不适用企业ssl证书

2017年年度报告1/145公司代码:600599公司简称:熊猫金控熊猫金控股份有限公司2017年年度报告2017年年度报告2/145重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事韩丽伟国外出差戴稳胜董事韩煦国外出差潘笛三、天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
四、公司负责人李民、主管会计工作负责人王正及会计机构负责人(会计主管人员)黄玉岸声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司2017年度公司实现合并净利润23,197,089.
73元,其中归属于母公司股东的净利润为20,056,760.
44元.
母公司本年度实现净利润739,590.
40元,加上年初未分配利润为36,273,865.
24元,减去2017年度提取盈余公积73,959.
04元及股东分红9,960,000.
00元,截止2017年12月31日可供分配的利润为26,979,496.
60元.
为保证公司业务正常开展,并兼顾股东长远利益,根据《公司章程》关于利润分配的相关规定,经董事会审慎研究,提出以下分配预案:以2017年12月31日公司总股本166,000,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利0.
4元(含税),共派现金红利6,640,000.
00元.
剩余未分配利润结转以后年度分配.
六、前瞻性陈述的风险声明适用√不适用七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示公司已在本年度报告中描述公司可能面临的风险,敬请投资者予以关注,详见第四节"经营情况讨论与分析"中"可能面临的风险".
十、其他适用√不适用2017年年度报告3/145目录第一节释义.
4第二节公司简介和主要财务指标.
4第三节公司业务概要.
8第四节经营情况讨论与分析.
11第五节重要事项.
28第六节普通股股份变动及股东情况.
40第七节优先股相关情况.
44第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况.
45第九节公司治理.
49第十节公司债券相关情况.
52第十一节财务报告.
53第十二节备查文件目录.
1452017年年度报告4/145第一节释义一、释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所公司、本公司、上市公司指熊猫金控股份有限公司报告期指2017年1月1日至2017年12月31日会计师事务所指天健会计师事务所控股股东、万载银河湾指万载县银河湾投资有限公司银河湾国际指银河湾国际投资有限公司元、万元指人民币元、人民币万元广州熊猫小贷指广州市熊猫互联网小额贷款有限公司熊猫资本指熊猫资本管理有限公司银湖网指银湖网络科技有限公司熊猫金服指北京市熊猫金融信息服务有限公司融信通指融信通商务顾问有限公司熊猫众筹指熊猫众筹科技有限公司熊猫数据指熊猫大数据信用管理有限公司莱商银行指莱商银行股份有限公司财务顾问管理指熊猫财务顾问管理有限公司西藏熊猫小贷指西藏熊猫小额贷款有限公司熊猫盛世指北京熊猫盛世网络科技有限公司中农厚土指中农厚土(北京)投资管理有限公司广东熊猫镇、熊猫镇指广东熊猫镇投资管理有限公司熊猫金库指广东熊猫镇开发运营的网络借贷平台第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称熊猫金控股份有限公司公司的中文简称熊猫金控公司的外文名称PANDAFINANCIALHOLDINGCORP.
,LTD.
公司的外文名称缩写PANDAFINANCIAL公司的法定代表人李民二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄叶璞罗春艳联系地址湖南省浏阳市浏阳大道271号湖南省浏阳市浏阳大道271号电话0731-836209630731-83620963传真0731-836209660731-83620966电子信箱600599@pandafireworks.
com600599@pandafireworks.
com2017年年度报告5/145三、基本情况简介公司注册地址湖南省浏阳市金沙北路589号公司注册地址的邮政编码410300公司办公地址湖南省浏阳市浏阳大道271号公司办公地址的邮政编码410300公司网址http://www.
600599.
com.
cn电子信箱600599@pandafireworks.
com四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.
sse.
com.
cn公司年度报告备置地点公司办公楼二楼董事会办公室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所熊猫金控600599熊猫烟花六、其他相关资料公司聘请的会计师事务所(境内)名称天健会计师事务所办公地址长沙市芙蓉中路2段200号华侨国际2楼签字会计师姓名刘钢跃、周毅七、近三年主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元币种:人民币主要会计数据2017年2016年本期比上年同期增减(%)2015年营业收入342,995,588.
77334,205,135.
212.
63296,193,728.
64归属于上市公司股东的净利润20,056,760.
4420,714,382.
27-3.
1719,923,569.
81归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-13,484,336.
8137,681,903.
21-135.
787,581,282.
04经营活动产生的现金流量净额175,671,497.
04-60,415,813.
61不适用-118,536,089.
592017年末2016年末本期末比上年同期末增减(%)2015年末归属于上市公司股东的净资产723,694,055.
60713,597,295.
161.
41702,427,650.
812017年年度报告6/145总资产1,269,425,415.
651,195,849,080.
906.
15863,872,353.
14(二)主要财务指标主要财务指标2017年2016年本期比上年同期增减(%)2015年基本每股收益(元/股)0.
120.
1200.
12稀释每股收益(元/股)0.
120.
1200.
12扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.
080.
23不适用0.
05加权平均净资产收益率(%)2.
792.
93减少0.
14个百分点2.
85扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-1.
885.
33不适用1.
08报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明适用√不适用八、境内外会计准则下会计数据差异(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况适用√不适用(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况适用√不适用(三)境内外会计准则差异的说明:适用√不适用九、2017年分季度主要财务数据单位:元币种:人民币第一季度(1-3月份)第二季度(4-6月份)第三季度(7-9月份)第四季度(10-12月份)营业收入107,541,015.
39110,736,731.
4740,669,334.
5484,048,507.
37归属于上市公司股东的净利润9,621,274.
36-255,949.
19-3,188,826.
6613,880,261.
93归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润21,135,746.
78-50,752,897.
48-2,792,593.
4618,925,407.
35经营活动产生的现金流量净额33,474,725.
61-35,863,007.
46114,370,400.
9863,689,377.
91季度数据与已披露定期报告数据差异说明适用√不适用十、非经常性损益项目和金额√适用不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目2017年金额附注(如2016年金额2015年金额2017年年度报告7/145适用)非流动资产处置损益60,540,245.
666,297,406.
226,442,918.
93越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外967,993.
311,058,887.
711,494,500.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益4,861.
82非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-37,212,386.
067,082,954.
17单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2,350,000.
00对外委托贷款取得的损益14,121,000.
02采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,842,657.
10-39,397,268.
16-8,848,397.
10其他符合非经常性损益定义的270,000.
00660,986.
302017年年度报告8/145损益项目少数股东权益影响额-6,750.
4989.
40-7,412.
16所得税影响额3,059,337.
737,715,547.
90-1,521,308.
22合计33,541,097.
25-16,967,520.
9412,342,287.
77十一、采用公允价值计量的项目√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额交易性金融资产100,113,987.
61101,264,421.
041,150,433.
43-29,923,611.
58合计100,113,987.
61101,264,421.
041,150,433.
43-29,923,611.
58十二、其他适用√不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明(一)公司主要业务和经营模式近年来,受各级政府限放禁放政策的限制、雾霾天气的肆虐等因素的影响,国内烟花市场需求不断萎缩,影响公司未来的持续发展.
面对严峻的行业形势,公司及时调整发展战略,推动企业转型升级,及时把握互联网金融新蓝海机遇,一方面对主营业务进行调整,陆续对烟花业务相关资产进行处置,同时加大力度开拓互联网金融业务,为保障公司持续稳定的发展奠定了坚实的基础.
1、公司互联网金融业务运营模式:(1)"银湖网"和"熊猫金库"采用P2P网贷的金融模式,通过撮合投资人与借款人在平台完成投资与借贷行为,实现用户投资和融资的双向通道.
(2)熊猫小贷主要为需要资金的企业或个人发放小额贷款.
2、公司烟花业务运营模式:公司旗下烟花业务主要从事烟花爆竹销售.
(二)行业情况说明2017年对于网贷行业而言是意义重大的一年,这不仅体现在监管政策的频发和监管方向的明朗,还体现在在国家宏观金融监管政策指引下,网贷行业作为传统金融业的重要补充,开始在为实体经济发展赋能方面发挥越来越大的价值,网贷行业对于投资人风险教育效果初现,投融资两端的基本金融服务需求得到逐步平衡、充分的满足,网络借贷信息中介平台的经济价值和社会价值开始获得认可,行业整体呈现出合规与创新兼具的新气象.
继2016年《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》(下称"暂行办法")和《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》(下称"备案指引")的落地,2017年《网络借贷资金存管业务指引》(下称"银行存管指引")、《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》(下称"信批指引")也陆续颁布实施,由此形成了"一个办法+三个指引"的"1+3"式监管体系,2017年也因此被称为"合规元年".
按照"1+3"式监管体系的要求,网贷行业从业机构、协会、银行、第三方机构等在2017年推动行业迈向合规化方面做了大量的工作:根据第三方网贷研究机构最新数据,截至2017年12月底,46家银行向网贷行业开启了资金存管合作的大门,近一半正常运营的网贷平台宣布与银行签订了资金存管协议(含已完成资金存管系统对接并上线的平台);中国互联网金融协会上线了"互联网金融登记披露服务平台",鼓励成员单位进行数据对接并按照要求进行信息披露,"信批指引"发布后,中国互联网金融协会在此基础上完善修订了T/NIFA1-2017《互联网金融信息披露个体网络借贷》团体标准,增加44项强制披露项,网贷平台由此开启了"阳光化运营"时代;同年,网贷平台加大信息安全建设力度,其中通过信息系统安全等级保护三级备案认证的平台达2017年年度报告9/145到143家;另外,拥抱监管的平台也都根据资产限额调整、ICP经营许可证、电子存证等监管要求的细则进行了不同程度的调整.
在已接入中国互联网金融协会上线的"互联网金融登记披露服务平台"的百余家平台中,2016年实现盈利的平台不足一半,进入2017年,一些头部平台开始摒弃"拼流量、拼规模"的粗放经营方式,寻求盈利模式;同时,行业开始加大以大数据、云计算、人工智能等新兴技术在金融领域的应用的投入力度,力图通过科技与金融的融合降低金融成本、延伸服务半径、拓展普惠金融服务的广度和深度,推动金融回归本质,为实体经济发展赋能.
2017年,银湖网在行业内的影响力也日益显著.
银湖网作为中国互联网金融协会首批会员、北京市网贷行业协会创始会员以及中国小额信贷联盟会员等,积极参与各项行业及自律组织的各项活动,并积极在行业内发声,得到了行业及媒体的高度认可,三年多的平稳运营使得银湖网受到市场的高度关注,"2016年互联网金融最佳企业奖"、"2017年度金融行业领军品牌"、"2017互联网金融典范企业奖"、"第八届金融科技创新新秀"以及"2017年度21世纪最佳商业模式奖"等多个奖项;受邀加入"金融科技技术安全共同体"、共筑安全网络环境,受中国小额信贷联盟邀请发起共建信息共享委员会、打造行业信息共享环境,联合近60家企业共同发起"责任金融"联合倡议、倡导金融机构要服务实体经济、服务弱势群体、合规经营、严控风险、践行社会责任等,行业影响力凸显.
熊猫金库通过透明的交易信息展示和全面高效的技术支持,对理财人的资金安全进行全方位的保障.
2017年荣获"2016中国CFO首选最具创新力互联网理财平台",二者均力图利用自身影响力为整个行业的健康规范发展贡献自身的一份力量.
未来公司将根据国家相关金融政策和市场发展趋势,不断优化调整产业结构,加快对烟花业务的处置,扩大互联网金融业务的投资和研发,尽快实现整体产业结构的战略转型,更好地回报广大投资者.
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明√适用不适用报告期内,公司主要增资了广东熊猫镇投资管理有限公司,剥离了云南熊猫烟花有限公司和太原市熊猫烟花有限公司两项资产,出售了融信通商务顾问有限公司.
具体详见本报告"合并范围的变更"及"第四节经营情况讨论与分析"中的重大资产和股权出售分析部分.
三、报告期内核心竞争力分析√适用不适用一、企业核心优势(1)品牌优势公司作为上市公司,具备较好的声誉及品牌知名度,可为互联网金融业务快速开拓提供保障,同时公司能充分利用上市融资平台优势,为互联网金融业务发展提供充裕的资金支持.
作为A股上市公司旗下子公司,银湖网和熊猫金库依托母公司的品牌知名度,在用户的品牌认知和获取上有着极大优势.
另一方面,也因受到上市公司各项监管措施及信息披露等要求的影响,银湖网和熊猫金库也比同行业更高标准地规范企业经营.
(2)技术优势银湖网采用安全、成熟、稳定的网站及服务器架构,采用高可用服务器集群,实现高并发下网站的稳定性.
银湖网所有服务器均托管在电信五星级IDC机房,该机房已通过ISO27001信息安全体系认证;银湖网采用https协议进行数据加密传输,SSL证书由Symantec赛门铁克认证签章,防止用户隐私信息如用户名、密码、交易记录等被窃取和纂改;银湖网将核心数据保存在生产服务器的数据库中并实时全量备份和异地机房增量同步备份,多维度保障用户数据存储安全;在安全防护方面,银湖网架设独立光纤,线上机房部署下一代防火墙,开启网络安全、WAF、入侵防御、防病毒库等安全模块,采购抗DDOS服务和CDN服务,防止不法分子攻击,提高用户访问体验.
熊猫金库采用安全、成熟、稳定的网站及服务器架构,采用高可用服务器集群,实现高并发下网站的稳定性.
软件均由技术团队自主开发;目前技术开发团队共计超过20人,背景大多来自北邮北航等高等院校计算机专业以及一线互联网公司.
在数据安全方面,熊猫金库在系统采用全球首家秒级响应数据服务商QingCloud的云计算服务,更加稳定安全.
同时又采用了国际知名云2017年年度报告10/145防护Norton的服务,对用户在线访问进行全方位加密服务.
熊猫金库自身也采用了业界领先的CSRF、DDos等保护措施,同时采用SSL多重加密技术保护用户信息与交易数据的安全性.
(3)人才优势公司在对国内互联网金融业务进行初步探索同时,组建了由兼具互联网和金融专业知识经验的复合型高端人才组成的运营团队,为开拓互联网金融领域奠定了坚实基础.
公司下属银湖网,熊猫金库及融信通高管团队具备丰富的金融行业工作经验,90%以上的员工具有在本岗位两年以上的工作经验.
银湖网和熊猫金库新增的技术人员中有50%以上为中高级软件开发工程师或者经验较为丰富的开发人员;融信通人员中有90%以上有较为丰富的互联网金融行业从业经验.
(4)管理优势公司根据互联网金融发展的特点,为互联网金融业务建立了完善的组织架构.
网站技术运营、资产开发、风险控制、人事行政等五大互联网金融业务模块已经建立,各个部门间相互协作、相互支持,为公司互联网金融业务快速发展及出借人资金安全提供保障.
二、经营优势(一)作为公司旗下最早的互联网金融平台,银湖网2017年在满足合规要求的基础上,通过多元化的运营策略和拥有的新技术能力,在新产品新功能、用户体验、运营成本与效率、风险控制与管理等多个方面形成竞争优势:1、合规调整(1)上线银行资金存管系统按照《网络借贷资金存管业务指引》的要求,银湖网与厦门银行签订银行资金存管协议,整合产品、研发、测试、数据等多个部门成立多达40人的项目组全力开发对接银行存管系统,平台自2017年4月23日上线银行资金存管系统后,用户资金与平台资金实现全面隔离;(2)信息披露按照《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》的要求,银湖网在过往通过上市公司年报向大众进行信息披露以外,在官网通过从机构信息、运营数据和借款项目信息三个维度进行信息披露,并接入中国互联网金融协会"互联网金融登记披露服务平台"、与网贷之家等第三方平台对接,增加披露窗口和披露力度,为投资人投资提供全面的决策依据;(3)信息安全按照《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》的要求,银湖网按照国家网络安全相关规定和国家信息安全等级保护制度的要求,开展信息系统顶级备案和等级测试,于2017年6月获得国家信息安全等级保护三级认证;(4)其他按照"关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知(57号文)"的要求,银湖网在电子存证、用户信息安全保护、ICP经营许可证、资产限额调整等方面也进行相应的调整.
2、风险控制和管理2017年银湖网继续在风险管理和控制方面发力,不仅要求合作方对借贷人进行实地踏勘,进行多重信息交叉验证,还不断的完善风险管理制度和风险措施,从运营、产品、数据、研发、测试等各个流程环节设置多达41项制度来建立严格的执行和监督制度,建成覆盖贷前贷中贷后的23道风险控制措施,确保借款人的真实、可靠,提升资产的质量;同时,不断加大大数据技术为基础的智能风控的投入力度,通过数据收集、分析,建立风险控制模型,提升借款人信用审核、风险欺诈识别以及贷后管理的"线上化"进程.
3、运营策略银湖网采用"数据分析"、"场景营销"和"移动先行"相结合的运营策略,通过数据分析了解用户的喜好变化和需求升级,来不断的进行产品调优和迭代,如2017年用户在移动端的停留时间和促成交易双升,银湖网进行APP更新迭代十余次,由此进行更精准的营销和投放;通过升级和设计诸如"续约计划"、"邀友计划"、"积分商城"等营销场景,增加用户的留存和转化,同时节省大量的营销费用;"移动先行"则集中力量进行APP与微信服务号等多个端口的打通,确保用户通过多个入口均可满足注册、查询等基本需求,提升用户体验.
4、智能决策体系2017年年度报告11/145银湖网智能决策体系以数据模型为基础,通过市场环境、监管政策、财务状况、信息披露等多重维度进行综合评估,建立了智能的决策体系.
每一个维度都会设置细分指标及权重设置,不同维度的分值变化都会预测出对应的风险状况.
根据不同运营需求,会选取适当的变量,经过多轮测试,形成适用的实施机制.
在智能决策体系里,核心业务决策来源于是业务七级预案机制.
具体而言,业务七级预案机制是依托于数据部门将整体业绩通过工作日判定、节假日判定、流动性变化、资金资产供应情况等相关因素进行每日业绩任务细分及动态监测,并将业绩完成情况划分为七个不同等级,一旦触及任一等级区间,则自动触发该等级对应的运营策略.
业务部门会在收到预案智能决策结果后,根据当前情况进行适当调整,并迅速响应.
银湖网智能决策体系的使用,极大的增强了运营的效率,增加各部门配合联动性.
使解放出的多余人力成本更多的投入在创新策略中,而不仅仅停留在重复分析的过程里.
(二)公司旗下另一互联网金融品牌熊猫金库也在创立之初就博取众长同时着力打造自身的经营特色.
1、用户安全教育优先众所周知网贷行业注册企业质量参差不齐,存在着大量问题平台,时常发生非法集资、跑路等情况,熊猫金库本着用户资金安全第一的原则,在为用户进行出借服务之前,针对性提供了由简入深的理财科普文章,针对不同年龄段理财用户进行金融科普宣传、理财安全知识等教育,做到全行业独创的"科普+理财"模式,始终贯彻用户资金安全第一的原则2、线上运营模式熊猫金库始终坚持纯粹的线上运营模式,未在线下任何物理场所对外开展销售业务.
所有的营销、推广活动均在线进行.
而融信通公司的所有线下门店均只从事借款端的借款人审核、签约、推荐到熊猫金库等业务,而不会开展任何理财业务.
3、客户群体多样性熊猫金库的投资用户分布广泛,形成年龄梯度,以25-35岁人群为最多群体用户占比超过50%,平台通过会员体系和营销活动的搭建,不同年龄段用户都能够在平台进行充分的体验,和获得针对性的金融科普教育,获得更好的资金管理知识与理财投资建议等.
平台通过"科普+理财"模式对不同客户群体形成了很强的粘性.
4、公司的风险防控措施熊猫金库在系统采用全球首家秒级响应数据服务商QingCloud的云计算服务,更加稳定安全.
同时又采用了国际知名云防护Norton的服务,对用户在线访问进行全方位加密服务.
熊猫金库自身也采用了业界领先的CSRF、DDos等保护措施,同时采用SSL多重加密技术保护用户信息与交易数据的安全性.
平台于2017年8月14日上线了新网银行存管系统进一步全方位提升了客户资金安全.
第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析一、互联网金融业务继2016年《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》(下称"暂行办法")和《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》(下称"备案指引")的落地,2017年《网络借贷资金存管业务指引》(下称"银行存管指引")、《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》(下称"信批指引")也陆续颁布实施,由此形成了"一个办法+三个指引"的"1+3"式监管体系,2017年也因此被称为"合规元年".
报告期内,公司坚守严格自律的原则,积极拥抱监管,依托健全的风控体系和云计算、大数据技术,通过金融产品创新、服务模式创新、技术创新,在互联网金融领域稳步前行.
1、银湖网络科技有限公司银湖网在2017年始终贯穿年初设定的"合规"总目标,在上线银行资金存管、通过自身官方渠道和接入中国互联网金融协会"互联网金融登记披露服务平台"等方式进行全面的信息披露、通过信息系统安全等级保护三级备案认证等诸多方面严格按照监管要求,逐一调整,响应合规;此外,银湖网在大数据技术和人工智能技术等新兴技术方面的探索和应用逐步深化,历时2年重2017年年度报告12/145力打造的"数据中心"已经在精准决策、用户画像、精细化管理与营销等多个方面初见成效,人工智能在客户服务方面开始启用,为客户服务质量和效率的双提升带来了极大的推动力.
2017年银湖网坚持合规下不断创新,精细化的运营带来整体业绩稳中有升.
截至2017年12月底,银湖网拥有累计超过117万的注册人数,较2016年上涨71.
56%,累计交易额突破91亿元,同比增长53.
8%,共为27252位借款人累计撮合69.
8亿元借款服务,累计为出借人带来8.
16亿元收益,同比增长76%.
2017年银湖网加大移动端投入力度,移动端交易额贡献比占据70.
3%,且第一至第四季度的移动端占比分别为57.
2%、68.
8%、74.
6%、80.
6%,呈现持续上扬态势.
2017年银湖网在满足合规要求的基础上,通过多元化的运营策略和拥有的新技术能力,在新产品新功能、用户体验、运营成本与效率、风险控制与管理等多个方面形成竞争优势.
