本公司浙江icp

12019年度报告泰茂股份NEEQ:870119北京泰茂科技股份有限公司BeijingTflourishTechnologyco.
,LTD2公司年度大事记2019年11月29日,泰茂股份取得由中华人民共和国国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书2件,软件名称:医疗器械资质管理系统V2.
0;泰茂医疗器械阳光采购平台V2.
0.
2019年11月30日,泰茂股份取得由中华人民共和国国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书2件,软件名称:泰茂医疗器械投标流程管理系统V2.
0;泰茂医疗器械带量采购平台V2.
0.
注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
2019年12月11日,泰茂股份取得由北京市通信管理局颁发的增值电信业务经营许可证,许可证编号:京ICP证140722号,有效期:5年.
2019年7月15日经2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举》的议案;审议通过了《关于公司监事会换届选举》的议案(公告编号:2019-015).
2019年12月9日经2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于北京泰茂科技股份有限公司拟出资设立全资子公司》的议案;审议通过了《关于北京泰茂科技股份有限公司对全资子公司增资》的议案(公告编号:2019-030).
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况26第九节行业信息28第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
344释义释义项目释义公司、股份公司、泰茂科技、泰茂股份指北京泰茂科技股份有限公司泰茂医疗指北京泰茂医疗器械发展有限公司泰茂时代指泰茂时代(北京)信息科技有限公司四方时代指北京四方时代企业管理中心(有限合伙)泰茂数据指泰茂(北京)数据服务有限公司《公司章程》指《北京泰茂科技股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会及监事会股东大会指北京泰茂科技股份有限公司股东大会董事会指北京泰茂科技股份有限公司董事会监事会指北京泰茂科技股份有限公司监事会高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人(总监)的统称管理层指公司董事、监事、高级管理人员主办券商、东方财富证券指东方财富证券股份有限公司会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)上期、上年同期指2018年1月1日-2018年12月31日本期、报告期指2019年1月1日-2019年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人彭勇、主管会计工作负责人彭涛及会计机构负责人(会计主管人员)彭涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、公司规模较小的风险公司总体规模较小,抵御市场风险能力较弱,如果宏观经济或行业等出现系统性危机,则公司可能会由于资产规模较小而遭遇打击,影响公司持续经营.
2、市场竞争风险虽然公司已在医疗器械行业信息化服务方面树立了品牌和市场口碑,但是随着该细分领域的需求越来越多,行业内新进入竞争者也将逐渐增多.
竞争对手在数量上可能会有所增加,而且竞争对手的规模、实力也会不断提升,市场竞争风险加大.
3、人才流失的风险公司是一家高新技术企业,业务发展各环节都需要拥有专业知识储备的营销人员、核心的技术交付人员进行决策、执行和服务,故拥有一支稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要.
目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、营销团队和经营管理团队.
随着业务规模的持续扩张,对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加.
考虑到同行业内其他竞争企业对高层次的人才争夺日趋激烈,如何留住并吸引高层次人才,将是公司未来持续发展所面临的关键命题.
如果在未来业务发展过程中,出现公司核心人员流失,将会对公司持续经营发展产生重大影响.
4、税收优惠丧失的风险公司为高新技术企业,于2017年10月25日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市6地方税务局批准颁发的编号为GR201711002915的高新技术企业证书,证书有效期3年.
根据相关规定,公司自2014年起所得税执行15%的优惠税率;同时,公司于2013年12月3日获得北京市经济和信息化委员会认定为软件企业,软件产品销售享受实际税负超过3%的部分增值税即征即退优惠政策.
但如果国家或地方有关高新技术企业或软件企业的优惠政策发生变化,或者其他原因导致公司不再符合高新技术企业或软件企业的认定条件,则公司将不再继续享受上述优惠政策,公司的盈利水平将受到一定程度的影响.
5、公司治理风险由于股份公司成立时间距今不长,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程.
因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京泰茂科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingTflourishTechnologyco.
,LTD证券简称泰茂股份证券代码870119法定代表人彭勇办公地址北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座701室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人彭涛职务董事会秘书&财务负责人电话010-62900231传真010-62900231-8002电子邮箱tfgufen@tflourish.
com公司网址http://www.
tflourish.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座701室100085公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京泰茂科技股份有限公司董秘办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年3月8日挂牌时间2016年12月12日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发I6510主要产品与服务项目软件及信息技术服务、医用耗材信息服务平台普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)5,000,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东彭勇实际控制人及其一致行动人彭勇、北京四方时代企业管理中心(有限合伙)四、注册情况项目内容报告期内是否变更8统一社会信用代码911101087596061398否注册地址北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座701室否注册资本500万元否五、中介机构主办券商东方财富证券主办券商办公地址上海市徐汇区宛平南路88号金座9楼电话:021-23586370报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李津庆、王英明会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入17,672,348.
3012,000,403.
0147.
26%毛利率%56.
19%50.
20%-归属于挂牌公司股东的净利润531,337.
55-1,224,812.
17-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润532,594.
42-1,415,008.
66-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)40.
17%-73.
37%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)40.
27%-84.
77%-基本每股收益0.
11-0.
24-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计6,341,990.
905,195,776.
8822.
06%负债总计4,753,731.
964,138,855.
4914.
86%归属于挂牌公司股东的净资产1,588,258.
941,056,921.
3950.
27%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
320.
2152.
38%资产负债率%(母公司)58.
46%44.
39%-资产负债率%(合并)74.
96%79.
66%-流动比率1.
181.
17-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额1,315,001.
61861,692.
7652.
61%应收账款周转率37.
936.
22-存货周转率-815.
82-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%22.
