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利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文1利欧集团股份有限公司2017年半年度报告2017年08月利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人王相荣、主管会计工作负责人陈林富及会计机构负责人(会计主管人员)陈林富声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险.
本公司存在市场波动、原材料价格波动、业务整合、交易形成的商誉将影响公司未来业绩及财务指标等风险.
敬请广大投资者注意投资风险.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义2第二节公司简介和主要财务指标5第三节公司业务概要8第四节经营情况讨论与分析14第五节重要事项28第六节股份变动及股东情况38第七节优先股相关情况43第八节董事、监事、高级管理人员情况44第九节公司债相关情况45第十节财务报告46第十一节备查文件目录168利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文4释义释义项指释义内容公司、利欧股份指利欧集团股份有限公司大农实业指浙江大农实业股份有限公司湖南利欧指湖南利欧泵业有限公司无锡锡泵指无锡利欧锡泵制造有限公司大连华能指大连利欧华能泵业有限公司上海漫酷指上海漫酷广告有限公司上海氩氪指上海氩氪广告有限公司琥珀传播指银色琥珀文化传播(北京)有限公司万圣伟业指江苏万圣伟业网络科技有限公司微创时代指北京微创时代广告有限公司智趣广告指上海智趣广告有限公司数字营销指是以互联网、移动互联网为实施载体并采用数字技术手段开展的营销活动,涵盖了包括营销策略制定、创意内容制作、媒体投放、营销效果监测和优化提升、流量整合与导入等内容的完整营销服务链条微型水泵指一般情况下Q=0.
2~8m3/h,H=2~45m;配用功率为4kW以下,主要应用于家庭和园林浇灌、生活供水、排水、排污、喷泉以及城市市政污水处理和工业废水处理,小区供水和增压用泵小型水泵指一般情况下Q=10~100m3/h,H=10~120m;配用功率为4kW到45kW,主要用于城市给排水、工厂、医院、学校、宾馆及机关团体生活给排水,也可应用于小区供水和增压用泵;在市政工程中可进行污水处理,工业废水排放处理;可作为中央空调中循环水和锅炉供水及北方冬季供暖系统中的循环回水循环用泵.
过流部件采用不锈钢时可用做消防泵公司章程指利欧集团股份有限公司章程元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本报告期指2017年1月1日至2017年6月30日利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文5第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称利欧股份股票代码002131股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称利欧集团股份有限公司公司的中文简称(如有)利欧股份公司的外文名称(如有)LeoGroupCo.
,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)LEO公司的法定代表人王相荣二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张旭波周利明联系地址上海市泸定路276弄10号楼3楼上海市泸定路276弄10号楼3楼电话021-60158601021-60158601传真021-60158602021-60158602电子信箱sec@leogroup.
cnsec@leogroup.
cn三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2016年年报.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2016年年报.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文6四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√是否追溯调整或重述原因会计差错更正本报告期上年同期本报告期比上年同期增减调整前调整后调整后营业收入(元)4,578,249,476.
743,064,743,736.
453,064,743,736.
4549.
38%归属于上市公司股东的净利润(元)319,016,560.
21272,896,626.
02272,896,626.
0216.
90%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)295,364,307.
45254,130,170.
38254,130,170.
3816.
23%经营活动产生的现金流量净额(元)-184,055,727.
5358,749,401.
0458,749,401.
04-413.
29%基本每股收益(元/股)0.
05690.
05170.
051710.
06%稀释每股收益(元/股)0.
05690.
05170.
051710.
06%加权平均净资产收益率4.
25%4.
67%4.
67%下降0.
42个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减调整前调整后调整后总资产(元)12,215,522,888.
9911,291,245,481.
2711,252,689,878.
308.
56%归属于上市公司股东的净资产(元)7,640,027,150.
707,378,967,246.
197,370,488,300.
363.
66%会计政策变更的原因及会计差错更正的情况全资子公司上海智趣广告有限公司2016年度承接的部分游戏广告代理业务,其营业收入和营业成本等财务报表项目未严格按照企业会计准则的规定进行核算.
根据相关规定,公司对上述会计差错进行相应调整.
五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文7六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,255,757.
00计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)27,565,887.
58本期主要系公司根据政府土地收储相关文件确认2,406万元搬迁奖励.
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益1,101,557.
58除上述各项之外的其他营业外收入和支出303,453.
89其他符合非经常性损益定义的损益项目1,273,042.
54减:所得税影响额7,683,912.
65少数股东权益影响额(税后)163,533.
18合计23,652,252.
76--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文8第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司原有业务为传统制造业,主要从事泵、园林机械、清洗和植保机械的研发、制造和销售,在整个泵业领域覆盖了较为完整的产业链.
2014年度,公司通过对上海漫酷、上海氩氪和琥珀传播的成功收购,进军数字营销业务领域;2015年度,公司又成功完成对万圣伟业、微创时代的收购;2016年度,完成对智趣广告的收购.
公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营销、流量整合等完整的服务链条,成功建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于一体的整合营销平台.
二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化.
固定资产主要系本期公司东部产业聚集区厂房及相关设施达到可使用状态,由在建工程转入固定资产核算2.
65亿元;新增机器设备余约6,300万元.
无形资产无重大变化.
在建工程主要系本期公司东部产业聚集区厂房及相关设施达到可使用状态,由在建工程转入固定资产核算.
应收票据主要系本期公司承兑汇票到期贴现所致.
预付款项主要系本期公司业务扩大,与预充值无账期的媒体合作数量增加,期末充值未消耗完毕所致.
其他流动资产主要系公司去年购买的理财产品本期到期赎回所致.
2、主要境外资产情况适用√不适用利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文9三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(一)公司在数字营销业务的核心竞争力:公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营销、流量整合等完整的服务链条,实现全产业链布局,公司数字营销业务板块能够充分发挥协同效应,整体竞争力大大增强.
其中,6家主要数字营销公司各自的核心竞争力如下:1、上海漫酷的核心竞争力上海漫酷广告有限公司主要以其全资子公司MediaV为平台开展业务.
MediaV是国内领先的数字营销公司,专注于面向数字媒体(互联网、移动互联网、智能电视)提供整合营销服务.
MediaV基于拥有的丰富大数据资源,依靠先进的大规模数据挖掘与算法技术,帮助客户充分挖掘数据价值,进行以效果为导向的数字化营销推广.
MediaV拥有丰富的媒介资源,与国内主流商业化网络媒体(各大平台级互联网公司、门户网站、视频网站、垂直媒体等)均建立了战略合作关系,广告投放量快速增长,保证了客户网络媒体投资的低成本、高回报和实效性.
MediaV的核心技术团队聚集了互联网技术、广告营销、互动创意等业务领域的各类专业人才,研究方向涵盖了软件工程、互联网、大规模并行计算、机器学习、数据库及数据挖掘等技术领域,在互联网广告投放技术、广告效果追踪监测、数据处理及动态优化、网页监测及网络访问行为分析、目标受众精细分类、智能匹配广告等方面有着丰富的开发经验和领先的技术成果.
公司主要技术开发人员也是中国广告协会互动网络分会专家组成员,积极参与制定了多项互联网广告技术的中国国家标准和行业标准.
目前,MediaV建立了面向大型广告客户使用的程序化广告投放及优化系统(聚胜万合程序化购买平台-www.
dsp.
com)和全景式的消费者行为分析和洞察数据管理系统(聚胜万合数据管理平台-MediaVAudienceCloud)、面向网站媒体使用的广告资源管理及投放系统(聚品广告平台AdViva)等完整的互联网广告程序化交易的产品线.
MediaV的技术和创新能力为客户大幅度提高了广告投放作业效率,优化了广告投放成本,实现了广告效果的倍增.
自公司成立以来,MediaV专注于电商、汽车、母婴、快速消费品、服饰等业务领域,积累了丰富的客户资源,并快速向其他行业发展.
目前,MediaV是中国最大的电商整合营销服务机构,中国前50大电商网站中,超过70%都是MediaV的客户,包括国内知名的大型平台型电商,如京东商城、苏宁易购、易讯、1号店、唯品会等.
除在电商领域取得的业绩外,MediaV近几年也在汽车行业取得高速增长,已成为国内最知利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文10名的汽车网络营销机构之一,东风柳汽、北京现代、海马汽车、比亚迪、东南汽车等均为MediaV的客户.
另外,MediaV在品牌客户效果营销领域也取得了长足的发展,成功地帮助品牌客户管理其效果营销预算,在母婴、快消品、服饰、家电、金融保险等领域均积累了相当数量的客户,包括雅培、红星美凯龙、优衣库、耐克、THENORTHFACE、西门子家电、博世家电、海信、中国平安、招商银行信用卡等.
2、上海氩氪的核心竞争力上海氩氪主要为客户提供个性化的数字营销服务,在服饰、时尚、汽车、快消等领域积累了丰富的数字营销经验,与各个行业的高端品牌建立了良好的长期合作关系.
近年来,上海氩氪凭借出色的业务团队、优秀的营销创意和良好的客户口碑,在行业中屡获殊荣,其策划的许多成功营销案例已成为行业内的经典之作.
3、琥珀传播的核心竞争力琥珀传播秉承"互动创造实效"的企业理念,利用自身数字整合营销的优势以及对消费者的敏锐洞察,不断为客户提供清晰有效的策略咨询;同时,通过不断优化服务流程、人才引进、员工培训等措施,不断提升项目的服务质量和服务水平,获得了众多客户的一致好评,并与其建立了长期深入的合作关系,业务规模不断发展扩大,在行业中屡创佳绩.
4、万圣伟业的核心竞争力万圣伟业在流量整合细分行业发展的早期即迅速进入市场,通过资金、人才、战略等各方面的竞争优势在较短的时间内整合了大量的优质流量资源,涵盖了地方媒体网站、专业垂直门户、各类社区论坛等.
大量优质的流量资源是万圣伟业的核心竞争力,其不仅从基数上保障了万圣伟业的盈利能力,更能够增强其对大客户的议价能力,获得更优惠的销售单价政策,从而增加销售收入.
由于流量需求方市场的充分竞争,大型的数字媒体相比规模较小的数字媒体往往能够提供更具有竞争力的流量购买政策,因此,稳定、优质的大客户资源充分保障了万圣伟业流量资源的销售渠道,增强了万圣伟业的盈利能力.
凭借优秀的技术团队,万圣伟业开发了流量整合平台——"新传播平台",通过该平台,万圣伟业实现了PC端、移动端流量整合业务的统一管理、统一监控和统一结算,提高了流量整合服务的效率,是万圣伟业的一大竞争优势.
5、微创时代的核心竞争力微创时代是360网络广告的代理商(零售团购和网络服务行业),是百度2015年度广告业务核心代理商.
同时,微创时代还与腾讯、搜狗、2345导航、金山导航等一线媒体拥有良好且密切的合作关系.
优质媒介资源,不仅能够保障广告的投放效果,还能获得有竞争力的优惠政策,是微创时代开拓新客户、维系老客户的核心竞争力.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文11微创时代致力于为广告主提供最佳的数字营销整合方案,在电子商务和网络服务领域积累了大量的优质客户,包括:国美、聚美优品、口袋购物、酒仙网、大众点评、美团、折800、去哪儿、赶集网、携程、美乐乐家居等.
优质稳定的客户资源保证了微创时代在主流媒介上持续稳定的广告代理投放,从而能够保障获得主流媒介的优质资源,形成媒介和客户的良性循环,同时也为开拓新客户提供有力的支持.
微创时代配备了专业的数据分析团队,对广告投放效果进行实时监测,发现异常情况能够快速预警,为提高广告投放效果提供数据支撑;微创时代同时配备了资深的广告投放优化团队和创意设计团队,共同为广告投放参数(搜索关键词出价或广告点击出价、广告内容设计)进行调整和优化,以提升广告的投放效果满足广告主的ROI需求.
领先的技术优势增加了客户的粘性,有助于微创时代维护稳定的客户关系.
6、智趣广告的核心竞争力(1)优质的媒介资源和丰富的客户资源智趣广告拥有庞大的媒体资源库,全面覆盖搜索类、导航类、门户类、视频类和游戏类等优势广告资源,是百度、腾讯、神马搜索、顺网、豌豆荚、胜效通、微用、2345导航、迅雷、新浪等顶级媒体的战略合作伙伴.
智趣广告已在游戏和金融服务行业积累了众多的优质客户,如37游戏、9377、蜗牛、4399、新浪游戏、网易、爱奇艺PPS游戏、2144、顺网、宣诚、趣游、银天下等.
(2)专业化的服务团队智趣广告建立了一支专业化的服务团队.
其中,媒介团队负责开发新的媒介资源,并维系与媒体的合作关系,为销售团队提供全方位的资源配合支持.
同时,媒介部下面设有SEM优化组,对广告投放效果进行实时监测,为提高广告投放效果提供数据支撑,及时做出调整.
智趣广告还配备了资深的广告创意设计人员,共同为广告投放参数(搜索关键词竞价、广告内容设计)进行调整和优化,以提升广告的投放效果满足广告主的成本收益需求.
(3)多渠道的投放解决方案智趣广告基于其对行业的深刻理解和积累的实践经验,能够为客户提供符合其实际情况的多渠道的营销解决方案.
智趣广告根据广告主的广告投放需求,经过严格分析和准确判断,从而给出最适合客户需求的营销方案,以确保客户收到更好的营销效果.
(二)公司机械制造业务的核心竞争力1、行业协同优势公司的业务领域涉及微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵等多个行业,形成了独特的行业协同优势,具体体现为:第一,公司微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械产品具有相似的应用领域(如园林绿化、园林利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文12浇灌、居民家庭庭院作业、家庭供排水等),在客户群体、营销网络方面部分重叠,可共享公司的国际营销资源,使三类产品的销售相互促进,公司在获取市场信息、新产品市场开拓、客户关系维护等方面可有效降低费用支出;第二,微型小型水泵、园林机械产品的核心技术工艺和装配工艺具有相似性,可共享公司的技术、研发资源,一方面可降低公司的技术及研发费用支出,另一方面,两类产品在技术创新、技术改进方面相互促进,有助于公司加快新产品开发进度;第三,微型小型水泵和园林机械产品具有相同的核心部件(电机),生产过程中使用的大部分原材料相同,产品生产、装配过程具有相似性,有利于公司降低原材料采购成本,提高设备利用率;第四,公司目前拥有湖南、无锡和大连三大工业泵生产基地,上述地区具备丰富的技术和人才资源,并具备成熟的工业泵产品生产配套体系.
公司从功能定位、业务分工、品牌建设、人员分工等多方面逐步整合利欧股份与三大工业泵生产基地的生产资源、技术力量和销售渠道,改善生产规划,提高产能,利用规模效应,降低采购、生产、营销成本,实现快速成长和协同效应.
综上,公司同时经营微型小型水泵、园林机械、清洗与植保机械、工业泵四大类产品,可根据市场需求的变化调整产品的产量,并相应调配公司的有关资源(产能、设备、技术、研发等),有利于公司提高资源利用效率,降低运营成本,达到盈利水平最大化,并规避了生产单一产品的经营风险.
2、制造能力优势公司的产品制造能力在微型小型水泵行业内处于领先地位,具体体现为以下三个方面:(1)核心部件自制能力强电机是微型小型水泵和园林机械产品的核心部件,是影响整机产品质量和性能的最重要因素.
公司微型小型水泵和园林机械产品所用的电机全部自制,此外,公司还自行生产和加工其它重要的零部件.
目前,公司产品的零部件自制率约80%,在行业内处于较高水平.
相比同行业中很多厂商外购主要零部件进行组装的简单生产方式,公司的生产模式更能保证产品质量的高性能和稳定性,集中体现了公司的整体技术水平,赢得了国际大客户的肯定和信赖,体现了公司区别于组装型企业的差异化市场定位.
另一方面,自制核心部件有利于公司降低产品生产成本,获取较高的利润率.
(2)生产装备水平高公司的生产装备水平在微型小型水泵和园林机械行业处于领先地位.
公司购置了大量生产设备,包括进口高速冲床、兰化炉、注塑机、数控车床、自动绕线嵌线机、自动喷漆流水线以及先进装配流水线等.
这些先进的生产设备除了用于产品装配,也用于制造、加工产品的重要配件,如电机的定转子、转轴、泵体、托架、塑料件等.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文13上述先进生产设备的大量使用提高了产品生产的机械化、自动化水平,大大提高了生产效率和产品质量的稳定性.
(3)产品品种丰富与行业内大部分企业只集中生产几个产品品种不同,公司拥有丰富的产品线.
丰富的产品线可以满足国际大客户"一站式"采购的需求,有利于公司赢得大订单.
随着公司产品线越来越丰富,公司的产品产量大幅增加.
生产规模的扩大推动了采购规模扩大,批量生产和批量采购使公司获得了显著的规模经济优势,降低了产品采购成本和产品制造成本.
同时,生产规模的扩大使公司接纳大订单的能力大大增长,公司大客户数量持续增加,客户质量不断提升.
3、国际营销能力强公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一,通过不断参加国际知名展会、走访客户、实地考察市场等方式,积累了丰富的国际销售经验和客户资源.
目前,公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络,已和当地主流销售渠道建立了稳定的合作关系.
公司客户中有行业内知名的制造商、当地主要经销商、国际知名连锁超市,也有中小型进口商、零售商、制造商,还有国内主要出口贸易商,销售渠道丰富,客户层次多样,客户合作稳定.
经过多年的积累,公司在所在行业内已经树立了良好的企业形象和知名度,为推广公司自主品牌奠定了坚实基础.
4、技术创新能力强,具有突出的研发优势公司自设立以来,一直坚持技术领先战略,在技术、研发环节持续投资,致力于形成核心竞争能力,以保持公司的长期竞争优势.
公司组建了专业研发团队,负责泵、园林机械、电机、清洗与植保机械产品的技术研发、结构设计、外形设计、产品测试和产品认证.
经过多年的持续投入,公司已形成了完备的产品开发体系,具备了较强的自主研发能力和工业设计能力,在行业内处于领先地位.
根据国家发展和改革委员会、科学技术部、财政部、海关总署和国家税务总局联合发布2011年第29号公告,公司技术中心被认定为第十八批享受优惠政策的国家级企业(集团)技术中心.
公司始终坚持以国际市场需求为导向组织产品研发工作,对公司的国外客户而言,公司熟悉国际产品标准、能快速响应客户需求并高效率地完成产品开发等多方面的优势极大地增强了公司的竞争力,对扩大产品销售、尤其是获取大客户订单发挥了至关重要的作用.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文14第四节经营情况讨论与分析一、概述公司原有业务为传统制造业,主要从事泵、园林机械、清洗和植保机械的研发、制造和销售,在整个泵业领域覆盖了较为完整的产业链.
公司自转型数字营销业务以来,已在数字营销这一细分领域形成完整的业务布局.
2014年,公司先后收购了上海漫酷、琥珀传播、上海氩氪等3家优质的数字营销公司,覆盖了策略、创意、媒体投放、社会化营销等数字营销业务环节.
2015年,公司收购了专注于流量整合业务的万圣伟业和以搜索营销和移动营销业务为主的微创时代,并参股投资了专注于电商代运营业务的碧橙网络以及专业从事智能电视广告投放的益家互动,数字营销产业链的横向布局进一步完善,成为行业内首家有能力为客户提供一站式服务的数字营销传播集团.
在此基础上,公司也加大了对数字营销产业链垂直领域的布局,2015年先后投资了专注于提供出国留学服务的异乡好居、专注于医疗行业数字营销服务的热源网络,2016年公司收购了专注于游戏行业数字营销服务的智趣广告,同时参股世纪鲲鹏、盛夏星空、上海西翠、广州悦途等公司.
至此,公司从横向、纵向两个维度搭建了完善的数字营销服务生态,构建了同时覆盖品牌客户和效果类客户、覆盖全部数字媒体(头部媒体、长尾媒体、精准类媒体)、提供全品类服务的业务体系,并从业务和资本两个层面不断丰富公司的业务生态,稳步扩大业务体量,持续提升盈利能力.
报告期内,公司按照年初制定的经营计划,全面推进和落实各项工作.
(一)公司经营持续向好,业绩实现稳步增长2017年1-6月,公司实现营业收入457,824.
95万元,同比增长49.
38%;实现归属于上市公司股东的净利润31,901.
66万元,同比增长16.
90%.
其中,公司互联网板块实现营业收入同比增长66.
26%,制造业板块实现营业收入同比增长11.
20%.
(二)数字营销板块整合提升实力,业内影响力不断提升公司持续推进和完善各子公司在业务上的协同与整合,充分发挥各家公司的竞争优势,进一步扩大和增强利欧数字网络在业内的影响力,并在本报告期内收获多项荣誉.
利欧股份、利欧数字作为排名中最年轻的机构成功入选"2017大中华区艾菲奖最具实效代理公司控股公司TOP10"及"2017大中华区艾菲奖最具实效代理公司网络TOP10",利欧数字旗下氩氪上海入选"2017大中华区艾菲奖最具实效代理公司办公室TOP10".
除此之外,随着利欧数字在业内的影响力不断扩大,不断吸引业内高端人才加入.
继2016年"华文广告四大教父"之一林俊明加入利欧数字后,2017年上半年,另一位"华文广告四大教父"莫康孙也正式利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文15加入利欧数字并成立创意热店"MATCH·马马也".
(三)制造业板块稳步发展2017年上半年,温岭基地围绕东海塘新厂区的搬迁,做好人员使用和各项资源的配置,稳定员工队伍,顺利完成新厂区的搬迁工作,温岭基地生产经营稳定有序.
为提高生产效率,稳定产品质量,节约资源成本,减轻企业日益增长的劳动力成本压力,使公司长期保持在行业中的竞争优势地位,公司加大投入,争取早日完成智能化改造,实现智能制造.
公司一贯重视新技术、新工艺、新产品的研发.
截止本报告期末,公司获得发明、实用新型及外观设计专利共437项.
同时,公司紧跟市场需求,根据客户的反馈及时对现有产品、技术进行相应地改进和升级.
二、主营业务分析参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入4,578,249,476.
743,064,743,736.
4549.
38%主要系本期公司数字营销板块业务拓展,业务规模扩大所致.
营业成本3,777,898,050.
682,347,688,673.
7860.
92%主要系本期公司数字营销板块业务规模扩大,相应成本增加所致.
销售费用179,331,263.
90146,490,020.
7722.
42%管理费用226,839,771.
13186,881,599.
0421.
38%财务费用29,011,393.
0413,407,383.
93116.
38%主要系本期公司银行借款增加,利息支出相应增加所致.
所得税费用37,287,996.
3873,795,397.
47-49.
47%主要系本期部分子公司因高新技术企业申报成功,税率由25%下调到15%;部分新增子公司享受税收优惠政策.
研发投入44,286,188.
0743,386,226.
482.
07%经营活动产生的现金流量净额-184,055,727.
5358,749,401.
04-413.
29%主要系公司拓展业务的需要以及媒体结算政策的变化所致.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文16投资活动产生的现金流量净额-57,299,581.
59-835,658,594.
2693.
14%主要系公司本期对外投资较去年同期大幅减少所致.
筹资活动产生的现金流量净额282,450,340.
