构负责人:邹晶(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、431,314,529.
6539,469,500.
55减:营业成本十四、422,009,001.
4850,081,393.
13税金及附加34,861.
5757,005.
13销售费用9,828,064.
0138,804,390.
50管理费用5,646,952.
3610,273,968.
21财务费用235,554.
502,190.
28资产减值损失-33,031.
25104,903.
31加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)290,717.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,406,873.
02-59,563,632.
20加:营业外收入2,979,600.
022,220,427.
40减:营业外支出58,761.
50120,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,486,034.
50-57,463,204.
80减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,486,034.
50-57,463,204.
80(一)持续经营净利润-3,486,034.
50-57,463,204.
80(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益491.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-3,486,034.
50-57,463,204.
80七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金44,961,241.
4189,016,612.
00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、30540,763.
992,595,529.
26经营活动现金流入小计45,502,005.
4091,612,141.
26购买商品、接受劳务支付的现金27,789,639.
1684,256,385.
25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额50支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金12,465,597.
4016,019,593.
23支付的各项税费1,059,408.
363,830,179.
88支付其他与经营活动有关的现金六、306,938,898.
9238,900,737.
43经营活动现金流出小计48,253,543.
84143,006,895.
79经营活动产生的现金流量净额-2,751,538.
44-51,394,754.
53二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000,000.
00取得投资收益收到的现金290,717.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,177.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,177.
5410,290,717.
81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,320,040.
773,070,214.
39投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,320,040.
773,070,214.
39投资活动产生的现金流量净额-3,318,863.
237,220,503.
42三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金6,620,000.
00594,184.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,900,000.
002,372,000.
00筹资活动现金流入小计8,520,000.
002,966,184.
00偿还债务支付的现金3,792,753.
22分配股利、利润或偿付利息支付的现金222,981.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,015,734.
72筹资活动产生的现金流量净额4,504,265.
282,966,184.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,566,136.
39-41,208,067.
11加:期初现金及现金等价物余额2,579,613.
8943,787,681.
00六、期末现金及现金等价物余额1,013,477.
502,579,613.
89法定代表人:邹小锋主管会计工作负责人:王正军会计机构负责人:邹晶51(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金37,999,784.
7366,116,793.
38收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,972,447.
422,475,291.
80经营活动现金流入小计39,972,232.
1568,592,085.
18购买商品、接受劳务支付的现金27,061,082.
1266,903,415.
72支付给职工以及为职工支付的现金9,451,665.
4711,331,484.
43支付的各项税费616,649.
373,574,100.
41支付其他与经营活动有关的现金4,232,325.
1646,825,114.
67经营活动现金流出小计41,361,722.
12128,634,115.
23经营活动产生的现金流量净额-1,389,489.
97-60,042,030.
05二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,000,000.
00取得投资收益收到的现金290,717.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,177.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,177.
5410,290,717.
81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,320,040.
772,906,493.
04投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,320,040.
772,906,493.
04投资活动产生的现金流量净额-3,318,863.
237,384,224.
77三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金6,490,000.
00594,184.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,800,000.
0015,122,000.
00筹资活动现金流入小计8,290,000.
0015,716,184.
00偿还债务支付的现金3,792,753.
22分配股利、利润或偿付利息支付的现金222,981.
50支付其他与筹资活动有关的现金3,619,034.
10筹资活动现金流出小计4,015,734.
723,619,034.
10筹资活动产生的现金流量净额4,274,265.
2812,097,149.
90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响52五、现金及现金等价物净增加额-434,087.
92-40,560,655.
38加:期初现金及现金等价物余额1,041,815.
7441,602,471.
12六、期末现金及现金等价物余额607,727.
821,041,815.
7453(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,698,630.
0052,198,011.
21-79,219,851.
763,676,789.
45加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,698,630.
0052,198,011.
21-79,219,851.
763,676,789.
45三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)100,000.
00-3,686,201.
88-3,586,201.
88(一)综合收益总额-3,686,201.
88-3,686,201.
88(二)所有者投入和减少资本100,000.
00100,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的54金额4.
其他100,000.
00100,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,698,630.
0052,298,011.
21-82,906,053.
6490,587.
57项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准未分配利润优先股永续债其他55备一、上年期末余额30,698,630.
0049,648,763.
13-19,672,847.
2260,674,545.
91加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,698,630.
0049,648,763.
13-19,672,847.
2260,674,545.
91三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,549,248.
08-59,547,004.
54-56,997,756.
46(一)综合收益总额-59,547,004.
54-59,547,004.
54(二)所有者投入和减少资本2,549,248.
082,549,248.
081.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额2,549,248.
082,549,248.
084.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)563.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,698,630.
0052,198,011.
21-79,219,851.
763,676,789.
45法定代表人:邹小锋主管会计工作负责人:王正军会计机构负责人:邹晶(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,698,630.
0052,098,011.
21-69,883,897.
1712,912,744.
04加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,698,630.
0052,098,011.
21-69,883,897.
1712,912,744.
04三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)100,000.
00-3,486,034.
50-3,386,034.
5057(一)综合收益总额-3,486,034.
50-3,486,034.
50(二)所有者投入和减少资本100,000.
00100,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他100,000.
00100,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用58(六)其他四、本年期末余额30,698,630.
0052,198,011.
21-73,369,931.
679,526,709.
54项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,698,630.
0049,548,763.
13-12,420,692.
3767,826,700.
76加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,698,630.
0049,548,763.
13-12,420,692.
3767,826,700.
76三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,549,248.
08-57,463,204.
80-54,913,956.
72(一)综合收益总额-57,463,204.
80-57,463,204.
80(二)所有者投入和减少资本2,549,248.
082,549,248.
081.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额2,549,248.
082,549,248.
084.
其他59(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,698,630.
0052,098,011.
21-69,883,897.
1712,912,744.
0460上海爱尚鲜花股份有限公司2017年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况1.
