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2018年半年度报告1/118公司代码:603958公司简称:哈森股份哈森商贸(中国)股份有限公司2018年半年度报告2018年半年度报告2/118重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事陈昭文工作原因陈堃三、本半年度报告未经审计.
四、公司负责人陈玉珍、主管会计工作负责人伍晓华及会计机构负责人(会计主管人员)杨楠声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明√适用不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险.
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中关于其他披露事项中可能面对的风险部分内容.
十、其他适用√不适用2018年半年度报告3/118目录第一节释义.
4第二节公司简介和主要财务指标.
4第三节公司业务概要.
6第四节经营情况的讨论与分析.
9第五节重要事项.
12第六节普通股股份变动及股东情况.
20第七节优先股相关情况.
23第八节董事、监事、高级管理人员情况.
23第九节公司债券相关情况.
25第十节财务报告.
25第十一节备查文件目录.
1182018年半年度报告4/118第一节释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义公司、本公司、哈森股份指哈森商贸(中国)股份有限公司珍兴国际、控股股东指珍兴国际股份有限公司HARRISON(BVI)指HARRISONSHOESINT'LCO.
,LTD.
(珍兴国际之母公司)昆山珍实指昆山珍实投资咨询有限公司昆山珍兴指昆山珍兴鞋业有限公司深圳珍兴指深圳珍兴鞋业有限公司深圳哈森指哈森鞋业(深圳)有限公司抚州珍展指抚州珍展鞋业有限公司西藏哈森鞋业指西藏哈森鞋业有限公司西藏哈森商贸指西藏哈森商贸有限公司香港哈森指哈森商贸(香港)有限公司台湾哈森指台湾哈森兴业有限公司上海钧钛指上海钧钛电子商务有限公司上海哈森指哈森珍兴商贸(上海)有限公司上海萱品指上海萱品生物科技有限公司上海涂酷指上海涂酷化妆品有限公司上海野兽王国指上海野兽王国实业有限公司报告期指2018年1-6月第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称哈森商贸(中国)股份有限公司公司的中文简称哈森股份公司的外文名称HARSONTRADING(CHINA)CO.
,LTD.
公司的外文名称缩写HARSON公司的法定代表人陈玉珍二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名钱龙宝倪风云联系地址江苏省昆山市花桥镇花安路1008号江苏省昆山市花桥镇花安路1008号电话0512-576062270512-57606227传真0512-576064960512-57606496电子信箱hs603958@harson.
com.
cnhs603958@harson.
com.
cn三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省昆山市花桥镇曹安经济技术开发区花安路1008号5幢6层2018年半年度报告5/118公司注册地址的邮政编码215332公司办公地址江苏省昆山市花桥镇曹安经济技术开发区花安路1008号公司办公地址的邮政编码215332公司网址www.
harsongroup.
com电子信箱hs603958@harson.
com.
cn报告期内变更情况查询索引报告期内基本情况未发生变化四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.
sse.
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cn公司半年度报告备置地点公司证券事务办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所哈森股份603958六、其他有关资料适用√不适用七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元币种:人民币主要会计数据本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业收入724,952,428.
77775,197,330.
45-6.
48归属于上市公司股东的净利润38,001,699.
1143,709,819.
63-13.
06归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,829,086.
2722,495,263.
40-74.
09经营活动产生的现金流量净额56,774,890.
5888,132,560.
08-35.
58本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产1,115,156,577.
151,132,271,305.
25-1.
51总资产1,354,725,292.
001,437,751,945.
99-5.
77(二)主要财务指标主要财务指标本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元/股)0.
170.
20-15.
002018年半年度报告6/118稀释每股收益(元/股)0.
170.
20-15.
00扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
030.
10-70.
00加权平均净资产收益率(%)3.
303.
67减少0.
37个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)0.
511.
89减少1.
38个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明√适用不适用公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本报告期比上年同期大幅减少,主要是由于:报告期公司外销订单减少、辞退福利增加所致.
公司经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期大幅减少,主要是由于:本期销售收入较上年同期减少所致.
八、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用九、非经常性损益项目和金额√适用不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注(如适用)非流动资产处置损益3,502.
24处置其他设备产生的损失越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外31,829,534.
36政府财政补贴委托他人投资或管理资产的损益6,181,802.
20除上述各项之外的其他营业外收入和支出-53,722.
73其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额1,385.
07所得税影响额-5,789,888.
30合计32,172,612.
84十、其他适用√不适用第三节公司业务概要2018年半年度报告7/118一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明(一)主要业务报告期内公司的主要业务:定位于中高端皮鞋的品牌运营、产品设计、生产和销售.
通过建立自有的全渠道营销网络,以自有品牌为核心,以代理品牌为补充,满足社会各阶层消费者的鞋类需求.
(二)经营模式1、销售模式公司的终端市场分为内销、外销.
其中内销部分以公司直营为主、经销加盟为辅,主要通过在大型购物中心、百货商场设立专柜,并结合近年来消费者的消费习惯,坚持融合互联网的全渠道营销管理模式.
通过在知名的网络购物平台设立线上店铺,进一步拓宽各品牌产品的销售渠道.
外销部分主要指公司为DANSKO等国际品牌运营企业提供OEM/ODM服务.
2、品牌运营模式公司根据市场消费者的多极需求,采用多品牌的运营模式,以自有品牌为核心,同时兼顾代理品牌.
目前公司拥有哈森(HARSON)、卡迪娜(KADINA)、卡文(COVER)、爱旅儿(ALLER-A)、哈森男鞋(HARSONBUSSINESS)等自有品牌,并代理ROBERTA(正在收购过程中,详细说明见第五节、十一(三)其他重大合同,下同)、AS、PIKOLINOS等国外知名品牌的产品.
3、生产模式公司的产品订单主要是依据市场销售数据分析、及市场流行趋势预测进行安排,产品生产包括自主生产和外协生产.
自主生产指公司自有品牌哈森、代理品牌ROBERTA等内销品牌的生产以及为国外知名品牌提供OEM/ODM加工.
外协生产指公司遴选外协厂家为公司自有品牌及代理品牌ROBERTA产品提供OEM/ODM加工.
无论自主和外协,公司都坚持生产计划少量多次,产中严控质量确保品质,力求打造优质产品.
(三)行业情况说明根据国家统计局公布数据,2017年社会消费品零售总额366,262亿元,比上年增长10.
2%,2018年上半年社会消费品零售总额30,842亿元,同比增长9.
0%.
在限额以上企业商品零售额中,服装、鞋帽、针纺织品类2017年度增长7.
8%,2018年上半年同比增长9.
2%.
2017年网上商品零售额54,806亿元,增长28.
0%,占社会消费品零售总额的比重为15.
0%,增速比上年增加2.
4%,比重较上年增加2.
4%,其中:穿着类商品比上年增长20.
3%,增速比上年增加2.
2%.
在国家的宏观政策之下,零售在GDP的贡献中扮演越来越重要的角色.
同时,随着近年来城乡居民可支配收入的提高,包括中高档皮鞋在内的服装鞋帽市场的需求持续增长,而伴随着消费者尤其是年轻客人购买习惯的改变,零售渠道结构亦在发生快速调整.
网上商品零售额比重不断加大,传统渠道优势下降,主要鞋企不断关闭实体店铺,线下传统渠道业绩纷纷下滑.
消费零售业进入了深化调整区,未来零售业态将更加丰富,线上业务、线下业务、新零售等业态将在经济中扮演不同角色,以满足消费者需求多样化、市场进一步细分的需要.
2018年半年度报告8/118根据中国皮革协会《中国皮革、毛皮及制品行业2017年经济运行情况》,2017年,我国制鞋业销售收入同比增长4.
41%,鞋类出口同比增长1.
66%.
在企业生产成本不断提升,国际比较优势日趋弱化,产业及订单转移之时,我国皮革行业在欧美市场份额逐步缩小,产品出口单价连年下跌,出口企业利润空间受到极大挤压.
以鞋业出口为例,2017年鞋类平均出口单价为4.
74美元,同比下降1.
86%,连续两年下跌,2016年的降幅为6.
76%.
由于制造成本上升等影响,国内制鞋业的国际分工优势逐渐减弱,而东南亚、中美洲等地的制鞋成本优势突出,拥有廉价劳动力和大量制鞋业基础设施与加工厂,世界许多知名品牌将其产能转移到成本优势地区.
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明√适用不适用详见第四节经营情况讨论与分析(三)资产、负债情况分析.
其中:境外资产3,089,901.
76(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为0.
23%.
三、报告期内核心竞争力分析√适用不适用1、品牌优势:公司根据消费者的年龄、收入、职业和消费习惯等因素对女皮鞋消费市场进行细分,并借助相对完善的营销网络作为支撑,实施多品牌策略.
公司拥有完整的品牌组合,品牌风格各具特点,基本可覆盖女皮鞋全部中、高端细分市场,可满足各类消费群体对中高端皮鞋的购买需求.
目前公司拥有哈森(HARSON)、卡迪娜(KADINA)、卡文(COVER)、爱旅儿(ALLER-A)、哈森男鞋(HARSONBUSSINESS)等自有品牌,并代理ROBERTA、AS、PIKOLINOS等国外知名品牌的产品.
其中"哈森"先后被中国皮革协会评为"中国真皮鞋王"、"中国真皮领先鞋王".
经过数十年的市场耕耘,公司旗下品牌均在市场上建立起较高的知名度和美誉度,深得市场和消费者的依赖和喜爱.
2、营销网络优势:在公司持续投入下,目前形成了辐射全国的营销网络体系.
在内销市场上,公司以直营为主,经销为辅,同时开展线上、线下营销活动.
截止本报告期末,除了在知名网络平台设立线上官方旗舰店外,公司拥有国内实体店铺数1629家,其中直营店铺1330家,经销店铺299家.
3、研发设计优势:公司通过多年的培养,各品牌分别形成一支专业的研发设计团队,并实行差异化的品牌定位和独立的设计研发.
各研发设计团队在紧抓市场流行、时尚元素的同时,紧扣品牌定位,坚持原创设计,不断尝试使用最新的材料和面料,根据国内女皮鞋消费市场地区差异等因素进行产品开发,以保证公司研发设计的产品既能紧跟流行趋势、满足消费者需求,又能突出品牌特色.
4、管理和人员优势:公司积极引进和吸收国内外先进的企业管理经验,持续完善管理制度的体系,并结合长期形成的具有哈森特色的企业文化,建立了科学、规范、成熟的企业管理模式,2018年半年度报告9/118在一定程度上实现运营决策快、管理效率高、终端执行力强.
公司的核心管理层在皮鞋行业具有多年的从业经验、并服务公司多年,对皮鞋行业有深刻的认识和理解,具有丰富的品牌营销经验和准确把握流行趋势的能力,为公司的长期稳定发展提供了有力保障.
与此同时,公司不断吸收年轻员工加入,梯队互补,形成了一支活泼高效的团队.
第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析报告期内,公司实现营业收入72,495.
24万元,比上年同期减少6.
48%;实现归属于母公司所有者的净利润3,800.
17万元,比上年同期减少13.
06%.
其中:内销实现营业收入66,998.
05万元,比上年同期减少2.
48%,外销实现营业收入5,497.
19万元,比上年同期减少37.
65%.
报告期内,公司内销门店净减少68家,其中直营店净减少62家,截止报告期末,公司拥有门店1,629家,其中直营店1330家.
(一)主营业务分析1财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)营业收入724,952,428.
77775,197,330.
45-6.
48营业成本330,472,214.
78364,742,589.
27-9.
40销售费用296,503,421.
29297,317,202.
72-0.
27管理费用51,978,276.
9648,769,124.
266.
58财务费用-218,826.
94-481,189.
31不适用经营活动产生的现金流量净额56,774,890.
5888,132,560.
08-35.
58投资活动产生的现金流量净额-44,147,334.
15-127,990,170.
80不适用筹资活动产生的现金流量净额-38,432,384.
91-56,484,599.
26不适用研发支出9,851,050.
3411,212,147.
20-12.
