華擎科技股份有限公司九十四報中華民國九十五月刊印政院融監督管委員會指定資訊申報網址:http://mops.tse.com.tw

股票代碼:3515一、(1)本公司發言人:姓名:洪偉凱職稱:財務部課長電話:(02)28965588EXT1838電子郵件信箱:victor_hung@asrock.
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tw(2)代發言人:姓名:翁衡職稱:會計部主任電話:(02)28965588EXT1858電子郵件信箱:vincent_weng@asrock.
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tw二、總公司、分公司、工廠之地址及電話:總公司:台市投區德120巷11號2電話:(02)28965588三、股票過戶機構:名稱:大華證券股份有限公司股務代部地址:台市重慶南一段2號5網址:http://www.
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tw電話:(02)2389-2999四、最近財務報告簽證會計師:會計師姓名:明昱、楊智惠會計師事務所名稱:致遠會計師事務所地址:台市基一段333號9網址:http://www.
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tw電話:(02)2720-4000五、海外有價證券掛牌買賣之交場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式:無、公司網址:http://www.
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tw1目頁次壹、致股東報告書·4貳、公司概況一、公司簡介5二、公司組織5三、資本及股份16四、公司債辦情形22五、特別股辦情形22、海外存託憑證辦情形22七、員工認股權憑證辦情形22八、併購或受讓他公司股份發新股辦情形22、營運概況一、業務內容23二、市場及產銷概況32三、最近二及截至報刊印日止從業員工概況36四、環保支出資訊36五、資關係37、重要約38肆、資運用計畫執情形一、計畫內容39二、執情形39伍、財務概況一、最近五簡明資產負債表及損表40二、最近五財務分析42三、最近財務報告之監察人審查報告46四、最近財務報表47五、最近經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表·47、公司及其關係企業最近及截至報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應明其對公司財務況之影響47、財務況及經營結果之檢討分析與風險事項2頁次一、財務況48二、經營結果49三、現50四、最近重大資本支出對財務業務之影響51五、最近轉投資政策、其獲或虧損之主要原因、改善計畫及未一投資計畫51、風險事項評估·51七、其他重要事項·54柒、公司治運作情形55一、公司治運作情形及其與上市上櫃公司治實務守則差情形及原因55二、公司如有訂公司治守則及相關規章者,應揭其查詢方式·55三、其他足以增進對公司治運作情形之瞭解的重要資訊55捌、有關會計師之資訊一、公費資訊·55二、換會計師資訊55三、公司之董事長、總經、負責財務或會計事務之經人,最近一內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者,應揭之資訊55玖、特別記載事項一、關係企業相關資55二、內部控制制執況·55三、最近及截至報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有同意且有紀或書面聲明者,其主要內容55四、最近及截至報刊印日止,私募有價證券辦情形·55五、最近及截至報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形·56、最近及截至報刊印日止,股東會及董事會之重要決議56七、最近及截至報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制規定之處罰、主要缺失與改善情形·58八、其他必要補充明事項·58九、最近及截至報刊印日止,如發生本法第三十條第二項第二款所定對股東權或證券價格有重大影響之事項583壹、致股東報告書各位股東士、先生:感謝各位股東於百忙之中撥冗加公司今之股東常會,民國九十四是華擎科技股份有限公司持續成長的一,營業額或是獲,創下新高,謹在此謝謝股東大之支持及員工之努.
茲將過去一之營運況報告如下:一、九十四營運概況本公司九十四合併營業額達NT$147.
20億元,較九十三(NT$102.
08億元)成長44%;公司營業額為NT$100.
86億元,稅後淨達NT$16.
08億元.
二、九十五營業目標計畫經營方針:本公司自成以一直堅持"設計創新、產品貼心、價格溫馨"的,相信只要只要能滿足消費者需求,自然能創造股東之.
預期銷售及其依據:九十四電腦業因重要組件CPU及晶片組缺貨造成業績未如預期,但本公司仍在營收及獲上皆創下史新高.
展望今,CPU及晶片組缺貨情形減緩,加上新的64位元作業系統(VISTA)問世,及雙核心CPU價,勢將帶動另一波換機潮,激市場需求.
本公司品牌知名逐漸提升,加上第三世界市場自發性需求增加以及本公司之耕耘逐漸開花結果下,營收及獲應可持續成長.
重要產銷政策:目前二線廠已逐漸退出競爭,同業間的價也已趨緩,對本公司而言,潤將優先於市場佔有.
三、未公司發展策持續以自有品牌為主軸,並強化耕耘高成長之新興市場.
感謝各位股東的支持與愛護,華擎將加努成長與獲,以提升股東價值.
敬祝健康愉快華擎科技股份有限公司董事長徐世昌敬上4貳、公司概況一、公司簡介(一)設日期:中華民國915月10日(二)公司沿革9105月公司創,實收資本額2億元整,主要銷售本公司自有品牌ASROCK電腦主機板.
9112月公司成第一即達獲態,稅後淨超過新台幣五千萬元.
9206月辦盈餘轉增資發新股0.
42億元整,增資後實收股本為2.
42億元整.
9307月辦盈餘及員工紅轉增資發新股1.
47億元,增資後實收股本為3.
89億元整.
9312月辦現增資發新股0.
4億元整,增資後實收股本為4.
29億元整.
9407月辦盈餘及員工紅轉增資發新股1.
567億元整,增資後實收股本為5.
857億元整.
9412月擬定資本市場上市時程,進股權規劃.
二、公司組織(一)組織系統1.
組織結構資材中心總管處總經董事會稽核室監察人研發處業務處股東會生管部銷企劃業務部會計部管部運籌支援部VQA部採購部財務部52.
各主要部門所營業務部門名稱所營業務稽核室1.
內部稽核制之建、跟催及檢修2.
內部控制制之研討、審核及修訂總管處1.
人資源規劃、人是管制之建與推2.
政、總務制之建、執3.
財務規劃、資管、調4.
預算作業規劃5.
內部法事項諮詢、對外訴訟事項處6.
會計處作業、結算、稅務制建、執7.
管資訊系統(MIS)之建及執,整合公司電腦化管作業業務處1.
企畫新產品並協調推動新產品發展2.
擬定銷售計畫並推定產銷協調3.
銷售之執及收款管及分析、統計4.
全球銷售網的開、商情資訊收集分析研發處1.
新產品、新技術之研究、設計、開發計畫2.
新產品開發軟硬體技術支援3.
新產品開發階段、品質測試業務資材中心1.
原物之議價、採買2.
提供符合市場需要的高品質、低成本之原、物採購6(二)董事、監察人、總經、副總經、協、各部門及分支機構主管資1.
董事及監察人資954月30日選任時持有股份現在持有股配偶、未成子現在持有股份用他人名義持有股份具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人職稱姓名初次選任日期選任日期任期股持股比股持股比股持股比股持股比主要經(學)目前兼任本公司及其他公司之職務職稱姓名關係董事長華瑋投資有限公司代表人:徐世昌91.
05.
0694.
07.
20338,349,00089.
3936,457,07762.
25台灣大學電機系華碩電腦副總經華碩電腦副總經董事華瑋投資有限公司代表人:振91.
05.
0694.
07.
20338,349,00089.
3936,457,07762.
25台灣大學電機所華碩電腦研發副總經華碩電腦研發副總經董事華瑋投資有限公司代表人:吳載灯91.
05.
0694.
07.
20338,349,00089.
3936,457,07762.
25國中央大學電機系英電腦研發副總經華擎科技總經監察人華瑋投資有限公司代表人:魏杏娟91.
05.
0694.
07.
20338,349,00089.
3936,457,07762.
25實踐家專華碩電腦管處副處長華碩電腦管處副處長7法人股東之主要股東9412月31日法人股東名稱法人股東之主要股東華瑋投資有限公司華碩電腦(股)公司法人股東之主要股東為法人者其主要股東法人股東名稱法人股東之主要股東華碩電腦(股)公司童子賢、華南商業銀受謝偉琦信託財產專戶、香港商財務服務有限公司(存託機構:美商花旗)、國家融安定基管委員會、施崇棠、徐世昌、美商渣打銀受託保管GMO新興市場基、華南商業銀受徐世昌信託財產專戶、第一商業銀受施崇棠信託財產專戶、寶足董事及監察人資符合獨性情形(註1)條件姓名是否具有五以上商務、法、財務或公司業務所須之工作經驗1234567備註徐世昌是VVVV振是VVVV吳載灯是VVV魏杏娟是VVVV註1:各董事、監察人符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"9".
(1)非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人.
但其兼任母公司或子公司之獨董事、獨監察人者,在此限.
(2)非直接或間接持有公司已發股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東.
(3)非前二項人員之配偶或其二親等以內直系親屬.
(4)非直接持有公司已發股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人.
(5)非與公司有財務、業務往之特定公司或機構之董事、監察人、經人或持股百分之五以上股東.
(6)非為最近一內提供公司或關係企業財務、商務、法等服務、諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事(事)、監察人(監事)、經人及其配偶.
(7)非為公司法第二十七條所訂之法人或其代表人.
82.
總經、副總經、協、各部門及分支機構主管資954月30日持有股份配偶、未成子持有股份用他人名義持有股份具配偶或二親等以內關係之經人職稱姓名就任日期股持股比股持股比股持股比主要經(學)目前兼任其他公司之職務職稱姓名關係經人取得員工認股權憑證情形總經吳載灯91.
05.
101,220,0002.
08260,0000.
44國中央大學電機系、英電腦研發副總經無無業務處協俊91.
05.
10610,0001.
04史佛大學機械研究所、國台灣大學機械系、華碩電腦業務部專員無無資材中心暨總管處協許91.
05.
10480,0000.
82台灣大學電機系、台灣大學電機研究所、華碩電腦研發部課長無無研發處MB研發部協陳宇光91.
05.
10480.
0000.
82260,0000.
44台灣大學電機系、台灣大學電機研究所、華碩電腦研發部課長無無研發處MB研發部協沙韋旭91.
05.
10558,0000.
95117,0000.
20台灣大學物系、台灣大學電機研究所、華碩電腦研發部課長無無研發處品質測試部協周建新91.
05.
10480,0000.
82234,0000.
40交通大學資工系、台灣大學資工研究所、無無9具配偶或二親等以內持有股份配偶、未成子持有股份用他人名義持有股份關係之經人職稱姓名就任日期股持股比股持股比股持股比主要經(學)目前兼任其他公司之職務職稱姓名關係經人取得員工認股權憑證情形華碩電腦研發部課長研發處BIOS技術部協游豊賓91.
05.
10480,0000.
82260,0000.
44文化大學資訊科學系、華碩電腦研發部專員無無103.
最近支付董事、監察人、總經及副總經之酬(1)董事之酬單位:仟股;新台幣仟元馬費報酬盈餘分配之董事酬(註1)盈餘分配之員工紅額前四項總額總額占稅後純之比(%)取得員工認股權憑證額其他報酬本公司合併報表內所有公司股票股股票股職稱姓名本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現股股市價額現股股市價額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司董事華瑋投資有限公司(代表人:徐世昌)董事華瑋投資有限公司(代表人:振)董事華瑋投資有限公司(代表人:吳載灯)----3,6753,675-0.
62註1:係94股東常會決議之93盈餘分配額.
董事人94給付本公司各個董事酬級距本公司合併報表內所有公司低於2,000,000元--2,000,000元(含)~5,000,000元1-5,000,000元(含)~10,000,000元--10,000,000元(含)~50,000,000元--50,000,000元以上--總計1-11(2)監察人之酬單位:新台幣仟元馬費報酬盈餘分配之監察人酬(註1)前三項總額總額占稅後純之比(%)其他報酬職稱姓名本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司監察人華瑋投資有限公司(代表人:魏杏娟)----1,225-1,225-0.
21---註1:係94股東常會決議之93盈餘分配額.
監察人人94給付本公司各個監察人酬級距本公司合併報表內所有公司低於2,000,000元1-2,000,000元(含)~5,000,000元--5,000,000元(含)~10,000,000元--10,000,000元(含)~50,000,000元--50,000,000元(含)以上--總計1-12(3)總經及副總經之酬單位:仟股;新台幣仟元薪資獎及特支費盈餘分配之員工紅額(註1)前三項總額總額占稅後純之比(%)取得員工認股權憑證額其他報酬本公司合併報表內所有公司股票股股票股職稱姓名本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司現股股市價額現股股市價額本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司總經吳載灯2,250----44028.
2212,417----14,667-2.
48註1:本公司非屬上市櫃公司,故以9312月31日每股淨值作為市價.
總經及副總經人94給付本公司各個總經及副總經酬級距本公司合併報表內所有公司低於2,000,000元--2,000,000元(含)~5,000,000元--5,000,000元(含)~10,000,000元--10,000,000元(含)~50,000,000元1-50,000,000元以上--總計1-(4)配發員工紅之經人姓名及配發情形單位:仟股;新台幣仟元現紅股票紅職稱姓名額股市價額總計總額占稅後純之比(%)總經吳載灯業務銷部協俊資材政部協許MB研發部協陳宇光MB研發部協沙韋旭品質測試部協周建新BIOS技術部協游豊賓會計部主任翁衡經人財務部課長洪偉凱5151,69928.
2247,94648,4618.
18134.
分別比較明本公司及合併報表所有公司於最近二支付本公司董事、監察人、總經及副總經酬總額占稅後純比之分析並明給付酬之政策、標準與組合、訂定酬之程序及與經營績效之關性(1)本公司及合併報表所有公司於最近二支付本公司董事、監察人、總經及副總經酬總額占稅後純比單位:仟元9394身份酬總額總額占稅後純比酬總額總額占稅後純比董事3,6750.
06%監察人1,2250.
02%總經及副總經14,6672.
48%(註1)註1:94之盈餘分配案於955月8日經董事會通過,惟尚未經股東會通過,本公司截至目前為止,董監事酬及員工紅之分派明細尚未決定,故僅揭93盈餘分配資.
另本公司955月8日經董事會通過配發之董監酬及員工紅總額分別為13,302仟元及66,508仟元,其中員工分紅之現紅及股票分紅分別為26,258仟元及40,250仟元(即4,025仟股,以每股面值10元計算折合約40,250仟元),故全體員工分紅合計為66,508仟元,所預計分派之董監酬及全體員工紅合計為79,810仟元,占稅後純之4.
96%.
(2)由上表可知本公司93發放董事、監察人、總經及副總經酬總額占稅後純比,有關本公司董事及監察人酬給付之政策、標準與組合係明訂於公司章程內,並提報股東會會議決議;對於本公司員工紅(包括總經及副總經)之酬則由本公司總經依各員工對本公司營運與之程與貢獻及職等議定相關報酬,並提請董事長核准通過.
(三)最近及截至報刊印日止,董事、監察人、經人及持股比超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形1.
董事、監察人、經人及持股比超過百分之十之股東股權變動情形14單位:股94當截至954月30日職稱姓名持有股增(減)質押股增(減)持有股增(減)質押股增(減)董事華瑋投資有限公司133,077-11,000-2股權移轉資訊單位:股;元姓名股權移轉原因交日期交相對人交相對人與公司、董事、監察人及持股比超過百分之十以上股東之關係股交價格華瑋投資處分94.
12.
23華旭投資有限公司同為華碩100%持有子公司4,686,00047華瑋投資處分94.
12.
23華毓投資有限公司同為華碩100%持有子公司1,758,00047華瑋投資處分94.
12.
23宏鴻投資有限公司無4,450,000473股權質押資訊:無.
(四)公司、公司之董事、監察人、經人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股,並合併計算綜合持股比綜合持股比單位:股;%本公司投資董事、監察人、經人及直接或間接控制事業之投資綜合投資轉投資事業(註)股持股比股持股比股持股比ASIAROCKTECHNOLOGYLTD.
3,500,000100%--3,500,000100%LeaderInsightHoldingsLtd.
2,100,000100%--2,100,000100%註:係公司之長期投資.
15三、資本及股份(一)股本源1股份種單位:仟股核定股本股份種通在外股份(註)未發股份合計備註普通股58,570,00061,430,000120,000,000註註:本公司股票非屬上市(櫃)、管或報備股票.
2股本形成經過單位:仟股;新台幣仟元核定股本實收股本備註月發價格股額股額股本源以現以外之財產抵充股款者其他91.
051020,000200,00020,000200,000創股本200,000無註192.
061024,200242,00024,200242,000盈轉增資42,000無註293.
071050,000500,00038,900389,000盈轉增資147,000無註393.
122050,000500,00042,900429,000現增資40,000無註494.
0710120,0001,200,00058,570585,700盈轉增資156,700無註5註1:91.
05.
10經授商字第09101167900號函核准.
註2:92.
06.
19經授中字第09232213770號函核准.
註3:93.
09.
30府建商字第09317140920號函核准.
註4:94.
01.
12府建商字第09400178700號函核准.
註5:94.
08.
22經授商字第09401156310號函核准.
(二).
股東結構954月30日股東結構政府其他法人個人外國機合計16機構融機構構及外人人(人)--4141-145持有股(股)--47,351,07711,218,923-58,570,000持股比(%)--80.
8519.
15-100.
00(三)股權分散情形每股面額十元;954月30日持股分級股東人(人)持有股(股)持股比(%)1至999---1,000至5,0001859,1400.
105,001至10,000436,9540.
0610,001至15,00010124,7350.
2115,001至20,00019338,5880.
5820,001至30,00015390,9370.
6730,001至50,00020721,3481.
2350,001至100,000292,230,6843.
81100,001至200,000182,524,7374.
31200,001至400,000---400,001至600,00062,969,8005.
07600,001至800,0001610,0001.
04800,001至1,000,000---1,000,001以上548,571,07782.
92合計14558,570,000100.
0017(四)主要股東名單(股權比達百分之五以上之股東或股權比占前十名之股東):954月30日股份主要股東名稱持有股(股)持股比(%)華瑋投資有限公司36,457,07762.
25華旭投資有限公司4,686,0008.
00宏鴻投資有限公司4,450,0007.
60華毓投資有限公司1,758,0003.
00吳載灯1,220,0002.
08俊610,0001.
04沙韋旭558,0000.
95崔可治491,8000.
84許480,0000.
82陳宇光480,0000.
8218(五)最近二每股市價、淨值、盈餘、股及相關資單位:新台幣元項目93(94分配)94(95分配)最高--最低--每股市價(註1)平均--分配前28.
2247.
52每股淨值分配後26.
76(註2)加權平均股(仟股)54,68058,570追溯調整前15.
1827.
46每股盈餘每股盈餘追溯調整後10.
83-現股1.
00(註2)盈餘配股3.
00(註2)無償配股資本公積配股--每股股積未付股--本比適用適用本比適用適用投資報酬分析(註1)現股殖適用適用註1:由於本公司股票尚未上市(櫃),故無市價可資考;相關比亦無法計算.
註2:尚未召開股東會決議分派94盈餘,故無盈餘可供分配.
()公司股政策及執況1.
公司股政策本公司決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補已往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,其餘除派付股息外,如尚有盈餘得提由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之,但其中員工紅得低於百分之五、董監事酬得低於百分之ㄧ.
2.
本次股東會擬議股分配之情形本公司九十四稅後可分配盈餘為新台幣1,608,122仟元,提撥10%法定盈餘公積新台幣160,812仟元,擬按公司章程分派如下:(1)股東股:$702,840(仟元),其中$117,140(仟元)配發股票,$585,700(仟元)配發現.
(2)員工紅:$66,508(仟元),其中$40,250(仟元)配發股票,$26,258(仟元)配發現.
(3)董監事酬:$13,302(仟元).
(4)本期期末未分配盈餘:$1,147,872(仟元).
19華擎科技股份有限公司盈餘分配表民國九十四單位:新台幣仟元額項目小計合計備註期初餘額$483,212加:本可供分配盈餘本稅後淨$1,608,1221,608,122可供分配盈餘2,091,334減:提法定盈餘公積(160,812)(160,812)提特別盈餘公積--分配項目:股東紅(現$10元/股)(585,700)股東紅(股票$2元/股)(117,140)員工紅--現(26,258)員工紅--股票(40,250)董監事酬(13,302)(782,650)期末未分配盈餘$1,147,872(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響95(預估)期初實收資本額585,700,000(仟元)本配股配息情形每股現股10(元)盈餘轉增資每股配股0.
2(股)資本公積轉增資每股配股-營業績效變化情形營業(損失)(營業較去同期增(減)比稅後純稅後純較去同期增(減)比每股盈餘每股盈餘較去同期增(減)比適平均報酬(平均本比倒)擬制性每股盈餘及本比盈餘轉增資全改配放現股擬制每股盈餘擬制平均投資報酬用20擬制每股盈餘未辦資本公積轉增資擬制平均投資報酬)擬制每股盈餘未辦資本公積且盈餘轉增資改以現股發放擬制平均投資報酬註:本公司九十五並未公開財務預測資.