公司概况上海爱尚鲜花股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为上海麦恋电子商务有限公司(以下简称"麦恋有限",原名台州市爱尚礼品有限公司).
原注册地址为台州市路桥区西路桥大道385号四层.
2013年3月12日,麦恋有限股东会决议同意经营地址变更为上海市浦东新区上丰路977号1幢B座330室,同时名称变更为上海麦恋电子商务有限公司.
2013年4月1日,经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准迁入登记,取得注册号为331004000017913的营业执照.
2015年11月4日,公司取得统一社会信用代码为91310000674780509F的营业执照.
公司法定代表人:邹小锋.
公司注册资本:3,069.
8630万元.
公司历次股本演变情况如下:1)麦恋有限原注册资本为10万元,股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋5.
0050.
00刘成容5.
0050.
00合计10.
00100.
00上述注册资本实收情况已经台州鼎力联合会计师事务所2008年5月6日出具的台鼎验(2008)110号验资报告验证.
2)2013年6月3日,经麦恋有限第二次股东会决议,同意注册资本由10万元增加至100万元,同时增加陈荣和台州市米蓝电子商务有限公司为新股东.
增资后,各股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋31.
0031.
00刘成容31.
0031.
00陈荣28.
0028.
00台州市米蓝电子商务有限公司10.
0010.
00合计100.
00100.
00上述新增注册资本实收情况已经上海弘益会计师事务所2013年6月18日出具的弘会验61字(2013)第171号验资报告验证.
3)2014年5月4日,经麦恋有限股东会决议,同意刘成容将其持有的麦恋有限31%股权出让给新股东上海中路(集团)有限公司.
转让后,各股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋31.
0031.
00上海中路(集团)有限公司31.
0031.
00陈荣28.
0028.
00台州市米蓝电子商务有限公司10.
0010.
00合计100.
00100.
004)2014年7月16日,经麦恋有限股东会决议,同意上海中路(集团)有限公司将其持有的15%股权转让给邹小锋;同意上海中路(集团)有限公司将其持有的5%股权转让给陈荣;同意上海中路(集团)有限公司将其持有的6%股权转让给台州市米蓝电子商务有限公司;同意上海中路(集团)有限公司将其持有的5%股权转让给张新中.
转让后,各股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋46.
0046.
00台州市米蓝电子商务有限公司16.
0016.
00陈荣33.
0033.
00张新中5.
005.
00合计100.
00100.
005)2014年9月10日,经麦恋有限股东会决议,同意注册资本由100万元增至117.
647万元.
其中,上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)认缴12.
76万元,肖冰认缴0.
814万元,上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)认缴1.
811万元,陈荣认缴2.
262万元,均为货币出资.
增资后,各股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋46.
0039.
10台州市米蓝电子商务有限公司16.
0013.
60陈荣35.
26229.
97张新中5.
004.
25上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)12.
7610.
85肖冰0.
8140.
69上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)1.
8111.
54合计117.
647100.
00上述新增注册资本实收情况已经上海安倍信会计师事务所有限公司2014年9月4日出具的沪信师验字[2014]第0130号验资报告验证.
626)2014年11月12日,经麦恋有限股东会决议,同意邹小锋将其持有的3%股权转让给杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙),同意邹小锋将其持有的2%股权转让给浙江海鹏投资咨询有限公司.
股权转让完成后,各股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋40.
1176534.
10台州市米蓝电子商务有限公司16.
0013.
60陈荣35.
26229.
97张新中5.
004.
25上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)12.
7610.
85肖冰0.
8140.
69上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)1.
8111.
54杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙)3.
529413.
00浙江海鹏投资咨询有限公司2.
352942.
00合计117.
647100.
007)2015年6月10日,经麦恋有限股东会决议,同意上海觅可投资管理中心(有限合伙)受让台州市米蓝电子商务有限公司持有的麦恋有限13.
6%的股权;同意公司注册资本由117.
647万元增加至121.
1072万元,全部由期港(上海)资产管理合伙企业(有限合伙)认缴.
股权转让及增资完成后,各股东出资额及出资比例如下:股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋40.
1176533.
1257上海觅可投资管理中心(有限合伙)16.
0013.
2114陈荣35.
26229.
1164张新中5.
004.
1286上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)12.
7610.
5361肖冰0.
8140.
6721上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)1.
8111.
4954杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙)3.
529412.
9143浙江海鹏投资咨询有限公司2.
352941.
9429期港(上海)资产管理合伙企业(有限合伙)3.
46022.
8571合计121.
1072100.
00上述新增注册资本实收情况已经天职国际会计师事务所2015年8月4日出具的天职业字[2015]11536号验资报告验证.
8)2015年6月27日,经麦恋有限股东会决议,同意注册资本由121.
1072万元增加至126.
29751万元,全部由上海璞琢资产管理有限公司认缴.
增资完成后,各股东出资额及出资比例如下:63股东名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋40.
1176531.
7645上海觅可投资管理中心(有限合伙)16.
0012.
6685陈荣35.
26227.
9198张新中5.
003.
9589上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)12.
7610.
1031肖冰0.
8140.
6445上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)1.
8111.
4339杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙)3.
529412.
7945浙江海鹏投资咨询有限公司2.
352941.
8630期港(上海)资产管理合伙企业(有限合伙)3.
46022.
7397上海璞琢资产管理有限公司5.
190314.
1096合计126.
29751100.
00上述新增注册资本实收情况已经天职国际会计师事务所2015年8月4日出具的天职业字[2015]11536号验资报告验证.
9)2015年8月25日,根据麦恋有限股东会决议和发起人协议,同意以公司现有11名股东作为股份公司的发起人,以公司截至2015年6月30日经审计的账面净资产人民币27,961,860.
38元,按照1:0.
9656的比例折合股本2,700万股,每股面值人民币1元,差额人民币961,860.