14营业收入变动原因说明:内销门店减少、及外销订单减少所致;营业成本变动原因说明:销售收入减少所致;销售费用变动原因说明:工资薪酬费用减少所致;管理费用变动原因说明:外销辞退福利增加所致;财务费用变动原因说明:贷款减少所致、及利息收入增加所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售收入减少所致;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:购买理财产品净增加额下降所致;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期实施限制性股票股权激励所致;研发支出变动原因说明:主要是研发人员减少所致2其他(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明适用√不适用2018年半年度报告10/118(2)其他适用√不适用(二)非主营业务导致利润重大变化的说明适用√不适用(三)资产、负债情况分析√适用不适用1.
资产及负债状况单位:元项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明货币资金79,474,986.
635.
87107,175,377.
617.
45-25.
85理财产品增加所致预付款项25,670,265.
971.
8925,492,412.
771.
770.
70其他应收款24,019,954.
651.
7731,231,444.
202.
17-23.
09保证金减少所致其他流动资产359,729,045.
3326.
55315,005,512.
4821.
9114.
20购买的理财产品增加所致长期待摊费用2,709,183.
780.
202,820,253.
040.
20-3.
94应付账款134,807,547.
579.
95195,800,891.
4713.
62-31.
15采购减少所致预收款项2,821,046.
030.
212,903,504.
420.
20-2.
84其他应付款46,708,342.
723.
4534,980,117.
962.
4333.
53限制性股票回购义务所致应交税费14,901,339.
161.
1025,051,408.
531.
74-40.
52报告期末应交增值税、企业所得税减少所致2.
截至报告期末主要资产受限情况√适用不适用期末货币资金中有受限的情况如下:购买Roberta系列商标共管账户存款20,520,209.
97元3.
其他说明适用√不适用(四)投资状况分析1、对外股权投资总体分析√适用不适用报告期内,公司继续持有上海涂酷化妆品有限公司30%股权.
报告期内,公司参股投资设立上海野兽王国实业有限公司.
2018年半年度报告11/118(1)重大的股权投资√适用不适用2018年5月,公司与野兽国商贸(上海)有限公司签署《合资经营合同》,在上海市共同投资设立上海野兽王国实业有限公司,公司认缴出资3,000万元,出资比例为40%.
上海野兽王国实业有限公司已于2018年6月20日取得上海浦东新区市场监管局核发的营业执照.
(2)重大的非股权投资适用√不适用(3)以公允价值计量的金融资产适用√不适用(五)重大资产和股权出售适用√不适用(六)主要控股参股公司分析√适用不适用单位:人民币万元公司名称公司类型主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入净利润深圳珍兴全资子公司皮鞋生产、销售4,026.
614,740.
57832.
085,497.
19-2,380.
88深圳哈森控股子公司皮鞋生产、销售539万美元3,843.
493,037.
442,738.
07-506.
12西藏哈森鞋业全资子公司皮鞋、皮具销售1,0008,781.
024,630.
1810,145.
972,652.
03西藏哈森商贸全资子公司皮鞋、皮具销售1,00018,006.
935,105.
7826,712.
963,153.
33(七)公司控制的结构化主体情况适用√不适用二、其他披露事项(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明适用√不适用(二)可能面对的风险√适用不适用1、渠道变动风险.
公司内销销售网点以百货商场专柜为主,目前面临购物中心、网络购物、跨境电商、海外代购等多渠道的竞争.
公司除积极经营线上店铺外,将积极尝试、拓展购物中心等零售渠道.
2018年半年度报告12/1182、存货控制风险.
公司内销以直营为主,存货数量多、存货周转率低,进而对公司的经营造成一定的影响.
外销由于订单持续减少、如果未来存货未能及时减少,将对外销业务造成较大的影响.
风险控制及存货改善措施:建立严格的存货周转考核机制,针对因前期扩店形成的库存,加大促销力度,严格考核,限期消化;严格控制形成新的库存,利用CRM加强对顾客信息的采集和分析,改善供给侧,提高下单命中率;打破区域条块管理和线上线下的分割管理,实现一体化,保证物畅其流,控制首单量;加强店铺管理,提升销售量.
针对外销业务,通过强化采购审批控制、对现有库存加强清点管理,提高库存商品周转效率.
3、应收账款发生坏账的风险.
公司应收账款主要是应收百货商场和外销客户的销售货款,如果市场发生重大变化,百货商场或外销客户出现支付困难或现金流紧张,拖欠本公司应收款项,将对本公司现金流和资金周转产生不利影响.
应对措施:对于内销客户,加强展店前的信用评估和合同管理;加大催收力度,分管业务、财务日常跟进,超期账款发催款函,及时择机起诉等,提高催款效率.
对于外销客户,发货后公司积极与客户沟通,确保货款及时回笼.
4、出口业务的风险.
报告期内公司外销收入下降明显,主要是外销客户将订单向向东南亚、中美洲转移所致.
若出口环境进一步恶化,将面临外销收入的持续下降.
(三)其他披露事项适用√不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期2018年第1次临时股东大会2018年2月28日www.
sse.
com.
cn,公告编号:2018-0112018年3月1日2017年年度股东大会2018年5月18日www.
sse.
com.
cn,公告编号:2018-0372018年5月19日股东大会情况说明适用√不适用二、利润分配或资本公积金转增预案(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无2018年半年度报告13/118三、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用不适用承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划与首次公开发行相关的承诺股份限售珍兴国际、昆山珍实、HARRISON(BVI)自公司股票上市之日起36个月内不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行人股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司股份;直接或间接所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价.
2016年6月29日至2019年6月28日是是股份限售陈玉珍、陈玉兴、陈芳德自公司股票上市之日起36个月内不转让或者委托他人管理其间接持有的公司股份,也不由公司回购其间接持有的公司股份.
在上述期限届满后,在其任职期间内每年转让的股份数量不超过其间接持有的公司股份总数的25%,离职后半年内,不转让其间接持有的公司股份;间接所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价,且不因其职务变更、离职等原因,而放弃履行承诺.
如果中国证监会、证券交易所等监管部门对上市公司董事、监事或高级管理人员转让公司股票的限制性规定发生变更,将按照变更后的规定履行股份锁定义务.
2016年6月29日至2019年6月28日是是股份限售吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳自公司股票上市之日起36个月内不转让或者委托他人管理其间接持有的发行人股份,也不由公司回购其间接持有的公司股份.
间接所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价.
2016年6月29日至2019年6月28日是是股份珍兴国际、所持哈森股份股票如在锁定期锁定期是是2018年半年度报告14/118限售HARRISON(BVI)、陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈芳德、杨正满后两年内减持,将按照不低于发行价的二级市场价格从二级市场竞价交易或通过上交所大宗交易系统减持,持股5%以上减持时,须提前三个交易日进行公告;锁定期满两年后将按照二级市场价格从二级市场竞价交易或通过上交所大宗交易系统减持,持股5%以上减持时,须提前三个交易日进行公告.
单个股东任意连续三个月通过二级市场竞价交易减持数量不超过发行人总股本的1%.
满后两年内其他哈森股份如公司股票上市后三年内连续二十个交易日收盘价均低于公开披露的最近一期末每股净资产,本公司将及时召开董事会及股东大会,按不高于公开披露的最近一期末每股净资产的价格,在公司股权结构符合上市条件的情况下,回购不低于非限售股总额1%的公司股票,且每年累计回购次数不超过两次,并按照相关规定提前公告.
2016年6月29日至2019年6月28日是是其他珍兴国际如发行人股票上市后三年内连续二十个交易日收盘价均低于公开披露最近一期末每股净资产,若法律许可,将按照不高于发行人公开披露最近一期末每股净资产的价格,增持不低于非限售股总额1%的发行人股票,在发行人股权结构符合上市条件的情况下每年累计增持次数不超过两次,并按照相关规定提前公告.
2016年6月29日至2019年6月28日是是解决同业竞争珍兴国际、HARRISON(BVI)、陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴、陈芳德1、本承诺人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形;2、在持有公司股权的相关期间内,本承诺人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务;并将促使本承诺长期有效是是2018年半年度报告15/118人控制的其他企业(如有)比照前述规定履行不竞争的义务;3、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本承诺人或本承诺人控制的其他企业(如有)将来从事的业务与公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时,则本承诺人将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本承诺人控制的其他企业及时转让或终止上述业务;如公司进一步要求,公司并享有上述业务在同等条件下的优先受让权;4、如本承诺人违反上述承诺,公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本承诺人履行上述承诺,并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失;同时本承诺人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有.
解决关联交易珍兴国际、HARRISON(BVI)、陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴、陈芳德、杨正承诺减少并规范与发行人之间的关联交易,关联交易价格公允,并按照正常的商业行为准则进行.
长期有效是是与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺其他珍兴国际1、如果根据有权部门的要求或决定,公司及控股子公司需要为员工补缴承诺函签署之日前应缴未缴的社会保险金或住房公积金,或因未足额缴纳需承担任何罚款或损失,珍兴国际对因此发生的支出或所受损失足额补偿.
2、公司及控股子公司自设立以来享受企业所得税税收优惠政策,如果根据有权部门的要求或决定需要补缴相关优惠税收,由公司控股股东珍兴国际足额补缴.
3、若发行人及控股子公司因租赁房产产权瑕疵导致被迫搬迁或者由于租赁合同到期后无法续租导致公司生产经营受到影响,由控是是2018年半年度报告16/118股股东珍兴国际无条件承担公司的搬迁费用和因生产经营停顿造成的损失,具体包括原有租赁厂房装修设施拆除并将厂房恢复原状的费用、搬迁运杂和装卸费、新租赁厂房和办公室宿舍通水电及装修费用、因被迫搬迁导致的员工离职补偿费(不含正常情况下的离职补偿费),以及因停产导致的利润净损失.
珍兴国际承担损失起止点为:自开始搬迁日起,到搬迁完成后产能恢复至搬迁前止.
珍兴国际承担的费用或损失以实际发生金额为准.
其他珍兴国际、昆山珍实、香港欣荣投资有限公司、GRANADILLALIMITED、昆山华夏投资咨询有限公司、昆山嘉德投资咨询有限公司和昆山坦伯顿投资咨询有限公司如果ROBERTA系列商标未能完成转让或者未能取得授权,由以下老股东即珍兴国际、香港欣荣、GRANADILLA、昆山珍实投资、昆山华夏投资、昆山嘉德投资和昆山坦伯顿投资承担交易损失及ROBERTA系列存货减值损失.
是是四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用不适用2018年5月18日,公司2017年年度股东大会审议并通过了《关于聘请2018年度财务报告、内控报告审计机构的议案》,同意续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2018年度财务报告、内控报告审计机构.
审计期间改聘会计师事务所的情况说明适用√不适用公司对会计师事务所"非标准审计报告"的说明适用√不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具"非标准审计报告"的说明适用√不适用2018年半年度报告17/118五、破产重整相关事项适用√不适用六、重大诉讼、仲裁事项本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况适用√不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用不适用报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况.
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的√适用不适用事项概述查询索引公司董事会、监事会审议通过了《关于及其摘要的议案》相关议案,并提议股东大会审议2018年1月30日刊登在www.
sse.
com.
cn上的相关公告公司披露关于2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告、及公司召开股东大会审议通过《关于及其摘要的议案》2018年3月1日刊登在www.
sse.
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cn上的相关公告公司董事会、监事会审议通过了《关于调整哈森商贸(中国)股份有限公司2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》2018年3月1日刊登在www.
sse.
com.
cn上的相关公告公司2018年限制性股票激励计划首次授予结果暨授予登记完成2018年4月18日刊登在www.
sse.
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cn上的公告,公告编号:2018-011.