在满足合规方面,银湖网于4月23日上线了厦门银行资金存管系统,实现用户资金与平台资金的全面隔离,有效保障用户的资金安全;另外,部署了应用级灾备机房,将服务器均托管在通过ISO27001信息安全体系认证电信五星级IDC机房,技术安全、系统管理、应急保障等方面已经达到了国家标准,并于6月16日通过了信息系统安全等级保护三级备案认证;同年7月,银湖网接入中国互联网金融协会"互联网金融登记披露服务平台",全面进行信息披露等.
在运营策略层面,银湖网采用"数据分析"、"场景营销"和"移动先行"相结合的运营策略,通过数据分析了解用户的喜好变化和需求升级,来不断的进行产品调优和迭代;在风险管理和控制方面,不仅要求合作方对借贷人进行实地踏勘,进行多重信息交叉验证,还不断的完善风险管理制度和风险措施,从运营、产品、数据、研发、测试等各个流程环节设置多达41项制度来建立严格的执行和监督制度,建成覆盖贷前、贷中、贷后的23道风险控制措施,确保借款人的真实、可靠,提升资产的质量;同时,不断加大大数据技术为基础的智能风控的投入力度,通过数据收集、分析,建立风险控制模型,提升借款人信用审核、风险欺诈识别以及贷后管理的"线上化"进程.
2、熊猫金库"熊猫金库"作为公司旗下广东熊猫镇投资管理有限公司新开发的网络借贷信息中介平台,一直秉承安全、自由的原则,力求在高速健康的运营条件下,通过透明的交易信息展示和全面高效的技术支持,为出借人与借款人提供安全的资金保护措施,在2017年取得了稳步向前的好成绩,拥有累计超过100万的注册人数,较2016年上涨37%,平台交易申请量突破135亿元人民币,较2016年上涨160%,累计为出借人赚取了超过2.
7亿元的投资收益.
熊猫金库在2017年以稳步前行、拥抱合规为发展基调,夯实风控基础,做好合规经营.
熊猫金库与新网银行等多家金融服务企业合作,展开全方面的业务合规合作,对理财人的资金安全进行全方位的保障,启用了包括资金存管系统、电子合同系统、系统灾备系统等,坚定拥抱合规,努力完成《暂行办法》中的每一项要求.
同时与海致、微网通联、青云等系统服务商在大数据分析、服务器安全、通讯服务等各领域展开紧密合作,从资金安全、资产管理等多方面对接全方位的外部优质资源.
3、熊猫小贷公司旗下有广州市熊猫互联网小额贷款有限公司和西藏熊猫小额贷款有限公司两家小贷公司,上述两家公司成立后,依托于互联网小贷的资质优势,利用云计算和大数据技术,可以在全国范围内选择资质相对优良的客户目标,不受地域限制的开展小额贷款业务,相继开展了网络小贷业务和线下小贷业务.
公司成立至今,由于制定了相对完善的风控流程体系,并且从严控制了贷款的发放范围和发放目标,实现了公司业务的平稳发展.
2017年受金融监管力度加大,市场环境影响,业务开拓同比去年压力增大.
在本期考虑到监管及市场本身风险加大的因素,小贷公司着力于依赖信用较好的老客户基础拓展业务,并加大对风险因素的防控,因此在相对恶劣的经营环境下,小贷公司的坏账依然得到非常好的控制.
二、烟花业务受国家宏观政策调整、国内民众环保意识的加强、雾霾天气、国内原材料价格大幅增长、安全事故多发等因素的影响,国内烟花市场需求不断萎缩,影响公司未来的持续发展.
报告期内公司继续转让部分内销烟花子公司,稳定发展烟花出口业务,分散经营风险,提升公司业绩.
(1)美国市场方面,2017年受美国国庆不是周末影响,销售额较上一销季小幅下降.
报告期内,BRIGHTSTAR新品牌效果显著,与WINDA高端品牌形成互补,成果显著.
明星爆款产品的引流作用明显,品牌效应扩大使得更多新客户加盟;参加了美国NFA(美国国家烟花协会)展会2017年年度报告13/145和PGI(美国国际烟花协会)展会,并在ST.
LOUIS等地的烟花爱好者活动中以赞助、放样等形式让更多人了解WINDA品牌.
开辟了YOUTUBE,FACEBOOK等社交媒体官方渠道,在互联网品牌传播方面更积极布局参与.
(2)欧洲市场方面,销售额实现了显著增长,后劲较足.
报告期内,积极开发新品,推出了更多CE产品;参观了纽伦堡展会,积极开拓新市场新客户,并取得了一定成效;部分老客户订单量持续增长.
其它市场方面积极开拓,南美等市场增长显著.
二、报告期内主要经营情况报告期内,公司实现营业收入3.
43亿元,同比增长2.
63%;2017年归属于上市股东的净利润为2005.
68万元,较去年下降3.
17%.
截止2017年12月31日,公司总资产12.
69亿元,较年初增长6.
15%;归属于上市股东的所有者权益为7.
24亿元,较年初增长1.
41%.
(一)主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)营业收入342,995,588.
77334,205,135.
212.
63营业成本86,414,368.
3782,382,207.
364.
89销售费用48,941,804.
3875,934,700.
49-35.
55管理费用74,515,767.
2880,532,045.
02-7.
47财务费用18,564,618.
564,996,246.
26271.
57经营活动产生的现金流量净额175,671,497.
04-60,415,813.
61390.
77投资活动产生的现金流量净额-28,873,112.
06-59,918,224.
3551.
81筹资活动产生的现金流量净额-26,256,491.
20222,651,054.
00-111.
791.
收入和成本分析适用√不适用(1).
主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)烟花产品分部84,952,575.
5959,414,329.
2530.
06-8.
77-11.
03增加1.
78个百分点资本管理分部247,892,946.
3719,545,359.
6292.
124.
1442.
26减少2.
11个百分点主营业务分产品情况分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)烟花产品销售84,952,575.
5959,414,329.
2530.
06-8.
77-11.
03增加1.
78个百分点金融理财产品247,892,946.
3719,545,359.
6292.
124.
1442.
26减少2.
11个百分点主营业务分地区情况分地区营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本比毛利率比上2017年年度报告14/145(%)比上年增减(%)上年增减(%)年增减(%)国内247,892,946.
3719,545,359.
6292.
12%-1.
89-22.
57增加2.
11个百分点国外84,952,575.
5959,414,329.
2530.
06%8.
247.
48增加0.
49个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明适用√不适用(2).
产销量情况分析表适用√不适用(3).
成本分析表单位:元分行业情况分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况说明烟花产品分部营业成本59,414,329.
2575.
2566,780,973.
6282.
94-11.
03资本管理分部营业成本19,545,359.
6224.
7513,739,533.
3617.
0641.
78资本分部子公司存管平台上线,平台开发运营及推广成本投入增加影响分产品情况分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况说明烟花产品销售营业成本59,414,329.
2575.
2566,780,973.
6282.
94-11.
03金融理财产品营业成本19,545,359.
6224.
7513,739,533.
3617.
0641.
78资本分部子公司存2017年年度报告15/145管平台上线,平台开发运营及推广成本投入增加影响成本分析其他情况说明适用√不适用(4).
主要销售客户及主要供应商情况√适用不适用前五名客户销售额3,736.
19万元,占年度销售总额11.
22%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%.
前五名供应商采购额3,399.
55万元,占年度采购总额43.
05%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%.
2.
费用√适用不适用销售费用变动原因说明:主要系本期已转让子公司业务模式改变导致业务费用大幅度下降所致.
财务费用变动原因说明:主要系银行短期借款利息支出比去年同期增长以及汇率下跌影响汇兑损失所致.
3.
研发投入研发投入情况表适用√不适用情况说明适用√不适用4.
现金流√适用不适用经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:一方面处置子公司影响纳入合并的经营现金流流出减少,另一方面去年同期发放贷款净增加额7,682.
10万元,本期发放贷款净增加额-8179.
94万元,发放贷款的减少以及到期贷款的回收导致经营现金流的回流.
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本年度减少投资支出所致.
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期新增2.
5亿银行短期借款,今年并未新增银行短期借款所致.
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明适用√不适用2017年年度报告16/145(三)资产、负债情况分析√适用不适用1.
资产及负债状况单位:元项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明货币资金537,157,471.
7042.
32%269,814,983.
8722.
56%99.
08%主要为资本分部子公司资金存管账户中投资者未投资款项和已投资未放款款项纳入其他货币资金-存管户资金核算影响所致.
应收账款35,122,708.
622.
77%59,535,580.
024.
98%-41.
01%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的应收账款减少所致.
预付款项1,565,752.
810.
12%14,698,486.
331.
23%-89.
35%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的预付款项减少所致.
应收利息1,336,166.
660.
11%2,330,433.
300.
19%-42.
66%主要为小额贷2017年年度报告17/145款子公司到期收回贷款利息所致.
应收股利10,468,360.
780.
88%-100.
00%主要为本期收回上期已处置子公司分红款所致.
其他应收款68,380,040.
105.
39%124,149,129.
1110.
38%-44.
92%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的其他应收款减少所致.
一年内到期的非流动资产32,331,531.
142.
55%1,484,668.
320.
12%2,077.
69%主要为中长期贷款即将在一年内到期转到该科目列示所致.
发放贷款及垫款19,989,965.
541.
57%99,996,146.
618.
36%-80.
01%主要为长期贷款到期收回所致.
投资性房地产5,651,451.
450.
47%-100.
00%主要系母公司处置投资性房地产所致.
固定资产8,876,928.
870.
70%19,919,699.
721.
67%-55.
44%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的固定资产减2017年年度报告18/145少所致.
在建工程21,963,524.
721.
73%3,133,955.
000.
26%600.
82%主要为本期子公司在建工程项目建设投入所致.
无形资产31,777,281.
962.
50%43,973,194.
453.
68%-27.
73%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的无形资产减少所致.
长期待摊费用8,831,398.
850.
70%16,641,056.
381.
39%-46.
93%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的长期待摊费用减少所致.
卖出回购金融资产款10,000,000.
000.
84%-100.
00%主要为子公司按照约定回购小贷资产收益权所致.
应交税费9,109,946.
370.
72%20,792,572.
251.
74%-56.
19%主要为转让子公司及清缴相关税费所致.
应付利息339,220.
770.
03%1,605,512.
800.
13%-78.
87%主要为子公司按照约定支付卖出回购金融回购溢2017年年度报告19/145价所致.
其他应付款169,730,334.
9113.
37%59,806,470.
145.
00%183.
80%主要为资本分部子公司资金存管账户中投资者未投资款项和已投资未放款款项纳入其他货币资金-存管户资金核算,同时增加其他应付款-应付暂收款影响所致.
其他流动负债4,000,000.
000.
33%-100.
00%主要为子公司偿还非金融机构借款所致.
预计负债35,027,440.
662.
93%-100.
00%主要为本期转让子公司导致纳入合并范围的预计负债减少所致.
递延所得税负债1,182,709.
910.
10%-100.
00%主要为权益投资工具公允价值下降,相应计提的递延2017年年度报告20/145所得税负债冲回所致.
2.
截至报告期末主要资产受限情况√适用不适用项目期末账面价值受限原因其他货币资金—存管户资金149,097,552.
50根据《暂行管理办法》规定,以公司名义在银行开立互联网的金融平台存管专户存放的投资者未投资款项和已投资未发放款项,公司无法对其实际使用和处置.
可供出售金融资产264,894,500.
00短期借款质押合计413,992,052.
503.
其他说明适用√不适用(四)行业经营性信息分析√适用不适用1、互联网金融(1)国家政策鼓励和支持互联网金融行业健康发展近年来,一系列有利于互联网金融行业健康发展的政策相继出台.
2013年7月5日,国务院金融"国十条"出台,强调要扩大民间资本进入金融行业,明确了民间资本进入金融行业的改革政策.
十八届三中全会提出,发展"普惠"金融,鼓励金融创新,丰富金融市场层次和产品.
2014年4月30日,国务院批转发改委关于2014年深化经济体制改革任务意见,该意见指出,将有序放宽金融机构市场准入,在加强监管前提下,允许具备条件的民间资本依法发起设立中小银行等金融机构,引导民间资本参股、投资金融机构和融资中介服务机构,意见同时强调,需处理好金融创新与金融监管的关系,从而促进互联网金融健康发展.
2014年政府工作报告提出,促进互联网金融健康发展,完善金融监管协调机制,密切监测跨境资本流动,守住不发生系统性和区域性金融风险的底线.
2015年1月,银监会宣布对组织架构进行调整,成立了普惠金融工作部负责小额贷款、网络借贷等行业的监管.
2015年3月,李克强总理在第十二届全国人民代表大会第二次会议的政府工作报告中指出"互联网金融异军突起",并强调接下来将制定"互联网+"行动计划,推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合,促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展,引导互联网企业拓展国际市场.
2015年7月18日,中国人民银行会同十家部委,共同起草、制定并出台了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》,提出了一系列鼓励创新、支持互联网金融稳步发展的政策措施,包括积极鼓励互联网金融平台、产品和服务创新,鼓励从业机构相互合作,拓宽从业机构融资渠道,坚持简政放权和落实、完善财税政策,推动信用基础设施建设和配套服务体系建设等.
《指导意见》的出台,对于推动我国互联网金融行业的发展起到了巨大作用.
2016年1月15日,国务院在官网发布了《推进普惠金融发展规划(2016-2020年)》,明确支持和鼓励互联网金融行业的发展,《规划》明确表示,鼓励发展包含网络借贷、股权众筹、网络金融产品销售等在内的互联网金融服务.
在此次《规划》文件中,多处出现"鼓励"字眼,充分体现了国家政策支持发展互联网金融行业的决心.
(2)互联网变革推动互联网金融行业快速发展继农业时代、工业时代、信息时代之后,互联网的发展推动了人类社会的又一次巨大变革,传统的批发、零售、旅游、传媒广告等各个行业都在互联网变革的推动下发生巨变.
根据中国互2017年年度报告21/145联网协会发布的《中国互联网发展报告(2016)》,2015年我国网络经济整体规模已达到11218.
70亿元,预计到2017年网络经济整体规模将达到17,231.
5亿元.
互联网经济规模的扩大将推动互联网金融行业快速发展,金融服务模式不断创新.
近年来,互联网支付、网络借贷、互联网众筹等领域的网络平台数量及行业规模都呈现爆炸式增长.
(3)互联网金融促进金融服务模式的不断创新互联网金融促进我国金融行业的飞速发展.
传统银行、保险、信托等金融机构本质是在不确定性的环境下跨期跨空间配置资金,利用信息不对称、解决资金供需平衡获取收益.
由于传统金融企业的成本较高,服务更多地关注高收入、高净值的大客户,并没有能够深度挖掘收入处于中低水平的潜在客户,而中低收入人群在中国的比例要显著高于外国.
根据波士顿咨询公司的统计,我国家庭金融资产低于10万美元的家庭数量占到了全国的94%,尤其是中低收入阶层缺乏金融服务,大部分只是简单的储蓄.
这意味着我国金融市场未被开发的长尾市场十分庞大.
由于互联网的规模效应和网络效应,通过互联网从事金融服务大大降低了单个客户的服务成本.
互联网金融因其低成本优势,可以对金融资产较小、银行等其他金融机构无法关注到的庞大长尾用户进行有效的覆盖,扩大了金融服务的用户范围;同时,移动互联网技术飞速发展使得金融服务不再受时间地点限制,个人理财、互联网基金和保险、众筹、小额贷款等都将走向移动端,用户能随时随地地享受金融服务,大幅提升投融资和各种交易的效率.
互联网金融正日益成为人们经济社会生活的重要组成部分.
(4)互联网金融拥有广阔的市场空间消费金融行业的巨大潜力毋庸置疑.
在数据与场景驱动之下,消费金融数倍空间待释放.
根据网贷之家所提供的数据:截止2017年12月底,全国正常运营的网贷机构共1931家,相比2016年底减少了517家.
2017年,全年网络借贷行业成交量达到了28048.
49亿元,相比2016年增长了35.
9%,在2017年,网络借贷行业历史累计成交量突破6万亿元大关,单月成交量均在2000亿元以上,且3月和7月成交量均超过了2500亿元,这些突破性数据表明投资人对网络借贷行业的信心未减.
预计2018年上半年网络借贷行业成交规模将趋于稳定,伴随着网贷平台备案登记的陆续完成,下半年或迎来成交量新高,全年网贷成交量大概率突破3万亿元.
(5)公司已成功转型进入互联网金融领域公司于2015年开始通过投资设立银湖网、广东熊猫镇等公司进入了互联网金融领域,并取得了阶段性成效.
2017年,网贷之家公布的互联网金融平台综合评级排行榜中,银湖网排名第24位,截止目前,累计交易额破100亿元.
由广东熊猫镇开发运营的理财平台"熊猫金库"于2016年3月正式上线,截止目前,累计交易额达140亿元.
2015年11月,广州市熊猫小额贷款有限公司正式运营,2016年6月,西藏熊猫小贷正式运营,为公司的进一步转型升级奠定了基础.
2、烟花行业花炮是利用烟火药,通过燃烧或爆炸发出声、光、色等效果,以供观赏的火工娱乐产品,属易燃易爆品,其生产过程包含了大量的手工劳动,属于劳动密集型产品,技术水平较低;近年来劳动力成本大涨,并且有持续增长的可能;行业竞争激烈,公司除面对浏阳本地花炮企业和江西、广西、广东花炮企业的直接竞争外,还要面对日韩等国外花炮企业的竞争,难免出现价格战和竞价抢单的现象.
在劳动力成本上涨、行业竞争加剧的夹击下,企业的经济效益和利润空间受到挤压.
另外,由于烟花爆竹行业自身的特殊性,花炮产品原材料及成品中包含烟火剂等化学物质,属易燃易爆品,在生产、存储、运输、燃放等过程中如因安全设施配备不当或操作失误都会引发安全事故,对本公司的生产经营将会产生较严重的影响.
随着国内安全生产形势日趋严峻、环保意识日益增强,雾霾天气的肆虐、安全隐患突发等等因素的影响,国内焰火燃放市场需求不断降低,烟花行业面临较为复杂的形势,影响公司未来的持续发展.
最近一两年内我国政府对环境污染格外关注,政府限放禁放政策的限制,禁止政府大操大办各类比赛或庆典活动,如北京、武汉等城市更是不断出台限制燃放和禁止燃放等政策,在诸多不利因素影响下,国内焰火燃放市场需求不断下降,对公司主营业务带来一定冲击.
面对上述严峻的行业形势,公司积极应对市场变化,及时调整经营策略,完善产品结构,创新业务模式,加大新型产品的研发力度,努力克服各种不利因素,使公司保持了稳定的发展态势.
2017年年度报告22/145(五)投资状况分析1、对外股权投资总体分析√适用不适用报告期末,公司账面无长期股权投资.
(1)重大的股权投资适用√不适用(2)重大的非股权投资√适用不适用2015年公司以现金出资26,489.
45万元购买了泰丰纺织集团有限公司持有的莱商银行股份有限公司1亿股股份(占莱商银行总股本的5%),并于2015年12月31日顺利取得股权证.
该资产期末列示于可供出售金融资产科目.
(3)以公允价值计量的金融资产√适用不适用证券简称投资金额(元)持有数量(股)期末账面价值(元)占期末证券总投资比例(%)报告期损益(元)公允价值变动国机通用125,688,679.
366,520,568.
00101,264,421.
04100%-29,155,097.
91爱建集团66,730,927.
75-8,104,394.
93N日播7,080.
007,690.
98中国出版6,680.
0018,955.
33秦港股份2,340.
008,955.
58健友股份7,210.
0011,504.
89合计197,173,756.
706,520,568.
00101,264,421.
04100%-8,057,288.
15-29,155,097.
912017年年度报告23/145(六)重大资产和股权出售√适用不适用(1)公司第五届董事会第五十六次会议审议通过了《关于转让融信通商务顾问有限公司股权的议案》,公司以人民币12,000,000.
00元的价格向深圳市森然大实业有限公司转让公司持有的融信通100%股权.
该事项确认了43,255,637.
94元投资收益.
(2)公司第五届董事会第五十六次会议审议通过了《关于转让云南熊猫烟花有限公司股权的议案》,公司以人民币6,200,000.
00元的价格向自然人林海转让公司持有的云南熊猫100%股权.
该事项确认了1,955,664.
29元投资收益.
(3)公司第五届董事会第五十九次会议审议通过了《关于转让太原市熊猫烟花有限公司股权的议案》,公司以人民币15,000,000.
00元的价格向太原市裕祥顺贸易有限公司转让公司持有的太原熊猫100%股权.
该事项确认了13,008,407.
17元投资收益.
(七)主要控股参股公司分析√适用不适用(1)江西熊猫烟花有限公司注册资本500万元,公司持股100%,经营范围:许可经营项目:烟花爆竹出口业务(按《烟花爆竹经营(批发)许可证》核定的许可范围经营:一般经营项目:自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口:经营进料加工和"三来一补"业务;经营对外销贸易和转口贸易;销售电气机械及汽车、五金、交电、化工产品、建筑装饰材料、纸张及包装材料(国家有专项规定的项目除外).
)报告期内,江西熊猫烟花有限公司总资产27,672.
08万元,营业收入8,495.
26万元,本期公司盈利117.
13万元.
(2)银湖网络科技有限公司注册资本20,000万元,公司持股100%,经营范围:技术开发;计算机软件开发;计算机系统集成;企业管理咨询.
报告期内,银湖网络科技有限公司总资产43,057.
20万元,营业收入5,695.
72万元,本期公司盈利419.
77万元.
(3)广州市熊猫小额贷款有限公司注册资本20,000万元,公司持股100%,经营范围:货币金融服务(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
报告期内,广州市熊猫小额贷款有限公司总资产23,230.
75万元,营业收入1,491.
47万元,本期公司盈利1054.
28万元.
(4)广东熊猫镇投资管理有限公司注册资本10,000万元,公司持股70%,经营范围:商务服务业(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
报告期内,广东熊猫镇投资管理有限公司总资产18,954.
79万元,营业收入5,425.
04万元,本期公司盈利1,011.
90万元.
(5)西藏熊猫小额贷款有限公司注册资本10,000万元,公司持股100%,经营范围:小额贷款业务(凭金融批复经营);企业财务咨询服务【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
报告期内,西藏熊猫小额贷款有限公司总资产10,366.