38元计入资本公积,整体变更为股份有限公司.
变更后,股权结构如下:股东名称股本(万元)持股比例(%)邹小锋857.
641531.
7645上海觅可投资管理中心(有限合伙)342.
049512.
6685陈荣753.
834627.
9198张新中106.
89033.
9589上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)272.
783710.
1031肖冰17.
40150.
6445上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)38.
71531.
4339杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙)75.
45152.
7945浙江海鹏投资咨询有限公司50.
30101.
8630期港(上海)资产管理合伙企业(有限合伙)73.
97192.
7397上海璞琢资产管理有限公司110.
95924.
1096合计2,700.
0000100.
00上述变更已经天职国际会计师事务所2015年8月30日出具的天职业字[2015]13119号验资报告验证.
10)2015年9月18日,经股东会决议,同意注册资本由2,700.
00万元增加至3,069.
863064万元.
其中,天津市优势创业投资管理有限公司认缴36.
9863万元;宁波鼎锋明德致知投资管理中心(有限合伙)认缴162.
7397万元;宁波鼎锋明德正心投资管理中心(有限合伙)认缴59.
1781万元;宁波鼎锋海川投资管理中心(有限合伙)认缴36.
9863万元;广州市启赋聚通创业投资合伙企业(有限合伙)认缴73.
9726万元,均以货币出资.
增资完成后,各股东出资额及出资比例如下:投资者名称出资额(万元)出资比例(%)邹小锋857.
641527.
9376陈荣753.
834624.
5560张新中106.
89033.
4819上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)272.
78378.
8859肖冰17.
40150.
5668上海纽信朗梵投资中心(有限合伙)38.
71531.
2611杭州利海互联创业投资合伙企业(有限合伙)75.
45152.
4578浙江海鹏投资咨询有限公司50.
3011.
6385上海觅可投资管理中心(有限合伙)342.
049511.
1422期港(上海)资产管理合伙企业(有限合伙)73.
97192.
4096上海璞琢资产管理有限公司110.
95923.
6145天津市优势创业投资管理有限公司36.
98631.
2048宁波鼎锋明德致知投资管理中心(有限合伙)162.
73975.
3012宁波鼎锋明德正心投资管理中心(有限合伙)59.
17811.
9277宁波鼎锋海川投资管理中心(有限合伙)36.
98631.
2048广州市启赋聚通创业投资合伙企业(有限合伙)73.
97262.
4096合计3,069.
8630100.
00上述变更已经天职国际会计师事务所2015年11月2日出具的天职业字[2015]14157号验资报告验证.
11)2016年12月13日,公司董事会披露股票解除限售公告,截至2016年12月13日本批次股票解除限售数量总额为18,423,585股,占公司总股本的比例是60.
01%,可转让时间为2016年12月16日.
截至2016年12月31日,公司股权结构如下:投资者名称持股数量(万股)持股比例(%)股权性质邹小锋857.
641527.
9375有限售条件流通股股东2,212.
221572.
0625无限售条件合计3,069.
8630100.
002.
公司的业务性质和主要经营活动65经营范围:花卉苗木、食用农产品、化妆品、母婴用品、运动器材、服装服饰、工艺美术品、日用百货、家用电器、照相器材、通讯器材、计算机及其软硬件(除计算机信息系统安全专用产品)、办公用品的销售,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),从事货物和技术的进出口业务,商务信息咨询、投资咨询,计算机系统集成,数据处理服务,计算机维修,计算机软件领域内的技术服务,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),会议及展览服务,实业投资,婚庆礼仪服务,园林绿化,销售园艺工具,批发业务,农产品收购业务,食品流通,软件设计开发,以承接服务外包方式从事软件开发,网络技术,翻译服务,动漫设计,珠宝首饰,金银饰品,箱包,塑料和金属制品,工艺礼品,电子产品批发零售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
公司主营业务:订阅鲜花业务、同城转单业务、批发业务.
3.
实际控制人的名称本公司实际控制人为自然人邹小锋.
4.
财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于二〇一八年六月二十八经本公司董事会批准报出.
5.
经营期限本公司经营期限为2008年5月8日至不约定期限.
6.
合并财务报表范围及其变化情况本期合并范围包括苏州礼尚花卉有限公司(以下简称"苏州礼尚")、台州市米蓝电子商务有限公司(以下简称"台州米蓝")、上海万玫投资管理有限公司(以下简称"上海万玫")和云南云森花卉有限公司(以下简称"云南云森"),具体情况详见本附注七、合并范围的变动.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明66本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况和合并财务状况、经营成果和合并经营成果及现金流量和合并现金流量等有关信息.
此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称"第15号文(2014年修订)")的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
本公司零售业务基本是"先付款后发货",经营周期在一个月之内.
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司计量属性在本期发生变化的报表项目:无.
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成67本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按68照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(九)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具69投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
4.
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法70存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
可供出售金融资产权益工具投资减值认定标准:公允价值发生"较大幅度"或"非暂时性"下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%成本的计算方法初始购置成本期末公允价值的确定方法存在活跃市场的,采用活跃市场中的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值持续下跌期间的确定依据已达到或超过12个月6.
本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生改变的依据:(1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;(2)管理层没有意图持有至到期;(3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;(4)其他表明本公司没有能力持有至到期.
71重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定.
(十)应收款项及坏账准备应收款项包括应收账款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
1.
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额超过100万元人民币的应收款项认定为单项金额重大的应收款项.
年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,确认减值损失,计入当期损益.
对单项测试未减值单项金额重大的的应收款项,会同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例.
2.
单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额小于100万元人民币的应收款项认定为单项金额不重大的应收款项.
年末如有客观证据表明其已发生减值,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,确认减值损失,计入当期损益.
对其他的不重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例.
3.
按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司以账龄和款项性质作为划分信用风险组合的标准.