(八)員工分紅及董事、監察人酬1.
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬之成及範圍本公司決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補已往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,其餘除派付股息外,如尚有盈餘得提由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之,但其中員工紅得低於百分之五、董監事酬得低於百分之ㄧ.
2.
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊(1)本公司九十四盈餘分配案業經九十五五月八日董事會通過之擬議配發員工現紅26,258仟元,股東現紅585,700仟元;另外提撥員工紅40,250仟元及股東紅117,140仟元轉增資發新股;董監事酬13,302仟元.
(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅者所配發股及其占盈餘轉增資之比:25.
57%.
(3)考慮擬議配發員工紅及董事、監察人酬後之設算每股盈餘:20.
57.
3.
上盈餘(93)用以配發員工紅及董事、監察人酬情形及差(1)配發員工現紅:15,000仟元配發員工股票紅:28,000仟元配發董、監事酬:4,900仟元(2)配發員工股票紅股:2,800仟股配發員工股票紅股佔盈餘轉增資之比:17.
87%21(3)配發員工紅及董事、監察人酬後之設算每股盈餘:13.
95元.
有關本公司民國九十三盈餘分配議案如下:93盈餘分配案項目946月30日股東會決議通過945月31日董事會決議通過差差原因明董監事酬$4,900$4,900$--員工現紅$15,000$15,000--員工股票紅額$28,000$28,000--股(面額每股10元)2,800,000股2,800,000股--佔93底通在外股之比6.
53%6.
53%--股東紅額42,90042,900--股票(面額每股10元)12,870,000股12,870,000股--考慮配發員工紅及董監事酬後之設算每股盈餘(註)$13.
95$13.
95--註:盈餘分配所屬(93)稅後純—員工現紅-員工股票紅—董監事酬盈餘分配所屬(93)加權平均通在外股(九)公司買回本公司股份情形:無.
四、公司債辦情形:無.
五、特別股辦情形:無.
、海外存託憑證辦情形:無.
七、員工認股權憑證辦情形:無.
八、併購或受讓他公司股份發新股辦情形:(一)最近及截至報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發新股者,應揭下事項:無.
(二)最近及截至報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發新股者,應揭執情形及被併購或受讓公司之基本資.
辦中之併購或受讓他公司股份發新股應揭執情形及對股東權之影響:無.
22、營運概況一、業務內容1.
業務範圍(1)所營業務之主要內容cF401010國際貿業dCC01050資儲存及處設備製造業eCC01060有線通信機械器材製造業.
fCC01070無線通信機械器材製造業.
gCC01080電子組件製造業(晶圓及電板製造業除外)hI301010資訊軟體服務業iI301020資處服務業jI301030電子資訊供應服務業kI501010產品設計業(2)主要產品之營業比重單位:新台幣仟元94主要產品銷售額比主機板10,040,95499.
55%其他45,8160.
45%合計10,086,770100.
00%(3)公司目前之商品項目c個人電腦主機板之銷售.
d個人電腦主機板之配件銷售.
(4)計畫開發之新商品多核心中央處器相容之個人電腦主機板.
2.
產業概況(1)產業之現況與發展主機板為電腦中最主要之電板,其中包含中央處器(CPU)、開23機程序記憶體(BIOS)、晶片組(chipset)、序埠(serialport)、平埠(parallelport)、擴充槽(expansionslots)、各輸入/輸出埠等.
主機的件及週邊設備皆須與其相接,其基本架構、效能將會影響系統運作、資傳輸、硬體擴充及電腦升級等,故主機板為電腦可或缺的組件,亦可是電腦的地基.
我國資訊產業整個體系中最關鍵一環之一為主機板產業,故具備完整競爭及生產規模的主機板產業,對下游個人電腦產業而言顯然很重要,而主機板對於晶片的需求,是我國廠商積極投入研發生產關鍵性組件的重要誘因,也帶動我國半導體產業的蓬勃發展,因此,主機板產業實為我國資訊產業發展的骨幹.
由於資訊技術斷之演進,市場競爭家增多,加上資訊產品低價化的影響,使得整體主機板產業之成長趨緩已是爭的事實,而我國業者的主機板出貨在Clone(非前十大電腦系統業者)市場的市佔已高達96.
7%,成長空間已屬有限,然在OEM全球前十大系統廠方面,雖尚有空間,仍已趨近飽和,因此產業間已有整合淘汰之趨勢.
目前區域市場方面仍以新興市場為成長主,因受到成長較迅速之新興市場對於低階、低價產品之需求殷,以及整體市場中低階MBASP持續等因素影響,MIC研究報告指出,ASP60元以下低價市場比重由2003的52.
81%增加至2005之62.
97%,而ASP60~75元之市場比重由2004之30.
48%下至2005之18.
31%,嚴重考驗主機板業者價格經營能,主機板朝低價發展之趨勢明顯可.
MIC研究報告預估2005的全球桌上型電腦之出貨將達12,912萬台,相較於去同期成長8.
9%,2006甚至可達13,666萬台,而2006全球主機板之出貨亦隨全球桌上型電腦出貨增加而成長,預估由2005的14,660萬片成長至2006的15,577萬片.
24WorldwideMotherboardShipmentVolumebyPricePoint,1Q2003-4Q2005Unit:MillionUS$1Q032Q033Q034Q031Q042Q043Q044Q041Q052Q053Q054Q05US$755,0174,7805,6576,0706,0705,6156,3077,3166,7016,2166,8617,658Total29,42827,87934,07237,46633,54731,09034,24238,57135,03532,99637,07741,488Source:MIC,February2006WorldwideMotherboardShipmentVolume,1Q2003-2Q2006Unit:Thousand1Q032Q033Q034Q031Q042Q043Q044Q041Q052Q053Q054Q051Q06(f)2Q06(f)ShipmentVolume29,42827,87934,07237,46633,54731,09034,24238,57135,03532,99637,07741,48836,77035,238QoQGrowth-8.
3%-5.
3%22.
2%10.
0%-10.
5%-7.
3%10.
1%12.
6%-9.
2%-5.
8%12.
4%11.
9%-11.
4%-4.
2%YoYGrowth1.
2%7.
7%14.
8%16.
8%14.
0%11.
5%0.
5%2.
9%4.
4%6.
1%8.
3%7.
6%5.
0%6.
8%Source:MIC,February2006WorldwideMotherboardShipmentValueandASP,1Q2003-4Q2005Unit:MillionUS$1Q032Q033Q034Q031Q042Q043Q044Q041Q052Q053Q054Q05ShipmentValue1,7871,6752,1452,2932,0771,7191,9362,1861,9451,8092,0622,275QoQGrowth-12.
6%-6.
3%28.
1%6.
9%-9.
4%-17.
2%12.
6%12.
9%-11.
0%-7.
0%14.
0%10.
3%YoYGrowth-11.
4%-0.
3%12.
2%12.
1%16.
2%2.
7%-9.
8%-4.
7%-6.
3%5.
2%6.
5%4.
1%ASP(US$)60.
760.
163.
161.
261.
955.
356.
556.
755.
554.
855.
654.
8Source:MIC,February200625(2)產業上、中、下游之關性資訊產業經過多發展,其上、中、下游供應鏈體系已然形成,且其上、中、下游業者之間的相互依存趨於緊密,市場上正呈現著主要供應商大者恆大的趨勢,相對地,小廠商生存空間漸趨狹窄.
而有些業者為提升競爭優勢,以自生產相關組件方式或甚至用購併之方式直接取得上下產品之技術,使進入市場的門檻提高.
(3)產品之發展趨勢cIntel將主導未幾主機板產品規格的發展中央處器(CPU,又稱微處器)可是電腦的心臟,晶片組則26為週邊設備的控制樞,而主機板對電腦的執效及穩定性影響甚大,是電腦可或缺的組件,其三者的關係密可分,主機板必須緊隨中央處器及晶片組的推陳出新而改,故受中央處器導廠商的影響甚大,廠商必須在最短的時間內設計出相容的主機板,始能充分發揮中央處器及晶片組的功能,因此掌握中央處器的發展動態,才能搶得主機板市場先機.
目前市場上CPU產品仍由英特爾公司所寡占,雖然有AMD的強勢介入,但短期間應無法撼動英特爾的地位,因此未幾主機板產品的發展仍將由Intel主導其規格.
d高整合性(All-in-one)主機板為未專業技術之重要方向隨著半導體技術發展日新月、PC產品朝多功能方向及EOU(EaseofUse)發展的市場趨勢,將各項功能設計內建於主機板上(如:顯示功能、音效功能、據機及區域網等功能),僅可節使用者的負擔,同時亦可增加系統的穩定性,此將成為主機板銷的普遍趨勢.
e朝低價發展之趨勢MIC研究報告指出,ASP60元以下低價市場比重由2003的52.
81%增加至2005之62.
97%,而ASP60~75元之市場比重由2004之30.
48%下至2005之18.
31%,主機板朝低價發展之趨勢明顯可.
(4)競爭情形在主機板產品已趨成熟及其市場趨於飽和之態下,廠商爲低生產成本及增加競爭優勢,一方面藉由持續擴充主機板的產能以達經濟規模,另一方面致於多角化經營,範圍包含主機板相關事業(如繪圖卡、音效卡等附加卡)或系統產品(如準系統、筆記型電腦等),甚至資訊家電也成為多主機板廠商的重要佈局事業.
由於原採購能直接受到產規模大小之影響,導致中、小型主機板廠在較高之原價格及缺乏經濟規模之情況下,產品已較無市場競爭,造成主機板產業大者恆大的趨勢,另因國內廠商已能充分供應主27機板之主要組件(如晶片組、印刷電板及接器等),致主機板製造廠商與相關周邊協廠能用規模經濟生產以低製造成本,此亦為主機板產業大者恆大及產業集中高之重要因素.
在市場價格競爭激下,未資訊產品之價格及功能考顯得額外重要,尤其是整合多種功能及價格極具吸引之產品會大受歡迎,另品質及技術亦為致勝之主要關鍵之ㄧ,主機板處速及穩定亦為消費者購買之重要考因素,且擁有優之研發技術,始能搶得市場先機.
3.
技術及研發概況(1)最近及截至報刊印日止投入之研發費用單位:新台幣仟元;%項目9495截至4月30日止研發費用78,43626,816營業收入淨額10,086,7704,511,403研發費用所占比(%)0.
780.
59(2)開發成功之技術或產品華擎為專業主機板製造商,致於開發高附加價值、中低價位之主機板,自產品上市以,斷獲得全世界消費者好評,成功打響華擎(ASRock)品牌知名.
以下為本公司開發成功之技術或產品:開發成功之技術或產品ASRockAGI8X插槽,成功地讓i845GV及i865GV原本無法升級顯示卡之主機板得以透過AGI8X插槽作升級.
AGI8X已獲得多國專,並造成多家主機板廠仿效.
開發雙CPU插槽之Combo主機板,讓消費者在CPU轉換時得以使用下一世代CPU,延長主機板壽命.
93成功開發Upgrade系主機板,透過CPU升級插槽、及自製CPU卡,得以讓消費者使用下一世代CPU,延長主機板壽命.
28成功開發Dual系主機板,主機板上具備種同顯示卡插槽,讓消費者得以日後升級顯示卡,並延長主機板壽命.
Dual系的出現,即造成業界再仿效.
94先業界推出符合歐盟環保法規(RoHS)主板,僅為保護地球盡一份心,有效提昇華擎之技術先知名.
95eSATA2系,用特殊線佈局,成功地將SATA2由內接改成可外接型式,先英代爾即將推出新晶片之規格.
29由於擁有卓越的產品技術,華擎主機板在世界各國媒體間,亦有高評價.
開發成功之技術或產品之獎項K7S8XE獲得新加坡(OCW)及德國(K7JO.
de)網媒體最佳性價比主板的評價.
92K7S8XE及P4AL-800雙雙獲得新加坡OCW者票選最佳K7及P4性價比主機板.
P4Combo榮獲新加坡OCW2004創新產品大獎.
93P4Combo榮獲蘇HardwarePortal"BestBuyMotherboard"獎.
K8Upgrade-1689榮獲德國Allround-PC最佳性價比及編輯推薦項大獎.
華擎榮獲英代爾最佳客戶獎.
775Dual-915GL榮獲波InfoKomputerMagazine2005最佳產品大獎.
939Dual-SATA2榮獲德國2005最佳產品大獎(ProductoftheYear2005).
94華擎再榮獲新加坡OCW者票選6項大獎,包括最佳超頻、最佳性價比(項)、最具知名、最具創新及最佳技術支援等獎項.
4.
長、短期業務發展計畫(1)短期計畫c銷策A.
加強市場動態反應機制,隨時掌握當地關鍵組件及競爭者之產品與價格,做出最佳應變措施.
B.
加強通管,庫存及銷售報表的掌控.
C.
強化媒體促銷活動,並提昇公司知名.
d產品發展方向30A.
致於專開發及縮短新產品開發時程.
B.
密配合市場訊息及需求,開發出市場接受高的產品.
e營運規模及財務配合A.
以穩健財務運作配合擴大營運規模.
B.
與融機構維持好關係,建借款額,以備時之需.
C.
規劃股票上市,邁入資本巿場,因應公司未營運發展及吸納優秀人才所需.
(2)長期計畫c銷策A.
建與各國主要客戶間互信互賴之關係,俾能掌握最可靠之市場訊息.
B.
持續開發與各國前三大通商合作,以有效擴張市佔.
C.
培養銷人員專業素養及通管能,當產品多樣化之後,仍能有效推廣銷售及擴展市佔.
d產品發展方向A.
致於其他電腦組件之設計開發,用原本通結構做有的銷.
B.
致於其他消費性電子商品之設計開發,有效延伸品牌效.
e營運規模及財務配合考營運規模及業務成長情形,除以自有資或銀借款支應外,並藉由資本市場多樣化之財工具,適時由資本市場籌資,強化公司財務結構,構築公司永續經營及長期成長之動.
31二、市場及產銷概況1.
市場分析(1)主要商品(服務)之銷售(提供)地區單位:新台幣仟元9394地區額比(%)額比(%)內銷14-21-美洲--1,089,69410.
80歐洲2,388,44153.
804,986,41649.
44亞洲1,903,57042.
883,831,64437.
99其它147,7143.
32178,9951.
77外銷小計4,439,725100.
0010,086,749100.
00合計4,439,739100.
0010,086,770100.
00(2)市場佔有本公司主機板主要銷售於DIY市場,在歐洲成熟市場佔有極高的佔有及評價.
另在中國大、亞太地區及中南美洲等新興市場,亦後居上,逐漸佔有重要比.
未將朝新興市場深耕及區域系統商的開發這大方向邁進,預計市場佔有將會持續攀升.
依據資策會資訊市場情報中心(MIC)之研究報告顯示,2005全球主機板市場約為1億4仟7佰萬片,而本公司於2005銷售約為840萬片,故推估2005全球市場佔有約為5.
71%.
(3)市場未之供需況及成長性c市場未之供需況桌上型電腦是個成熟、大且穩定成長的產業,根據IDC調查機構研究指出,2005全球PC產業市場較2004成長10%,產將達到1億9千5百萬台,其中桌上型電腦預估1億3千萬台,成長達6.
4%,2006因新的64位元作業系統(VISTA)問世,及雙核心CPU價,勢將帶動另一波換機潮,激2006及2007市場需求,依據資策會資訊市場情報中心(MIC)之研究報告顯示,2006全球桌上型電腦出貨預估將達1億3仟7佰萬台,較2005成長約5.
80%.
32而2005全球主機板市場約為1億4仟7佰萬片,2006全球主機板市場預估將達1億5仟6佰萬片,成長約6.
26%,雖然全球成長並高,過每個世代的轉換將造成市佔的變動與洗牌.
本公司為主機板專業製造商,擁有優秀研發設計人員,加上經營團隊對市場脈動及產品策緊密結合,在過去每個世代交替之間均能有驚人完美的表現.
d市場未之成長性從IDC或是DataQuest等國際知名的據資皆顯示消費性電子產品呈高速成長.
對IT產業的製造商,進入消費性電子產品的門檻並高,技術障礙也大,且隨著位訊號的應用擴大,是如魚得水.
Intel英代爾在今的全球IT壇中,提出DigitalHome的觀,認為在下一個十中,家庭中的視聽娛、文書工作、資訊分享、記憶儲存、對外絡、採買購物、生活作習等,可以架構在位控制的電腦之下,故對IT產業,以後電腦只存在於辦公室以及你家中的書房,會進入到家中的客廳,成為電腦、高級音響、放影機及視訊電話等同產品的綜合體.
可想而知,IT產業在後續的5內仍然會保持一定程的成長.
(4)競爭基本公司之主要競爭基如下:c優的經營團隊經營團隊經驗豐富,專注於主機板域,決策時間短,能迅速掌握市場脈動作出最佳應變.
d成本控制得宜本公司之產品製造採全委外生產方式,故無重大資本支出,固定成本小,加上控制嚴謹,於中低端主機板市場的競爭上,有著先天的優勢.
e研發能強大本公司研發團隊於主機板域具豐富經驗,尤其在提升附加價值33設計及低成本維持高品質方面於業界居先地位.
f產品品質深受肯定本公司產品問市以,創銷售佳績,在多國家均有極高的佔有及評價,品牌效應將隨著多新產品的推出而延續.
(5)發展遠景之有、因素與因應對策c有因素A.
競爭對手之主機板二線廠商生產成本較高,已逐漸退出市場.
B.
低價組裝電腦在發展中國家成長仍高.
C.
隨著公司出貨增加,對上游供應商之議價能增強.
D.
市場價趨勢減緩.
d因素與因應對策A.
品牌電腦及筆記型電腦持續價,影響組裝電腦市場.
B.
無鉛製程的導入將增加成本,部份低價市場將受影響.
C.
市場價雖已趨緩,但無法保證未會再發生.
因應對策:A.
強化發展中國家之銷.
B.
增加高毛產品比重,盡避免價格戰.
2.
主要產品之重要用途及產製過程(1)主要產品之重要用途主要產品主要用途個人電腦主機板主要組件為印刷電板(PCB)、系統晶片組(CHIPSETS)、同功能的積體電(IC)晶片、被動元件(電阻、電容、電感及接器等)等組成,是個人電腦系統的核心組件,可以是個人電腦各種件的架構基礎.
(2)主要產品之產製過程本公司所設計研發之產品,目前全委託專業代工廠製造3.
主要原之供應況34本公司係從事個人電腦主機板之設計研發及銷售,目前所有產品係全委託子公司委由專業代工廠製造,故本公司並無採購原物之情事.
4.
主要進銷貨客戶名單(1)最近二任一中曾占進貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進貨額與比,並明其增減變動原因單位:新台幣仟元9394項目名稱額占全進貨淨額比(%)與發人之關係名稱額占全進貨淨額比(%)與發人之關係1ASIAROCK4,660,78399.
71子公司ASIAROCK8,598,76398.
29子公司2其它13,6220.
29-其它150,0171.
71-進貨淨額4,674,405100.
00-進貨淨額8,748,780100.
00-增減變動明:由於營收的成長致使向ASIAROCK採購之成品亦相對增加.
(2)最近二任一中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨額與比,並明其增減變動原因單位:新台幣仟元9394項目名稱額占全銷貨淨額比(%)與發人之關係名稱額占全銷貨淨額比(%)與發人之關係1ASROCKEUROPE2,386,85753.
76子公司ASROCKEUROPE4,985,03249.
42子公司2ASROCKAmerica--子公司ASROCKAmerica1,089,69410.
80子公司3其他2,052,88246.
24-其他4,012,04439.
78-銷貨淨額4,439,739100.
00-銷貨淨額10,086,770100.
00-增減變動明:因本公司94營業規模較上一持續成長,加上改變銷貨模式,由原子公司銷貨予ASROCKAmerica,自94下半起改由本公司統籌接單銷售,致94銷售額均呈大幅增加.
5.
最近二生產值:適用.
356.
最近二銷售值單位:PCS,新台幣仟元9394內銷外銷內銷外銷銷售值主要商品值值值值主機板--4,027,1684,413,531--8,355,27910,040,954其他-14-26,194-21-45,795合計-144,027,1684,439,725-218,355,27910,086,749本公司之銷貨大部份均屬外銷,94因改由本公司統籌接單及受營收大幅成長之影響,致94銷及銷值均較上一明顯成長.
三、最近二及截至報刊印日止從業員工概況9394截至954月30日間接員工94116121直接員工---員工人合計94116121平均歲303030.
3平均服務資1.
832.
12.
3博士碩士21%25%21%大學46%60%76%大專25%29%29%高中2%2%學分布比高中以下四、環保支出資訊最近及截至報刊印日止,因污染環境所受損失(包括賠償)、處分之總額,並明其未因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計額,如無法合估計者,應36明其無法合估計之事實):本公司截至九十四底止,尚未發生因環境污染而遭遇重大處分與損失情形,以未產品發展方向觀之,預期未亦致有重大環境污染問題.