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况适用√不适用其他说明适用√不适用员工持股计划情况适用√不适用其他激励措施适用√不适用2018年半年度报告18/118十、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(四)关联债权债务往来1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(五)其他重大关联交易适用√不适用2018年半年度报告19/118(六)其他适用√不适用十一、重大合同及其履行情况1托管、承包、租赁事项适用√不适用2担保情况适用√不适用3其他重大合同√适用不适用本公司购买"ROBERTADICAMERINO"、""和"诺贝达"系列商标(以下简称"ROBERTA系列商标")的进展:截至本公告日,《商标转让协议》涉及的ROBERTA系列商标中的11个中国大陆商标已获得商标局核发的《商标转让证明》,澳门的2件商标已取得澳门特别行政府政府经济局核发的转让证明文件,香港的2件商标已取得香港特别行政区政府知识产权署商标注册处的转让证明文件;3件国际商标通过世界知识产权组织的马德里国际注册商标查询系统http://www.
wipo.
int/romarin/search.
xhtml以转让商标的申请号为检索条件进行查询,网站显示公司已成为商标的共有人之一,国家商标局已核发3件国际商标的《商标注册证明》.
综上,截至本公告日,本公司购买ROBERTA系列商标的商标登记已完成.
十二、上市公司扶贫工作情况适用√不适用十三、可转换公司债券情况适用√不适用十四、环境信息情况(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明适用√不适用(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用不适用公司主要从事中高档皮鞋的生产、研发、销售,公司及其控股子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位.
在日常生产经营过程,公司严格遵守国家和地方环境保护方面法律法规的规定,注重节能和环保,并根据当地环保部门要求,积极进行环境保护工作.
(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明适用√不适用2018年半年度报告20/118(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明适用√不适用十五、其他重大事项的说明(一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响适用√不适用(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响适用√不适用(三)其他适用√不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表1、股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份151,361,00469.
642,546,6502,546,650153,907,65469.
991、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股3,001,0691.
382,536,6502,536,6505,537,7192.
52其中:境内非国有法人持股3,001,0691.
383,001,0691.
36境内自然人持股2,536,6502,536,6502,536,6501.
154、外资持股148,359,93568.
2610,00010,000148,369,93567.
47其中:境外法人持股148,359,93568.
26148,359,93567.
46境外自然人持股10,00010,00010,0000.
005二、无限售条件流通股份65,998,99630.
3665,998,99630.
011、人民币普通股65,998,99630.
3665,998,99630.
012、境内上市的外2018年半年度报告21/118资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数217,360,000100.
002,546,6502,546,650219,906,650100.
002、股份变动情况说明√适用不适用2018年4月16日,公司完成了2018年限制性股票激励计划限制性股票首次授予登记工作.
公司2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股票2,546,650股,全部为有限售条件股份,授予登记完成后,公司总股本由217,360,000股变更为219,906,650股.
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)√适用不适用报告期内,公司因实施限制性股票激励计划所导致的股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标影响较小.
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用(二)限售股份变动情况√适用不适用单位:股股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期珍兴国际股份有限公司148,359,935148,359,935首次公开发行限售股2019年6月29日昆山珍实投资咨询有限公司3,001,0693,001,069首次公开发行限售股2019年6月29日2018年度限制性股票首次授予股份2,546,6502,546,650股权激励限制性股票合计151,361,0042,546,650153,907,654//二、股东情况(一)股东总数:截止报告期末普通股股东总数(户)21,178截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表单位:股2018年半年度报告22/118前十名股东持股情况股东名称(全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质股份状态数量珍兴国际股份有限公司148,359,93567.
46148,359,935无境外法人香港欣荣投资有限公司5,751,7052.
62无境外法人昆山珍实投资咨询有限公司3,001,0691.
363,001,069无境内非国有法人AMAZINGNINGBOLIMITED2,999,9961.
36无境外法人GranadillaLimited-204,9001,279,1000.
58无境外法人张勇976,100976,1000.
44无境内自然人陈克宁-312,100700,0000.
32无境内自然人曾宝珠583,000583,0000.
27无境内自然人昆山华夏投资咨询有限公司489,0000.
22无境内非国有法人钱银美-25,200466,4310.
21无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量种类数量香港欣荣投资有限公司5,751,705人民币普通股5,751,705AMAZINGNINGBOLIMITED2,999,996人民币普通股2,999,996GranadillaLimited1,279,100人民币普通股1,279,100张勇976,100人民币普通股976,100陈克宁700,000人民币普通股700,000曾宝珠583,000人民币普通股583,000昆山华夏投资咨询有限公司489,000人民币普通股489,000钱银美466,431人民币普通股466,431林一康377,600人民币普通股377,600张振顺358,600人民币普通股358,600上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东间关系:公司董事长陈玉珍持有HARRISON(BVI)52.
74%的股权,HARRISON(BVI)持有珍兴国际100%股权,珍兴国际持有公司67.
46%股份;陈玉珍同时持有昆山珍实投资100%的股权,昆山珍实投资持有公司1.
36%股份,除此之外,公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系.
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用不适用单位:股序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件2018年半年度报告23/118可上市交易时间新增可上市交易股份数量1珍兴国际股份有限公司148,359,9352019年6月29日148,359,935自公司股票上市之日起锁定36个月2昆山珍实投资咨询有限公司3,001,0692019年6月29日3,001,069自公司股票上市之日起锁定36个月3黄静168,100.
00168,100.
00详见说明4张宗安144,000.
00144,000.
00详见说明5伍晓华100,000.
00100,000.
00详见说明6李德峰100,000.
00100,000.
00详见说明7陈昌位95,000.
0095,000.
00详见说明8高丽丽80,000.
0080,000.
00详见说明9熊海鹰80,000.
0080,000.
00详见说明10张大明80,000.
0080,000.
00详见说明上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东间关系:公司董事长陈玉珍持有HARRISON(BVI)52.
74%的股权,HARRISON(BVI)持有珍兴国际100%股权,珍兴国际持有公司67.
46%股份;陈玉珍同时持有昆山珍实投资100%的股权,昆山珍实投资持有公司1.
36%股份,除此之外,公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系.
说明:序号3-10有限售条件股东所持股份,为公司2018年股权激励计划首次授予的限制性股票,首次授予的限制性股票的限售期分别为12个月、24个月和36个月.
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东适用√不适用三、控股股东或实际控制人变更情况适用√不适用第七节优先股相关情况适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况√适用不适用单位:股姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因伍晓华高管0100,000100,000股权激励钱龙宝高管040,00040,000股权激励其它情况说明适用√不适用2018年半年度报告24/118(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况√适用不适用单位:股姓名职务期初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量已解锁股份未解锁股份期末持有限制性股票数量伍晓华高管0100,0000100,000100,000钱龙宝高管040,000040,00040,000合计/0140,0000140,000140000二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务变动情形陈玉兴董事离任陈志贤董事聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用不适用公司第三届董事会董事陈玉兴先生因个人原因,于2018年3月26日向公司董事会提出辞出董事职位,公司于2018年3月28日披露了该事宜.
公司于2018年4月27日召开第三届董事会第四次会议审议通过了《关于补选公司董事的议案》,补选陈志贤先生为公司第三届董事会董事,2018年5月18日召开的2017年年度股东大会通过该议案.
三、其他说明适用√不适用2018年半年度报告25/118第九节公司债券相关情况适用√不适用第十节财务报告一、审计报告适用√不适用二、财务报表合并资产负债表2018年6月30日编制单位:哈森商贸(中国)股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金七、179,474,986.
63107,175,377.
61结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款七、5123,954,013.
04133,500,720.
15预付款项七、625,670,265.
9725,492,412.
77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、924,019,954.
6531,231,444.
20买入返售金融资产存货七、10521,411,122.
33595,902,912.
55持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、13359,729,045.
33315,005,512.
48流动资产合计1,134,259,387.
951,208,308,379.
76非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、172,642,990.
47投资性房地产固定资产七、19119,785,274.
15126,292,319.
10在建工程工程物资2018年半年度报告26/118固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、257,717,173.
266,987,690.
67开发支出商誉长期待摊费用七、282,709,183.
782,820,253.
04递延所得税资产七、2960,073,186.
3464,892,384.
05其他非流动资产七、3030,181,086.
5225,807,928.
90非流动资产合计220,465,904.
05229,443,566.
23资产总计1,354,725,292.
001,437,751,945.
99流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款七、35134,807,547.
57195,800,891.
47预收款项七、362,821,046.
032,903,504.
42卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、3729,388,712.
5131,194,233.
69应交税费七、3814,901,339.
1625,051,408.
53应付利息应付股利662,129.
00其他应付款七、4146,708,342.
7234,980,117.
96应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计229,289,116.
99289,930,156.
07非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益七、514,000,000.
00递延所得税负债2018年半年度报告27/118其他非流动负债非流动负债合计4,000,000.
00负债合计229,289,116.
99293,930,156.
07所有者权益股本七、53219,906,650.
00217,360,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积七、55478,979,143.
77462,054,718.
96减:库存股17,419,632.
09其他综合收益七、57-149,754.
80-157,067.
87专项储备盈余公积七、5962,472,021.
3462,472,021.
34一般风险准备未分配利润七、60371,368,148.
93390,541,632.
82归属于母公司所有者权益合计1,115,156,577.
151,132,271,305.
25少数股东权益10,279,597.
8611,550,484.
67所有者权益合计1,125,436,175.
011,143,821,789.
92负债和所有者权益总计1,354,725,292.
001,437,751,945.
99法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠母公司资产负债表2018年6月30日编制单位:哈森商贸(中国)股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金48,761,793.
8161,898,935.
10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十七、1115,160,423.
69143,984,493.
44预付款项14,493,771.
4713,756,182.
42应收利息应收股利34,000,000.
00其他应收款十七、252,660,897.
1339,716,025.
15存货520,034,875.
87593,620,238.
20持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产260,017,236.
68241,000,000.
00流动资产合计1,045,128,998.
651,093,975,874.
31非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款2018年半年度报告28/118长期股权投资十七、3229,926,819.
16233,582,470.
27投资性房地产固定资产51,171,695.
0954,145,375.
37在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,331,894.
291,526,678.
56开发支出商誉长期待摊费用1,092,147.
981,413,759.
98递延所得税资产46,344,174.
1947,266,434.
99其他非流动资产30,181,086.
5225,775,428.
90非流动资产合计361,047,817.
23363,710,148.
07资产总计1,406,176,815.
881,457,686,022.
38流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款184,109,943.
43275,161,182.
79预收款项280,767.
2374,285.
61应付职工薪酬15,239,320.
2915,636,092.
06应交税费7,237,814.
6215,043,385.
30应付利息应付股利662,129.
00其他应付款28,878,551.
8517,330,168.
60持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计236,408,526.
42323,245,114.
36非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益4,000,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计4,000,000.
00负债合计236,408,526.
42327,245,114.
36所有者权益:2018年半年度报告29/118股本219,906,650.
00217,360,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积475,898,719.
56458,974,294.
75减:库存股17,419,632.
09其他综合收益专项储备盈余公积62,472,021.
3462,472,021.
34未分配利润428,910,530.
65391,634,591.
93所有者权益合计1,169,768,289.
461,130,440,908.
02负债和所有者权益总计1,406,176,815.
881,457,686,022.
38法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠合并利润表2018年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入七、61724,952,428.
77775,197,330.
45其中:营业收入724,952,428.
77775,197,330.
45利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本七、61712,122,736.
90747,928,580.
81其中:营业成本330,472,214.
78364,742,589.
27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、628,281,347.
968,738,663.
69销售费用七、63296,503,421.
29297,317,202.
72管理费用七、6451,978,276.
9648,769,124.
26财务费用七、65-218,826.
94-481,189.
31资产减值损失七、6625,106,302.
8528,842,190.
18加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)七、683,538,811.
7314,745,832.
01其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,642,990.
47-4,506,266.
35资产处置收益(损失以"-"号填列)3,502.
242018年半年度报告30/118汇兑收益(损失以"-"号填列)其他收益31,829,534.
36三、营业利润(亏损以"-"号填列)48,201,540.
2042,014,581.
65加:营业外收入七、696,896.
023,364,936.
12其中:非流动资产处置利得减:营业外支出七、7060,618.
7553,900.
13其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)48,147,817.
4745,325,617.
64减:所得税费用七、7311,417,005.