06%-4.
01%-营业收入增长率%47.
26%18.
68%-净利润增长率%--151.
44%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本5,000,0005,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,256.
87非经常性损益合计-1,256.
87所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-1,256.
87七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后11交易性金融资产0.
001,736,312.
00应收账款1,538,416.
062,320,286.
21-应收票据及应收账款1,538,416.
06-2,320,286.
21其他流动资产1,754,600.
5318,288.
53应付账款117,892.
30129,800.
00-应付票据及应付账款117,892.
30-129,800.
00管理费用2,034,637.
712,034,637.
712,909,852.
011,926,255.
37研发费用1,492,390.
691,492,390.
69-983,596.
6412第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主要从事医疗器械流通产业信息化服务以及软件开发与销售,包括医疗器械集中采购服务、软件系统开发和部署、行业信息服务、技术支持和运营服务.
公司以医用耗材信息网为平台,为医疗器械生产经营企业提供专业的行业信息服务;涵盖医疗器械行业招标、投标、人才、会展、招商等内容.
在软件及信息技术服务业务时,公司主要为各级医疗卫生行政管理机构、医院、医疗器械生产商、医疗器械经销商及其他行业有软件开发需求的企业提供软件解决方案,包括软件系统开发和部署、行业信息服务、技术支持和运营服务等.
公司自有旗下网站医用耗材信息网,主要为各医疗器械生产厂家、经销代理机构在招标投标过程中提供全面且权威的招标信息、数据支持以及专业的投标咨询和对一服务.
医用耗材信息网站包括招标预告、招标公告、中标结果、招标项目、行业动态、医保文件、物价文件、政策文件、行业动态等多个主要栏目,网站为客户提供数据支持、人才招聘、会展服务等增值服务.
子公司北京泰茂医疗器械发展有限公司,主营各类医疗器械产品的电子商务化、统一配送、统一结算的新型运营模式,根据业务范围为生产厂家集中向经营企业、医疗机构、家庭、个人进行专业的医疗器械销售和冷链配送.
子公司泰茂时代(北京)信息科技有限公司,经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务;销售计算机、软件及辅助设备、计算机硬件及辅助设备;会议服务;工程招标及代理;设计、制作、代理、发布广告.
子公司泰茂(北京)数据服务有限公司的经营范围为:数据处理;技术开发、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务、技术咨询;计算机系统服务;基础软件服务;应用软件服务;软件开发;软件咨询.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司以企业发展为中心,一方面坚持以市场需求为导向,专注主营业务的稳健发展,进一步完善经营管理体系,加大市场及技术研发设计投入,稳步实施各项业务的拓展及质量工作,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升.
13报告期内,公司营业收入17,672,348.
30元,同比增长47.
26%;营业成本7,742,097.
30元,较上年同期增加29.
55%,收入增加是导致公司相应营业成本增加的主要原因;净利润531,337.
55元,较上年同期增加1,756,149.
72元;公司总资产6,341,990.
90元,较期初增加22.
06%,主要为公司经营规模扩大,盈利积累所致.
报告期内,经营活动产生的现金流量净额1,315,001.
61元,上年同期经营活动产生的现金流量净额861,692.
76元,同比增加52.
61%.
公司的软件和信息技术服务业务客户包含医院、医疗生产企业等,虽然公司已在医疗器械行业信息化服务方面树立了品牌和市场口碑,但是随着该细分领域的需求越来越多,行业内新进入竞争者也将逐渐增多,市场竞争风险加大.
公司将不断加大在医疗行业信息化服务领域的影响力,培养员工的创新意识,继续加大研发投入,努力保持在技术创新和新产品新技术开发与应用的行业领先地位.
公司将加大人力成本投入,注重人力资源的科学管理,制定合理的员工薪酬方案和公正的绩效评估体系.
实行人性化管理,为员工排忧解难,增强员工的企业荣誉感.
公司将建立完善的管理体系,采取一系列吸引和稳定核心技术人员的措施,包括核心技术人员持股,提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等.
报告期内,公司主营业务、商业模式未发生重大变化,核心技术团队稳定.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金2,114,154.
3333.
34%1,200,020.
6323.
10%76.
18%应收票据-应收账款857,215.
1913.
52%1,538,416.
0629.
61%-44.
28%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产313,738.
764.
95%226,178.
174.
35%38.
71%在建工程-短期借款-长期借款-其他流动资产14,645.
130.
23%18,288.
530.
35%-19.
92%预收款项3,573,848.
4256.
35%3,011,570.
4957.
96%18.
67%资产总计6,341,990.
905,195,776.
8822.
06%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:资产负债表的货币资金2,114,154.
33元,比上年增长76.
18%,主要原因是本期因营业收入17,672,348.
30元,客户回款情况较好.
2、应收账款:报告期末的应收账款857,215.
19元,比上年减少了44.
28%,2019年公司出台了一系列的应收账款优化措施,措施实施后,客户回款情况较好,导致2019年应收账款减少.
3、固定资产:报告期末,固定资产313,738.
76元,比上年增加38.
71%,公司改善员工办公条件,14购买新的固定资产,是本期固定资产增长的主要原因.
4、预收款项:报告期末预收款项3,573,848.
42元,比上年增长18.
67%,主要原因为本期会员客户增多,且续约时间增长导致预收款项增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入17,672,348.
30-12,000,403.
01-47.
26%营业成本7,742,097.
3043.
81%5,976,041.
7449.
8%29.
55%毛利率56.
19%-50.
20%--销售费用5,622,531.
1431.
82%3,664,064.
0530.
53%53.
45%管理费用2,274,210.
0212.