(1)划分组合后该组合的风险较大的应收账款一般情况下依据以下比例分账龄计提坏账准备,计入当期损益:应收款项账龄计提比例(%)1年以内(含1年)51-2年(含2年)102-3年(含3年)203年以上100已单项确认减值损失的应收款项,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
(2)本公司将关联方的应收款项、押金、保证金、员工备用金和零售业务产生的应收款项作为组合风险较低的应收款项按其他方法进行减值测试的组合单独列示,不予计提坏账准备.
724.
本公司对于应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(十一)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有的原材料、库存商品等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
(十二)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
73(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形74部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
2.
各类固定资产的折旧方法固定资产类别预计使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公及电子设备3-5519.
00-31.
673.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十四)在建工程1.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使75用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
2.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十六)无形资产1.
无形资产包括应用软件、商标等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
类别预计使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)软件1010.
003.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
764.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:(1)使用和出售在技术上具备可行性;(2)已经有意向并已经有具体的使用方案或出售意向及市场进入计划;(3)有足够的技术、财务资源和其他资源完成开发,并有能力使用或出售该无形资产;(4)开发阶段支出能够可靠计量.
自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等,不应确认为无形资产.
(十七)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿.
本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:(1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定.
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理.
2.
离职后福利(1)设定提存计划77本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间.
在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况.
报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息.
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益.
3.
辞退福利辞退福利主要包括:(1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿.
(2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定4.
其他长期职工福利78向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十九)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十)收入1.
销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2.
提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
3.
让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
4.
具体原则公司主营业务板块分为订阅鲜花、同城转单、批发业务.
其中订阅鲜花按照发货签收情况分次确认;同城转单及批发业务按照发货并经消费者签收后确认收入.
(二十一)政府补助1.
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补79助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分摊,计入当期收益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间内计入当期损益.
但需经政府相关部门进行验收的项目,在通过验收后计入当期损益.
3.
政府补助的确认时点政府补助包括,指从政府无偿取得的货币性或非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助.
政府补助在满足政府补助所附条件并且企业能够收到时,予以确认.
4.
政府补助的核算方法政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十三)经营租赁、融资租赁1.
经营租赁本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金80在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
四、税项本公司适用的主要税种、税率等情况如下:主要税种适用税率计税依据增值税6%、13%、17%应税收入按6%、13%或17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;或应税收入按3%的征收率征收增值税企业所得税25%、20%应纳税所得额城市维护建设税1%、7%应缴流转税税额教育费附加3%应缴流转税税额地方教育费附加2%应缴流转税税额河道管理费1%应缴流转税税额水利基金0.
1%销售收入五、会计政策和会计估计变更1.
会计政策的变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,81对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
2.
会计估计的变更无.
六、合并财务报表主要项目注释1.
货币资金项目2017年12月31日2016年12月31日银行存款147,706.
111,081,918.
00其他货币资金865,771.
391,497,695.
89合计1,013,477.
502,579,613.
89注1:其他货币资金系公司在支付宝和快钱中尚未提现的款项以及在花集下单平台充值的余额.
注2:期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制的情况.
2.
应收账款(1)按类别列示类别2017年12月31日金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----按组合计提坏账准备的应收账款:账龄分析法1,049,045.
4096.
8358,486.
705.
58其他方法34,292.
303.
17--组合小计1,083,337.
70100.
0058,486.
705.
40单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计1,083,337.
70100.
0058,486.
705.
40续上表:类别2016年12月31日金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,233,759.
9648.
74--按组合计提坏账准备的应收账款:账龄分析法317,558.
6512.
5516,038.
465.
05其他方法979,823.
0538.
71--组合小计1,297,381.
7051.
2616,038.
461.
2482类别2016年12月31日金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计2,531,141.
66100.
0016,038.
460.
63(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款无.
(3)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2017年12月31日余额比例(%)坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)934,777.
8289.
1146,738.
895.
001-2年(含2年)111,057.
0810.
5911,105.
7110.
002-3年(含3年)3,210.
500.
30642.
1020.
00合计1,049,045.
40100.
0058,486.
70-(4)组合中按其他方法计提坏账准备的应收账款类别2017年12月31日2016年12月31日零售业务应收账款34,292.
30979,823.
05合计34,292.
30979,823.
05(5)期末应收账款余额前五名情况单位名称与本公司关系2017年12月31日期末余额账龄占应收账款余额的比例(%)微信端非关联方327,273.
341年以内(含1年)30.
211号店爱唯一非关联方141,543.
871年以内(含1年)13.
07京东自营非关联方190,710.
001年以内(含1年)17.
60BD非关联方127,429.
141年以内(含1年)11.
761号店爱尚非关联方41,829.
371年以内(含1年)3.
86合计--828,785.
72--76.
50注:BD为公司合作较小的平台,统一核算.
3.
预付款项(1)按账龄列示账龄2017年12月31日2016年12月31日期末余额比例(%)期末余额比例(%)1年以内(含1年)747,497.
72100.
001,175,404.
83100.
00合计747,497.
72100.
001,175,404.
83100.
0083(2)期末预付款项金额前五名情况单位名称与本公司2017年12月31日账龄占预付款项余额的比例(%)关系龚玉芳非关联方244,040.
281年以内(含1年)32.
65上海坤迪软件信息有限公司非关联方182,000.
001年以内(含1年)24.
35上海康和企业管理有限公司非关联方129,879.
131年以内(含1年)17.
38义乌市珂莉贸易有限公司非关联方69,000.
001年以内(含1年)9.
23淘宝店铺非关联方30,000.
001年以内(含1年)4.
00合计--654,919.
41--87.
614.
其他应收款(1)分类列示类别2017年12月31日金额占总额的比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款----按组合计提坏账准备的其他应收款:账龄分析法1,391,859.
7937.
09163,092.
9911.
72其他方法2,360,826.
7562.
91--组合小计3,752,686.
54100.
00163,092.
994.