173,036,093.
70五、净利润(净亏损以"-"号填列)36,730,812.
3042,289,523.
94(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)36,730,812.
3042,289,523.
942.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润38,001,699.
1143,709,819.
632.
少数股东损益-1,270,886.
81-1,420,295.
69六、其他综合收益的税后净额7,313.
07-12,992.
07归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7,313.
07-12,992.
07(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益7,313.
07-12,992.
071.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额7,313.
07-12,992.
076.
其他0.
00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.
00七、综合收益总额36,738,125.
3742,276,531.
87归属于母公司所有者的综合收益总额38,009,012.
1843,696,827.
56归属于少数股东的综合收益总额-1,270,886.
81-1,420,295.
69八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
170.
20(二)稀释每股收益(元/股)0.
170.
20定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠2018年半年度报告31/118母公司利润表2018年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4501,169,112.
94564,254,733.
94减:营业成本十七、4297,693,191.
55336,026,625.
95税金及附加3,916,289.
245,069,452.
48销售费用173,610,641.
51188,949,940.
71管理费用18,016,425.
6022,169,137.
22财务费用-279,342.
76-399,182.
88资产减值损失19,923,222.
9224,973,903.
34加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十七、597,250,050.
42121,526,555.
87其中:对联营企业和合营企业的投资收益-4,409,263.
83-4,506,266.
35资产处置收益(损失以"-"号填列)-5,331.
36其他收益9,855,700.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)95,389,103.
94108,991,412.
99加:营业外收入891.
6687,779.
35其中:非流动资产处置利得减:营业外支出16,613.
0810,626.
48其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)95,373,382.
52109,068,565.
86减:所得税费用922,260.
80-3,219,630.
16四、净利润(净亏损以"-"号填列)94,451,121.
72112,288,196.
021.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)94,451,121.
72112,288,196.
022.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分2018年半年度报告32/1185.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额94,451,121.
72112,288,196.
02七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠合并现金流量表2018年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金803,658,632.
43874,464,025.
81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还2,093,190.
372,016,523.
58收到其他与经营活动有关的现金七、7544,234,205.
059,077,962.
48经营活动现金流入小计849,986,027.
85885,558,511.
87购买商品、接受劳务支付的现金341,584,398.
73353,560,945.
79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金235,383,279.
53252,820,074.
64支付的各项税费93,422,019.
2179,858,649.
01支付其他与经营活动有关的现金七、75122,821,439.
80111,186,282.
35经营活动现金流出小计793,211,137.
27797,425,951.
79经营活动产生的现金流量净额56,774,890.
5888,132,560.
08二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金6,181,802.
204,044,582.
41处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额279,635.
11564,523.
892018年半年度报告33/118处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-15,293,671.
52收到其他与投资活动有关的现金七、7519,997,696.
70投资活动现金流入小计6,461,437.
319,313,131.
48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,648,771.
467,043,302.
28投资支付的现金43,960,000.
00130,260,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计50,608,771.
46137,303,302.
28投资活动产生的现金流量净额-44,147,334.
15-127,990,170.
80三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金18,081,215.
09其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金2,466,272.
46发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计18,081,215.
092,466,272.
46偿还债务支付的现金2,246,225.
71分配股利、利润或偿付利息支付的现金56,513,600.
0056,539,324.
42其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金165,321.
59筹资活动现金流出小计56,513,600.
0058,950,871.
72筹资活动产生的现金流量净额-38,432,384.
91-56,484,599.
26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响64,697.
50-3,001,624.
54五、现金及现金等价物净增加额-25,740,130.
98-99,343,834.
52加:期初现金及现金等价物余额84,694,907.
64191,817,936.
56六、期末现金及现金等价物余额58,954,776.
6692,474,102.
04法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠母公司现金流量表2018年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金583,386,218.
68610,743,057.
24收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金13,810,651.
0217,632,566.
42经营活动现金流入小计597,196,869.
70628,375,623.
66购买商品、接受劳务支付的现金294,953,536.
98326,969,797.
772018年半年度报告34/118支付给职工以及为职工支付的现金122,338,027.
95138,308,670.
90支付的各项税费50,034,028.
3845,652,492.
83支付其他与经营活动有关的现金85,124,281.
6768,574,817.
09经营活动现金流出小计552,449,874.
98579,505,778.
59经营活动产生的现金流量净额44,746,994.
7248,869,845.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金4,659,314.
2544,032,822.
22处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额270,335.
11400,300.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金9,000,000投资活动现金流入小计4,929,649.
3653,433,122.
22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,301,400.
466,084,073.
70投资支付的现金18,080,000.
00108,350,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计24,381,400.
46114,434,073.
70投资活动产生的现金流量净额-19,451,751.
10-61,000,951.
48三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金18,081,215.
09取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计18,081,215.
090.
00偿还债务支付的现金500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金56,513,600.
0056,524,891.
87支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计56,513,600.
0057,024,891.
87筹资活动产生的现金流量净额-38,432,384.
91-57,024,891.
87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-13,137,141.
29-69,155,998.
28加:期初现金及现金等价物余额41,378,725.
13121,322,748.
46六、期末现金及现金等价物余额28,241,583.
8452,166,750.
18法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠2018年半年度报告35/118合并所有者权益变动表2018年1—6月单位:元币种:人民币项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额217,360,000.
00462,054,718.
96-157,067.
8762,472,021.
34390,541,632.
8211,550,484.
671,143,821,789.
92加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额217,360,000.
00462,054,718.
96-157,067.
8762,472,021.
34390,541,632.
8211,550,484.
671,143,821,789.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,546,650.
0016,924,424.
8117,419,632.
097,313.
07-19,173,483.
89-1,270,886.
81-18,385,614.
91(一)综合收益总额7,313.
0738,001,699.
11-1,270,886.
8136,738,125.
37(二)所有者投入和减少资本2,546,650.
0016,924,424.
8117,419,632.
092,051,442.
721.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金2,546,650.
0016,924,424.
8117,419,632.
092,051,442.
722018年半年度报告36/118额4.
其他(三)利润分配-57,175,183.
00-57,175,183.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-57,175,183.
00-57,175,183.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额219,906,650.
00478,979,143.
7717,419,632.
09-149,754.
8062,472,021.
34371,368,148.
9310,279,597.
861,125,436,175.
01项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:其他综合收益专项盈余公积一般未分配利润2018年半年度报告37/118优先股永续债其他库存股储备风险准备一、上年期末余额217,360,000.
00462,054,718.
96-146,578.
5156,215,191.
83435,140,664.
9714,628,099.
751,185,252,097.
00加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额217,360,000.
00462,054,718.
96-146,578.
5156,215,191.
83435,140,664.
9714,628,099.
751,185,252,097.
00三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-12,992.
07-12,803,780.
37-1,420,295.
69-14,237,068.
13(一)综合收益总额-12,992.
0743,709,819.
63-1,420,295.
6942,276,531.
87(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-56,513,600.
00-56,513,600.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或-56,513,600.
00-56,513,600.
002018年半年度报告38/118股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额217,360,000.
00462,054,718.
96-159,570.
5856,215,191.
83422,336,884.
6013,207,804.
061,171,015,028.
87法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠母公司所有者权益变动表2018年1—6月单位:元币种:人民币项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额217,360,000.
00458,974,294.
7562,472,021.
34391,634,591.
931,130,440,908.
02加:会计政策变更前期差错更正2018年半年度报告39/118其他二、本年期初余额217,360,000.
00458,974,294.
7562,472,021.
34391,634,591.
931,130,440,908.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,546,650.
0016,924,424.
8117,419,632.
0937,275,938.
7239,327,381.
44(一)综合收益总额94,451,121.
7294,451,121.
72(二)所有者投入和减少资本2,546,650.
0016,924,424.
8117,419,632.
092,051,442.
721.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额2,546,650.
0016,924,424.
8117,419,632.
092,051,442.
724.
其他(三)利润分配-57,175,183.
00-57,175,183.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-57,175,183.
00-57,175,183.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额219,906,650.
00475,898,719.
5617,419,632.
0962,472,021.
34428,910,530.
651,169,768,289.
46项目上期2018年半年度报告40/118股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额217,360,000.
00458,974,294.
7556,215,191.
83391,836,726.
361,124,386,212.
94加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额217,360,000.
00458,974,294.
7556,215,191.
83391,836,726.
361,124,386,212.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)55,774,596.
0255,774,596.
02(一)综合收益总额112,288,196.
02112,288,196.
02(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-56,513,600.
00-56,513,600.
001.
提取盈余公积0.
000.
002.
对所有者(或股东)的分配-56,513,600.
00-56,513,600.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备2018年半年度报告41/1181.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额217,360,000.
00458,974,294.
7556,215,191.
83447,611,322.
381,180,160,808.
96法定代表人:陈玉珍主管会计工作负责人:伍晓华会计机构负责人:杨楠2018年半年度报告42/118三、公司基本情况1.
公司概况√适用不适用(1)公司注册地、组织形式和总部地址哈森商贸(中国)股份有限公司(前身为哈森商贸(中国)有限公司,以下简称"公司"或"本公司")于2011年10月20日经江苏省商务厅苏商资[2011]1343号文批准,由珍兴国际股份有限公司、香港欣荣投资有限公司、香港GranadillaLimited、昆山珍实投资咨询有限公司、昆山华夏投资咨询有限公司、昆山嘉德投资咨询有限公司、昆山坦伯顿投资咨询有限公司和AMAZINGNINGBOLIMITED(BVI)共同发起设立.
于2016年6月29日在上海证券交易所上市.
本公司统一社会信用代码为913205007914713500.
截止2018年6月30日,本公司累计发行股本总数21990.
66万股,注册资本为21990.
665万元.
注册地址及总部地址为江苏省昆山市花桥镇曹安经济技术开发区花安路1008号,母公司为珍兴国际股份有限公司,最终控制法人为英属维尔京群岛HARRISONSHOESINT'LCO.
,LTD,最终控制人为陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴等陈氏家族.
(2)公司业务性质和主要经营活动本公司属皮革制品制造业,经营范围为鞋、包、服装服饰及皮革制品的研发、设计、批发、零售、佣金代理(拍卖除外),并提供相关配套服务;服饰配件、床上用品、婴儿用品、饰品、玩具、化妆品、卫生用品、玻璃制品、陶瓷制品、电子设备、电子产品、数码配件、家用电器、五金交电、照明设备、纸制品、日用百货、钟表、眼镜(隐形眼镜除外)、文具、工艺品、体育用品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外);上述货物及技术的进出口业务;食品销售(按《食品经营许可证》核定经营范围);道路普通货物运输.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司的主要产品包括:鞋、包等,本年度主要产品未发生变化.
2.
合并财务报表范围√适用不适用本期纳入合并财务报表范围的主体共11户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例哈森鞋业(深圳)有限公司控股子公司275%75%深圳珍兴鞋业有限公司全资子公司2100%100%抚州珍展鞋业有限公司全资子公司2100%100%昆山珍兴鞋业有限公司全资子公司2100%100%哈森珍兴商贸(上海)有限公司全资子公司2100%100%哈森商贸(香港)有限公司全资子公司2100%100%台湾哈森兴业有限公司全资子公司2100%100%上海钧钛电子商务有限公司全资子公司2100%100%西藏哈森鞋业有限公司全资子公司2100%100%2018年半年度报告43/118子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例西藏哈森商贸有限公司全资子公司2100%100%上海萱品生物科技有限公司控股子公司251%51%四、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
2.
持续经营√适用不适用本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:适用√不适用1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期适用√不适用4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用不适用(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种2018年半年度报告44/118情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
(3)非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
2018年半年度报告45/118(4)为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
6.
合并财务报表的编制方法√适用不适用(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
(2)合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
2018年半年度报告46/118因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款2018年半年度报告47/118与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法适用√不适用8.
现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币报表折算√适用不适用(1)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
2018年半年度报告48/118处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10.