82万元,营业收入728.
26万元,本期公司盈利257.
27万元.
(八)公司控制的结构化主体情况适用√不适用2017年年度报告24/145三、公司关于公司未来发展的讨论与分析(一)行业格局和趋势√适用不适用1、目前及未来影响公司整体业绩的主要因素(1)有利因素:①国家对互联网金融创新持开放包容态度2013年6月19日,国务院推出措施,推动民营资本进入金融业,鼓励金融创新;2013年7月5日,金融"国十条"出台,再次强调要扩大民间资本进入金融业,明确了民资进入金融业的改革政策.
十八届三中全会提出,发展"普惠"金融,鼓励金融创新,丰富金融市场层次和产品.
2014年4月30日,国务院批转发改委关于2014年深化经济体制改革任务意见,政府的大力支持给互联网金融未来的健康发展提供了有力保障.
2015年1月,银监会宣布对组织架构进行调整,成立了普惠金融工作部负责小额贷款、网络借贷等行业的监管.
2015年3月,李克强总理在第十二届全国人民代表大会第二次会议的政府工作报告中指出"互联网金融异军突起",并强调接下来将制定"互联网+"行动计划,推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合,促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展,引导互联网企业拓展国际市场.
2015年7月18日,中国人民银行会同十家部委,共同起草、制定并出台了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》,提出了一系列鼓励创新、支持互联网金融稳步发展的政策措施,《指导意见》的出台,对于推动我国互联网金融行业的发展起到了巨大作用.
2016年1月15日,国务院在官网发布了《推进普惠金融发展规划(2016-2020年)》,明确支持和鼓励互联网金融行业的发展,充分体现了国家政策支持发展互联网金融行业的决心.
②庞大的民间借贷市场蕴藏巨大商机改革开放发展到今天,人们的消费观念在发生变化,各种市场主体异常活跃,尝试各种商业模式,因此资金需求量一直在高速增长,由于融资渠道不够通畅的原因,不可避免的发生了大规模的民间借贷.
根据网贷之家《2017年中国网络借贷行业年报》显示,截至2017年底,P2P网贷行业总体贷款余额已经达到12245.
87亿元,同比2016年同期上升了50%,据网贷之家统计,2017年8月,P2P网贷行业的活跃投资人数、活跃借款人数分别为447.
12万人和450.
83万人,这是十年来行业活跃借款人数首次超过活跃投资人数.
另据网贷之家测算,2017年网贷行业投资人数与借款人数分别约为1713万人和2243万人,较2016年分别增加24.
58%和156.
05%.
随着限额令的出台,众多平台开始向消费金融等小额信贷业务进行业务合规转型,网贷行业借款人数明显大幅上升,民间借贷发展潜力巨大.
③市场错位竞争的机会随着社会财富的增加,各类资金在寻找新的投资机会.
P2P网络借贷以特有的优势弥补了银行信贷盲点,是一种具有合理需求背景的民间借贷模式.
P2P网贷平台对借款人的资信进行信用甄别,解决了资金供求双方的信息不对称问题,而且由于其参与门槛低、渠道成本低,拓展了信贷额度的范围,弥补了银行信贷的盲点,风险足够分散,P2P借贷与银行等金融机构形成了错位的竞争,因此发展迅速.
(2)不利因素:①P2P行业监管日趋严格2016年8月,银监会、工信部、公安部、国家互联网信息办公室联合发布了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》,标志着网贷行业正式进入监管时代.
《暂行办法》明确了网贷平台的信息中介定位,同时对网贷主管机构银监会和地方金融监管机构职能进行了分工,实行"双负责"原则.
此外,还明确了实行备案制管理,以及网贷资金由银行业金融机构实行第三方存管制度.
同时,《暂行办法》还明确规定了同一借款人在同一网贷机构及不同网贷机构的借款余额上限,这对公司的经营产生一定影响.
《暂行办法》规定网贷机构有12个月的调整期.
在此期间,大部分平台都面临着整改、转型乃至清盘的压力.
2016年10月,国务院17部委联合公布了《互联网金融风险专项整治工作实施方案》.
与此同时,一行三会也出台了细分行业专项整治方案,包括第三方支付、互联网资产管理业务、P2P网络借贷、股权众筹和互联网保险.
此外,工商总局也发布了互联网金融广告整治方案.
互联网金融风险专项整治工作最终确定由人民银行牵头开展,17部委共同参与,被业内解读为"最严监管".
2017年2月23日,银监会正式发布《网络借贷资金存管业务指引》,指引对资金存管的定义,以及对存管人和平台的资质、业务规2017年年度报告25/145范和职责进一步解释,明确存管行必须为商业银行,并进一步规范银行资金存管的基本模式和业务流程,让银行和平台有政策可依.
2017年8月25日,银监会官网发布《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》,明确了网络借贷信息中介业务活动中应当披露的具体事项、披露时间、披露频次及披露对象等.
至此,P2P网贷行业银行存管、备案、信息披露三大主要合规政策悉数落地,与2016年8月24日发布的《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》共同组成网贷行业"1+3"制度体系,初步形成了较为完善的制度政策体系,进一步明确网贷行业规则.
②P2P行业不良平台倒闭频发导致的行业冲击P2P行业鱼龙混杂,迄今为止已有超过1,000多家P2P平台因老板跑路、停业、提现困难、经侦介入等原因陷入困境,P2P平台问题事件频发给P2P行业带来不利影响.
外部市场的观望和内部行业的动荡为整个网贷行业带来了一定的系统性风险.
随着股市的复苏和房地产市场的持续升温,部分互联网金融的投资用户也将资金投向这些领域,从而对各个平台的融资能力产生影响.
③烟花行业随着我国政府对环境污染格外关注,政府限放禁放政策的限制,禁止政府大操大办各类比赛或庆典活动以及安全事故多发等因素的影响,国内烟花市场需求不断萎缩,对公司主营业务带来一定冲击,公司烟花爆竹业务出现明显下滑.
2、上述影响公司业绩主要因素的变动趋势(1)目前,互联网金融行业的顶层设计已基本成型,《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》已经正式发布,进一步促进和规范行业健康发展;同时,互联网金融监管领域已经初步形成第三方支付由央行负责监管,P2P网贷由银监会负责监管,众筹由证监会负责监管,互联网保险由保监会负责监管的基本监管布局.
2015年年初,中国银监会新设普惠金融部,P2P行业将受其监管.
未来P2P行业监管政策趋紧,大量不规范运作的P2P网贷平台将面临经营困局甚至倒闭,少数具备完善风控体系和良好信誉的企业将在激烈竞争中脱颖而出.
2017年12月8日,P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组办公室下发《关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知》,通知要求,各地应在2018年4月底前完成辖内主要P2P机构的备案登记工作、6月底之前全部完成;并对债权转让、风险备付金、资金存管等关键性问题作出进一步的解释说明,整个行业将面临一次大洗牌.
(2)受政府限放禁放政策的限制、大型活动叫停、安全事故多发、雾霾天气及运输安全问题等多方面制约行业发展的影响,烟花行业发展面临重大风险.
(二)公司发展战略√适用不适用根据公司战略部署,考虑到烟花行业现状及互联网金融的行业前景,为实现公司发展战略目标,适应产业结构调整发展的要求,公司继续对烟花业务相关资产以租售、关停和剥离等方式进行处置,并加大对互联网金融领域的投入,全力发展互联网金融业务,提升公司业绩.
(三)经营计划√适用不适用1、互联网金融业务(1)银湖网络科技有限公司2018年银湖网将继续坚持"合规审慎经营"的原则,按照监管要求,在建立完善的信息披露制度、银行存管、客户身份识别、网络和信息安全建设、加强投资人风险教育等方面深耕,做好网贷信息中介备案工作.
充分认识互联网金融具有金融风险的问题和特点,不断的提升风险控制和管理能力.
继续在大数据、云计算、人工智能等科技手段与金融服务融合的角度加大投入,最终通过技术的驱动降低运营成本、提升运营效率;资源继续向移动端倾斜,创造与客户需求更加匹配的场景和更加流畅的产品体验,提升用户对产品以及品牌认可度;响应国家"金融活、经济活,金融稳,经济稳"的号召,在合规经营、科技融合金融提升效率的基础上,不断发挥金融扶持实体经济发展的基础价值.
(2)熊猫金库2018年熊猫金库主要目标将是稳步前行,拥抱监管,做好网贷信息中介备案工作.
熊猫金库将在2017年的基础上,努力实现公司营收的持续增长,据此目标进行分解,确保目标的2017年年度报告26/145达成;同时,随着《关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知》等相关监管规则的出台,也预示着网贷备案进入了最后的冲刺阶段,整个网络借贷行业将更加规范.
熊猫金库将在业务拓展的同时,紧随监管要求,严格按照合规要求完善平台的信息披露,流程规范,以达到安全合规、风险可控的目的,为投资人提供安全放心的投资环境.
(3)熊猫小贷2018年公司将认真贯彻国家产业政策和行业信贷政策,以调整信贷结构为主线,以防范化解信贷风险为重点,通过完善制度体系、优化操作流程、落实风险责任、强化基础管理,加快信贷退出和风险管理,进一步增强工作的前瞻性、主动性,促进公司信贷及风险管理水平的稳步提升.
首先要明确信贷投放重点,不断优化信贷结构.
公司将按照"分类指导、区别对待"的原则,明确信贷投向.
一是继续提高抵质押贷款比重,降低风险资产.
二是增加对于创新能力强、产业前景好的中小企业和民营企业的关注度,在信贷风险可控的前提下,考虑适当开展贷款业务,为技术改造、节能减排、发展循环经济的产业增加金融服务,促进金融产品创新.
其次是强化市场培育工作,增加客户储备量,优化客户信用评级机制,对于优质客户提供更加多元化的产品服务,同时与同行业渠道联动,提升金融产品服务的核心竞争力,强化公司品牌,深入挖掘潜在合作伙伴,计划增加签订10-15家合作渠道.
2、烟花业务2018年,公司将着力于美线品牌的市场营销工作,欧线及其它市场的业务人员招聘和培训,着重培养更多业务骨干,落实开发业务人员激励制度,着力于欧洲及其它市场的开拓.
美国市场方面将全面升级品牌形象视觉系统,布局升级全网营销,借2019公司成立30周年之机,策划相关促销活动;四、继续贯彻爆款思维,引流消费者,加强品牌推广活动,参加NFA(美国国家烟花协会)以及PGI(美国国际烟花协会)的放样和展销.
欧洲市场尤其是B类市场是公司接下来开拓的主要目标市场之一,继续参加纽伦堡展览,更深入了解市场,开发出适销对路的产品,抓住市场契机,着力B类销售,争取销量大突破.
3、进一步完善公司内部管理体制和激励体系完善与优化集团及各子公司组织结构及组织运行机制,引导各子公司开展定岗定编工作,完善制度和流程建设,建立强有力的流程支撑体系和制度保障体系,实现公司组织结构的合理化、集中化,促进组织运行的规范性、高效性.
建立与完善促进公司新陈代谢的人才引进机制、岗位竞争机制、培训开发机制、激励约束机制及员工发展机制,打造一支竞争性的学习型团队,确保人力资源不断得以创新和发展,为公司的长远发展积累动力.
(四)可能面对的风险√适用不适用1、互联网金融业务面临的相关风险(1)产业政策风险2013年以来,一系列有利于互联网金融发展的政策相继出台,现有的产业政策为公司互联网金融业务提供了良好的发展机遇和空间.
但若未来国家对相关产业政策进行调整,公司互联网金融业务将可能会受到影响.
(2)行业监管风险互联网金融是互联网与金融的结合,是利用大数据、云计算、社交网络和搜索引擎等互联网技术实现资金融通的一种新型金融服务模式,其横跨互联网和金融两个行业.
随着互联网、移动互联网技术的发展,推动互联网金融的快速发展,使得金融服务模式和金融产品不断创新,互联网金融正日益成为人们经济社会生活的重要组成部分.
金融作为现代经济的核心,是把双刃剑,合理利用将成为经济的助推器和稳定器,一旦失控将严重危害经济发展,其对于任何一个国家的经济发展至关重要.
2017年,面向P2P网贷行业的"一个办法+三个指引"监管框架形成,尤其是12月发布"关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知(57号文)",对于网贷行业的备案时间和要求有了更加明确的规定,能否在约定时间内顺利通过监管部门验收并进行备案登记,是网贷平台最大的风险不确定因素,然而可以预见的是,互联网金融监管总体会走向有序化和常态化,行业生态逐步优化.
(3)经营过程中可能出现的风险1)信用风险:平台采取多重措施降低控制信用风险:2017年年度报告27/145信用风险本身的特点是一种难以对冲的小概率大影响事件.
就个人借款而言,风险来源主体在于借款人本身,借款人个人收入的变化、个人身体状况的变化以及个人道德的变化,将直接影响平台借款金额能否安全及时回收.
信用风险是发展P2P业务最根本的风险.
2)流动性风险:在众多因经营不善而倒闭的P2P平台中,绝大部分的问题来自于流动性风险.
流动性风险的背后正是平台在运营的过程中,资金流动性问题不断累积,从而导致提现困难,进而引发了挤兑等流动性风险,最终导致平台的倒闭.
在短期标集中的平台,发生流动性风险继而出现恐慌性挤兑和兑付困难的可能性会比较大.
银湖网平台目前的标的,短期产品所占比重不大,大量的产品是12期以上的,因此出现流动性风险的可能性比较低.
3)市场风险:网贷行业主要面临的市场风险主要包括整个行业的系统性风险和用户个体差异带来的投资者风险:【系统性风险】:预测系统性风险来自于监管的不确定性占据主要成分,体现在57号文对于备案分批次进行的约定,可能会引起不在首批备案名单的平台的在投用户的激烈反应,以及最终也未能通过整改验收需要责令停业平台的在投用户的权益保护等,会引起行业的波动.
【投资者风险】:按照监管要求,平台应取消风险备付金,引入担保机构,虽然经历一段时间的投资者风险教育,然而投资缺乏理性和期望值过高的情形依然存在,因借款人还款逾期或者坏账等情况的发生,担保赔付流程和时间滞后等体验问题,会引发投资者不满或者恐慌带来的风险.
4)合规风险:2017年12月监管层发布"关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知(57号文)",对于网贷行业的备案时间和要求有了更加明确的规定,能否在约定时间内顺利通过监管部门验收并进行备案登记,是网贷平台最大的风险不确定因素.
5)产品策略风险产品策略制定时,对于目标市场的选择尤其重要,目标市场一旦确定在低收入人群,则准入门槛太低,风险难以控制,若单一确定在高收入群体,不重视市场细分,则影响业务的进一步发展.
2、烟花业务面临的相关风险(1)市场风险①原材料价格波动风险受市场需求变动等多方面因素影响,未来主要原材料价格存在较大的不确定性,因此,公司面临原材料价格波动的风险.
②经济周期风险花炮行业属于文化娱乐产业,其行业发展受宏观经济、社会购买力、消费习惯等多项因素影响.
由于花炮属于一次性娱乐消费,与经济、物价水平等经济周期性发展有关.
上述因素可能对花炮市场产生周期性影响.
(2)业务经营风险①对主要客户依赖的风险公司近年来客户集中度逐年下降,但仍具有一定的客户集中风险.
对主要客户的销售虽然给公司带来了稳定的收入,但如果其中某一客户由于国家政策的调整、宏观经济形势变化或自身经营状况不佳而导致对公司产品的需求或付款能力降低,则可能对公司的生产经营产生不利影响.
②汇率风险公司国外销售收入虽逐年下降,但销售占一定比例.
公司承担了一定的汇兑风险,如果汇率发生较大波动,将会对公司的正常生产经营造成不利影响.
(3)技术及产品风险①核心技术失密风险公司凭借持续的自主创新能力在业内获得突出的技术优势.
核心技术是公司赖以生存和发展的基础和关键,核心技术一旦失密,将会对公司利益产生影响.
②新产品开发、试制风险花炮生产和焰火燃放都面临激烈竞争,新产品的研制和燃放技术的开发是公司在竞争中取胜的关键.
由于花炮易燃易爆,开发新产品时存在风险,同时可能对环境造成污染,如公司的研发、试制达不到预期效果,会带来一定风险.
2017年年度报告28/145(4)政策风险烟花爆竹对国家来说属于控制行业范畴,企业规模、安全基础、产量产值等都受到不同程度的限制.
国家在各大城市烟花燃放方面的管制政策将直接影响烟花爆竹销量.
花炮行业对政策的依赖相对较高,因此,政策变动风险将对公司的生产经营造成重大影响.
(5)运输风险由于花炮的危险性,运输问题一直是影响烟花出口内销的重点因素.
广东省三水港关闭后,对花炮行业出口是一个重大阻碍.
烟花陆路运输中,货运车辆的"危货"要求不断提高,限载、监装、乱执法等都对公司造成成本上升和风险加重.
(五)其他适用√不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明适用√不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况√适用不适用公司第五届董事会第十七次会议和2014年第二次临时股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的议案,对利润分配相关条款进行修订.
报告期内,公司现金分红政策严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、《公司章程》的规定,利润分配符合《公司章程》和股东大会决议的要求,分红标准和比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备、合规,独立董事履职尽责并发挥了应有的作用,充分保护了中小股东的合法权益.
(二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位:元币种:人民币分红年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)2017年00.
4006,640,000.
0020,056,760.
4433.
112016年00.
6009,960,000.
0020,714,382.
2748.
082015年00.
5008,300,000.
0019,923,569.
8141.
66(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况适用√不适用(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划适用√不适用2017年年度报告29/145二、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用不适用承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划与再融资相关的承诺解决同业竞争公司实际控制人未投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的企业,也未参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业.
本人不直接或间接投资任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的企业,也不参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业.
如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人将向公司赔偿一切直接和间接损失.
长期有效否是解决同业竞争银河湾国际投资有限公司为确保公司的良好经营运作并保护公司股东的利益,我公司承诺在作为公司股东期间不从事、亦促使我公司控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司不从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似的业务,亦不会投资、收购从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似业务的企业.
长期有效否是解决同万载县银河湾为确保公司的良好经营运作并保护公司长期有效否是2017年年度报告30/145业竞争投资有限公司股东的利益,万载银河湾承诺在作为公司股东期间不从事、亦促使万载银河湾控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司不从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似的业务,亦不会投资、收购从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似业务的企业.
解决关联交易公司实际控制人1、本承诺出具日后,本人将尽可能避免与公司及其控股子公司发生关联交易;2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,本人将严格遵守有关法律、法规、上海证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性,不利用实际控制人的地位谋取不当利益;3、本人承诺不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益;4、本人有关关联交易的承诺将同样适用于本人持股或控制的其他企业,以及与本人关系密切的家庭成员(包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母)等重要关联方,本人将在合法权限内促成持股或控制的其他企业履行关联交易承诺.
5、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易,而给公司及其控股子公司造成的损失,由本人承担赔偿责任.
长期有效否是解决关银河湾国际投1、本公司将尽可能减少或避免与公司及长期有效否是2017年年度报告31/145联交易资有限公司其控股子公司发生关联交易;2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,本公司将严格遵守有关法律、法规、上海证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性,不利用控股股东的地位谋取不当利益;3、本公司承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益.
4、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易,而给公司及其控股子公司造成的损失,由本公司承担赔偿责任.
解决关联交易万载县银河湾投资有限公司万载银河湾将严格按照《公司法》等法律法规以及公司章程的有关规定行使股东权利;在股东大会对有关涉及万载银河湾事项的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务;万载银河湾承诺杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为;在任何情况下,不要求公司向万载银河湾提供任何形式的担保;在双方的关联交易上,严格遵循市场原则,尽量避免不必要的关联交易发生,对持续经营所发生的必要的关联交易,应以双方协议规定的方式进行处理,遵循市场化的定价原则,避免损害广大中小股东权益的情况发生.
为避免或减少将来可能产生的关联交易,万载银河湾与公司之间将尽可能地避免和减少关联交易.
对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,万载银河湾承诺将遵循诚实信用、长期有效否是2017年年度报告32/145平等自愿、公平、公开公允的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益.
其他万载县银河湾投资有限公司1、保证公司的人员独立:万载银河湾保证按照公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定,保证公司的人员独立,保证公司的人事关系、劳动关系独立于万载银河湾及全资附属企业或控股子公司.
2、保证公司的财务独立:(1)公司继续保持其独立的财务会计部门,继续保持其独立的财务核算体系和财务管理制度;(2)公司继续保持独立在银行开户,万载银河湾及全资附属企业或控股子公司等关联企业不与公司共用一个银行账户;(3)公司依法独立纳税;(4)公司的财务人员不在股东兼职;(5)公司能够独立作出财务决策,万载银河湾不干预公司的资金使用.
3、保证公司的机构独立:公司将依法保持和完善法人治理结构,保持独立、完整的组织机构,与万载银河湾及全资附属企业或控股子公司等关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开.
4、保证公司的资产独立、完整:万载银河湾将保证不占用、支配公司的资金、资产及其他资源.
5、保证公司的业务独立:(1)保证公司在本次权益变动后拥有独立开展经营活动的资长期有效否是2017年年度报告33/145产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力;(2)保证万载银河湾及其他关联人避免与公司发生同业竞争;保证严格控制关联交易事项,杜绝非法占用公司资金、资产的行为,并不要求公司提供任何形式的担保;(3)保证不通过单独或一致行动的途径、以依法行使股东权利以外的任何方式,干预公司的重大决策事项,影响公司资产、人员、财务、机构、业务的独立性.
2017年年度报告34/145(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明已达到未达到√不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况适用√不适用四、公司对会计师事务所"非标准意见审计报告"的说明适用√不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明√适用不适用1、2017年4月28日,财政部发布了《关于印发《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知》(财会[2017]13号),要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行.
2、2017年5月10日,财政部发布了《关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知》(财会[2017]15号),规范政府补助的会计处理,对《企业会计准则第16号—政府补助》进行修订,自2017年6月12日起施行.
3、2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失、非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益",对一般企业财务报表格式进行了修订,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表.
上述会计政策变更对2017年度财务报表无实质性影响,不会对公司的财务状况,经营成果和现金流量产生影响.