69537,081,056.
98-47.
41%主要系本期公司偿还银行借款金额较去年同期增加所致.
现金及现金等价物净增加额42,887,410.
77-245,990,476.
96117.
43%主要系本期投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加所致.
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
(1)营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计4,578,249,476.
74100%3,064,743,736.
45100%49.
38%分行业制造业1,026,471,756.
1422.
42%923,094,912.
7530.
12%11.
20%互联网3,529,167,566.
9077.
09%2,122,673,664.
0369.
26%66.
26%其他业务22,610,153.
700.
49%18,975,159.
670.
62%19.
16%分产品民用泵(微型小型水泵)614,697,779.
1213.
43%570,919,137.
4118.
63%7.
67%工业泵118,082,011.
692.
58%113,112,563.
433.
69%4.
39%园林机械86,854,566.
841.
90%76,857,887.
822.
51%13.
01%清洗和植保机械67,535,574.
341.
48%52,629,357.
911.
72%28.
32%配件130,132,689.
882.
84%105,076,378.
233.
43%23.
85%媒介代理服务1,252,734,813.
8927.
36%1,095,232,055.
0435.
74%14.
38%数字营销服务184,189,144.
534.
02%146,332,205.
144.
77%25.
87%PC端流量整合业务76,743,601.
651.
68%87,310,221.
922.
85%-12.
10%移动端流量整合业务931,865,894.
3820.
35%195,707,984.
016.
39%376.
15%精准营销业务1,083,634,112.
4523.
67%598,091,197.
9219.
52%81.
18%其他9,169,134.
270.
20%4,499,587.
950.
15%103.
78%利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文17其他业务22,610,153.
700.
49%18,975,159.
670.
62%19.
16%分地区国内4,004,767,234.
5387.
47%2,570,927,336.
9783.
89%55.
77%国外573,482,242.
2112.
53%493,816,399.
4816.
11%16.
13%说明:上述分地区的营业收入构成中,国外营业收入指的是公司自营出口收入;配件:包括公司销售的电机及水泵、园林机械、工业泵及清洗和植保机械零部件;其他:包括变频供水系统及排污控制系统等产品.
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业制造业1,026,471,756.
14748,768,231.
9927.
05%11.
20%15.
92%下降2.
98个百分点互联网3,529,167,566.
903,014,134,959.
1914.
59%【注3】66.
26%78.
70%下降5.
95个百分点其他业务22,610,153.
7014,994,859.
5033.
68%19.
16%-0.
34%上升12.
97个百分点分产品民用泵(微型小型水泵)614,697,779.
12448,374,307.
8727.
06%7.
67%16.
20%下降5.
35个百分点工业泵118,082,011.
6984,808,482.
1028.
18%4.
39%-7.
19%上升8.
97个百分点园林机械86,854,566.
8476,975,996.
3811.
37%13.
01%18.
55%下降4.
15个百分点清洗和植保机械67,535,574.
3438,374,129.
7443.
18%28.
32%15.
15%上升6.
50个百分点配件130,132,689.
8893,727,456.
8427.
98%23.
85%37.
10%下降6.
96个百分点媒介代理服务1,252,734,813.
891,107,627,768.
0211.
58%14.
38%15.
75%下降1.
05个百分点数字营销服务184,189,144.
5387,283,174.
6052.
61%【注1】25.
87%79.
64%下降14.
19个百分点PC端流量整合业务76,743,601.
6559,669,502.
7322.
25%-12.
10%-7.
75%下降3.
67个百分点移动端流量整合业务931,865,894.
38769,129,770.
0217.
46%【注2】376.
15%594.
02%下降25.
91个百分点精准营销业务1,083,634,112.
45990,424,743.
828.
60%81.
18%95.
85%下降6.
85个百分点其他9,169,134.
276,507,859.
0629.
02%103.
78%219.
03%下降25.
65个百分点其他业务22,610,153.
7014,994,859.
5033.
68%19.
16%-0.
34%上升12.
97个百分点分地区利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文18国内4,004,767,234.
533,370,230,683.
0915.
84%55.
77%71.
01%下降6.
93个百分点国外573,482,242.
21407,667,367.
5928.
91%16.
13%12.
66%2.
19个百分点【注1】:2016年度,公司数字营销服务的整体毛利率为51.
27%.
2017年1-6月,数字营销服务的整体毛利率较2016年度上升1.
34个百分点.
【注2】:2016年度,公司移动端流量整合的整体毛利率为23.
81%.
2017年1-6月,移动端流量整合的整体毛利率较2016年度有所下降.
【注3】:公司数字营销板块的整体毛利率有所下降,主要原因是公司为了适应市场环境的变化,保持市场竞争力,进一步扩大业务规模,提升市场份额,适度下调了毛利率水平.
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用√不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√适用不适用本期,公司互联网板块业务收入较去年同期增长66.
26%,主要系本期公司数字营销板块业务拓展,业务规模扩大所致.
三、非主营业务分析适用√不适用四、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金729,759,230.
355.
97%688,077,622.
886.
11%-0.
14%应收账款3,471,038,637.
6628.
41%2,812,089,692.
0224.
99%3.
42%存货389,110,269.
623.
19%371,748,466.
953.
30%-0.
11%投资性房地产3,282,263.
450.
03%3,384,646.
550.
03%0.
00%长期股权投资453,018,254.
483.
71%426,591,351.
543.
79%-0.
08%固定资产825,541,140.
736.
76%403,512,094.
373.
59%3.
17%在建工程187,057,212.
941.
53%464,863,584.
944.
13%-2.
60%短期借款1,275,485,491.
3110.
44%783,402,190.
006.
96%3.
48%长期借款157,000,000.
001.
29%208,500,000.
001.
85%-0.
56%利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文192、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金46,306,763.
77保证金等应收票据11,400,000.
00质押应收账款1,417,437.
86质押固定资产14,727,249.
00抵押无形资产101,283,664.
75抵押合计175,135,115.
38五、投资状况分析1、总体情况√适用不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度52,124,132.
50423,333,333.
00-87.
69%2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文203、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况√适用不适用单位:元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)东部产业集聚区基建项目自建是制造业106,560,296.
60375,793,194.
96自筹资金100.
00%--不适用2013年12月19日巨潮资讯网年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目自建是制造业5,429,253.
6082,808,281.
57自筹资金62.
42%--不适用2013年12月19日巨潮资讯网年产2000万只水泵配件技改项目自建是制造业17,236,767.
4257,967,965.
31自筹资金100.
00%--不适用石化流程泵生产基地自建是制造业5,131,863.
9628,070,593.
45自筹资金95.
00%--不适用合计134,358,181.
58544,640,035.
29利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文214、以公允价值计量的金融资产适用√不适用5、证券投资情况适用√不适用公司报告期不存在证券投资.
6、衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
7、募集资金使用情况√适用不适用(1)募集资金总体使用情况√适用不适用单位:万元募集资金总额72,507.
63报告期投入募集资金总额205.
79已累计投入募集资金总额72,507.
63报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额比例0.
00%募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向迹象信息技术(上海)有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1466号),本公司以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式向上海智趣广告有限公司(以下简称智趣广告)原股东迹象信息技术(上海)有限公司(以下简称迹象信息)、徐佳亮和徐晓峰定向增发人民币普通股(A股)25,646,257股,每股发行价格16.
17元(发行价格按本公司2015年半年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整,下同),收购其所持智趣广告55%的股权.
同时公司以现金33,930万元为对价,收购智趣广告原股东所持智趣广告45%的股权;另外,公司通过询价并最终确认向博时基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、富国资产管理(上海)有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、中融基金管理有限公司和前海人寿保险股份有限公司等八名其他特定投资者定向增发人民币普通股(A股)股票41,690,626股,每股发行价格17.
39元,募集配套资金724,999,986.
14元.
2016年8月25日,智趣广告上述股东以其所持有的智趣广告55%股权作价414,699,975.
69元及八名其他特定投资者投入的货币资金人民币724,999,986.
14元,合计认购本公司定向增发人民币普通股(A股)67,336,883股.
上述智趣广告100%股权已按照法定方式过户给本公司;同日,主承销商中国民族证券有限责任公司已将八名其他特定投资者投入的募集配套资金724,999,986.
14元,扣减发行费用19,176,732.
88元后,本公利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文22司收到的出资净额为705,823,253.
26元,于2016年8月25日汇入本公司募集资金监管账户.
上述发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕354号).
2016年9月1日,公司向智趣广告原股东和向八名其他特定投资者非公开发行的67,336,883股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续.
截至2017年6月30日,本公司累计实际使用募集配套资金72,507.
63万元(包含募集配套资金账户累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等之后的净额7.
63万元).
本次募集配套资金已按规定全部使用完毕.
(2)募集资金承诺项目情况√适用不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目支付交易中的现金对价及本次交易税费等相关费用否72,507.
6372,507.
63205.
7972,507.
63100.
00%是否承诺投资项目小计--72,507.
6372,507.
63205.
7972,507.
63超募资金投向无合计--72,507.
6372,507.
63205.
7972,507.
63未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)无项目可行性发生重大变化的情况说明无超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文23募集资金投资项目先期投入及置换情况适用截止2017年6月30日,公司以自筹资金预先投入募集配套资金项目的3,051.
73万元已置换.
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用截至2016年12月31日,募集配套资金余额为人民币205.
72万元,结余原因为中介费用减少.
尚未使用的募集资金用途及去向不适用募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无(3)募集资金变更项目情况适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况.
(4)募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引支付交易中的现金对价和相关发行费用并补充上市公司流动资金2017年08月31日巨潮资讯网:《2017年半年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》8、非募集资金投资的重大项目情况适用√不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文24七、主要控股参股公司分析√适用不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润浙江大农实业股份有限公司子公司农机具、泵及配件53,690,000.
00280,769,746.
44206,972,889.
60105,258,619.
2629,948,947.
0225,639,583.
18利欧集团浙江泵业有限公司子公司泵及配件693,690,000.
00936,228,182.
90414,068,703.
12745,751,392.
9077,789,337.
8567,391,051.
86利欧集团湖南泵业有限公司子公司泵及配件228,000,000.
00768,643,319.
44313,635,931.
62159,016,553.
69-12,074,225.
73-10,382,316.
57无锡利欧锡泵制造有限公司子公司泵及配件50,000,000.
00160,813,682.
1684,753,139.
7659,697,982.
39-1,355,138.
12-1,321,598.
91大连利欧华能泵业有限公司子公司泵及配件103,690,000.
00191,237,622.
3313,083,332.
2124,988,799.
94-9,385,871.
45-8,611,546.
01利欧集团数字科技有限公司子公司数字营销一体化服务201,100,000.
006,212,917,629.
194,825,888,963.
692,462,181,879.
02216,192,900.
66197,625,597.
55上海漫酷广告有限公司子公司数字媒介代理服务1,000,000.
001,918,394,605.
52247,562,761.
151,093,254,741.
9942,843,888.
8838,426,530.
57上海氩氪广告有限公司子公司数字营销服务1,800,180.
00267,542,840.
24199,892,462.
58124,373,805.
5520,641,689.
4218,548,164.
18银色琥珀文化传播(北京)有限公司子公司数字营销服务1,635,000.
00105,728,704.
0674,745,123.
7255,313,682.
494,612,490.
294,113,090.
32江苏万圣伟业网络科技有限公司子公司流量整合业务5,000,000.
00947,080,215.
61602,941,685.
531,091,759,743.
87160,683,660.
68150,430,139.
96北京微创时代广告有限公司子公司精准营销服务5,000,000.
00749,947,793.
61223,820,632.
58890,006,811.
6045,669,282.
9140,215,166.
85上海智趣广告有限公司子公司精准营销服务1,030,000.
00188,905,608.
5593,391,084.
29334,629,647.
9419,381,193.
1919,003,785.
94【注】:1、上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业、微创时代和智趣广告为利欧集团数字科技有限公司全资子公司.
利欧集团数字科技有限公司以合并口径列式.
2、无锡锡泵为利欧集团湖南泵业有限公司的全资子公司.
利欧集团湖南泵业有限公司司以合并口径列式.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文25报告期内取得和处置子公司的情况√适用不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响浙江利欧环境科技有限公司股权转让对公司当期及未来的财务状况和经营成果无重大影响.
八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2017年1-9月经营业绩的预计2017年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度0至30%2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)43,564.
28至56.
633.
562016年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)43,564.
28业绩变动的原因说明公司主营业务稳定增长.
十、公司面临的风险和应对措施公司面临的主要经营风险如下:1、机械制造板块风险提示(1)市场波动风险公司产品以出口为主.
近年来,在国际市场开拓过程中,公司依靠产品良好的性价比优势,与世界知名的微型小型水泵和园林机械制造商、经销商及国外连锁超市建立了稳定的合作关系.
目前,全球经济复苏依然缓慢,并且存在诸多不确定因素,美国总统特朗普上台后,实施一系列的贸易保护措施,对全球贸易带来了更多的不确定性,可能影响公司产品出口收入的稳定增长.
如公司主要客户所在国的政治经济环境、贸易政策等发生重大变化,也将对公司的经营产生一定影响.
因此,公司存在市场波动风险.
(2)原材料价格波动风险公司产品生产所用的主要原材料包括铜漆包线、铝锭、硅钢片、PP及ABS塑料、轴料、生铁和钢材等,材料成本占主营业务成本很大一部分.
由于原材料成本在公司产品成本中所占比重较大,因此原材料价格利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文26的波动将直接影响公司的营业成本,进而对公司的经营业绩带来影响.
因此,公司存在主要原材料价格波动风险.
(3)人力资源风险近年来,国内许多地区都出现了"用工荒"现象,由于劳动力短缺导致用工成本持续上升,尤其在制造业发达地区较为明显.
虽然公司通过优化产品结构、提高设备自动化程度、优化工艺流程、提高产品售价等措施,部分抵消了劳动力短缺和劳动力成本上升对公司的不利影响,但是如果劳动力短缺和劳动力价格上涨的状况持续存在,将对公司进一步扩大经营规模形成较大制约.
因此,公司存在人力资源风险.
(4)出口退税率变化导致公司业绩波动的风险目前,公司产品的出口退税率主要为5%、9%、13%、15%和17%,出口货物实行"免、抵、退"税政策.
国家出口退税率的上调,短期来看,有利于增强公司产品的出口竞争力,有助于公司进一步扩大出口销售,拓展国际市场,长期来看,有助于产业的转型升级.
但是,若未来出口退税率下调,将直接影响产品销售毛利率,对公司产品的出口竞争力和经营业绩产生不利影响.
2、数字营销板块风险提示(1)整合风险公司原有业务属于传统制造业,近三年公司收购的6家公司属于互联网新兴行业,公司管理层在互联网业务领域的管理经验尚待加强.
为发挥资产及业务之间的协同效应,提高公司竞争力,公司原有业务与新收购资产的相关业务需进行一定程度的整合.
公司在互联网企业经营管理、组织设置、团队磨合、内部控制和人才引进等方面存在一定的风险和挑战.
(2)人才流失风险人力资源是数字营销公司的核心资源,是保持和提升公司竞争力的关键要素.
数字营销公司管理团队及业务人员的稳定性,将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩.
若不能很好地控制人才流失的风险,则会对公司数字营销领域的经营和业务发展造成不利影响.
为避免核心团队成员流失造成不利影响,公司在股权收购合同中约定了一系列的的奖励和惩罚措施,确保核心团队成员的稳定.
(3)市场竞争加剧风险现阶段,我国数字营销领域基本处于完全竞争状态,行业内公司数量众多,市场竞争激烈.
随着我国经济的快速稳定发展,企业品牌意识不断加强,我国数字营销行业步入上升周期,各类数字营销公司纷纷抓住这一良好时机,不断提升自身的经营实力,力争维持较高的市场份额.
在日新月异不断升级的市场竞利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文27争态势中,尽管各家子公司不断提升自身业务水平和创新能力,以保持其经营业绩的稳定发展,但面对大量竞争对手,不排除上述6家公司的业务、财务状况及经营业绩将会受到不利影响.
(4)政策风险我国数字营销行业的主管部门是工业和信息化部以及国家工商行政管理总局等.
数字营销行业属于互联网服务行业的新生分支,自诞生以来一直没有统一的行业规范和标准.
随着相关监管部门对数字营销行业持续增强的监管力度,数字营销行业的准入门槛可能会有所提高,若上述6家公司在未来不能达到新政策的要求,则将对其持续经营产生不利影响.
(5)交易形成的商誉将影响公司未来业绩及财务指标风险公司现金购买上海漫酷100%股权以及发行股份及支付现金购买上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业、微创时代和智趣广告100%股权,形成非同一控制下企业合并,会在公司合并资产负债表形成较大金额的商誉.
根据《企业会计准则》规定,本次交易形成的商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了做减值测试.
如果上述6家公司未来经营状况恶化,将有可能出现商誉减值,从而影响公司合并报表利润.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文28第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017年第一次临时股东大会临时股东大会28.
49%2017年02月27日2017年02月28日巨潮资讯网:《2017年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2017-012)2016年度股东大会年度股东大会28.
00%2017年04月21日2017年04月22日巨潮资讯网:《2016年度股东大会决议公告》(公告编号:2017-037)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√适用不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺迹象信息技术(上海)有限公司;徐佳亮;徐晓峰股份限售承诺通过本次交易取得的上市公司股份,自新增股份上市日起36个月内不得转让.
在上述锁定期限届满后,其转让和交易依照届时有效的法律和交易所的规则办理.
2016年09月09日2019年9月9日止履行中徐佳亮股份限售承诺将1,000,000股股票(含该等股票因送股、资本公积金转赠股本等事项而增加2016年09月09日2021年9月9日止履行中利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文29的股份)在原有36个月锁定期届满后自愿延长锁定24个月.
迹象信息技术(上海)有限公司;徐佳亮;徐晓峰业绩承诺及补偿安排智趣广告于2016年度、2017年度及2018年度应实现的年度经审核税后净利润应分别不低于人民币5,800万元、7,540万元、9,802万元.
否则,徐佳亮、徐晓峰、迹象信息将按照《智趣广告业绩补偿协议》的约定对上市公司进行补偿.
2016年01月01日2018年12月31日止履行中徐先明、淮安明硕业绩承诺及补偿安排万圣伟业于2015年度、2016年度、2017年度应实现的年度经审核税后净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润)分别不低于14,800万元、18,561万元、23,125万元.
否则徐先明、淮安明硕将按照《万圣伟业业绩补偿协议》及其补充协议的约定对上市公司进行补偿.
2015年05月05日2017年12月31日止履行中刘璐、何若萌业绩承诺及补偿安排微创时代于2015年度、2016年度、2017年度应实现的年度审核税后净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润)分别不低于6,000万元、7,200万元、9,360万元.
否则刘璐、何若萌将按照《微创时代业绩补偿协议》及其补充协议的约定对上市公司进行补偿.
2015年05月05日2017年12月31日止履行中詹嘉、李翔、张璐、李劼、刘阳、王英杰、孙唯一、田斌、郑晓东、段永玲、郭海股票锁定期承诺取得的上市公司股份自该部分股份上市之日起36个月内不对外转让2014年12月24日2017年12月31日止履行中徐先明、淮安明硕、刘璐、何若萌股票锁定期承诺在本次交易中认购的上市公司向其发行的股份自新增股份上市日起36个月内不得转让.
2015年12月01日2018年12月14日止履行中博时基金、兴业全球基金、富国资管、国投瑞银基金、九泰基金、财通基金、中融基金及前海人寿股票锁定期承诺在本次交易中认购的上市公司向其发行的股份自新增股份上市日起12个月内不得转让.
2016年9月5日2017年9月9日履行中首次公开发行或再融资时所作承诺王相荣、王壮利、王洪仁、梁小恩、股份限售承诺本次认购的股份自本次发行股份上市之日起36个月内不得上市交易或转让.
2014年1月4日2017年1月8日止履行完毕利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文30林夏满、金纬资本(山南)一期合伙企业(有限合伙)、中国水务投资有限公司及西安海联房屋建设开发有限公司王相荣、王壮利、颜土富王相荣承诺:1、在公司任职期间,每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五,且离职后半年内不转让其所持有的公司股份.
2、关于避免同业竞争的承诺.
王壮利、颜土富承诺:在公司任职期间,每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五,且离职后半年内不转让其所持有的公司股份.
2006年08月08日长期有效履行中股权激励承诺公司股权激励承诺在第一期限制性股票激励计划中,限制性股票的解锁条件为:2016年、2017年、2018年、2019年公司互联网板块(本文所指的互联网板块包括公司数字营销板块、互动娱乐板块以及公司未来开展的与互联网服务业务相关的业务板块)实现的净利润分别不低于4.
43亿元、5.
63亿元、6.
79亿元、8.
01亿元;互联网板块实现的净利润占公司2016年、2017年、2018年、2019年各年度净利润总额的比例分别不低于65%、70%、75%、80%.
2016年8月2日2019年12月31日止履行中其他对公司中小股东所作承诺公司未来三年股东回报规划承诺1、利润的分配形式:公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利,在保证公司正常经营的前提下,应积极采取现金方式分配利润;2、现金分配的条件和比例:在当年盈利的条件下,且在无重大投资计划或重大现金支出发生时,公司应当采用现金方式分配股利,以现金方式分配的利润一般不少于当年实现的可分配利润的百分之十,且三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十;3、股票股利分配的条件:公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况,在满足上述现金股利分配条件和公司股本规模合理的前提2015年3月10日2017年12月31日止履行中利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文31下,保持股本扩张与业绩增长相适应,采取股票股利等方式分配股利;4、利润分配的期间间隔:在满足上述现金分红条件的情况下,公司将积极采取现金方式分配股利,原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红.
承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
其他诉讼事项适用√不适用利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文32九、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
十、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况√适用不适用(一)第二期员工持股计划公司分别于2016年1月11日、2016年1月27日召开第四届董事会第十八次会议和2016年第一次临时股东大会,审议通过了《关于及摘要的议案》.
本员工持股计划委托北信瑞丰基金管理有限公司管理,并全额认购由北信瑞丰基金管理有限公司设立的北信瑞丰基金利欧股份1号资产管理计划(以下简称"利欧股份1号")的次级B份额.
利欧股份1号份额上限为25,000万份,即资产规模不超过25,000万元.
利欧股份1号按照不超过1.
5:1的比例设立优先级A份额和次级份额,次级份额又分为次级B份额和次级C份额.
公司控股股东、实际控制人王相荣先生以5,000万元全额认购利欧股份1号次级C份额,与次级B份额委托人认购的5,000万元共同以出资额为限承担对优先级A份额委托人的本金及预期年化收益的担保责任.
如利欧股份1号的次级份额资产尚未补足对优先级A份额的本金及应获收益,差额部分由次级C份额的委托人(公司控股股东、实际控制人王相荣先生)承担.
本员工持股计划存续期为不超过24个月,所获标的股票的锁定期为12个月.
截至2016年5月30日,公司第二期员工持股计划通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买,购买均价15.
94元/股,购买数量15,672,968股,占公司总股本的比例为1.
04%.
本次员工持股计划所持股票的锁定期到期日为2017年5月30日.