35单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款----合计3,752,686.
54100.
00163,092.
994.
35续上表:类别2016年12月31日金额占总额的比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款----按组合计提坏账准备的其他应收款:账龄分析法4,086,854.
29100.
00298,462.
747.
30其他方法----组合小计4,086,854.
29100.
00298,462.
747.
30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款----合计4,086,854.
29100.
00298,462.
747.
30(2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款84账龄2017年12月31日余额比例(%)坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)101,859.
797.
325,092.
995.
001-2年(含2年)1,000,000.
0071.
85100,000.
0010.
002-3年(含3年)290,000.
0020.
8358,000.
0020.
00合计1,391,859.
79100.
00163,092.
99-(3)按性质分类其他应收款的账面余额款项性质2017年12月31日2016年12月31日押金1,789,035.
291,737,004.
40往来款1,429,621.
881,099,908.
45备用金530,109.
54234,207.
56代扣代缴公积金3,919.
8315,733.
88投资退股款-1,000,000.
00合计3,752,686.
544,086,854.
29(4)期末其他应收款余额前五名情况单位名称款项性质2017年12月31日期末余额账龄占总额的比例(%)坏账准备期末余额上海北宁网络科技有限公司投资款1,000,000.
001-2年(含2年)26.
65100,000.
00浙江天猫网络有限公司服务费和押金360,000.
001年以内(含1年)9.
59-223,000.
001-2年(含2年)5.
94-陈兆青往来款290,000.
002-3年(含3年)7.
7358,000.
00小薇往来款56,331.
101年以内(含1年)1.
501,528.
38周厚高往来款30,567.
691年以内(含1年)0.
81748.
05合计--1,959,898.
79--52.
23160,276.
435.
存货(1)分类列示项目2017年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料2,088,753.
47-2,088,753.
47库存商品339,658.
77-339,658.
77合计2,428,412.
24-2,428,412.
2485续上表:项目2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料2,593,650.
39-2,593,650.
39库存商品389,658.
77-389,658.
77合计2,983,309.
16-2,983,309.
166.
可供出售金融资产(1)分类列示项目2017年12月31日2016年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00其中:按成本计量1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00合计1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产项目账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额云南万妍花卉有限公司1,000,000.
00--1,000,000.
00----10.
00-合计1,000,000.
00--1,000,000.
007.
固定资产(1)分类列示项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日一、原价合计1,027,308.
51--1,027,308.
51其中:办公及电子设备1,027,308.
51--1,027,308.
51二、累计折旧合计494,052.
84271,480.
3818,426.
73747,106.
49其中:办公及电子设备494,052.
84271,480.
3818,426.
73747,106.
49三、减值准备累计金额合计----其中:办公及电子设备----四、账面价值合计533,255.
67--280,202.
02其中:办公及电子设备533,255.
67--280,202.
0286(2)本期无暂时闲置、融资租入、经营租出的固定资产.
8.
无形资产项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日一、原价合计2,588,057.
98--2,588,057.
98其中:软件2,588,057.
98--2,588,057.
98二、累计摊销合计-258,805.
80-258,805.
80其中:软件-258,805.
80-258,805.
80三、减值准备累计合计----其中:软件----四、账面价值合计2,588,057.
98--2,329,252.
18其中:软件2,588,057.
98--2,329,252.
189.
开发支出项目2017年12月31日2016年12月31日众花O2O转单宝1,209,258.
02-微商城运营管理系统2,110,782.
75-合计3,320,040.
77-10.
商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日苏州礼尚花卉有限公司258,451.
84--258,451.
84合计258,451.
84--258,451.
84(2)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成.
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
经测试,本期无需计提商誉减值准备.
8711.
长期待摊费用项目2016年12月31日本期增加额本期摊销额其他减少额2017年12月31日装修费1,339,525.
85111,568.
93650,035.
56-801,059.
22租赁费106,744.
3734,772.
0183,098.
77-58,417.
61合计1,446,270.
22146,340.
94733,134.
33-859,476.
8312.
短期借款(1)分类列示项目2017年12月31日2016年12月31日信用借款3,421,430.
78594,184.
00合计3,421,430.
78594,184.
00(2)期末无重要的已到期未偿还的短期借款.
13.
应付账款(1)分类列示项目2017年12月31日2016年12月31日应付货款8,608,372.
1110,734,306.
26应付物流费-389,514.
70合计8,608,372.
1111,123,820.
96(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款.
14.
预收款项(1)分类列示项目2017年12月31日2016年12月31日预收货款3,570,275.
772,081,840.
22合计3,570,275.
772,081,840.
22(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项.
无.
15.
应付职工薪酬(1)分类列示项目2016年12月31日本期增加本期支付2017年12月31日短期薪酬-14,091,628.
9014,091,601.
9027.
00离职后福利中的设定提存计划负债-1,332,139.
131,332,139.
13-88项目2016年12月31日本期增加本期支付2017年12月31日合计-15,423,768.
0315,423,741.
0327.
00(2)短期薪酬项目2016年12月31日本期增加本期支付2017年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴-12,865,848.
3112,865,848.
31-二、职工福利费-372,853.
34372,853.
34-三、社会保险费-704,686.
26704,659.
2627.
00其中:1.
医疗保险费-623,769.
69623,769.
69-2.
工伤保险费-24,993.
2724,966.
2727.
003.
生育保险费-55,923.
3055,923.
30-4.
残疾人保障金----四、住房公积金-148,240.
99148,240.
99-五、工会经费和职工教育经费----六、其他----合计-14,091,628.
9014,091,601.
9027.
00(3)离职后福利中的设定提存计划负债项目2016年12月31日本期增加本期支付2017年12月31日基本养老保险-1,280,889.
251,280,889.
25-失业保险-51,249.
8851,249.
88-合计-1,332,139.
131,332,139.
13-16.
应交税费税费项目2017年12月31日2016年12月31日增值税218,526.