五、資關係1.
示公司各項員工措施、進修、訓、退休制與其實施況,以及資間之協議與各項員工權維護措施情形(1)員工措施及實施況本公司之措施概分為公司提供之措施及職工委員會提供之措施,員工好,頗獲員工贊同:c公司提供之措施:健保、團保、出差平安險、伙食補助、終獎、員工認股分紅等.
d職工委員會提供之措施:國內外遊、遊補助、部門聚餐補助、生日、三節、終聚餐摸彩、各項輔助(婚、喪、喜、慶).
(2)員工進修及訓本公司為提升員工素質及工作技能,於新進員工到職時即實施職前訓,並定期視其所需實施一般性及專業性之訓.
(3)退休制與其實施況本公司訂有職工退休辦法,涵蓋所有正式任用員工.
依該辦法規定,員工退休之支付,係根據服務資所獲得之基及其退休時一個月之平均薪資計算,一次給付退休.
基之計算係每位員工前十五之服務,每服務滿一可獲得二個基,自第十起,每服務滿一可獲得一個基,最高以四十五個基為限(舊制).
本公司依動基準法提撥工退休準備,專戶儲存於中央信託局.
凡正式員工服務滿一定資,得依規定申請退休,公司依其服務資核算基,以一次給予的方式發放退休(舊制).
本公司自947月1日開始實施退新制,依工退休條規定,凡選擇新制者(工退休條)公司每月提撥得低於工每月工37資百分之至工退休帳戶,員工在工資百分之範圍內可以自願提撥,滿60歲,如實新制工作資滿15以上,得請月退休,但工作資未滿15者,應請一次退休,前項工作資採計,以公司實際提缴退休之資為準,資中斷者,其前後提缴資合併計算,其適用工退休條前之工作資,應予保,員工繼續工作至符合基法之退休資格,得依規定申請退休,公司依其資核算基(基法之規定)計給該保資之退休.
(4)資間之協議:以基法為遵循基準.
(5)各項員工權維護措施維護情形本公司除依法規定制定工作規則,以明確規範各項動條件,保障員工權外,並依法規定設資會議、職工褔委員會、員工申訴信箱等,員工之各項權可透過上述各項管道取得公平合之處;本公司迄今,未曾有發生損及員工權之事項.
2.
示最近及截至報刊印日止,因資糾紛所遭受之損失,並揭目前及未可能發生之估計額與因應措施,如無法合估計者,應明無法合估計之事實:無.
、重要約截至報刊印日止仍有效存續及最近到期之供銷約、技術合作約、工程約、長期借款約及其他足以影響股東權之重要約:無.
38肆、資運用計劃執情形一、計畫內容前各次發或私募有價證券尚未完成或最近三內已完成且計劃效尚未顯現者:無.
二、執情形適用.
39伍、財務概況一、最近五簡明資產負債表及損表(一)簡明資產負債表及損表1.
簡明資產負債表單位:新台幣千元最近五財務資項目91929394動資產603,767614,6651,527,0463,163,230基及投資59,617515,0621,300,7861,227,645固定資產(註2)4,5897,9508,5887,476無形資產----其他資產1,2199,4511,178526資產總額669,1921,147,4742,648,5994,398,877分配前412,682515,8571,284,4601,403,345動負債分配後417,958548,3041,347,260註2長期負債----其他負債3,1521,092153,334212,485分配前415,834516,9491,437,7941,615,830負債總額分配後421,110549,3961,500,594註2股本200,000242,000429,000585,700資本公積--40,00040,000分配前52,861393,271805,9832,194,605保盈餘分配後5,585213,824586,483註2融商品未實現損----積換算調整497(4,746)(64,178)(37,258)未認為退休成本之淨損失----分配前253,358630,5251,210,8052,783,047股東權總額分配後248,082598,0781,148,005註2註1:本公司成於915月,故僅揭最近四財務比資訊,最近四財務資均經會計師查核簽證.
40註2:民國94盈餘分配案尚未經股東會決議之.
2.
簡明損表單位:新台幣千元最近五財務資(註1)項目91929394營業收入252,4741,762,2074,439,73910,086,770營業毛(註2)42,804150,437248,7902,160,740營業損9,93441,66680,1421,987,561營業外收入及42,073358,268687,085161,849營業外費用及損失157,35641826,468繼續營業部門稅前損51,992392,578766,8092,122,942繼續營業部門損51,992392,578766,8092,122,942停業部門損----非常損----會計原則變動之積影響----本期損52,861387,686592,1591,608,122每股盈餘0.
977.
1010.
8327.
46註1:本公司成於915月,故僅揭最近四財務報表,最近四財務資均經會計師查核簽證.
註2:營業毛額係包括屬公司已(未)實現營業毛.
(二)最近五簽證會計師姓名會計師事務所名稱簽證會計師姓名查核意91致遠會計師事務所明昱無保意92致遠會計師事務所明昱、楊智惠修正式無保意93致遠會計師事務所明昱、楊智惠修正式無保意94致遠會計師事務所明昱、楊智惠無保意註:本公司成於915月,故僅揭最近四資41二、最近五財務分析1.
個別報表最近五財務資項目91929394負債占資產比62.
1445.
0554.
2936.
73財務結構(%)長期資占固定資產比5,520.
987,931.
1314,098.
8037,226.
42動比(%)146.
30119.
15118.
89225.
41速動比(%)98.
8785.
2468.
08119.
38償債能息保障倍(倍)3,467.
1323,093.
8242,601.
504,083.
58應收款項週轉(次)8.
268.
379.
8910.
27平均收現日44443736存貨週轉(次)4.
278.
7710.
137.
38應付款項週轉(次)1.
063.
714.
917.
99平均售貨日85423649固定資產週轉(次)220.
07221.
66516.
971,349.
22經營能總資產週轉(次)1.
511.
541.
682.
29資產報酬(%)15.
8042.
6831.
2045.
65股東權報酬(%)41.
7387.
7264.
3280.
53占實收資本營業4.
9717.
2218.
68339.
35比(%)稅前純26.
00162.
22178.
74362.
46純(%)20.
9322.
0013.
3415.
94獲能每股盈餘(元)追溯調整0.
977.
1010.
8327.
46現比-29.
04-19.
69現允當比-41.
2316.
6215.
51現(%)現再投資比-23.
63-7.
78營運槓桿2.
311.
711.
671.
04槓桿財務槓桿1.
001.
001.
001.
00明93及94各項財務比變動原因:1.
長期資占固定產比增加:本公司94因營運規模持續擴大及獲大幅成長之挹注,使長期資增加幅大於增購固定資產之幅,致94長期資占固定資產比大幅上升.
2.
動比、速動比增加及息保障倍低:94因營收大幅成長之資之挹注,致動比及速動比均較93大幅提高;另94中因短期借款增加,息費用支出增加,致息保障倍低.
3.
營業及稅前純增加:本公司94因營運規模持續擴大、獲大幅成長所致.
4.
每股盈餘增加:本公司94銷售上較去同期大幅增加,且在營業規模持續擴大及獲大幅成長下,致每股盈餘較93呈倍成長.
.
註1:本公司成於915月,故僅揭最近四財務資,最近四財務資均經會計師查核簽證.
422.
合併報表單位:新台幣仟元最近五財務分析(註1)分析項目(註2)9091929394當截至943月31日財務資財務負債占資產比73.
7873.
5462.
97結構(%)長期資占固定資產比8.
5018.
7239.
64償債動比(%)1.
311.
401.
63能速動比(%)0.
470.
570.
74(%)息保障倍418.
43852.
60888.
00應收款項週轉(次)16.
0911.
3511.
59經平均收現日23.
003231營存貨週轉(次)3.
094.
373.
63應付款項週轉(次)2.
894.
143.
84能平均銷貨日11884101固定資產週轉(次)69.
94138200總資產週轉(次)2.
172.
922.
43資產報酬(%)16.
0016.
7926.
64獲股東權報酬(%)616481佔實收資營業1.
661.
813.
72能本比(%)稅前純1.
641.
823.
65純(%)7.
425.
810.
92每股盈餘(元)9.
9715.
1827.
46現比(%)9.
330.
6240.
93現允當比(現現再投資比(槓桿營運槓桿---財務槓桿(註3)---(註3)明93及94各項財務比變動原因:註1:上項比之計算方式,示如次頁.
註2:以上各財務報表均經會計師查核簽證或核閱.
註3:該未編制合併報表.
431.
財務結構(1)負債占資產比=負債總額/資產總額.
(2)長期資占固定資產比=(股東權淨額+長期負債)/固定資產淨額.
2.
償債能(1)動比=動資產/動負債.
(2)速動比=(動資產-存貨-預付費用)/動負債.
(3)息保障倍=所得稅及息費用前純/本期息支出.
3.
經營能(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉=銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額.
(2)平均收現日=365/應收款項週轉.
(3)存貨週轉=銷貨成本/平均存貨額.
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉=銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額.
(5)平均銷貨日=365/存貨週轉.
(6)固定資產週轉=銷貨淨額/固定資產淨額.
(7)總資產週轉=銷貨淨額/資產總額.
4.
獲能(1)資產報酬=[稅後損+息費用*(1-稅)]/平均資產總額.
(2)股東權報酬=稅後損/平均股東權淨額.
(3)純=稅後損/銷貨淨額.
(4)每股盈餘=(稅後淨-特別股股)/加權平均已發股.
5.
現(1)現比=營業活動淨現/動負債.
(2)淨現允當比=最近五營業活動淨現/最近五(資本支出+存貨增44加額+現股).
(3)現再投資比=(營業活動淨現-現股)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資).
6.
槓桿:(1)營運槓桿=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業.
(2)財務槓桿=營業/(營業-息費用).
註4:上開每股盈餘之計算公式,在衡時應特別注意下事項:1.
以加權平均普通股股為準,而非以底已發股為基礎.
2.
凡有現增資或庫藏股交者,應考慮其通期間,計算加權平均股.
3.
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往及半之每股盈餘時,應按增資比追溯調整,無庸考慮該增資之發期間.
4.
特別股為可轉換之積特別股,其當股(是否發放)應自稅後淨減除、或增加稅後淨損.
特別股為非積性質,在有稅後淨之情況,特別股股應自稅後淨減除;如為虧損,則必調整.
註5:現分析在衡時應特別注意下事項:1.
營業活動淨現係指現表中營業活動淨現入.
2.
資本支出係指每資本投資之現出.
3.
存貨增加僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,底存貨減少,則以計算.
4.
現股包括普通股及特別股之現股.
5.
固定資產毛額係指扣除計折舊前之固定資產總額.
註5:發人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合性並維持一致.
45三、最近財務報告之監察人審查報告監察人審查報告華擎科技股份有限公司監察人審查報告書茲准本公司董事會造送民國九十四營業報告書、財務報表、盈餘分配之議案等各項表冊,業經本監察人審查完竣,認為尚無符.
爰依公司法第219條之規定報告如上.
此致本公司九十五股東常會監察人華瑋投資有限公司代表人:魏杏娟中華民國九十五四月七日46四、最近財務報表請閱第59頁至第96頁.
五、最近經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表請閱第97頁至第140頁.
、公司及其關係企業最近及截至報刊印日止,發生財務週轉困難之情事:無.
47、財務況及經營結果之檢討分析與風險管一、財務況單位:新台幣仟元9493差項目額額額%動資產$3,163,230$1,527,046$1,636,184107.
15長期投資1,227,6451,111,787115,85810.
42固定資產7,4768,588(1,112)(12.
95)其他資產5261,178(652)(55.
35)資產總額4,398,8772,648,5991,750,27866.
08動負債1,403,3451,284,460118,8859.
26其他負債212,485153,33459,15138.
58負債總額1,615,8301,437,794178,03612.
38股本585,700429,000156,70036.
53資本公積40,00040,000--保盈餘2,194,605805,9831,388,622172.
29積換算調整(37,258)(64,178)26,92041.
95股東權總額2,783,0471,210,8051,572,242129.
85資產、負債及股東權前後期變動達百分之二十以上,且變動額達新台幣一仟萬元者之分析明:(1)資產總額增加主要係因本公司改變銷貨模式,原由子公司銷貨予歐美、亞洲等關係人,今轉由本公司接單銷售,且營運成長快速,導致使應收帳款及存貨等動資產額大幅增加所致.
(2)九十四其他負債增加主係因認轉投資所產生之遞延所得稅負債增加,以及因銷貨模式改變導致屬公司間未實現之銷貨毛增加所致.
(3)股東權總額增加主要係因本公司營運步入軌道,獲大幅增加所致.
48二、經營結果之檢討與分析表1.
經營結果比較分析單位:新台幣仟元9493變動比項目額額增減額(%)營業收入總額$10,302,422$4,525,468$5,776,954127.
65減:銷貨退回及折讓215,65285,729129,923151.
55營業收入淨額10,086,7704,439,7395,647,031127.
19營業成本7,896,1754,188,1603,708,01588.
54營業毛2,190,595251,5791,939,016770.
74屬公司間未實現(32,644)(2,789)(29,855)(1,070.
46)屬公司間已實現2,789-2,789100.
00營業毛2,160,740248,7901,911,950768.
50營業費用173,179168,6484,5312.
69營業淨1,987,56180,1421,907,4192,380.
05營業外收入及161,849687,085(525,236)(76.
44)營業外費用及損失26,46841826,0506,232.
06稅前淨2,122,942766,8091,356,133176.
85所得稅費用514,820174,650340,170194.
77本期淨$1,608,122$592,159$1,015,963171.
57增減比變動分析明:1.
營業收入及成本:因本期於歐洲及亞洲地區銷售大有斬獲,致銷售成長,故九十四營業收入及成本均較九十三大幅增加.
2.
營業費用:隨著營收成長,相關營業支出亦隨之增加,故九十四營業費用較九十三增加.
3.
營業外收入及:因本公司於九十四下半改變營運模式,原先由子公司銷予歐美、亞洲,轉由本公司接單,本公司依權法認之投資相對減少,故九十四營業外收入及較九十三大幅減少.
4.
營業外支出及費用:因今美匯大幅變動,且本公司對外之進銷貨大部份係以外幣計價,故九十四兌換損失較九十三增加.
5.
所得稅費用:因本期獲大幅成長,致九十四之所得稅費用較九十三大幅增加.
2.
營業毛變動分析(1)價分析單位:新台幣仟元差原因項目前後期增減變動銷售價格差成本價格差差組合差營業毛$1,939,016$883,300$784,497$252,261$18,958(2)原因明49c本期產生有之銷售價差主係低階主機板市場競爭趨穩,公司轉而採取穩固價格隨意價策所致.
d因本採取之營運及銷售策得宜,於歐美、亞洲之銷貨較去同期大成長,另外於中東地區、韓國、印及南非等國家之銷售亦大有斬獲,致產生有之銷售差.
e配合銷售成長,相關採購亦大幅提升,與供應商之議價空間有彈性,致產生有之成本價差.
f綜合上述原因,九十四營業毛較九十三增加1,939,016仟元,變動達770.
74%.
三、現1.
94現變動情形分析單位:新台幣仟元現足額之補救措施期初現餘額(1)全自營業活動淨現(2)全現出(3)現剩餘(足)額(1)+(2)-(3)投資計畫財計畫78,270276,31764,965289,622--(1)營業活動:淨現入276,317仟元,主要係獲增加所致.
(2)投資活動:淨現出2,165仟元,主要係購置固定資產所致.
(3)融資活動:淨現入61,963仟元,主要係發放現股、員工紅及董監酬所致.
2.
預計現足額之補救措施及動性分析(1)現足額之補救措施本公司現足額時,主要係以現增資及銀融資等方式因應.
(2)動性分析項目9493增(減)比現比(%)19.
69%-19.
69%現允當比(%)15.
51%16.
62%(1.
11%)現再投資比(%)7.
78%-7.
78%增減比變動分析明:增減比變動皆未達20%,故免分析.
503.
未一現動性分析單位:新台幣仟元期初現餘額預計全自營業活動淨預計全現出預計現剩餘(足)額預計現足之補救措施c現dec+d-e投資計畫財計畫$290,459$1,200,000$137,140$1,353,319--1.
本現變動情形分析:(1)營業活動:雖因售價下跌,導致毛下,但預計獲況穩定,故營業活動為淨現入.
(2)投資活動:無預定之投資計畫.
(3)融資活動:預計發放現股、員工紅及董監事酬,故融資活動為淨現出.
2.
預計現足之補救措施:適用.
四、最近重大資本支出對財務業務之影響:無五、最近轉投資政策、其獲或虧損之主要原因、改善計畫及未一投資計畫:適用.
、風險事項評估1.
、匯變動、通貨膨脹情形對公司損之影響及未因應措施(1)最近及申請變動對公司損之影響及未因應措施在融資方面,本公司之營運週轉係以自有資為主,94息支出僅520仟元,故變動對本公司營運並未具重大影響;另本公司短期投資以定期存款為主,惟息收入佔本公司稅後純比重尚低,對本公司營運亦無重大影響.
由上述可知,變動對本公司損並無重大影響.
(2)最近及申請匯變動對公司損之影響及未因應措施本公司產品以外銷為主,貨款收入多以美計價,另進貨亦採美計價,因此匯波動對本公司整體獲將產生影響.
故為有效低匯變動對整體獲之影響性,本公司提出具體因應措施如下:本公司將以開設外幣存款帳戶進外匯部位管,並適時買賣外幣存51款或直接以銷貨產生之外幣收入償還因國外採購所產生之外幣貨款,藉以減少匯變動對損所產生之影響並達到自然避險的效果.
本公司將持續觀察美元走勢,以充分掌握市場資訊並預估長、短期匯走勢;另遇匯變動幅較大時,適與往客戶或供應商重新商議交價格,以減緩匯波動對公司營收及獲之衝擊.
本公司將適時視外匯市場變動情形及外匯資需求,採用具避險性質之衍生性融商品操作策,如預售或預購遠期外匯(Forward),以規避相關匯風險,以期將匯變動對公司損之影響減至最低.
94本公司兌換(損)為(25,936仟元),佔當期營業收入淨額比重僅為0.
25%,顯示本公司因應匯變動策應屬得當.
(3)最近及申請通貨膨脹情形對公司損之影響及未因應措施由於93及94之消費者物價指(CPI)增均在1%以下,通貨膨脹情形尚稱緩和.
而本公司之產品以外銷為主,除非屬國際性原物價格調整外,區域性之通貨膨脹對公司損無明顯之實質影響.
屬國際性原物價格調整則將可避免的反應於產品生產成本或售價.
2.
從事高風險、高槓桿投資、資貸與他人、背書保證及衍生性商品交之政策、獲或虧損之主要原因及未因應措施.
(1)本公司並無從事高風險、高槓桿投資、資貸與他人或背書保證之為.
(2)本公司對投資、資貸與他人、背書保證及衍生性融商品等交事項訂有「取得或處分資產處程序」及「資貸與及背書保證作業程序」,並經股東會決議通過,所有交均依相關規定辦.
3.
未研發計畫及預計投入之研發費用.
本公司未將持續投入各式主機板之研發及提升效能以因應市場所需,預計95投入之研發相關支出約新台幣86,000仟元.
4.
國內外重要政策及法變動對公司財務業務之影響及因應措施本公司除日常營運均依循國內外相關法規範辦外,並隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情況,以充分掌握並因應市場環境變化,然最近國內外政策及法變動未對本公司財務業務產生重大影響.
5.
科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施52本公司為專業主機板研發及設計公司,致於開發高附加價值、中低價位之主機板,所生產之產品除已取得多國專權保障外,並獲得世界各國媒體及消費者之高評價與認同,足本公司之研發與因應技術與產業變化之能.
未本公司仍將密掌握資訊市場之趨勢與脈動,以順應相關產業之演變與變化,故科技改變與產業變化對本公司財務業務尚致產生重大影響.
6.
企業形象改變對企業危機管之影響及因應措施本公司之經營宗旨以穩健誠信為原則,企業形象好,且規劃進入資本市場以吸收多優秀人才進入公司服務,厚植經營團隊實,再將經營成果回饋股東大眾,盡企業之社會責任,因此並無危及企業形象之情事發生.
未本公司在追求股東權最大的同時,亦將善盡企業之社會責任.
7.
進購倂之預期效、可能風險及因應措施本公司最近及截至公開明書刊印日止,並無併購他公司之計畫,惟將有進併購之計畫時,將秉持審慎評估之態,以確實保障本公司股東及員工之權.
8.
擴充廠房之預期效、可能風險及因應措施本公司最近及截至公開明書刊印日止,並無擴建廠房之計畫.
9.