金融工具√适用不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的2018年半年度报告49/118混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
②根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损2018年半年度报告50/118失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,2018年半年度报告51/118将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:1)发行方或债务人发生严重财务困难;2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
2018年半年度报告52/118上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末前20日收盘均价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(7)金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
11.
应收款项(1).
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项√适用不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单笔金额100万元以上的应收账款,单笔金额50万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将2018年半年度报告53/118其归入相应组合计提坏账准备.
(2).
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:√适用不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)关联方组合除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户合并范围内的关联方组合余额百分比组合保证金、押金采用余额百分比法计提坏账准备.
账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)其中:1年以内分项,可添加行3月以内113-12月331-2年30302-3年60603年以上100100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的√适用不适用组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)保证金不适用1押金不适用1组合中,采用其他方法计提坏账准备的适用√不适用(3).
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:√适用不适用单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
2018年半年度报告54/11812.
存货√适用不适用(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等.
(2)存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法;3)其他周转材料采用一次转销法.
13.
持有待售资产√适用不适用(1)划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;2018年半年度报告55/1182)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;4)该项转让将在一年内完成.
(2)划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量.
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
14.
长期股权投资√适用不适用(1)初始投资成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
2018年半年度报告56/1182)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
(3)长期股权投资核算方法的转换1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计2018年半年度报告57/118入当期营业外收入.
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(4)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;2018年半年度报告58/1184)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(5)共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)2018年半年度报告59/118向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料.
15.
投资性房地产不适用16.
固定资产(1).
确认条件√适用不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2).
折旧方法√适用不适用类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法2010%4.
5%机器设备年限平均法100%10%生产工具、器具年限平均法50%20%运输设备年限平均法45%23.
75%办公设备年限平均法50%20%电子设备年限平均法30%33.
3%(3).
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用不适用当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
2018年半年度报告60/118本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
17.
在建工程√适用不适用(1)在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
18.
借款费用√适用不适用(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
2018年半年度报告61/118当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
19.
生物资产适用√不适用20.
油气资产适用√不适用21.
无形资产(1).
计价方法、使用寿命、减值测试√适用不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、计算机软件、软件商标使用等.
1)无形资产的计价方法外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
2018年半年度报告62/118在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2)无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
①使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件5-10年直线法土地使用权50年直线法商标使用权5-10年直线法每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
②使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.
(2).
内部研究开发支出会计政策√适用不适用1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
2018年半年度报告63/1182)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
22.
长期资产减值√适用不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
2018年半年度报告64/11823.
长期待摊费用√适用不适用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限有明确受益期限的,按受益期限摊销;无明确受益期的,按5-10年摊销.
24.
职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
(2)、离职后福利的会计处理方法√适用不适用离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
(3)、辞退福利的会计处理方法√适用不适用辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法√适用不适用其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
25.
预计负债√适用不适用2018年半年度报告65/1181.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
26.
股份支付√适用不适用(1)股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
2018年半年度报告66/118(4)会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
27.
优先股、永续债等其他金融工具适用√不适用28.
收入√适用不适用(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
本公司销售分三大类:直营(分商场专柜、专卖店、电子商务)、经销、出口销售.
商场专柜系在百货商场、大型超市、购物广场、综合市场、大型卖场、鞋城等各类大型零售商场中设立的专柜,由商场统一收款.
公司于商品销售给最终消费者并收到商场的销售结算清单时确认销售收入;专卖店系公司自行购买或租赁场地,自行组织销售和收款的营销网点,于商品交付给最终消费者并收到货款时确认收入.
电子商务直销系本公司依托天猫商城等网络平台直接面向消费者的销售,于商品交付给消费者并通过支付宝等第三方平台收取货款时确认收入.
电子商务代销系本公司委托唯品会等开展的品牌特卖活动,于收到代销清单时确认收入.
经销系公司与经销商签订经销合同,并按本公司制定的统一品牌标准开设的店铺和专柜,本2018年半年度报告67/118公司与经销商为买断式销售,于商品发出交付给各分销商后并获得收款的权利时确认收入.
出口销售系对境外销售一般以FOB方式结算,于仓库发出商品,开具出库单,将货物交付承运人,报关出口获得海关签发的报关单时确认收入.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
29.
政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用不适用与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用不适用与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
30.
递延所得税资产/递延所得税负债√适用不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
(1)确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得2018年半年度报告68/118税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
(2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
31.
租赁(1)、经营租赁的会计处理方法√适用不适用(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)、融资租赁的会计处理方法√适用不适用(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
2018年半年度报告69/118(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
32.
其他重要的会计政策和会计估计适用√不适用33.
重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更适用√不适用(2)、重要会计估计变更适用√不适用34.
其他适用√不适用六、税项1.
主要税种及税率主要税种及税率情况√适用不适用税种计税依据税率增值税销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者不动产17%、16%或5%企业所得税应纳税所得额9%、16.
5%、17%、25%房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准12%或1.
2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明本公司增值税出口退税实行"免、抵、退"办法核算.
按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定,本公司全资子公司台湾哈森在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税,抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额,为当期应纳或留抵营业税额.
外销货物、与外销有关之劳务,或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目.
√适用不适用纳税主体名称所得税税率(%)哈森商贸(中国)股份有限公司25哈森鞋业(深圳)有限公司25深圳珍兴鞋业有限公司25抚州珍展鞋业有限公司25昆山珍兴鞋业有限公司25哈森珍兴商贸(上海)有限公司25哈森商贸(香港)有限公司16.
52018年半年度报告70/118台湾哈森兴业有限公司17上海钧钛电子商务有限公司25西藏哈森鞋业有限公司9西藏哈森商贸有限公司9上海萱品生物科技有限公司252.
税收优惠适用√不适用3.
其他适用√不适用七、合并财务报表项目注释1、货币资金√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额库存现金273,745.
10304,211.
25银行存款58,681,031.
5684,390,696.
39其他货币资金20,520,209.
9722,480,469.
97合计79,474,986.
63107,175,377.
61其中:存放在境外的款项总额1,481,555.
473,955,326.
25其他说明期末货币资金中受限制的情况如下:购买Roberta系列商标共管账户存款20,520,209.
97元.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产适用√不适用3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1).
应收票据分类列示适用√不适用(2).
期末公司已质押的应收票据适用√不适用(3).
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:适用√不适用(4).
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据适用√不适用其他说明适用√不适用2018年半年度报告71/1185、应收账款(1).
应收账款分类披露√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款126,234,018.
322,280,005.
281.
81123,954,013.
04135,541,282.
521002,040,562.
371.
51133,500,720.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计126,234,018.
32/2,280,005.
28/123,954,013.
04135,541,282.
522,040,562.
37133,500,720.
15期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内其中:1年以内分项1-3月109,632,860.
951,096,328.
621.
003-12月14,998,527.
33449,955.
833.
001年以内小计124,631,388.
281,546,284.
451.
241至2年970,013.
72291,004.
1130.
002至3年474,748.
99284,849.
3960.
003年以上157,867.
33157,867.
33100.
00合计126,234,018.
322,280,005.
281.
81确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:2018年半年度报告72/118适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额239,442.
91元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:√适用不适用单位名称期末余额占余额比例%已计提坏账准备第一名8,030,368.
146.
3680,303.
69第二名7,363,453.
205.
83155,279.
55第三名5,051,463.
884.
0050,514.
64第四名3,451,770.
082.
7334,517.
70第五名2,148,457.
931.
7054,380.
65合计26,045,513.
2320.
63374,996.
23(5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款:适用√不适用(6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用6、预付款项(1).
预付款项按账龄列示√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内25,604,440.
6499.
7425,432,306.
1899.
761至2年61,237.
330.
2417,860.
360.
072至3年4,588.
000.
0242,246.
230.
173年以上-0合计25,670,265.
9710025,492,412.
77100.
002018年半年度报告73/118(2).
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:√适用不适用期末余额占预付账款总额的比例%第一名1,249,813.
084.
87第二名1,053,469.
104.
1第三名924,831.
563.
6第四名658,874.
602.
57第五名227,408.
000.
89合计4,114,396.
3416.
03其他说明适用√不适用7、应收利息(1).
应收利息分类适用√不适用(2).
重要逾期利息适用√不适用其他说明:适用√不适用8、应收股利(1).
应收股利适用√不适用(2).
重要的账龄超过1年的应收股利:适用√不适用其他说明:适用√不适用9、其他应收款(1).
其他应收款分类披露√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款02018年半年度报告74/118按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,442,187.
98100422,233.
331.
7324,019,954.
6531,738,800.
20100507,356.
001.
631,231,444.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款00.
00合计24,442,187.
98/422,233.
33/24,019,954.
6531,738,800.
20/507,356.
00/31,231,444.
20期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:1年以内分项3个月以内6,352,616.
5063,526.
161.
003-12个月1,276,211.
9238,286.
353.
001年以内小计7,628,828.
42101,812.
511.
331至2年419,052.
43125,715.
7230.
002至3年24,117.
0014,470.
2060.
003年以上16,700.
0016,700.
00100.
00合计8,088,697.
85258,698.
433.
20确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币余额百分比期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金、保证金16,353,490.
13163,534.
901.
00合计16,353,490.
13163,534.
901.
00确定该组合依据的说明:无组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额85,122.
67元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:2018年半年度报告75/118适用√不适用(3).
本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4).
其他应收款按款项性质分类情况√适用不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金16,333,490.
1320,374,010.
98个人借款、备用金2,198,675.
981,397,216.
51应收退税款1,615,103.
236,761,247.
63单位代付社保、公积金1,997,484.
482,050,220.
01其他2,297,434.
161,156,105.
07合计24,442,187.
9831,738,800.
20(5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名保证金、押金1,500,000.
003年以上6.
1415,000.
00第二名保证金、押金624,687.
003年以上2.
566,246.
87第三名保证金、押金240,000.
001-2年0.
982,400.
00第四名保证金、押金182,592.
001年以内0.
751,825.
92第五名保证金、押金177,680.
003年以上0.
731,776.
80合计/2,724,959.
00/11.
1627,249.
59(6).
涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款:适用√不适用(8).
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用10、存货(1).
存货分类√适用不适用单位:元币种:人民币2018年半年度报告76/118项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料47,183,555.
8125,170,949.
6922,012,606.
1254,109,693.
4024,530,623.
8129,579,069.
59在产品9,441,927.
769,441,927.
762,074,992.
062,074,992.
06库存商品572,177,899.
4286,509,196.
36485,668,703.
06652,766,116.
2698,194,053.
06554,572,063.
20发出商品4,654,522.
55366,637.
164,287,885.
3910,222,333.
49545,545.
799,676,787.
70合计633,457,905.
54112,046,783.
21521,411,122.
33719,173,135.
21123,270,222.
66595,902,912.
55(2).
存货跌价准备√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料24,530,623.
81744,155.
15103,829.
2725,170,949.
69在产品库存商品98,194,053.
0623,747,580.
1835,432,436.
8886,509,196.
36发出商品545,545.
79366,637.
16545,545.
79366,637.
16合计123,270,222.
6624,858,372.
4936,081,811.
94112,046,783.
21(3).
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:适用√不适用(4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:适用√不适用其他说明适用√不适用11、持有待售资产适用√不适用12、一年内到期的非流动资产适用√不适用13、其他流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额增值税留抵税额925,890.
62701,692.
87所得税预缴税额973,154.
71433,819.
61理财产品357,830,000.
00313,870,000.
00合计359,729,045.
33315,005,512.
482018年半年度报告77/118其他说明无14、可供出售金融资产(1).
可供出售金融资产情况适用√不适用(2).
期末按公允价值计量的可供出售金融资产适用√不适用(3).
期末按成本计量的可供出售金融资产适用√不适用(4).
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况适用√不适用(5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:适用√不适用其他说明适用√不适用15、持有至到期投资(1).
持有至到期投资情况:适用√不适用(2).
期末重要的持有至到期投资:适用√不适用(3).
本期重分类的持有至到期投资:适用√不适用其他说明:适用√不适用16、长期应收款(1)长期应收款情况:适用√不适用(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款适用√不适用(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额适用√不适用其他说明适用√不适用17、长期股权投资√适用不适用单位:元币种:人民币2018年半年度报告78/118被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业上海涂酷2,642,990.