49221,430.
55城市建设维护费10,971.
0213,202.
10教育费附加10,539.
4413,191.
14地方教育费附加7,026.
311,618.
16个人所得税107,558.
75148,093.
04企业所得税42,397.
4842,397.
48河道管理费2,312.
442,402.
69水利基金-2,047.
51印花税20.
0046.
01合计399,351.
93444,428.
688917.
其他应付款(1)按性质列示其他应付款性质2017年12月31日2016年12月31日往来款270,528.
49136,795.
03押金490,682.
0010,000.
00借款-800,000.
00合计761,210.
49946,795.
03(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款.
无.
18.
股本项目2016年12月31日本期增减变动(+、-)2017年12月31日发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份8,576,415.
008,576,415.
001.
国家持股2.
国有法人持股3.
其他内资持股8,576,415.
008,576,415.
00其中:境内法人持股境内自然人持股8,576,415.
008,576,415.
004.
境外持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份22,122,215.
0022,122,215.
001.
人民币普通股22,122,215.
0022,122,215.
002.
境内上市外资股3.
境外上市外资股4.
其他股份合计30,698,630.
0030,698,630.
0019.
资本公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日股本溢价47,363,230.
38--47,363,230.
38其他资本公积4,834,780.
83100,000.
00-4,934,780.
8390项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日合计52,198,011.
21100,000.
00-52,298,011.
21注:其他资本公积系按照《企业会计准则第11号-股份支付》的规定确认的授予员工股票激励的股份支付费用,具体详见本附注十、股份支付.
注:本期增加的资本公积-其他资本公积为实际控制人邹小锋债务豁免.
20.
未分配利润项目2017年度2016年度上期期末未分配利润-79,219,851.
76-19,672,847.
22期初未分配利润调整合计数(调增+,调减)--调整后期初未分配利润-79,219,851.
76-19,672,847.
22加:本期归属于母公司股东的净利润-3,686,201.
88-59,547,004.
54其他--减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--其他--期末未分配利润-82,906,053.
64-79,219,851.
7621.
营业收入、营业成本项目2017年度2016年度主营业务收入37,308,835.
8845,343,159.
30合计37,308,835.
8845,343,159.
30主营业务成本23,074,274.
6850,964,644.
44合计23,074,274.
6850,964,644.
4422.
税金及附加项目2017年度2016年度计缴标准城市建设维护税26,261.
2220,387.
52附注四、税项教育费附加24,571.
2729,678.
16附注四、税项地方教育费附加16,374.
6019,785.
44附注四、税项河道管理费55.
098,143.
60附注四、税项水利基金-26.
88附注四、税项印花税116.
70681.
2391项目2017年度2016年度计缴标准其他14.
00-合计67,392.
8878,702.
8323.
销售费用费用性质2017年度2016年度职工薪酬8,196,049.
0013,240,861.
59物流费54,227.
421,616,955.
81广告费949,418.
229,478,538.
75业务推广费用578,122.
8510,743,919.
36淘宝费用2,591,022.
834,931,641.
53租赁费-1,148,152.
17制作费268,115.
15573,454.
30办公费用141,511.
18417,747.
11退款及奖励5,943.
4029,417.
64其他738.
56964,829.
17合计12,785,148.
6143,145,517.
4324.
管理费用费用性质2017年度2016年度职工薪酬2,981,352.
043,433,307.
15服务费488,940.
04225,981.
70股份支付费用-2,549,248.
08劳务费1,492,724.
452,546,673.
00租赁费932,795.
731,288,506.
01装修费用702,262.
32296,906.
23审计及咨询费用-1,240,193.
85折旧及摊销423,270.
75327,173.
54招聘培训费9,990.
94181,211.
85办公费用214,065.
43229,175.
30差旅费27,669.
50159,079.
65软件费用218,598.
90109,247.
70水电费20,836.
4255,510.
18税金24,793.
8724,802.
21修理费988.
17-92费用性质2017年度2016年度业务招待费68,721.
04124,583.
54物业费75,151.
80109,838.
61损耗1,072.
422,260.
00其他205,538.
24132,536.
49合计7,795,646.
9213,036,235.
0925.
财务费用费用性质2017年度2016年度利息支出222,981.
50-减:利息收入1,351.
18146,692.
26手续费18,021.
00140,338.
67汇兑损益--合计239,651.
32-6,353.
5926.
资产减值损失项目2017年度2016年度坏账损失-85,983.
0562,562.
85存货跌价损失--合计-85,983.
0562,562.
8527.
营业外收入(1)按类别列示项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额政府补助510,000.
002,210,000.
00510,000.
00赔款收入---债务豁免1,800,000.
00-1,800,000.
00其他利得770,104.
2610,427.
40770,104.
26合计3,080,104.
262,220,427.
403,080,104.
26(2)政府补助明细项目本期发生数上期发生数与资产相关/与收益相关浦东新区镇级财政拨款510,000.
00-与收益相关合计510,000.
00---9328.
营业外支出项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额罚款支出-120,000.
00-其他65,225.
33-65,225.
33合计65,225.
33120,000.
0065,225.
3329.
所得税费用(1)分类列示项目2017年度2016年度所得税费用133,785.
33-其中:当期所得税133,785.
33-(2)所得税费用与会计利润关系的说明项目2017年度2016年度利润总额-3,552,416.
55-59,547,004.
54按适用税率计算的所得税费用-888,104.
14-14,886,751.
13某些子公司适用不同税率的影响--对以前期间当期所得税的调整--不可抵扣的费用12,131.
6919,842.
52以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响--未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响1,009,757.
7814,866,908.
61其他--所得税费用合计133,785.
33-30.
合并现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度利息收入1,351.
18146,692.
26营业外收入513,809.
752,220,427.
40收回保证金、押金-134,668.
00收回往来款及其他25,603.
0693,741.
60合计540,763.