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明适用√不适用(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况适用√不适用(四)其他说明适用√不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币现聘任境内会计师事务所名称天健会计师事务所境内会计师事务所报酬75境内会计师事务所审计年限6名称报酬内部控制审计会计师事务所天健会计师事务所252017年年度报告35/145聘任、解聘会计师事务所的情况说明适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明适用√不适用七、面临暂停上市风险的情况(一)导致暂停上市的原因适用√不适用(二)公司拟采取的应对措施适用√不适用八、面临终止上市的情况和原因适用√不适用九、破产重整相关事项适用√不适用十、重大诉讼、仲裁事项本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况适用√不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明适用√不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的适用√不适用(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况适用√不适用其他说明适用√不适用员工持股计划情况适用√不适用其他激励措施适用√不适用2017年年度报告36/145十四、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(四)关联债权债务往来1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(五)其他适用√不适用十五、重大合同及其履行情况(一)托管、承包、租赁事项1、托管情况适用√不适用2、承包情况适用√不适用2017年年度报告37/1453、租赁情况适用√不适用(二)担保情况√适用不适用单位:元币种:人民币公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计250,000,000.
00报告期末对子公司担保余额合计(B)250,000,000.
00公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B)250,000,000.
00担保总额占公司净资产的比例(%)33.
67(三)委托他人进行现金资产管理的情况1、委托理财情况(1).
委托理财总体情况适用√不适用其他情况适用√不适用(2).
单项委托理财情况适用√不适用其他情况适用√不适用(3).
委托理财减值准备适用√不适用2、委托贷款情况(1).
委托贷款总体情况适用√不适用其他情况适用√不适用(2).
单项委托贷款情况适用√不适用其他情况适用√不适用(3).
委托贷款减值准备适用√不适用3、其他情况√适用不适用证券投资金额(元)持有数量(股)期末账面价值(元)占期末证报告期损益(元)公允价值变动2017年年度报告38/145简称券总投资比例(%)国机通用125,688,679.
366,520,568.
00101,264,421.
04100%-29,155,097.
91爱建集团66,730,927.
75-8,104,394.
93N日播7,080.
007,690.
98中国出版6,680.
0018,955.
33秦港股份2,340.
008,955.
58健友股份7,210.
0011,504.
89合计197,173,756.
706,520,568.
00101,264,421.
04100%-8,057,288.
15-29,155,097.
91(四)其他重大合同适用√不适用十六、其他重大事项的说明适用√不适用十七、积极履行社会责任的工作情况(一)上市公司扶贫工作情况适用√不适用(二)社会责任工作情况√适用不适用作为一家公众性上市公司,履行企业社会责任的实践活动,是企业经营活动中不可分割的一部分,也是科学发展、构建和谐社会的重要内容.
公司应秉承以健康、稳定、持续的发展使公司股东受益、员工成长、客户满意、政府放心,促进经济发展,社会和谐的社会责任观,在追求经济效益、保护股东利益的同时,积极保护债权人和职工的合法权益,诚信对待供应商、客户及消费者,积极从事环境保护和社区建设等公益事业,促进公司本身与全社会的协调、和谐发展.
2017年年度报告39/145一、保障股东和债权人权益.
首先,在内部控制方面.
公司已建设了完善的内部控制制度体系和有效的运行机制.
报告期内,公司进一步深化内控风险管理,构建了内部检查和外部监督的立体动态监督体系,不断提升公司执行力和风险防控能力.
其次,积极履行信息披露义务,一方面适应市场需要,及时、准确、完整地披露公司相关信息,积极履行信息披露义务;另一方面构建和利用多种信息平台,加强媒体、网络等信息披露渠道的维护,保障信息披露的及时与畅通.
再次,公司在自身取得成长与发展的同时,注重对股东的回报,坚持与投资者共享公司成长收益.
二、共同发展,认真履行企业对员工的责任.
第一,诚信守法,保障员工合法权益.
公司坚持依法用工,保障员工合法权益,按时足额为员工缴纳社会养老、工伤、生育、失业、医疗和住房公积金等各项社会福利、保险,让员工得以享受企业发展的成果,激发员工工作积极性,促进员工关系管理的和谐稳定.
第二,保障安全,保证员工职业健康.
2016年公司内部大力营造安全生产氛围,进一步优化明晰了集团公司与各分、子公司两级安全生产委员会及其办事机构的职责和议事机制,补充了公司各层级安全生产主体责任内容,强化各级员工的安全生产责任意识和风险意识,取得良好效果.
本年公司无重大生产安全事故发生,公司安全生产工作继续呈现出良性发展的趋势.
第三,多元培训,提升员工职业技能.
公司多次开展员工培训工作.
一方面,加强了对常规业务和职业技能的培训,严格按照国家相关规定积极执行,保证员工业务水平的跟进,提升员工的职业技能水平;另一方面,公司通过自主培训平台、培训讲师团、专题培训、讲座等方式,为员工提供了更加丰富多彩的培训项目,使员工能够在本职工作之外,整体职业素养和综合素质得到了有效提升.
三、有效履行企业环保责任,促进生态环境可持续发展.
在深入贯彻落实科学发展观和构建和谐社会的背景下,公司倡导企业和员工爱护环境,绿色办公,共同创造美好节能的工作生活环境,建设节约型社会.
公司在管理上节约成本、降低能耗,利用现代信息技术手段,推进公司无纸化办公;提升资源的循环利用,减低办公能耗;提高公司和员工环保意识,从节约每度电、每滴水、每张纸开始坚持降低资源消耗.
公司积极参与社区环保事业,提倡垃圾分类,身体力行地参与到环境保护的工作中,并将绿色办公作为坚持不懈履行社会责任的理念和义务,推进公司可持续和谐发展(三)环境信息情况1.
属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明适用√不适用2.
重点排污单位之外的公司适用√不适用3.
其他说明适用√不适用(四)其他说明适用√不适用十八、可转换公司债券情况(一)转债发行情况适用√不适用(二)报告期转债持有人及担保人情况适用√不适用(三)报告期转债变动情况适用√不适用报告期转债累计转股情况2017年年度报告40/145适用√不适用(四)转股价格历次调整情况适用√不适用(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排适用√不适用(六)转债其他情况说明适用√不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况(一)普通股股份变动情况表1、普通股股份变动情况表报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化.
2、普通股股份变动情况说明适用√不适用3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)适用√不适用4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用(二)限售股份变动情况适用√不适用二、证券发行与上市情况(一)截至报告期内证券发行情况适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):适用√不适用(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况适用√不适用(三)现存的内部职工股情况适用√不适用三、股东和实际控制人情况(一)股东总数截止报告期末普通股股东总数(户)28,517年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)24,737(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称报告期末持股数量比例持有有质押或冻结情况股东2017年年度报告41/145(全称)期内增减(%)限售条件股份数量股份状态数量性质万载县银河湾投资有限公司40,000,00024.
10质押40,000,000境内非国有法人银河湾国际投资有限公司30,382,34018.
30质押30,000,000境内非国有法人霍尔果斯华海股权投资有限公司7,999,8004.
82未知未知陈建根7,300,4544.
40未知境内自然人王建权3,680,2132.
22未知境内自然人赵伟平3,642,4892.
19无境内自然人华润深国投信托有限公司-华润信托·润之信87期集合资金信托计划1,684,2321.
01未知其他云南国际信托有限公司-合顺82号集合资金信托计划1,327,8030.
80未知其他楼国英1,102,4000.
66未知境内自然人李萍826,3660.
50未知境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量种类数量万载县银河湾投资有限公司40,000,000人民币普通股40,000,000银河湾国际投资有限公司30,382,340人民币普通股30,382,340霍尔果斯华海股权投资有限公司7,999,800人民币普通股7,999,800陈建根7,300,454人民币普通股7,300,454王建权3,680,213人民币普通股3,680,213赵伟平3,642,489人民币普通股3,642,489华润深国投信托有限公司-华润信托·润之信87期集合资金信托计划1,684,232人民币普通股1,684,232云南国际信托有限公司-合顺82号集合资金信托计划1,327,803人民币普通股1,327,803楼国英1,102,400人民币普通股1,102,400李萍826,366人民币普通股826,366上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,银河湾国际投资有限公司与万载县银河湾投资有限公司同属于同一实际控制人赵伟平.
赵伟平持有万载县银河湾投资有限公司70%股份,持有银河湾国际投资有限公司92.
5%股份.
未知其他股东之间是否存在关联关系,是否属于一致行动人.
2017年年度报告42/145前十名有限售条件股东持股数量及限售条件适用√不适用(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东适用√不适用四、控股股东及实际控制人情况(一)控股股东情况1法人√适用不适用名称万载县银河湾投资有限公司单位负责人或法定代表人赵卫成成立日期2007年3月6日主要经营业务利用自有资金投资2自然人适用√不适用3公司不存在控股股东情况的特别说明适用√不适用4报告期内控股股东变更情况索引及日期适用√不适用5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用不适用(二)实际控制人情况1法人适用√不适用2自然人√适用不适用姓名赵伟平国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务2002年至今担任银河湾国际投资有限公司董事长,2006年7月至2010年3月担任本公司总经理,2006年7月至2011年7月担任本公司董事长.
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无2017年年度报告43/1453公司不存在实际控制人情况的特别说明适用√不适用4报告期内实际控制人变更情况索引及日期适用√不适用5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用不适用6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用√不适用(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍适用√不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东√适用不适用单位:元币种:人民币法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况银河湾国际投资有限公司何建勇2002年7月9日91510100739728032G160,000,000项目投资六、股份限制减持情况说明适用√不适用2017年年度报告44/145第七节优先股相关情况适用√不适用2017年年度报告45/145第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用不适用单位:股姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬李民董事长男552015年7月6日2018年7月5日00021.
6否潘笛董事、副总经理女432015年7月6日2018年7月5日0000否黄叶璞董事、董事会秘书男362015年7月6日2018年7月5日00037.
8否韩煦董事男342015年7月6日2018年7月5日0005否韩丽伟独立董事女542015年7月6日2018年7月5日0005否马郑玮独立董事男372015年7月6日2018年7月5日0005否戴稳胜独立董事男482015年7月6日2018年7月5日0005否孙健独立董事男352015年7月6日2018年7月5日0005否王正财务总监男362015年7月6日2018年7月5日00039否于玲监事会主席女462015年7月6日2018年7月5日0005否魏玉平监事男372015年72018年70009.
6否2017年年度报告46/145月6日月5日于李堃监事男602015年7月6日2018年7月5日0008.
16否合计146.
16/姓名主要工作经历李民曾任香港荣利酒店管理有限公司人事部经理、总经理助理、董事兼常务副总经理,南非约翰内斯堡JimbioC.
C公司任执行董事兼总经理,2005年8月起先后担任本公司董事长、副董事长.
现任本公司董事长.
潘笛曾任瑞典涂耐可建筑涂料有限公司营销总监,华南理工大学工商管理学院EMBA招生中心主任、职业发展中心主任、校友会主任,广州攀达国际投资有限公司总经理、北京市熊猫烟花有限公司总经理.
2008年11月起先后担任本公司副总经理、董事.
现任本公司董事、副总经理.
黄叶璞2006年4月至2007年10月任本公司证券事务代表.
2007年10月至今任本公司董事会秘书,2008年11月至今任本公司董事.
韩煦2008-2009年,宾夕法尼亚大学沃顿商学院访问博士生.
现任宾夕法尼亚大学沃顿商学院博士后研究员.
主要研究方向为国有企业民营化,家族企业与公司治理,商业模式创新,风险投资与创业管理.
2011年8月23日起担任本公司董事.
韩丽伟曾任微软(中国)公司及微软亚洲研究院对外事务总监、英格索兰(中国)投资有限公司亚太区副总裁并担任复旦大学管理学院任职业发展高级顾问、可口可乐中国装瓶集团公共事务及沟通总经理.
2009年7月至今任本公司独立董事.
戴稳胜中国人民大学统计学院风险管理与精算方向博士,澳大利亚墨尔本大学精算中心博士后,中国人民大学财政金融学院教授,中国人民大学国际货币研究所研究员,研究方向为风险管理、国际流动性与人民币国际化、大数据与大金融领域,主持参与十多项包括国家自科基金、国家社科基金、北京市社科重大项目及人大明德青年学者计划在内的科研项目.
2015年1月14日起任本公司独立董事.
马郑玮美国西北理工大学金融学博士,中国石油大学(北京)工商管理学院副教授,硕士生导师,北京市昌平区政协委员,民建昌平区工委副主委,主要研究方向金融风险管理、互联网金融等.
2015年1月14日起任本公司独立董事.
孙健中国人民大学商学院博士,中央财经大学会计学院教授、副院长,主要研究方向为股权激励、企业业绩评价与激励、管理控制系统、全面预算管理、财务信息化等;2015年1月14日起任本公司独立董事.
王正2008年6月-2009年9月任唯绿科技公司财务部经理,2010年3月至今任本公司财务总监.
于玲2005年8月起先后担任公司董事、副董事长、监事会主席.
现任本公司监事会主席.
魏玉平先后在广州市攀达国际集团有限公司浏阳办事处、本公司储运部、财务部、采购部工作,现任本公司职工监事.
于李堃1978年-1999年在浏阳县外贸鞭炮烟花公司工作,之后一直在公司工作至今,历任公司车队队长、公司办公室主任等职.
2012年4月10日起担任本公司监事.
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况适用√不适用2017年年度报告47/145二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一)在股东单位任职情况适用√不适用(二)在其他单位任职情况√适用不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务韩煦宾夕法尼亚大学沃顿商学院博士后研究员戴稳胜中国人民大学金融学院教授马郑玮中国石油大学(北京)NBA中心副教授孙健中央财经大学会计学院教授、副院长三、董事、监事、高级管理人员报酬情况√适用不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事会薪酬与考核委员会提出公司董事、监事的薪酬方案,由公司董事会提交股东大会审议通过后实施;公司高级管理人员的薪酬方案由董事会批准后实施.
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据公司业务的发展,结合考虑公司董事、监事和高管人员在公司的工作情况,公司董事会提出,实行基础工资与工作绩效奖励相结合的报酬制度.
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况经考核及决策程序后支付.
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计146.
16万元四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用√不适用五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明适用√不适用2017年年度报告48/145六、母公司和主要子公司的员工情况(一)员工情况母公司在职员工的数量52主要子公司在职员工的数量206在职员工的数量合计258母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员14技术人员81财务人员34行政人员26其他103合计258教育程度教育程度类别数量(人)硕士及以上33本科157大专56中专及以下12合计258(二)薪酬政策√适用不适用公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求,依据公司《薪酬福利管理制度》及《绩效管理制度》执行员工月度固定薪酬与绩效考核相结合的薪酬政策.
公司依法与员工签订劳动合同,参加社会保障体系,并足额为员工缴纳各类社会保障费用.
设立了与员工岗位职责、专业技能水平、考核期工作完成情况、出勤情况、对公司贡献情况相关联的薪酬考核办法.
每年一度的考核评比,通过部门推荐、公司考察,评选出优秀职工和先进集体,进行表彰和奖励.
公司鼓励职工积极参与到企业的经营管理,为公司的经营发展提出可行性建议.
(三)培训计划√适用不适用为提高员工岗位技能、管理水平及综合素质,公司及所属单位人事主管部门每年年初指定年度培训计划,培训计划经单位负责人审批后对不同岗位、职务人员进行培训,并按照公司《职工培训管理制度》有关规定执行.
为实现企业发展战略提供人才保障,坚持专业培养和综合培养同步,持续深度推进职业发展双通道.
通过完善的人才培养机制及梯度化开发计划,建立内部人才梯队,扩充智力资本.
(四)劳务外包情况适用√不适用七、其他适用√不适用2017年年度报告49/145第九节公司治理一、公司治理相关情况说明√适用不适用报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关要求,修订了《公司章程》.
不断完善公司法人治理结构和内控制度,规范公司运作.
公司及董事、监事、高级管理人员积极维护全体股东利益、提升公司效益,未存在滥用职权损害公司利益和股东权益的行为.
公司治理的主要方面如下:1、股东与股东大会公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,聘请了专业律师对股东大会作现场见证,出具了法律意见书,公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益.
公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则.
2、控股股东与上市公司公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力,在人员、资产、业务、机构、财务上均独立于控股股东和实际控制人,能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险.
公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利,并承担相应义务.
报告期内,控股股东、实际控制人未发生超越股东大会和董事会的授权权限,直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现,对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响.
3、董事与董事会公司董事会能够认真履行有关法律法规和公司章程赋予的权利和义务;董事能够根据公司和全体股东的最大利益及勤勉地履行职责.
公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的规定,公司独立董事能够按照《公司独立董事工作制度》勤勉地履行职责.
公司建立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、投资者关系委员会5个专门委员会,并制订了相关工作细则,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事工作制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求.
公司董事会会议程序规范、会议纪录完整、真实.
4、监事与监事会公司监事会有三名监事组成,会议的召集、召开、表决等程序符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定.
公司监事会能够本着对全体股东负责的精神,认真履行自己的职责,对公司董事、经理及其他高级管理人员的尽职情况进行了监督,保证了公司资产安全,降低了公司财务和经营风险,维护了公司股东的合法权益.
5、信息披露与投资者关系公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定,真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,并指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸,使所有股东都有平等的机会获得信息.
投资者关系管理方面,公司董事会办公室通过接待股东来访、回答咨询、开通董秘热线等其他方式认真接待投资者、新闻媒体和各投资机构现场调研,在不违背信息披露管理制度的前提下,介绍公司发展规划、经营况状等情况.
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因适用√不适用二、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期2017年年度股东大会2017年5月10日上海证券交易所(www.
sse.
com.
cn)2017年5月11日2016年第一次临时股东大会2017年6月12日上海证券交易所(www.
sse.
com.
cn)2017年6月13日2017年年度报告50/1452017年第二次临时股东大会2017年9月15日上海证券交易所(www.
sse.
com.
cn)2017年9月16日2017年第三次临时股东大会2017年12月28日上海证券交易所(www.
sse.
com.
cn)2017年12月29日股东大会情况说明适用√不适用三、董事履行职责情况(一)董事参加董事会和股东大会的情况董事姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数李民否55400否4潘笛否54410否3黄叶璞否55400否4韩煦否54410否0韩丽伟是54410否0戴稳胜是55400否4马郑玮是55400否4孙健是55400否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明适用√不适用年内召开董事会会议次数5其中:现场会议次数1通讯方式召开会议次数4现场结合通讯方式召开会议次数0(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况适用√不适用(三)其他适用√不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况适用√不适用五、监事会发现公司存在风险的说明适用√不适用2017年年度报告51/145六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明适用√不适用存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划适用√不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况√适用不适用董事会下设薪酬与考核委员会,负责制定高级管理人员的考核标准并进行考核,考核标准制定后须报董事会批准后方可实施.
考评的内容包括工作态度考核、工作能力考核、工作绩效考核、综合考核.
采用科学和民主的考核方法,建立行之有效的考核体系.
薪酬与考核委员会按照相关规定实施绩效评价,最终根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策支付高级管理人员的报酬和奖励.
薪酬与考核委员会认为,公司2017年度较为合理的把高级管理人员的工作业绩与其薪酬挂钩,薪酬的确定符合薪酬与考核委员会实施细则的有关规定.
八、是否披露内部控制自我评价报告√适用不适用1、责任声明建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行.
2、内部控制制度建设情况公司已根据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求,逐步建立并完善了与财务报告相关内部控制制度.
公司根据企业内外部经营环境的变化,结合内控目标,针对发现的及可能出现的问题,不断完善财务报告相关的内部控制,保证会计资料的真实、准确、完整,有效防范财务报告和信息披露的风险.
根据中国证监会的要求和部署以及五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求,结合公司现阶段的发展状况,公司制定了《内部控制规范实施工作方案》,并经公司第四届董事会第二十七次会议审议通过.
报告期内,公司董事会和内控领导小组按照该工作方案逐步实施和推进内控建设,对各项管理制度和管理流程进行了全面梳理,已形成内控制度审阅意见、内部控制管理手册、内部控制测评报告等系列文件初稿,组织各部门及个分子公司对上述文件进行学习,及时反馈修订意见.
截止报告期末,公司内部控制实施工作已按计划有序开展,暂时未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷.
公司将根据外部经营环境的变化、相关部门和相关规定的要求,不断完善和健全公司现有的内部控制体系,实现企业内部控制的程序化、标准化、制度化和规范化,提升公司经营管理水平和风险防范能力.
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明适用√不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明√适用不适用经天健会计师事务所审计认为:公司于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
是否披露内部控制审计报告:是十、其他适用√不适用2017年年度报告52/145第十节公司债券相关情况适用√不适用2017年年度报告53/145第十一节财务报告一、审计报告√适用不适用审计报告天健审〔2018〕2-226号熊猫金控股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了熊猫金控股份有限公司(以下简称熊猫金控公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了熊猫金控公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于熊猫金控公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)烟花销售收入和互联网金融中介服务收入的确认1.
事项描述参见财务报表和财务报表附注五、(二)1.
熊猫金控公司的收入主要为烟花销售收入和互联网金融中介服务收入,2017年度实现营业收入32,079.
83万元.
由于收入是熊猫金控公司的关键业绩指标之一,故我们将熊猫金控公司销售收入的确认识别为关键审计事项.
2.
审计中的应对审计过程中,我们实施的主要审计程序包括:(1)了解和评价熊猫金控公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)执行分析性复核程序,判断销售收入和毛利变动的合理性;(3)对于烟花销售收入,获取熊猫金控公司与主要客户签订的销售合同,识别和核实关键条款,如发货及验收、付款及结算、退货及换货等,分析收入确认的时点及标准;(4)对于互联网金融中介服务收入,对熊猫金控公司P2P业务的信息系统进行IT审计,了解和评价与财务数据处理所依赖的主要IT系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运行有效性,评价重要账户相关的IT流程控制的设计和运行有效性,包括测试信息技术应用控制的运行有效性、测试与熊猫金控公司合规性活动相关的特定自动化控制和系统计算的运行有效性;在IT审计的基础上查阅熊猫金控公司与借款人签订的服务合同,识别和核实关键条款,分析收入确认时点及标准,获取熊猫金控公司收入计算表并进行重新测算;(5)执行细节测试,对本年记录的收入交易选取样本,检查和核对发票、发货单、运输单、出口报关单、销售合同、记账凭证以及回款情况等;实施函证程序,向主要客户函证款项余额及当期销售额,确认当期收入的真实性及完整性;(6)对收入的确认执行截止性测试,重点测试资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间.