進貨或銷貨集中所面之風險及因應措施本公司所採購主機板成品均自於子公司Asiarock,故具進貨集中之風險,惟該子公司係本公司百分之百持有,故無貨源中斷之風險,另本公司亦與其他供應商保持好關係以低進貨集中之風險;在銷貨集中之風險方面,本公司主要客戶中之海外子公司及本公司之銷貨對象均為國外知名通公司,且分布於全球各國,故並無銷貨集中之風險.
10.
董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大移轉或換對公司之影響、風險及因應措施本公司94及95截至目前為止並無董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,其股權之移轉或換有逾其持股半而有經營權動之情事.
11.
經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施本公司股權主要集中於董事、監察人及員工,截至公開明書刊印日止,53全體董事、監察人持股占本公司已發股份總額之62.
23%.
且本公司之董事及員工均對公司有強使命感,長期經營公司,加上員工均認同公司之發展方向,致本公司近均一直維持好之營運績效,未亦將秉持穩健之經營與好的管操守創造公司營運與獲之成長,以爭取所有股東對經營團隊之認同.
故本公司尚致有股權大移轉或換,致經營權產生變動,進而造成公司產生影響及風險之情事.
12.
訴訟或非訟事件(1)公司最近二及截至公開明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或政爭訟事件,其結果可能對股東權或證券價格有重大影響者:無.
(2)公司董事、監察人、總經、實質負責人、持股超過百分之十之大股東及從屬公司,最近二及截至公開明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或政爭訟事件,其結果可能對股東權或證券價格有重大影響者:無.
(3)公司董事、監察人、經人及持股超過百分之十之大股東,最近二及截至公開明書刊印日止發生證券交法第一百五十七條規定情事及公司目前辦情形:無.
13.
其他重要風險及因應措施:無.
七、其他重要事項:無.
54柒、公司治運作情形本公司尚未上市、上櫃,故適用.
捌、有關會計師之資訊一、公費資訊1.
給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費比達四分之一以上者:無.
2.
換會計師事務所且換所支付之審計公費較換前一之審計公費減少者:無.
3.
審計公費較前一減少達百分之十五以上者:無.
二、換會計師資訊:無.
三、公司之董事長、總經、負責財務或會計事務之經人,最近一內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者,應揭其資訊:無.
玖、特別記載事項一、關係企業相關資(一)關係企業合併營業報告書:無.
(二)關係企業合併財務報表:無.
(三)關係報告書:無.
二、內部控制制執況(一)內部控制聲明書:請閱第141頁.
(二)委託會計師專案審查審查報告:請閱第142頁.
三、最近及截至報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有同意且有紀或書面聲明者,其主要內容:無.
四、最近及截至報刊印日止,私募普通股辦情形,應揭股東會或董事會通過日期與額、價格訂定之依據及合性、特定人選擇之方式及辦私募之必要由:無.
55五、最近及截至報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無.
、最近及截至報刊印日止,股東會及董事會之重要決議(一)九十四股東常會重要決議內容(94.
6.
30)1.
本公司九十三營業報告書及決算表冊案,業經董事會決議通過,並送請監察人及會計師審查竣事.
經主席徵詢全體出席股東無議照案通過.
2.
本公司九十三盈餘分配案,敬請承認案.
經主席徵詢全體出席股東無議照案通過.
盈餘分配表民國九十三單位:新台幣仟元額項目小計合計備註期初餘額$169,769加:本可供分配盈餘本稅後淨$592,159592,159可供分配盈餘761,928減:提法定盈餘公積(59,216)(59,216)提特別盈餘公積——分配項目:股東紅--股票(128,700)股東紅--現(42,900)員工紅--股票(28,000)員工紅--現(15,000)董監事酬(4,900)(219,500)期末未分配盈餘$483,2123.
為配合業務發展所需及充實營運資,擬辦盈餘及員工紅轉增資合計新台幣156,700仟元,發新股15,670,000股,每股面額新台幣壹元.
經主席徵詢全體出席股東無議照案通過.
4.
因配合本公司盈餘轉增資及發新股所需,擬修訂本公司章程第七條,第二十條條文.
經主席徵詢全體出席股東無議照案通過.
56本公司第一屆董事三席及監察人一席任期已屆滿,擬提請股東會改選董事及監察人.
選舉結果:董事三席職稱姓名當選權華瑋投資有限公司代表人徐世昌38,349,000華瑋投資有限公司代表人振38,349,000華瑋投資有限公司代表人吳載灯38,349,000監察人一席職稱姓名當選權華瑋投資有限公司代表人魏杏娟38,349,000新任董事及監察人任期自9407月20日至9707月19日止,計三.
(二)最近及截至報刊印日止,董事會之重要決議:董事會日期重要決議94.
05.
311.
通過九十三財務報表.
2.
通過九十三盈餘分配案.
3.
通過九十三盈餘暨員工紅轉增資發新股案.
4.
配合盈餘轉增資及發新股,修訂章程.
5.
第一屆3席董事及1席監察人任期至945月5日屆滿,討改選董事及監察人.
6.
通過由子公司ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED轉投資ASROCKHOLDINGSLIMITED(CAYMAN)事宜.
7.
修訂及通過本公司「書面會計制」、「書面內部控制制」、「內部稽核制實施細則」、「內部控制制自檢查作業程序」、內部控制制相關管辦法.
94.
07.
051.
通過選任董事長案.
572.
通過現股配息基準日暨盈餘轉增資配股基準日為九十四七月二十日.
94.
12.
22通過本公司九十五預算案.
95.
03.
281.
任命楊淳淳為新任內部稽核人員案.
2.
通過進組織調整,將稽核單位屬於本公司董事會.
3.
承認九十四「內部控制制聲明書」.
4.
擬修訂及通過本公司「內部控制制」、「內部稽核制」及各項管制及管辦法.
5.
追認及通過本公司「九十五稽核計劃」.
6.
通過辦股票公開發案、申請股票興櫃及上市討案.
95.
05.
081.
通過九十四決算表冊.
2.
通過九十四盈餘分配案.
3.
通過九十四盈餘暨員工紅轉增資發新股案.
4.
通過修訂本公司章程案.
5.
修訂及通過本公司「資貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處程序」.
6.
訂定及通過本公司「股東會議事規則」.
7.
訂定及通過本公司「董事及監察人選舉辦法」.
8.
討辦現增資發新股為上市前公開承銷之股份源案.
9.
訂定本公司九十五股東會開會日期及相關事宜.
七、最近及截至報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制規定之處罰、主要缺失與改善情形:無.
八、其他必要補充明事項:無.
九、最近及截至報刊印日止,如發生本法第三十條第二項第二款所定對股東權或證券價格有重大影響之事項:無.
58華擎科技股份有限公司會計師查核報告華擎科技股份有限公司民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日之資產負債表,暨民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日之損表、股東權變動表及現表,業經本會計師查核竣事.
上開財務報表之編製係管階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意.
另華擎科技股份有限公司民國九十三採權法評價之被投資公司-ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED及LEADERINSIGHTHOLDINGSLTD.
轉投資之ASROCKEUROPEB.
V.
、CALROCKHOLDINGS,LLC及ASROCKAMERICA,INC.
,則由其他會計師查核.
本會計師對於報表中有關上述華擎科技股份有限公司透過其轉投資子公司持有之轉投資公司民國九十三資,完全以其他會計師之報告為依據.
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則之規定,規劃並執查核工作,以合確信財務報表有無重大實表達.
此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所額及所揭事項之查核證據、評估管階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達.
本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意提供合之依據.
依本會計師之意,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達華擎科技股份有限公司民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日之財務況,暨民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日之經營成果與現.
又華擎科技股份有限公司已編製民國九十四及九十三之合併財務報表,並經本會計師出具無保意及修正式無保意之查核報告在案,備供考.
此致華擎科技股份有限公司公鑒致遠會計師事務所證期會核准辦公開發公司財務報告查核簽證文號:(72)台財證(一)第2583號(92)台財證()第100592號明昱會計師:楊智惠中華民國九十五一月二十七日59單位:新台幣仟元代碼附註額%額%代碼附註額%額%11xx動資產21xx動負債1100現及約當現二及四.
1$290,4596.
60$78,2702.
952120應付票據$5750.
01$7110.
031110短期投資二及四.
2--188,9997.
142140應付帳款5670.
014500.
021140應收帳款淨額二及四.
3269,6756.
13229,5248.
672150應付帳款—關係人五753,48517.
131,221,41746.
121150應收帳款—關係人淨額二、四.
3及五1,081,89824.
60355,92113.
442160應付所得稅二及四.
14487,83311.
0914,9210.
561160其他應收款五20,1770.
4621,3000.
802170應付費用五122,7132.
7936,3711.
371200存貨淨額二及四.
41,487,42233.
81651,69124.
612261預收貨款37,9380.
867,8960.
301280其他動資產1,7470.
041,3410.
052286遞延所得稅負債—動二及四.
14--2,4090.
091286遞延所得稅資產—動二及四.
1411,8520.
27--2298其他動負債2340.
012850.
01動資產合計3,163,23071.
911,527,04657.
66動負債合計1,403,34531.
901,284,46048.
5028xx其他負債142101採權法之長期投資二及四.
51,227,64527.
911,111,78741.
982810應計退休負債二及四.
74120.
014120.
022820存入保證1,7390.
049020.
032861遞延所得稅負債—非動二及四.
14177,6894.
04149,2315.
6315xx固定資產二及四.
62881遞延貸項—屬公司間二32,6450.
742,7890.
111531機器設備7,7610.
186,0350.
22其他負債合計212,4854.
83153,3345.
791561辦公設備2,2010.
052,0610.
082xxx負債合計1,615,83036.
731,437,79454.
291611租賃資產2240.
002240.
011631租賃改3,3120.
083,1500.
1231xx股本1681其他設備4940.
014940.
023110普通股股本四.
8585,70013.
31429,00016.
2015x1成本合計13,9920.
3211,9640.
4532xx資本公積15x9減:計折舊(6,516)(0.
15)(3,376)(0.
13)3211普通股股票溢價四.
940,0000.
9140,0001.
51固定資產淨額7,4760.
178,5880.
3233xx保盈餘3310法定盈餘公積四.
10103,2712.
3544,0551.
663351積盈餘四.
112,091,33447.
54761,92828.
7718xx其他資產保盈餘合計2,194,60549.
89805,98330.
431838其他遞延費用二5260.
011,1780.
043420積換算調整二及四.
5(37,258)(0.
84)(64,178)(2.
43)其他資產合計5260.
011,1780.
043xxx股東權合計2,783,04763.
271,210,80545.
711xxx資產總計$4,398,877100.
00$2,648,599100.
00負債及股東權總計$4,398,877100.
00$2,648,599100.
00董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡華擎科技股份有限公司資產負債表民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日(請閱財務報表附註)九十四十二月三十一日資產會計科目九十三十二月三十一日九十三十二月三十一日九十四十二月三十一日負債及股東權會計科目60及民國九十三一月一日至十二月三十一日(額除基本每股盈餘外,均以新台幣仟元表達)單位:新台幣仟元額%額%4100銷貨收入淨額二、四.
12及五$10,086,770100.
00$4,439,739100.
005110銷貨成本五(7,896,175)(78.
28)(4,188,160)(94.
33)5910營業毛2,190,59521.
72251,5795.
675920屬公司間未實現二(32,644)(0.
32)(2,789)(0.
06)5930屬公司間已實現二2,7890.
02--已實現營業毛2,160,74021.
42248,7905.
61營業費用四.
13及五6100推銷費用53,9280.
5449,2781.
116200管費用40,8150.
4040,0650.
906300研究發展費用78,4360.
7879,3051.
796000營業費用合計173,1791.
72168,6483.
806900營業淨1,987,56119.
7080,1421.
81營業外收入及7110息收入17,3430.
172,0000.
047121採權法認之投資收二及四.
588,9380.
88622,78714.
037140處分投資二3890.
016840.
017160兌換二--27,5400.
627480項收入五55,1790.
5534,0740.
777100營業外收入及合計161,8491.
61687,08515.
47營業外費用及損失7510息費用5200.
01180.
007530處分固定資產損失二--3810.
017550存貨盤損90.
00140.
007560兌換損失二25,9360.
25--7880項支出30.
0050.
007500營業外費用及損失合計26,4680.
264180.
017900稅前淨2,122,94221.
05766,80917.
278110所得稅費用二及四.
14(514,820)(5.
11)(174,650)(3.
93)9600本期淨$1,608,12215.
94$592,15913.
349750基本每股盈餘(單位:新台幣元)四.
15$27.
46$10.
83董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡華擎科技股份有限公司損表民國九十四一月一日至十二月三十一日(請閱財務報表附註)代碼九十三九十四項目附註61華擎科技股份有限公司股東權變動表民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元明股本資本公積保盈餘積換算調整總計法定盈餘公積積盈餘民國九十三一月一日餘額$242,000$-$5,286$387,985$(4,746)$630,525九十二盈餘分配:法定盈餘公積38,769(38,769)-盈餘轉增資121,000(121,000)-員工紅轉增資26,000(26,000)-現股(24,200)(24,200)員工紅(5,000)(5,000)董監事酬(3,247)(3,247)九十三現增資40,00040,00080,000積換算調整(59,432)(59,432)九十三淨592,159592,159民國九十三十二月三十一日餘額429,00040,00044,055761,928(64,178)1,210,805九十三盈餘分配:法定盈餘公積59,216(59,216)-盈餘轉增資128,700(128,700)-員工紅轉增資28,000(28,000)-現股(42,900)(42,900)員工紅(15,000)(15,000)董監事酬(4,900)(4,900)積換算調整26,92026,920九十四淨1,608,1221,608,122民國九十四十二月三十一日餘額$585,700$40,000$103,271$2,091,334$(37,258)$2,783,047(請閱財務報表附註)董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡62單位:新台幣仟元營業活動之現︰本期淨$1,608,122$592,159調整項目:折舊費用3,1402,467攤銷789815採權法認之投資收(88,938)(622,787)處分固定資產損失-381短期投資減少(增加)188,999(160,486)應收票據減少-253應收帳款(增加)(40,151)(101,306)應收關係人款項(增加)(725,977)(188,380)其他應收款減少(增加)1,123(21,099)存貨(增加)(835,731)(476,864)其他動資產(增加)(406)(1,186)應付票據(減少)增加(136)257應付帳款增加117322應付關係人款項(減少)增加(467,932)738,896應付所得稅增加472,9127,528應付費用增加86,34219,064預收貨款增加30,0421,389其他動負債(減少)(51)(116)應計退休負債增加-412遞延貸項增加29,8562,789遞延所得稅負債淨增加14,197157,136營業活動之淨現入(出)276,317(48,356)投資活動之淨現:增加長期投資-(33,370)購置固定資產(2,028)(3,486)購置其他遞延費用(137)-存出保證減少-816投資活動之淨現(出)(2,165)(36,040)融資活動之淨現:存入保證增加837156現增資-80,000發放現股(42,900)(24,200)發放員工紅(15,000)(5,000)發放董監事酬(4,900)(3,247)融資活動之淨現(出)入(61,963)47,709本期現及約當現淨增加(減少)212,189(36,687)期初現及約當現餘額78,270114,957期末現及約當現餘額$290,459$78,270現資訊之補充揭︰本期支付所得稅(含短期票券分課稅)$27,711$9,986本期支付息(含資本化息)$520$18影響現之投資及融資活動:盈餘轉增資$128,700$121,000員工紅轉增資$28,000$26,000董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡華擎科技股份有限公司現表民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日(請閱財務報表附註)九十四項目九十三6364華擎科技股份有限公司財務報表附註民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)一、公司沿革本公司於民國九十一五月十日核准設,並開始主要營業活動,目前主要經營業務為主機板之銷售與產品研發設計等.
本公司民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日之員工人分別為117人及102人.
二、重要會計政策之彙總明本財務報表係依照證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,重要會計政策之彙總明如下:1.
外幣交本公司之交事項係以新台幣為記帳單位.
以外幣為準之交事項係按交發生時之匯折算新台幣額入帳.
至於外幣交日與結清日係在同一會計期間,外幣債權或債務於收取或償付時,因匯變動所發生之兌換損失或為當之損.
交發生日與結清日分屬同會計期間,外幣債權或債務,則依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處準則」之規定,按資產負債日之匯調整,並按性質為當期兌換損或股東權之調整項目.
2.
現及約當現凡庫存現、用、銀存款及定期存款暨隨時可轉換成定額現且即將到期而其變動對其價值影響甚少之短期投資皆屬之,出售時成本之計算採個別認定法.
3.
短期投資係投資於國內基,以取得成本為入帳基礎,期末採成本與市價孰低法評價.
出售成本則係採用加權平均法計算.
4.
備抵呆帳係就應收帳款及應收帳款—關係人中可能發生損失之額提.
華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)655.
存貨存貨係以成本與市價孰低法評價,成本則採用加權平均法計算.
至於市價之取決,原部份係指重置成本,買賣商品部份則指淨變現價值.
成本與市價孰低係採總額比較法.
6.
長期投資(1)長期投資係按一般公認會計原則之規定採權法予以評價.
出售及移轉時成本採加權平均法計算.
(2)本公司與被投資公司間順交未實現損之銷除,係依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處準則」之規定,以加(減)「屬公司間已(未)實現」及「遞延貸項」方式調整.
(3)本公司民國九十四合併財務報表編製係依民國九十三十二月新修訂之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定,對由本公司直接或間接持有表決權股份超過50%以上者,或雖未超過50%但對其具有實質控制能者,均編入合併財務報表.
本公司民國九十三係依據修訂前之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」,凡持有被投資公司有表決權股份比超過百分之五十者,除依權法評價外,於會計終時並編製合併報表.
7.
固定資產(1)固定資產係以取得成本為入帳基礎,重大之新或改作為資本支出,經常性之維護及修則為當期費用.
固定資產報廢或出售時,其成本及計折舊均自有關資產項目予以減除,有處分,則為當之營業外收入及,至於處分損失,則為營業外費用及損失.
(2)折舊係依稅法規定之耐用,按平均法計算.
8.
其他遞延費用主要項目係電話網工程及商標權等,以取得成本為入帳基礎,並按三平均攤提.
9.
退休準備(1)本公司訂有職工退休辦法,自民國九十二十二月起,每月依「動基準法」規定比百分之二提撥,撥交監督委員會專戶儲存及支用,上述提撥款項與本公司完全分,故未包括於財務報表之中.
(2)本公司自民國九十二底起,依財務會計準則公報第十八號「退休會計處準則」之規定,以結束日為衡日完成算,其積給付義務超過退休基資華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)66產公平價值部份,於資產負債表認最低退休負債,並自民國九十三一月一日起認淨退休成本.
(3)工退休條自民國九十四七月一日起施,並採確定提撥制.
實施後員工得選擇適用「動基準法」有關之退休規定,或適用該條之退休制並保適用該條前之工作資.
對適用該條之員工,本公司每月負擔之員工退休提撥,得低於員工每月薪資百分之.
(4)退休之會計處係依財務會計準則公報第十八號「退休會計處準則」之規定,屬確定給付退休辦法者,淨退休成本係按算報告提,包括當期服務成本、息成本、基資產之預期報酬、未認過渡性淨資產與退休之攤提.
未認過渡性淨給付義務按員工剩餘服務資分平均攤銷.
屬確定提撥退休辦法者,依權責發生基礎,將每期提繳之退休基額認為當期費用.
10.
所得稅(1)本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處準則」之規定,作跨期間與同期間之所得稅分攤.
將應課稅暫時性差所產生之所得稅影響認為遞延所得稅負債,另將可減除暫時性差、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響認為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,估其備抵評價額.
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分劃分為動或非動項目,無相關之資產負債者,依預期回轉期間之長短期劃分為動或非動項目.
(2)本公司未分配盈餘加徵百分之十營事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日為當期費用.
(3)本公司所得稅抵減之會計處依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處準則」之規定處,因購置設備或技術、研究發展、人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期認法處.
11.
收入認本公司收入認之會計處,係依照財務會計準則公報第三十二號「收入認之會計處準則」之規定辦.
12.
資產減損華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)67本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報「資產減損之會計處準則」之資產是否有減損跡象,如有減損跡象,則進減損測試,依公報規定以個別資產或資產所屬之現產生單位進測試.
減損測試結果如資產(或資產所屬現產生單位)之帳面價值大於可回收額,則須認減損損失,而可回收額則為淨公平價值及使用價值之較高者;反之,於資產負債表日有證據顯示資產於以前認之減損損失可能已存在或減少時,應再重新評估可回收額,可回收額因資產之估計服務潛能變動而增加時,除商譽之減損,一經認,嗣後得以任何由迴轉外,其餘減損損失應予迴轉,惟迴轉後帳面價值可超過資產在未認減損損失情況下,減除應提折舊或攤銷後之帳面價值.
減損損失及減損迴轉為營業外收支.
.
三、會計變動之由及其影響本公司自編製民國九十四十二月三十一日之財務報表起,適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處準則」(以下簡稱三十五號公報),且依三十五號公報規定,該公報生效日前未依三十五號公報規定辦者,無須追溯調整.