992,595,529.
2694(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度各项管理费用、销售费用6,855,652.
5936,707,782.
54手续费支出18,021.
00140,338.
67营业外支出65,225.
33120,000.
00支付保证金、押金-495,257.
80备用金支出及支付往来款-1,437,358.
42合计6,938,898.
9238,900,737.
43(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度股东和员工债务豁免1,900,000.
00-收回或收到借款-2,372,000.
00合计1,900,000.
002,372,000.
0031.
合并现金流量表补充资料(1)净利润调节为经营活动现金流量项目2017年度2016年度一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-3,686,201.
88-59,547,004.
54加:资产减值准备-85,983.
0562,562.
85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧253,053.
65232,917.
74无形资产摊销258,805.
80-长期待摊费用摊销733,134.
33529,453.
83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-1,177.
54-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)12,573.
00-投资损失(收益以"-"号填列)--290,717.
81递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)554,896.
92-1,824,331.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,218,404.
31-2,881,969.
48经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,427,764.
649,775,086.
31其他-2,549,248.
08经营活动产生的现金流量净额-2,751,538.
44-51,394,754.
5395项目2017年度2016年度二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--三、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额1,013,477.
502,579,613.
89减:现金的期初余额2,579,613.
8943,787,681.
00加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-1,566,136.
39-41,208,067.
11(3)现金和现金等价物的构成项目2017年12月31日2016年12月31日一、现金1,013,477.
502,579,613.
89其中:1.
库存现金--2.
可随时用于支付的银行存款147,706.
111,081,918.
003.
可随时用于支付的其他货币资金865,771.
391,497,695.
89二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额1,013,477.
502,579,613.
89其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1,013,477.
502,579,613.
89七、合并范围的变动本公司本期合并范围未发生变动.
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权比例取得方式直接间接苏州礼尚花卉有限公司苏州苏州鲜花销售100.
00%-100.
00%非同一控制下企业合并台州市米蓝电子商务有限公司台州台州鲜花销售100.
00%-100.
00%同一控制下企业合并上海万玫投资管理有限公司上海上海商务服务55.
00%-55.
00%投资设立云南云森花卉有限公司昆明昆明鲜花销售100.
00%-100.
00%投资设立1、苏州礼尚花卉有限公司96注册地址为苏州高新区塔园路379号,注册资本为100万元人民币,注册日期为:2012年04月16日,经营范围为:销售:花卉、苗木、工艺美术品;商务信息咨询.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2、台州市米蓝电子商务有限公司注册地址为台州市路桥区泰隆街1288-1号台州国际塑料城三楼301室,注册资本为100万元,注册日期为:2013年03月18日,经营范围为:利用互联网销售花卉、床上用品、服装、鞋、日用百货、体育用品、办公用品、塑料制品、工艺品、电子产品;商务信息咨询服务;会议及展览服务;婚庆礼仪服务;园林绿化工程设计.
3、上海万玫投资管理有限公司注册地为上海市嘉定区环城路200号J311室,注册资本为1000万人民币,注册日期为2016年3月29日,经营范围为投资管理,投资咨询(除金融、证券),实业投资,企业管理咨询,公关活动组织策划,商务咨询,企业形象策划,市场营销策划,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),从事计算机、网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务.
4、云南云森花卉有限公司注册地为云南省昆明市五华区弥勒寺12号6层602室,注册资本为100万元人民币,注册日期为2016年8月18日,经营范围为花卉、苗木、农副产品、化妆品、母婴用品、体育用品、服装服饰、珠宝首饰、金银饰品、箱包、塑料和金属制品、电子产品、工艺美术品、日用百货、家用电器、摄影器材、通讯器材、计算机及配件、办公用品、预包装食品和散装食品的销售;货物及技术进出口业务(国家限制项目除外);商务信息咨询;计算机系统集成及综合布线;计算机维修;计算机软硬件的技术服务;承办会议及商品展览展示活动;礼仪庆典服务;园林绿化工程的设计与施工;农副产品的收购;建筑劳务分包;翻译服务;动漫设计.
九、关联方关系及其交易1.
关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
2.
本公司的实际控制人有关信息本公司控股股东、实际控制人为自然人邹小锋,其中邹小锋直接持有公司27.
9375%的股权,现任公司董事长、总经理.
上海觅可投资管理中心(有限合伙)持有公司11.
1422%的股权.
其中邹小锋持有觅可投资66.
25%的出资份额,并且为执行事务合伙人.
因此,邹小锋合计持有公司35.
3192%的股权,对公司经营决策有重大影响,故认定为公司的实际控制人.
3.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益.
4.
本公司的其他关联方情况97其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州三智汇地投资管理合伙企业(有限合伙)本公司股东上海觅可投资管理中心(有限合伙)本公司股东上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)本公司股东宁波鼎锋明德致知投资合伙企业(有限合伙)本公司股东汪少炎本公司董事缪苗本公司董事林裕尧本公司董事曲涛本公司董事、董事会秘书兼财务总监张云琼本公司监事会主席兼运营高级经理姜毅本公司监事兼产品研发总监刘璇本公司监事兼市场总监费慈善实际控制人配偶费忠善实际控制人配偶的兄弟上海皓原花店法人代表为费忠善,即实际控制人配偶的兄弟5.
关联方交易项目名称关联方交易金额供应鲜花上海皓原花店(费忠善)655,774.
006.
关联方应收应付款项(1)应付关联方款项项目名称关联方2017年12月31日2016年12月31日其他应付款邹小锋-100,000.
00应付账款上海皓原花店-44,857.
00注:2017年度本公司与关联方杨晓清、邹小锋往来170万元、10万元已豁免.
十、股份支付2015年10月,公司在上海觅可投资管理中心(有限合伙)(持股平台,以下简称"觅可")对湛广等13名员工授予觅可股权实施股权激励,授予日股权的公允价格参考授予日前后其他投资者入股本公司的价格确定,对激励对象取得股权价格低于公允价格的部分确认股份支付费用.