87%2,034,637.
7116.
95%11.
77%研发费用1,126,679.
916.
38%1,492,390.
6912.
4%-24.
51%财务费用4,009.
630.
02%-19,396.
35-0.
16%信用减值损失-577,334.
25-3.
27%资产减值损失-0.
00%-47,960.
290.
40%其他收益28,299.
940.
16%投资收益54,878.
360.
31%公允价值变动收益-0.
00%资产处置收益-0.
00%汇兑收益-0.
00%营业利润285,748.
381.
62%-1,405,800.
99-11.
71%营业外收入8,796.
300.
05%195,700.
171.
63%-95.
51%营业外支出10,053.
170.
06%5,503.
680.
05%82.
66%净利润531,337.
553.
01%-1,224,812.
17-10.
21%-项目重大变动原因:1、营业收入17,672,348.
30元,较去年同期增长47.
26%,公司业务扩大是收入增加的主要原因.
2、营业成本为7,742,097.
30元,较上期发生额增长29.
55%,主要是收入增加导致相应的成本增加.
3、管理费用2,274,210.
02元,较去年同期增长11.
77%,主要是本期社会保险费、服务费等增加.
4、研发费用1,126,679.
91元,较上年同期减少24.
51%,主要原因是2018年公司加大了技术投入,相应技术人员工资、社会保险费等增加导致.
5、销售费用3,664,064.
05元,较去年同期增长16.
26%,主要是本期收入增长,相应的也销售费用也有小幅增加.
6、财务费用4,009.
63元,较去年同期增加23405.
98元,主要原因是银行交易产生手续费增加.
7、营业利润285,748.
38元,较去年同期增加1,691,549.
37元,主要原因是业务扩大,收入增加.
8、营业外收入8,796.
30元,较去年同期增加1.
63%,主要原因是本期公司收到2019年进项税额15加计抵减增加.
9、净利润531,337.
55元,较去年同期增加1,756,149.
72元,主要原因是本期新增了中信、南京市医疗保障局两大客户,收入增长.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入17,672,348.
3012,000,403.
0147.
26%其他业务收入--主营业务成本7,742,097.
305,976,041.
7429.
55%其他业务成本--按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%销售电子产品600,885.
103.
40%软件开发235,849.
001.
97%会员服务2,979,020.
5416.
86%1,265,399.
6510.
54%135.
42%信息技术服务14,092,442.
6679.
74%10,437,334.
1386.
98%35.
02%销售医疗器械14,650.
430.
12%会议服务47,169.
80.
39%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%安徽369,680.
372.
09%48,729.
460.
41%658.
64%北京829,212.
604.
69%737,294.
106.
14%12.
47%福建211,476.
031.
20%93,760.
020.
78%125.
55%甘肃29,752.
020.
17%101,808.
340.
85%-70.
78%广东2,055,073.
1511.
63%1,321,903.
7611.
02%55.
46%广西76,796.
970.
43%101,389.
870.
84%-24.
26%贵州536,520.
143.
04%222,482.
711.
85%141.
15%海南309,064.
501.
75%628.
920.
01%49,042.
10%河北360,067.
612.
04%142,715.
021.
19%152.
30%河南623,748.
983.
53%385,840.
733.
22%61.
66%黑龙江30,074.
900.
17%26,065.
320.
22%15.
38%16湖北513,872.
942.
91%673,680.
635.
61%-23.
72%湖南543,821.
363.
08%207,131.
891.
73%162.
55%吉林329,995.
541.
87%263,250.
492.
19%25.
35%江苏5,633,368.
9131.
88%3,571,087.
9029.
76%57.
75%江西239,966.
731.
36%242,169.
912.
02%-0.
91%辽宁10,028.
320.
06%29,083.
840.
24%-65.
52%内蒙古142,086.
900.
80%138,275.
721.
15%2.
76%宁夏110,834.
460.
63%82,998.
360.
69%33.
54%山东932,400.
535.
28%668,146.
935.
57%39.
55%山西342,117.
601.
94%70,549.
320.
59%384.
93%陕西87,907.
630.
50%191,835.
171.
60%-54.
18%上海2,083,230.
5611.
79%1,591,896.
0913.
27%30.
86%四川424,106.
682.
40%184,823.
651.
54%129.
47%天津292,497.
301.
66%250,963.
082.
09%16.
55%西藏1,386.
780.
01%-100.
00%新疆1,316.
850.
01%-100.
00%云南43,997.
430.
25%0.
00%-浙江337,926.
531.
91%292,619.
392.
44%15.
48%重庆172,721.
580.
98%355,868.
132.
97%-51.
46%台湾700.
630.
01%-100.
00%收入构成变动的原因:公司收入较上年增长47.
26%,公司业务扩大是收入增加的主要原因.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1南京市医疗保障局2,680,817.
5422.
23%否2中信银行股份有限公司南京分行1,016,922.
848.
43%否3施乐辉医用产品国际贸易(上海)有限公司586,320.
604.
86%否4碧迪医疗器械(上海)有限公司146,842.
731.
22%否5强生(上海)医疗器材有限公司138,062.
891.
14%否合计4,568,966.
6037.
88%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1长沙瑞镭斯信息技术有限公司2,315,252.
4333.
17%否2北京优意时代文化传播有限公司1,628,293.
2123.
95%否173江苏泰茂招标代理有限公司1,456,313.
7020.
86%否4北京鼎利通信息系统有限公司299,115.
044.
29%否5北京城建天麓房地产开发有限公司224,309.
913.
21%否合计5,923,284.
2985.
48%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额1,315,001.
61861,692.
7652.
61%投资活动产生的现金流量净额-400,867.