47-2,642,990.
470.
00小计2,642,990.
47-2,642,990.
470.
00合计2,642,990.
47-2,642,990.
470.
0018、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用19、固定资产(1).
固定资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额158,951,042.
5343,229,850.
3428,630,413.
0733,523,830.
63264,335,136.
572.
本期增加金额412,498.
461,009,491.
53339,976.
341,761,966.
33(1)购置412,498.
461,009,491.
53339,976.
341,761,966.
33(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额552,017.
741,543,571.
28967,250.
963,062,839.
98(1)处置或报废552,017.
741,543,571.
28967,250.
963,062,839.
984.
期末余额158,951,042.
5343,090,331.
0628,096,333.
3232,896,556.
01263,034,262.
922018年半年度报告79/118二、累计折旧1.
期初余额52,887,508.
6933,923,388.
6421,463,435.
4729,768,484.
67138,042,817.
472.
本期增加金额3,547,304.
691,406,302.
181,990,753.
15993,058.
167,937,418.
18(1)计提3,547,304.
691,406,302.
181,990,753.
15993,058.
167,937,418.
180.
003.
本期减少金额475,688.
991,307,549.
35948,008.
542,731,246.
88(1)处置或报废475,688.
991,307,549.
35948,008.
542,731,246.
884.
期末余额56,434,813.
3834,854,001.
8322,146,639.
2729,813,534.
29143,248,988.
77三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值102,516,229.
158,236,329.
235,949,694.
053,083,021.
72119,785,274.
152.
期初账面价值106,063,533.
849,306,461.
707,166,977.
603,755,345.
96126,292,319.
10(2).
暂时闲置的固定资产情况适用√不适用(3).
通过融资租赁租入的固定资产情况适用√不适用(4).
通过经营租赁租出的固定资产适用√不适用(5).
未办妥产权证书的固定资产情况适用√不适用其他说明:适用√不适用20、在建工程(1).
在建工程情况适用√不适用(2).
重要在建工程项目本期变动情况适用√不适用(3).
本期计提在建工程减值准备情况:适用√不适用2018年半年度报告80/118其他说明适用√不适用21、工程物资适用√不适用22、固定资产清理适用√不适用23、生产性生物资产(1).
采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2).
采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用其他说明适用√不适用24、油气资产适用√不适用25、无形资产(1).
无形资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计一、账面原值1.
期初余额6,843,440.
004,953,905.
5911,797,345.
592.
本期增加金额1,153,580.
061,153,580.
06(1)购置1,153,580.
061,153,580.
06(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额6,843,440.
006,107,485.
6512,950,925.
65二、累计摊销1.
期初余额1,413,901.
303,395,753.
624,809,654.
922.
本期增加金额68,613.
18355,484.
29424,097.
472018年半年度报告81/118(1)计提68,613.
18355,484.
29424,097.
473.
本期减少金额0.
00(1)处置0.
004.
期末余额1,482,514.
483,751,237.
915,233,752.
39三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,360,925.
522,356,247.
747,717,173.
262.
期初账面价值5,429,538.
701,558,151.
976,987,690.
67(2).
未办妥产权证书的土地使用权情况:适用√不适用其他说明:适用√不适用26、开发支出适用√不适用27、商誉(1).
商誉账面原值适用√不适用(2).
商誉减值准备适用√不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法适用√不适用其他说明适用√不适用28、长期待摊费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减期末余额2018年半年度报告82/118少金额深圳哈森租入资产改良87,839.
4415,977.
2271,862.
22哈森商贸门店装修1,413,759.
98290,691.
74612,303.
741,092,147.
98上海钧钛租入房屋装修4,365.
262,227.
402,137.
86西藏商贸门店装修1,314,288.
36736,659.
70652,977.
071,397,970.
99其他零星项目155,537.
2210,472.
49145,064.
73合计2,820,253.
041,182,888.
661,293,957.
922,709,183.
78其他说明:无29、递延所得税资产/递延所得税负债(1).
未经抵销的递延所得税资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备105,482,823.
0722,400,679.
04102,115,861.
6725,307,828.
13内部交易未实现利润48,502,929.
2712,032,767.
8364,454,615.
0315,792,432.
66可抵扣亏损102,558,957.
8825,639,739.
4795,168,493.
0323,792,123.
26合计256,544,710.
2260,073,186.
34261,738,969.
7364,892,384.
05(2).
未经抵销的递延所得税负债适用√不适用(3).
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:适用√不适用(4).
未确认递延所得税资产明细适用√不适用(5).
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期适用√不适用其他说明:适用√不适用30、其他非流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额预付商标转让款30,181,086.
5225,150,905.
43预付软件款624,523.
47其他32,500.
00合计30,181,086.
5225,807,928.
90其他说明:无2018年半年度报告83/11831、短期借款(1).
短期借款分类适用√不适用(2).
已逾期未偿还的短期借款情况适用√不适用其他说明适用√不适用32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用√不适用33、衍生金融负债适用√不适用34、应付票据适用√不适用35、应付账款(1).
应付账款列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额工程、设备类309,250.
03255,033.
05材料采购类14,535,611.
7319,731,041.
12成品鞋采购类107,001,576.
94159,343,362.
95化妆品采购类0.
0040,898.
16费用类12,961,108.
8716,430,556.
19合计134,807,547.
57195,800,891.
47(2).
账龄超过1年的重要应付账款适用√不适用其他说明适用√不适用36、预收款项(1).
预收账款项列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额2018年半年度报告84/118货款2,821,046.
032,903,504.
42合计2,821,046.
032,903,504.
42(2).
账龄超过1年的重要预收款项适用√不适用(3).
期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:适用√不适用其他说明适用√不适用37、应付职工薪酬(1).
应付职工薪酬列示:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬30,821,809.
34213,733,994.
69215,345,227.
2129,210,576.
82二、离职后福利-设定提存计划372,424.
359,880,513.
9710,074,802.
63178,135.
69三、辞退福利14,078,696.
0014,078,696.
00四、一年内到期的其他福利合计31,194,233.
69237,693,204.
66239,498,725.
8429,388,712.
51(2).
短期薪酬列示:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴30,619,263.
92182,589,531.
60184,583,575.
4328,625,220.
09二、职工福利费2,065,689.
922,029,210.
9236,479.
00三、社会保险费154,090.
0522,311,550.
4321,996,388.
28469,252.
20其中:医疗保险费130,684.
4620,899,461.
3220,589,841.
57440,304.
21工伤保险费11,396.
28576,162.
95575,873.
4811,685.
75生育保险费12,009.
31835,926.
16830,673.
2317,262.
24四、住房公积金48,455.
376,696,234.
006,665,063.
8479,625.
53五、工会经费和职工教育经费70,988.
7470,988.
74六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计30,821,809.
34213,733,994.
69215,345,227.
2129,210,576.
822018年半年度报告85/118(3).
设定提存计划列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险362,076.
849,082,241.
369,279,745.
61164,572.
592、失业保险费10,347.
51798,272.
61795,057.
0213,563.
103、企业年金缴费0.
00合计372,424.
359,880,513.
9710,074,802.
63178,135.
69其他说明:适用√不适用38、应交税费√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额增值税10,937,898.
3318,418,995.
74企业所得税1,601,363.
353,543,090.
31个人所得税872,808.
71756,971.
63城市维护建设税646,155.
431,052,563.
64教育费附加546,551.
88937,656.
67土地使用税136,932.
37145,655.
15房产税129,895.
61145,978.
94其他税费29,733.
4850,496.
45合计14,901,339.
1625,051,408.
53其他说明:无39、应付利息适用√不适用重要的已逾期未支付的利息情况:适用√不适用其他说明:适用√不适用40、应付股利√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额普通股股利662,129.
00合计662,129.
00其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:2018年半年度报告86/118上述为公司2018年限制性股票激励计划激励对象的股利.
根据公司《2018年限制性股票激励计划》,激励对象因未解除限售的限制性股票而取得的现金股利由公司代管,作为应付股利在解除限售时向激励对象支付.
41、其他应付款(1).
按款项性质列示其他应付款√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额保证金、押金12,154,457.
8910,912,919.
36预提费用14,341,931.
8420,432,133.
28应付费用2,673,369.
42517,943.
45其他17,538,583.
573,117,121.
87合计46,708,342.
7234,980,117.
96(2).
账龄超过1年的重要其他应付款适用√不适用其他说明√适用不适用其他应付款-其他项目,期末余额主要为公司股权激励的限制性股票回购义务17,419,086.
09元42、持有待售负债适用√不适用43、1年内到期的非流动负债适用√不适用44、其他流动负债其他流动负债情况适用√不适用短期应付债券的增减变动:适用√不适用其他说明:适用√不适用45、长期借款(1).
长期借款分类适用√不适用其他说明,包括利率区间:适用√不适用2018年半年度报告87/11846、应付债券(1).
应付债券适用√不适用(2).
应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)适用√不适用(3).
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:适用√不适用(4).
划分为金融负债的其他金融工具说明:期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况适用√不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明适用√不适用其他说明:适用√不适用47、长期应付款(1).
按款项性质列示长期应付款:适用√不适用48、长期应付职工薪酬适用√不适用49、专项应付款适用√不适用50、预计负债适用√不适用51、递延收益递延收益情况√适用不适用单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因2018年半年度报告88/118政府补助4,000,000.
004,000,000.
00物流及管理信息化建设项目补助,项目已验收合计4,000,000.
004,000,000.
00/涉及政府补助的项目:适用√不适用其他说明:√适用不适用2015年11月,公司收到昆山市财政局花桥分局给予的政府补助400.
00万元,用于构建以物流、数据流为核心的管理系统.
根据《昆山市现代服务业综合试点项目第六批验收评审意见》,公司通过验收,验收项目完成率为68%.
公司该项目前期实际支出情况,将该400万元政府补助由递延收益确认为当期收益.
52、其他非流动负债适用√不适用53、股本√适用不适用单位:元币种:人民币期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数217,360,0002,546,6502,546,650219,906,650其他说明:报告期内,公司向2018年限制性股票激励计划232名激励对象发行限制性股票2,546,650股,授予价格7.
10元/股.
公司实际收到232名授予的激励对象缴纳的出资款人民币18,081,215.
09元,其中计入"股本"人民币2,546,650.
00元,计入"资本公积-股本溢价"人民币15,534,565.
09元.
54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况适用√不适用(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表适用√不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:适用√不适用其他说明:适用√不适用2018年半年度报告89/11855、资本公积√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)462,054,718.
9615,534,565.
09477,589,284.
05其他资本公积1,389,859.
721,389,859.
72合计462,054,718.
9616,924,424.
81478,979,143.
77其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:1、报告期内,公司向2018年限制性股票激励计划232名激励对象发行限制性股票2,546,650股,授予价格7.
10元/股.
公司实际收到232名授予的激励对象缴纳的出资款人民币18,081,215.
09元,其中计入"股本"人民币2,546,650.
00元,计入"资本公积-股本溢价"人民币15,534,565.
09元.
2、公司实施限制性股票激励计划,因尚未解锁,确认的股份支付权益成本计入其他资本公积1,389,859.
72元.
56、库存股√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励17,419,632.
0917,419,632.
09合计17,419,632.
0917,419,632.
09其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:报告期内,公司实施2018年限制性股票激励计划,公司激励对象认购限制性股票支付了相应的款项;本公司在取得该款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积-股本溢价,同时就回购义务确认库存股.
57、其他综合收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产2018年半年度报告90/118的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益-157,067.
877,313.
077,313.
07-149,754.
80其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额外币财务报表折算差额-157,067.
877,313.
077,313.
07-149,754.
80其他综合收益合计-157,067.
877,313.
077,313.
07-149,754.
8058、专项储备适用√不适用59、盈余公积√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积62,472,021.
3462,472,021.
34任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计62,472,021.
3462,472,021.
3460、未分配利润√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期上期2018年半年度报告91/118调整前上期末未分配利润390,541,632.