2015年度,共需确认股份支付费用2,285,532.
75元,2016年度共需确认股份支付费用2,549,248.
08元,2017年度共需确认股份支付费用0.
00元.
98十一、重要承诺及或有事项本公司报告期内无需要说明的重要承诺及或有事项.
十二、资产负债表日后事项无十三、其他重要事项无十四、母公司财务报表项目注释1.
应收账款(1)分类列示类别2017年12月31日金额比例(%)坏账准备坏账计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----按组合计提坏账准备的应收账款:账龄分析法1,049,045.
40-58,486.
705.
58其他方法----组合小计1,049,045.
40-58,486.
705.
58单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计1,049,045.
40-58,486.
705.
58续上表:类别2016年12月31日金额比例(%)坏账准备坏账计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,233,759.
9661.
40--按组合计提坏账准备的应收账款:账龄分析法135,558.
656.
756,938.
465.
12其他方法639,953.
1331.
85--组合小计775,511.
7838.
606,938.
46-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计2,009,271.
74100.
006,938.
46-(2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款99账龄2017年12月31日余额比例(%)坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)934,777.
8289.
1146,738.
894.
461-2年(含2年)111,057.
0810.
5911,105.
711.
062-3年(含3年)3,210.
500.
31642.
100.
06合计1,049,045.
40100.
0058,486.
705.
58(3)组合中按其他方法计提坏账准备的应收账款类别2017年12月31日2016年12月31日零售业务应收账款-639,953.
13合计-639,953.
13(4)期末应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系2017年12月31日期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)微信端非关联方327,273.
341年以内(含1年)31.
20京东自营非关联方190,710.
001年以内(含1年)18.
181号店爱唯一非关联方141,543.
871年以内(含1年)4.
71BD非关联方127,429.
141年以内(含1年)3.
9358到家非关联方76,301.
301年以内(含1年)3.
78合计--863,257.
65--61.
802.
其他应收款(1)分类列示类别2017年12月31日金额占余额的比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款----按账龄组合计提坏账准备的其他应收款----账龄分析法1,391,859.
7911.
99163,092.
9911.
72其他方法10,214,103.
7488.
01--组合小计11,605,963.
53100.
00163,092.
9911.
72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款----合计11,605,963.
53100.
00163,092.
9911.
72续上表:类别2016年12月31日100金额占余额的比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款----按账龄组合计提坏账准备的其他应收款----账龄分析法3,715,818.
2632.
28254,610.
946.
85其他方法7,797,042.
3567.
72--组合小计11,512,860.
61100.
00254,610.
94-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款----合计11,512,860.
61100.
00254,610.
94-(2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2017年12月31日余额比例(%)坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)101,859.
797.
325,092.
995.
001-2年(含2年)1,000,000.
0071.
85100,000.
0010.
002-3年(含3年)290,000.
0020.
8358,000.
0020.
00合计1,391,859.
79100.
00163,092.
99(3)组合中按其他方法计提坏账准备的其他应收款类别2017年12月31日2016年12月31日应收关联方及其他余额10,214,103.
747,797,042.
35合计10,214,103.
747,797,042.
35(4)按性质分类其他应收款的账面余额款项性质2017年12月31日2016年12月31日押金1,413,036.
851,370,004.
40往来款9,658,897.
318,896,950.
80备用金530,109.
54230,771.
53代扣代缴公积金3,919.
8315,133.
88投资退股款-1,000,000.
00合计11,605,963.
5311,512,860.
61(5)期末其他应收款金额前五名情况单位名称款项性质2017年12月31日期末余额账龄占总额的坏账准备101比例(%)期末余额台州市米蓝电子商务有限公司往来款3,197,327.
901年以内(含1年)28.
06-4,356,486.
281-2年(含2年)38.
22-613,237.
622-3年(含3年)5.
38-上海北宁网络科技有限公司投资款1,000,000.
001-2年(含2年)8.
78100,000.
00浙江天猫网络有限公司服务费和押金360,000.
001年以内(含1年)3.
16-陈兆青往来款290,000.
002-3年(含3年)2.
5458,000.
00云南云森花卉有限公司保证金66,474.
632-3年(含3年)0.
58-合计9,883,526.
4386.
72158,000.
003.
长期股权投资被投资单位名称2016年12月31日本期增减变动追加投资减少投资苏州礼尚花卉有限公司2,400,000.
00--台州市米蓝电子商务有限公司900,000.
00--合计3,300,000.
00--续上表:本期增减变动权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利------------续上表:本期增减变动2017年12月31日资产减值准备本期计提减值准备其他--2,400,000.
00---900,000.
00---3,300,000.
00-4.
营业收入、营业成本项目2017年度2016年度主营业务收入31,314,529.
6539,469,500.
55合计31,314,529.
6539,469,500.
55主营业务成本22,009,001.
4850,081,393.
13102项目2017年度2016年度合计22,009,001.
4850,081,393.
13十五、补充资料1.
净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-201.
03%-0.
12-0.
12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-365.
44%-0.
22-0.
222.
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求,报告期非经常性损益情况.
非经常性损益明细金额(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免-(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外-(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-(6)非货币性资产交换损益-(7)委托他人投资或管理资产的损益-(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-(9)债务重组损益-(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-(16)对外委托贷款取得的损益-(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-(19)受托经营取得的托管费收入-103非经常性损益明细金额(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,014,878.
93(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计3,014,878.
93减:所得税影响金额-扣除所得税影响后的非经常性损益3,014,878.
93其中:归属于母公司股东的非经常性损益3,014,878.
93归属于少数股东的非经常性损益-十六、财务报表的批准本财务报表已于2018年6月28日经本公司董事会批准.
上海爱尚鲜花股份有限公司(公章)2018年6月28日104附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室