(二)股权处置投资收益的确认1.
事项描述参见财务报表和财务报表附注五、(二)10.
熊猫金控公司在本期确认了股权处置投资收益5,821.
97万元,较上年大幅增加,主要系本期相继处置了融信通商务服务有限公司(以下简称融信通)等三家全资子公司形成的股权处置收益,股权处置投资收益的大幅增加对本期利润产生重大影响,故我们将股权处置投资收益的确认识别为关键审计事项.
2.
审计中的应对审计过程中,我们实施的主要审计程序包括:(1)了解和评价熊猫金控公司与股权处置投资收益确认相关的关键内部控制,复核股权处置投资收益确认会计政策是否正确且一贯地运用;(2)获取和检查熊猫金控公司与各交易对方签订的股权处置协议和相关批准文件,关注交易的商业目的,以及处置价格的公允性,并结合收到处置价款、资产转移手续及相关子公司工商变更日期等确认丧失子公司控制权时点;(3)对已处置子公司期初至处置日的财务报表进行审计或审阅,确认应合并利润表数据;(4)对合并层面应确认的股权处置收益进行重新测算.
(三)融信通资产减值损失的计提2017年年度报告54/1451.
事项描述参见财务报表和财务报表附注五(二)8.
熊猫金控公司在2017年6月底处置了全资孙公司融信通商务服务有限公司(以下简称融信通),2017年1-6月,融信通计提资产减值损失10,865.
76万元,对本期利润影响重大.
由于评估融信通计提资产减值损失的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性,在很大程度上涉及管理层判断.
故我们将融信通资产减值损失的计提识别为关键审计事项.
2.
审计中的应对审计过程中,我们实施的主要审计程序包括:(1)了解管理层与资产减值损失计提相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性;(2)对资产减值损失计提计算表的基础数据实施IT审计;(3)评估所采用会计估计的合理性及一贯性,并复核公司资产减值损失的计提过程.
四、其他信息管理层对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估熊猫金控公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
熊猫金控公司治理层(以下简称治理层)负责监督熊猫金控公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对熊猫金控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致熊猫金控公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就熊猫金控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘钢跃(项目合伙人)中国杭州中国注册会计师:周毅二〇一八年四月十七日二、财务报表合并资产负债表2017年年度报告55/1452017年12月31日编制单位:熊猫金控股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金537,157,471.
70269,814,983.
87结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产101,264,421.
04100,113,987.
61衍生金融资产应收票据应收账款35,122,708.
6259,535,580.
02预付款项1,565,752.
8114,698,486.
33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息1,336,166.
662,330,433.
30应收股利10,468,360.
78其他应收款68,380,040.
10124,149,129.
11买入返售金融资产存货11,456,774.
1212,480,316.
56持有待售资产一年内到期的非流动资产32,331,531.
141,484,668.
32其他流动资产106,336,991.
98124,353,026.
99流动资产合计894,951,858.
17719,428,972.
89非流动资产:发放贷款和垫款19,989,965.
5499,996,146.
61可供出售金融资产264,894,500.
00264,894,500.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产5,651,451.
45固定资产8,876,928.
8719,919,699.
72在建工程21,963,524.
723,133,955.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产31,777,281.
9643,973,194.
45开发支出商誉长期待摊费用8,831,398.
8516,641,056.
38递延所得税资产17,627,793.
1021,696,965.
43其他非流动资产512,164.
44513,138.
97非流动资产合计374,473,557.
48476,420,108.
01资产总计1,269,425,415.
651,195,849,080.
90流动负债:2017年年度报告56/145短期借款250,000,000.
00250,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款31,872,245.
4331,180,125.
45预收款项63,230,521.
5153,156,727.
24卖出回购金融资产款10,000,000.
00应付手续费及佣金应付职工薪酬2,693,169.
812,884,635.
33应交税费9,109,946.
3720,792,572.
25应付利息339,220.
771,605,512.
80应付股利其他应付款169,730,334.
9159,806,470.
14应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债4,000,000.
00流动负债合计526,975,438.
80433,426,043.
21非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债35,027,440.
66递延收益递延所得税负债1,182,709.
91其他非流动负债非流动负债合计36,210,150.
57负债合计526,975,438.
80469,636,193.
78所有者权益股本166,000,000.
00166,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积506,078,190.
63506,078,190.
63减:库存股其他综合收益专项储备2017年年度报告57/145盈余公积12,272,621.
3612,198,662.
32一般风险准备未分配利润39,343,243.
6129,320,442.
21归属于母公司所有者权益合计723,694,055.
60713,597,295.
16少数股东权益18,755,921.
2512,615,591.
96所有者权益合计742,449,976.
85726,212,887.
12负债和所有者权益总计1,269,425,415.
651,195,849,080.
90法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸母公司资产负债表2017年12月31日编制单位:熊猫金控股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金11,331,607.
3931,658,925.
30以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款467,500.
00522,500.
00预付款项464,555.
63应收利息应收股利10,468,360.
78其他应收款438,434,663.
44312,136,516.
04存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,776.
01流动资产合计450,233,770.
83355,252,633.
76非流动资产:可供出售金融资产264,894,500.
00264,894,500.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资532,374,880.
30542,874,880.
30投资性房地产5,651,451.
45固定资产627,051.
55690,197.
17在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产9,526,829.
449,774,399.
85开发支出商誉长期待摊费用6,237,004.
296,387,710.
37递延所得税资产3,864,620.
423,965,485.
492017年年度报告58/145其他非流动资产非流动资产合计817,524,886.
00834,238,624.
63资产总计1,267,758,656.
831,189,491,258.
39流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款7,357,151.
967,357,433.
92预收款项709,326.
122,336,561.
51应付职工薪酬166,096.
14165,979.
93应交税费1,118,697.
57582,326.
99应付利息应付股利其他应付款544,850,960.
65456,272,122.
05持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计554,202,232.
44466,714,424.
40非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计554,202,232.
44466,714,424.
40所有者权益:股本166,000,000.
00166,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积508,304,306.
43508,304,306.
43减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积12,272,621.
3612,198,662.
32未分配利润26,979,496.
6036,273,865.
24所有者权益合计713,556,424.
39722,776,833.
99负债和所有者权益总计1,267,758,656.
831,189,491,258.
39法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸2017年年度报告59/145合并利润表2017年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入342,995,588.
77334,205,135.
21其中:营业收入342,995,588.
77334,205,135.
21利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本346,798,906.
12284,922,593.
93其中:营业成本86,414,368.
3782,382,207.
36利息支出手续费及佣金支出11,032.
5011,167.
32退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加1,699,301.
635,387,962.
18销售费用48,941,804.
3875,934,700.
49管理费用74,515,767.
2880,532,045.
02财务费用18,564,618.
564,996,246.
26资产减值损失116,652,013.
4035,678,265.
30加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-29,155,097.
914,730,839.
59投资收益(损失以"-"号填列)50,485,657.
258,945,540.
04其中:对联营企业和合营企业的投资收益-105,119.
70资产处置收益(损失以"-"号填列)18,155.
48汇兑收益(损失以"-"号填列)其他收益717,993.
31三、营业利润(亏损以"-"号填列)18,263,390.
7862,958,920.
91加:营业外收入6,811,757.
977,187,465.
63减:营业外支出2,765,268.
6445,652,123.
20四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,309,880.
1124,494,263.
34减:所得税费用-887,209.
626,864,939.
21五、净利润(净亏损以"-"号填列)23,197,089.
7317,629,324.
13(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)23,197,089.
7317,629,324.
132.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
少数股东损益3,140,329.
29-3,085,058.
142.
归属于母公司股东的净利润20,056,760.
4420,714,382.
272017年年度报告60/145六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额23,197,089.
7317,629,324.
13归属于母公司所有者的综合收益总额20,056,760.
4420,714,382.
27归属于少数股东的综合收益总额3,140,329.
29-3,085,058.
14八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
120.
12(二)稀释每股收益(元/股)0.
120.
12法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸母公司利润表2017年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入12,522,012.
595,667,570.
02减:营业成本5,651,451.
45367,390.
14税金及附加119,660.
0041,598.
39销售费用管理费用5,492,376.
375,336,402.
74财务费用334,892.
23179,140.
62资产减值损失3,547,069.
37781,003.
92加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)3,200,000.
0021,665,219.
07其中:对联营企业和合营企业的投资收益-105,119.
70资产处置收益(损失以"-"号填列)18,155.
48其他收益13,398.
312017年年度报告61/145二、营业利润(亏损以"-"号填列)608,116.
9620,627,253.
28加:营业外收入1,101,684.
6197,029.
93减:营业外支出488,806.
23107.
61三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,220,995.
3420,724,175.
60减:所得税费用481,404.
94-110,452.
15四、净利润(净亏损以"-"号填列)739,590.
4020,834,627.
75(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)739,590.
4020,834,627.
75(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额739,590.
4020,834,627.
75七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
0040.
126(二)稀释每股收益(元/股)0.
0040.
126法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸合并现金流量表2017年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金275,418,959.
70307,396,275.
38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额2017年年度报告62/145收取利息、手续费及佣金的现金26,682,323.
1830,747,242.
24拆入资金净增加额回购业务资金净增加额-10,000,000.
0010,000,000.
00收到的税费返还17,328,357.
039,867,258.
41收到其他与经营活动有关的现金37,719,930.
1056,321,205.
91经营活动现金流入小计347,149,570.
01414,331,981.
94购买商品、接受劳务支付的现金99,073,604.
1298,264,346.
44客户贷款及垫款净增加额-81,799,394.
6176,820,986.
68存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金76,785.
8111,167.
32支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金45,307,976.
5298,537,200.
09支付的各项税费31,046,670.
3928,286,462.
76支付其他与经营活动有关的现金77,772,430.
74172,827,632.
26经营活动现金流出小计171,478,072.
97474,747,795.
55经营活动产生的现金流量净额175,671,497.
04-60,415,813.
61二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金58,698,777.
2140,023,159.
83取得投资收益收到的现金10,754,978.
0417,123,360.
20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,887,417.
482,127,001.
38处置子公司及其他营业单位收到的现金净额15,121,566.
9626,151,816.
95收到其他与投资活动有关的现金300,000.
00投资活动现金流入小计90,462,739.
6985,725,338.
36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,276,082.
668,420,351.
58投资支付的现金97,059,769.
09132,966,098.
74质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,257,112.
39支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计119,335,851.
75145,643,562.
71投资活动产生的现金流量净额-28,873,112.
06-59,918,224.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金3,000,000.
0010,500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金3,000,000.
0010,500,000.
00取得借款收到的现金250,000,000.
00250,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金4,000,000.
00筹资活动现金流入小计253,000,000.
00264,500,000.
00偿还债务支付的现金250,000,000.
0023,550,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金25,256,491.
2018,298,946.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润2017年年度报告63/145支付其他与筹资活动有关的现金4,000,000.
00筹资活动现金流出小计279,256,491.
2041,848,946.
00筹资活动产生的现金流量净额-26,256,491.
20222,651,054.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,296,958.
45507,110.
24五、现金及现金等价物净增加额118,244,935.
33102,824,126.
28加:期初现金及现金等价物余额269,814,983.
87166,990,857.
59六、期末现金及现金等价物余额388,059,919.
20269,814,983.
87法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸母公司现金流量表2017年1—12月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,895,986.
025,750,000.
00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,223,105.
19145,370,900.
08经营活动现金流入小计6,119,091.
21151,120,900.
08购买商品、接受劳务支付的现金663,580.
25612,578.
80支付给职工以及为职工支付的现金2,234,043.
162,433,095.
44支付的各项税费187,468.
411,193,547.
15支付其他与经营活动有关的现金43,457,095.
562,129,468.
57经营活动现金流出小计46,542,187.
386,368,689.
96经营活动产生的现金流量净额-40,423,096.
17144,752,210.
12二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金21,200,000.
0029,000,000.
00取得投资收益收到的现金10,468,360.
7817,123,360.
20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,887,417.
482,098,607.
38处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计37,555,778.
2648,221,967.
58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金158,962.
60投资支付的现金7,500,000.
00140,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计7,500,000.
00140,158,962.
60投资活动产生的现金流量净额30,055,778.
26-91,936,995.
02三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2017年年度报告64/145偿还债务支付的现金21,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,960,000.
009,204,485.
84支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计9,960,000.
0030,204,485.
84筹资活动产生的现金流量净额-9,960,000.
00-30,204,485.
84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-20,327,317.
9122,610,729.
26加:期初现金及现金等价物余额31,658,925.
309,048,196.
04六、期末现金及现金等价物余额11,331,607.
3931,658,925.
30法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸2017年年度报告65/145合并所有者权益变动表2017年1—12月单位:元币种:人民币项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额166,000,000.
00506,078,190.
6312,198,662.
3229,320,442.
2112,615,591.
96726,212,887.
12加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额166,000,000.
00506,078,190.
6312,198,662.
3229,320,442.
2112,615,591.
96726,212,887.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)73,959.
0410,022,801.
406,140,329.
2916,237,089.
73(一)综合收益总额20,056,760.
443,140,329.
2923,197,089.
73(二)所有者投入和减少资本3,000,000.
003,000,000.
001.
股东投入的普通股3,000,000.
003,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配73,959.
04-10,033,959.
04-9,960,000.
001.
提取盈余公积73,959.
04-73,959.
042.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的-9,960,-9,960,002017年年度报告66/145分配000.
000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额166,000,000.
00506,078,190.
6312,272,621.
3639,343,243.
6118,755,921.
25742,449,976.
85项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额166,000,000.
00506,078,190.
631,244,737.
9210,115,199.
5418,989,522.
722,675,854.
03705,103,504.
84加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额166,000,000.
00506,078,190.
631,244,737.
9210,115,199.
5418,989,522.
722,675,854.
03705,103,504.
84三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,244,737.
922,083,462.
7810,330,919.
499,939,737.
9321,109,382.
28(一)综合收益总额20,714,382.
27-3,085,058.
1417,629,324.
13(二)所有者投入和减少10,500,0010,500,002017年年度报告67/145资本0.
000.
001.
股东投入的普通股10,500,000.
0010,500,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,083,462.
78-10,383,462.
78-8,300,000.
001.
提取盈余公积2,083,462.
78-2,083,462.
782.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-8,300,000.
00-8,300,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备-120,204.
36-30,051.
09-150,255.
451.
本期提取193,751.
4848,437.
87242,189.
352.
本期使用313,955.
8478,488.
96392,444.
80(六)其他-1,124,533.
562,554,847.
161,430,313.
60四、本期期末余额166,000,000.
00506,078,190.
6312,198,662.
3229,320,442.
2112,615,591.
96726,212,887.
12法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸2017年年度报告68/145母公司所有者权益变动表2017年1—12月单位:元币种:人民币项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额166,000,000.
00508,304,306.
4312,198,662.
3236,273,865.
24722,776,833.
99加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额166,000,000.
00508,304,306.
4312,198,662.
3236,273,865.
24722,776,833.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)73,959.
04-9,294,368.
64-9,220,409.
60(一)综合收益总额739,590.
40739,590.
40(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配73,959.
04-10,033,959.
04-9,960,000.
001.
提取盈余公积73,959.
04-73,959.
042.
对所有者(或股东)的分配-9,960,000.
00-9,960,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股2017年年度报告69/145本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额166,000,000.
00508,304,306.
4312,272,621.
3626,979,496.
60713,556,424.
39项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额166,000,000.
00508,304,306.
4310,115,199.
5425,822,700.
27710,242,206.
24加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额166,000,000.
00508,304,306.
4310,115,199.
5425,822,700.
27710,242,206.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,083,462.
7810,451,164.
9712,534,627.
75(一)综合收益总额20,834,627.
7520,834,627.
75(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他2017年年度报告70/145(三)利润分配2,083,462.
78-10,383,462.
78-8,300,000.
001.
提取盈余公积2,083,462.
78-2,083,462.
782.
对所有者(或股东)的分配-8,300,000.
00-8,300,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额166,000,000.
00508,304,306.
4312,198,662.
3236,273,865.
24722,776,833.
99法定代表人:李民主管会计工作负责人:王正会计机构负责人:黄玉岸2017年年度报告71/145三、公司基本情况1.
公司概况√适用不适用熊猫金控股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函(1999)208号文批准,对浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司进行改制,同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯达(湖南)房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇发起设立,于1999年12月12日在湖南省工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省浏阳市.
公司现持有统一社会信用代码9143000071704801XB的营业执照,注册资本16,600万元,股份总数16,600万股(每股面值1元),全部为无限售条件的流通股份.
公司股票已于2001年7月31日在上海证券交易所挂牌交易.
本公司属化学原料及化学制品制造和货币金融服务行业.
主要经营活动为烟花的销售、互联网金融借贷平台、发放小额贷款.
本财务报表业经公司2018年4月17日五届六十一次董事会批准对外报出.
2.
合并财务报表范围√适用不适用本公司将熊猫资本管理有限公司(以下简称熊猫资本)、江西熊猫烟花有限公司(以下简称江西熊猫)和银湖网络科技有限公司(以下简称银湖网)等22家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明.
四、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
2.
持续经营√适用不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:√适用不适用重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期√适用不适用公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
2017年年度报告72/1455.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用不适用1.
同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
6.
合并财务报表的编制方法√适用不适用母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用不适用1.
合营安排分为共同经营和合营企业.
2.
当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
8.
现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币报表折算√适用不适用1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
10.
金融工具√适用不适用1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
2017年年度报告73/145金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失.
(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;2017年年度报告74/145④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
11.
应收款项(1).
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项√适用不适用单项金额重大的判断依据或金额标准金额200万元以上(含)的应收账款;金额100万元以上(含)的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(2).
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:√适用不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄组合账龄分析法合并财务报表范围内关联往来组合按5%计提其他组合(应收出口退税款)经测试未发生减值的,不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年15152-3年30303-4年50504-5年50505年以上5050组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的适用√不适用(3).
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:√适用不适用单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
2017年年度报告75/145坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12.
存货√适用不适用1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照使用次数分次进行摊销.
(2)包装物按照使用次数分次进行摊销.
13.
持有待售资产√适用不适用1.
持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件.
2.
持有待售的非流动资产或处置组的计量(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
2017年年度报告76/145后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
14.
长期股权投资√适用不适用1.
共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.
2.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
3.
后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算.
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的2017年年度报告77/145将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
15.
投资性房地产(1).
如果采用成本计量模式的:1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
16.
固定资产(1).
确认条件√适用不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
(2).
折旧方法√适用不适用类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法30-4032.
43-3.
23机器设备年限平均法5-1039.
7-19.
4运输设备年限平均法5-8312.
13-19.
4电子设备年限平均法5319.
4其他年限平均法5-1039.
7-19.
4(3).
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用不适用符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
17.
在建工程√适用不适用1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
18.
借款费用√适用不适用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间2017年年度报告78/145(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
19.
生物资产适用√不适用20.
油气资产适用√不适用21.
无形资产(1).
计价方法、使用寿命、减值测试√适用不适用1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)土地使用权40-50软件5商标权5-10(2).
内部研究开发支出会计政策适用√不适用22.
长期资产减值√适用不适用对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
23.
长期待摊费用√适用不适用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
24.
职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2017年年度报告79/145(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用不适用在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)、离职后福利的会计处理方法√适用不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
(3)、辞退福利的会计处理方法√适用不适用向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法√适用不适用向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
25.
预计负债√适用不适用1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
3.
公司开展互联网金融借贷业务的风险准备金按借款本息及逾期期数计提:逾期还款期数计提比例(%)1期52期103期504期及以上1002017年年度报告80/14526.
股份支付适用√不适用27.
优先股、永续债等其他金融工具适用√不适用28.
收入√适用不适用1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法(1)公司主要销售烟花等产品.
公司的业务分为内销和外销业务,收入确认时点的具体判断标准如下:1)公司内销业务的收入确认标准:客户看样后下订单,订单组制定发货单后仓库进行配货,装车人员进行装车后配送至各经销商及零售网点,客户在送货单上签字.
每年过春节销售旺季结束,客户退货完毕后,公司与客户进行对账,对账完成后开票确认收入.
营业收入的金额按实际对账确认的发货及退货数为基础进行确认.
2)公司外销业务的收入确认标准采用FOB价方式结算的,公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单确认收入.
营业收入的金额以离岸价为基础进行确认.
采用CIF价方式结算的,公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单、客户收货提单确认收入.
营业收入金额以到岸价为基础进行确认.
(2)公司开展互联网金融借贷业务收取居间服务费、借款管理费、借款咨询费等,收入确认的具体方法:1)居间服务费和借款咨询服务费在借款发放时按借款本金及确定的比例确认收入.
2)借款管理费在借款人还款时按借款本金及确定的比例确认收入.
29.
政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用不适用公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用不适用除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
2017年年度报告81/145与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用.
30.
递延所得税资产/递延所得税负债√适用不适用1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
31.
租赁(1)、经营租赁的会计处理方法√适用不适用公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)、融资租赁的会计处理方法√适用不适用公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
32.
其他重要的会计政策和会计估计√适用不适用(一)贷款损失准备1.
具体组合及损失准备的计提方法按信用风险特征组合计提损失准备的计提方法风险程度组合风险程度分类法(五级分类)2.
风险程度分类法分类计提比例(%)正常类1.
502017年年度报告82/145关注类3.
00次级类30.
00可疑类60.
00损失类100.
00(二)利息收入和支出1.
利息收入和支出公司对除衍生金融资产和衍生金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债,均采用实际利率法确认利息收入和利息支出.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法.
实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失).
金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时将予以考虑.
公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时,采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量.
2.
手续费及佣金收入和支出公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的,按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出.
公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的,与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出.
(三)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1.
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
33.
重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)鉴于国家财政部对《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号)进行了修订并予以印发,准则于2017年6月12日起施行.
公司需按照相关文件要求进行会计政策变更.
本次会计政策变更后,公司将执行财政部于2017年5月10日颁布的《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号).
同时,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至上述会计准则施行日之间新增的政府补助根据上述会计准则进行调整.