91-425,029.
91-筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
000.
00%现金流量分析:1、报告期内,2019年经营活动产生的现金流量净额1,315,001.
61元,2018年经营活动产生的现金流量净额861,692.
76元,同比增加453,308.
85元,主要是销售商品、提供劳务收到的现金.
2、报告期内,2019年投资活动产生的现金流量净额-400,867.
91元,2018年投资活动产生的现金流量净额-425,029.
91元,同比增加24,162.
00元,投资活动产生的现金流量净额比上期增加,主要原因是本期购买银行理财增加所致.
3、报告期内,2018年筹资活动产生的现金流净额0元,2019年筹资活动产生的现金流净额0元,主要是由于本期没有对外融资事项.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要控股子公司有三家,具体如下:1、子公司泰茂医疗成立日期:2011年6月2日,注册资本100.
00万元,注册地址:北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座702,公司持股比例:公司持有100%的股权,法定代表人:彭勇,经营范围:销售医疗器械I类、Ⅱ类、Ⅲ类、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、金属材料、建筑材料、家用电器;技术开发、技术咨询、技术服务;投资咨询;企业管理咨询;资产管理;公共关系服务;会议服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)截至2019年12月31日,泰茂医疗资产总额95,621.
34元,负债324,867.
10元;2019年度净利润2,529,278.
52元.
2、子公司泰茂时代成立日期:2017年3月9日,注册资本:200.
00万元,2019年11月22日泰茂股份对泰茂时代增资,注册资本由200万元增加至人民币2151万元,即泰茂时代新增注册资本1951万元.
注册地址:北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座703,公司持股比例:公司持有100%的股权,法定代表人:彭勇,子公司泰茂时代(北京)信息科技有限公司,经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务;销售计算机、软件及辅助设备、计算机硬件及辅助设备;会议服务;工程招标及代理;设计、制作、代理、发布广告.
截至2019年12月31日,泰茂时代资产总额2,543,418.
37元,负债2,543,418.
37元;2019年度净利润2,529,278.
52元.
3、子公司泰茂数据成立日期:2019年11月25日,注册资本1100.
00万元,注册地址:北京市海淀区学清路9号汇智大厦6层2单元707A室,法定代表人:彭勇,经营范围:数据处理(数据处理中18的银行卡中心、PUE值在1.
4以上的云计算数据中心除外);技术开发、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务、技术咨询;计算机系统服务;基础软件服务;应用软件服务;软件开发;软件咨询.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)截至2019年12月31日,本期没有产生任何业务.
报告期内新增子公司一家:泰茂数据公司为报告期内新增全资子公司.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金19融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
A.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表的影响:报表项目2018年12月31日账面价值2019年1月1日账面价值资产其中:交易性金融资产—1,736,312.
00其他流动资产1,754,600.
5318,288.
53可供出售金融资产0.
00其他权益工具投资0.
00B.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响:(a)交易性金融资产2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值交易性金融资产—自其他流动资产转入1,736,312.
001,736,312.
00(b)其他流动资产2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值其他流动资产—转出至交易性金融资产1,754,600.
53-1,736,312.
0018,288.
53(c)可供出售金融资产2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值可供出售金融资产—转出至其他权益工具投资0.
00-0.
00(d)其他权益工具投资202018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值其他权益工具投资—自可供出售金融资产转入0.
000.
00说明:泰茂时代(北京)信息科技有限公司认缴湖南宏辉医药电子商务有限公司出资3.
00万元,认缴出资比例1.
00%,未缴纳出资,原计入可供出售金融资产,实行新金融工具准则后计入其他权益工具投资.
C.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响.
⑤其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
三、持续经营评价公司坚持自主创新,不断研发新技术、新数据产品,注重培养自己的研发队伍,研发了一系列的国内首创医疗器械流通领域的数据产品,目前,这些核心数据指标已基本完成,实现产品化并量产进入市场.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立,具有良好的自主经营能力,会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常.
报告期内,公司不存在无法偿还的到期债务及股东占用资金的情况.
公司营业收入17,672,348.
30元,较去年同期增长47.
26%,公司收入基本稳定;本期公司在医疗器械行业信息化服务方面的品牌和市场口碑都得到了很大提升,本期会员客户增多,续约时间增长,预收款项为3,573,848.
42元,较上年增加18.
67%.
报告期内,公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况;不存在无法支付供应商货款的情况;公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素的情况.
核心团队稳定,公司持续经营能力良好.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司规模较小的风险公司总体规模较小,抵御市场风险能力较弱,如果宏观经济或行业等出现系统性危机,则公司可能会由于资产规模较小而遭遇打击,影响公司持续经营.
应对措施:公司不断向医疗信息化服务领域拓展业务,大力发展医疗器械电子商务、供应链、冷链配送、技术开发、技术服务,做大公司规模.
2、市场竞争风险虽然公司已在医疗器械行业信息化服务方面树立了品牌和市场口碑,但是随着该细分领域的需求越来越多,行业内新进入竞争者也将逐渐增多.
竞争对手在数量上可能会有所增加,而且竞争对手的规模、实力也会不断提升,市场竞争风险加大.
应对措施:加大公司在医疗行业信息化服务领域的影响力,培养员工的创新意识,努力保持在技术创新和新产品新技术开发与应用的行业领先地位.
213、人才流失的风险公司是一家高新技术企业,业务发展各环节都需要拥有专业知识储备的营销人员、核心的技术交付人员进行决策、执行和服务,故拥有一支稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要.
目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、营销团队和经营管理团队.
随着业务规模的持续扩张,对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加.