截止本报告期末,公司第二期员工持股计划所持股份尚未减持.
(二)第一期限制性股票激励计划2016年7月4日,公司第三次临时股东大会审议通过了《关于向激励对象授予第一期限制性股票的议案》.
公司第一期限制性股票激励计划以2016年7月4日为授予日,有效期60个月,自限制性股票授予之日起计算,利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文33向137名激励对象授予了29,934,000股限制性股票,每股价格8.
49元(授予日前20天股票平均收盘价格的50%),占授予前公司总股本的1.
98%.
限制性股票授予后即行锁定.
激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期,分别为12个月、24个月、36个月和48个月,均自授予之日起计算.
满足解锁条件的,激励对象可以在未来48个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁.
第一期限制股票激励计划原激励对象苏彤、石洁群因个人原因离职已不符合激励条件,公司拟回购注销其已获授的全部限制性股票共计3.
5万股;在制定股权激励方案时,公司未能充分考虑股权激励费用摊销对各年度管理费用和净利润指标的影响,导致方案中制定的净利润考核指标偏高.
以天健会计师事务所(特殊普通合伙)经审计的财务数据为基础计算,2016年度互联网板块的净利润实现值为4.
29亿元,未达到公司《第一期限制性股票激励计划(草案)》制定的公司业绩目标.
根据公司《第一期限制性股票激励计划(草案)》的规定,注销其他激励对象已获授但未达到第一次解锁条件的限制性股票共计448.
485万股.
公司本次回购注销限制性股票合计为451.
985万股.
截止本报告期末,上述451.
985万股限制性股票已完成回购注销.
十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文345、其他重大关联交易√适用不适用公司拟与荣盛控股股份有限公司、深圳市新浩投资发展有限公司、迁安市九江线材有限责任公司、桂林聚豪房地产开发有限公司、浙江利欧控股集团有限公司(以下简称"利欧控股")、河北养元智汇饮品股份有限公司和大连天神娱乐股份有限公司共同参与发起设立燕赵人寿保险股份有限公司(暂用名,以保监会批准及工商机关核准为准),其中公司计划使用自有资金出资16,000万元,占燕赵人寿注册资本的10%;利欧控股计划使用自有资金出资12,800万元,占燕赵人寿注册资本的8%.
利欧控股是由公司实际控制人王相荣先生及其一致行动人王壮利先生投资设立的企业.
根据《深圳证券交易所股票上市规则》及相关法律法规的规定,利欧控股为公司关联法人,本次对外投资构成关联交易.
截止本报告期末,燕赵人寿尚未收到保监会批复成立文件,公司尚未实际出资.
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司与关联方共同参与发起设立保险公司的公告2017年03月24日巨潮资讯网十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保√适用不适用利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文35(1)担保情况单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司与子公司之间担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保利欧集团湖南泵业有限公司2015年11月23日6,0002015年11月23日3,421.
82连带责任保证2年否否利欧集团湖南泵业有限公司2015年07月23日5,0002015年07月21日0连带责任保证1.
5年是否江苏万圣伟业网络科技有限公司2016年11月30日5,0002016年11月23日5,000连带责任保证1年否否上海易合广告有限公司2016年11月18日5,0002016年11月16日5,000连带责任保证1年否否无锡利欧锡泵制造有限公司2016年11月01日4,0002016年10月26日1,208.
07连带责任保证1年否否上海漫酷广告有限公司2016年05月31日1,0002016年05月30日990连带责任保证1.
5年否否上海聚胜万合广告有限公司2016年05月31日5,0002016年05月30日4,990连带责任保证1.
5年否否上海聚胜万合广告有限公司2016年05月18日2,0002016年05月16日0连带责任保证1年是否无锡利欧锡泵制造有限公司2016年04月01日1,2002016年03月31日0连带责任保证1年是否温岭大农实业有限公司2016年04月01日10,0002016年03月29日1,100连带责任保证46个月否否上海聚胜万合广告有限公司2016年03月15日5,0002016年04月01日0连带责任保证1年是否北京微创时代广告有限公司2016年01月12日5,0002016年01月12日0连带责任保证1年是否上海聚胜万合广告有限公司2017年01月12日2,0002017年01月04日2,000连带责任保证1年否否上海聚胜万合广告有限公司2017年01月10日3,0002017年01月05日3,000连带责任保证6个月否否利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文36北京微创时代广告有限公司2017年03月28日6,0002017年03月23日4,000连带责任保证1年否否无锡利欧锡泵制造有限公司2017年04月25日1,0002017年04月19日194.
93连带责任保证1年否否北京微创时代广告有限公司2017年04月26日5,0002017年04月06日5,000连带责任保证1年否否利欧集团浙江泵业有限公司2017年06月02日30,0002017年05月12日23,413连带责任保证2年否否上海聚胜万合广告有限公司2017年06月13日2,0002017年06月08日2,000连带责任保证1年否否江苏万圣伟业网络科技有限公司2017年06月13日5,0002017年06月12日0连带责任保证1年否否江苏万圣伟业网络科技有限公司2017年06月14日4,0002017年06月09日0连带责任保证2年否否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)377,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)61,317.
82报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)377,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)61,317.
82子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)377,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)61,317.
82报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)377,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)61,317.
82实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例8.
02%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)26,980担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0上述三项担保金额合计(D+E+F)26,980利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文37未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)截止报告期末,不存在到期未偿还承担连带清偿责任的情况.
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)无采用复合方式担保的具体情况说明不适用(2)违规对外担保情况适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况.
3、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
十五、社会责任情况1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告期暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划.
2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
十七、公司子公司重大事项√适用不适用1、转让利欧环境85%股权利欧环境经营持续亏损,经营业绩未能达到公司战略要求及经营预期,为顺应公司的战略发展规划,优化公司投资结构,公司将持有的利欧环境85%股权转让给关联方浙江利欧控股集团有限公司,有关内容详见公司2017年4月20日刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.
cninfo.
com.
cn)上的《关于转让控股子公司股权暨关联交易的公告》(公告编号:2017-034).
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文38第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份820,572,52451.
08%1,818,786,693-93,057,8491,725,728,8442,546,301,36845.
41%2、国有法人持股15,059,0550.
94%-15,059,055-15,059,0553、其他内资持股805,367,46950.
13%1,818,476,443-77,976,8941,740,499,5492,545,867,01845.
40%其中:境内法人持股136,419,5598.
49%100,947,135-96,040,7044,906,431141,325,9902.
52%境内自然人持股668,947,91041.
63%1,613,302,743122,290,3761,735,593,1182,404,541,02842.
88%4、外资持股146,0000.
01%310,250-21,900288,350434,3500.
01%境外自然人持股146,0000.
01%310,250-21,900288,350434,3500.
01%二、无限售条件股份786,126,00848.
92%1,965,315,020309,882,9912,275,198,0113,061,324,01954.
59%1、人民币普通股786,126,00848.
92%1,965,315,020309,882,9912,275,198,0113,061,324,01954.
59%三、股份总数1,606,698,532100.
00%3,784,101,713216,825,1424,000,926,8555,607,625,387100.
00%股份变动的原因、批准情况及过户情况√适用不适用1、限售股解禁2017年1月9日,王相荣、王壮利、王洪仁、梁小恩、林夏满、金纬资本(山南)一期合伙企业(有限合伙)、中国水务投资有限公司和西安海联房屋建设开发有限公司解除限售股份167,832,105股,占公司总股本的10.
4458%.
2、部分限制性股票回购注销公司第四届董事会第三十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意回购注销451.
985万股限制性股票.
本次回购注销限制性股票数量为451.
985万股,占回购前公司总股本的0.
28%,回购价格为8.
49元/股,公司已向上述激励对象支付回购价款共计人民币38,373,526.
50元.
本次回购注销前总股本为1,606,698,532股,回购注销后总股本为1,602,178,682股.
3、公积金转增股本经公司第四届董事会第三十六次会议和2016年度股东大会审议通过,公司以2016年度利润分配实施公利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文39告的股权登记日当日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币0.
37元(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增25股.
分红前本公司总股本为1,602,178,682股,分红后总股本增至5,607,625,387股.
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用不适用公司2016年度权益分派实施完成后,按新股本5,607,625,387股摊薄计算,2016年度每股净收益为0.
10元.
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况√适用不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期王相荣181,384,94551,077,301504,539,664634,847,308认购公司非公开发行的股票自股份上市之日起36个月内不得上市交易或转让2017年1月9日王壮利152,961,79538,310,234387,245,765501,897,3262017年1月9日王洪仁3,011,8113,011,81102017年1月9日梁小恩1,505,9071,505,90702017年1月9日林夏满4,517,7184,517,71802017年1月9日金纬资本(山南)一期合伙企业(有限合伙)39,291,02439,291,02402017年1月9日中国水务投资有限公司15,059,05515,059,05502017年1月9日西安海联房屋建设开发有限公司15,059,05515,059,05502017年1月9日第一期限制性股票激励计划29,934,0004,519,85063,535,37588,949,525励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期,分别为12个月、24个月、36个月和48个月,均自授予之日起计算.
满足解锁条件的,激励对象可以在未来48个月公司2016年业绩未达标,以及部分人员离职,公司回购注销股份利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文40内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁.
合计442,725,310172,351,955955,320,8041,225,694,159----注:王相荣、王壮利作为公司董事、高级管理人员,其解除限售的股份,按75%作为高管锁定股锁定.
因公司实施2016年权益分派方案,导致公司董监高期末限售股份数较期初增加.
3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数106,788报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量王相荣境内自然人15.
09%846,463,076604,616,483634,847,308211,615,768质押504,710,250王壮利境内自然人11.
93%669,196,438477,997,456501,897,326167,299,112质押401,512,278徐先明境内自然人8.
87%497,444,636355,317,597477,733,85819,710,778质押437,505,000刘璐境内自然人2.
26%126,894,17790,638,698125,889,3271,004,850质押25,900,000何若萌境内自然人2.
24%125,889,32789,920,948125,889,327交通银行股份有限公司-工银瑞信互联网加股票型证券投资基金境内非国有法人2.
17%121,803,10379,377,226121,803,103淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)境内非国有法人1.
70%95,546,77068,247,69395,546,770质押95,514,650王洪仁境内自然人1.
50%83,884,16459,917,26083,884,164冻结2,100,000中国水务投资有限公司国有法人1.
36%76,286,92054,490,65776,286,920郑晓东境内自然人1.
11%62,452,54843,848,20859,979,7982,472,750质押59,979,798利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文41上述股东关联关系或一致行动的说明1、王相荣为公司控股股东和实际控制人,王壮利为其胞弟;2、淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)为徐先明控制的企业;3、公司未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量王相荣211,615,768人民币普通股211,615,768王壮利167,299,112人民币普通股167,299,112交通银行股份有限公司-工银瑞信互联网加股票型证券投资基金121,803,103人民币普通股121,803,103王洪仁83,884,164人民币普通股83,884,164中国水务投资有限公司76,286,920人民币普通股76,286,920北信瑞丰基金-工商银行-北信瑞丰基金利欧股份1号资产管理计划54,855,388人民币普通股54,855,388全国社保基金一零二组合42,006,450人民币普通股42,006,450中国北方工业公司39,592,759人民币普通股39,592,759珠海中兵广发投资基金合伙企业(有限合伙)35,662,049人民币普通股35,662,049中国农业银行股份有限公司-工银瑞信创新动力股票型证券投资基金28,078,932人民币普通股28,078,932前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明1、王相荣为公司控股股东和实际控制人,王壮利为其胞弟;2、淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)为徐先明控制的企业;3、公司未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文42适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文43第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文44第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动适用√不适用除公司实施2016年度权益分派事项以及公司2016年业绩未达标回购注销限制性股票外,公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2016年年报.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因张翔独立董事离任2017年04月21日个人原因王呈斌独立董事被选举2017年04月21日由于张翔先生的辞职导致公司董事会独立董事人数低于法定最低人数,故需选举新的独立董事.
郑晓东董事被选举2017年04月21日公司董事会于2016年1月13日收到公司董事陈德平先生的书面辞职申请.
陈德平先生因个人原因,申请辞去公司董事职务,辞职后陈德平先生将不在公司任职.
公司董事会成员由原来的9名变为8名,少于章程规定的9名董事,故需补选一名新的董事.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文45第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文46第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:利欧集团股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金729,759,230.
35688,077,622.
88结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据56,154,427.
4093,032,380.
67应收账款3,471,038,637.
662,812,089,692.
02预付款项363,434,795.
47189,798,025.
74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款299,329,782.
92258,663,374.
16买入返售金融资产存货389,110,269.
62371,748,466.
95划分为持有待售的资产利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文47一年内到期的非流动资产其他流动资产91,479,201.
31166,727,710.
69流动资产合计5,400,306,344.
734,580,137,273.
11非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产590,852,496.
08589,776,800.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资453,018,254.
48426,591,351.
54投资性房地产3,282,263.
453,384,646.
55固定资产825,541,140.
73403,512,094.
37在建工程187,057,212.
94464,863,584.
94工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产400,817,175.
77416,286,191.
93开发支出商誉3,851,330,963.
263,851,330,963.
26长期待摊费用13,069,443.
3614,786,949.
74递延所得税资产57,591,544.
6264,340,387.
30其他非流动资产432,656,049.
57437,679,635.
56非流动资产合计6,815,216,544.
266,672,552,605.
19资产总计12,215,522,888.
9911,252,689,878.
30流动负债:短期借款1,275,485,491.
31783,402,190.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据42,865,053.
0033,285,615.
00应付账款1,636,472,141.
861,456,003,816.
50利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文48预收款项318,200,913.
26245,552,839.
27卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬58,423,368.
0194,304,863.
02应交税费60,390,800.
4089,678,349.
28应付利息2,675,830.
761,525,107.
37应付股利其他应付款378,846,298.
60504,422,113.
84应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债72,500,000.
0082,500,000.
00其他流动负债流动负债合计3,845,859,897.
203,290,674,894.
28非流动负债:长期借款157,000,000.
00208,500,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬25,567,100.
0225,567,100.
02专项应付款380,136,536.
00206,250,000.
00预计负债2,009,808.
661,790,575.
76递延收益64,883,470.
8862,450,671.
82递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计629,596,915.
56504,558,347.
60负债合计4,475,456,812.
763,795,233,241.
88所有者权益:股本5,607,625,387.
001,606,698,532.
00其他权益工具其中:优先股利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文49永续债资本公积559,135,686.
244,589,691,217.
54减:库存股215,766,133.
50254,139,660.
00其他综合收益-182,061.
97-489,382.
81专项储备3,533,140.
642,782,410.
32盈余公积115,337,225.
28115,337,225.
28一般风险准备未分配利润1,570,343,907.
011,310,607,958.
03归属于母公司所有者权益合计7,640,027,150.
707,370,488,300.
36少数股东权益100,038,925.
5386,968,336.
06所有者权益合计7,740,066,076.
237,457,456,636.
42负债和所有者权益总计12,215,522,888.
9911,252,689,878.
30法定代表人:王相荣主管会计工作负责人:陈林富会计机构负责人:陈林富2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金23,662,706.
7128,943,378.
93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据830,000.
001,741,507.
00应收账款48,224,755.
9052,838,515.
60预付款项66,168,633.
96117,116,241.
17应收利息应收股利其他应收款883,635,317.
30890,873,233.
31存货24,783,029.
9021,770,149.
65划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,931,960.
7511,248,694.
40利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文50流动资产合计1,062,236,404.
521,124,531,720.
06非流动资产:可供出售金融资产583,526,800.
00583,526,800.
00持有至到期投资长期应收款150,500,000.
00150,500,000.
00长期股权投资5,915,985,666.
085,794,126,732.
36投资性房地产374,305,680.
23固定资产23,838,297.
9025,618,826.
30在建工程28,057,301.
06293,477,535.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产113,855,554.
80115,119,523.
92开发支出商誉长期待摊费用6,820,281.
357,948,570.
63递延所得税资产19,264,311.
1517,742,692.
62其他非流动资产132,489,849.
01123,691,905.
56非流动资产合计7,348,643,741.
587,111,752,586.
39资产总计8,410,880,146.
108,236,284,306.
45流动负债:短期借款470,000,000.
00418,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款96,296,812.
7753,211,996.
51预收款项58,106,815.
0324,220,785.
68应付职工薪酬235,368.
444,799,396.
02应交税费2,814,676.
112,984,436.
81应付利息986,498.
441,036,004.
53应付股利其他应付款304,283,727.
06346,302,017.
98利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文51划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债72,500,000.
0082,500,000.
00其他流动负债流动负债合计1,005,223,897.
85933,554,637.
53非流动负债:长期借款155,000,000.
00197,500,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款380,136,536.
00206,250,000.
00预计负债递延收益46,144,386.
5143,343,944.
95递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计581,280,922.
51447,093,944.
95负债合计1,586,504,820.
361,380,648,582.
48所有者权益:股本5,607,625,387.
001,606,698,532.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积560,396,766.
094,593,049,304.
43减:库存股215,766,133.
50254,139,660.
00其他综合收益专项储备盈余公积115,337,225.
28115,337,225.
28未分配利润756,782,080.
87794,690,322.
26所有者权益合计6,824,375,325.
746,855,635,723.
97负债和所有者权益总计8,410,880,146.
108,236,284,306.
453、合并利润表单位:元利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文52项目本期发生额上期发生额一、营业总收入4,578,249,476.
743,064,743,736.
45其中:营业收入4,578,249,476.
743,064,743,736.
45利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,254,728,937.
022,738,548,921.
94其中:营业成本3,777,898,050.
682,347,688,673.
78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加21,962,770.
4118,131,010.
53销售费用179,331,263.
90146,490,020.
77管理费用226,839,771.
13186,881,599.
04财务费用29,011,393.
0413,407,383.
93资产减值损失19,685,687.
8625,950,233.
89加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)6,893,215.
00投资收益(损失以"-"号填列)15,051,145.
4718,681,073.
39其中:对联营企业和合营企业的投资收益10,043,642.
635,307,961.
40汇兑收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)338,571,685.
19351,769,102.
90加:营业外收入30,383,472.
0411,951,621.
57其中:非流动资产处置利得1,307,002.
18644,830.
35减:营业外支出736,229.
395,436,757.
41其中:非流动资产处置损失51,245.
18318,840.
92四、利润总额(亏损总额以"-"号填368,218,927.
84358,283,967.
06利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文53列)减:所得税费用37,287,996.
3873,795,397.
47五、净利润(净亏损以"-"号填列)330,930,931.
46284,488,569.
59归属于母公司所有者的净利润319,016,560.
21272,896,626.
02少数股东损益11,914,371.
2511,591,943.
57六、其他综合收益的税后净额437,711.
5165,488.
72归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额307,320.
8461,136.
90(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益307,320.
8461,136.
901.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额307,320.
8461,136.
906.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额130,390.
674,351.
82七、综合收益总额331,368,642.
97284,554,058.
31归属于母公司所有者的综合收益总额319,323,881.
05272,957,762.
92归属于少数股东的综合收益总额12,044,761.
9211,596,295.
39八、每股收益:(一)基本每股收益0.
05690.
0517(二)稀释每股收益0.
05690.
0517利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文54本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
法定代表人:王相荣主管会计工作负责人:陈林富会计机构负责人:陈林富4、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入29,562,247.
06445,307,237.
96减:营业成本20,213,418.
50353,449,726.
22税金及附加2,744,479.
225,129,438.
28销售费用1,541,309.
3016,512,545.
94管理费用13,272,086.
7541,638,095.
92财务费用313,352.
656,959,677.
05资产减值损失8,688,473.
68-3,040,131.
61加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)6,893,215.
00投资收益(损失以"-"号填列)10,933,532.
258,108,761.
40其中:对联营企业和合营企业的投资收益10,311,647.
715,307,961.
40其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,277,340.
7939,659,862.
56加:营业外收入27,082,963.
283,018,231.
44其中:非流动资产处置利得65,188.
03减:营业外支出70,264.
82698,509.
52其中:非流动资产处置损失36,590.
34三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)20,735,357.
6741,979,584.
48减:所得税费用-637,012.
175,616,215.
33四、净利润(净亏损以"-"号填列)21,372,369.
8436,363,369.
15五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文552.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额21,372,369.
8436,363,369.
15七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,595,076,288.
022,972,673,964.
65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文56收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还46,674,950.
0518,858,947.
44收到其他与经营活动有关的现金1,005,628,414.
63443,683,034.
26经营活动现金流入小计5,647,379,652.
703,435,215,946.
35购买商品、接受劳务支付的现金4,241,424,355.
042,344,461,932.
25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金287,346,764.
68225,468,084.
52支付的各项税费147,221,859.
23153,979,374.
44支付其他与经营活动有关的现金1,155,442,401.
28652,557,154.
10经营活动现金流出小计5,831,435,380.
233,376,466,545.
31经营活动产生的现金流量净额-184,055,727.
5358,749,401.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,260,000.
00取得投资收益收到的现金4,201,200.
002,800,800.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,648,706.
523,185,493.
77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额56,250,000.
00收到其他与投资活动有关的现金293,969,976.
46162,339,224.
76投资活动现金流入小计304,079,882.
98224,575,518.
53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金166,313,555.
01210,105,471.
92投资支付的现金189,300,882.
50616,788,639.
85质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,765,027.
06233,340,001.
02投资活动现金流出小计361,379,464.
571,060,234,112.
79利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文57投资活动产生的现金流量净额-57,299,581.
59-835,658,594.
26三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金265,000.
0012,609,452.
68其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金265,000.
001,863,292.
68取得借款收到的现金1,343,417,375.
00698,400,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金31,720,198.
8458,387,876.
63筹资活动现金流入小计1,375,402,573.
84769,397,329.
31偿还债务支付的现金916,800,000.
00134,303,880.
16分配股利、利润或偿付利息支付的现金86,891,602.
9152,218,489.
30其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金89,260,630.
2445,793,902.
87筹资活动现金流出小计1,092,952,233.
15232,316,272.
33筹资活动产生的现金流量净额282,450,340.
69537,081,056.
98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,792,379.
20-6,162,340.
72五、现金及现金等价物净增加额42,887,410.
77-245,990,476.
96加:期初现金及现金等价物余额640,565,055.
81715,498,618.
39六、期末现金及现金等价物余额683,452,466.
58469,508,141.
43法定代表人:王相荣主管会计工作负责人:陈林富会计机构负责人:陈林富6、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金305,974,528.
08716,197,891.
16收到的税费返还199,326.
5914,292,667.
31收到其他与经营活动有关的现金654,471,999.
26403,010,341.
34经营活动现金流入小计960,645,853.
931,133,500,899.
81购买商品、接受劳务支付的现金137,106,600.
12503,113,482.
39支付给职工以及为职工支付的现6,930,409.
6548,772,841.
39利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文58金支付的各项税费2,976,881.
7628,517,491.
40支付其他与经营活动有关的现金640,975,439.
57400,282,951.
05经营活动现金流出小计787,989,331.
10980,686,766.
23经营活动产生的现金流量净额172,656,522.
83152,814,133.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金520,000.
00取得投资收益收到的现金4,201,200.
002,800,800.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额508,448.