此項會計原則變動,對本公司民國九十四之淨及每股盈餘並無影響.
四、重要會計科目之明1.
現及約當現(1)現及約當現包括:94.
12.
3193.
12.
31庫存現$100$100銀存款活期存款5,37824,225支票存款2,3342,333外幣活期存款26,41721,805定期存款256,23029,807小計290,35978,170合計$290,459$78,270(2)上現及約當現並無質押或受限制之情事.
2.
短期投資(1)短期投資包括:華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)6894.
12.
31無此事項.
93.
12.
31單位帳成本市價德盛債券大壩基16,793,167.
50單位$188,999$189,241(2)上短期投資並無提供質押擔保之情事.
3.
應收帳款及應收帳款-關係人淨額(1)應收帳款及應收帳款-關係人淨額包括:94.
12.
3193.
12.
31應收帳款$284,124$242,608減:備抵呆帳(14,449)(13,084)應收帳款淨額269,675229,524應收帳款-關係人1,081,898355,921減:備抵呆帳--應收帳款-關係人淨額1,081,898355,921合計$1,351,573$585,445(2)上項應收款項並無提供質押擔保之情事.
4.
存貨淨額(1)存貨包括:94.
12.
3193.
12.
31商品存貨$1,487,158$651,351原264340減:備抵跌價損失--淨額$1,487,422$651,691(2)截至民國九十四及九十三十二月三十一日止,存貨投保額分別為712,007仟元及661,616仟元.
(3)上存貨並無提供質押擔保之情事.
5.
採權法之長期投資華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)69(1)採權法之長期投資包括:94.
12.
31被投資公司名稱股期末額持股比ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED3,500,000股$1,201,488100.
00%LEADERINSIGHTHOLDINGSLTD.
2,100,000股26,157100.
00%合計$1,227,64593.
12.
31被投資公司名稱股期末額持股比ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED3,500,000股$1,086,622100.
00%LEADERINSIGHTHOLDINGSLTD.
2,100,000股25,165100.
00%合計$1,111,787(2)本公司對上述被投資公司採權法評價,於民國九十四及九十三依權法已認之投資損及外幣換算調整明細如下:投資(損)外幣換算調整被投資公司名稱94939493ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED$88,687$638,80826,179$(58,148)LEADERINSIGHTHOLDINGSLTD.
251(16,021)741(1,284)合計$88,938$622,787$26,920$(59,432)(3)上述子公司均已入各該合併報表編製主體中.
(4)上項長期投資並無提供質押擔保之情事.
6.
固定資產淨額(1)固定資產包括:華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)7094.
12.
31項目成本計折舊帳面價值機器設備$7,761$2,659$5,102辦公設備2,2011,494707租賃資產22413490租賃改3,3122,0371,275其他設備494192302合計$13,992$6,516$7,47693.
12.
31項目成本計折舊帳面價值機器設備$6,035$1,618$4,417辦公設備2,0611,165896租賃資產22496128租賃改3,1503882,762其他設備494109385合計$11,964$3,376$8,588(2)截至民國九十四及九十三十二月三十一日止,固定資產投保額分別為14,500仟元及12,900仟元.
(3)上固定資產並無提供質押擔保之情事.
7.
應計退休負債(1)員工退休辦法:依該辦法規定,每位員工前十五之服務,每服務滿一可獲得二個基,自第十起,每服務滿一可獲得一個基,最高總以四十五個基為限,未滿半者以半計,滿半者以一計.
員工退休之支付,係根據服務資及核准退休時前個月之月平均薪資計算.
(2)本公司自民國九十二底起,採用財務會計準則公報第十八號「退休會計處準則」之規定,以結束日為衡日完成算,並自民國九十三一月一日起認淨退成本,民國九十四及民國九十三淨退休成本組成項目如下:華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)719493服務成本$1,070$1,262息成本12368退休基資產之預期報酬(60)(26)攤銷與遞延7474淨退休成本$1,207$1,378(3)民國九十四及九十三十二月三十一日之退休基提撥況與帳載應計退休負債調節如下:項目94.
12.
3193.
12.
31給付義務既得給付義務$-$-非既得給付義務(2,627)(2,147)積給付義務(2,627)(2,147)未薪資增加之影響(2,702)(1,364)預計給付義務(5,329)(3,511)退休基資產公平價值2,8351,709提撥況(2,494)(1,802)未認過渡性淨給付義務9651,040未認退休損失1,013267補之最低退休負債--應計退休負債(516)(495)應計退休負債—動(帳應付費用)10483應計退休負債—非動$(412)$(412)(4)主要算假設如下:94.
12.
3193.
12.
31折現3.
50%3.
50%未薪資水準增加3.
00%2.
00%基資產之預期投資報酬3.
50%3.
50%8.
股本(1)截至民國九十三一月一日止,本公司額定股本為242,000仟元,每股面額10元,分為24,200,000股,已全發.
華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)72(2)本公司於民國九十三月三十日經董事會決議以未分配盈餘121,000仟元及員工紅26,000仟元轉增資,合計轉增資額為147,000仟元;另外,因配合本公司盈餘轉增資及發新股所需,增加公司之額定股本258,000仟元,並保40,000仟元之股份供發員工認股權憑證使用,上項增資案及增加額定股本案業經主管機關核准並已完成變登記.
(3)本公司於民國九十三十月十二日經董事會決議通過辦現增資40,000仟元,發新股4,000,000股,以每股20元溢價發,合計現募資80,000仟元.
上項增資案業經主管機關核准,訂定增資基準日為九十三十二月二十二日,並已完成變登記.
(4)截至民國九十三十二月三十一日止,本公司額定股本為500,000仟元(保40,000仟元之股份供員工認股權憑證使用),實收股本為429,000仟元,每股面額10元,分為42,900,000股,分次發.
(5)本公司於民國九十四月三十日經股東會決議以未分配盈餘128,700仟元及員工紅28,000仟元轉增資,合計轉增資額為156,700仟元;另外,因配合本公司盈餘轉增資及發新股所需,增加公司之額定股本700,000仟元,上項增資案及增加額定股本案業經主管機關核准並已完成變登記.
(6)截至民國九十四十二月三十一日止,本公司額定股本為1,200,000仟元(保40,000仟元之股份供員工認股權憑證使用),實收股本為585,700仟元,每股面額10元,分為58,570,000股,分次發.
9.
資本公積(1)資本公積包括:94.
12.
3193.
12.
31普通股股票溢價$40,000$40,000(2)依公司法規定,上項資本公積得用以撥充資本或彌補虧損,惟公司以盈餘公積彌補虧損仍有足時,方得以資本公積彌補之.
10.
法定盈餘公積係公司法之規定,公司於完納一稅捐後,分派盈餘時,先提出百分之十為法定盈餘公積.
但法定盈餘公積已達資本額時,在此限.
法定盈餘公積得用以彌補公司虧損;華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)73且當該項公積已達實收股本百分之五十時,並得以半撥充股本.
11.
盈餘分配(1)本公司決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,其餘除派付股息外,如尚有盈餘得由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分配之,但其中員工紅得低於百分之五,董監事酬得低於百分之一.
(2)本公司民國九十四月三十日股東會決議通過之九十三盈餘分配情形及民國九十三月三十日董事會決議通過之九十二盈餘分配情形如下:c配發員工紅、股東紅及董監事酬額:9392現股每股1.
0元每股1.
0元股票股每股3.
0元每股5.
0元員工現紅15,000仟元5,000仟元員工股票紅28,000仟元26,000仟元董監事酬4,900仟元3,247仟元2配發員工股票紅之股及其占當原通在外加權平均股之比:9392員工股票紅股(A)2,800,000股2,600,000股當原通在外加權平均股(B)39,009,589股24,200,000股比(A)/(B)7.
18%10.
74%3考慮配發員工紅及董監事酬後之設算每股盈餘:9392本期淨$592,159$387,686員工紅及董監事酬(47,900)(34,247)調整後本期淨(C)$544,259$353,439原通在外加權平均股(D)39,009,589股24,200,000股每股盈餘(C)/(D)(單位:新台幣元)$13.
95$14.
60華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)74上開員工紅及董監事酬之實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形並無同.
12.
銷貨收入淨額銷貨收入淨額包括:9493銷貨收入$10,280,876$4,524,328維修收入21,5461,140減:銷貨退回(97,269)(3,146)銷貨折讓(117,532)(82,485)維修折讓(851)(98)銷貨收入淨額$10,086,770$4,439,73913.
營業成本及營業費用本公司民國九十四及九十三發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表如下:9493屬於營業成本者屬於營業費用者合計屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用$-$72,514$72,514$-$89,849$89,849健保費用-4,8584,858-5,2375,237退休費用-2,6582,658-1,3781,378其他用人費用(註)-7,5827,582-6,0656,065折舊費用-3,1403,140-2,4672,467攤銷費用-789789-815815(註)其他用人費用係指伙食費、職工費用及訓費等.
14.
所得稅(1)民國九十四及九十三十二月三十一日之遞延所得稅資產與負債:94.
12.
3193.
12.
31a.
遞延所得稅資產總額$12,094$9,059b.
遞延所得稅負債總額$177,931$160,699c.
遞延所得稅資產之備抵評價額$-$-華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)75d.
產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差:c備抵呆超限所產生之可減除暫時性差$4,068$7,098d屬公司間未實現所產生之可減除暫時性差$32,644$2,789e退休算大於提撥所產生之可減除暫時性差$-$412f提撥遞延以後認所產生之可減除暫時性差$1,452$1,936g研發投資抵減遞延以後$-$6,000h未實現兌換損失所產生之可減除暫時性差$10,211$-i未實現兌換所產生之應課稅暫時性差$-$20,009j投資收之認所產生之應課稅暫時性差$711,725$622,78794.
12.
3193.
12.
31e.
遞延所得稅資產-動$11,852$2,593備抵評價-遞延所得稅資產-動--淨遞延所得稅資產-動11,8522,593遞延所得稅負債-動-(5,002)動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額$11,852$(2,409)94.
12.
3193.
12.
31f.
遞延所得稅資產-非動$242$6,466備抵評價-遞延所得稅資產-非動--淨遞延所得稅資產淨額-非動$2426,466遞延所得稅負債-非動(177,931)(155,697)非動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額$(177,689)$(149,231)(2)民國九十四及九十三應付所得稅及所得稅費用計算如下:9493稅前淨$2,122,942$766,809稅務調整項目:國內證券交所得(389)(684)呆帳損失(追認)超限(3,030)7,098採權法認之投資收(88,938)(622,787)屬公司間未實現32,6442,789華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)76屬公司間已實現(2,789)-退休未實際提撥-412提撥遞延本期追認(484)-提撥遞延以後攤銷-1,936本期未實現兌換損10,211(20,009)上期未實現兌換損本期已實現20,0094,584課稅所得額2,090,176140,148應納稅額522,53435,027減:研發投資抵減(21,916)(17,513)預付所得稅(12,785)(2,593)應付所得稅487,83314,921加:前期所得稅低估5-加:遞延所得稅負債淨增加14,197157,136加:預付所得稅12,7852,593所得稅費用$514,820$174,650(3)本公司民國九十二之營事業所得稅結算申報案件,業經國稅局核定在案.
(4)稅合一相關資訊:94.
12.
3193.
12.
31股東可扣抵稅額帳戶餘額$26,067$6,021本公司稅合一制實施後之未分配盈餘及稅額扣抵比如下:94.
12.
3193.
12.
31八十七及以後可分配盈餘$2,091,334$761,92894(預計)93(實際)稅額扣抵比1.
25%2.
75%15.
基本每股盈餘基本每股盈餘係稅後淨除以通在外加權平均股而得,其計算如下:9493期初通在外股42,900,000股24,200,000股華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)77加:92盈餘轉增資-12,100,000加:92員工紅轉增資-2,600,000加:93現增資發股4,000,000股*10/365-109,589加:93盈餘轉增資12,870,00012,870,000加:93員工紅轉增資2,800,0002,800,000通在外加權平均股58,570,000股54,679,589股本期淨$1,608,122$592,159基本每股盈餘(元)$27.
46$10.
83五、關係人交1.
關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係華瑋投資有限公司對本公司採權法評價之投資公司華碩電腦股份有限公司對華瑋投資有限公司採權法評價之投資公司ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED(簡稱ASIAROCK)採權法評價之被投資公司ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之被投資孫公司ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之被投資孫公司ASUSPOWERCORPORATION同屬華碩電腦採權法評價之被投資孫公司華琦電子工業股份有限公司同屬華碩電腦採權法評價之被投資孫公司華捷合信息(上海)有限公司同屬華碩電腦採權法評價之被投資孫公司華碩合科技股份有限公司同屬華碩電腦採權法評價之被投資孫公司華毓電腦(香港)有限公司同屬華碩電腦採權法評價之被投資孫公司鈺碩科技股份有限公司同屬華碩電腦採權法評價之被投資孫公司2.
與關係人間之重大交事項(1)銷貨9493佔銷貨淨額佔銷貨淨額關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASIAROCK$5,4050.
05$5420.
01華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)78ASROCKAMERICA,INC.
1,089,69410.
80--ASROCKEUROPEB.
V.
4,985,03249.
422,386,85753.
76合計$6,080,13160.
27$2,387,39953.
77銷售價格:與一般客戶相同.
收款條件:對ASIAROCK之授信期間自民國九十四十一月起由90天縮短為60天內收款,對ASROCKAMERICA,INC.
授信期間為60天,對ASROCKEUROPEB.
V.
之授信期間則為O/A45天內收款.
一般客戶之收款政策為T/T或45天內收款.
(2)進貨9493佔進貨淨額佔進貨淨額關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASIAROCK$8,598,76398.
29$4,660,78399.
71ASUSPOWERCORPORATION--9,2240.
20華琦電子工業股份有限公司--510.
00華碩合科技股份有限公司1520.
00--鈺碩科技股份有限公司--60.
00合計$8,598,91598.
29$4,670,06499.
91本公司進貨對象大部份為關係人,除對ASIAROCK之付款期間自民國九十四十一月起,將付款期間由90天縮短為60天內外,其餘付款期間均為90天.
(3)應收帳款94.
12.
3193.
12.
31佔應收帳款佔應收帳款關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASROCKEUROPEB.
V.
$742,35354.
34$355,47959.
39ASIAROCK3720.
034420.
08ASROCKAMERICA,INC.
339,17324.
83--華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)79合計$1,081,89879.
20$355,92159.
47(4)其他應收款94.
12.
3193.
12.
31佔其他應收佔其他應收關係人名稱額款百分比(%)額款百分比(%)ASROCKEUROPEB.
V.
$16,42581.
40$19,15089.
91ASROCKAMERICA,INC.
2,92914.
522,0209.
48合計$19,35495.
92$21,17099.
39(5)應付帳款94.
12.
3193.
12.
31佔應付款項佔應付款項關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASIAROCK$753,48399.
85$1,221,36899.
91華琦電子工業股份有限公司20.
00420.
00鈺碩科技股份有限公司--70.
00合計$753,48599.
85$1,221,41799.
91(6)應付費用94.
12.
3193.
12.
31佔應付費用佔應付費用關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASIAROCK$2,8562.
33$1,2543.
45華碩合科技股份有限公司1470.
11--華捷合信息(上海)有限公司4630.
38--華毓電腦(香港)有限公司1830.
15--華碩電腦股份有限公司--2,2546.
20華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)80合計$3,6492.
97$3,5089.
65(7)營業費用9493佔營業費用佔營業費用關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASIAROCK-維修及試製費$5,5713.
222,9161.
73華毓電腦(香港)有限公司-維修及試製費5870.
34--華捷合信息(上海)有限公司-維修及試製費4690.
27--華碩電腦股份有限公司-水電瓦斯費1,4010.
81--保險費5490.
32務費(註1)9520.
542,1001.
25租支出(註2)3,6672.
121,6200.
96合計$13,1967.
62$6,6363.
94註1:本公司與華碩電腦股份有限公司於九十三簽訂MIS服務合約,由華碩電腦股份有限公司提供相關網管維護工作,本合約自簽訂日起生效,除經雙方合意終止外,合約繼續有效.
註2:本公司向華碩電腦股份有限公司承租辦公室及停位,其租約期間為九十三八月一日至九十四七月三十一日.
租期屆滿後,雙方協議將租期自民國九十四八月一日起延為一,至九十五七月三十一日止.
(8)項收入9493佔項收入佔項收入關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASROCKEUROPEB.
V.
44,15080.
01$27,69581.
28ASROCKAMERICA,INC.
7,06812.
813,59610.
55合計$51,21892.
82$31,29191.
83本公司分別與ASROCKEUROPEB.
V.
及ASROCKAMERICA,INC.
簽訂產品研發華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)81設計合約,收取設計服務費.
、質押之資產無此事項.
七、重大承事項及或有事項無此事項.
八、重大之災害損失無此事項.
九、重大之期後事項無此事項.
十、其他1.
衍生性融商品資訊無此事項.
2.
融商品之公平價值(1)融商品包括:94.
12.
3193.
12.
31融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值非衍生性融商品資產現及約當現$290,459$290,459$78,270$78,270短期投資--188,999189,241應收票據及帳款淨額1,351,5731,351,573585,445585,445長期投資1,227,645註1,111,787註華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)82負債應付票據及帳款754,627754,6271,222,5781,222,578註:因成本及資訊取得之限制,故估計此等融商品之公平價值非實務上可.
(2)本公司估計融商品公平價值所使用之方法及假設如下:融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計公平價值者,係因此商品到期日甚近,以帳面價值估計公平價值應屬合之基礎.
此方法應用於現及約當現、應收票據及帳款、應付票據及帳款.
有價證券及其他融資產如有市場價格可循,則以此市場價格為公平價值;無市場價格可供考時,則依財務或其他資訊估計公平價值.
十一、附註揭事項(一)重大交事項相關資訊1.
資貸與他人者:無.
2.
為他人背書保證者:無.
3.
期末持有有價證券情形:詳附表一.
4.
本期積買進、賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表二.
5.
取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
6.
處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
7.
與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表三.
8.
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表四.
9.
從事衍生性商品交者:無.
(二)轉投資事業相關資訊1.
對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制者:詳附表五.
2.
對被投資公司具有控制能者,被投資公司之相關資訊:(1)資貸與他人者:適用.
(2)為他人背書保證者:適用.
(3)期末持有有價證券情形:詳附表~附表之二.
(4)本期積買進、賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)83(5)取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
(6)處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
(7)與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表七~附表七之二.
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表八.
(9)從事衍生性商品交者:無.
(三)大投資資訊無此事項.
十二、部門別財務資訊(一)產業別資訊本公司為單一產業經營之企業,其產品特色相似,故無產業別資訊揭之適用.
(二)地區別財務資訊本公司無國外營運機構.
(三)外銷銷貨資訊本公司九十四及九十三外銷銷貨明細如下:9493歐洲$4,986,416$2,388,441亞洲3,831,6441,903,570美洲1,089,694-非洲146,339107,551其他32,65640,163合計$10,086,749$4,439,725(四)重要客戶資訊本公司民國九十四及九十三佔損表上營業收入淨額百分之十以上之華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)84客戶明細如下:9493名稱營業收入淨額佔營業收入淨額百分比營業收入淨額佔營業收入淨額百分比ASROCKEUROPEB.
V.
$4,985,03249.
42%$2,386,85753.
76%ASROCKAMERICAINC1,089,69410.
80%--合計$6,074,72660.
22%$2,386,85753.
76%華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表一華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股/單位帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票ASIAROCKTECHNOLOGY採權法評價之被投資長期股權3,500,000$1,201,488100.
00%$1,221,224LIMITED公司投資股票LEADERINSIGHT採權法評價之被投資長期股權2,100,00026,157100.
00%26,157HOLDINGSLTD.
公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
85華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表二華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元買、賣有價證券種帳交對象關係期初買入(註3)賣出(註3)期末之公司及名稱(註1)科目(註2)(註2)股/單位額股/單位額股/單位售價帳面成本處分(損)股/單位額華擎科技德盛債券大壩基短期投資N/AN/A16,793,167.
50$188,999--16,793,167.
50$189,388$188,999$389--(股)公司註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券帳長期投資者,須填該二,餘得免填.
註3:計買進、賣出額應按市價分開計算是否達一億元或實收資本額百分之二十.
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額.
86間華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表三華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元交對象關係交情形交條件與一般交應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨同之情及原因(註1)之公司進(銷)貨額佔總進(銷)授信單價授信餘額佔總應收(付)票貨之比期間期據、帳款之比(註2)華擎科技股份ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之銷貨$4,985,03249.
42%45天同一般客戶同一般客戶$742,35354.
34%有限公司被投資孫公司ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之銷貨1,089,69410.
80%60天同一般客戶同一般客戶339,17324.