考虑到同行业内其他竞争企业对高层次的人才争夺日趋激烈,如何留住并吸引高层次人才,将是公司未来持续发展所面临的关键命题.
如果在未来业务发展过程中,出现公司核心人员流失,将会对公司持续经营发展产生重大影响.
应对措施:公司将加大人力成本投入,注重人力资源的科学管理,制定合理的员工薪酬方案和公正的绩效评估体系.
实行人性化管理,为员工排忧解难,增强员工的企业荣誉感.
公司将建立完善的管理体系,采取一系列吸引和稳定核心技术人员的措施,包括核心技术人员持股,提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等.
4、税收优惠丧失的风险公司为高新技术企业,于2017年10月25日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准颁发的编号为GR201711002915的高新技术企业证书,证书有效期3年.
根据相关规定,公司自2014年起所得税执行15%的优惠税率;同时,公司于2013年12月3日获得北京市经济和信息化委员会认定为软件企业,软件产品销售享受实际税负超过3%的部分增值税即征即退优惠政策.
但如果国家或地方有关高新技术企业或软件企业的优惠政策发生变化,或者其它原因导致公司不再符合高新技术企业或软件企业的认定条件,则公司将不再继续享受上述优惠政策,公司的盈利水平将受到一定程度的影响.
应对措施:公司将会积极跟踪国家政策,提前做好税收筹划,避免因税收政策变化或不连续对公司利润产生影响.
5、公司治理风险由于股份公司成立时间距今不长,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程.
因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
应对措施:公司将建立全面完善的管理流程和规章制度,根据业务发展全面完善各项内部控制、并引进各类高级管理人才,提升公司的管理水平,降低因经营规模扩大导致的管理风险.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,公司所面临的风险因素未发生变化,无新增的风险因素.
22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年7月31日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016年7月31日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016年7月31日挂牌竞业竞争承诺承诺不违反竞业禁止情形正在履行中实际控制人2016年7挂牌关联交易关于规范交易的正在履行中23或控股股东月31日承诺函董监高2016年7月31日挂牌关联交易关于规范交易的承诺函正在履行中承诺事项详细情况:(1)关于避免同业竞争的承诺公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员于2016年07月签署《避免同业竞争的声明及承诺函》,表示与北京泰茂科技股份有限公司不存在同业竞争的活动,并承诺其本人将不以任何方式直接或间接参与任何与北京泰茂科技股份有限公司主营业务构成竞争的任何业务或活动.
报告期内,公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均履行了该承诺.
(2)关于竞业竞争的承诺公司全体董事、监事和高级管理人员于2016年07月签署《声明与承诺》,承诺不存在违反与原单位约定的关于竞业禁止的情形,亦不存在与此有关的任何既存纠纷或潜在纠纷.
不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的情形.
报告期内,公司全体董事、监事、高级管理人员均严格遵守关联交易的审批权限和程序.
(3)关于规范关联交易的承诺公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员于2016年07月签署《关于规范关联交易的承诺函》,承诺将尽可能的避免和减少其与北京泰茂科技股份有限公司之间的关联交易,对于无法避免或者因合理原因而发生的关联交易,确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护北京泰茂科技股份有限公司及其股东的权益.
报告期内,公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均严格遵守关联交易的审批权限和程序.
24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数5,000,000100%05,000,000100%其中:控股股东、实际控制人4,500,00090%04,500,00090%董事、监事、高管4,500,00090%04,500,00090%核心员工-总股本5,000,000-05,000,000-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1彭勇4,500,00004,500,00090%4,500,00002北京四方时代企业管理中心(有限合伙)500,0000500,00010%500,0000合计5,000,00005,000,000100%5,000,0000普通股前十名股东间相互关系说明:公司实际控制人彭勇先生持有公司股东四方时代94%的份额,并担任其执行事务合伙人.
除上述情况外,股东之间无其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用25三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否彭勇,男,出生于1980年5月,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国传媒大学,工商管理专业,硕士研究生.
2002年1月至2002年10月任台湾禧达康科技咨询公司软件工程师;2002年10月至2008年2月任海虹企业(控股)股份有限公司医疗器械部技术主管;2008年3月至2016年7月,任有限公司执行董事;2016年7月16日至今任股份公司董事长兼总经理,任期至2022年7月15日.
报告期内,公司股东彭勇一直持有公司超过50%的股权,截止2019年12月31日,彭勇除直接持有公司90.
00%的股份以外,还通过四方时代间接持有公司9.
4%的股份,合计持有公司99.
4%的股权,为公司控股股东.
且报告期内在公司担任董事长兼总经理,能够对公司经营决策产生重大影响,彭勇为公司实际控制人.
公司控股股东、实际控制人未发生变化.
26第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期彭勇董事长、总经理男1980年5月硕士2019年7月16日2022年7月15日是谭小艳董事、副总经理女1985年2月本科2019年7月16日2022年7月15日是李梅董事、副总经女1981年1专科2019年72022年7是27理月月16日月15日胡素娥董事、副总经理女1982年5月专科2019年7月16日2022年7月15日是杨勇董事男1986年4月本科2019年7月16日2022年7月15日是彭涛董事会秘书、财务总监女1979年9月专科2019年7月16日2022年7月15日是张敏监事会主席女1993年3月本科2019年7月16日2022年7月15日是闫路喜职工监事男1987年9月本科2019年7月16日2022年7月15日是杨小龙监事男1990年5月本科2019年7月16日2019年12月27日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
2、公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量彭勇董事长、总经理4,500,00004,500,00090%0合计-4,500,00004,500,00090%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因杨小龙监事离任监事个人原因离职28报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员1314销售人员1938管理人员1011客服人员43财务人员33行政管理人员23员工总计5172按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士43本科1929专科2839专科以下01员工总计5172(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否29是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度,建立行之有效的内控管理体系,实现规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司重大决策均按照规定程序进行,报告期内,公司相关机构和人员依法运作,未出现违法违规现象,切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》,设立了董事会、监事会.