69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金348,665,479.
3638,490,564.
68投资活动现金流入小计353,386,679.
3641,799,813.
37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金82,094,076.
49135,311,477.
23投资支付的现金279,433,458.
00610,391,772.
85取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金138,144,685.
9593,750,000.
00投资活动现金流出小计499,672,220.
44839,453,250.
08投资活动产生的现金流量净额-146,285,541.
08-797,653,436.
71三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金565,000,000.
00464,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金81,600,000.
0058,387,876.
63筹资活动现金流入小计646,600,000.
00522,887,876.
63偿还债务支付的现金566,000,000.
007,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,940,777.
5051,655,122.
56支付其他与筹资活动有关的现金38,373,526.
5055,793,902.
87筹资活动现金流出小计678,314,304.
00114,949,025.
43筹资活动产生的现金流量净额-31,714,304.
00407,938,851.
20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,941,442.
34-5,566,551.
92利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文59五、现金及现金等价物净增加额-2,401,879.
91-242,467,003.
85加:期初现金及现金等价物余额15,170,295.
01268,266,376.
85六、期末现金及现金等价物余额12,768,415.
1025,799,373.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文607、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额1,606,698,532.
004,589,691,217.
54254,139,660.
00-489,382.
812,782,410.
32115,337,225.
281,310,607,958.
0386,968,336.
067,457,456,636.
42加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,606,698,532.
004,589,691,217.
54254,139,660.
00-489,382.
812,782,410.
32115,337,225.
281,310,607,958.
0386,968,336.
067,457,456,636.
42三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,000,926,855.
00-4,030,555,531.
30-38,373,526.
50307,320.
84750,730.
32259,735,948.
9813,070,589.
47282,609,439.
81(一)综合收益总额307,320.
84319,016,560.
2112,044,761.
92331,368,642.
97(二)所有者投入和减少资本-4,519,850.
00-25,108,826.
30-38,373,526.
501,025,827.
559,770,677.
75利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文611.
股东投入的普通股-4,519,850.
00-33,853,676.
50-38,373,526.
50772,413.
22-75,974,639.
782.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额6,394,428.
824.
其他2,350,421.
38253,414.
332,603,835.
71(三)利润分配-59,280,611.
23-59,280,611.
231.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-59,280,611.
23-59,280,611.
234.
其他(四)所有者权益内部结转4,005,446,705.
00-4,005,446,705.
001.
资本公积转增资本(或股本)4,005,446,705.
00-4,005,446,705.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备750,730.
32750,730.
321.
本期提取3,823,043.
933,823,043.
932.
本期使用3,072,313.
613,072,313.
61(六)其他四、本期期末余额5,607,625,387.
0559,135,686.
24215,766,133.
50-182,061.
973,533,140.
64115,337,225.
281,570,343,907.
01100,038,925.
57,740,066,076.
23利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文6203上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额1,509,427,649.
003,304,787,781.
59-591,983.
011,465,721.
23110,692,457.
45798,002,664.
6865,890,932.
955,789,675,223.
89加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,509,427,649.
003,304,787,781.
59-591,983.
011,465,721.
23110,692,457.
45798,002,664.
6865,890,932.
955,789,675,223.
89三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)61,136.
90697,467.
06227,613,796.
5513,459,588.
07241,831,988.
58(一)综合收益总额61,136.
90272,896,626.
0211,596,295.
39284,554,058.
31(二)所有者投入和减少资本1,863,292.
681,863,292.
681.
股东投入的普通股1,863,292.
681,863,292.
682.
其他权益工具持有者投入资本利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文633.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-45,282,829.
47-45,282,829.
471.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-45,282,829.
47-45,282,829.
474.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备697,467.
06697,467.
061.
本期提取4,113,286.
494,113,286.
492.
本期使用3,415,819.
433,415,819.
43(六)其他四、本期期末余额1,509,427,649.
003,304,787,781.
59-530,846.
112,163,188.
29110,692,457.
451,025,616,461.
2379,350,521.
026,031,507,212.
478、母公司所有者权益变动表本期金额利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文64单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,606,698,532.
004,593,049,304.
43254,139,660.
00115,337,225.
28794,690,322.
266,855,635,723.
97加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,606,698,532.
004,593,049,304.
43254,139,660.
00115,337,225.
28794,690,322.
266,855,635,723.
97三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,000,926,855.
00-4,032,652,538.
34-38,373,526.
50-37,908,241.
39-31,260,398.
23(一)综合收益总额21,372,369.
8421,372,369.
84(二)所有者投入和减少资本-4,519,850.
00-27,205,833.
34-38,373,526.
506,647,843.
161.
股东投入的普通股-4,519,850.
00-33,853,676.
50-38,373,526.
502.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额6,647,843.
166,647,843.
164.
其他(三)利润分配-59,280,611.
23-59,280,611.
231.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-59,280,611.
23-59,280,611.
23利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文653.
其他(四)所有者权益内部结转4,005,446,705.
00-4,005,446,705.
001.
资本公积转增资本(或股本)4,005,446,705.
00-4,005,446,705.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额5,607,625,387.
00560,396,766.
09215,766,133.
50115,337,225.
28756,782,080.
876,824,375,325.
74上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,509,427,649.
003,309,010,007.
96110,692,457.
45798,170,241.
285,727,300,355.
69加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,509,427,649.
003,309,010,007.
96110,692,457.
45798,170,241.
285,727,300,355.
69三、本期增减变动金额(减-8,919,460.
32-8,919,460.
32利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文66少以"-"号填列)(一)综合收益总额36,363,369.
1536,363,369.
15(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-45,282,829.
47-45,282,829.
471.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-45,282,829.
47-45,282,829.
473.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取678,139.
70678,139.
70利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文672.
本期使用678,139.
70678,139.
70(六)其他四、本期期末余额1,509,427,649.
003,309,010,007.
96110,692,457.
45789,250,780.
965,718,380,895.
37利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文68三、公司基本情况利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5号文批准,由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起,在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册,公司现持有统一社会信用代码为91330000728913048T的营业执照.
公司现有注册资本560,762.
5387万元,股份总数560,762.
5387万股(每股面值1元).
公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易.
本公司属其他互联网行业.
经营范围:泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电器零部件及相关配件的生产、销售,设计、制作、代理、发布国内各类广告,企业营销策划,进出口经营业务,实业投资.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明.
子公司全称子公司类型子公司简称浙江大农实业股份有限公司控股子公司大农实业温岭大农实业有限公司[注1]温岭大农利欧集团湖南泵业有限公司全资子公司[注2]利欧湖南长沙翔鹅机械铸造有限公司[注3]翔鹅铸造长沙恒流流体机械科技顾问有限公司[注3]恒流机械长沙利欧天鹅工业泵销售有限公司[注3]天鹅销售无锡利欧锡泵制造有限公司[注3]无锡锡泵无锡市锡泵设备安装成套有限公司[注4]锡泵安装利欧(大连)工业泵技术中心有限公司全资子公司技术中心云南利欧水泵销售有限公司全资子公司云南利欧大连利欧华能泵业有限公司全资子公司大连华能利欧(大连)泵业有限公司[注5]利欧大连上海漫酷广告有限公司控股子公司上海漫酷上海聚胜万合广告有限公司[注6]聚胜广告上海易合广告有限公司[注6]易合广告上海漫酷网络技术有限公司[注6]漫酷网络利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文69上海聚效文化传播有限公司[注6]聚效文化江西聚胜广告有限公司[注6]江西聚胜霍尔果斯聚胜网络技术有限公司[注6]霍尔果斯聚胜利欧集团数字科技有限公司全资子公司利欧数字上海氩氪广告有限公司[注7]上海氩氪上海沃动市场营销策划有限公司[注8]上海沃动昆山氩氪广告有限公司[注8]昆山氩氪霍尔果斯氩氪广告有限公司[注8]霍尔果斯氩氪霍尔果斯答之文化传播有限公司[注8]答之文化银色琥珀文化传播(北京)有限公司[注7]琥珀传播琥之珀文化传播(上海)有限公司[注9]琥珀上海西藏银色琥珀文化传播有限公司[注9]西藏琥珀霍尔果斯银色琥珀文化传播有限公司[注10]霍尔果斯琥珀上海聚嘉网络技术有限公司[注7]聚嘉网络利欧聚合广告有限公司[注7]利欧聚合江苏万圣伟业网络科技有限公司[注7]万圣伟业宿迁梦想网络科技有限公司[注11]宿迁梦想淮安爱月科技有限公司[注11]淮安爱月淮安乘风科技有限公司[注11]淮安乘风北京乘风网络科技有限公司[注11]北京乘风南京亿来易往网络科技有限公司[注11]亿来易往江苏万圣广告传媒有限公司[注11]万圣传媒江苏万圣伟业金融信息服务有限公司[注11]万圣金融南京智推文化传媒有限公司[注11]智推传媒上海诱梦网络科技有限公司[注11]上海诱梦江苏一个桔子科技有限公司[注12]一个桔子上海书剑网络科技有限公司[注12]上海书剑霍尔果斯万圣伟业网络科技有限公司[注11]霍尔果斯万圣上海闯胜网络科技有限公司[注13]上海闯胜利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文70北京微创时代广告有限公司[注7]微创时代江苏大网时代信息技术有限公司[注14]江苏大网天津微创时代信息技术有限公司[注14]天津微创曲水掌悦无限信息技术有限公司[注14]曲水掌悦霍尔果斯幂泽信息技术有限公司[注14]霍尔果斯幂泽上海智趣广告有限公司[注7]上海智趣霍尔果斯顶点信息科技有限公司[注15]霍尔果斯顶点智趣集团有限公司[注15]智趣集团上海页趣信息科技有限公司[注15]上海页趣上海利柯网络科技有限公司[注7]利柯网络利欧置新数据技术(上海)有限公司[注7]利欧置新利欧集团浙江泵业有限公司全资子公司利欧泵业GAMAEuropeanGardenMachineryCo.
Ltd.
[注16]温岭滨泰科进出口有限公司[注16]温岭滨泰科利欧泵业(印尼)有限公司[注16]利欧印尼阿卡勒泵业有限公司[注16]阿卡勒泵业浙江利欧(香港)有限公司[注16]香港利欧利欧中东公司[注16]中东利欧利欧国际公司全资子公司利欧国际[注1]:系大农实业之全资子公司;[注2]:原名为湖南利欧天鹅工业泵有限公司;[注3]:系利欧湖南之全资子公司;[注4]:系无锡锡泵之全资子公司;[注5]:系大连华能之全资子公司;[注6]:系上海漫酷之全资子公司;[注7]:系利欧数字之全资子公司;[注8]:系上海氩氪之全资子公司;[注9]:系琥珀传播之全资子公司;利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文71[注10]:系琥珀上海之全资子公司[注11]:系万圣伟业之全资子公司;[注12]:系宿迁梦想之全资子公司;[注13]:系上海诱梦之全资子公司;[注14]:系微创时代之全资子公司;[注15]:系上海智趣之全资子公司;[注16]:系利欧泵业之全资子公司.
四、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
五、重要会计政策及会计估计重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文72价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法1.
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
2.
对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的相关会计处理方法(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
(九)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文73金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文74公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文75(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文76单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征应收合并财务报表范围内关联方的款项组合应收合并范围内的关联方款项具有类似的信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法应收合并财务报表范围内关联方的款项组合单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(2)账龄分析法1)应收账款计提比例账龄本公司及微型小型水泵等下属子公司计提比例(%)本公司工业泵板块下属子公司计提比例(%)[注1]本公司互联网板块下属子公司计提比例(%)[注2]1年以内(含,下同)550.
51-2年1010102-3年3030203-4年100601004-5年100801005年以上1001001002)其他应收款计提比例账龄本公司及微型小型水泵等下属子公司计提比例(%)本公司工业泵板块下属子公司计提比例(%)[注1]本公司互联网板块下属子公司计提比例(%)[注2]1年以内(含,下同)550.
51-2年1010102-3年3030203-4年100601004-5年100801005年以上100100100利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文773.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
[注1]:截止2017年6月30日,本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连华能及该等子公司下属子公司.
[注2]:截止2017年6月30日,本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷、利欧数字及该等子公司下属子公司.
(十一)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文78(十二)长期股权投资1.
共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.
2.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
3.
后续计量及损益确认方法利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文79对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算.
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(十三)投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
2.
各类固定资产的折旧方法利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文80类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法205.
004.
75机器设备直线法3-105.
009.
50-31.
67运输工具直线法55.
0019.
00其他设备直线法3-105.
009.
50-31.
67(十五)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十六)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十七)无形资产利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文811.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)土地使用权50土地[注]管理软件5专利权5非专利技术8排污权10软件著作权及域名组合10[注]:系利欧泵业下属子公司GAMAEuropeanGardenMachineryCo.
Ltd.
购买的拥有永久所有权的土地(位于匈牙利FEHERGYARMAT),该土地无需计提摊销.
3.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:研究阶段,是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性;开发阶段相对研究阶段而言,是指完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备.
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文82(十九)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文835.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十二)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文84如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十三)收入1.
销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
出口销售,采用DDP贸易方式的,即对需运抵至公司国外仓库的货物,公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入;其他方式的,在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且办妥货物交单手续,并且货物离岸后确认销售收入.
国内销售,公司在移交商品并经购货方验收合格后确认销售收入.
2.
提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
收入成本的具体确认标准为:1)针对媒介代理服务收入具体确认标准为:公司承接业务后,按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同,由公司与媒体沟通编制媒介排期表,媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布.
广告发布后,公司收集结案报告、投放数据等信息,送客户核实.
经公司和客户共同对广告发布情况确认后,报告利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文85至公司财务部门,财务部门再核实相应的客户合同后,确认收入,并根据媒介排期表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本.
针对媒体给予公司的广告投放返点,按照权责发生制确认,并冲减相应的营业成本.
2)针对数字营销服务收入,主要包括了创意和社会化媒体营销服务等,具体的确认标准为:①创意:公司承接业务后,按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等,并与其签订创意制作合同.
公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间,按照各阶段完成相应的制作内容,并按照相关验收要求提交客户审核.
经收到客户对创意制作确认完成或相关制作成果上线后,报告至公司财务部门,财务部门再核实相应的客户合同后,确认收入,并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他直接相关费用结转相应的成本.
②社会化媒体营销:公司承接业务后,按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等,并与其签订相应的合同.
公司根据合同约定内容,执行相应媒体传播、线上线下等推广服务,并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等,送客户核实.
经客户对工作量数据确认后,报告至公司财务部门,财务部门再核实相应的客户合同后,确认收入,并根据各阶段所需支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本.
3)针对展示型流量整合业务收入,在相关的广告见诸互联网媒体,公司即完成约定的广告任务,CPM、CPV、CPT等是主要的按展示次数结算方式.
每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入,并根据每月末按照为客户完成的广告投放量需支付给互联网媒体终端的流量及广告位采购费等结转相应的成本.
4)针对效果营销型流量整合业务收入,依据公司的互联网营销广告为客户带来的销售收入和约定的分配比例,CPC、CPA、CPL、CPS、ROI是主要的按执行效果结算方式,每月与客户核对后确认收入,并根据每月按照为客户带来销售收入需支付给中小网络媒体的流量及广告位采购费等结转相应的成本.
5)针对搜索引擎营销服务收入,广告客户通过公司的广告资源代理权,在搜索引擎平台进行充值,当用户通过客户投放的关键词搜索到相应网站并进行点击时,充值账户自动扣费,公司每月与客户核对账户消耗金额,按照消耗金额来确认营业收入,同时结转营业成本;另外,公司根据搜索引擎平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额,冲减相应的营业成本.
6)针对其他的精准营销业务服务(腾讯广点通,聚效DSP)收入的具体确认标准为:广告客户通过公司的广告代理权,在上述广告投放平台上进行充值,上述广告投放平台通过对用户注册信息、搜索历史、网页浏览痕迹等上网行为产生的数据对用户特征进行"画像",自动向用户呈现广告主相应网站,用户点击相应网站时,充值账户自动扣费,公司每月与客户核对账户消耗金额,按照消耗金额来确认营业收入,同时结转营业成本.
同时,公司根据上述平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额,冲利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文86减相应的营业成本,而公司将媒体返点金额,按一定的比率返还一部分给广告客户,则冲减相应的营业收入.
3.
让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十四)政府补助1.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
2.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
3.
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文874.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十六)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目.
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备.
形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧.
(二十七)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1.
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
(二十八)经营租赁公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更本公司自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》.
本次会计政策变更业经公司四届四十次董事会审议通过,并采用未来适用法处理.
六、税(费)项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务3%、6%、13%、17%[注1]营业税应纳税营业额5%房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%/30%后余值的1.
2%、12%利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文881.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%[注2]教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额1.
5%、2%[注3]企业所得税应纳税所得额15%、25%等文化事业建设费计费销售额3%[注1]:出口货物实行"免、抵、退"税政策,产品的出口退税率主要为5%、9%、13%、15%和17%.
[注2]:子公司利欧湖南、大连华能、无锡锡泵、恒流机械、锡泵安装、技术中心、利欧大连、原子公司浙江利欧环境科技有限公司(以下简称利欧科技)之控股子公司(除成都利欧环境科技有限公司外)、琥珀传播、西藏琥珀、上海氩氪、上海沃动、万圣伟业、宿迁梦想、淮安爱月、淮安乘风、北京乘风、亿来易往、万圣传媒、万圣金融、智推传媒、一个桔子、霍尔果斯万圣、上海书剑、微创时代、天津微创、曲水掌悦、霍尔果斯幂泽、霍尔果斯琥珀、霍尔果斯氩氪、霍尔果斯顶点和霍尔果斯聚胜按当期应纳流转税额的7%计缴;子公司上海漫酷、聚胜广告、易合广告、琥珀上海、上海诱梦、上海书剑、上海智趣和利欧数字按当期应纳流转税额的1%计缴;公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5%计缴.
[注3]:原子公司湖北利欧环境科技有限公司、利欧(湖北)销售有限公司按当期应纳流转税额的1.
5%计缴,公司及其他境内子公司按照当期应纳流转税额的2%计缴.
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率利欧泵业、大农实业、利欧湖南、无锡锡泵、微创时代15%利欧科技、天津利欧、云南利欧等10%聚效文化、霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯琥珀、霍尔果斯氩氪、霍尔果斯聚胜免税漫酷网络、万圣伟业、宿迁梦想、淮安乘风、淮安爱月12.
5%曲水掌悦、西藏琥珀9%母公司及除上述以外的其他境内子公司25%境外子公司香港利欧、智趣集团、GAMAEuropeanGardenMachineryCo.
Ltd.
、中东利欧、阿卡勒泵业、利欧国际、利欧印尼、孟加拉利欧按经营所在地区的规定税率(二)税收优惠及批文1.
高新技术企业利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文89根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号),利欧泵业通过高新技术企业认定,认定有效期三年,本期按15%的税率计缴企业所得税.
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙高企认〔2015〕1号,大农实业通过高新技术企业认定,认定有效期三年,本期按15%的税率计缴企业所得税.
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发的湘科高办字〔2014〕158号文,利欧湖南重新被认定为高新技术企业,本期按15%的税率计缴企业所得税.
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2014年第一批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕12号),无锡锡泵通过高新技术企业资格复审,本期按15%的税率计缴企业所得税.
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的京科发〔2015〕548号文,微创时代被认定为高新技术企业,本期按15%的税率计缴企业所得税.
2.
社会福利企业大连华能系经民政部门认定的社会福利企业,根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕92号文,本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.
50万元的限额即征即退的税收优惠政策.
3.
软件企业(1)免税2016年10月13日,聚效文化获得登记号为2016SR291250的软件著作权,同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定,年度汇算清缴时按规定向税务机关备案,同时提交备案资料即可享受本期免征企业所得税税收优惠政策.
(2)减半征收企业所得税2015年2月20日,漫酷网络被上海市经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号:沪R-2015-0016),自2014年1月1日起享受企业所得税"两免三减半"优惠政策,本期减半征收企业所得税.
2014年10月23日,万圣伟业被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号:苏R-2014-A0183),自2014年1月1日起享受企业所得税"两免三减半"优惠政策,本期减半征收企业所得税.
2014年10月23日,宿迁梦想被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号:苏利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文90R-2014-A0183),自2014年1月1日起享受企业所得税"两免三减半"优惠政策,本期减半征收企业所得税.
2016年10月21日,淮安爱月被江苏省软件行业协会认定为软件企业(证书编号:苏RQ-2016-H0018),同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定,年度汇算清缴时按规定向税务机关备案,同时提交备案资料即可享受自获利年度起享受企业所得税"两免三减半"优惠政策,淮安爱月自2014年开始获利,故本期减半征收企业所得税.
2016年10月21日,淮安乘风被江苏省软件行业协会认定为软件企业(证书编号:苏RQ-2016-H0017),同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定,年度汇算清缴时按规定向税务机关备案,同时提交备案资料即可享受自获利年度起享受企业所得税"两免三减半"优惠政策,淮安乘风自2014年开始获利,故本期减半征收企业所得税.
4.
地区性所得税优惠根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号)、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号)、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》(新政发〔2012〕48号)、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企业"两免三减半"所得税优惠政策有关问题的通知》(新财税法〔2011〕51号)及有关规定,霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯琥珀和霍尔果斯氩氪属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得税地方分享部分.
上述公司自2016年起均享受该政策,本期均免征企业所得税.
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发〔2014〕103号文,西藏自治区企业所得税税率为15%,自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中归属于地方留存部分,故曲水掌悦和西藏琥珀本期按9%的税率计缴企业所得税.
5.
小微企业根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定,原子公司利欧科技及其控股子公司天津利欧艾瑞环境科技有限公司、云南利欧等本期符合小型微利企业的认定标准,按20%的税率减半计缴企业所得税.
七、合并财务报表项目注释利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文91(一)合并资产负债表项目注释1.
货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金1,057,429.
261,727,579.
96银行存款678,543,094.
46638,837,475.
85其他货币资金50,158,706.
6347,512,567.
07合计729,759,230.
35688,077,622.
88其中:存放在境外的款项总额15,680,867.
9819,326,702.
95(2)其他说明期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金16,735,308.
20元,保函保证金29,251,359.
78元等.
2.
应收票据(1)明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票45,800,266.
7045,800,266.
7091,306,700.
6791,306,700.
67商业承兑汇票10,354,160.
7010,354,160.
701,725,680.
001,725,680.
00合计56,154,427.
4056,154,427.
4093,032,380.
6793,032,380.
67(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票11,400,000.
00小计11,400,000.
00(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文92银行承兑汇票107,459,108.
60商业承兑汇票1,000,000.
00小计108,459,108.
60银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
商业承兑汇票的承兑人是天津市津丽湖投资有限公司、石家庄地益嘉房地产开发有限公司、中联重科股份有限公司等公司,由于上述公司具有较高的信用,商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
(4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况.
3.
应收账款1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备3,642,693,042.
3499.
70171,654,404.
684.
713,471,038,637.
66单项金额不重大但单项计提坏账准备10,909,986.
180.
3010,909,986.
18100.
00合计3,653,603,028.
52100.
00182,564,390.
865.
003,471,038,637.