经公司第五届董事会第五十九次会议和第五届监事会第二十七次会议审议通过.
本次会计变更仅对财务报表项目列示产生影响,不会对公司2017年财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,也不涉及以前年度的追溯调整.
其他说明企业会计准则变化引起的会计政策变更1.
本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》.
本次会计政策变更采用未来适用法处理.
2.
本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失2017年年度报告83/145变更为列报于"资产处置收益".
此项会计政策变更采用追溯调整法,对本公司2017年度的比较财务报表数据无影响.
(2)、重要会计估计变更适用√不适用34.
其他适用√不适用六、税项1.
主要税种及税率主要税种及税率情况√适用不适用税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务17%、11%、6%、5%、3%消费税应纳税销售额(量)15%营业税应纳税营业额3%、5%房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额0%、9%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用不适用纳税主体名称所得税税率(%)西藏熊猫小额贷款有限公司(以下简称西藏小贷)9%拉萨经济技术开发区银湖企业管理有限公司(以下简称拉萨银湖)9%霍尔果斯熊猫商务服务有限公司(以下简称霍尔果斯熊猫)0%除上述以外的其他纳税主体25%2.
税收优惠√适用不适用1.
根据西藏自治区人民政府颁布的《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发〔2014〕51号),子公司拉萨银湖、西藏小贷统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,同时自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分,该部分比例为40%,因此拉萨银湖和西藏小贷实际执行9%的企业所得税税率.
2.
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》(财税〔2016〕85号),子公司霍尔果斯熊猫自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税.
2017年公司已取得了收入,故自2017-2021年免缴企业所得税.
3.
其他适用√不适用七、合并财务报表项目注释1、货币资金√适用不适用单位:元币种:人民币2017年年度报告84/145项目期末余额期初余额库存现金5,880.
7814,899.
33银行存款377,044,779.
37262,743,571.
50其他货币资金160,106,811.
557,056,513.
04合计537,157,471.
70269,814,983.
87其他说明1)期末其他货币资金中11,009,259.
05元系存出投资款,使用不受限.
2)期末其他货币资金中149,097,552.
50元系互联网金融平台存管专户使用受限资金,使用受限,详见本财务报告十六其他重要事项7其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产101,264,421.
04100,113,987.
61其中:债务工具投资权益工具投资101,264,421.
04100,113,987.
61衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资权益工具投资其他合计101,264,421.
04100,113,987.
613、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1).
应收票据分类列示适用√不适用(2).
期末公司已质押的应收票据适用√不适用(3).
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:适用√不适用(4).
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据适用√不适用其他说明适用√不适用5、应收账款(1).
应收账款分类披露√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)2017年年度报告85/145单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款29,629,138.
0336.
1129,629,138.
03100.
0029,196,759.
9126.
2729,196,759.
91100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款39,001,910.
4047.
534,079,201.
7810.
4634,922,708.
6266,107,403.
3659.
496,571,823.
349.
9459,535,580.
022017年年度报告86/145单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款13,421,017.
9516.
3613,221,017.
9598.
51200,000.
0015,828,993.
1414.
2415,828,993.
14100.
00合计82,052,066.
38/46,929,357.
76/35,122,708.
62111,133,156.
41/51,597,576.
39/59,535,580.
02期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款√适用不适用单位:元币种:人民币应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由包素霞3,803,013.
193,803,013.
19100.
00预计不能收回PANDAFEUERWERKGMBH23,698,423.
6823,698,423.
68100.
00预计不能收回VEERSTKRUDTLAGERAPS2,127,701.
162,127,701.
16100.
00预计不能收回合计29,629,138.
0329,629,138.
03//组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内小计27,486,573.
261,374,328.
665.
001至2年7,167,217.
731,075,082.
6615.
002至3年2,721,346.
21816,403.
8630.
003至4年635,111.
28317,555.
6450.
004至5年118,516.
2459,258.
1250.
005年以上873,145.
68436,572.
8450.
00合计39,001,910.
404,079,201.
7810.
46组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款2017年年度报告87/145单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖南共立房地产开发有限公司1,311,563.
021,311,563.
02100.
00预计不可收回新里程贸易有限公司1,226,118.
651,226,118.
65100.
00预计不可收回浏花烟花二厂1,047,021.
001,047,021.
00100.
00预计不可收回无锡新星公司842,643.
09842,643.
09100.
00预计不可收回三湘公司710,123.
67710,123.
67100.
00预计不可收回JAKE'SFIREWORKSINC.
454,920.
61454,920.
61100.
00预计不可收回STARRFIREWORKS411,873.
30411,873.
30100.
00预计不可收回HANSSONSFYRVERKERIAB402,798.
74402,798.
74100.
00预计不可收回ADVANCEDTECHNIQUEFIREWORKSINC.
296,306.
50296,306.
50100.
00预计不可收回张经国282,864.
00282,864.
00100.
00预计不可收回太原市熊猫烟花有限公司(以下简称太原熊猫)200,000.
00原子公司往来款,期后已全部收回其他零星销售款6,234,785.
376,234,785.
37100.
00预计不可收回小计13,421,017.
9513,221,017.
9598.
51(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额3,685,286.
26元;本期处置子公司减少坏账准备8,353,504.
89元.
本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:√适用不适用单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户123,698,423.
6828.
8823,698,423.
68客户23,803,013.
194.
633,803,013.
19客户33,287,151.
514.
01193,453.
70客户43,250,029.
863.
96162,501.
49客户52,339,992.
292.
85116,999.
61小计36,378,610.
5344.
3327,974,391.
67(5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款:适用√不适用2017年年度报告88/145(6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用6、预付款项(1).
预付款项按账龄列示√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,365,584.
8587.
2211,138,957.
0475.
781至2年116,927.
967.
463,240,562.
8222.
052至3年83,240.
005.
32318,966.
472.
17合计1,565,752.
81100.
0014,698,486.
33100.
00(2).
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:√适用不适用单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)供应商1387,200.
0024.
73供应商2240,000.
0015.
33供应商3207,900.
0013.
28供应商4145,199.
909.
27供应商585,000.
005.
43小计1,065,299.
9068.
04其他说明适用√不适用7、应收利息(1).
应收利息分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资发放贷款应收利息1,336,166.
662,330,433.
30合计1,336,166.
662,330,433.
30(2).
重要逾期利息适用√不适用其他说明:适用√不适用2017年年度报告89/1458、应收股利(1).
应收股利√适用不适用单位:元币种:人民币项目(或被投资单位)期末余额期初余额万载县熊猫烟花有限公司(以下简称万载熊猫)10,468,360.
78合计10,468,360.
78(2).
重要的账龄超过1年的应收股利:适用√不适用其他说明:适用√不适用9、其他应收款(1).
其他应收款分类披露√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款20,509,720.
0022.
199,155,535.
3244.
6411,354,184.
6811,586,170.
017.
5811,586,170.
01100.
002017年年度报告90/145按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款60,748,357.
1965.
723,722,501.
776.
1357,025,855.
42129,351,746.
0984.
685,202,616.
984.
02124,149,129.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款11,175,474.
4412.
0911,175,474.
44100.
0011,821,164.
077.
7411,821,164.
07100.
00合计92,433,551.
63/24,053,511.
53/68,380,040.
10152,759,080.
17/28,609,951.
06/124,149,129.
11期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款√适用不适用单位:元币种:人民币期末余额其他应收款(按单位)其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由太原熊猫11,354,184.
68原子公司往来款,期后已全部收回待抵扣进项税2,328,481.
262,328,481.
26100.
00已过期无法收回万载李信烟花进出口有限公司1,692,225.
911,692,225.
91100.
00预计不能收回醴陵市鹏飞出口花炮厂1,630,000.
001,630,000.
00100.
00预计不能收回PANDAFEUERWERKGMBH1,308,051.
501,308,051.
50100.
00预计不能收回2017年年度报告91/145应收退税款1,181,449.
211,181,449.
21100.
00已过期无法收回万载县海盛花炮厂1,015,327.
441,015,327.
44100.
00预计不能收回合计20,509,720.
009,155,535.
32//组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内小计54,999,234.
802,749,961.
745.
001至2年543,665.
9981,549.
9015.
002至3年1,626,226.
81487,868.
0530.
003至4年806,244.
17403,122.
0850.
00合计57,975,371.
773,722,501.
776.
42组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)应收出口退税2,772,985.
42小计2,772,985.
42期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由赤马湖体育产业有限公司826,252.
79826,252.
79100.
00预计不能收回浏阳市远大彩色印刷包装有限公司642,774.
88642,774.
88100.
00预计不能收回江西上栗县祥旺出口花炮厂583,264.
64583,264.
64100.
00预计不能收回代扣代缴个人所得税524,153.
40524,153.
40100.
00预计不能收回其他零星款项8,599,028.
738,599,028.
73100.
00预计不能收回小计11,175,474.
4411,175,474.
44100.
00(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额776,214.
10元;本期收回或转回坏账准备金额2,350,000.
00元,本期处置子公司减少坏账准备2,982,653.
63元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称转回或收回金额收回方式李波2,350,000.
00双方达成和解,款项收回合计2,350,000.
00/(3).
本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用其中重要的其他应收款核销情况:2017年年度报告92/145适用√不适用其他应收款核销说明:适用√不适用(4).
其他应收款按款项性质分类情况√适用不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,057,309.
494,523,360.
35备用金12,538,162.
6320,985,006.
26应收暂付款24,249,143.
3090,965,981.
55债权、股权转让款31,961,659.
32应收代扣服务费33,677,067.
04应收代扣贷款本息9,701,447.
81其他11,210,421.
364,323,072.
69合计92,433,551.
63152,759,080.
17(5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额往来单位1应收代扣服务费33,677,067.
041年以内36.
431,683,853.
35往来单位1应收代扣贷款本息9,701,447.
811年以内10.
50485,072.
39往来单位1备用金7,000,000.
001年以内7.
57350,000.
00往来单位2应收暂付款11,354,184.
681年以内、1-2年、2-3年12.
28往来单位3其他3,954,434.
631年以内、5年以上4.
281,181,449.
21往来单位4其他2,328,481.
264-5年2.
522,328,481.
26往来单位5应收暂付款1,692,225.
915年以上1.
831,692,225.
91合计/69,707,841.
33/75.
417,721,082.
12(6).
涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款:适用√不适用(8).
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用2017年年度报告93/14510、存货(1).
存货分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品11,480,863.
0324,088.
9111,456,774.
1212,480,316.
5612,480,316.
56周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计11,480,863.
0324,088.
9111,456,774.
1212,480,316.
5612,480,316.
56(2).
存货跌价准备√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品24,088.
9124,088.
91周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计24,088.
9124,088.
91(3).
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:适用√不适用(4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:适用√不适用其他说明适用√不适用11、持有待售资产适用√不适用12、一年内到期的非流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币2017年年度报告94/145项目期末余额期初余额租赁费50,000.
10装修费516,250.
25仓库相关费用2,871.
35发放贷款及垫款32,331,531.
14915,546.
62合计32,331,531.
141,484,668.
32其他说明借款期限在一年以内到期的发放贷款1)按性质分类项目期末数期初数个人贷款32,823,889.
48929,488.
95小计32,823,889.
48929,488.
95减:贷款损失准备492,358.
3413,942.
33其中:组合计提数492,358.
3413,942.
33合计32,331,531.
14915,546.
622)按担保方式分类项目期末数期初数信用贷款32,823,889.
48929,488.
95小计32,823,889.
48929,488.
95减:贷款损失准备492,358.
3413,942.
33其中:组合计提数492,358.
3413,942.
33合计32,331,531.
14915,546.
623)按贷款损失准备计提方法分类项目期末数账面余额贷款损失准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合计提32,823,889.
48100.
00492,358.
341.
5032,331,531.
14其中:正常类32,823,889.
48100.
00492,358.
341.
5032,331,531.
14合计32,823,889.
48100.
00492,358.
341.
5032,331,531.
14(续上表)项目期初数账面余额贷款损失准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合计提929,488.
95100.
0013,942.
331.
50915,546.
62其中:正常类929,488.
95100.
0013,942.
331.
50915,546.
622017年年度报告95/145合计929,488.
95100.
0013,942.
331.
50915,546.
624)贷款损失准备项目期末数期初数单项计提组合计提合计单项计提组合计提合计期初余额13,942.
3313,942.
33本期计提478,416.
01478,416.
0113,942.
3313,942.
33期末余额492,358.
34492,358.
3413,942.
3313,942.
3313、其他流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税3,174,858.
921,973,598.
93预交企业所得税36,889.
10预交其他税0.
142,155.
84待摊费用1,177,743.
821,831,272.
22借款期限在一年以内的发放贷款101,947,500.
00120,546,000.
00合计106,336,991.
98124,353,026.
99其他说明借款期限在一年以内的发放贷款1)按性质分类项目期末数期初数个人贷款65,500,000.
0022,400,000.
00公司贷款38,000,000.
00100,000,000.
00小计103,500,000.
00122,400,000.
00减:贷款损失准备1,552,500.
001,854,000.
00其中:组合计提数1,552,500.
001,854,000.
00合计101,947,500.
00120,546,000.
002)按担保方式分类项目期末数期初数信用贷款103,500,000.
00101,200,000.
00抵押贷款21,200,000.
00小计103,500,000.
00122,400,000.
00减:贷款损失准备1,552,500.
001,854,000.
00其中:组合计提数1,552,500.
001,854,000.
00合计101,947,500.
00120,546,000.
003)按贷款损失准备计提方法分类2017年年度报告96/145项目期末数账面余额贷款损失准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合计提其中:正常类103,500,000.
00100.
001,552,500.
001.
50101,947,500.
00合计103,500,000.
00100.
001,552,500.
001.
50101,947,500.
00(续上表)项目期初数账面余额贷款损失准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合计提其中:正常类121,200,000.
00100.
001,818,000.
001.
50119,382,000.
00关注类1,200,000.
000.
9836,000.
003.
001,164,000.
00合计122,400,000.
00100.
001,854,000.
001.
51120,546,000.
004)贷款损失准备项目期末数期初数单项计提组合计提合计单项计提组合计提合计期初余额1,854,000.
001,854,000.
00753,014.
91753,014.
91本期计提-301,500.
00-301,500.
001,100,985.
091,100,985.
09期末余额1,552,500.
001,552,500.
001,854,000.
001,854,000.
0014、可供出售金融资产(1).
可供出售金融资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:264,894,500.
00264,894,500.
00264,894,500.
00264,894,500.
00按公允价值计量的按成本计量的264,894,500.
00264,894,500.
00264,894,500.
00264,894,500.
00合计264,894,500.
00264,894,500.
00264,894,500.
00264,894,500.
00(2).
期末按公允价值计量的可供出售金融资产适用√不适用(3).
期末按成本计量的可供出售金融资产√适用不适用单位:元币种:人民币2017年年度报告97/145被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末莱商银行股份有限公司264,894,500.
00264,894,500.
005合计264,894,500.
00264,894,500.
00/(4).
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况适用√不适用(5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:适用√不适用其他说明适用√不适用15、持有至到期投资(1).
持有至到期投资情况:适用√不适用(2).
期末重要的持有至到期投资:适用√不适用(3).
本期重分类的持有至到期投资:适用√不适用其他说明:适用√不适用16、长期应收款(1)长期应收款情况:适用√不适用(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款适用√不适用(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额适用√不适用其他说明适用√不适用17、长期股权投资适用√不适用2017年年度报告98/14518、投资性房地产投资性房地产计量模式(1).
采用成本计量模式的投资性房地产单位:元币种:人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额11,339,194.
0011,339,194.
002.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额11,339,194.
0011,339,194.
00(1)处置11,339,194.
0011,339,194.
00(2)其他转出4.
期末余额二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额5,687,742.
555,687,742.
552.
本期增加金额(1)计提或摊销3.
本期减少金额5,687,742.
555,687,742.
55(1)处置5,687,742.
555,687,742.
55(2)其他转出4.
期末余额三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值2.
期初账面价值5,651,451.
455,651,451.
45(2).
未办妥产权证书的投资性房地产情况:适用√不适用其他说明适用√不适用19、固定资产(1).
固定资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额21,066,523.
78461,506.
752,006,280.
467,445,695.
123,680,903.
8134,660,909.
922017年年度报告99/1452.
本期增加金额144,400.
00626,183.
81766,370.
011,536,953.
82(1)购置144,400.
00626,183.
8177,106.
01847,689.
82(2)在建工程转入689,264.
00689,264.
00(3)企业合并增加3.
本期减少金额10,093,953.
0529,726.
60903,490.
712,603,994.
041,662,848.
0515,294,012.
45(1)处置或报废385,984.
00385,984.
002)处置子公司减少10,093,953.
0529,726.
60517,506.
712,603,994.
041,662,848.
0514,908,028.
454.
期末余额10,972,570.
73431,780.
151,247,189.
755,467,884.
892,784,425.
7720,903,851.
29二、累计折旧1.
期初余额7,377,564.
95320,646.
201,576,686.
203,253,391.
442,212,921.
4114,741,210.
202.
本期增加金额390,118.
7124,168.
34151,989.
16917,028.
49275,869.
781,759,174.
48(1)计提390,118.
7124,168.
34151,989.
16917,028.
49275,869.
781,759,174.
483.
本期减少金额1,945,620.
5127,094.
52776,342.
931,155,598.
32568,805.
984,473,462.
26(1)处置或报废371,854.
09371,854.
092)处置子公司减少1,945,620.
5127,094.
52404,488.
841,155,598.
32568,805.
984,101,608.
174.
期末余额5,822,063.
15317,720.
02952,332.
433,014,821.
611,919,985.
2112,026,922.
42三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,150,507.
58114,060.
13294,857.
322,453,063.
28864,440.
568,876,928.
872.
期初账面价值13,688,958.
83140,860.
55429,594.
264,192,303.
681,467,982.
4019,919,699.
72(2).
暂时闲置的固定资产情况适用√不适用(3).
通过融资租赁租入的固定资产情况适用√不适用(4).
通过经营租赁租出的固定资产适用√不适用(5).
未办妥产权证书的固定资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因山东熊猫仓库4,903,113.
11正在办理中小计4,903,113.
11其他说明:适用√不适用20、在建工程(1).
在建工程情况√适用不适用单位:元币种:人民币2017年年度报告100/145项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值仓库工程689,264.
00689,264.
00熊猫金融大厦21,963,524.
7221,963,524.
722,444,691.
002,444,691.
00合计21,963,524.
7221,963,524.
723,133,955.
003,133,955.
00(2).
重要在建工程项目本期变动情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源仓库工程689,264.
00689,264.
00100.
00100.
00自筹熊猫金融大厦107,887,000.
002,444,691.
0019,518,833.
7221,963,524.
7220.
3620.
00自筹合计107,887,000.
003,133,955.
0019,518,833.
72689,264.
0021,963,524.
72////(3).
本期计提在建工程减值准备情况:适用√不适用其他说明适用√不适用21、工程物资适用√不适用22、固定资产清理适用√不适用23、生产性生物资产(1).
采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2).
采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用其他说明适用√不适用2017年年度报告101/14524、油气资产适用√不适用25、无形资产(1).
无形资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计一、账面原值1.
期初余额47,994,687.
50877,883.
949,400.
0048,881,971.
442.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额12,063,876.
0041,294.
9912,105,170.
99(1)处置(2)处置子公司减少12,063,876.
0041,294.
9912,105,170.
994.
期末余额35,930,811.
50836,588.
959,400.
0036,776,800.
45二、累计摊销1.
期初余额4,343,852.
11558,764.
976,159.
914,908,776.
992.
本期增加金额1,058,669.
79108,737.
99639.
961,168,047.
74(1)计提1,058,669.
79108,737.
99639.
961,168,047.
743.
本期减少金额1,058,225.
4819,080.
761,077,306.
24(1)处置(2)处置子公司减少1,058,225.
4819,080.
761,077,306.
244.
期末余额4,344,296.
42648,422.
206,799.
874,999,518.
49三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值31,586,515.
08188,166.
752,600.
1331,777,281.
962017年年度报告102/1452.
期初账面价值43,650,835.
39319,118.
973,240.
0943,973,194.
45(2).
未办妥产权证书的土地使用权情况:√适用不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因山东熊猫土地7,656,231.
33正在办理中小计7,656,231.
33其他说明:适用√不适用26、开发支出适用√不适用27、商誉(1).
商誉账面原值√适用不适用单位:元币种:人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置郑州市熊猫烟花有限公司(以下简称郑州熊猫)610,435.
68610,435.
68合计610,435.
68610,435.
68(2).
商誉减值准备√适用不适用单位:元币种:人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置郑州熊猫610,435.
68610,435.
68合计610,435.
68610,435.
68说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法适用√不适用其他说明适用√不适用28、长期待摊费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费6,457,339.
81150,706.
086,306,633.
73装修费3,632,608.
60613,035.
903,003,315.
7016,257.
00仓库相关费用6,551,107.
972,076,828.
842,208,695.
532,265,583.
602017年年度报告103/145中介服务费696,446.
56453,522.
04242,924.
52合计16,641,056.
38696,446.
563,294,092.
865,212,011.
238,831,398.
85其他说明:装修费中其他减少主要系处置子公司融信通所致,仓库相关费用中其他减少系处置子公司太原熊猫所致.
29、递延所得税资产/递延所得税负债(1).
未经抵销的递延所得税资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备46,062,825.
1411,515,706.
2946,584,982.
2511,627,058.
04内部交易未实现利润可抵扣亏损风险准备40,480,029.
5710,069,907.
39存货跌价准备24,088.
916,022.
23公允价值变动损益24,424,258.
326,106,064.
58合计70,511,172.
3717,627,793.
1087,065,011.
8221,696,965.
43(2).
未经抵销的递延所得税负债√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动4,730,839.
591,182,709.
91合计4,730,839.
591,182,709.
91(3).
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:适用√不适用(4).
未确认递延所得税资产明细√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异25,839,931.
4633,622,545.
20可抵扣亏损55,456,172.
5030,809,876.
44合计81,296,103.
9664,432,421.
64(5).
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用不适用2017年年度报告104/145单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注2018年1,073,428.
662,569,987.
042019年1,731,676.
462,790,110.
252020年7,455,784.
0210,813,417.
542021年448,296.
1214,636,361.