根据公司所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境,从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护.
报告期内,公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求,保障股东充分行使表决权.
提案审议符合法定程序.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定,公司拟修订《公司章程》的部分条款.
公司于2020年第二次临时股东大会,审议通过《关于拟修改的议案》.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会61.
第一届董事会第十二次会议(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过《关于的议案》(3)审议通过《关于的议案》(4)审议通过《关于的议案》30(5)审议通过《关于的议案》(6)审议通过《关于的议案》(7)审议通过《关于的议案》(8)审议通过《关于的议案》(9)审议通过《关于的议案》2.
第一届董事会第十三次会议(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过《关于的议案》3.
第二届董事会第一次会议(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过《关于的议案》(3)审议通过《关于的议案》(4)审议通过《关于的议案》(5)审议通过《关于的议案》4.
第二届董事会第二次会议(1)审议通过了《关于的议案》5.
第二届董事会第三次会议(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过《关于的议案》(3)审议通过《关于的议案》6.
第二届董事会第四次会议(1)审议通过了《关于的议案》监事会41.
第一届监事会第九次会议(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过《关于的议案》(3)审议通过《关于的议案》(4)审议通过《关于的议案》(5)审议通过《关于的议案》(6)审议通过《关于的议案》2.
第一届监事会第十次会议(1)审议通过了《关于的议案》3.
第二届监事会第一次会议(1)审议通过了《关于的议案》4.
第二届监事会第二次会议(1)审议通过了《关于的议案》股东大会31.
2018年年度股东大会(1)关于《公司2018年度董事会工作报告》的议案(2)关于《公司2018年度监事会工作报告》的议案(3)关于《2018年度财务决算报告》的议案(4)关于《2019年度财务预算报告》的议案(5)关于《公司2018年年度报告及摘要》的议案(6)关于《公司2018年度利润分配》的议案(7)关于《续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构》的议案(8)关于《未弥补亏损达到实收股本总额三分之一》的议案2.
2019年第一次临时股东大会会议(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过了《关于的议案》3.
2019年第二次临时股东大会(1)审议通过了《关于的议案》(2)审议通过了《关于的议案》322、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次召开的股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项.
公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,建立较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为.
监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
1、公司独立情况公司拥有独立完整的研发设计、采购、销售和运营服务系统,具有直接面向市场独立经营的能力.
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
2、人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形.
3、资产独立情况公司不存在被控制股东、实际控制人及其控制的企业占用资产以及为控制股东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方提供担保的情形.
不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况,不存在公司资金、资产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情况.
4、机构独立情况公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均独立,独立行使经营管理权.
公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
5、财务独立情况公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;独立开设银行账户,依法独立纳税;独立做出财务决策,独立对外签订合同,不受股东或其他单位干预或控制.
公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定,结合公司自身实际情况制定,符合现代企业制度要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部管理制度是一项长期和持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算33的具体政策、并按照要求进行独立核算,保证公司政策开展会计核算工资.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制、事后完善等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立年度报告差错责任追究制度.
同时公司制定董事会秘书负责年报的编制和相关信息披露工作,指定财务负责人负责财务报表的编制.
公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定,要求各相关负责人不断提高自身职业修养,极力增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,努力提高年度报告的整体质量和透明度,严格执行约束机制和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
34第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2020)第102383号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层审计报告日期2020年5月28日注册会计师姓名李津庆、王英明会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬12万元审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2020)第102383号北京泰茂科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京泰茂科技股份有限公司(以下简称泰茂公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了泰茂公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对35财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于泰茂公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息泰茂公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括泰茂公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估泰茂公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算泰茂公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督泰茂公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
36在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对泰茂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致泰茂公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就泰茂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:李津庆(特殊普通合伙)中国注册会计师:王英明37中国北京2020年5月28日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金五、12,114,154.
331,200,020.
63结算备付金拆出资金交易性金融资产五、22,000,000.
001,736,312.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、3857,215.
191,538,416.
06应收款项融资预付款项五、4400,385.
2411,679.
61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、5214,532.
13349,713.
43其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货-合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、614,645.
1318,288.
53流动资产合计5,600,932.
024,854,430.
26非流动资产:发放贷款及垫款38债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资-其他权益工具投资五、7其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、8313,738.
76226,178.
17在建工程-生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、9150,638.
9185,333.
28递延所得税资产五、10276,681.
2129,835.
17其他非流动资产非流动资产合计741,058.
88341,346.
62资产总计6,341,990.
905,195,776.
88流动负债:短期借款-向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、113,750.
00117,892.
30预收款项五、123,573,848.
423,011,570.
49合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、13725,215.
73799,800.
78应交税费五、14152,894.
35116,409.
14其他应付款五、15298,023.
4693,182.
78其中:应付利息应付股利39应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,753,731.
964,138,855.
49非流动负债:保险合同准备金长期借款-应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,753,731.
964,138,855.
49所有者权益(或股东权益):股本五、165,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、17278,620.
25278,620.
25减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、18-3,690,361.
31-4,221,698.
86归属于母公司所有者权益合计1,588,258.
941,056,921.
39少数股东权益所有者权益合计1,588,258.
941,056,921.
39负债和所有者权益总计6,341,990.
905,195,776.
88法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛40(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金五、11,978,548.
551,067,576.