66(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合2,993,355,558.
8799.
12181,265,866.
856.
062,812,089,692.
02利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文93计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备26,660,830.
570.
8826,660,830.
57100.
00合计3,020,016,389.
44100.
00207,926,697.
426.
882,812,089,692.
022)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内3,199,738,938.
9339,161,318.
311.
221-2年258,412,113.
6425,841,211.
3710.
002-3年83,743,741.
3223,621,073.
7428.
213-4年39,457,230.
7625,900,533.
9765.
644-5年31,181,372.
4126,970,622.
0186.
505年以上30,159,645.
2830,159,645.
28100.
00小计3,642,693,042.
34171,654,404.
684.
71(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额15,589,266.
44元,因转让对利欧科技的股权投资相应转出坏账准备1,712,956.
00元.
(3)本期实际核销的应收账款情况1)本期实际核销应收账款金额39,238,617.
00元.
2)本期重要的应收账款核销情况单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生杭州雅库科技有限公司货款32,275,103.
00预计无法收回经内部批准否上海伯络商贸有限公司货款5,676,728.
00预计无法收回经内部批准否北京朗意畅想互动传媒广告有限公司货款1,035,223.
00预计无法收回经内部批准否小计38,987,054.
003)应收账款核销说明利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文94公司应收杭州雅库科技有限公司等非关联方单位货款合计39,238,617.
00元,预计难以收回,于本期核销.
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户一311,682,960.
178.
531,558,414.
80客户二250,262,211.
016.
851,251,311.
06客户三193,143,265.
645.
29965,716.
33客户四111,722,239.
823.
06558,611.
20客户五105,774,355.
922.
90528,871.
78小计972,585,032.
5626.
634,862,925.
174.
预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内363,434,795.
47100.
00363,434,795.
47189,798,025.
74100.
00189,798,025.
74合计363,434,795.
47100.
00363,434,795.
47189,798,025.
74100.
00189,798,025.
74(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)北京腾讯文化传媒有限公司42,904,676.
0911.
81北京乐思创信科技有限公司20,062,415.
465.
52百度时代网络技术(北京)有限公司15,281,487.
844.
20浙江亿钢新材料有限公司11,204,278.
863.
08杭州顺网科技股份有限公司10,284,920.
002.
83利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文95小计99,737,778.
2527.
445.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备317,810,769.
1199.
4620,192,227.
556.
35297,618,541.
56单项金额不重大但单项计提坏账准备1,741,359.
450.
5430,118.
091.
731,711,241.
36合计319,552,128.
56100.
0020,222,345.
646.
33299,329,782.
92(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备274,191,493.
4599.
4915,871,956.
835.
79258,319,536.
62单项金额不重大但单项计提坏账准备1,393,837.
540.
511,050,000.
0075.
33343,837.
54合计275,585,330.
99100.
0016,921,956.
836.
14258,663,374.
163)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内258,664,430.
934,136,497.
371.
601-2年41,546,166.
104,154,616.
6210.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文962-3年6,061,296.
431,782,050.
3329.
403-4年6,000,586.
664,979,209.
3982.
984-5年2,342,128.
491,943,693.
3482.
995年以上3,196,160.
503,196,160.
50100.
00小计317,810,769.
1120,192,227.
556.
35(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,483,392.
21元,因转让对利欧科技的股权投资相应转出坏账准备141,336.
74元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款金额41,666.
66元.
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金202,141,412.
68171,499,762.
74单位往来款28,080,346.
3941,660,730.
59备用金58,375,360.
1125,959,687.
23应收暂付款13,353,723.
6128,083,174.
67应收出口退税343,837.
54其他17,601,285.
778,038,138.
22合计319,552,128.
56275,585,330.
99(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备北京奇元科技有限公司保证金91,920,000.
001年以内28.
77459,600.
00北京百度网讯科技有限公司保证金20,000,000.
001年以内6.
26100,000.
00北京弹幕网络科技有限公司保证金10,000,000.
001年以内3.
1350,000.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文97广州聚耀信息科技有限公司保证金8,074,000.
001年以内2.
5340,370.
00ATEGEALLGEMEINETRANSPOR代垫款6,914,363.
771年以内2.
16345,718.
19小计136,908,363.
7742.
85995,688.
196.
存货(1)明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料81,809,778.
973,538,070.
9478,271,708.
0379,403,671.
473,568,402.
1775,835,269.
30在产品75,679,107.
13111,995.
3975,567,111.
74104,649,337.
08104,649,337.
08自制半成品46,263,979.
752,291,581.
0043,972,398.
7517,991,196.
652,492,519.
8515,498,676.
80库存商品188,762,769.
298,753,081.
68180,009,687.
61174,836,325.
118,851,124.
08165,985,201.
03委托加工物资5,335,272.
605,335,272.
603,992,031.
313,992,031.
31包装物2,935,926.
02159,250.
142,776,675.
882,917,500.
49159,160.
432,758,340.
06低值易耗品3,295,789.
51118,374.
503,177,415.
013,160,854.
11131,242.
743,029,611.
37合计404,082,623.
2714,972,353.
65389,110,269.
62386,950,916.
2215,202,449.
27371,748,466.
95(2)存货跌价准备1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数转回转销[注]原材料3,568,402.
17255,769.
17286,100.
403,538,070.
94在产品111,995.
39111,995.
39自制半成品2,492,519.
8532,351.
04233,289.
892,291,581.
00库存商品8,851,124.
08203,744.
77301,787.
178,753,081.
68包装物159,160.
438,445.
908,356.
19159,250.
14利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文98低值易耗品131,242.
74722.
9413,591.
18118,374.
50小计15,202,449.
27613,029.
21843,124.
8314,972,353.
65[注]:销售货物相应转出的存货跌价准备843,124.
83元.
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)原材料成本与可变现净值孰低在产品成本与可变现净值孰低自制半成品成本与可变现净值孰低库存商品成本与可变现净值孰低包装物成本与可变现净值孰低低值易耗品成本与可变现净值孰低7.
其他流动资产项目期末数期初数待抵扣税金62,272,732.
2640,421,479.
11预缴税金29,206,469.
058,186,231.
58理财产品118,120,000.
00合计91,479,201.
31166,727,710.
698.
可供出售金融资产(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具590,852,496.
08590,852,496.
08589,776,800.
00589,776,800.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文99其中:按成本计量的590,852,496.
08590,852,496.
08589,776,800.
00589,776,800.
00合计590,852,496.
08590,852,496.
08589,776,800.
00589,776,800.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初数本期增加[注1]本期减少期末数浙江温岭农村商业银行股份有限公司72,151,800.
0072,151,800.
00温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司6,000,000.
006,000,000.
00天津异乡好居网络科技有限公司15,000,000.
0015,000,000.
00上海亿嘉轮网络科技有限公司9,000,000.
009,000,000.
00北京车和家信息技术有限责任公司350,000,000.
00350,000,000.
00天津世纪鲲鹏新媒体有限公司84,375,000.
0084,375,000.
00广州悦途网络科技股份有限公司27,000,000.
0027,000,000.
00上海益家互动广告有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00湖南同安贸易有限公司2,990,000.
002,990,000.
00湖南晟廷科技有限公司[注2]3,260,000.
003,260,000.
00深圳市迈驰动力科技有限公司4,000,000.
004,000,000.
00北京国址地信息咨询有限责任公司300,000.
00300,000.
00上海外有益文化传媒有限公司35,696.
0835,696.
08小计589,776,800.
004,335,696.
083,260,000.
00590,852,496.
08(续上表)被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初数本期增加本期减少期末数浙江温岭农村商业银行股份有限公司2.
334,201,200.
00温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司6.
00天津异乡好居网络科技有限公司8.
49上海亿嘉轮网络科技有限公司4.
52利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文100北京车和家信息技术有限责任公司11.
74天津世纪鲲鹏新媒体有限公司15.
00广州悦途网络科技股份有限公司9.
00上海益家互动广告有限公司12.
26湖南同安贸易有限公司10.
00湖南晟廷科技有限公司深圳市迈驰动力科技有限公司10.
00北京国址地信息咨询有限责任公司10.
00上海外有益文化传媒有限公司10.
00小计4,201,200.
00[注1]:详见本财务报表附注其他重要事项之说明.
[注2]:2017年5月,根据利欧湖南股东决定和利欧湖南与林旭辉签订的《关于湖南晟廷科技有限公司之股权转让协议》,利欧湖南将持有的湖南晟廷科技有限公司(以下简称晟廷科技)10%股权以对价326万元转让给林旭辉.
晟廷科技已于2017年5月27日办妥上述股权转让的工商变更登记手续.
9.
长期股权投资(1)分类情况项目期末数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资温岭市利欧小额贷款有限公司44,375,019.
0844,375,019.
08温岭市信合担保有限公司23,351,717.
1323,351,717.
13浙江利斯特智慧管网股份有限公司1,731,504.
981,731,504.
98杭州碧橙网络技术有限公司38,702,820.
8138,702,820.
81北京热源网络文化传媒有限公司92,527,312.
1392,527,312.
13北京盛夏星空影视传媒股份有限公司159,784,900.
90159,784,900.
90宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)72,030,547.
4072,030,547.
40利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文101上海西翠信息技术有限公司14,755,906.
2914,755,906.
29LEO(THAILAND)CO.
,LTD5,758,525.
765,758,525.
76合计453,018,254.
48453,018,254.
48(续上表)项目期初数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资温岭市利欧小额贷款有限公司44,476,545.
0844,476,545.
08温岭市信合担保有限公司22,958,327.
1322,958,327.
13浙江利斯特智慧管网股份有限公司880,225.
42880,225.
42杭州碧橙网络技术有限公司48,989,001.
3748,989,001.
37北京热源网络文化传媒有限公司90,304,471.
0590,304,471.
05北京盛夏星空影视传媒股份有限公司153,733,348.
59153,733,348.
59宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)43,920,355.
8243,920,355.
82上海西翠信息技术有限公司15,302,546.
2515,302,546.
25LEO(THAILAND)CO.
,LTD6,026,530.
836,026,530.
83合计426,591,351.
54426,591,351.
54(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司44,476,545.
08-101,526.
00温岭市信合担保有限公司22,958,327.
13393,390.
00浙江利斯特智慧管网股份有限公司880,225.
421,050,000.
00-198,720.
44杭州碧橙网络技术有限公司48,989,001.
3712,366,739.
702,080,559.
14北京热源网络文化传媒有限公司90,304,471.
052,222,841.
08利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文102北京盛夏星空影视传媒股份有限公司153,733,348.
596,051,552.
31宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)43,920,355.
8227,700,000.
00410,191.
58上海西翠信息技术有限公司15,302,546.
25-546,639.
96LEO(THAILAND)CO.
,LTD6,026,530.
83-268,005.
07合计426,591,351.
5428,750,000.
0012,366,739.
7010,043,642.
64(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司44,375,019.
08温岭市信合担保有限公司23,351,717.
13浙江利斯特智慧管网股份有限公司1,731,504.
98杭州碧橙网络技术有限公司38,702,820.
81北京热源网络文化传媒有限公司92,527,312.
13北京盛夏星空影视传媒股份有限公司159,784,900.
90宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)72,030,547.
40上海西翠信息技术有限公司14,755,906.
29LEO(THAILAND)CO.
,LTD5,758,525.
76合计453,018,254.
4810.
投资性房地产(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文103期初数3,981,339.
39284,962.
004,266,301.
39本期增加金额本期减少金额期末数3,981,339.
39284,962.
004,266,301.
39累计折旧和累计摊销期初数846,034.
5835,620.
26881,654.
84本期增加金额99,533.
482,849.
62102,383.
10计提或摊销99,533.
482,849.
62102,383.
10本期减少金额期末数945,568.
0638,469.
88984,037.
94账面价值期末账面价值3,035,771.
33246,492.
123,282,263.
45期初账面价值3,135,304.
81249,341.
743,384,646.
55(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产.
11.
固定资产(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值期初数216,540,493.
19567,170,028.
4430,297,043.
4155,572,312.
43869,579,877.
47本期增加金额433,761,160.
2713,186,170.
05897,496.
2714,241,465.
61462,086,292.
201)购置13,186,170.
05897,496.
2714,241,465.
6128,325,131.
932)在建工程转入433,761,160.
27433,761,160.
273)企业合并增加利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文1044)其他本期减少金额9,900,009.
36746,131.
00344,481.
8810,990,622.
24处置或报废9,900,009.
36746,131.
00344,481.
8810,990,622.
24期末数650,301,653.
46570,456,189.
1330,448,408.
6869,469,296.
161,320,675,547.
43累计折旧期初数58,126,540.
13344,850,392.
5923,212,497.
1036,124,784.
39462,314,214.
21本期增加金额6,701,014.
6524,876,894.
491,034,671.
125,415,920.
6938,028,500.
951)计提6,701,014.
6524,876,894.
491,034,671.
125,415,920.
6938,028,500.
952)企业合并增加本期减少金额8,096,827.
67708,824.
45156,225.
238,961,877.
35处置或报废8,096,827.
67708,824.
45156,225.
238,961,877.
35期末数64,827,554.
78361,630,459.
4123,538,343.
7741,384,479.
85491,380,837.
81减值准备期初数3,753,568.
893,753,568.
89本期增加金额本期减少金额期末数3,753,568.
893,753,568.
89账面价值期末账面价值585,474,098.
68205,072,160.
836,910,064.
9128,084,816.
31825,541,140.
73期初账面价值158,413,953.
06218,566,066.
967,084,546.
3119,447,528.
04403,512,094.
37(2)期末无未办妥产权证书的固定资产的情况12.
在建工程(1)明细情况工程名称期末数期初数利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文105账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东部产业集聚区基建项目269,232,898.
36269,232,898.
36年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目82,808,281.
5782,808,281.
5777,379,027.
9777,379,027.
97年产2000万只水泵配件技改项目40,731,197.
8940,731,197.
89石化流程泵生产基地28,070,593.
4528,070,593.
4522,938,729.
4922,938,729.
49零星工程76,178,337.
9276,178,337.
9254,581,731.
2354,581,731.
23合计187,057,212.
94187,057,212.
94464,863,584.
94464,863,584.
94(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数东部产业集聚区基建项目33,000万元269,232,898.
36106,560,296.
60375,793,194.
96年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目21,798万元77,379,027.
975,429,253.
6082,808,281.
57年产2000万只水泵配件技改项目7,616万元[注]40,731,197.
8917,236,767.
4257,967,965.
31石化流程泵生产基地3,200万元22,938,729.
495,131,863.
9628,070,593.
45零星工程54,581,731.
2321,596,606.
6976,178,337.
92小计464,863,584.
94155,954,788.
27433,761,160.
27187,057,212.
94(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源东部产业集聚区基建项目100.
00100.
0019,683,212.
674,584,606.
945.
30借款和自有资金年产5万台高压和超高压清洗机及3000台高压管道清洗车技改项目52.
8462.
42641,729.
29244,097.
244.
75借款和自有资金年产2000万只水泵配件技100.
00100.
00自有资金利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文106改项目石化流程泵生产基地96.
0095.
00自有资金零星工程自有资金小计20,324,941.
964,828,704.
18[注]:该预算数不包含设备采购款与土地购置款.
13.
无形资产项目土地使用权管理软件专利权非专利技术账面原值期初数261,382,154.
4015,527,668.
48631,080.
7330,046,632.
08本期增加金额181,782.
381)购置181,782.
382)企业合并增加本期减少金额21,481.
28595,475.
73处置21,481.
28595,475.
73期末数261,382,154.
4015,687,969.
5835,605.
0030,046,632.
08累计摊销期初数18,994,989.
4711,159,020.
43614,478.
7825,850,154.
93本期增加金额2,697,440.
01863,301.
621,747.
562,097,541.
341)计提2,697,440.
01863,301.
621,747.
562,097,541.
342)企业合并增加本期减少金额37,482.
66580,621.
34处置37,482.
66580,621.
34期末数21,692,429.
4811,984,839.
3935,605.
0027,947,696.
27利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文107账面价值期末账面价值239,689,724.
923,703,130.
192,098,935.
81期初账面价值242,387,164.
934,368,648.
0516,601.
954,196,477.
15(续上表)项目排污权软件著作权和域名组合土地[注]合计账面原值期初数198,300.
00199,710,388.
35389,004.
50507,885,228.
54本期增加金额181,782.
381)购置181,782.
382)企业合并增加本期减少金额616,957.
01处置616,957.
01期末数198,300.
00199,710,388.
35389,004.
50507,450,053.
91累计摊销期初数36,355.
0034,944,038.
0091,599,036.
61本期增加金额9,915.
009,982,000.
0015,651,945.
531)计提9,915.
009,982,000.
0015,651,945.
532)企业合并增加本期减少金额618,104.
00处置618,104.
00期末数46,270.
0044,926,038.
00106,632,878.
14账面价值期末账面价值152,030.
00154,784,350.
35389,004.
50400,817,175.
77利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文108期初账面价值161,945.
00164,766,350.
35389,004.
50416,286,191.
93[注]:系利欧泵业下属子公司GAMAEuropeanGardenMachineryCo.
Ltd.
购买的拥有永久所有权的土地(位于匈牙利FEHERGYARMAT),该土地无需计提摊销.
14.
商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数利欧集团湖南泵业有限公司53,497,420.
4553,497,420.
45大连利欧华能泵业有限公司16,036,931.
1116,036,931.
11无锡利欧锡泵制造有限公司12,148,268.
7012,148,268.
70上海漫酷广告有限公司324,524,576.
81324,524,576.
81上海氩氪广告有限公司104,955,445.
37104,955,445.
37上海沃动市场营销策划有限公司99,629,704.
2499,629,704.
24银色琥珀文化传播(北京)有限公司172,391,920.
61172,391,920.
61江苏万圣伟业网络科技有限公司1,724,306,741.
681,724,306,741.
68北京微创时代广告有限公司682,730,555.
14682,730,555.
14上海智趣广告有限公司699,312,629.
08699,312,629.
08合计3,889,534,193.
193,889,534,193.
19(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数利欧集团湖南泵业有限公司19,563,127.
5319,563,127.
53大连利欧华能泵业有限公司15,651,970.
1715,651,970.
17无锡利欧锡泵制造有限公司2,988,132.
232,988,132.
23利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文109小计38,203,229.
9338,203,229.
93(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试,经测试,未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象,故不计提减值准备.
15.
长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数厂区维修绿化费1,836,931.
5764,255.
34306,937.
401,594,249.
51经营租入固定资产改良支出876,138.
55306,306.
31528,078.
32654,366.
54租入固定资产装修费11,923,132.
11492,437.
071,594,741.
8710,820,827.
31其他零星待摊费用150,747.
51150,747.
51合计14,786,949.
74862,998.
722,580,505.
1013,069,443.
3616.
递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备168,127,208.
4031,107,857.
66192,593,226.
1038,020,804.
02预计负债1,974,577.
51262,522.
891,032,713.
50154,907.
02存货中包含的未实现损益2,449,647.
28612,411.
822,449,647.
28612,411.
82与资产相关的政府补助56,384,739.
3113,749,291.
7453,504,610.
4213,009,494.
52预提费用、成本17,272,332.
182,590,849.
8315,006,926.
812,364,716.
24未发放职工薪酬35,849,863.
358,392,854.
7739,785,893.
549,343,372.
36股权激励费用3,870,631.
87875,755.
913,453,315.
02834,681.
32利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文110合计285,928,999.
9057,591,544.
62307,826,332.
6764,340,387.
3017.
其他非流动资产项目期末数期初数厂区搬迁累计已经发生的损失及相关费用[注]132,489,849.
01123,691,905.
56预付购房款300,166,200.
56312,352,430.
00预付长期资产购置款1,635,300.
00合计432,656,049.
57437,679,635.
56[注]:详见本财务报表附注其他重要事项之说明.
18.
短期借款项目期末数期初数抵押借款178,500,000.
00质押借款31,150,000.
0015,102,190.
00信用借款764,535,491.
31290,000,000.
00保证借款479,800,000.
00299,800,000.
00合计1,275,485,491.
31783,402,190.
0019.
应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票31,212,411.
0025,285,615.
00商业承兑汇票11,652,642.
008,000,000.
00合计42,865,053.
0033,285,615.
0020.
应付账款项目期末数期初数应付货款1,592,098,079.
161,432,197,193.
94利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文111应付长期资产购置款44,374,062.
7023,806,622.
56合计1,636,472,141.
861,456,003,816.
5021.
预收款项项目期末数期初数预收货款318,200,913.
26245,552,839.
27合计318,200,913.
26245,552,839.
2722.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少[注]期末数短期薪酬90,529,387.
26241,807,510.
51277,335,352.
5655,001,545.
21离职后福利—设定提存计划1,556,339.
0916,308,098.
9216,394,548.
331,469,889.
68辞退福利2,219,136.
671,175,189.
001,442,392.
551,951,933.
12合计94,304,863.
02259,290,798.
43295,172,293.
4458,423,368.
01[注]:本期因转让对利欧科技股权投资相应转出4,555,296.
85元.
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴88,053,728.
47211,161,418.
87246,672,464.
7752,542,682.
57职工福利费10,055,468.
4610,055,468.
46社会保险费953,231.
8912,763,827.
8812,738,633.
13978,426.
64其中:医疗保险费584,482.
3710,095,713.
2810,066,463.
61613,732.
04工伤保险费290,325.
141,703,696.
111,715,966.
02278,055.
23生育保险费78,424.
38964,418.
49956,203.
5086,639.
37住房公积金276,471.
617,134,096.
167,046,811.
06363,756.
71利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文112工会经费和职工教育经费1,245,955.
29633,894.
65763,562.
661,116,287.
28其他58,804.
4958,412.
48392.
01小计90,529,387.
26241,807,510.
51277,335,352.
5655,001,545.
21(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,430,885.
4315,255,177.
1615,322,856.
071,363,206.
52失业保险费125,453.
661,052,921.
761,071,692.
26106,683.
16小计1,556,339.
0916,308,098.
9216,394,548.
331,469,889.
6823.
应交税费项目期末数期初数增值税13,710,002.
5620,311,496.
90企业所得税23,058,498.
9752,334,212.
09代扣代缴个人所得税1,814,530.
801,038,964.
04城市维护建设税1,118,311.
561,662,725.
39房产税1,100,899.
76855,070.
88土地使用税2,392,605.
222,681,683.
12教育费附加717,709.
43929,623.
91地方教育附加405,822.
36609,772.
66地方水利建设基金86,386.
6494,941.
03印花税454,293.
75842,831.
02文化事业建设费15,457,543.
358,183,733.
74残疾人保障金74,196.
00133,294.
50合计60,390,800.
4089,678,349.
28利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文11324.
应付利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息414,276.
20537,380.
20短期借款应付利息2,261,554.
56987,727.
17合计2,675,830.
761,525,107.
3725.
其他应付款项目期末数期初数股权购置款[注1]7,523,250.
0075,232,500.
00应付暂收款58,872,929.
7451,750,283.
41押金保证金79,333,140.
1373,825,520.
60未解锁限制性股票认购款[注2]215,766,133.
50254,139,660.
00单位往来款13,029,746.
3446,792,236.