612022年44,746,987.
24合计55,456,172.
5030,809,876.
44/其他说明:适用√不适用30、其他非流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额预交所得税512,164.
44513,138.
97合计512,164.
44513,138.
9731、短期借款(1).
短期借款分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款100,000,000.
00100,000,000.
00信用借款质押兼保证借款150,000,000.
00150,000,000.
00合计250,000,000.
00250,000,000.
00(2).
已逾期未偿还的短期借款情况适用√不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:适用√不适用其他说明适用√不适用32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用√不适用33、衍生金融负债适用√不适用34、应付票据适用√不适用2017年年度报告105/14535、应付账款(1).
应付账款列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额货款26,657,508.
3225,509,640.
56设备土地工程款4,759,560.
004,759,560.
00其他455,177.
11910,924.
89合计31,872,245.
4331,180,125.
45(2).
账龄超过1年的重要应付账款√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因天津市静海县台头镇民生村村名委员会2,255,000.
00尚未结算王祖建2,504,560.
00尚未结算合计4,759,560.
00/其他说明适用√不适用36、预收款项(1).
预收账款项列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额预收销售款及租金2,808,561.
757,750,163.
95预收投资性房地产处置款2,000,000.
00预收互联网金融借款管理费60,421,959.
7643,406,563.
29合计63,230,521.
5153,156,727.
24(2).
账龄超过1年的重要预收款项适用√不适用(3).
期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:适用√不适用其他说明适用√不适用37、应付职工薪酬(1).
应付职工薪酬列示:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,811,117.
3542,691,199.
5642,933,203.
052,569,113.
86二、离职后福利-设定提存计划73,517.
982,306,457.
492,255,919.
52124,055.
95三、辞退福利266,527.
76266,527.
76合计2,884,635.
3345,264,184.
8145,455,650.
332,693,169.
812017年年度报告106/145(2).
短期薪酬列示:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,732,528.
9436,562,974.
4836,925,505.
482,369,997.
94二、职工福利费1,747,554.
331,747,554.
33三、社会保险费32,251.
211,671,692.
721,625,962.
3377,981.
60其中:医疗保险费31,770.
931,470,325.
661,429,606.
1372,490.
46工伤保险费148.
2494,039.
8092,373.
011,815.
03生育保险费332.
04106,103.
09102,759.
023,676.
11其他1,224.
171,224.
17四、住房公积金43,318.
001,611,937.
601,537,065.
60118,190.
00五、工会经费和职工教育经费3,019.
20522,104.
27522,179.
152,944.
32六、短期带薪缺勤574,936.
16574,936.
16七、短期利润分享计划合计2,811,117.
3542,691,199.
5642,933,203.
052,569,113.
86(3).
设定提存计划列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险64,384.
382,219,724.
182,167,277.
14116,831.
422、失业保险费9,133.
6063,451.
4565,360.
527,224.
533、企业年金缴费4、补充养老保险23,281.
8623,281.
86合计73,517.
982,306,457.
492,255,919.
52124,055.
95其他说明:适用√不适用38、应交税费√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额增值税1,728,559.
854,388,189.
59消费税营业税97,500.
0097,500.
00企业所得税4,919,273.
9513,503,803.
62个人所得税181,928.
83317,442.
08城市维护建设税136,372.
47321,234.
65土地增值税247,800.
00房产税153,812.
04148,738.
14土地使用税1,528,594.
081,523,448.
29教育费附加92,831.
89210,931.
88其他税费23,273.
26281,284.
00合计9,109,946.
3720,792,572.
2539、应付利息√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息2017年年度报告107/145企业债券利息短期借款应付利息339,220.
77338,282.
84划分为金融负债的优先股\永续债利息非金融机构应付利息332,983.
27卖出回购金融资产款利息934,246.
69合计339,220.
771,605,512.
80重要的已逾期未支付的利息情况:适用√不适用其他说明:适用√不适用40、应付股利适用√不适用41、其他应付款(1).
按款项性质列示其他应付款√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额押金保证金1,452,649.
00833,135.
10应付暂收款164,191,828.
8353,872,349.
34其他4,085,857.
085,100,985.
70合计169,730,334.
9159,806,470.
14(2).
账龄超过1年的重要其他应付款√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因融信通9,600,000.
00尚未归还黄姝2,325,158.
34尚未归还合计11,925,158.
34/其他说明适用√不适用42、持有待售负债适用√不适用43、1年内到期的非流动负债适用√不适用44、其他流动负债其他流动负债情况√适用不适用单位:元币种:人民币2017年年度报告108/145项目期末余额期初余额短期应付债券非金融机构借款4,000,000.
00合计4,000,000.
00短期应付债券的增减变动:适用√不适用其他说明:适用√不适用45、长期借款(1).
长期借款分类适用√不适用其他说明,包括利率区间:适用√不适用46、应付债券(1).
应付债券适用√不适用(2).
应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)适用√不适用(3).
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:适用√不适用(4).
划分为金融负债的其他金融工具说明:期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况适用√不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明适用√不适用其他说明:适用√不适用47、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款:适用√不适用48、长期应付职工薪酬适用√不适用2017年年度报告109/14549、专项应付款适用√不适用50、预计负债√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他逾期风险准备35,027,440.
66合计35,027,440.
66/其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:融信通对逾期代付的借款单独计提风险准备金,由于融信通已于2017年6月底处置,期末预计负债余额为零.
51、递延收益递延收益情况适用√不适用涉及政府补助的项目:适用√不适用其他说明:适用√不适用52、其他非流动负债适用√不适用53、股本√适用不适用单位:元币种:人民币期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数166,000,000.
00166,000,000.
0054、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况适用√不适用(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表适用√不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:适用√不适用2017年年度报告110/145其他说明:适用√不适用55、资本公积√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)482,078,190.
63482,078,190.
63其他资本公积24,000,000.
0024,000,000.
00合计506,078,190.
63506,078,190.
6356、库存股适用√不适用57、其他综合收益适用√不适用58、专项储备适用√不适用59、盈余公积√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积12,198,662.
3273,959.
0412,272,621.
36任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计12,198,662.
3273,959.
0412,272,621.
36盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积.
60、未分配利润√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润29,320,442.
2118,989,522.
72调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润29,320,442.
2118,989,522.
72加:本期归属于母公司所有者的净利润20,056,760.
4420,714,382.
27减:提取法定盈余公积73,959.
042,083,462.
78提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利9,960,000.
008,300,000.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润39,343,243.
6129,320,442.
21其他说明2017年年度报告111/145本公司第五届董事会第五十五次会议及2016年年度股东大会审议通过了关于《公司2016年度利润分配方案》的议案,以公司总股本166,000,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利0.
60元(含税),共派现金红利9,960,000.
00元.
61、营业收入和营业成本√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务323,572,761.
3878,959,688.
87317,122,165.
4980,520,506.
98其他业务19,422,827.
397,454,679.
5017,082,969.
721,861,700.
38合计342,995,588.
7786,414,368.
37334,205,135.
2182,382,207.
36其中:主营业务收入里包含熊猫小贷公司贷款业务利息收入,主营业务成本里包含熊猫小贷公司利息支出利息净收入项目本期数上年同期数利息收入22,197,331.
1931,442,273.
67其中:发放贷款20,975,952.
6529,869,755.
06银行存款1,221,378.
541,045,543.
32其他526,975.
29利息支出65,753.
31934,396.
69卖出回购金融资产65,753.
31934,396.
69利息净收入22,131,577.
8830,507,876.
9862、税金及附加√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额消费税1,611,224.
35营业税169,818.
03城市维护建设税653,542.
08911,397.
23教育费附加491,617.
78702,318.
54资源税房产税36,899.
43264,530.
12土地使用税456,876.
011,634,062.
90车船使用税印花税57,717.
6859,152.
34其他税费2,648.
6535,458.
67合计1,699,301.
635,387,962.
18其他说明:根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于有关问题的解读》,本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于"税金及附加"项目,2016年5月之前的发生额仍列报于"管理费用"项目.
2017年年度报告112/14563、销售费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,723,090.
8248,640,383.
23广告、宣传、促销费等15,368,531.
1210,049,950.
57运输、装卸费6,848,483.
162,359,308.
99租赁费96,999.
667,346,591.
26存管平台手续费17,244,793.
347,094,388.
00市场活动费6,527,377.
18其他132,529.
10444,078.
44合计48,941,804.
3875,934,700.
4964、管理费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬36,129,369.
3634,197,566.
14办公费、会务费、车辆费用7,335,809.
638,870,617.
19中介费2,802,502.
403,495,576.
77折旧及摊销费5,637,517.
119,068,171.
81差旅费3,676,028.
933,840,671.
25税费[注]641,871.
21租赁费7,026,945.
6111,280,832.
48研发费8,843,145.
866,390,282.
03其他3,064,448.
382,746,456.
14合计74,515,767.
2880,532,045.
02其他说明:[注]:详见本财务报告附注税金及附加之说明.
65、财务费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息支出13,953,050.
7310,610,308.
01减:利息收入-800,736.
02-874,702.
13汇兑损益5,240,969.
11-4,841,829.
15银行手续费171,334.
74102,469.
53合计18,564,618.
564,996,246.
2666、资产减值损失√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失2,111,500.
369,970,869.
39二、存货跌价损失24,088.
91-31,986.
70三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失2017年年度报告113/145八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他114,516,424.
1325,739,382.
61合计116,652,013.
4035,678,265.
30其他说明:其他本期为计提风险准备金115,557,876.
36及贷款减值准备-1,041,452.
23,上期为计提风险准备金影响24,569,067.
81及贷款减值准备影响1,170,314.
80.
67、公允价值变动收益√适用不适用单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-29,155,097.
914,730,839.
59其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计-29,155,097.
914,730,839.
5968、投资收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-105,119.
70处置长期股权投资产生的投资收益58,219,709.
406,428,545.
16以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益323,236.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-8,057,288.
152,352,114.
58持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他270,000.
00合计50,485,657.
258,945,540.
04其他说明:[注]:处置长期股权投资产生的投资收益参考详见本财务报告八合并范围的变更4处置子公司之说明.
69、营业外收入营业外收入情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的2017年年度报告114/145金额非流动资产处置利得合计60,348.
26其中:固定资产处置利得60,348.
26无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助250,000.
001,058,887.
71250,000.
00罚没收入2,897,016.
775,971,754.
462,897,016.
77其他3,664,741.
2096,475.
203,664,741.
20合计6,811,757.
977,187,465.
636,811,757.
97计入当期损益的政府补助√适用不适用单位:元币种:人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关外贸出口补贴资金221,400.
00与收益相关外贸发展专项资金410,500.
00与收益相关税源奖励300,000.
00与收益相关税费返还90,306.
04与收益相关落户奖励250,000.
00与收益相关其他补助资金36,681.
67与收益相关合计250,000.
001,058,887.
71/其他说明:适用√不适用70、营业外支出√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计46,167.
77191,487.
2046,167.
77其中:固定资产处置损失46,167.
77191,487.
2046,167.
77无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠70,000.
0070,000.
00非常损失2,009,405.
762,009,405.
76罚款支出628,376.
2713,641.
80628,376.
27债权转让损失43,990,300.
82其他11,318.
841,456,693.
3811,318.
84合计2,765,268.
6445,652,123.
202,765,268.
642017年年度报告115/14571、所得税费用(1)所得税费用表√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用21,985,933.
3112,985,866.
24递延所得税费用-22,873,142.
93-6,120,927.
03合计-887,209.
626,864,939.
21(2)会计利润与所得税费用调整过程:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额22,309,880.
11按法定/适用税率计算的所得税费用5,577,470.
03子公司适用不同税率的影响-1,537,372.
62调整以前期间所得税的影响-79,409.
89非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响919,258.
59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,511,347.
23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-249,914.
21研发费用加计扣除-1,005,894.
29所得税费用-887,209.
62其他说明:适用√不适用72、其他综合收益适用√不适用73、现金流量表项目(1).
收到的其他与经营活动有关的现金:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收到债权处置款29,472,000.
0047,233,357.
31收到保证金607,966.
58收取银行利息800,736.
02874,702.
13收取政府补贴967,993.
31968,581.
67违约金、罚息、罚款2,937,391.
535,971,754.
46其他3,541,809.
24664,843.
76合计37,719,930.
1056,321,205.
91(2).
支付的其他与经营活动有关的现金:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额支付往来款3,466,714.
25116,422,333.
84广告、宣传费15,091,257.
795,096,020.
10办公费、会务费、车辆费用6,284,175.
367,909,135.
242017年年度报告116/145业务招待费1,947,621.
02425,911.
15差旅费4,456,849.
972,638,410.
88运输、装卸费6,754,915.
632,120,299.
90租赁费用7,222,614.
8817,541,231.
18保险中介费5,224,954.
673,428,783.
94手续费17,788,045.
357,196,857.
53市场活动费6,527,377.
18其他3,007,904.
6410,048,648.
50合计77,772,430.
74172,827,632.
26(3).
收到的其他与投资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额预付土地款返还300,000.
00合计300,000.
00(4).
支付的其他与投资活动有关的现金适用√不适用(5).
收到的其他与筹资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额获得非金融机构借款4,000,000.
00合计4,000,000.
00(6).
支付的其他与筹资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额归还非金融机构借款4,000,000.
00合计4,000,000.
0074、金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料√适用不适用单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润23,197,089.
7317,629,324.
13加:资产减值准备116,652,013.
4035,678,265.
30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,759,174.
484,239,067.
01无形资产摊销1,168,047.
741,439,537.
36长期待摊费用摊销3,294,092.
866,973,388.
89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-18,155.
48固定资产报废损失(收益以"-"号填列)46,167.
77131,138.
94公允价值变动损失(收益以"-"号填列)29,155,097.
91-4,730,839.
59财务费用(收益以"-"号填列)19,194,019.
845,768,478.
862017年年度报告117/145投资损失(收益以"-"号填列)-50,485,657.
25-8,945,540.
04递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-21,690,433.
02-7,303,636.
94递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-1,182,709.
911,182,709.
91存货的减少(增加以"-"号填列)999,453.
539,582,945.
78经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)108,361,320.
88-165,720,331.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-52,429,476.
8943,659,678.
55其他-2,348,548.
55经营活动产生的现金流量净额175,671,497.
04-60,415,813.
612.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额388,059,919.
20269,814,983.
87减:现金的期初余额269,814,983.
87166,990,857.
59加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额118,244,935.
33102,824,126.
28(2)本期支付的取得子公司的现金净额适用√不适用(3)本期收到的处置子公司的现金净额√适用不适用单位:元币种:人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物33,200,000.
00其中:融信通12,000,000.
00太原熊猫15,000,000.
00云南熊猫烟花有限公司(以下简称云南熊猫)6,200,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物18,078,433.
04其中:融信通16,675,501.
36太原熊猫517,325.
54云南熊猫885,606.
14加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额15,121,566.
96(4)现金和现金等价物的构成√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一、现金388,059,919.
20269,814,983.
87其中:库存现金5,880.
7814,899.
33可随时用于支付的银行存款377,044,779.
37262,743,571.
502017年年度报告118/145可随时用于支付的其他货币资金11,009,259.
057,056,513.
04可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额388,059,919.
20269,814,983.
87其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:√适用不适用现金流量表补充资料的说明现金流量表中期末现金及现金等价物余额为388,059,919.
20元,资产负债表中货币资金期末数为537,157,471.
70元,差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金149,097,552.
50元.
75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:适用√不适用76、所有权或使用权受到限制的资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货固定资产无形资产可供出售金融资产264,894,500.
00短期借款质押其他货币资金149,097,552.
50互联网金融平台存管专户资金合计413,992,052.
50/77、外币货币性项目(1).
外币货币性项目:√适用不适用单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金2,350,189.
30其中:美元359,675.
146.
53422,350,189.
30欧元港币人民币人民币应收账款69,913,872.
45其中:美元10,699,683.
586.
534269,913,872.
452017年年度报告119/145欧元港币人民币人民币长期借款其中:美元欧元港币人民币人民币其他应收款2,427,132.
31美元371,450.
576.
53422,427,132.
31人民币应付账款884,992.
05美元135,440.
006.
5342884,992.
05其他应付款470,935.
48美元72,072.
406.
5342470,935.
48(2).
境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用78、套期适用√不适用79、政府补助1.
政府补助基本情况√适用不适用单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额落户奖励250,000.
00营业外收入250,000.
00租房补贴98,595.
00其他收益98,595.
00稳岗补贴13,398.
31其他收益13,398.
31外贸出口补贴资金273,200.
00其他收益273,200.
00外贸发展专项资金332,800.
00其他收益332,800.
00小计967,993.
31967,993.
312.
政府补助退回情况适用√不适用80、其他√适用不适用(一)发放贷款及垫款(1)按性质分类项目期末数期初数个人贷款20,294,381.
26101,518,930.
57小计20,294,381.
26101,518,930.
57减:贷款损失准备304,415.
721,522,783.
962017年年度报告120/145其中:组合计提数304,415.
721,522,783.
96合计19,989,965.
5499,996,146.
61(2)按担保方式分类项目期末数期初数信用贷款20,294,381.
26101,518,930.
57小计20,294,381.
26101,518,930.
57减:贷款损失准备304,415.
721,522,783.
96其中:组合计提数304,415.
721,522,783.
96合计19,989,965.
5499,996,146.
61(3)按贷款损失准备计提方法分类项目期末数账面余额贷款损失准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合计提20,294,381.
26100.
00304,415.
721.
5019,989,965.
54其中:正常类20,294,381.
26100.
00304,415.
721.
5019,989,965.
54合计20,294,381.
26100.
00304,415.
721.
5019,989,965.
54(续上表)项目期初数账面余额贷款损失准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合计提101,518,930.
57100.
001,522,783.
961.
5099,996,146.
61其中:正常类101,518,930.
57100.
001,522,783.
961.
5099,996,146.
61合计101,518,930.
57100.
001,522,783.
961.
5099,996,146.
61(4)贷款损失准备项目期末数期初数单项计提组合计提合计单项计提组合计提合计期初余额1,522,783.
961,522,783.
961,467,396.
581,467,396.
58本期计提-1,218,368.
24-1,218,368.
2455,387.
3855,387.
38期末余额304,415.
72304,415.
721,522,783.
961,522,783.
96(二)卖出回购金融资产款项目期末数期初数小额贷款收益权10,000,000.
00合计10,000,000.
00(三)手续费及佣金净收入2017年年度报告121/145项目本期数上年同期数手续费及佣金支出11,032.
5011,167.
32手续费及佣金净收入-11,032.
50-11,167.
32(四)资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益18,155.
4818,155.
48合计18,155.
4818,155.
48(五)其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助717,993.
31717,993.
31合计717,993.
31717,993.
31本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报告附注政府补助基本情况之说明八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并适用√不适用2、同一控制下企业合并适用√不适用3、反向购买适用√不适用2017年年度报告122/1454、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用不适用单位:元币种:人民币子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额融信通12,000,000.
00100.
00出售2017年6月30日控制权转移43,255,637.
94太原熊猫15,000,000.
00100.
00出售2017年12月31日控制权转移13,008,407.
17云南熊猫6,200,000.
00100.
00出售2017年6月30日控制权转移1,955,664.
29其他说明:√适用不适用(1)公司第五届董事会第五十六次会议审议通过了《关于转让融信通商务顾问有限公司股权的议案》,公司以人民币12,000,000.
00元的价格向深圳市森然大实业有限公司转让公司持有的融信通100%股权.
该事项确认了43,255,637.
94元投资收益.
(2)公司第五届董事会第五十六次会议审议通过了《关于转让云南熊猫烟花有限公司股权的议案》,公司以人民币6,200,000.
00元的价格向自然人林海转让公司持有的云南熊猫100%股权.
该事项确认了1,955,664.
29元投资收益.
(3)公司第五届董事会第五十九次会议审议通过了《关于转让太原市熊猫烟花有限公司股权的议案》,公司以人民币15,000,000.
00元的价格向太原市裕祥顺贸易有限公司转让公司持有的太原熊猫100%股权.
该事项确认了13,008,407.
17元投资收益.
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形适用√不适用5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:√适用不适用合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例2017年年度报告123/145湖南熊猫镇信息咨询有限公司(以下简称湖南熊猫镇)设立2017年3月8日500,000.
00100.
00%霍尔果斯熊猫设立2017年6月19日100.
00%6、其他适用√不适用2017年年度报告124/145九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1).
企业集团的构成√适用不适用子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接武汉市熊猫烟花有限公司(以下简称武汉熊猫)武汉东湖开发区武汉东湖开发区烟花销售100.
00设立上栗县熊猫烟花有限公司(以下简称上栗熊猫)上栗镇泉塘村上栗镇泉塘村烟花销售100.
00设立山东省熊猫烟花有限公司(以下简称山东熊猫)济南市天桥区济南市天桥区烟花爆竹销售100.
00设立浏阳银湖投资有限公司(以下简称浏阳银湖)浏阳市浏阳大道浏阳市浏阳大道实业投资100.
00设立沈阳银湖贸易有限公司(以下简称沈阳银湖)沈阳市皇姑区沈阳市皇姑区贸易100.
00设立江西熊猫上栗镇泉塘村上栗镇泉塘村烟花爆竹出口100.
00设立郑州熊猫郑州市中原区郑州市中原区烟花爆竹销售100.
00非同一控制下企业合并熊猫资本万载县康乐街万载县康乐街投资与资产管理100.
00设立银湖网北京市东城区北京市东城区新中西路经济、投资咨询100.
00设立熊猫众筹科技有限公司北京市东城区北京市东城区经济、投资咨询100.
00设立北京市熊猫金融信息服务有限公司北京市东城区北京市东城区经济、投资咨询,资产管理100.
00设立广州市熊猫互联网小额贷款有限公司(以下简称广州小贷)广东省广州市广州市越秀区小额贷款,投资咨询服务100.
00设立熊猫财务顾问管理有限公司(以下简称财务顾问)浙江省诸暨市浙江省诸暨市财务管理,企业管理,投资信息等咨询100.
00设立云南银湖网络科技有限云南省昆明市云南省昆明市高新技术开发区网络技术开发,咨询,服务,转100.
00设立2017年年度报告125/145公司让熊猫大数据信用管理有限公司(以下简称熊猫大数据)北京市东城区北京经济技术开发区万源街技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询100.