32交易性金融资产五、22,000,000.
001,736,312.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、3238,236.
37515,217.
36应收款项融资预付款项五、4357,021.
0211,679.
61其他应收款五、5427,622.
052,541,648.
89其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、62,418.
506,061.
90流动资产合计5,003,846.
495,878,496.
08非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资2,500,000.
002,500,000.
00其他权益工具投资五、7其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、8313,738.
76226,178.
17在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、9150,638.
9185,333.
2841递延所得税资产五、10276,681.
2129,835.
17其他非流动资产非流动资产合计3,241,058.
882,841,346.
62资产总计8,244,905.
378,719,842.
70流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、113,750.
0076,000.
00预收款项五、122,622,125.
722,924,191.
67卖出回购金融资产款应付职工薪酬五、13184,339.
22713,598.
29应交税费五、1458,870.
2589,061.
69其他应付款五、151,950,910.
6667,662.
56其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,819,995.
853,870,514.
21非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计f负债合计4,819,995.
853,870,514.
21所有者权益:股本五、165,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债42资本公积五、17278,620.
25278,620.
25减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、18-1,853,710.
73-429,291.
76所有者权益合计3,424,909.
524,849,328.
49负债和所有者权益合计8,244,905.
378,719,842.
70法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入五、1917,672,348.
3012,000,403.
01其中:营业收入五、1917,672,348.
3012,000,403.
01利息收入2,158.
8125,195.
71已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、1916,892,443.
9713,358,243.
71其中:营业成本五、197,742,097.
305,976,041.
74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、20122,915.
97210,505.
87销售费用五、215,622,531.
143,664,064.
05管理费用五、222,274,210.
022,034,637.
71研发费用五、231,126,679.
911,492,390.
69财务费用五、244,009.
63-19,396.
35其中:利息费用利息收入2,158.
8125,195.
71加:其他收益五、2528,299.
940投资收益(损失以"-"号填列)五、2654,878.
360其中:对联营企业和合营企业的投资收益00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)0043汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)五、27-577,334.
250资产减值损失(损失以"-"号填列)五、280-47,960.
29资产处置收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)285,748.
38-1,405,800.
99加:营业外收入五、298,796.
30195,700.
17减:营业外支出五、3010,053.
175,503.
68四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)284,491.
51-1,215,604.
50减:所得税费用五、31-246,846.
049,207.
67五、净利润(净亏损以"-"号填列)531,337.
55-1,224,812.
17其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)531,337.
55-1,224,812.
172.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)531,337.
55-1,224,812.
17六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后44净额七、综合收益总额531,337.
55-1,224,812.
17(一)归属于母公司所有者的综合收益总额531,337.
55-1,224,812.
17(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
11-0.
24(二)稀释每股收益(元/股)0.
11-0.
24法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入五、1912,059,444.
9010,753,013.
00减:营业成本五、197,309,587.
495,483,201.
76税金及附加五、2095,346.
48197,746.
45销售费用五、213,578,330.
331,636,342.
34管理费用五、221,870,529.
721,504,794.
63研发费用五、23971,094.
461,275,134.
09财务费用五、242,398.
30-20,820.
42其中:利息费用利息收入1,872.
5024,723.
85加:其他收益五、2528,299.
94投资收益(损失以"-"号填列)五、2654,878.
36其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、2720,421.
06资产减值损失(损失以"-"号填列)五、28-694.
70资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,664,242.
52675,919.
45加:营业外收入五、291.
55195,700.
17减:营业外支出五、307,024.
042,102.
99三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,671,265.
01869,516.
63减:所得税费用五、31-246,846.
04-104.
20四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,424,418.
97869,620.
83(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,424,418.
97869,620.
8345(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金19,464,273.
1614,209,824.
03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额46回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、322,160.
36318,812.
88经营活动现金流入小计19,466,433.
5214,528,636.
91购买商品、接受劳务支付的现金7,252,291.
774,829,082.
60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金8,312,742.
026,446,155.
48支付的各项税费792,236.
33707,892.
54支付其他与经营活动有关的现金五、321,794,161.
791,683,813.
53经营活动现金流出小计18,151,431.
9113,666,944.
15经营活动产生的现金流量净额1,315,001.
61861,692.
76二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,492,373.
902,266,018.
10取得投资收益收到的现金54,878.
3623,798.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,547,252.
262,289,816.
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金298,120.
1714,846.
01投资支付的现金5,650,000.
002,700,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,948,120.
172,714,846.
01投资活动产生的现金流量净额-400,867.
91-425,029.
91三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金47其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额914,133.
70436,662.
85加:期初现金及现金等价物余额1,200,020.
63763,357.
78六、期末现金及现金等价物余额2,114,154.
331,200,020.
63法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12,905,498.
1613,199,624.
00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、321,874.
05279,626.
02经营活动现金流入小计12,907,372.
2113,479,250.
02购买商品、接受劳务支付的现金7,147,193.
184,718,963.
25支付给职工以及为职工支付的现金6,284,172.
443,616,379.
13支付的各项税费609,157.
36682,841.
80支付其他与经营活动有关的现金五、321,307,309.
091,268,852.
25经营活动现金流出小计15,347,832.
0710,287,036.
43经营活动产生的现金流量净额-2,440,459.
863,192,213.
59二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,492,373.
902,266,018.
10取得投资收益收到的现金54,878.
3623,798.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,523,800.
00587,000.
00投资活动现金流入小计9,071,052.
262,876,816.
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金298,120.
1714,846.
01投资支付的现金5,650,000.
002,700,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,484,587.
082,541,079.
80投资活动现金流出小计7,432,707.
255,255,925.