80其他4,321,098.
892,681,913.
03合计378,846,298.
60504,422,113.
84[注1]:均系应付上海漫酷股权购置款7,523,250.
00元,详见本财务报表附注其他重要事项之说明;[注2]:详见财务报表附注十股份支付之说明.
26.
一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款72,500,000.
0082,500,000.
00合计72,500,000.
0082,500,000.
0027.
长期借款项目期末数期初数质押借款45,000,000.
0067,500,000.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文114抵押借款112,000,000.
00141,000,000.
00合计157,000,000.
00208,500,000.
0028.
长期应付职工薪酬项目期末数期初数超额奖励[注]25,567,100.
0225,567,100.
02合计25,567,100.
0225,567,100.
02[注]:根据公司关于超额业绩奖励的相关会计处理方法,在业绩承诺期的各期期末,标的公司上海漫酷、上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业和微创时代如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的扣除非经营性损益净利润能超过当期的业绩承诺金额,则标的公司上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业和微创时代按照当期预计可实现的归属于母公司股东的扣除非经营性损益净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的50%,上海漫酷按余额的25%,作为业绩绩效考核奖励,由标的公司根据确定予以发放奖励的员工后,预提相应的奖金,计入标的公司当期损益.
另外,经公司2017年第一次临时股东大会审议股东审议批准,万圣伟业原股东于2016年度、2017年度不再执行原超额业绩奖励措施约定(具体详见本财务报表附注其他重要事项之说明).
根据公司与上述标的公司签订的相应业绩补偿协议和补充协议,公司按照上述关于超额业绩奖励的相关会计处理方法计提超额奖励,截至2017年6月30日,累计计提超额奖励25,567,100.
02元,计入长期应付职工薪酬,同时确认该超额奖励计提引起的可抵扣暂时性差异.
29.
专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因土地收购补偿款206,250,000.
00173,886,536.
00380,136,536.
00[注]合计206,250,000.
00173,886,536.
00380,136,536.
00[注]:详见本财务报表附注其他重要事项之说明.
30.
预计负债(1)明细情况利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文115项目期末数期初数形成原因产品质量保证2,009,808.
661,790,575.
76详见下述其他说明合计2,009,808.
661,790,575.
76(2)其他说明产品质量保证系利欧湖南、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中关于承诺1年免费维修的条款,按其相关收入的0.
5%(根据以往实际发生数据测算)计提的售后维修费用.
31.
递延收益(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助62,450,671.
823,464,500.
001,031,700.
9464,883,470.
88根据浙江省温岭经济开发区管委会项目投资协议书等文件合计62,450,671.
823,464,500.
001,031,700.
9464,883,470.
88(2)政府补助明细项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关开工奖励34,755,625.
0034,755,625.
00与资产相关年增产量200万台高效微小型水泵技改项目1,788,066.
39151,104.
221,636,962.
17与资产相关新增年产100万台碎枝机技改项目、年产20万台热水循环屏蔽泵技改项目676,222.
2367,622.
23608,600.
00与资产相关职工宿舍项目专项补助5,013,773.
01146,886.
034,866,886.
98与资产相关年产4000台高转速轻量化高压柱塞泵技改项目1,300,070.
8059,899.
121,240,171.
68与资产相关2015、2016年度市本级制造业转型升级循环经济财政专项资金494,645.
2632,128.
42462,516.
84与资产相关路桥区2015年度企业技术改造项目财政补助资金413,127.
7226,833.
65386,294.
07与资产相关2015年省工业与信息化发展财政专项资金473,737.
0978,788.
71394,948.
38与资产相关高效智能离心泵研发项目1,784,732.
16237,441.
801,547,290.
36与资产相关利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文116新增年产50万台节能型水泵技改项目607,635.
1448,610.
82559,024.
32与资产相关新增年产100万台高效节能水泵技改项目250,529.
0517,684.
39232,844.
66与资产相关60万千瓦及以上发电设备用泵等关键铸锻件生产线技术改造项目70,000.
005,000.
0065,000.
00与资产相关以效果为导向的服务电商和品牌客户的互联网RTB营销及数据管理云服务平台开发项目480,000.
00480,000.
00与资产相关新增年产2000万只水泵配件技术改造项目414,800.
0025,925.
00388,875.
00与资产相关保障性安居工程补助款648,697.
9718,106.
55630,591.
42与资产相关国家智能制造项目补助资金9,000,000.
009,000,000.
00与资产相关利欧铸造行业整治提升补助资金985,000.
00985,000.
00与资产相关提升泵厂品制造过程自动化、智能化水平技术改造资金494,010.
0027,445.
00466,565.
00与资产相关一期年产500万台水泵、100万台园林机械及相应配件,二期年产100万台新型高效水泵及50万台园林机械2,500,000.
002,500,000.
00与资产相关信息化发展财政专项资金补贴300,000.
00300,000.
00与资产相关年产2000万只水泵配件技术改造项目1,764,500.
0088,225.
001,676,275.
00与资产相关2017年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金1,700,000.
001,700,000.
00与资产相关小计62,450,671.
823,464,500.
001,031,700.
9464,883,470.
8832.
股本(1)明细情况项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,606,698,532.
004,005,446,705.
00-4,519,850.
004,000,926,855.
005,607,625,387.
00(2)其他说明根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第四届董事会第三十六次会议决议、限制性股票授权协利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文117议书和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币4,519,850.
00元,由公司向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5名高级管理人员和秘沙沙等132名核心技术(业务)骨干行权共计137名激励对象按每股8.
49元回购人民币普通股(A)股4,519,850股(每股面值1元),变更后的注册资本为1,602,178,682.
00元.
截至2017年5月17日止,公司已全额支付股份回购款38,373,526.
50元,其中,减少实收股本4,519,850.
00元,减少资本公积(股本溢价)33,853,676.
50元.
上述股权激励回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》天健验〔2017〕159号.
根据2016年度股东大会决议和修改后章程规定,公司以2017年6月13日总股份1,602,178,682股为基数,按每10股转增25股的比例,以资本公积4,005,446,705.
00元向全体出资者转增股份总额4,005,446,705股.
增加实收股本4,005,446,705.
00元,相应减少资本公积(股本溢价)4,005,446,705.
00元.
上述资本公积转增股本事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2017〕264号).
33.
资本公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)4,583,151,943.
672,350,421.
384,039,300,381.
50546,201,983.
55其他资本公积6,539,273.
876,394,428.
8212,933,702.
69合计4,589,691,217.
548,744,850.
204,039,300,381.
50559,135,686.
24(2)其他说明2017年4月,根据公司、浙江利欧控股集团有限公司(以下简称利欧控股)与利欧科技签订的《股权转让协议》,公司将持有的原控股子公司利欧科技85%股权以对价52万元转让给利欧控股,转让对价与应享有截止2017年6月30日利欧科技净资产账面价值的份额-1,830,421.
38元的差额2,350,421.
38元计入资本公积(股本溢价).
2016年公司通过的股权激励计划,详见本财务报表附注股份支付之说明.
公司根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认本期的股权激励费用,相应增加资本公积-其他资本公积6,394,428.
82元,少数股东权益253,414.
34元,增加本期管理费用6,647,843.
16元.
本期其他增减变动情况详见本财务报表附注五股本之说明.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文11834.
库存股(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票激励254,139,660.
0038,373,526.
50215,766,133.
50合计254,139,660.
0038,373,526.
50215,766,133.
50(2)其他说明本期减少详见本财务报表附注附注五股本之说明.
35.
其他综合收益项目期初数本期发生额期末数本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额以后将重分类进损益的其他综合收益-489,382.
81437,711.
51307,320.
84130,390.
67-182,061.
97其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额外币财务报表折算差额-489,382.
81437,711.
51307,320.
84130,390.
67-182,061.
97其他综合收益合计-489,382.
81437,711.
51307,320.
84130,390.
67-182,061.
9736.
专项储备(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文119安全生产费2,782,410.
323,521,930.
482,771,200.
163,533,140.
64合计2,782,410.
323,521,930.
482,771,200.
163,533,140.
64(2)其他说明本期专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定计提和使用安全生产费用.
37.
盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积107,034,780.
38107,034,780.
38国家扶持基金8,302,444.
908,302,444.
90合计115,337,225.
28115,337,225.
2838.
未分配利润(1)明细情况项目本期数上年数调整前上期末未分配利润1,310,607,958.
03798,002,664.
68调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1,310,607,958.
03798,002,664.
68加:本期归属于母公司所有者的净利润319,016,560.
21562,532,890.
65减:提取法定盈余公积4,644,767.
83应付普通股股利59,280,611.
2345,282,829.
47期末未分配利润1,570,343,907.
011,310,607,958.
03(2)其他说明2017年3月30日,根据公司第四届董事会第三十六次会议通过的2016年度利润分配预案,公司以1,602,178,682股(扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份)为基数,向股东每10股派发现金股利0.
37元(含税),合计派发现金红利59,280,611.
23元(含税).
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文120(二)合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入4,555,639,323.
043,762,903,191.
183,045,768,576.
782,332,643,259.
92其他业务收入22,610,153.
7014,994,859.
5018,975,159.
6715,045,413.
86合计4,578,249,476.
743,777,898,050.
683,064,743,736.
452,347,688,673.
782.
税金及附加项目本期数上年同期数营业税172,559.
46城市维护建设税4,051,236.
494,452,687.
24教育费附加2,163,560.
962,562,788.
63地方教育附加1,431,381.
921,703,795.
70河道管理费13,049.
431,428,676.
89文化事业建设费8,483,522.
197,810,502.
61房产税1,550,254.
72车船使用税9,689.
76城镇土地使用税3,322,820.
32印花税937,254.
62合计21,962,770.
4118,131,010.
533.
销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬103,653,257.
6783,497,718.
29利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文121销售业务费17,420,970.
7121,488,052.
96运费保险费22,181,479.
1114,163,884.
12市场推广宣传费14,319,236.
919,302,643.
63差旅费9,591,246.
327,934,454.
24办公经费7,435,668.
584,341,690.
15折旧摊销364,041.
85395,510.
60售后服务费1,103,894.
282,473,090.
02其他3,261,468.
472,892,976.
76合计179,331,263.
90146,490,020.
774.
管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬87,395,463.
7359,593,676.
64研发费44,286,188.
0743,386,226.
48办公经费31,454,000.
7032,882,345.
61折旧摊销25,685,739.
0022,361,367.
06中介费6,380,011.
454,695,437.
22税费458,360.
255,712,420.
10业务经费2,845,933.
952,142,223.
67差旅费4,944,414.
443,055,785.
66股权激励费用[注]6,647,843.
16其他16,741,816.
3813,052,116.
60合计226,839,771.
13186,881,599.
04[注]:详见本财务报表附注十股权支付之说明.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文1225.
财务费用项目本期数上年同期数利息支出28,585,334.
0911,593,896.
50减:利息收入2,565,003.
342,818,793.
26汇兑净损益1,641,255.
933,174,832.
25其他1,349,806.
361,457,448.
44合计29,011,393.
0413,407,383.
936.
资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失19,072,658.
6525,121,481.
44存货跌价损失613,029.
21828,752.
45合计19,685,687.
8625,950,233.
897.
公允价值变动收益项目本期数上年同期数以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债6,893,215.
00合计6,893,215.
008.
投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益10,043,642.
645,307,961.
40处置长期股权投资产生的投资收益-466,739.
7010,295,727.
45可供出售金融资产在持有期间的投资收益4,201,200.
002,800,800.
00赎回理财产品取得的投资收益1,273,042.
53276,584.
54利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文123合计15,051,145.
4718,681,073.
399.
营业外收入(1)明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计1,307,002.
18644,830.
351,307,002.
18其中:固定资产处置利得1,307,002.
18644,830.
351,307,002.
18政府补助28,096,995.
678,584,695.
0927,557,702.
34其中:税收返还[注]754,958.
734,137,377.
93215,665.
40财政补助及奖励27,342,036.
944,447,317.
1627,342,036.
94赔款收入247,685.
08258,828.
81247,685.
08其他731,789.
112,463,267.
32731,789.
11合计30,383,472.
0411,951,621.
5729,844,178.
71[注]:大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业,2017年1-6月享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.
50万元的限额即征即退的税收优惠政策,2016年大连华能收到即征即退增值税返还款共计539,293.
33元;根据上海嘉定经济开发区有关文件,北京微创收到2016年度税收返还金额98,065.
40元;根据沭阳县人民政府《关于印发沭阳软件产业园优惠政策的通知》沭政发〔2010〕80号文件,江苏大网收到2016年度年度税收返还金额117,600.
00元.
(2)政府补助明细补助项目本期数上年同期数与资产相关/与收益相关搬迁奖励24,060,000.
00与收益相关财政奖励1,914,236.
002,531,295.
00与收益相关专项补助313,100.
001,037,000.
00与收益相关科技奖励经费30,000.
00与收益相关其他奖励23,000.
0066,044.
64与收益相关利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文124递延收益摊销1,031,700.
94782,977.
52与资产相关合计27,342,036.
944,447,317.
1610.
营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计51,245.
18318,840.
9251,245.
18其中:固定资产处置损失51,245.
18318,840.
9251,245.
18无形资产处置损失对外捐赠75,617.
8775,000.
0075,617.
87滞纳金等支出4,234.
644,234.
64质量赔款2,933,830.
15地方水利建设基金35,673.
38730,628.
76其他569,458.
321,378,457.
58569,458.
32合计736,229.
395,436,757.
41700,556.
0111.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用30,539,153.
7072,341,453.
57递延所得税费用6,748,842.
681,453,943.
90合计37,287,996.
3873,795,397.
47(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额368,218,927.
84358,283,967.
06按母公司适用税率(25%)计算的所得税费用92,054,731.
9689,570,991.
77利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文125子公司适用不同税率的影响-57,944,908.
74-27,076,926.
18调整以前期间所得税的影响-7,318,275.
626,312.
71非应税收入的影响-7,500.
00-2,250,296.
46研发费、残疾人工资加计扣除的影响-5,465,416.
88-3,096,767.
82不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,057,075.
038,218,357.
69使的用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损影响-6,075,228.
06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15,987,518.
698,423,725.
76所得税费用37,287,996.
3873,795,397.
4712.
其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明.
(三)合并现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到政府补助29,975,683.
246,664,239.
64收到的往来款740,006,968.
13360,706,599.
72收回的保证金及押金132,044,679.
0955,902,739.
14收回的暂借款93,895,457.
518,652,159.
06收到的银行存款利息2,565,003.
342,818,793.
26其他7,140,623.
328,938,503.
44合计1,005,628,414.
63443,683,034.
262.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文126付现的管理费用97,088,205.
1371,864,375.
29付现的销售费用75,252,987.
6674,177,303.
63支付的保证金及押金140,759,913.
84104,095,254.
42支付的往来款783,462,925.
30350,504,652.
83支付的暂借款31,392,735.
1622,698,983.
04付现的银行手续费1,349,806.
361,457,448.
44其他26,135,827.
8327,759,136.
45合计1,155,442,401.
28652,557,154.
103.
收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到土地收购款及搬迁奖励173,886,536.
00收到与资产相关的政府补助3,048,900.
00理财产品到期赎回本金及收益120,083,440.
46117,872,948.
23收回计息往来款及利息41,417,376.
53合计293,969,976.
46162,339,224.
764.
支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付的股权收购款300,000.
00支付购买的理财产品192,500,000.
00处置子公司现金净流出4,868,500.
99支付股权转让款387,225.
39支付的计息往来款209,300.
6840,840,001.
02合计5,765,027.
06233,340,001.
02利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文1275.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数取得出口押汇借款31,720,198.
8423,387,876.
63取得出口打包借款35,000,000.
00合计31,720,198.
8458,387,876.
636.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还出口押汇借款40,313,131.
1445,793,902.
87归还投资款10,073,972.
60支付限制性股票回购款38,373,526.
50支付借款保证金500,000.
00合计89,260,630.
2445,793,902.
877.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润330,930,931.
46284,488,569.
59加:资产减值准备19,685,687.
8625,950,233.
89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38,128,034.
4336,444,537.
48无形资产摊销15,654,795.
1515,593,372.
53长期待摊费用摊销2,580,505.
102,118,403.
06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-1,255,757.
00-325,989.
43利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文128固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-6,893,215.
00财务费用(收益以"-"号填列)30,226,590.
0219,656,611.
05投资损失(收益以"-"号填列)-15,051,145.
47-18,681,073.
39递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)6,748,842.
681,453,943.
90递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-17,131,707.
05-11,309,369.
41经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-761,125,661.
48-71,033,415.
65经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)159,154,583.
29-218,713,207.
58其他7,398,573.
48经营活动产生的现金流量净额-184,055,727.
5358,749,401.
042)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额683,452,466.
58469,508,141.
43减:现金的期初余额640,565,055.
81715,498,618.
39加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额42,887,410.
77-245,990,476.
96(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物520,000.
0056,250,000.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文129其中:湖南晟廷科技有限公司26,910,000.
00湖南同安贸易有限公司29,340,000.
00浙江利欧环境科技有限公司520,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物其中:湖南晟廷科技有限公司湖南同安贸易有限公司浙江利欧环境科技有限公司5,388,500.
99加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中:湖南晟廷科技有限公司湖南同安贸易有限公司浙江利欧环境科技有限公司处置子公司收到的现金净额-4,868,500.
9956,250,000.
00(3)现金和现金等价物的构成项目期末数上年同期数1)现金683,452,466.
58469,508,141.
43其中:库存现金1,057,429.
261,714,182.
34可随时用于支付的银行存款678,543,094.
46467,785,141.
34可随时用于支付的其他货币资金3,851,942.
868,817.
75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额683,452,466.
58469,508,141.
43其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文130金等价物(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期同期数背书转让的商业汇票金额69,069,836.
36153,278,190.
53其中:支付货款69,069,836.
36153,278,190.
53(6)现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:2017年1-6月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为683,452,466.
58元,资产负债表中货币资金期末数为729,759,230.
35元,差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等46,306,763.
77元.
2016年1-6月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为469,508,141.
43元,资产负债表中货币资金期末数为520,070,357.
55元,差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金50,562,216.
12元.
(四)其他1.
所有权或使用权受到限制的资产(1)明细情况项目期末账面价值受限原因货币资金46,306,763.
77保证金等应收票据11,400,000.
00质押应收账款1,417,437.
86质押固定资产14,727,249.
00抵押无形资产101,283,664.
75抵押合计175,135,115.
38(2)其他说明期末本公司已将持有的子公司上海漫酷85%股权用于质押借款.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文1312.
外币货币性项目(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金31,867,535.
32其中:美元2,472,824.
116.
774416,751,899.
65欧元26,204.
237.
7496203,072.
30澳元1.
075.
20995.
57福林60,907,000.
000.
025021,523,893.
14迪拉姆2,132,870.
701.
84453,934,080.
01印尼盾18,909,169,309.
360.
00059,454,584.
65应收账款199,243,337.
44其中:美元28,668,356.
346.
7744194,210,913.
19欧元100,522.
517.
7496779,009.
24福林170,000,600.
000.
025024,253,415.
01预付账款5,091,163.
51其中:美元396,593.
166.
77442,686,680.
70欧元28,629.
347.
7496221,865.
93迪拉姆88,743.
731.
8445163,687.
81印尼盾4,037,858,142.
670.
00052,018,929.
07其他应收款16,777,803.
89其中:美元12,924.
646.
774487,556.
68福林2,701,800.
000.
0250267,599.
04欧元2,062,721.
177.
749615,985,263.
98迪拉姆3,500.
001.
84456,455.
75利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文132印尼盾1,261,856,882.
610.
0005630,928.
44预收账款25,418,235.
77其中:美元3,355,093.
866.
774422,728,747.
85迪拉姆1,458,112.
181.
84452,689,487.
92应付账款24,819,364.
07其中:美元1,971,261.
616.
774413,354,114.
65福林272,651,000.
000.
025026,821,728.
02迪拉姆1,386,147.
791.
84452,556,749.
60印尼盾4,173,543,603.
540.
00052,086,771.
80其他应付款10,709,231.
07其中:美元1,278,028.
126.
77448,657,873.
70欧元125,420.
337.
7496971,957.
39迪拉姆150,000.
001.
8445276,675.
00福林31,924,000.
000.
02502798,738.
48印尼盾7,973,000.
000.
00053,986.
50(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据浙江利欧(香港)有限公司香港美元选择美元为记账本位币的依据利欧泵业(印尼)有限公司印度尼西亚印尼盾经营地通用货币八、合并范围的变更其他原因的合并范围变动1.
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本(万元)认缴出资额(万元)实际出资额(万元)认缴出资比例(%)霍尔果斯聚胜投资设立2017年04月12日500.
00500.
00[注1]100.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文133上海书剑投资设立2017年02月21日100.
00100.
00[注2]100.
00答之文化投资设立2017年03月08日100.
0060.
00[注3]60.
00利欧置新投资设立2017年06月27日500.
00500.
00[注4]100.
00[注1]:截至2017年6月30日,上海漫酷对该公司尚未认缴出资.
[注2]:截至2017年6月30日,宿迁梦想对该公司尚未认缴出资.
[注3]:截至2017年6月30日,上海氩氪对该公司尚未认缴出资.
[注4]:截至2017年6月30日,利欧数字对该公司尚未认缴出资.
2.
合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产(万元)期初至处置日净利润(万元)浙江利欧环境科技有限公司[注1]股权转让2017年06月30日-235.
78-321.
40[注1]:包括浙江利欧环境科技有限公司全部子公司九、在其他主体中的权益(一)在重要子公司中的权益1.
重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接大农实业台州市台州市制造业70.
00投资设立利欧湖南湘潭市湘潭市制造业100.
00投资设立上海漫酷上海市上海市广告业85.
00非同一控制下企业合并上海氩氪上海市上海市广告业100.
00非同一控制下企业合并琥珀传播北京市北京市广告业100.
00非同一控制下企业合并万圣伟业南京市南京市其他互联网服务100.
00非同一控制下企业合并微创时代北京市北京市其他互联网服务100.
00非同一控制下企业合并上海智趣上海市上海市其他互联网服务100.
00非同一控制下企业合并利欧泵业台州市台州市制造业100.
00投资设立2.
重要的非全资子公司利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文134子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额大农实业30%7,691,874.
9562,091,866.
88上海漫酷15%5,763,979.
5937,134,414.
173.
重要非全资子公司的主要财务信息(1)资产和负债情况子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大农实业124,428,936.
74156,340,809.
70280,769,746.
4459,950,838.
5913,846,018.
2573,796,856.
84上海漫酷1,900,742,654.
4017,651,951.
121,918,394,605.
521,518,171,311.
61152,660,532.
761,670,831,844.
37(续上表)子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大农实业114,653,349.
92154,590,576.
68269,243,926.
6065,068,976.
8122,909,255.
8787,978,232.
68上海漫酷1,656,061,828.
0327,893,436.
381,683,955,264.
411,323,712,705.
05152,660,532.
761,476,373,237.
81(2)损益和现金流量情况子公司名称本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大农实业105,258,619.
2625,639,583.
1825,639,583.
1823,145,878.
90上海漫酷1,093,254,741.