82435,140,664.
97调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润390,541,632.
82435,140,664.
97加:本期归属于母公司所有者的净利润38,001,699.
1143,709,819.
63减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利57,175,183.
0056,513,600.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润371,368,148.
93422,336,884.
60调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元.
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元.
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元.
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元.
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元.
61、营业收入和营业成本√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务724,952,428.
77330,472,214.
78775,197,330.
45364,742,589.
27其他业务合计724,952,428.
77330,472,214.
78775,197,330.
45364,742,589.
2762、税金及附加√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,937,668.
714,117,736.
15教育费附加3,471,374.
613,603,755.
80房产税308,343.
44420,897.
28土地使用税286,052.
82245,948.
83车船使用税20,788.
5529,731.
80印花税257,119.
83301,722.
43其他0.
0018,871.
40合计8,281,347.
968,738,663.
69其他说明:无2018年半年度报告92/11863、销售费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额工资及其附加184,524,851.
28192,854,760.
62促销及广告费41,017,806.
8340,114,152.
42装修费16,695,176.
3515,062,218.
27运输费9,856,404.
299,366,036.
01租金支出11,122,268.
1810,583,177.
67物料消耗1,925,716.
302,230,414.
43差旅费3,414,850.
743,594,367.
89固定资产折旧2,376,186.
222,866,151.
43邮电费1,793,356.
691,477,278.
27制服费1,793,723.
121,023,925.
79办公费2,533,473.
462,585,703.
51水电物业费2,375,554.
182,099,597.
23会务费200,228.
49340,178.
67汽车费用1,372,252.
591,510,332.
01交际费711,928.
11152,204.
15其他14,789,644.
4611,456,704.
35合计296,503,421.
29297,317,202.
72其他说明:无64、管理费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额工资及其附加27,787,486.
6524,573,712.
18研发费用9,851,050.
3411,212,147.
20物料消耗732,743.
43546,100.
61固定资产折旧2,599,120.
362,772,425.
88签证、咨询服务费1,443,778.
001,816,934.
12租金支出2,136,093.
852,080,340.
75差旅费743,960.
46819,473.
62交际费748,307.
44595,536.
37各项税金44,729.
35152,915.
89办公费1,005,270.
02965,836.
89水电费619,130.
31687,551.
55其他4,266,606.
752,546,149.
20合计51,978,276.
9648,769,124.
26其他说明:无65、财务费用√适用不适用2018年半年度报告93/118单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息支出25,593.
49减:利息收入-224,355.
90-997,734.
00汇兑损失207,131.
78613,374.
80其他-201,602.
82-122,423.
60合计-218,826.
94-481,189.
31其他说明:无66、资产减值损失√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失247,930.
361,039,780.
64二、存货跌价损失24,858,372.
4927,802,409.
54三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计25,106,302.
8528,842,190.
18其他说明:无67、公允价值变动收益适用√不适用68、投资收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,642,990.
47-4,506,266.
35处置长期股权投资产生的投资收益15,219,276.
14以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益2018年半年度报告94/118持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得银行理财产品收益6,181,802.
204,032,822.
22合计3,538,811.
7314,745,832.
01其他说明:无69、资产处置收益适用√不适用70、其他收益适用√不适用71、营业外收入营业外收入情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计142,007.
36其中:固定资产处置利得142,007.
36无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助3,221,648.
46其他6,896.
021,280.
306,896.
02合计6,896.
023,364,936.
126,896.
02计入当期损益的政府补助√适用不适用单位:元币种:人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关企业扶持发展资金27,476,584.
303,063,192.
96与收益相关递延收益--物流及管理信息化建设项目补助转入4,000,000.
00就业补贴、稳岗补贴352,950.
06158,455.
50与收益相关2018年半年度报告95/118合计31,829,534.
363,221,648.
46/其他说明:适用√不适用72、营业外支出√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计23,453.
5837,796.
9123,453.
58其中:固定资产处置损失23,453.
5837,796.
9123,453.
58无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠26,000.
0026,000.
00其他11,165.
1716,103.
2211,165.
17合计60,618.
7553,900.
1360,618.
75其他说明:无73、所得税费用(1)所得税费用表√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用6,597,807.
465,338,777.
15递延所得税费用4,819,197.
71-2,302,683.
45合计11,417,005.
173,036,093.
70(2)会计利润与所得税费用调整过程:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额48,147,817.
47按法定/适用税率计算的所得税费用12,036,954.
37子公司适用不同税率的影响-10,305,987.
23调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,383,771.
30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,302,266.
732018年半年度报告96/118所得税费用11,417,005.
17其他说明:适用√不适用74、其他综合收益√适用不适用项目本期发生额上期发生额外币财务报表折算差额7,313.
07-12,992.
07合计7,313.
07-12,992.
0775、现金流量表项目(1).
收到的其他与经营活动有关的现金:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息收入224,355.
90997,734.
00政府补助27,829,534.
363,221,648.
46保证金等16,180,314.
794,858,580.
02合计44,234,205.
059,077,962.
48(2).
支付的其他与经营活动有关的现金:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额财务费用-手续费159,075.
83162,314.
71管理费用16,055,233.
8014,070,091.
65销售费用101,984,708.
8494,962,531.
63保证金、押金3,553,473.
491,368,784.
45其他1,068,947.
84622,559.
91合计122,821,439.
80111,186,282.
35(3).
收到的其他与投资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额上海涂酷归还借款19,997,696.
70合计19,997,696.
70(4).
支付的其他与投资活动有关的现金适用√不适用2018年半年度报告97/118(5).
收到的其他与筹资活动有关的现金适用√不适用(6).
支付的其他与筹资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额额度管理费及保函手续费165,321.
59合计165,321.
5976、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料√适用不适用单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润36,730,812.
3042,289,523.
94加:资产减值准备25,106,302.
8528,842,190.
18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,937,418.
187,780,083.
62无形资产摊销424,097.
47408,995.
95长期待摊费用摊销1,293,957.
921,430,216.
34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-4,142.
57固定资产报废损失(收益以"-"号填列)22,488.
76-104,210.
45公允价值变动损失(收益以"-"号填列)0.
00财务费用(收益以"-"号填列)163,707.
17473,322.
84投资损失(收益以"-"号填列)-3,538,811.
73-14,745,832.
01递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)4,819,197.
71-2,303,693.
51递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)85,715,229.
6794,696,391.
07经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)16,580,343.
4626,796,116.
44经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-118,475,710.
61-97,430,544.
33其他经营活动产生的现金流量净额56,774,890.
5888,132,560.
082018年半年度报告98/1182.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额58,954,776.
6692,474,102.
04减:现金的期初余额84,694,907.
64191,817,936.
56加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-25,740,130.
98-99,343,834.
52(2)本期支付的取得子公司的现金净额适用√不适用(3)本期收到的处置子公司的现金净额适用√不适用(4)现金和现金等价物的构成√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一、现金58,954,776.
6684,694,907.
64其中:库存现金273,745.
10304,211.
25可随时用于支付的银行存款58,071,031.
5684,390,696.
39可随时用于支付的其他货币资金610,000.
00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额58,954,776.
6684,694,907.
64其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:适用√不适用77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:适用√不适用2018年半年度报告99/11878、所有权或使用权受到限制的资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因货币资金20,520,209.
97从Yorkville受让ROBERTA系列商标专用权,本公司在台湾银行上海分行开立双方共管账户存入2000万元,截止2018年6月30日账户余额为20,520,209.
97元(含利息)合计20,520,209.
97/79、外币货币性项目(1).
外币货币性项目:√适用不适用单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元297,359.
866.
61661,967,511.
25欧元4,978.
737.
651538,094.
75港币57,063.
400.
843148,110.
15新台币598,886.
000.
2178130,437.
37应收账款其中:美元1,213,669.
886.
61668,030,368.
13其他应收款美元14,769.
926.
616697,726.
65港元49,493.
000.
843141,727.
55应付账款美元712,786.
596.
61664,716,223.
75欧元72,789.
097.
6515556,945.
72新台币100,159.
000.
217821,814.
63其他应付款美元18,000.
006.
6166119,098.
80港元87,283.
210.
843173,588.
47预付账款美元169,515.
656.
61661,121,617.
25港元7,080.
380.
84315,969.
47其他说明:无(2).
境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用2018年半年度报告100/11880、套期适用√不适用81、政府补助1.
政府补助基本情况√适用不适用单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额企业扶持发展资金27,476,584.
30其他收益27,476,584.
30递延收益--物流及管理信息化建设项目补助转入4,000,000.
00其他收益4,000,000.
00就业补贴、稳岗补贴352,950.
06其他收益352,950.
062.
政府补助退回情况适用√不适用其他说明无82、其他适用√不适用八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并适用√不适用2、同一控制下企业合并适用√不适用3、反向购买适用√不适用4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形适用√不适用其他说明:适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形适用√不适用5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:适用√不适用2018年半年度报告101/1186、其他适用√不适用九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1).
企业集团的构成√适用不适用子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳哈森深圳深圳生产、销售75同一控制下合并深圳珍兴深圳深圳生产、销售100同一控制下合并抚州珍展抚州抚州生产、销售100同一控制下合并昆山珍兴昆山昆山生产、销售100同一控制下合并上海哈森上海上海贸易100新设香港哈森香港香港贸易100新设台湾哈森台湾台湾贸易100新设上海钧钛上海上海贸易100新设西藏哈森鞋业西藏西藏贸易100新设西藏哈森商贸西藏西藏贸易100新设上海萱品上海上海贸易51新设在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:无(2).
重要的非全资子公司适用√不适用(3).
重要非全资子公司的主要财务信息适用√不适用(4).
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:适用√不适用2018年半年度报告102/118(5).
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:适用√不适用其他说明:适用√不适用2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易适用√不适用3、在合营企业或联营企业中的权益√适用不适用(1).
重要的合营企业或联营企业√适用不适用单位:元币种:人民币合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接上海涂酷化妆品有限公司上海上海贸易30权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无(2).
重要合营企业的主要财务信息适用√不适用(3).
重要联营企业的主要财务信息√适用不适用单位:元币种:人民币期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海涂酷上海涂酷流动资产31,484,718.
7735,768,721.
15非流动资产3,586,100.
384,824,390.
32资产合计35,070,819.
1540,593,111.
47流动负债40,948,473.
5131,773,219.
71非流动负债负债合计40,948,473.
5131,773,219.
71少数股东权益归属于母公司股东权益0.
008,819,891.
76按持股比例计算的净资产份额0.
002,645,967.
53调整事项2,977.
06--商誉--内部交易未实现利润--其他2,977.
06对联营企业权益投资的账面价值0.
002,642,990.
472018年半年度报告103/118存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入35,004,695.
9621,529,016.
73净利润-14,697,546.
12-15,020,887.
86终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-14,697,546.
12-15,020,887.
86本年度收到的来自联营企业的股利(4).
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息适用√不适用(5).
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:适用√不适用(6).
合营企业或联营企业发生的超额亏损√适用不适用单位:元币种:人民币合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失上海涂酷1,766,273.
371,766,273.
37其他说明本公司持有上海涂酷30%股权,2018年上半年上海涂酷净利润-14,697,546.
12元,截止2017年12月31日本公司持有上海涂酷股权账面价值为2,642,990.
47元,按30%股权比例计算公司本报告期内增加未确认的损失1,766,273.
37元.
(7).
与合营企业投资相关的未确认承诺适用√不适用(8).
与合营企业或联营企业投资相关的或有负债√适用不适用根据公司与野兽国商贸(上海)有限公司签署的合资经营合同,野兽国商贸(上海)有限公司有权在合资公司上海野兽王国实业有限公司工商登记完成后一年内,以溢价20%的金额作价向公司购买上海野兽王国不超过15%股权.
4、重要的共同经营适用√不适用5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:适用√不适用2018年半年度报告104/1186、其他适用√不适用十、与金融工具相关的风险适用√不适用十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值适用√不适用2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据适用√不适用3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息适用√不适用4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息适用√不适用5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析适用√不适用6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因适用√不适用8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况适用√不适用9、其他适用√不适用十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况√适用不适用单位:元币种:港元母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)珍兴国际股份有限公司(HARRISONSHOES香投资57,880,51368.