00设立西藏小贷西藏拉萨市拉萨市金珠西路158号小额贷款,投资咨询服务100.
00设立拉萨银湖西藏拉萨市拉萨市金珠西路企业管理咨询100.
00设立中农厚土北京市东城区北京市平谷区林荫北街投资管理;投资咨询;资产管理100.
00非同一控制下企业合并广东熊猫镇投资管理有限公司(以下简称广东熊猫镇)北京市东城区广东省广州市经济、投资咨询70.
00非同一控制下企业合并北京熊猫盛世网络科技有限公司(以下简称熊猫盛世)北京市东城区北京市东城区资产管理、财务咨询70.
00设立湖南熊猫镇湖南省长沙市湖南省长沙市经济、投资咨询100.
00设立霍尔果斯熊猫新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯管理咨询,净出口贸易100.
00设立其他说明:注:2015年公司及其子公司新设了沈阳星漫贸易有限公司、保山银湖网络科技有限责任公司、澄江县银湖网络科技有限公司三家全资或控股子公司,上述公司尚未注入实收资本及开展经营活动.
(2).
重要的非全资子公司√适用不适用单位:元币种:人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广东熊猫镇30.
00%3,035,708.
4718,731,781.
99熊猫盛世30.
00%104,620.
8224,139.
26子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:适用√不适用其他说明:适用√不适用(3).
重要非全资子公司的主要财务信息√适用不适用单位:元币种:人民币子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计熊猫镇189,391,876.
74155,977.
26189,547,854.
00127,108,580.
71127,108,580.
7142,925,256.
42140,918.
9143,066,175.
33745,930.
26745,930.
262017年年度报告126/145熊猫盛世1,026,634.
901,026,634.
90946,170.
69946,170.
6922,425.
7822,425.
78290,697.
64290,697.
64子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量熊猫镇54,250,447.
2510,119,028.
2210,119,028.
2260,601,631.
2213,111,070.
31-9,679,754.
93-9,679,754.
93-29,642,379.
01熊猫盛世943,396.
23348,736.
07348,736.
071,004,226.
10-268,271.
86-268,271.
8622,408.
80(4).
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:适用√不适用(5).
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:适用√不适用其他说明:适用√不适用2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易适用√不适用3、在合营企业或联营企业中的权益适用√不适用4、重要的共同经营适用√不适用5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:适用√不适用6、其他适用√不适用十、与金融工具相关的风险√适用不适用本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本2017年年度报告127/145公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和发放贷款.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.
2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2017年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的44.
33%(2016年12月31日:33.
97%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收账款-太原熊猫200,000.
00200,000.
00其他应收款-太原熊猫11,354,184.
6811,354,184.
68其他应收款-应收出口退税2,772,985.
422,772,985.
42小计14,327,170.
1014,327,170.
10(续上表)项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上其他应收款-应收出口退税1,575,760.
661,575,760.
66小计1,575,760.
661,575,760.
66(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明.
3.
发放贷款本公司全资子公司广州小贷、西藏小贷已建立相关制度,明确贷款流程和操作规范,以控制在小额贷款业务流程中的信用风险,包括贷前调查、贷时审查和贷后检查.
广州小贷、西藏小贷参照银监会制定的《贷款风险分类指引》计量并管理企业及个人贷款的质量.
指引要求公司将企业及个人贷款划分为以下五级:正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款.
五级贷款的定义分别为:正常:借款人资产、财务、资信状况良好,现金流量正常,能够正常履行合同,有充分把握按时足额归还银行贷款本息.
关注:借款人有能力偿还贷款本息,但是其资信、财务出现了在一定程度上影响企业或者个人的正常周转问题,企业成长性一般或个人实际资产质量不佳,有继续恶化的趋势,企业经营亏损已连续六个月以上或者个人连续6个月收入情况开始出现不良情况,不能按照要求定期提交反映真实情况的财务报表或者相关个人收入资料,担保物价值下降、难以监管.
具体而言,一般是本金或者利息逾期90天以内的贷款或者逾期的抵押贷款.
次级:借款人还款能力出现明显问题,第一还款来源无法保证足额还款,不得不通过重新融资或转贷的方式还款,资信和财务状况、成长性和收入持续情况差,一段时间内未有好转可能.
担保物不足值,变现性差.
有可能为其代偿,虽能收回部分代偿资金,但造成损失的概率在30%—50%.
一般是本金或者利息逾期91天至180天的贷款.
可疑:借款人未按期偿还贷款,如是企业处于停产、半停产状况或已资不抵债状态,逃避债务.
如是个人则其日常收入已无法持续.
债权人将借款人诉诸法律来保全资产,借款人或其法定代表人涉及重大案件,对其正常经营活动或日常收入造成重大影响,不能正常归还贷款本息,贷款项目前景未能得到明显改善.
一般是本金或者利息逾期181天以上.
损失:借款人已经严重资不抵债,经营活动基本停止,如是个人则为已经失去日常收入来源.
到期不能偿还贷款,导致公司产生坏账,预计贷款损失率超过90%.
2017年年度报告128/145当有客观证据表明贷款因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事件对该项或该组贷款的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,广州小贷认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失.
贷款的减值损失根据实际情况以个别或组合方式评估.
当若干数量的客户从事相同的业务活动,位于相同的地理位置或其行业具有相似的经济特性,他们的履约能力将受到同一经济变化的影响.
信用风险的集中程度反映了广州小贷的经营业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度.
广州小贷、西藏小贷所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风险,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款250,000,000.
00262,231,805.
56262,231,805.
56应付账款31,872,245.
4331,872,245.
4331,872,245.
43应付利息339,220.
77339,220.
77339,220.
77其他应付款169,730,334.
91169,730,334.
91169,730,334.
91小计451,941,801.
11464,173,606.
67464,173,606.
67(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款250,000,000.
00259,110,277.
78259,110,277.
78应付账款31,180,125.
4531,180,125.
4531,180,125.
45卖出回购金融资产款10,000,000.
0010,065,603.
3110,065,603.
31应付利息1,605,512.
801,605,512.
801,605,512.
80其他应付款59,806,470.
1459,806,470.
1459,806,470.
14其他流动负债4,000,000.
004,078,472.
234,078,472.
23小计356,592,108.
39365,846,461.
71365,846,461.
71(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司借款和发放贷款均为固定利率,市场利率的波动会给公司的借款和发放贷款带来一定的潜在风险.
当市场利率高于固定利率时,公司的发放贷款存在一定的风险损失;当市场利低于固定利率时,公司的借款存在一定的风险损失.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平.
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明.
2017年年度报告129/145十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产101,264,421.
04101,264,421.
041.
交易性金融资产101,264,421.
04101,264,421.
04(1)债务工具投资(2)权益工具投资101,264,421.
04101,264,421.
04(3)衍生金融资产2.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.
出租用的土地使用权2.
出租的建筑物3.
持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.
消耗性生物资产2.
生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额101,264,421.
04101,264,421.
04(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用不适用持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为公开市场股票市价.
2017年年度报告130/1453、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息适用√不适用4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息适用√不适用5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析适用√不适用6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因适用√不适用8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况适用√不适用9、其他适用√不适用十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况√适用不适用单位:万元币种:人民币母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)万载县银河湾投资有限公司万载县工业园三期投资1,250.
00万元24.
1024.
10本企业最终控制方是赵伟平.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用不适用本公司的子公司情况详见本财务报表报告在其他主体中的权益之说明.
3、本企业合营和联营企业情况适用√不适用适用√不适用适用√不适用4、其他关联方情况√适用不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系银河湾国际投资有限公司本公司股东2017年年度报告131/145赵卫成银河湾国际投资有限公司的股东于李堃本公司监事王正本公司财务总监黄叶璞本公司董事会秘书广州熊猫[注1]本公司原子公司广州巨浪文化传播有限公司[注1]本公司原孙公司浏阳熊猫[注1]本公司原子公司万载熊猫[注1]本公司原子公司广东熊猫镇[注2]本公司原联营企业融信通[注3]本公司原孙公司太原熊猫[注3]本公司原子公司其他说明[注1]:浏阳熊猫已于2016年9月处置、万载熊猫、广州熊猫和广州巨浪文化传播有限公司已于2016年12月处置.
[注2]:广东熊猫镇系本公司原联营企业,本公司原持股49.
00%,后通过增资的形式于2016年10月开始持有其70.
00%的股权,故自2016年10月开始广东熊猫镇成为本公司子公司.
[注3]:融信通已于2017年6月底处置,太原熊猫已于2017年12月底处置.
5、关联交易情况(1).
购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表√适用不适用单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东熊猫镇接受信息服务784,664.
41出售商品/提供劳务情况表√适用不适用单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额融信通接受信息服务150,401.
50购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明适用√不适用(2).
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:适用√不适用关联托管/承包情况说明适用√不适用本公司委托管理/出包情况表:适用√不适用关联管理/出包情况说明适用√不适用(3).
关联租赁情况本公司作为出租方:2017年年度报告132/145适用√不适用本公司作为承租方:适用√不适用关联租赁情况说明适用√不适用(4).
关联担保情况本公司作为担保方适用√不适用本公司作为被担保方适用√不适用关联担保情况说明适用√不适用(5).
关联方资金拆借适用√不适用(6).
关联方资产转让、债务重组情况适用√不适用(7).
关键管理人员报酬√适用不适用单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬146.
16133.
76(8).
其他关联交易适用√不适用6、关联方应收应付款项(1).
应收项目√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款太原熊猫200,000.
00小计200,000.
00应收股利万载熊猫10,468,360.
78小计10,468,360.
78其他应收款于李堃24,575.
001,228.
7517,359.
00367.
95王正1,397,200.
0068,360.
00黄叶璞80,000.
004,000.
00浏阳熊猫38,000.
001,900.
00太原熊猫11,354,184.
68融信通50,378,514.
852,518,925.
74小计61,757,274.
532,520,154.
491,532,559.
0074,627.
952017年年度报告133/145(2).
应付项目√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款浏阳熊猫1,116,749.
94小计1,116,749.
94其他应付款王正51,000.
0086,867.
28浏阳熊猫4,629,424.
87万载熊猫400,000.
00广州熊猫6,479,608.
18广州巨浪文化传播有限公司22,166.
36融信通9,660,000.
00小计9,711,000.
0011,618,066.
697、关联方承诺适用√不适用8、其他适用√不适用十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况适用√不适用5、其他适用√不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项√适用不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
2017年年度报告134/1452、或有事项(1).
资产负债表日存在的重要或有事项√适用不适用截至2017年12月31日,本公司不存在需要披露的重要或有事项.
(2).
公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:适用√不适用3、其他适用√不适用十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项适用√不适用2、利润分配情况√适用不适用单位:元币种:人民币拟分配的利润或股利6,640,000经审议批准宣告发放的利润或股利6,640,0003、销售退回适用√不适用4、其他资产负债表日后事项说明√适用不适用1.
2018年3月29日,公司召开第五届董事会第六十次会议,审议通过了关于《参与发起设立人寿相互保险公司的议案》,公司拟投入自有资金人民币1,428.
57万元参与发起设立合福人寿相互保险社(暂定名,以工商登记核准为准,以下简称合福人寿),占合福人寿初始运营资金的14.
2857%.
合福人寿成立后主要从事人身保险业务、人身保险的再保险业务等.
2.
2018年3月29日,公司召开第五届董事会第六十次会议,审议通过了关于《转让山东省熊猫烟花有限公司股权及债权的议案》,公司与自然人杨德超签署协议,向其转让山东熊猫100.
00%的股权以及公司对山东熊猫享有的全部债权.
山东熊猫股权转让价格为6,800,624.
24元,债权转让价格为3,311,328.
21元,总计转让价款为10,111,952.
45元.
3.
2018年4月17日,经公司第五届董事会第六十一次会议决议通过,同意公司及各子公司向各商业银行申请综合授信,综合授信总额度为10亿元,担保方式为以信用担保或者以公司资产抵押或质押以及控股股东担保等,期限为经股东大会批准后一年内有效.
十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1).
追溯重述法适用√不适用(2).
未来适用法适用√不适用2、债务重组适用√不适用2017年年度报告135/1453、资产置换(1).
非货币性资产交换适用√不适用(2).
其他资产置换适用√不适用4、年金计划适用√不适用5、终止经营适用√不适用6、分部信息(1).
报告分部的确定依据与会计政策:√适用不适用确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配.
(2).
报告分部的财务信息√适用不适用单位:元币种:人民币项目烟花产品分部小额贷款分部资本管理分部分部间抵销合计主营业务收入84,952,575.
59218,227,964.
891,805,110.
29301,375,430.
19利息收入22,197,331.
1922,197,331.
19主营业务成本59,414,329.
2519,479,606.
3178,893,935.
56利息支出65,753.
3165,753.
31资产总额276,720,781.
86335,975,658.
502,220,864,176.
451,564,135,201.
161,269,425,415.
65负债总额263,390,368.
913,426,953.
351,346,221,612.
181,086,063,495.
64526,975,438.
80(3).
公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因适用√不适用(4).
其他说明:适用√不适用7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项√适用不适用1.
接受大股东财务资助2017年8月29日,公司召开第五届董事会第五十七次会议,审议通过了《关于接受大股东财务资助的议案》,为支持本公司发展、满足公司资金需求,本公司控股股东万载县银河湾投资有限公司(以下简称万载银河湾)拟向公司及下属子公司提供总额不超过人民币1亿元的财务资助,该财务资助使用期限为不超过2年,可以提前还2017年年度报告136/145款.
该资金主要用于公司短期流动资金周转,公司及下属子公司可以根据短期资金需求在上述期限及额度内连续循环使用.
本次财务资助控股股东不向公司收取利息和其他任何额外费用,也无需公司及下属子公司向其提供抵押或担保.
该项财务资助到期后,经双方协商可以展期.
截至本财务报表批准报出日,本公司及下属子公司尚未收到万载银河湾的资助款项.
2.
互联网金融平台资金存管2016年8月14日,中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国公安部、国家互联网信息办公室联合发布《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》(以下简称暂行办法),其中第二十八条规定:"网络借贷信息中介机构应当实行自身资金与出借人和借款人资金的隔离管理,并选择符合条件的银行业金融机构作为出借人与借款人的资金存管机构.
"暂行办法给予互联网金融企业12个月的整改期限.
2017年4月,银湖网选择厦门银行股份有限公司(以下简称厦门银行)作为其资金存管机构,并上线银行资金存管系统,其中投资者未投资款项和已投资未放款款项以银湖网的名义在厦门银行开立的专门账户管理,公司无法对其实施控制使用和处置该账户款项,故将上述银行账户期末余额57,161,335.
67元纳入资产其他货币资金-存管户资金核算,同时增加其他应付款-应付暂收款.
2017年8月,广东熊猫镇选择四川新网银行股份有限公司(以下简称新网银行)作为其资金存管机构,并上线银行资金存管系统,其中投资者未投资款项和已投资未放款款项以广东熊猫镇的名义在新网银行开立的专门账户管理,公司无法使用和处置该账户款项,故将上述银行账户期末余额91,936,216.
83元纳入其他货币资金-存管户资金核算,同时增加其他应付款-应付暂收款.
8、其他适用√不适用十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1).
应收账款分类披露:√适用不适用单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款3,803,013.
1923.
883,803,013.
19100.
004,037,449.
5024.
644,037,449.
50100.
002017年年度报告137/145按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款550,000.
003.
4582,500.
0015.
00467,500.
00550,000.
003.
3627,500.
005.
00522,500.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款11,572,968.
4872.
6711,572,968.
48100.
0011,796,992.
4572.
0011,796,992.
45100.
00合计15,925,981.
67/15,458,481.
67/467,500.
0016,384,441.
95/15,861,941.
95/522,500.
00期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由包素霞3,803,013.
193,803,013.
19100.
00预计不能收回合计3,803,013.
193,803,013.
19//组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额2017年年度报告138/145应收账款坏账准备计提比例(%)1至2年550,000.
0082,500.
0015.
00合计550,000.
0082,500.
0015.
00组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖南共立房地产开发有限公司1,311,563.
021,311,563.
02100.
00预计不能收回新里程贸易有限公司1,226,118.
651,226,118.
65100.
00预计不能收回浏花烟花二厂1,047,021.
001,047,021.
00100.
00预计不能收回无锡新星公司842,643.
09842,643.
09100.
00预计不能收回三湘公司710,123.
67710,123.
67100.
00预计不能收回其他零星销售款6,435,499.
056,435,499.
05100.
00预计不能收回小计11,572,968.
4811,572,968.
48100.
00(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-403,460.
28元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的应收账款情况适用√不适用其中重要的应收账款核销情况适用√不适用(4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:√适用不适用单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户13,803,013.
1923.
883,803,013.
19客户21,311,563.
028.
241,311,563.
02客户31,226,118.
657.
701,226,118.
65客户41,047,021.
006.
571,047,021.
00客户5842,643.
095.
29842,643.
092017年年度报告139/145小计8,230,358.
9551.
688,230,358.
95(5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款:适用√不适用(6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用2、其他应收款(1).
其他应收款分类披露:√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款13,840,531.
802.
932,873,675.
1220.
7610,966,856.
685,223,675.
121.
525,223,675.
12100.
002017年年度报告140/145按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款450,309,585.
1395.
1922,841,778.
375.
07427,467,806.
76329,261,456.
0896.
0517,124,940.
045.
20312,136,516.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款8,904,014.
191.
888,904,014.
19100.
008,320,322.
872.
438,320,322.
87100.
00合计473,054,131.
12/34,619,467.
68/438,434,663.
44342,805,454.
07/30,668,938.
03/312,136,516.
04期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由太原熊猫10,966,856.
68原子公司往来款,期后已全部收回万载李信烟花进出口有限公司1,692,225.
911,692,225.
91100.
00预计不能收回应收出口退税1,181,449.
211,181,449.
21100.
00预计不能收回合计13,840,531.
802,873,675.
12//2017年年度报告141/145组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内小计74,509.
313,725.
475.
001至2年398,804.
1559,820.
6215.
002至3年80,217.
4924,065.
2530.
003至4年591,920.
72295,960.
3650.
00合计1,145,451.
67383,571.
7033.
49组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用组合中,合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)合并财务报表范围内关联方款项组合449,164,133.
4622,458,206.
675.
00小计449,164,133.
4622,458,206.
675.
00期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由赤马湖体育产业有限公司826,252.
79826,252.
79100.
00预计不能收回德国市场709,120.
51709,120.
51100.
00预计不能收回浏阳市远大彩色印刷包装有限公司642,774.
88642,774.
88100.
00预计不能收回代扣代缴个人所得税524,153.
40524,153.
40100.
00预计不能收回其他零星款项6,201,712.
616,201,712.
61100.
00预计不能收回小计8,904,014.
198,904,014.
19100.
00(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额6,300,529.
65元;本期收回或转回坏账准备金额2,350,000.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称转回或收回金额收回方式李波2,350,000.
00双方达成和解,款项收回2017年年度报告142/145合计2,350,000.
00/(3).
本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4).
其他应收款按款项性质分类情况√适用不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款449,164,133.
46327,068,905.
03应收暂付款21,482,196.
2215,143,196.
67其他2,407,801.
44593,352.
37合计473,054,131.
12342,805,454.
07(5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额往来单位1往来款260,923,274.
691年以内、1-2年、2-3年55.
1613,046,163.
73往来单位2往来款136,752,641.
391年以内、1-2年28.
916,837,632.
07往来单位3往来款28,540,169.
811年以内、1-2年6.
031,427,008.
49往来单位4往来款15,000,000.
00一年以内3.
17750,000.
00往来单位5往来款10,966,856.
681年以内、1-2年、2-3年2.
32合计/452,182,942.
57/95.
5922,060,804.
29(6).
涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款:适用√不适用(8).
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用3、长期股权投资√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资532,374,880.
30532,374,880.
30542,874,880.
30542,874,880.
30对联营、合营企业投资合计532,374,880.
30532,374,880.
30542,874,880.
30542,874,880.
302017年年度报告143/145(1)对子公司投资√适用不适用单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额太原熊猫8,000,000.
008,000,000.
00武汉熊猫8,000,000.
008,000,000.
00上栗熊猫5,000,000.
005,000,000.
00云南熊猫10,000,000.
0010,000,000.
00郑州熊猫10,000,000.
0010,000,000.
00山东熊猫10,000,000.
0010,000,000.
00浏阳银湖16,880,000.
0016,880,000.
00沈阳银湖100,000.
00100,000.
00江西熊猫5,000,000.
005,000,000.
00熊猫资本100,000,000.
00100,000,000.
00广州小贷200,000,000.
00200,000,000.
00财务顾问30,000,000.
0030,000,000.
00西藏小贷100,000,000.
00100,000,000.
00中农厚土3,600,000.
003,600,000.
00广东熊猫镇36,294,880.
307,000,000.
0043,294,880.
30湖南熊猫镇500,000.
00500,000.
00合计542,874,880.
307,500,000.
0018,000,000.
00532,374,880.
30(2)对联营、合营企业投资适用√不适用4、营业收入和营业成本:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,522,012.
595,094,339.
62其他业务8,000,000.
005,651,451.
45573,230.
40367,390.
14合计12,522,012.
595,651,451.
455,667,570.
02367,390.
145、投资收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益21,500,338.
77权益法核算的长期股权投资收益-105,119.
70处置长期股权投资产生的投资收益3,200,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得2017年年度报告144/145其他270,000.
00合计3,200,000.
0021,665,219.
076、其他适用√不适用十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元币种:人民币项目金额说明非流动资产处置损益60,540,245.
66越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)967,993.
31计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-37,212,386.
06单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2,350,000.
00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,842,657.
10其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额3,059,337.
73少数股东权益影响额-6,750.
49合计33,541,097.
25对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
2017年年度报告145/145适用√不适用2、净资产收益率及每股收益√适用不适用报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.
790.
120.
12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.
88-0.
08-0.
083、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用4、其他适用√不适用第十二节备查文件目录备查文件目录载有董事长签名的2017年年度报告全文备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表.
备查文件目录报告期内载中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿.
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正文.
备查文件目录上述备查文件完整置备于公司办公地.
董事长:李民董事会批准报送日期:2018年4月17日