9938,426,530.
5738,426,530.
57-128,944,711.
25(续上表)子公司名称上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大农实业82,990,724.
5317,053,672.
5517,053,672.
554,660,648.
75上海漫酷1,039,916,850.
7350,632,004.
3050,632,004.
30-112,316,332.
45(二)在合营企业或联营企业中的权益1.
重要的联营企业利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文135联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接温岭市利欧小额贷款有限公司温岭市温岭市小额贷款30.
00权益法核算温岭市信合担保有限公司温岭市温岭市担保40.
00权益法核算浙江利斯特智慧管网股份有限公司台州市台州市软件与信息技术服务业35.
00权益法核算杭州碧橙网络技术有限公司杭州市杭州市其他互联网27.
00权益法核算北京热源网络文化传媒有限公司北京市北京市其他互联网20.
00权益法核算北京盛夏星空影视传媒股份有限公司北京市北京市其他互联网20.
00权益法核算2.
重要联营企业的主要财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数温岭市利欧小额贷款有限公司温岭市信合担保有限公司温岭市利欧小额贷款有限公司温岭市信合担保有限公司流动资产149,478,214.
7763,212,647.
77150,756,558.
5861,003,767.
19非流动资产4,214,854.
143,000,536.
604,251,808.
813,706,801.
92资产合计153,693,068.
9166,213,184.
37155,008,367.
3964,710,569.
11流动负债2,798,483.
237,620,893.
673,775,361.
707,314,751.
29非流动负债2,977,855.
412,977,855.
41负债合计5,776,338.
647,620,893.
676,753,217.
117,314,751.
29少数股东权益归属于母公司所有者权益147,916,730.
2758,379,292.
82148,255,150.
2857,395,817.
82按持股比例计算的净资产份额44,375,019.
0823,351,717.
1344,476,545.
0822,958,327.
13调整事项商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值44,375,019.
0823,351,717.
1344,476,545.
0822,958,327.
13利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文136存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入21,462.
001,355,800.
001,860,709.
491,214,934.
97净利润-338,420.
00983,475.
001,281,024.
11706,067.
24终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-338,420.
00983,475.
001,281,024.
11706,067.
24本期收到的来自联营企业的股利(续上表)项目期末数/本期数期初数/上年同期数浙江利斯特智慧管网股份有限公司杭州碧橙网络技术有限公司浙江利斯特智慧管网股份有限公司杭州碧橙网络技术有限公司流动资产2,426,689.
78106,714,159.
832,728,047.
77141,328,649.
17非流动资产346,969.
831,267,338.
01404,664.
05558,597.
90资产合计2,773,659.
61107,981,497.
843,132,711.
82141,887,247.
07流动负债-223,497.
4731,226,914.
63617,782.
0574,243,726.
83非流动负债40,916.
7740,916.
77负债合计-223,497.
4731,267,831.
40617,782.
0574,284,643.
60少数股东权益317,404.
73归属于母公司所有者权益2,997,157.
0876,713,666.
442,514,929.
7767,285,198.
74按持股比例计算的净资产份额1,731,504.
9815,342,733.
29880,225.
4218,167,003.
66调整事项商誉23,360,087.
5230,821,997.
71内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值1,731,504.
9838,702,820.
81880,225.
4248,989,001.
37存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入456,318.
59156,760,954.
3088,208,607.
51净利润-567,772.
699,428,467.
70[注]-894,919.
069,476,571.
11利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文137归属于母公司所有者的净利润9,428,467.
70[注]终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-567,772.
699,428,467.
70-894,919.
069,476,571.
11归属于母公司所有者的综合收益总额9,428,467.
70本期收到的来自联营企业的股利(续上表)项目期末数/本期数期初数/上年同期数北京热源网络文化传媒有限公司北京盛夏星空影视传媒股份有限公司北京热源网络文化传媒有限公司北京盛夏星空影视传媒股份有限公司流动资产98,632,719.
43400,276,442.
9389,130,729.
66352,272,009.
90非流动资产1,068,214.
109,311,010.
391,364,585.
403,405,495.
46资产合计99,700,933.
53409,587,453.
3290,495,315.
06355,677,505.
36流动负债6,488,508.
0371,508,571.
557,855,568.
5148,164,964.
00非流动负债负债合计6,488,508.
0371,508,571.
557,855,568.
5148,164,964.
00少数股东权益6,039,354.
83541,526.
455,730,775.
97归属于母公司所有者权益93,212,425.
50332,039,526.
9482,098,220.
10301,781,765.
39按持股比例计算的净资产份额18,642,485.
1066,407,905.
3916,419,644.
0260,356,353.
08调整事项商誉73,884,827.
0393,376,995.
5173,884,827.
0393,376,995.
51内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值92,527,312.
13159,784,900.
9090,304,471.
05153,733,348.
59存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入32,153,266.
7558,577,543.
4225,792,443.
17净利润11,114,205.
4029,143,342.
2711,978,873.
71归属于母公司所有者的净利润30,257,761.
55终止经营的净利润利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文138其他综合收益综合收益总额11,114,205.
4029,143,342.
2711,978,873.
71归属于母公司所有者的综合收益总额30,257,761.
55本期收到的来自联营企业的股利[注]:根据公司与温岭泽新投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称泽新投资)签订的《股权转让协议》,公司将持有的杭州碧橙网络技术有限公司(以下简称碧橙网络)7%股份以对价1,190万元转让给泽新投资,股权转让的基准日为2017年2月28日.
截止2017年6月30日,公司尚未收到上述股权转让款.
碧橙网络已于2017年6月14日办妥工商变更登记手续.
本次股权转让完成后,公司持有碧橙网络的股份比例下降为20%,公司对碧橙网络生产经营和财务决策仍有重大影响,按权益法进行后续计量.
公司对截止2017年2月底碧橙网络实现的归属于母公司所有者的净利润按27%的持股比例确认对其投资收益751,624.
41元,自2017年3月起按20%的持股比例确认对其投资收益1,328,934.
73元,合计确认对其投资收益2,080,559.
14元.
3.
不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计92,544,979.
4565,249,432.
90下列各项按持股比例计算的合计数净利润-404,453.
46其他综合收益综合收益总额-404,453.
46十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文139(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.
2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2017年6月30日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的26.
63%(2016年12月31日:25.
38%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收票据56,154,427.
4056,154,427.
40其他应收款小计56,154,427.
4056,154,427.
40(续上表)项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收票据93,032,380.
6793,032,380.
67其他应收款343,837.
54343,837.
54小计93,376,218.
2193,376,218.
21(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明.
(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文140流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债银行借款1,504,985,491.
311,554,541,446.
561,387,023,841.
79167,517,604.
77应付票据42,865,053.
0042,865,053.
0042,865,053.
00应付账款1,636,472,141.
861,636,472,141.
861,636,472,141.
86应付利息2,675,830.
762,675,830.
762,675,830.
76其他应付款378,846,298.
60378,846,298.
60378,846,298.
60小计3,565,844,815.
533,615,400,770.
783,447,883,166.
01167,517,604.
77(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债银行借款1,074,402,190.
001,115,253,076.
49886,751,230.
43228,501,846.
06应付票据33,285,615.
0033,285,615.
0033,285,615.
00应付账款1,456,003,816.
501,456,003,816.
501,456,003,816.
50应付利息1,525,107.
371,525,107.
371,525,107.
37其他应付款504,422,113.
84504,422,113.
84504,422,113.
84小计3,069,638,842.
713,110,489,729.
202,881,987,883.
14228,501,846.
06利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文141(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2017年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币307,500,000.
00元(2016年12月31日:人民币732,372,190.
00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平.
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明.
十一、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
截至2017年6月30日,自然人股东王相荣持有公司股份846,463,076股,占公司股份总额的15.
09%,为公司实际控制人.
2.
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明.
3.
本公司的联营企业情况本公司的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明.
4.
本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系长沙美能电力设备股份有限公司同一关键管理人员郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民、黄卿文关键管理人员利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文142徐先明持有公司5%以上表决权股份的股东上海寰新汽车销售有限公司[注1]车城网络科技(上海)有限公司[注1]南京追影网络科技有限公司[注1]上海爱众汽车销售有限公司[注1]广州鲶鱼科技有限公司[注1]LEO(THAILAND)CO.
,LTD.
,联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司联营企业北京热源网络文化传媒有限公司联营企业温岭市利昇档案馆项目投资有限公司实际控制人控制的企业上海悟哉市场营销策划有限公司实际控制人能施加重大影响的企业霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司[注2]天津异乡好居网络科技有限公司其他上海益家互动广告有限公司其他段永玲、郭海其他浙江利欧控股集团有限公司实际控制人控制的企业浙江利欧环境科技有限公司[注3][注1]:系徐先明实际控制的企业.
[注2]:系上海悟哉市场营销策划有限公司之全资子公司.
[注3]:系浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司.
(二)关联交易情况1.
出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数金额金额新疆昌源水务准东供水有限公司泵及配件34,188.
03车城网络科技(上海)有限公司精准营销1,888,679.
21利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文143南京车城网络科技有限公司精准营销18,867.
92LEO(THAILAND)CO.
,LTD.
,泵及配件4,478,588.
74天津异乡好居网络科技有限公司精准营销434,330.
25天津异乡好居网络科技有限公司数字营销616,390.
002.
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数金额金额上海爱众汽车销售有限公司保险推荐业务261,509.
43广州鲶鱼科技有限公司流量采购576,013.
79上海悟哉市场营销策划有限公司数字营销337,220.
35霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司数字营销4,280,970.
28北京热源网络文化传媒有限公司数字营销480,931.
463.
关联方资金拆借关联方期初余额本期拆入本期偿还期末余额结算利息拆入郑晓东15,000,000.
0030,000,000.
0015,000,000.
0030,000,000.
00184,130.
14段永玲5,000,000.
005,000,000.
0080,445.
21温岭市利欧小额贷款有限公司9,000,000.
003,000,000.
0012,000,000.
00未结算[注]小计29,000,000.
0033,000,000.
0020,000,000.
0042,000,000.
00264,575.
35[注]:公司向温岭市利欧小额贷款有限公司(以下简称小额贷款)拆入的资金1,200万元,按照相关协议约定,不计息.
4.
关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期数上年同期数车城网络科技(上海)有限公司出售车辆317,310.
685.
关键管理人员报酬利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文144项目本期数(万元)上年同期数(万元)关键管理人员报酬148.
5189.
166.
其他关联交易(1)支付股权转让款根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的上海漫酷股权转让合同的相关约定,公司本期向郑晓东、段永玲、郭海分别支付股权转让款4,042.
42万元、1,556.
09万元和1,172.
42万元.
截止2017年6月30日,本公司已累计分别向郑晓东、段永玲、郭海支付股权转让款20,115.
42万元、7,743.
22万元和5,834.
04万元.
2017年3月30日,根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《关于上海漫酷广告有限公司之第二期股权转让合同》,本公司拟以13,183.
50万元受让郑晓东、段永玲、郭海合计持有上海漫酷剩余15%的股权.
截止2017年6月30日,本公司已分别向郑晓东、段永玲、郭海预付股权转让款3,935.
45万元、1,514.
92万元和1,141.
38万元.
(2)股份回购事项根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第四届董事会第三十六次会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币4,519,850.
00元,由公司向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5名高级管理人员和秘沙沙等132名核心技术(业务)骨干行权共计137名激励对象按每股8.
49元回购人民币普通股(A)股4,519,850股(每股面值人民币1元).
截至2017年6月30日止,公司已支付郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民和黄卿文5名高级管理人员以及段永玲、郭海股份回购款10,177,429.
95元.
(3)股权转让事项2017年4月,根据公司、利欧控股与利欧科技签订的《股权转让协议》,公司将持有的原控股子公司利欧科技85%股权以对价52万元转让给利欧控股.
公司已于2017年6月收到上述股权转让款.
利欧科技已于2017年6月26日办妥上述股权转让的工商变更登记手续.
(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款LEO(THAILAND)CO.
,LTD.
,4,478,588.
74223,929.
446,813,409.
99340,670.
50利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文145应收账款上海寰新汽车销售有限公司70,800.
00354.
00应收账款天津异乡好居网络科技有限公司300,000.
001,500.
00应收账款车城网络科技(上海)有限公司814,000.
004,070.
00应收账款浙江利欧环境科技有限公司97,453.
774,872.
69预付账款郑晓东39,354,505.
30预付账款段永玲15,149,159.
85预付账款郭海11,413,834.
85预付账款浙江利欧环境科技有限公司636,259.
00其他应收款上海益家互动广告有限公司20,000,000.
002,000,000.
0020,000,000.
001,000,000.
00其他应收款浙江利欧控投集团有限公司520,000.
0026,000.
00其他应收款浙江利欧环境科技有限公司75,000.
003,750.
00小计92,838,801.
512,264,122.
1326,884,209.
991,341,024.
502.
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款长沙美能电力设备股份有限公司166,600.
00166,600.
00应付账款上海悟哉市场营销策划有限公司9,976,005.
079,976,005.
07应付账款霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司3,207,065.
602,891,717.
48应付账款北京热源网络文化传媒有限公司132,000.
00应付账款上海爱众汽车销售有限公司396,000.
00应付账款广州鲶鱼科技有限公司435,762.
00应付账款天津异乡好居网络科技有限公司600.
00应付账款上海益家互动广告有限公司200,000.
00预收账款车城网络科技(上海)有限公司1,188,000.
00预收账款天津异乡好居网络科技有限公司75,733.
3376,983.
33利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文146预收账款北京热源网络文化传媒有限公司500,000.
00500,000.
00小计13,925,404.
0015,963,667.
88其他应付款郑晓东34,491,579.
0060,674,017.
17其他应付款段永玲1,728,986.
0022,346,052.
50其他应付款郭海1,302,685.
0013,026,847.
00其他应付款温岭市利欧小额贷款有限公司12,000,000.
009,000,000.
00小计49,523,250.
00105,046,916.
67十二、股份支付(一)股份支付总体情况1.
明细情况公司本期授予的各项权益工具总额0股公司本期行权的各项权益工具总额0股公司本期失效的各项权益工具总额4,519,850股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限截至2017年6月30日,剩余限制性股票25,384,150股尚未解锁,解锁时间为自授予之日起的12个月、24个月、36个月和48个月.
满足解锁条件的,激励对象可以在未来48个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁.
2.
其他说明2016年6月,公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中国证监会取消调整155项备案类事项(〔2015〕8号)》及其他有关法律、法规、规范性文件,以及公司有关章程的规定制定了《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)》(以下简称公司第一期限制性股票激励计划).
并经公司2016年6月20日召开的第四届董事会第二十五次会议和2016年7月4日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过.
公司拟通过定向增发的方式向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5名高级管理人员和秘沙沙等138名核心技术(业务)骨干,共计143位股权激励对象授予限制性人民币普通股(A股)30,000,000股,每股面值1元.
后续洪晨修、孙静、孙艳、林蔚聪、周伟根和王超等6名人员因个人原因,分别向公司出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声明,故最终公司将股权激励计划首次利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文147授予对象变更为137名人员,首次授予的限制性股票数量变更为29,934,000股,本次增资每股授予价格为8.
49元.
2016年7月4日,公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对象授予第一期限制性股票的议案》,确定本次激励计划的授予日为2016年7月4日,有效期为60个月,自限制性股票授予之日起计算.
截至2016年7月21日止,公司已收到陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5名高级管理人员和秘沙沙等132名核心技术(业务)骨干以货币资金缴纳的出资额254,139,660.
00元,其中计入实收资本人民币29,934,000.
00元,计入资本公积(股本溢价)224,205,660.
00元.
上述限制性股票授予完成事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于2016年7月22日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕296号).
本次授予限制性股票的上市日期为2016年8月3日.
根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第四届董事会第三十六次会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的章程规定,由公司向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5名高级管理人员和秘沙沙等132名核心技术(业务)骨干行权共计137名激励对象按每股8.
49元回购人民币普通股(A)股4,519,850股(每股面值1元).
截至2017年5月17日止,公司已全额支付股份回购款38,373,526.
50元,其中,回购股份4,519,850股.
因回购上述股份,本次未解锁限制性股票认购款和库存股相应调整为215,766,133.
50元.
上述限制性股票授予后即行锁定.
激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期,分别为12个月、24个月、36个月和48个月,均自授予之日起计算.
满足解锁条件的,激励对象可以在未来48个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁.
激励计划对限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标为互联网板块实现的净利润及互联网板块净利润占公司当年度净利润的比重,在激励计划有效期内,分年度进行考核.
考核期内,若公司层面或激励对象个人层面考核结果不符合《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定,则公司将按照激励计划相关规定回购激励对象相应考核年度内所获限制性股票.
公司限制性股票锁定期内,各年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负.
公司解锁期前一年度业绩考核要求:本计划在2016-2019会计年度中,分年度对互联网板块实现的净利润及互联网板块净利润占公司当年度净利润的比重作为解锁业绩指标进行考核,以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解锁条件之一.
在本激励计划有效期内,第一次解锁的解锁前一个会计年度,公司互联网板块的净利润不低于4.
43利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文148亿元,且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于65%;第二次解锁的解锁前一个会计年度,公司互联网板块的净利润不低于5.
63亿元,且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于70%;第三次解锁的解锁前一个会计年度,公司互联网板块的净利润不低于6.
79亿元,且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于75%;第四次解锁的解锁前一个会计年度,公司互联网板块的净利润不低于8.
01亿元,且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于80%.
业绩考核指标中所指的互联网板块包括公司数字营销板块、互动娱乐板块以及公司未来开展的与互联网服务业务相关的业务板块.
本激励计划中所指净利润或计算过程中所使用的净利润指标指归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润.
此外,在计算处于业绩承诺期的互联网板块子公司的净利润指标时,公司根据股权收购协议约定的超额业绩奖励条款在当年度预提的相应奖金作为非经常性损益项目处理.
若限制性股票的解锁条件达成,激励对象持有的限制性股票按照本计划规定比例逐年解锁;反之,若解锁条件未达成,则公司按照本计划相关规定,以回购价格回购限制性股票并注销.
(二)以权益结算的股份支付情况1.
明细情况限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法在授予日股票价格与授予价格的差异基础上同时考虑了无风险收益率和加权平均净资产收益率可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12,778,530.
50元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6,647,843.
16元2.
其他说明公司本期确认应分摊的以股份支付换取的职工服务总额即股权激励费用6,647,843.
16元,计入管理费用科目.
(三)以现金结算的股份支付情况公司本期不存在以现金结算的股份支付情况.
(四)股份支付的修改、终止情况根据公司第四届董事会第二十七次会议决议通过的《关于调整激励对象、授予数量的议案》以及第四届董事会第三十六次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文149的议案》.
截至2017年6月30日,由于激励对象个人原因离职以及第一期限制性股票未达到行权条件,本次限制性股票激励计划授予数量调整为25,384,150股.
十三、承诺及或有事项(一)承诺事项1.
截至2017年6月30日,公司尚有未到期的履约保函人民币65,084,685.
84元.
2.
对外投资尚未出资事项(1)青商大厦2016年6月,根据公司与温岭市青商大厦企业管理有限公司(以下简称青商大厦)签订的投资协议以及青商大厦的《章程》规定,公司因购买位于温岭市城东街道万昌中路806号青商大厦27层办公用房(实际产权楼层系22层)而享有对青商大厦裙楼经营收益的分配权,具体的收益分配权按公司出资比例确定.
按照《章程》规定,青商大厦注册资本为500万元,公司认缴出资25万元,占其注册资本的5%.
截至2017年6月30日,公司尚未实际出资.
(2)利欧鼎晖并购基金合伙企业(有限合伙)本公司拟与上海鼎晖百孚财富管理有限公司、宁波利欧数娱签订《共同发起设立并购基金之合作框架协议》(以下简称"合作框架协议"),利欧股份、宁波利欧数娱,以及上海鼎晖百孚财富管理有限公司或其关联方(以下简称"鼎晖百孚")拟共同参与投资利欧鼎晖并购基金合伙企业(有限合伙)(以下简称"并购基金")(暂定名,具体以企业登记机关最终核定的名称为准).
并购基金为专项投资基金,仅用于并购美国等海外市场处于稳定成长期且排名靠前的互联网技术型企业.
并购基金目标规模为不超过80亿元人民币,其中,本公司拟作为有限合伙人以自有资金认购出资额不超过人民币8亿元,普通合伙人(鼎晖百孚及/或宁波利欧数娱,或双方共同新设实体)拟认缴出资50万元(或在法律允许的范围内普通合伙人决定的其他金额),其余资金向其他投资人募集.
鼎晖百孚募集投资人的目标认缴出资额为不低于10亿元,宁波利欧数娱募集投资人(含利欧股份认缴出资金额)的目标认缴出资额为不低于10亿元.
普通合伙人、鼎晖募集投资人、利欧数娱募集投资人合称为"劣后级合伙人",鼎晖百孚与宁波利欧数娱共同负责寻找优先级投资人认缴剩余金额.
该对外投资暨关联交易设立并购基金事项已经公司第四届董事会第二十九次会议和2016年第五次临时股东大会审议通过.
截至2017年6月30日,该并购基金尚未成立.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文150(3)利欧微信营销生态圈股权投资合伙企业(有限合伙)本公司拟与宁波利欧数娱、珠海高鹄鑫云股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"珠海高鹄")、徐先明、毛冬赫、陈学军签订《利欧微信营销生态圈股权投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》(以下简称"合伙协议"),参与发起设立利欧微信营销生态圈股权投资合伙企业(有限合伙)(暂定名,具体以企业登记机关最终核定的名称为准,以下简称"并购基金").
并购基金是专向投资基金,并购基金总规模为人民币10亿元,其中,利欧股份、徐先明、毛冬赫、陈学军拟作为有限合伙人分别认缴出资额人民币40,000万元、2,500万元、2,500万元、500万元,宁波利欧数娱和珠海高鹄作为普通合伙人分别认缴出资额人民币各2,500万元.
徐先明、毛冬赫、陈学军、利欧股份作为劣后出资人,其余资金由执行事务合伙人负责向其他机构募集,其余合伙人的权利、义务及风险承担方式、利益分配方法将根据募集情况在由上述合伙人参与签署的补充合伙协议中予以约定.
该对外投资暨关联交易设立并购基金事项已经公司第四届董事会第三十二次会议和2016年第六次临时股东大会审议通过.
截至2017年6月30日,该并购基金尚未成立.
(4)燕赵人寿公司拟与荣盛控股股份有限公司、深圳市新浩投资发展有限公司、迁安市九江线材有限责任公司、桂林聚豪房地产开发有限公司、浙江利欧控股集团有限公司、河北养元智汇饮品股份有限公司和大连天神娱乐股份有限公司共同参与发起设立燕赵人寿保险股份有限公司(以下简称燕赵人寿)(暂用名,以保监会批准及工商机关核准为准),公司计划使用自有资金出资16,000万元,占燕赵人寿注册资本的10%.
上述投资暨关联交易事项已经公司第四届董事会第三十五次会议和2016年度股东大会审议通过.
截止2017年6月30日止,燕赵人寿尚未成立,公司尚未实际出资.