2668.
262018年半年度报告105/118INTERNATONALCOMPANYLIMITED港本企业的母公司情况的说明本公司的母公司为珍兴国际股份有限公司,最终控制法人为英属维尔京群岛HARRISONSHOESINT'LCO.
,LTD.
本企业最终控制方是陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴等陈氏家族.
其他说明:无2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用不适用详见附注九、1、在子公司中的权益.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注√适用不适用上海涂酷化妆品有限公司为本公司联营企业,本公司持有其30%股权.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海涂酷化妆品有限公司有重大影响联营企业其他说明适用√不适用4、其他关联方情况√适用不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系昆山珍展物业管理有限公司(以下简称昆山珍展物业)集团兄弟公司昆山珍兴物业房产有限公司(以下简称昆山珍兴物业)集团兄弟公司泰庆皮革有限公司(以下简称泰庆皮革)其他泰庆皮革塑料工业股份有限公司(以下简称台湾泰庆)其他福建泰庆皮革有限公司(以下简称福建泰庆)其他上海涂酷化妆品有限公司(以下简称上海涂酷)其他其他说明2018年半年度报告106/118杨正持有本公司间接控制股东HARRISON(BVI)6.
128%股权,并任其董事;同时持有泰庆皮革控股股东弘高国际有限公司36%的股权,并任泰庆皮革董事长,系台湾泰庆负责人、福建泰庆皮革董事长,本公司将泰庆皮革、台湾泰庆、福建泰庆皮革作为关联方披露.
本公司持有上海涂酷30%股权、本公司董事长之子陈志学先生持有上海涂酷10%股权,本公司董事长陈玉珍先生、及陈志学先生任上海涂酷董事;陈志学先生间接持有宁波谨道50%股权,同时陈志学先生为本公司实际控制人、董事长陈玉珍先生之子,鉴于此本公司将上海涂酷、宁波谨道做为关联方披露.
5、关联交易情况(1).
购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表√适用不适用单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额泰庆皮革采购材料589,845.
92福建泰庆采购材料311,219.
98台湾泰庆采购材料71,787.
24上海涂酷化妆品492,767.
33167,075.
71出售商品/提供劳务情况表适用√不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明适用√不适用(2).
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:适用√不适用关联托管/承包情况说明适用√不适用本公司委托管理/出包情况表:适用√不适用关联管理/出包情况说明适用√不适用(3).
关联租赁情况本公司作为出租方:适用√不适用本公司作为承租方:√适用不适用单位:元币种:人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费昆山珍展物业管理有限公司租赁房屋及相关配套服务1,854,511.
201,892,480.
402018年半年度报告107/118昆山珍兴物业房产有限公司租赁房屋169,833.
00133,440.
00合计2,024,344.
202,025,920.
40关联租赁情况说明√适用不适用因日常经营需要,本公司向关联方承租办公楼、车间、仓库、商铺.
(4).
关联担保情况本公司作为担保方适用√不适用本公司作为被担保方适用√不适用关联担保情况说明适用√不适用(5).
关联方资金拆借适用√不适用(6).
关联方资产转让、债务重组情况适用√不适用(7).
关键管理人员报酬√适用不适用单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬286.
48296.
06(8).
其他关联交易适用√不适用6、关联方应收应付款项(1).
应收项目√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海涂酷279,415.
302,794.
14(2).
应付项目√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款上海涂酷40,898.
167、关联方承诺适用√不适用2018年半年度报告108/1188、其他适用√不适用十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况适用√不适用5、其他适用√不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项√适用不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截止2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项(1).
资产负债表日存在的重要或有事项√适用不适用根据公司与野兽国商贸(上海)有限公司签署的合资经营合同,野兽国商贸(上海)有限公司有权在合资公司上海野兽王国实业有限公司工商登记完成后一年内,以溢价20%的金额作价向公司购买上海野兽王国不超过15%股权.
(2).
公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:√适用不适用截至本财务报告日,本公司不存在应披露的其他或有事项.
3、其他适用√不适用十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项适用√不适用2018年半年度报告109/1182、利润分配情况适用√不适用3、销售退回适用√不适用4、其他资产负债表日后事项说明√适用不适用2018年8月20日,公司收到北京知识产权法院寄来的《民事案件应诉通知书》等诉讼材料,原告克里斯提·鲁布托简易股份有限公司、兰步婷上海贸易有限公司起诉本公司子公司哈森鞋业(深圳)有限公司、本公司及本公司北京第一分公司擅自使用克里斯提·鲁布托简易股份有限公司产品特有装潢,原告诉讼请求本公司子公司哈森鞋业(深圳)有限公司、及本公司向原告赔偿经济损失人民币5000万元、及承担全部诉讼费用.
公司将通过法律程序积极应对,保护公司正当权益.
根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定,上述诉讼不属于重大诉讼.
十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1).
追溯重述法√适用不适用单位:元币种:人民币会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数经营活动产生的现金流量净额第三届董事会第五次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》2017年第1季度报告-14,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额2017年第1季度报告14,000,000.
00经营活动产生的现金流量净额2017年半年度报告-20,009,456.
89投资活动产生的现金流量净额2017年半年度报告20,009,456.
89经营活动产生的现金流量净额2017年第三季度报告-36,443,258.
34投资活动产生的现金流量净额2017年第三季度报告36,443,258.
34(2).
未来适用法适用√不适用2、债务重组适用√不适用3、资产置换(1).
非货币性资产交换适用√不适用(2).
其他资产置换适用√不适用4、年金计划适用√不适用2018年半年度报告110/1185、终止经营适用√不适用6、分部信息(1).
报告分部的确定依据与会计政策:√适用不适用本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上.
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部.
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配.
(2).
报告分部的财务信息√适用不适用单位:元币种:人民币项目国内业务国外业务分部间抵销合计一.
营业收入669,980,526.
0754,971,902.
70724,952,428.
77其中:对外交易收入669,980,526.
0754,971,902.
70724,952,428.
77分部间交易收入二.
营业费用629,438,059.
8182,903,504.
03712,341,563.
84三.
利润总额76,079,418.
80-27,931,601.
3348,147,817.
47四.
资产总额1,230,525,937.
75124,199,354.
251,354,725,292.
00五.
负债总额153,707,104.
7175,582,012.
28229,289,116.
99补充披露:折旧、摊销费用5,355,401.
893,006,113.
768,361,515.
65当期发生的在建工2,826,427.
6889,118.
712,915,546.
392018年半年度报告111/118程成本总额、购置的固定资产和无形资产的成本总额(3).
公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因适用√不适用(4).
其他说明:适用√不适用7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项适用√不适用8、其他适用√不适用十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1).
应收账款分类披露:√适用不适用单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款116,971,582.
931001,811,159.
241.
55115,160,423.
69146,014,534.
281002,030,040.
841.
39143,984,493.
44单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计116,971,582.
93/1,811,159.
24/115,160,423.
69146,014,534.
28/2,030,040.
84/143,984,493.
44期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币2018年半年度报告112/118账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内其中:1年以内分项3个月112,323,123.
031,123,231.
231.
00%3-12个月3,370,514.
42101,115.
443.
00%1年以内小计115,693,637.
451,224,346.
671.
06%1至2年810,338.
81243,101.
6430.
00%2至3年309,739.
34185,843.
6060.
00%3年以上157,867.
33157,867.
33100.
00%合计116,971,582.
931,811,159.
241.
55%确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额151,631.
48元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:√适用不适用单位名称期末余额占余额比例%已计提坏账准备第一名1,629,315.
191.
39%16,293.
15第二名1,412,413.
021.
21%14,124.
13第三名1,254,944.
821.
07%12,549.
45第四名1,043,306.
630.
89%10,433.
07第五名966,808.
490.
83%9,668.
08合计6,306,788.
155.
39%63,067.
88(5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款:适用√不适用2018年半年度报告113/118(6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用2、其他应收款(1).
其他应收款分类披露:√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款59,374,433.
591006,713,536.
4611.
3152,660,897.
1346,098,430.
841006,382,405.
6913.
8539,716,025.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计59,374,433.
59/6,713,536.
46/52,660,897.
1346,098,430.
84/6,382,405.
69/39,716,025.
15期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内其中:1年以内分项3个月24,183,694.
90241,836.
951.
003-12个月15,173,822.
59455,214.
683.
001年以内小计39,357,517.
49697,051.
631.
771至2年20,000,616.
106,000,184.
8330.
002至3年3年以上16,300.
0016,300.
00100.
00合计59,374,433.
596,713,536.
4611.
31确定该组合依据的说明:2018年半年度报告114/118无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币余额百分比期末余额其他应收款坏账准备计提比例押金、保证金9,163,833.
4691,638.
331.
00%合计9,163,833.
4691,638.
33确定该组合依据的说明:无组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额357,490.
77元;本期收回或转回坏账准备金额26,360.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4).
其他应收款按款项性质分类情况√适用不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金9,163,833.
4614,392,009.
17个人借款、备用金786,906.
29348,862.
24单位代付社保、公积金1,068,194.
361,073,297.
63内部单位往来48,000,000.
0030,000,000.
00其他单位往来355,499.
48284,261.
80合计59,374,433.
5946,098,430.
84(5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名保证金、押金1,500,000.
003年以上2.
5315,000.
00第二名保证金、押金624,687.
003年以上1.
056,246.
87第三名保证金、押金240,000.
001-2年0.
402,400.
002018年半年度报告115/118第四名保证金、押金177,680.
003年以上0.
301,776.
80第五名保证金、押金171,000.
001年以内0.
291,710.
00合计/2,713,367.
00/4.
5727,133.
67(6).
涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款:适用√不适用(8).
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用3、长期股权投资√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资225,170,545.
61225,170,545.
61224,416,932.
89224,416,932.
89对联营、合营企业投资4,756,273.
554,756,273.
559,165,537.
389,165,537.
38合计229,926,819.
16229,926,819.
16233,582,470.
270.
00233,582,470.
27(1)对子公司投资√适用不适用单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海哈森3,000,000.
0038,585.
243,038,585.
24香港哈森1,762,400.
001,762,400.
00台湾哈森1,314,917.
131,314,917.
13上海钧钛13,296,151.
0013,64413,309,795.
00抚州珍展59,905,875.
832,728.
8059,908,604.
63深圳哈森41,496,632.
0441,496,632.
04深圳珍兴64,564,459.
5627,288.
0064,591,747.
56昆山珍兴13,976,497.
3313,976,497.
33上海萱品5,100,000.
005,100,000.
00西藏哈森鞋业10,000,000.
0018,119.
2410,018,119.
24西藏哈森商贸10,000,000.
00653,247.
4410,653,247.
442018年半年度报告116/118合计224,416,932.
89753,612.
72-225,170,545.
61(2)对联营、合营企业投资√适用不适用单位:元币种:人民币投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业上海涂酷9,165,537.
38-4,409,263.
834,756,273.
55-小计9,165,537.
38-4,409,263.
834,756,273.
55合计9,165,537.
38-4,409,263.
834,756,273.
55-其他说明:适用√不适用4、营业收入和营业成本:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务501,169,112.
94297,693,191.
55564,254,733.
94336,026,625.
95其他业务合计501,169,112.
94297,693,191.
55564,254,733.
94336,026,625.
95其他说明:无5、投资收益√适用不适用2018年半年度报告117/118单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益97,000,000.
00122,000,000.
00权益法核算的长期股权投资收益-4,409,263.
83-4,506,266.
35处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品收益4,659,314.
254,032,822.
22合计97,250,050.
42121,526,555.
876、其他适用√不适用十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用√不适用对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益√适用不适用报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
300.
170.
17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
510.
030.
033、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用4、其他适用√不适用2018年半年度报告118/118第十一节备查文件目录备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件董事长:陈玉珍董事会批准报送日期:2018年8月28日修订信息