83%被投資孫公司ASIAROCKTECHNOLOGY採權法評價之進貨8,598,76398.
29%60天無一般廠商無一般廠商(753,483)(99.
85)%LIMITED被投資公司可供比較可供比較註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
87華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表四華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元交對象關係應收關係人週轉逾期應收關係人款項應收關係人款項提備抵款項餘額(註1)額處方式期後收回額呆帳額ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之被$742,3539(41天)$--$464,450$-投資孫公司ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之被339,1736(61天)92,108期後已收回86,710-投資孫公司大部分款項註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款.
.
.
.
.
.
等分別填.
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
88華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表五華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元∕美元投資公司被投資公司主要營被投資公司本期認之名稱名稱業項目本期期末上期期末股比帳面額本期損(註2)投資損(註2、3)華擎科技股份有限公司ASIAROCKTECHNOLOGY資儲存及處$121,496$121,4963,500,000100.
00%$1,201,488$53,131$88,687註4LIMITED設備之製造及銷TortolaBritishVirginIslands售等.
〃LEADERINSIGHTP.
O.
Box957,Offshore對其他事業投資71,55971,5592,100,000100.
00%26,157251251HOLDINGSLTD.
IncorporationsCentre,RoadTown,控股.
TortolaBritishVirginIslandsASIAROCKTECHNOLOGYASROCKEUROPEB.
V.
Bijsterhuizen11-11,6546AR資儲存及電子USD194,000USD194,000200,000100.
00%USD2,363,330USD979,040USD979,040LIMITEDNijmegenTheNetherlands材銷售、國際貿等.
〃CALROCKHOLDINGS,LLC13848MagnoliaAvenueChino,出租辦公大.
USD2,000,000USD2,000,0002,000,000100.
00%USD2,073,540USD22,963USD22,963CA91710LEADERINSIGHTHOLDINGSFIRSTPLACEINTERNATIONAL對其他事業投資USD2,050,000USD2,050,0002,050,000100.
00%USD763,405USD12,030USD12,030LTD.
LTD.
控股.
FIRSTPLACEINTERNATIONALASROCKAMERICA,INC.
資儲存及電子USD2,000,000USD2,000,0002,000,000100.
00%USD719,744USD13,159USD13,159LTD.
材銷售、國際貿等.
註1:公開發公司如設有國外控股公司且依當地法規定以合併為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭,得僅揭至該控股公司之相關資訊.
註2:非屬註1所述情形者,依下規定填寫:(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資額」及「期末持股情形」等,應依本(公開發)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註註明各被投資公司與本(公開發)公司之關係(如係屬子公司或孫公司).
(2)「被投資公司本期損」乙,應填寫各被投資公司之本期損額.
(3)「本期認之投資損」乙,僅須填寫本(公開發)公司認直接轉投資之子公司及採權法評價之各被投資公司之損額,餘得免填.
於填寫「認直接轉投資之各子公司本期損額」時,應確認各子公司本期損額業已包含其再轉投資依規定應認之投資損.
註3:如延後一認投資損或第一、三季財務報表未認投資損,應於備註明.
註4:係包含調整屬公司間交之未實現銷貨毛與已實現銷貨毛.
CA91710-7027P.
O.
Box957,OffshoreIncorporationsCentre,RoadTown,TortolaBritishVirginIslands13848MagnoliaAvenueChino,P.
O.
Box957,OffshoreIncorporationsCentre,RoadTown,備註所在地區原始投資額期末持有89華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED單位:美元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之長期股權200,000USD2,363,330100.
00%USD2,363,330被投資公司投資股票CALROCKHOLDINGS,LLC採權法評價之長期股權2,000,000USD2,073,540100.
00%USD2,073,540被投資公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
90華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表之一LEADERINSIGHTHOLDINGSLTD.
單位:美元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票FIRSTPLACEINTERNATIONAL採權法評價之長期股權2,050,000USD763,405100.
00%USD763,405LTD.
被投資公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
91華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表之二FIRSTPLACEINTERNATIONALLTD.
單位:美元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之長期股權2,000,000USD719,744100.
00%USD719,744被投資公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
92附表七ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED單位:新台幣仟元備註進(銷)貨之公司佔進(銷)授信授信佔總應收(付)票貨之比期間期間據、帳款之比(註2)ASIAROCKTECHNOLOGY華擎科技股份有限公司採權法投資之銷貨$8,598,76365.
92%60天同一般客戶對一般客戶$753,48370.
39%LIMITED母公司之授信期間為60天ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之銷貨988,1797.
58%45天""--被投資公司ASROCKAMERICA,INC.
係華擎公司採銷貨847,7386.
50%45天""1,2060.
11%權法評價之被投資孫公司ASUSPOWERCORPORATION同屬華碩電腦公銷貨762,7975.
85%90天""3,1010.
29%司採權法評價之轉投資公司進貨1,103,4408.
99%90天""--華碩電腦公司對華瑋投資有限銷貨178,5461.
37%90天""205,82819.
23%公司採權法評價之投資公司進貨1,465,50911.
94%30天""(510,936)(14.
44)%ASUSTECHNOLOGYPTE.
同屬華碩電腦公銷貨1,024,7477.
86%30天""46,8164.
37%LIMITED司採權法評價之轉投資公司STRATEGYTECHNOLOGY同屬華碩電腦公進貨235,1371.
92%30天""(52,670)(1.
49)%CO.
,LTD.
司採權法評價之轉投資公司註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
進(銷)貨額華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)交對象餘額應收(付)票據、帳款單價關係交條件與一般交同之情形及原因(註1)交情形93華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表七之一ASROCKEUROPEB.
V.
單位:新台幣仟元交對象關係交情形交條件與一般交應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨同之情及原因(註1)之公司進(銷)貨額佔總進(銷)授信單價授信餘額佔總應收(付)票貨之比期間期間據、帳款之比(註2)ASROCKEUROPEB.
V.
華擎科技股份有限公司採權法投資之進貨$4,985,03283.
46%45天無一般廠商無一般廠商$(742,353)(100)%母公司可供比較可供比較ASIAROCKTECHNOLOGY採權法投資之進貨988,17916.
54%45天""--LIMITED母公司註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
94華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表七之二ASROCKAMERICA,INC.
單位:新台幣仟元交對象關係交情形交條件與一般交應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨同之情及原因(註1)之公司進(銷)貨額佔總進(銷)授信單價授信餘額佔總應收(付)票貨之比期間期間據、帳款之比(註2)ASROCKAMERICA,INC.
ASIAROCKTECHNOLOGY係華擎公司採進貨$847,73843.
76%45天無一般廠商無一般廠商$(1,206)(0.
35)%LIMITED權法評價之可供比較可供比較轉投資公司華擎科技股份有限公司採權法投資之進貨1,089,69456.
24%60天""(339,173)(99.
65)%母公司註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
95華擎科技股份有限公司財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表八ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED單位:新台幣仟元交對象關係應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提備抵款項餘額(註1)週轉額處方式期後收回額呆帳額華擎科技股份有限公司採權法投資之母$753,4839(41天)$628期後逾期款項$171,965$-公司已收回華碩電腦公司對華瑋投資有限公司205,8286(61天)2,185"2,242-採權法評價之投資公司註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款.
.
.
.
.
.
等分別填.
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額.
9697華擎科技股份有限公司及其子公司會計師查核報告華擎科技股份有限公司及其子公司民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日之合併損表、合併股東權變動表及合併現表,業經本會計師查核竣事.
上開合併財務報表之編製係管階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意.
另本會計師對於合併財務報表中有關轉投資孫公司ASROCKEUROPEB.
V.
、CALROCKHOLDINGS,LLC以及轉投資曾孫公司ASROCKAMERICA,INC.
民國九十三之資,完全以其他會計師之查核報告為依據,民國九十三十二月三十一日上開公司之資產總額為新台幣945,017仟元,佔上開合併財務報表中合併資產總額之20.
66%;民國九十三一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額為新台幣6,145,317仟元,佔該合併營業收入淨額之60.
20%.
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則之規定,規劃並執查核工作,以合確信合併財務報表有無重大實表達.
此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所額及所揭事項之查核證據、評估管階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估合併財務報表整體之表達.
本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意提供合之依據.
依本會計師之意,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達華擎科技股份有限公司及其子公司民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日之財務況,暨民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日之經營成果與現.
此致華擎科技股份有限公司公鑒致遠會計師事務所證期局核准辦公開發公司財務報告查核簽證文號:(72)台財證(一)第2583號(92)台財證()第100592號明昱會計師:楊智惠中華民國九十五一月二十七日華擎科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日單位︰新台幣仟元額%額%額%額%動資產動負債1100現及約當現二及四.
1$2,142,58828.
51$325,9397.
122120應付票據$5740.
01$7110.
021110短期投資二及四.
2--188,9994.
132140應付帳款2,974,85939.
582,117,33746.
281140應收帳款淨額二及四.
3976,80513.
00762,15316.
662150應付帳款—關係人五566,7957.
54653,31014.
281150應收帳款—關係人淨額二、四.
3及五255,7473.
40544,84811.
912160應付所得稅二及四.
13489,6076.
5225,2110.
551200存貨淨額二及四.
44,015,97853.
442,649,08257.
902170應付費用五473,5976.
30388,6858.
501280其他動資產36,2710.
4829,3700.
642261預收貨款37,9380.
519,7580.
211286遞延所得稅資產-動二及四.
1311,8520.
16--2273一內到期之長期應付票據四.
6及--5770.
0111xx動資產合計7,439,24198.
994,500,39198.
362286遞延所得稅負債—動二及四.
13--2,4090.
052298其他動負債9,2870.
1214,9420.
3321xx動負債合計4,552,65760.
583,212,94070.
23固定資產二、四.
5及長期附息負債.
1501土地13,4110.
1813,0300.
282441長期應付票據四.
6及--840.
001521房屋及建築46,8790.
6245,6421.
001531機器設備12,9200.
178,5400.
19其他負債1551運輸設備3,1630.
043,0730.
072811應計退休負債二及四.
74120.
014120.
011561辦公設備7,7730.
107,8050.
172820存入保證1,7390.
021,7000.
041611租賃資產2240.
002240.
002861遞延所得稅負債—非動二及四.
13177,6892.
36149,2313.
261631租賃改6,5410.
093,5240.
0828xx其他負債合計179,8402.
39151,3433.
311681其他設備9430.
015800.
012xxx負債合計4,732,49762.
973,364,36773.
5415x1固定資產原始成本91,8541.
2182,4181.
8015x9減:計折舊(17,110)(0.
22)(9,680)(0.
21)3110普通股股本四.
8585,7007.
80429,0009.
3815xx固定資產淨額74,7440.
9972,7381.
593211資本公積—普通股股票溢價四.
940,0000.
5340,0000.
87保盈餘3310法定盈餘公積四.
10103,2711.
3744,0550.
96其他資產3351積盈餘四.
112,091,33427.
83761,92816.
651838其他遞延費用二5260.
011,1780.
0333xx保盈餘合計2,194,60529.
20805,98317.
611888其他資產—其他1,0330.
018650.
023420積換算調整二(37,258)(0.
50)(64,178)(1.
40)18xx其他資產合計1,5590.
022,0430.
053xxx股東權合計2,783,04737.
031,210,80526.
461xxx資產總計$7,515,544100.
00$4,575,172100.
00負債及股東權總計$7,515,544100.
00$4,575,172100.
00(請閱合併財務報表附註)董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡負債及股東權附註九十三十二月三十一日九十三十二月三十一日九十四十二月三十一日代碼代碼資產附註九十四十二月三十一日98民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日(額除基本每股盈餘外,均以新台幣仟元表達)額%額%4100銷貨收入淨額二及五$14,720,256100.
00$10,207,916100.
005110銷貨成本四.
12及五(12,111,077)(82.
27)(8,953,209)(87.
71)5910營業毛2,609,17917.
731,254,70712.
29營業費用四.
12及五6100推銷費用227,8661.
55277,4142.
726200管費用125,2190.
85120,4491.
186300研究發展費用78,4360.
5379,3050.
786000營業費用合計431,5212.
93477,1684.
686900營業淨2,177,65814.
80777,5397.
61營業外收入及7110息收入34,1070.
238,4590.
087140處分投資二3890.
006840.
017150存貨盤盈4910.
00--7250壞帳轉回11,7150.
08--7160兌換二--11,4240.
117480項收入4,1940.
033,7370.
047100營業外收入及合計50,8960.
3424,3040.
24營業外費用及損失7510息費用2,4100.
029170.
017530處分固定資產損失二1800.
003810.
007550存貨盤損4,2760.
034,4080.
047560兌換損失二28,7110.
20--7570存貨跌價及呆滯損失二52,1960.
3510,0700.
107880項支出2,9840.
025,1410.
057500營業外費用及損失合計90,7570.
6220,9170.
207900稅前淨2,137,79714.
52780,9267.
658110所得稅費用二及四.
13(529,675)(3.
60)(188,767)(1.
85)9600本期淨$1,608,12210.
92$592,1595.
809950基本每股盈餘(單位:新台幣元)四.
14$27.
46$10.
83董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡華擎科技股份有限公司及其子公司合併損表單位:新台幣仟元(請閱合併財務報表附註)代碼九十三九十四項目附註99華擎科技股份有限公司及其子公司合併股東權變動表民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元明股本資本公積保盈餘積換算調整總計法定盈餘公積積盈餘民國九十三一月一日餘額$242,000$-$5,286$387,985$(4,746)$630,525九十二盈餘分配:法定盈餘公積38,769(38,769)-盈餘轉增資121,000(121,000)-員工紅轉增資26,000(26,000)-現股(24,200)(24,200)員工紅(5,000)(5,000)董監事酬(3,247)(3,247)九十三現增資40,00040,00080,000積換算調整(59,432)(59,432)九十三淨592,159592,159民國九十三十二月三十一日餘額429,00040,00044,055761,928(64,178)1,210,805九十三盈餘分配:法定盈餘公積59,216(59,216)-盈餘轉增資128,700(128,700)-員工紅轉增資28,000(28,000)-現股(42,900)(42,900)員工紅(15,000)(15,000)董監事酬(4,900)(4,900)積換算調整26,92026,920九十四淨1,608,1221,608,122民國九十四十二月三十一日餘額$585,700$40,000$103,271$2,091,334$(37,258)$2,783,047(請閱合併財務報表附註)董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡100單位:新台幣仟元營業活動之現︰本期淨$1,608,122$592,159調整項目:折舊費用7,7996,491攤銷789815處分固定資產損失180381短期投資減少(增加)188,999(160,486)應收票據減少-253應收帳款(增加)(214,652)(271,390)應收關係人款項減少(增加)289,101(544,848)存貨(增加)(1,366,896)(1,197,261)遞延所得稅資產淨減少14,197157,136其他動資產(增加)(6,901)(6,091)應付票據(減少)增加(137)257應付帳款增加857,522894,292應付關係人款項(減少)增加(86,515)321,472應付所得稅增加464,39613,930應付費用增加84,912235,882預收貨款增加(減少)28,180(32,055)其他動負債(減少)增加(5,655)8,225應計退休負債增加-412營業活動之淨現入1,863,44119,574投資活動之淨現:購置固定資產(8,833)(8,791)購置其他遞延費用(137)-其他資產—其他(增加)減少(168)1,045投資活動之淨現(出)(9,138)(7,746)融資活動之淨現:長期應付票據(減少)(661)(592)存入保證增加(減少)39(1,889)現增資-80,000發放現股(42,900)(24,200)發放員工紅(15,000)(5,000)發放董監事酬(4,900)(3,247)融資活動之淨現(出)入(63,422)45,072匯影響25,768(55,562)本期現及約當現淨增加1,816,6491,338期初現及約當現餘額325,939324,601期末現及約當現餘額$2,142,588$325,939現資訊之補充揭︰本期支付所得稅(含短期票券分課稅)$51,082$17,701本期支付息(含資本化息)$2,410$917影響現之投資及融資活動:盈餘轉增資$128,700$121,000員工紅轉增資$28,000$26,000董事長:徐世昌經人:吳載灯會計主管:翁衡華擎科技股份有限公司及其子公司合併現表民國九十四一月一日至十二月三十一日及民國九十三一月一日至十二月三十一日(請閱合併財務報表附註)九十四項目九十三101102華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)一、公司沿革本公司於民國九十一五月十日核准設,並開始主要營業活動,目前主要經營業務為主機板之銷售與產品研發設計等.
本公司民國九十四十二月三十一日及民國九十三十二月三十一日之員工人分別為117人及102人.
二、重要會計政策之彙總明本合併財務報表係依照證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,重要會計政策彙總明如下:1.
合併概況:本公司於民國九十四首次適用新修訂之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定,入合併財務報表之子公司除持有表決權股份超過百分之五十以上之被投資公司外,亦包括達該號公報所述具有實質控制能之被投資公司.
入合併財務報表編製個體內之子公司如下:投資公司名稱子公司名稱業務性質所持股權百分比華擎科技股份有限公司(或稱本公司)AsiarockTechnologyLimited資儲存及處設備之製造及銷售等.
100%本公司LeaderInsightHoldingsLimited對其他事業投資控股.
100%AsiarockTechnologyLimitedAsrockEuropeB.
V.
資儲存及電子材銷售、國際貿等100%AsiarockTechnologyLimitedCalrockHoldings,LLC出租辦公大等.
100%LeaderInsightHoldingsLimitedFirstplaceInternationalLimited對其他事業投資控股.
100%FirstplaceInternationalLimitedAsrockAmerica,Inc資儲存及電子材、銷售、國際貿等100.
00%華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)103本公司於民國九十四首次適用新修正之財務會計準則第七號公報,並無未入合併報表之子公司.
本公司於民國九十三因持有上述被投資公司有表決權股份比超過百分之五十,故均已入合併報表編製主體中.
2.
合併財務報表編製政策(1)財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製,合併財務報表編製個體間之往交於編製合併財務報表時予以沖銷.
(2)本公司於民國九十四首次適用新修訂之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」編製,凡持有被投資公司有表決權股份(包括本公司及子公司所持有目前已可執或轉換之潛在表決權)比超過百分之五十,或有下情況之一者,視為對被投資公司具有控制能,構成母子公司關係,除依權法評價外,並編製合併財務報表.
A.
與其他投資人約定下,具超過半之有表決權股份之能.
B.
依法或約約定,可操控公司之財務、營運及人事方針.
C.
有權任免董事會(或約當組織)超過半之主要成員,且公司之控制操控於該董事會(或約當組織).
D.
有權主導董事會(或約當組織)超過半之投票權,且公司之控制操控於該董事會(或約當組織).
E.
其他具有控制能者.
本公司民國九十三係依據修訂前之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」,凡持有被投資公司有表決權股份比超過百分之五十者,除依權法評價外,均已於會計終時編製合併報表.
(3)從屬公司會計期間同之調整及處方式適用華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)104(4)國外從屬公司營業之特性風險適用.
3.
外幣交及國外財務報表之換算本公司之交事項係以新台幣為記帳單位,子公司之交事項係以當地通之貨幣為記帳單位.
以外幣為計價基準之交事項係按交發生時之匯折算新台幣額入帳.
至資產負債表日未收取或未償付之外幣債權或債務因匯變動所發生之兌換損失或,則依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處準則」之規定,按其性質分別為當期損或股東權之調整項目.
另子公司及子公司合併之被投資公司記帳單位如下:公司名稱記帳單位AsiarockTechnologyLimited美AsrockEurpoeB.
V.
歐元LeaderInsightHoldingsLimited美FirstplaceInternationalLimited美CalrockHoldings,LLC美AsrockAmerica,Inc美編製合併報表時,國外子公司之財務報表,經以功能性貨幣編製或功能性貨幣再衡後,該功能性貨幣與本國貨幣同,應換算為本國貨幣,所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯換算;股東權係按史匯換算;損科目按當期加權平均之匯換算,因外幣財務報表積換算所產生之差額作為股東權項下之換算調整科目.
4.
現及約當現凡庫存現、用、銀存款及定期存款暨隨時可轉換成定額現且即將到期而其變動對其價值影響甚少之短期投資皆屬之,出售時成本之計算採個別認定法.
華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1055.
短期投資係投資於國內基,以取得成本為入帳基礎,期末採成本與市價孰低法評價.
出售成本則係採用加權平均法計算.
6.
備抵呆帳係就應收帳款及應收帳款—關係人中可能發生損失之額提.
7.
存貨存貨係以成本與市價孰低法評價,成本之計算除AsrockAmerica,Inc採先進先出法外,其餘公司則採用加權平均法;至於市價之取決,原部分採重置成本,在製品、製成品及商品存貨部分則指淨變現價值.
成本與市價之比較係採總額比較法.
8.
固定資產(1)固定資產係以取得成本為入帳基礎,重大之新或改作為資本支出,經常性之維護及修則為當期費用.