(二)或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十四、资产负债表日后事项2017年5月24日,根据南京市金融发展办公室下发的《中标通知书》,确定公司全资子公司万圣伟业为主发起人的招投标团队在南京市互联网科技小额贷款公司招标活动中正式中标.
2017年7月28日,根据江苏省人民政府金融工作办公室下发的《关于同意筹建南京市车城互联网科技小额贷款有限公司的批复》(苏金融办复〔2017〕43号),同意筹建南京市车城互联网科技小额贷款有限公司(以下简称车城小额贷款公司).
车城小额贷款公司注册资本2亿元人民币.
其中,万圣伟业认缴出资12,000万元.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文151截止本财务报表批准报出日,该公司尚未办妥工商设立登记手续,万圣伟业尚未实际出资.
十五、其他重要事项(一)前期会计差错更正1.
追溯重述法公司下属全资子公司上海智趣2016年度承接的部分游戏广告代理业务,其营业收入、营业成本等报表项目未严格按照企业会计准则的规定进行核算.
根据中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政监管措施决定书》(〔2017〕51号),并经公司2017年8月30日第四届董事会第四十次会议决议,本期对经公司管理层于2017年3月30日批准报出的2016年度财务报表采用追溯重述法进行了更正,受影响的各个比较期间报表项目及影响数如下:合并资产负债表(2016年12月31日)更正前金额更正后金额会计差错更正金额("-"表示调减)应收账款2,854,731,467.
802,812,089,692.
02-42,641,775.
78预付款项208,763,181.
93189,798,025.
74-18,965,156.
19其他应收款246,113,687.
18258,663,374.
1612,549,686.
98商誉3,840,785,986.
013,851,330,963.
2610,544,977.
25递延所得税资产64,383,722.
5364,340,387.
30-43,335.
23应付账款1,482,291,627.
501,456,003,816.
50-26,287,811.
00应交税费93,369,968.
2689,678,349.
28-3,691,618.
98长期应付职工薪酬25,664,327.
1825,567,100.
02-97,227.
16未分配利润1,319,086,903.
861,310,607,958.
03-8,478,945.
83(二)分部信息1.
确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部.
2.
报告分部的财务信息项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文152民用泵(微型小型水泵)620,916,108.
31458,877,150.
591,647,192,256.
02603,489,336.
57工业泵125,070,171.
5290,153,971.
83331,791,388.
93121,559,923.
84园林机械86,854,566.
8476,975,996.
38230,411,432.
3684,416,886.
95清洗机械63,091,623.
1134,912,894.
03167,372,100.
0661,320,879.
37植保机械4,490,478.
223,507,762.
7011,912,528.
684,364,447.
44媒介代理服务1,253,863,385.
541,108,945,290.
103,326,301,300.
791,218,672,172.
54配件137,386,152.
31100,980,919.
27364,463,738.
56133,530,241.
53数字营销服务184,518,771.
8987,612,801.
96489,499,125.
69179,340,026.
36PC端流量整合业务76,743,601.
6559,669,502.
73203,588,640.
4774,589,698.
39移动端流量整合业务931,865,894.
38769,129,770.
022,472,092,871.
03905,711,935.
70精准营销业务1,108,444,967.
551,015,235,598.
922,940,529,231.
441,077,335,100.
72其他11,447,450.
078,099,255.
2530,368,274.
9611,126,163.
35分部间抵销49,053,848.
3551,197,722.
58合计4,555,639,323.
043,762,903,191.
2012,215,522,888.
994,475,456,812.
76(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.
土地收储和搬迁事项2013年10月,根据温岭市委、市政府《温岭市党政联席会议纪要》(温十三届〔2013〕5号)、温岭市人民政府办公室会议纪要(温政办纪〔2013〕161号)的相关意见,原则同意对公司位于城西街道一号路西侧、芷胜庄村及温峤镇莞渭童村(均属于温岭市城市新区管委会管辖),以出让方式取得五处宗地的《国有土地使用权证》全部交由温岭市国土资源局收回并予以注销.
另外,根据《温岭市国有土地使用权收购合同》(温土储合字第〔2013〕7号)的相关约定,上述土地收储补偿及奖励款合计37,124万元,其中土地收储补偿款27,500万元、搬迁奖励款9,624万元.
根据2014年12月、2015年2月公司分别收到温岭市城市新区管理委员会下发的《关于利欧集团股份有限公司搬迁奖励的通知》(温新区〔2014〕29号)、(温新区〔2015〕5号)(以下简称搬迁奖励通知).
搬迁奖励通知确认,温岭市城市新区管理委员会结合利欧集团股份有限公司上述土地收储及搬迁实际进度,经与市财政、市收储公司确认,于2014年12月29日予以确认本公司搬迁奖励4,812万元,剩余搬迁奖利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文153励款根据合同要求和项目进度予以确认和支付;于2015年1月30日予以本公司搬迁奖励2,406万元,剩余搬迁奖励款根据合同要求和项目进度予以确认和支付.
根据2017年6月5日收到温岭市城市新区管理委员会下发的《关于利欧集团股份有限公司支付土地收购资金的说明》,根据该文件确认,分别于2017年2月25日和2017年6月2日,予以本公司的土地收购款共计19,794.
6536万元,其中包括地上建筑物(包含隐蔽工程部分)补偿费10,513.
6536万元、土地收购补偿费6,875万元和搬迁奖励费2,406万元.
截至2017年6月30日,公司已累计收到上述土地收购补偿款38,013.
6536万元,搬迁奖励款9,624万元,合计47,637.
6536万元.
公司根据企业会计准则的相关规定,已将上述土地收购补偿费38,013.
6536万元作为"专项应付款"处理;将上述资金中的9,624万元(其中2014年度4,812万元,2015年度2,406万元,2017年度2,406万元)搬迁奖励款确认为营业外收入——政府补助,计入公司相应期间损益.
截至2017年6月30日,公司将上述国有土地使用权及其相应的房产账面价值累计132,489,849.
01元作为搬迁损失计入其他非流动资产科目,待完成搬迁清算后一并处理.
2.
上海漫酷股权收购事项2014年3月,根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《漫酷股权转让合同》,并经公司2014年第三次临时股东大会审议通过,公司以34,445万元价款收购郑晓东、段永玲、郭海持有的上海漫酷85%股权.
根据股权转让合同的相关约定,截至2017年6月30号,本公司已累计支付股权转让款33,692.
68万元.
剩余股权转让款752.
32万元列"其他应付款",将按股权转让合同约定在未来1年内支付.
3.
对外投资事项(1)设立并购基金本公司于2016年6月13日召开的第四届董事会第二十四次会议和2016年7月4日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于参与投资设立并购基金暨关联交易的议案》,同意公司与浙江浙大联合创新投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"浙大联创投资")、宁波梅山保税港区利欧数字娱乐产业投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"宁波利欧数娱")共同投资设立总规模为人民币20亿元的并购基金,其中,本公司拟作为有限合伙人以自有资金认购出资额不超过人民币6亿元,浙大联创投资和宁波利欧数娱作为普通合伙人分别认购出资额人民币各5,000万元,其余资金由执行事务合伙人负责向其他机构募集.
2016年7月15日,该并购基金于宁波市北仑区市场监督管理局完成了注册登记手续,并取得营业执照.
登记注册的名称为宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙),经营范围:"私募股权投资.
(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)".
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文154截至2017年6月30日,公司已实际出资7,162万元.
(2)迈驰动力2017年4月,万圣伟业子公司智推传媒与深圳市迈驰动力科技有限公司(以下简称迈驰动力)、竺建军、麦健签署《深圳市迈驰动力科技有限公司增资合同书》,合同约定智推传媒以自有资金400万元增资迈驰动力,本次增资前,公司未持有迈驰动力股权.
截至2017年6月30日,智推传媒已支付增资款400万元,上述增资完成后,公司持有迈驰动力10%的股权.
迈驰动力已于2017年6月16日办妥相关工商变更登记手续.
(3)国址地信息利欧数字与北京奇异世纪科技有限公司、北京搜狐互联网信息服务有限公司、北京小米移动软件有限公司、北京学之途网络科技有限公司、合一信息技术(北京)有限公司、华杨联众数字技术股份有限公司、精硕科技(北京)股份有限公司、腾讯科技(北京)有限公司、北京新浪互联信息有限公司共同出资设立北京国址地信息咨询有限责任公司(以下简称国址地信息).
根据国址地信息《章程》规定,该公司注册资本300万元,其中利数数字出资30万元,占其注册资本的10%.
截至2017年6月30日,利欧数字已支付投资款30万元.
国址地信息已于2017年4月1日办妥相关工商设立登记手续.
4.
员工持股计划2016年1月11日,公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第7号:员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件,以及公司章程的规定拟定了《利欧集团股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》(以下简称公司第二期员工持股计划),并经2016年1月12日召开第四届董事会第十次会议和2016年1月28日召开2016年第一次临时股东大会审议通过.
本员工持股计划将委托北信瑞丰基金管理有限公司管理,并全额认购由北信瑞丰基金管理有限公司设立的北信瑞丰基金利欧股份1号资产管理计划(以下简称利欧股份1号)的次级B份额,利欧股份1号主要通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有利欧股份股票.
利欧股份1号份额上限为25,000万份,即资产规模不超过25,000万元.
利欧股份1号按照不超过1.
5:1的比例设立优先级A份额和次级份额,次级份额又分为次级B份额和次级C份额.
公司控股股东、实际控制人王相荣先生以5,000万元全额认购利欧股份1号次级C份额,与次级B份额委托人认购的5,000万元共同以出资额为限承担对优先级A份额委托人的本金及预期年化收益的担保责任.
如利欧股份1号的次级份额资产尚未补足对优先级A份额的本金及应获收益,差额部分由次级C份额的委托人(公司实际控制人利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文155王相荣先生)承担.
截至2016年5月30日,公司第二期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买,购买均价为15.
94元/股,购买数量为15,672,968股,占公司该截止日总股本的比例为1.
04%.
该持股计划所购买的股份锁定期自2016年5月31日起满12个月.
截至2017年6月30日,该持股计划所购买的股份尚未对外出售.
5.
万圣伟业原股东放弃超额奖励事项2017年2月,根据万圣伟业原股东徐先明和淮安明硕与公司签订的《江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同之补充合同(二)》,协议各方确认,就2016年度、2017年度万圣伟业超额完成业绩承诺指标的部分(即累计实现审核税后净利润与业绩承诺指标总数的差额),不再执行《关于江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同》7.
2条约定的超额业绩奖励措施,如上述年度审核后净利润超过该年度业绩承诺指标总数的,该年度不再计提超额奖励相关的费用,在万圣伟业2017年度专项审核报告出具后不再发放2016年度、2017年度对应的超额业绩奖励.
对于2015年度已经计提的超额业绩奖励合计15,533,818.
60元,仍按照《关于江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同》7.
2条约定执行,上述奖励计入万圣伟业当期费用,在考核业绩承诺指标完成情况时将上述奖励费用视同非经常性损益处理.
具体奖励方案由公司董事会审议确认后于万圣伟业2017年度专项审核报告出具后予以发放.
上述事项已于2017年2月9日经公司召开的第四届董事会第三十四次会议审议通过,并经2017年2月27日召开的2017年第一次临时股东大会审议批准.
6.
公开发行可转换公司债券事项公司拟公开发行可转换为公司A股股票的可转换公司债券(以下简称可转债),该可转债及未来转换的A股股票将在深圳证券交易所上市.
根据有关法律法规及公司目前情况,本次发行的可转债总额为不超过人民币294,747.
25万元(含294,747.
25万元),具体发行数额提请股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定.
关于本次发行的可转债部分信息如下:每张面值为人民币100元,按面值发行,期限为自发行之日起6年;票面利率不超过每年3.
0%.
具体每一年度的利率水平提请股东大会授权公司董事会根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构及主承销商协商确定.
可转债在发行完成前如遇银行存款利率调整,则股东大会授权董事会对票面利率作相应调整.
采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息.
可转债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止.
上述拟公开发行可转换公司债事项已于2017年3月30日召开的公司第四届董事会第三十六次会议审利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文156议通过,并经2017年4月21日召开的2016年度股东大会审议批准.
7.
收购公司控股子公司少数股东权益暨关联交易事项公司拟发行可转债募集资金总额不超过人民币294,747.
25万元(含294,747.
25万元),其中拟以13,183.
50万元的募集资金收购郑晓东、段永玲和郭海持有的上海漫酷15%股权(以下简称标的资产).
公司发行可转换公司债券募集资金成功与否并不影响本次标的资产收购的实施.
若公司发行可转换公司债券募集资金失败,公司将以自有资金或者银行借款收购标的资产.
上述投资暨关联交易事项已于2017年3月30日召开的公司第四届董事会第三十六次会议审议通过,并经2017年4月21日召开的2016年度股东大会审议批准.
截止2017年6月30日,本公司已向郑晓东、段永玲、郭海预付股权转让款合计6,591.
75万元,上海漫酷尚未办妥上述15%股权转让给本公司的工商变更登记手续.
8.
子公司股权转让事项2016年5月,根据公司与利欧泵业、香港利欧签订的《股权转让协议》,公司将持有的对全资子公司中东利欧和香港利欧100%股权按账面价值转让给利欧泵业.
截至2017年6月30日,利欧泵业、中东利欧、香港利欧均已办妥工商变更登记手续.
9.
截至2017年6月30日,公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份为504,710,250股,占本公司股份总数的9%.
10.
截至2017年6月30日,公司因资产并购确认的商誉合计3,889,534,193.
19元,计提商誉减值准备38,203,229.
93元,商誉账面价值为3,851,330,963.
26元,占公司期末净资产比例达49.
76%.
如并购资产原股东未能完成约定的业绩承诺,可能产生相应的商誉减值准备,将对公司的经营业绩造成重大影响.
十六、母公司财务报表项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.
应收账款1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文157按信用风险特征组合计提坏账准备70,693,674.
1186.
8822,468,918.
2131.
7848,224,755.
90单项金额不重大但单项计提坏账准备10,679,986.
1813.
1210,679,986.
18100.
00合计81,373,660.
29100.
0033,148,904.
3940.
7448,224,755.
90(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备72,298,739.
1987.
1319,460,223.
5926.
9252,838,515.
60单项金额不重大但单项计提坏账准备10,679,986.
1812.
8710,679,986.
18100.
00合计82,978,725.
37100.
0030,140,209.
7736.
3252,838,515.
602)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内6,007,629.
94300,381.
5051-2年24,793,309.
612,479,330.
96102-3年4,775,027.
261,432,508.
18303-4年8,129,077.
168,129,077.
161004-5年10,127,620.
4110,127,620.
41100小计53,832,664.
3822,468,918.
2141.
743)组合中,按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的应收账款单位名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)大连利欧华能泵业有限公司7,461,731.
45利欧集团湖南泵业有限公司4,794,539.
09利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文158无锡利欧锡泵制造有限公司2,856,000.
00GAMAGARDENKFT1,662,789.
94LEOMIDDLEEASTFZE85,949.
25小计16,861,009.
73(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,008,694.
62元,无收回或转回的坏账准备情况.
(3)本期无核销的应收账款.
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户一8,641,073.
9010.
62432,053.
70客户二7,461,731.
459.
17373,086.
57客户三7,401,583.
379.
10370,079.
17客户四6,664,464.
988.
19333,223.
25客户五5,320,312.
506.
54266,015.
63小计35,489,166.
2043.
621,774,458.
322.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备892,989,402.
87100.
009,354,085.
571.
05883,635,317.
30单项金额不重大但单项计提坏账准备利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文159合计892,989,402.
87100.
009,354,085.
571.
05883,635,317.
30(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备894,547,540.
52100.
003,674,307.
210.
41890,873,233.
31单项金额不重大但单项计提坏账准备合计894,547,540.
52100.
003,674,307.
210.
41890,873,233.
312)无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款.
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内24,784,467.
771,239,223.
395.
001-2年27,040,826.
492,704,082.
6510.
002-3年3,912,234.
971,173,670.
4930.
003-4年3,447,143.
493,447,143.
49100.
004-5年349,952.
75349,952.
75100.
005年以上440,012.
80440,012.
80100.
00小计59,974,638.
279,354,085.
5715.
604)组合中,按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的其他应收款单位名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)利欧集团湖南泵业有限公司204,971,731.
42大连利欧华能泵业有限公司75,497,888.
69云南利欧水泵销售有限公司4,445,473.
02利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文160上海聚胜万合广告有限公司171,931,514.
91利欧集团数字科技上海有限公司332,352,430.
00利欧(大连)泵业有限公司43,815,726.
56小计833,014,764.
60(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额5,679,779.
06元;本期无收回或转回坏账准备情况.
(3)本期无实际核销的其他应收款.
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数单位往来款853,167,015.
35879,169,746.
18押金保证金12,857,963.
483,903,074.
70应收暂付款12,112,646.
297,580,750.
69备用金1,451,777.
752,393,968.
95股权转让款13,400,000.
001,500,000.
00合计892,989,402.
87894,547,540.
52(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备利欧集团数字科技上海有限公司往来款332,352,430.
00[注1]37.
22利欧集团湖南泵业有限公司往来款204,971,731.
42[注2]22.
95上海聚胜万合广告有限公司往来款171,931,514.
91[注3]19.
25大连利欧华能泵业有限公司往来款75,497,888.
69[注4]8.
45利欧(大连)泵业有限公司往来款43,815,726.
56[注5]4.
91小计828,569,291.
5892.
78[注1]:其中账龄1年以内40,000,000.
00元,1-2年250,352,430.
00元,2-3年42,000,000.
00元;[注2]:其中账龄1年以内5,021,731.
42元,1-2年199,950,000.
00元;利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文161[注3]:其中账龄1年以内44,918,014.
92元,1-2年59,364,333.
32元,2-3年67,649,166.
67元;[注4]:其中账龄1年以内5,367,762.
02元,1-2年4,158,126.
67元,2-3年36,690,000.
00元,3-4年29,282,000.
00元;[注5]:其中账龄1年以内9,441,505.
58元,1-2年22,294,220.
98元,2-3年12,080,000.
00元.
3.
长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,468,725,937.
365,468,725,937.
365,373,561,911.
655,373,561,911.
65对联营企业投资447,259,728.
72447,259,728.
72420,564,820.
71420,564,820.
71合计5,915,985,666.
085,915,985,666.
085,794,126,732.
365,794,126,732.
36(2)对子公司投资被投资单位备注期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数投资增加其他权益变动[注3]浙江大农实业股份有限公司37,649,686.
3067,612.
5037,717,298.
80浙江利欧(香港)有限公司[注1]21,028,838.
8021,028,838.
80浙江利欧环境科技有限公司[注2]6,187,225.
396,187,225.
39利欧集团湖南泵业有限公司521,672,079.
44206,218.
13521,878,297.
57大连利欧华能泵业有限公司112,085,583.
7096,911.
24112,182,494.
94利欧(大连)工业泵技术中心有限公司10,180,000.
0010,180,000.
00云南利欧水泵销售有限公司1,000,000.
001,000,000.
00上海漫酷广告有限公司346,071,219.
571,621,199.
0168,106.
49347,624,312.
09利欧中东公司[注1]614,530.
00614,530.
00利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文162利欧集团数字科技有限公司4,125,899,201.
57117,056,708.
004,014,077.
514,246,969,987.
08利欧集团浙江泵业有限公司190,903,046.
88190,903,046.
88利欧国际公司270,500.
00270,500.
00小计5,373,561,911.
65117,056,708.
006,006,018.
3927,898,700.
685,468,725,937.
36[注1]:详见本财务报表附注十三其他重要事项(二)之说明;[注2]:2017年4月,根据公司、利欧控股与利欧科技签订的《股权转让协议》,公司将持有的原控股子公司利欧科技85%股权全部转让给利欧控股.
[注3]:均为本公司作为结算企业对股份支付交易涉及的接受服务企业确认的长期股权投资.
(3)对联营企业投资被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司44,476,545.
08-101,526.
00温岭市信合担保有限公司22,958,327.
13393,390.
00浙江利斯特智慧管网股份有限公司880,225.
421,050,000.
00-198,720.
44杭州碧橙网络技术有限公司48,989,001.
3712,366,739.
702,080,559.
14北京热源网络文化传媒有限公司90,304,471.
052,222,841.
08北京盛夏星空影视传媒股份有限公司153,733,348.
596,051,552.
31宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)43,920,355.
8227,700,000.
00410,191.
58上海西翠信息技术有限公司15,302,546.
25-546,639.
96合计420,564,820.
7128,750,000.
0012,366,739.
7010,311,647.
71(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文163其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司44,375,019.
08温岭市信合担保有限公司23,351,717.
13浙江利斯特智慧管网股份有限公司1,731,504.
98杭州碧橙网络技术有限公司38,702,820.
81北京热源网络文化传媒有限公司92,527,312.
13北京盛夏星空影视传媒股份有限公司159,784,900.
90宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有限合伙)72,030,547.
40上海西翠信息技术有限公司14,755,906.
29合计447,259,728.
72(二)母公司利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入24,434,744.
3618,725,903.
77436,404,638.
31345,260,029.
33其他业务收入5,127,502.
701,487,514.
738,902,599.
658,189,696.
89合计29,562,247.
0620,213,418.
50445,307,237.
96353,449,726.
222.
投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益10,311,647.
715,307,961.
40可供出售金融资产在持有期间的投资收益4,201,200.
002,800,800.
00处置长期股权投资产生的投资收益-3,579,315.
46利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文164合计10,933,532.
258,108,761.
40十七、其他补充资料(一)非经常性损益1.
非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分1,255,757.
00越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)27,565,887.
58计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益1,101,557.
58同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文165根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出303,453.
89其他符合非经常性损益定义的损益项目1,273,042.
54小计31,499,698.
59减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)7,683,912.
65少数股东权益影响额(税后)163,533.
18归属于母公司所有者的非经常性损益净额23,652,252.
76(二)净资产收益率及每股收益1.
明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
250.
060.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
940.
050.
052.
加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A319,016,560.
21非经常性损益B23,652,252.
76扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B295,364,307.
45归属于公司普通股股东的期初净资产D7,370,488,300.
36发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E1新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F1发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E2新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F2回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G59,280,611.
23减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H3其他其他-限制性股票库存股I1增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文166其他-限制性股票摊销I26,394,428.
82增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J23其他-外币财务报表折算差额I3307,320.
84增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J33其他-专项储备变动I4750,730.
32增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J43其他-处置子公司I52,350,421.
38增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J52报告期月份数K6加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*J/K7,504,865,988.
63加权平均净资产收益率M=A/L4.
25%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L3.
94%3.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A319,016,560.
21非经常性损益B23,652,252.
76扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B295,364,307.
45期初股份总数D1,606,698,532.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E4,005,446,705.
00发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H4,519,850.
00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I1报告期缩股数J报告期月份数K6发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*G/K-H*I/K-J5,611,391,928.
67基本每股收益M=A/L0.
06利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文167扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.
05(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
利欧集团股份有限公司2017年半年度报告全文168第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表.
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
三、载有法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件.
四、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室.
利欧集团股份有限公司董事长:王相荣二〇一七年八月三十一日