固定資產報廢或出售時,其成本及計折舊均自有關資產項目予以減除,有處分,則為當之營業外收入及,至於處分損失,則為營業外費用及損失.
(2)折舊按稅法規定之耐用,按平均法計算.
9.
其他遞延費用主要項目係電話網工程及商標權等,以取得成本為入帳基礎,並按三平均攤提.
10.
退休準備(1)本公司訂有職工退休辦法,自民國九十二十二月起,每月依「動基準法」規定比百分之二提撥,撥交監督委員會專戶儲存及支用.
上述提撥款項與本公司完全分,故未包含於合併財務報表之中.
(2)本公司自民國九十二底起,依照財務會計準則公報第十八號「退休會計處準則」,以結束日為衡日完成算,其積給付義務超過退休基資產公平價值部份,於資產負債表認最低退休負債,並自民國九十三一月一日起認淨退休成本.
華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)106(3)工退休條自民國九十四七月一日起施,並採確定提撥制.
實施後員工得選擇適用「動基準法」有關之退休規定,或適用該條之退休制並保適用該條前之工作資.
對適用該條之員工,本公司每月負擔之員工退休提撥,得低於員工每月薪資百分之.
(4)退休之會計處係依財務會計準則公報第十八號「退休會計處」之規定,屬確定給付退休辦法者,淨退休成本係按算報告提,包括當期服務成本、息成本、基資產之預期報酬、未認過渡性淨資產與退休之攤提.
未認過渡性淨給付義務按員工剩餘服務資分平均攤銷.
屬確定提撥退休辦法者,依權責發生基礎,將每期提繳之退休額認為當期費用.
11.
所得稅(1)本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處準則」之規定,作跨期間與同期間之所得稅分攤.
將應課稅暫時性差所產生之所得稅影響認為遞延所得稅負債,另將可減除暫時性差、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響認為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,估其備抵評價額.
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分劃分為動或非動項目,無相關之資產負債者,依預期回轉期間之長短期劃分為動或非動項目.
(2)本公司未分配盈餘加徵百分之十營事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日為當期費用.
(3)本公司所得稅抵減之會計處依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處準則」之規定處,因購置設備或技術、研究發展、人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期認法處.
12.
收入認本公司收入認之會計處,係依照財務會計準則公報第三十二號「收入認之會計處準則」之規定辦.
13.
資產減損華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)107本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象,如有減損跡象,則進減損測試,依公報規定以個別資產或資產所屬之現產生單位進測試.
減損測試結果如資產(或資產所屬現產生單位)之帳面價值大於可回收額,則須認減損損失,而可回收額則為淨公平價值及使用價值之較高者;反之,於資產負債表日有證據顯示資產於以前認之減損損失可能已存在或減少時,應重新評估可回收額,可回收額因資產之估計服務潛能變動而增加時,減損應予迴轉,惟迴轉後帳面價值可超過資產在未認減損損失情況下,減除應提折舊或攤銷後之帳面價值.
減損損失及減損迴轉為營業外收支.
三、會計變動之由及其影響本公司及其子公司自編製民國九十四財務報表起,適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處準則」(以下簡稱第三十五號公報),且依三十五號公報規定,該公報生效日前未依三十五號公報規定辦者,無須追溯調整.
此項會計原則變動,對本公司及其子公司民國九十四之淨及每股盈餘並無影響.
四、重要會計科目之明1.
現及約當現(1)現及約當現包括:94.
12.
3193.
12.
31現$129$10,658銀存款299,574197,515定期存款1,842,885117,766合計$2,142,588$325,939(2)上現及約當現並無質押或受限制之情事.
2.
短期投資(1)短期投資包括:華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)10894.
12.
31無此事項.
93.
12.
31單位帳成本市價德盛債券大壩基16,793,167.
50單位$188,999$189,241(2)上短期投資並無提供質押擔保之情事.
3.
應收帳款及應收帳款-關係人淨額(1)應收帳款及應收帳款-關係人淨額包括:94.
12.
3193.
12.
31應收帳款$1,090,679$854,408減:備抵呆帳(113,874)(92,255)應收帳款淨額976,805762,153應收帳款-關係人255,747566,789減:備抵呆帳-(21,941)應收帳款-關係人淨額255,747544,848合計$1,232,552$1,307,001(2)上項應收款項並無提供質押擔保之情事.
4.
存貨淨額(1)存貨包括:94.
12.
3193.
12.
31原$1,995,625$1,113,216在製品93,75360,601商品存貨1,683,835778,537製成品308,892709,186小計4,082,1052,661,540減:備抵存貨跌價及呆滯損失(66,127)(12,458)淨額$4,015,978$2,649,082存貨投保額$3,084,316$4,389,229(2)上存貨並無提供質押擔保之情事.
5.
固定資產淨額華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)109(1)固定資產包括:94.
12.
31項目成本計折舊帳面價值土地$13,411$-$13,411房屋及建築46,8793,80543,074機器設備12,9204,2598,661運輸設備3,1631,5201,643辦公設備7,7734,8242,949租賃資產22413490租賃改6,5412,2994,242其他設備943269674合計$91,854$17,110$74,74493.
12.
31項目成本計折舊帳面價值土地$13,030$-$13,030房屋及建築45,6422,32243,320機器設備8,5402,4726,068運輸設備3,0738622,211辦公設備7,8053,3854,420租賃資產22496128租賃改3,5244053,119其他設備580138442合計$82,418$9,680$72,738(2)截至民國九十四及九十三十二月三十一日止,固定資產投保額為分別為66,732仟元及76,734仟元.
(3)部分機器設備及運輸設備已提供作為長期應付票據之擔保品,請閱合併財務報表附註.
6.
長期應付票據華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)110(1)長期應付票據包括:94.
12.
31無此事項.
93.
12.
31債權人區間(%)應付票據總額一內到期之應付票據淨額償還辦法擔保情形國泰銀3-8.
5$661$577$84每月分期請閱合併付款償還財務報表附註明.
7.
應計退休負債(1)員工退休辦法:依該辦法規定,每位員工前十五之服務,每服務滿一可獲得二個基,自第十起,每服務滿一可獲得一個基,最高總以四十五個基為限,未滿半者以半計,滿半者以一計.
員工退休之支付,係根據服務資及核准退休時前個月之月平均薪資計算.
(2)本公司自民國九十二底起,採用財務會計準則公報第十八號「退休會計處準則」之規定,以結束日為衡日完成算,並自民國九十三一月一日起認淨退成本,民國九十四淨退休成本組成項目如下:9493服務成本$1,070$1,262息成本12368退休基資產之預期報酬(60)(26)攤銷與遞延7474淨退休成本$1,207$1,378(3)民國九十四及九十三十二月三十一日之退休基提撥況與帳載應計華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)111退休負債調節如下:項目94.
12.
3193.
12.
31給付義務既得給付義務$-$-非既得給付義務(2,627)(2,147)積給付義務(2,627)(2,147)未薪資增加之影響(2,702)(1,364)預計給付義務(5,329)(3,511)退休基資產公平價值2,8351,709提撥況(2,494)(1,802)未認過渡性淨給付義務9651,040未認退休損失1,013267補之最低退休負債--應計退休負債(516)(495)應計退休負債—動(帳應付費用)10483應計退休負債—非動$(412)$(412)(4)主要算假設如下:94.
12.
3193.
12.
31折現3.
50%3.
50%未薪資水準增加3.
00%2.
00%基資產之預期投資報酬3.
50%3.
50%8.
股本(1)截至民國九十三一月一日止,本公司額定股本為242,000仟元,每股面額10元,分為24,200,000股,已全發.
(2)本公司於民國九十三月三十日經董事會決議以未分配盈餘121,000仟元及員工紅26,000仟元轉增資,合計轉增資額為147,000仟元;另外,因配合本公司盈餘轉增資及發新股所需,增加公司之額定股本258,000仟元,並保40,000仟元之股份供發員工認股權憑證使用,上項增資案及增加額定股本案業經主管機關核准並已完成變登記.
華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)112(3)本公司於民國九十三十月十二日經董事會決議通過辦現增資40,000仟元,發新股4,000,000股,以每股20元溢價發,合計現募資80,000仟元.
上項增資案業經主管機關核准,訂定增資基準日為九十三十二月二十二日,並已完成變登記.
(4)截至民國九十三十二月三十一日止,本公司額定股本為500,000仟元(保40,000仟元之股份供員工認股權憑證使用),實收股本為429,000仟元,每股面額10元,分為42,900,000股,分次發.
(5)本公司於民國九十四月三十日經股東會決議以未分配盈餘128,700仟元及員工紅28,000仟元轉增資,合計轉增資額為156,700仟元;另外,因配合本公司盈餘轉增資及發新股所需,增加公司之額定股本700,000仟元,上項增資案及增加額定股本案業經主管機關核准並已完成變登記.
(6)截至民國九十四十二月三十一日止,本公司額定股本為1,200,000仟元(保40,000仟元之股份供員工認股權憑證使用),實收股本為585,700仟元,每股面額10元,分為58,570,000股,分次發.
9.
資本公積(1)資本公積包括:94.
12.
3193.
12.
31普通股股票溢價$40,000$40,000(2)依公司法規定,上項資本公積得用以撥充資本或彌補虧損,惟公司以盈餘公積彌補虧損仍有足時,方得以資本公積彌補之.
10.
法定盈餘公積係公司法之規定,公司於完納一稅捐後,分派盈餘時,先提出百分之十為法定盈餘公積.
但法定盈餘公積已達資本額時,在此限.
法定盈餘公積得用以彌補公司虧損;且當該項公積已達實收股本百分之五十時,並得以半撥充股本.
11.
盈餘分配華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)113(1)本公司決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,其餘除派付股息外,如尚有盈餘得由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分配之,但其中員工紅得低於百分之五,董監事酬得低於百分之一.
(2)本公司民國九十四月三十日董事會決議通過之九十三盈餘分配情形及民國九十三月三十日董事會決議通過之九十二盈餘分配情形如下:c配發員工紅、股東紅及董監事酬額:9392現股每股1.
0元每股1.
0元股票股每股3.
0元每股5.
0元員工現紅15,000仟元5,000仟元員工股票紅28,000仟元26,000仟元董監事酬4,900仟元3,247仟元2配發員工股票紅之股及其占當原通在外加權平均股之比:9392員工股票紅股(A)2,800,000股2,600,000股當原通在外加權平均股(B)39,009,589股24,200,000股比(A)/(B)7.
18%10.
74%3考慮配發員工紅及董監事酬後之設算每股盈餘:9392本期淨$592,159$387,686員工紅及董監事酬(47,900)(34,247)調整後本期淨(C)$544,259$353,439原通在外加權平均股(D)39,009,589股24,200,000股每股盈餘(C)/(D)(單位:新台幣元)$13.
95$14.
60上開員工紅及董監事酬之實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形並無同.
12.
營業成本及營業費用民國九十四及九十三發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)114總表如下:9493屬於營業成本者屬於營業費用者合計屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用$1,170$121,845$123,015$2,194$142,603$144,797健保費用-7,3437,343-7,9167,916退休費用-3,1763,176-2,4002,400其他用人費用(註)-23,53823,538-16,82316,823折舊費用-7,7997,799-6,4916,491折耗及攤銷費用789789-815815(註)其他用人費用係指伙食費、職工費用、訓費及各項員工津貼等.
13.
所得稅(1)民國九十四十二月三十一日及九十三十二月三十一日之遞延所得稅資產與負債:94.
12.
3193.
12.
31a.
遞延所得稅資產總額$26,629$23,041b.
遞延所得稅負債總額$177,931$160,699c.
遞延所得稅資產之備抵評價額$14,535$13,982d.
產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差:c備抵呆超限所產生之可減除暫時性差$4,068$7,098d屬公司間未實現所產生之可減除暫時性差$32,644$2,789e退休算大於提撥所產生之可減除暫時性差$-$412f提撥遞延以後認所產生之可減除暫時性差$1,452$1,936g研發投資抵減遞延以後$-$6,000h未實現兌換損失所產生之可減除暫時性差$10,211$-i未實現兌換所產生之應課稅暫時性差$-$20,009j投資收之認所產生之應課稅暫時性差$711,725$622,787k其他可減除暫時性差$-$35,30394.
12.
3193.
12.
31e.
遞延所得稅資產-動$19,073$7,739備抵評價-遞延所得稅資產-動(7,221)(5,146)華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)115淨遞延所得稅資產-動11,8522,593遞延所得稅負債-動-(5,002)動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額$11,852$(2,409)94.
12.
3193.
12.
31f.
遞延所得稅資產-非動$7,556$15,302備抵評價-遞延所得稅資產-非動(7,314)(8,836)淨遞延所得稅資產淨額-非動2426,466遞延所得稅負債-非動(177,931)(155,697)非動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額$(177,689)$(149,231)(2)民國九十四及九十三應付所得稅及所得稅費用計算如下:9493稅前淨(本公司)$2,122,942$766,809稅務調整項目:國內證券交所得(389)(684)採權法認之投資收(88,938)(622,787)屬公司間未實現32,6442,789屬公司間已實現(2,789)-本期未實現兌換10,211(20,009)上期未實現兌換損本期已實現20,0094,584其他稅務調整(3,514)9,446課稅所得額2,090,176140,148應納稅額522,53435,027減:預付稅款(12,785)(2,593)研發投資抵減(21,916)(17,513)應付所得稅(本公司)487,83314,921加:前期所得稅低估5-加:遞延所得稅資產淨減少14,197157,136加:預付稅款12,7852,593所得稅費用(本公司)514,820174,650加:AsiarockTechnologyLimited所得稅費用(註1)14,82914,090LeaderInsightHoldingsLimited所得稅費用(註2)2627所得稅費用$529,675$188,767(註1):AsiarockTechnologyLimited為英屬維京群島註冊登記之境外公司,依當地規定免納營事業所得稅.
惟其子公司AsrockEuropeB.
V.
為荷設登記之公司,九十四及九十三發生之所得稅費用分別為歐元華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)116359,561元及338,624元,折合新台幣分別為14,396仟元及14,063仟元;另一子公司CalrockHoldings,LLC為美國加州設登記之公司,九十四及九十三所發生之所得稅費用分別為美13,450及800元,折合新台幣分別為433仟元及27仟元.
故AsiarockTechnologyLimited此合併公司,九十四及九十三發生之所得稅費用合計折合新台幣分別為14,829仟元及14,090仟元.
(註2):LeaderInsightHoldingsLimited及其子公司FirstplaceInternationalLimited均為英屬維京群島註冊登記之境外公司,依當地規定免納營事業所得稅.
惟其孫公司AsrockAmerica,Inc.
為美國設登記之公司,九十四及九十三之所得稅費用計算如下:9493稅前淨(損)$449$(15,671)稅務調整項目:永久性差3215暫時性差8,8148,100課稅所得額9,295(7,556)減:虧損扣抵(9,295)-本期應納稅額2627減:預付稅款(605)(27)應收退稅款(579)-加:預付稅款60527所得稅費用$26$27(3)本公司民國九十二之營事業所得稅結算申報案件,業經國稅局核定在案.
(4)本公司稅合一相關資訊:94.
12.
3193.
12.
31股東可扣抵稅額帳戶餘額$26,067$6,021本公司之未分配盈餘及預計盈餘分配之稅額扣抵比如下:94.
12.
3193.
12.
31八十七及以後可分配盈餘$2,091,334$761,928華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)11794(預計)93(實際)稅額扣抵比1.
25%2.
75%14.
基本每股盈餘基本每股盈餘係稅後淨除以通在外加權平均股而得,其計算如下:9493期初通在外股42,900,000股24,200,000股加:92盈餘轉增資-12,100,000加:92員工紅轉增資-2,600,000加:93現增資發股4,000,000股*10/365109,589加:93盈餘轉增資12,870,00012,870,000加:93員工紅轉增資2,800,0002,800,000通在外加權平均股58,570,000股54,679,589股本期淨$1,608,122$592,159基本每股盈餘(元)$27.
46$10.
83五、關係人交1.
關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係華瑋投資有限公司對本公司採權法評價之投資公司華碩電腦(股)公司對華瑋投資有限公司採權法評價之投資公司ASUSPOWERCORPORATION同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司鈺碩科技(股)公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司華琦電子工業(股)公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司StrategyTechnologyCo.
,Ltd.
同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司上海華維電腦有限公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司ATTANSICTechnologyCorp.
同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司ASUSTECHNOLOGYPTE.
同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)118LIMITED碩科技(股)公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司華捷合信息(上海)有限公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司華碩合科技股份有限公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司華毓電腦(香港)有限公司同屬華碩電腦公司採權法評價之被投資孫公司2.
與關係人間之重大交事項(1)銷貨9493佔銷貨淨佔銷貨淨關係人名稱額額百分比額額百分比ASUSPOWERCORPORATION$762,7975.
18%$730,8877.
16%華碩電腦(股)公司178,5461.
21%1,0140.
01%華碩合科技(股)公司60.
00%--ASUSTECHNOLOGYPTE.
LIMITED1,024,7476.
96%--合計$1,966,09613.
35%$731,9017.
17%銷售價格:與一般客戶相同.
收款條件:上述關係企業之授信期間為90天,一般客戶之收款政策則為T/T或45天內收款.
(2)進貨關係人名稱9493華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)119ASUSPOWERCORPORATION$1,103,440$2,072,398StrategyTechnologyCo.
,Ltd.
235,137194,780華碩電腦(股)公司1,465,50933,963華琦電子工業(股)公司11,76830,647鈺碩科技(股)公司9,28816,993華碩合科技(股)公司152-碩科技(股)公司122-合計$2,825,416$2,348,781進貨價格:與一般廠商相同.
付款條件:T/T或30~90天付款,與一般廠商相同.
(3)應收帳款94.
12.
3193.
12.
31佔應收款佔應收款關係人名稱額項百分比額項百分比ASUSPOWER$3,1010.
22%$566,78939.
88%CORPORATION華碩電腦(股)公司205,82815.
29%--華碩合科技(股)公司20.
00%--ASUSTECHNOLOGYPTE.
LIMITED46,8163.
48%--合計$255,74718.
99%$566,78939.
88%(4)應付帳款94.
12.
3193.
12.
31華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)120佔應付款佔應付款關係人名稱額項百分比額項百分比ASUSPOWERCORPORATION$--$556,61620.
08%StrategyTechnologyCo.
,Ltd.
52,6971.
49%83,1123.
00%華碩電腦(股)公司510,93614.
43%--華琦電子工業(股)公司2,6750.
08%9,8520.
36%鈺碩科技(股)公司--3,7300.
13%碩科技(股)公司940.
00%--ATTANSICTechnologyCorp.
3930.
01%--合計$566,79516.
01%$653,31023.
57%(5)應付費用94.
12.
3193.
12.
31佔應付費佔應付費關係人名稱額用百分比額用百分比華碩電腦(股)公司$--$2,2540.
58%華毓電腦(香港)有限公司7730.
16%1,5960.
41%上海華維電腦有限公司2,0740.
44%--華捷合信息(上海)有限公司1,7690.
37%--華碩合科技股份有限公司1470.
03%--合計$4,7631.
00%$3,8500.
99%(6)營業費用9493佔營業費用佔營業費用華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)121關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)華毓電腦(香港)有限公司-維修及試製費$3,8620.
90%$5,6821.
19%華捷合信息(上海)有限公司-維修及試製費1,7470.
40%--上海華維電腦有限公司-維修費12,3772.
87%--華碩電腦股份有限公司-水電瓦斯費1,4010.
32%--保險費5490.
13%務費(註1)9520.
22%2,1000.
44%租支出(註2)3,6670.
85%1,6200.
34%合計$24,5555.
69%$9,4021.
97%註1:本公司與華碩電腦股份有限公司於九十三簽訂MIS服務合約,由華碩電腦股份有限公司提供相關網管維護工作,本合約自簽訂日起生效,除經雙方合意終止外,合約繼續有效.
註2:本公司向華碩電腦股份有限公司承租辦公室及停位,其租約期間為九十三八月一日至九十四七月三十一日.
租期屆滿後,雙方協議將租期自民國九十四八月一日起延為一,至九十五七月三十一日止.
(7)項收入9493佔項收入佔項收入關係人名稱額百分比(%)額百分比(%)ASUSPOWERCORPORATION$1834.
36%$--、質押之資產截至民國九十四及九十三十二月三十一日止,AsrockAmerica,Inc.
下資產已提供融機構作為擔保:華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)12294.
12.
31無此事項.
93.
12.
31資產名稱額權人擔保債務內容機器設備$691國泰銀擔保長期應付票據運輸設備510(CathayBank)合計$1,201七、重大承事項及或有事項無此事項.
八、重大之災害損失無此事項.
九、重大之期後事項無此事項.
十、其他1.
衍生性融商品資訊無此事項.
2.
融商品之公平價值(1)融商品包括:94.
12.
3193.
12.
31華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)123融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值資產現及約當現$2,142,588$2,142,588$325,939$325,939短期投資--188,999189,241應收票據及帳款淨額1,232,5521,232,5521,307,0011,307,001負債應付票據及帳款3,542,2283,542,2282,771,3582,771,358長期應付票據(含一內到期)--661註註:因成本及資訊取得之限制,故估計此等融商品之公平價值非實務上可.
(2)估計融商品公平價值所使用之方法及假設如下:c融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計公平價值者,係因此商品到期日甚近,以帳面價值估計公平價值應屬合之基礎.
此方法應用於現及約當現、應收票據及帳款、應付票據及帳款.
d有價證券及其他融資產如有市場價格可循,則以此市場價格為公平價值;無市場價格可供考時,則依財務或其他資訊估計公平價值.
十一、附註揭事項(一)重大交事項相關資訊1.
資貸與他人者:無.
2.
為他人背書保證者:無.
3.
期末持有有價證券情形:詳附表一.
4.
本期積買進、賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表二.
5.
取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
6.
處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
7.
與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表三.
8.
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表四.
9.
從事衍生性商品交者:無.
華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)124(二)轉投資事業相關資訊1.
對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制者:詳附表五.
2.
對被投資公司具有控制能者,被投資公司之相關資訊:(1)資貸與他人者:適用.
(2)為他人背書保證者:適用.
(3)期末持有有價證券情形:詳附表~附表之二.
(4)本期積買進、賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
(5)取得動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
(6)處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無.
(7)與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表七~附表七之二.
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表八.
(9)從事衍生性商品交者:無.
(三)大投資資訊無此事項.
十二、部門別財務資訊(一)產業別資訊本公司為單一產業經營之企業,其產品特色相似,故無產業別資訊揭之適用.
(二)地區別財務資訊94項目歐洲美國亞洲國內調整及沖銷合併收入合計$6,119,682$1,984,442$13,044,172$10,086,770$(16,514,810)$14,720,256部門(損)$49,020$(891)$44,194$1,987,561$97,774$2,177,658華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)125營業外收入50,896營業外支出(90,757)稅前淨$2,137,797可辨認資產(固定資產)$4,097$57,870$5,301$7,476$74,744公司一般資產7,440,800資產合計$7,515,544折舊費用$1,335$2,870$456$3,138$7,799資本支出$747$292$5,767$2,027$8,83393項目歐洲美國亞洲國內調整及沖銷合併收入合計$4,921,719$1,223,598$10,135,590$4,439,739$(10,512,730)$10,207,916部門(損)$35,572$(17,278)$678,676$80,142$427$777,539營業外收入24,304營業外支出(20,917)稅前淨$780,926可辨認資產(固定資產)$5,360$58,790$-$8,588$72,738公司一般資產4,502,434資產合計$4,575,172折舊費用$1,086$2,937$-$2,468$6,491資本支出$5,191$114$-$3,486$8,791(三)外銷銷貨資訊民國九十四及九十三外銷銷貨明細如下:華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1269493美洲$1,984,442$1,238,557亞洲5,519,8773,697,304歐洲6,121,0654,940,627非洲146,339107,551其他32,65743,557合計$13,804,380$10,027,596(四)重要客戶資訊民國九十四及九十三單一客戶之銷貨淨額皆未達合併營業收入淨額百分之十以上.
十三、控制與從屬公司補充資訊(一)民國九十四本公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交往情形及額,詳附表九.
(二)民國九十三本公司與子公司及各子公司間已消除之交事項:交公司及借(貸)額交事項本公司ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITEDLEADERINSIGHTHOLDINGSLIMITED1.
沖銷長期投資與股東權(1)沖銷認子公司投資損$622,787$(638,808)$16,021華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)127(2)沖銷積換算調整59,432(58,148)(1,284)(3)沖銷子公司股東權a.
華擎對ASIAROCK(522,138)522,138b.
華擎對LEADER(42,470)42,4702.
沖銷相互間債權債務科目(1)華擎對ASIAROCK應收帳款(375,072)375,072(2)華擎對LEADER應收帳款(2,020)2,020(3)華擎對ASIAROCK應付帳款1,222,622(1,222,622)(4)ASIAROCK對LEADER應收款項(233,792)233,792(5)LEADER對ASIAROCK應收款項345(345)3.
沖銷損科目(1)進銷貨交a.
華擎對ASIAROCK銷貨2,387,399(2,387,399)b.
ASIAROCK對華擎銷貨(4,660,783)4,660,783c.
華擎對ASIAROCK之其他收入27,695(27,695)d.
華擎對LEADER之其他收入3,596(3,596)e.
ASIAROCK對華擎之其他收入(2,916)2,916f.
ASIAROCK對LEADER銷貨1,222,799(1,222,799)g.
ASIAROCK對LEADER之其他收入5,337(5,337)h.
LEADER對ASIAROCK之其他收入(1,203)1,203(2)未實現毛華擎對ASIAROCK銷貨(2,789)2,789(3)已實現毛a.
ASIAROCK對華擎銷貨(7,506)7,506b.
ASIAROCK對LEADER銷貨8,670(8,670)華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表一華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股/單位帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票ASIAROCKTECHNOLOGY採權法評價之被投資長期股權3,500,000$1,201,488100.
00%$1,221,224LIMITED公司投資(註6)股票LEADERINSIGHT採權法評價之被投資長期股權2,100,00026,157100.
00%26,157HOLDINGSLTD.
公司投資(註6)註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
註6:因編製合併財務報表而沖銷.
128華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表二華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元買、賣有價證券種帳交對象關係期初買入(註3)賣出(註3)期末之公司及名稱(註1)科目(註2)(註2)股/單位額股/單位額股/單位售價帳面成本處分(損)股/單位額華擎科技德盛債券大壩基短期投資N/AN/A16,793,167.
50$188,999--16,793,167.
50$189,388$188,999$389--(股)公司註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券帳長期投資者,須填該二,餘得免填.
註3:計買進、賣出額應按市價分開計算是否達一億元或實收資本額百分之二十.
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額.
129間華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表三(因編製合併財務報表而沖銷)華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元交對象關係交情形交條件與一般交應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨同之情及原因(註1)之公司進(銷)貨額佔總進(銷)授信單價授信餘額佔總應收(付)票貨之比期間期據、帳款之比(註2)華擎科技股份ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之銷貨$4,985,03249.
42%45天同一般客戶同一般客戶$742,35354.
34%有限公司被投資孫公司ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之銷貨1,089,69410.
80%60天同一般客戶同一般客戶339,17324.
83%被投資孫公司ASIAROCKTECHNOLOGY採權法評價之進貨8,598,76398.
29%60天無一般廠商無一般廠商(753,483)(99.
85%)LIMITED被投資公司可供比較可供比較註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
130華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表四(因編製合併財務報表而沖銷)華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元交對象關係應收關係人週轉逾期應收關係人款項應收關係人款項提備抵款項餘額(註1)額處方式期後收回額呆帳額ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之被$742,3539(41天)$--$464,450$-投資孫公司ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之被339,1736(61天)92,108期後已收86,710-投資孫公司回大部分款項註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款.
.
.
.
.
.
等分別填.
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
131華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表五(因編製合併財務報表而沖銷)華擎科技股份有限公司單位:新台幣仟元∕美元投資公司被投資公司主要營被投資公司本期認之名稱名稱業項目本期期末上期期末股比帳面額本期損(註2)投資損(註2、3)華擎科技股份有限公司ASIAROCKTECHNOLOGY資儲存及處$121,496$121,4963,500,000100.
00%$1,201,488$53,131$88,687註4LIMITED設備之製造及銷TortolaBritishVirginIslands售等.
〃LEADERINSIGHTP.
O.
Box957,Offshore對其他事業投資71,55971,5592,100,000100.
00%26,157251251HOLDINGSLTD.
IncorporationsCentre,RoadTown,控股.
TortolaBritishVirginIslandsASIAROCKTECHNOLOGYASROCKEUROPEB.
V.
Bijsterhuizen11-11,6546AR資儲存及電子USD194,000USD194,000200,000100.
00%USD2,363,330USD979,040USD979,040LIMITEDNijmegenTheNetherlands材銷售、國際貿等.
〃CALROCKHOLDINGS,LLC13848MagnoliaAvenueChino,出租辦公大.
USD2,000,000USD2,000,0002,000,000100.
00%USD2,073,540USD22,963USD22,963CA91710LEADERINSIGHTHOLDINGSFIRSTPLACEINTERNATIONAL對其他事業投資USD2,050,000USD2,050,0002,050,000100.
00%USD763,405USD12,030USD12,030LTD.
LTD.
控股.
FIRSTPLACEINTERNATIONALASROCKAMERICA,INC.
資儲存及電子USD2,000,000USD2,000,0002,000,000100.
00%USD719,744USD13,159USD13,159LTD.
材銷售、國際貿等.
註1:公開發公司如設有國外控股公司且依當地法規定以合併為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭,得僅揭至該控股公司之相關資訊.
註2:非屬註1所述情形者,依下規定填寫:(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資額」及「期末持股情形」等,應依本(公開發)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註註明各被投資公司與本(公開發)公司之關係(如係屬子公司或孫公司).
(2)「被投資公司本期損」乙,應填寫各被投資公司之本期損額.
(3)「本期認之投資損」乙,僅須填寫本(公開發)公司認直接轉投資之子公司及採權法評價之各被投資公司之損額,餘得免填.
於填寫「認直接轉投資之各子公司本期損額」時,應確認各子公司本期損額業已包含其再轉投資依規定應認之投資損.
註3:如延後一認投資損或第一、三季財務報表未認投資損,應於備註明.
註4:係包含調整屬公司間交之未實現銷貨毛與已實現銷貨毛.
P.
O.
Box957,OffshoreIncorporationsCentre,RoadTown,備註所在地區原始投資額期末持有CA91710-7027P.
O.
Box957,OffshoreIncorporationsCentre,RoadTown,TortolaBritishVirginIslands13848MagnoliaAvenueChino,132華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表(因編製合併財務報表而沖銷)ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED單位:美元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之長期股權200,000USD2,363,330100.
00%USD2,363,330被投資公司投資股票CALROCKHOLDINGS,LLC採權法評價之長期股權2,000,000USD2,073,540100.
00%USD2,073,540被投資公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
133華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表之一(因編製合併財務報表而沖銷)LEADERINSIGHTHOLDINGSLTD.
單位:美元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票FIRSTPLACEINTERNATIONAL採權法評價之長期股權2,050,000USD763,405100.
00%USD763,405LTD.
被投資公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
134華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表之二(因編製合併財務報表而沖銷)FIRSTPLACEINTERNATIONALLTD.
單位:美元有價證券種(註1)有價證券名稱與有價證券發人帳期末備註之關係(註2)科目股帳面額(註3)持股比市價(註4)(註5)股票ASROCKAMERICA,INC.
採權法評價之長期股權2,000,000USD719,744100.
00%USD719,744被投資公司投資註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受憑證及上述項目所衍生之有價證券.
註2:有價證券發非屬關係人者,該免填.
註3:帳面額乙請填未減除備抵跌價損失之帳面餘額.
註4:市價之填寫方法如下:1.
有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價.
但開放型基,其市價係指資產負債表日該基淨資產價值.
2.
無公開市價者,股票請填寫每股淨值,餘得免填.
註5:所有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註註明提供擔保或質借股、擔保或質借額及限制使用情形.
135附表七ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED單位:新台幣仟元備註進(銷)貨之公司佔進(銷)授信授信佔總應收(付)票貨之比期間期間據、帳款之比(註2)ASIAROCKTECHNOLOGY華擎科技股份有限公司採權法投資之銷貨$8,598,76365.
92%60天同一般客戶對一般客戶$753,48370.
39%LIMITED母公司(註4)之授信期間(註4)為60天ASROCKEUROPEB.
V.
採權法評價之銷貨988,1797.
58%45天""--被投資公司(註4)(註4)ASROCKAMERICA,INC.
係華擎公司採銷貨847,7386.
50%45天""1,2060.
11%權法評價之(註4)(註4)被投資孫公司ASUSPOWERCORPORATION同屬華碩電腦公銷貨762,7975.
85%90天""3,1010.
29%司採權法評價之轉投資公司進貨1,103,4408.
99%90天""--華碩電腦公司對華瑋投資有限銷貨178,5461.
37%90天""205,82819.
23%公司採權法評價之投資公司進貨1,465,50911.
94%30天""(510,936)(14.
44)%ASUSTECHNOLOGYPTE.
同屬華碩電腦公銷貨1,024,7477.
86%30天""46,8164.
37%LIMITED司採權法評價之轉投資公司STRATEGYTECHNOLOGY同屬華碩電腦公進貨235,1371.
92%30天""(52,670)(1.
49)%CO.
,LTD.
司採權法評價之轉投資公司註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
註4:因編製合併財務報表而沖銷.
同之情形及原因(註1)交情形進(銷)貨額華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)交對象餘額應收(付)票據、帳款單價關係交條件與一般交136華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表七之一(因編製合併財務報表而沖銷)ASROCKEUROPEB.
V.
單位:新台幣仟元交對象關係交情形交條件與一般交應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨同之情及原因(註1)之公司進(銷)貨額佔總進(銷)授信單價授信餘額佔總應收(付)票貨之比期間期間據、帳款之比(註2)ASROCKEUROPEB.
V.
華擎科技股份有限公司採權法投資之進貨$4,985,03283.
46%45天無一般廠商無一般廠商$(742,353)(100)%母公司可供比較可供比較ASIAROCKTECHNOLOGY採權法投資之進貨988,17916.
54%45天""--LIMITED母公司註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
137華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表七之二(因編製合併財務報表而沖銷)ASROCKAMERICA,INC.
單位:新台幣仟元交對象關係交情形交條件與一般交應收(付)票據、帳款備註進(銷)貨同之情及原因(註1)之公司進(銷)貨額佔總進(銷)授信單價授信餘額佔總應收(付)票貨之比期間期間據、帳款之比(註2)ASROCKAMERICA,INC.
ASIAROCKTECHNOLOGY係華擎公司採進貨$847,73843.
76%45天無一般廠商無一般廠商$(1,206)(0.
35)%LIMITED權法評價之可供比較可供比較轉投資公司華擎科技股份有限公司採權法投資之進貨1,089,69456.
24%60天""(339,173)(99.
65)%母公司註1:關係人交條件如與一般交條件同,應於單價及授信期間位敘明差情形及原因.
註2:有預收(付)款項情形者,應於備註敘明原因、約約定條款、額及與一般交型態之差情形.
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額.
138華擎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)(額除註明者外,均以新台幣仟元為單位)附表八ASIAROCKTECHNOLOGYLIMITED單位:新台幣仟元交對象關係應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提備抵款項餘額(註1)週轉額處方式期後收回額呆帳額華擎科技股份有限公司採權法投資之母$753,4839(41天)$628期後逾期款項$171,965$-公司(註3)已收回華碩電腦公司對華瑋投資有限公司205,8286(61天)2,185"2,242-採權法評價之投資公司註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款.
.
.
.
.
.
等分別填.
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額.
註3:因編製合併財務報表而沖銷.
137附表九母子公司間業務關係及重要交往情形單位:新台幣仟元編號(註一)交人名稱交往對象與交人之關係(註二)科目額(註四)交條件佔合併總營收或資產之比(註三)0華擎科技股份有限公司ASROCKEUROPEB.
V.
(註五)1銷貨$4,985,032同一般客戶33.
87%應收帳款742,353〞9.
88%ASROCKAMERICA,INC.
(註五)1銷貨1,089,694同一般客戶7.
40%應收帳款339,173〞4.
51%ASIAROCKTECHNOLOGY(註五)1進貨8,598,763無一般廠商58.
41%LIMITED應付帳款753,483可供比較10.
03%1ASIAROCKTECHNOLOGYASROCKEUROPEB.
V.
(註五)3銷貨998,179以60天為授信期間6.
78%LIMITEDASROCKAMERICA,INC.
(註五)3銷貨847,738〞5.
76%註一:母公司及子公司相互間之業務往資訊應分別於編號註明,編號之填寫方法如下:1.
母公司填0.
2.
子公司依公司別由阿伯字1開始依序編號.
註二:與交人之關係有以下三種,標示種即可:1.
母公司對子公司.
2.
子公司對母公司.
3.
子公司對子公司.
註三:交往額佔合併總營收或資產比之計算,屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;屬損科目者,以期末積額佔合併總營收之方式計算.
註四:僅揭母子公司交額大於新台幣一億元者.
註五:因編製合併報表而沖銷.
交往情形140華擎科技股份有限公司內部控制制聲明書日期:953月28日本公司民國九十四一月一日至九十四十二月三十一日之內部控制制,依據自檢查的結果,謹聲明如下:一、本公司確知建、實施和維護內部控制制係本公司董事會及經人之責任,本公司業已建此一制.
其目的係在對營運之效果及效(含獲、績效及保障資產安全等)、財務報導之可靠性及相關法之遵循等目標的達成,提供合的確保.
二、內部控制制有其先天限制,設計如何完善,有效之內部控制制亦僅能對上述三項目標之達成提供合的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制之有效性可能隨之改變.
惟本公司之內部控制制設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取正之動.
三、本公司係依據「公開發公司建內部控制制處準則」(以下簡稱「處準則」)規定之內部控制制有效性之判斷項目,判斷內部控制制之設計及執是否有效.
該「處準則」所採用之內部控制制判斷項目,係為依管控制之過程,將內部控制制劃分為五個組成要素:1.
控制環境,2.
風險評估,3.
控制作業,4.
資訊及溝通,及5.
監督.
每個組成要素又包括干項目.
前述項目請「處準則」之規定.
四、公司業已採用上述內部控制制判斷項目,檢查內部控制制之設計及執的有效性.
五、本公司基於前項檢查結果,認為本公司上開期間之內部控制制﹙含對子公司之監﹚,包括知悉營運之效果及效目標達成之程、財務報導之可靠性及相關法之遵循有關的內部控制制等之設計及執係屬有效,其能合確保上述目標之達成.
、為首次辦股票公開發之需要,本公司依據「處準則」第三十七條之規定,委託會計師專案審查上開期間與財務報導之可靠性及與保障資產安全(使資產致在未經授權之情況下取得、使用或處分)有關的內部控制制,如前項所述,其設計及執係屬有效,並無影響財務資訊之記、處、彙總及報告可靠性之重大缺失,亦無影響保障資產安全,使資產在未經授權之情況下逕取得、使用或處分之重大缺失.
七、本聲明書將成為本公司公開明書之主要內容,並對外公開.
上述公開之內容如有虛偽、隱等法情事,將涉及證券交法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法責任.
八、本聲明書業經本公司民國九十五三月二十八日董事會通過,出席董事三人中,有人持反對意,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明.
華擎科技股份有限公司董事長:簽章141總經:簽章內部控制制審查報告報告日期:民國九十五三月三十一日後附華擎科技股份有限公司民國九十五三月二十八日謂其與財務報導有關及與保障資產安全(使資產致在未經授權之情況下取得、使用及處分)有關之內部控制制,於民國九十四一月一日至九十四十二月三十一日,係有效設計及執之聲明,業經本會計師予以審查完竣.
本會計師係依照「公開發公司建內部控制制處準則」及一般公認審計準則進審查,其程序包括瞭解與評估上述制之設計,並測試及評估其執,以及本會計師認為必要的其他審查程序.
本會計師相信本人之審查可作為支持本人意之合基礎.
任何內部控制制均有其先天上之限制,故華擎科技股份有限公司上述內部控制制可能未能查出業已發生之錯誤或舞弊.
此外,未之環境可能變遷,遵循內部控制制之程亦可能低,故在本期有效之內部控制制,並表示在未亦必有效.
依本會計師意,華擎科技股份有限公司上述與財務報導有關及與保障資產安全(使資產致在未經授權之情況下取得、使用及處分)有關之內部控制制於民國九十四一月一日至九十四十二月三十一日為有效之聲明,依照「公開發公司建內部控制制處準則」之內部控制制判斷項目判斷,在重大性方面,係屬允當.
另華擎科技股份有限公司已依照證券期貨局相關函規定訂定取得或處分資產、從事衍生性商品交、資貸予他人之管、為他人背書或提供保證之管、關係人交之管、財務報表編製程之管及對子公司之監督與管訂定相關作業程序,並經本會計師予以審查,上述各項程序係有效設計,另於民國九十四一月一日至九十四十二月三十一日所發生之上述各項交,與財務報導有關及與保障資產安全(使資產致在未經授權之情況下取得、使用及處分)有關之內部控制制之執,在重大性方面,係屬允當.
致遠會計師事務所證期局核准辦公開發公司財務報告查核簽證文號:(72)台財證(一)第2583號(92)台財證()第100592號明昱會計師:楊智惠142華擎科技股份有限公司董事長徐世昌143