81投资活动产生的现金流量净额1,638,345.
01-2,379,109.
71三、筹资活动产生的现金流量:48吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,204,587.
08筹资活动现金流入小计2,204,587.
08偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金491,500.
00筹资活动现金流出小计491,500.
00筹资活动产生的现金流量净额1,713,087.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额910,972.
23813,103.
88加:期初现金及现金等价物余额1,067,576.
32254,472.
44六、期末现金及现金等价物余额1,978,548.
551,067,576.
32法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛49(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-4,221,698.
861,056,921.
39加:会计政策变更0000000000000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
00278,620.
25-4,221,698.
861,056,921.
39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)531,337.
55531,337.
55(一)综合收益总额531,337.
55531,337.
55(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配501.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-3,690,361.
311,588,258.
94项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-2,996,886.
692,281,733.
56加:会计政策变更000000000000051前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
00278,620.
25-2,996,886.
692,281,733.
56三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,224,812.
17-1,224,812.
17(一)综合收益总额-1,224,812.
17-1,224,812.
17(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益525.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-4,221,698.
861,056,921.
39法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-429,291.
764,849,328.
49加:会计政策变更000000000000前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,000.
00278,620.
25-429,291.
764,849,328.
49三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,424,418.
97-1,424,418.
97(一)综合收益总额-1,424,418.
97-1,424,418.
9753(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备541.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-1,853,710.
733,424,909.
52项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-1,298,912.
593,979,707.
66加:会计政策变更000000000000前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,000.
00278,620.
25-1,298,912.
593,979,707.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)869,620.
83869,620.
83(一)综合收益总额869,620.
83869,620.
83(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他55(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,000,000.
00278,620.
25-429,291.
764,849,328.
49法定代表人:彭勇主管会计工作负责人:彭涛会计机构负责人:彭涛56财务报表附注一、公司基本情况北京泰茂科技股份有限公司(以下简称"本公司")设立于2004年3月8日,于2016年7月22日整体变更为股份有限公司,2016年12月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码:870119.
本公司在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册,统一社会信用代码:911101087596061398,法定代表人:彭勇,注册资本500.
00万元,住所:北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座701室,营业期限:长期.
本公司截至2019年12月31日注册资本为500.
00万元,股本为500.
00万元.
本公司的经营范围为:技术开发、技术咨询、技术服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品;会议服务;第二类增值电信业务中的信息服务业(互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、电子公告服务,含药品和医疗器械).
工程招标及代理.
(增值电信业务经营许可证有效期至2019年12月23日).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本公司子公司北京泰茂医疗器械发展有限公司的经营范围为:销售医疗器械I类、Ⅱ类、Ⅲ类、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、金属材料、建筑材料、家用电器;技术开发、技术咨询、技术服务;投资咨询;企业管理咨询;资产管理;公共关系服务;会议服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本公司子公司泰茂时代(北京)信息科技有限公司的经营范围为:技术开发、技术咨询、技术服务;会议服务;设计、制作、代理、发布广告;销售计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)57本公司子公司泰茂(北京)数据服务有限公司的经营范围为:数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.
4以上的云计算数据中心除外);技术开发、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务、技术咨询;计算机系统服务;基础软件服务;应用软件服务;软件开发;软件咨询.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本公司及各子公司主要从事信息技术服务.
本公司本年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比增加1户,详见本附注六"合并范围的变更".
本公司实际控制人为彭勇.
财务报告批准报出日:2020年5月28日.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自报告期末至少12个月具备持续经营能力,不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流58量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,59为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在60购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
61子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、11"长期股权投资"或本附注三、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、11、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
62共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、11(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工63具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量64且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款等.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值65本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失66准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A、对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收账款组合1信用风险特征组合应收账款组合2关联方组合B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收备用金其他应收款组合3应收代垫款67长期应收款组合1应收租赁款对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(7)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
10、存货(1)存货的分类本公司存货分为库存商品、低值易耗品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
库存商品发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估68计的销售费用以及相关税费后的金额.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交69易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的70账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资71在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
72本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
12、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%器具、工具、家具5年5.
0019.
00电子设备5年5.
0019.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权73的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
14、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
74研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
15、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小75资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
18、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;76C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
19、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
本公司具体收入确认原则:销售医疗器械,在医疗器械交付给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
销售电子产品,在电子产品交付给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
软件开发,在软件交付转移给购货方,经验收通过,不再对该软件实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与软件开发有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认销售收入的实现.
(2)提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入.
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入.
在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:①与合同相关的经济利益很可能流入企业;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
本公司按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定完工百分比.
本公司具体收入确认原则:77会员服务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
如会员服务的开始和完成分属不同的会计年度,在会员服务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关会员服务收入.
本公司按照已经提供会员服务的时间占应提供会员服务时间的比例确定完工百分比.
信息技术服务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
如信息技术服务的开始和完成分属不同的会计年度,在信息技术服务交易的结果能够可靠估计,与合同相关的经济利益很可能流入企业,实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关技术服务收入.
本公司按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定完工百分比.
会议服务、咨询服务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
如会议服务、咨询服务的开始和完成分属不同的会计年度,在会议服务、咨询服务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关会议服务、咨询服务收入.
本公司按照已经提供的会议服务、咨询服务占应提供会议服务、咨询服务总量的比例确定完工百分比.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
20、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,采用净额法,冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值.
78对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
21、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
7922、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
23、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;80B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
24、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工81具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
A.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表的影响:报表项目2018年12月31日账面价值2019年1月1日账面价值资产82其中:交易性金融资产—1,736,312.
00其他流动资产1,754,600.
5318,288.
53可供出售金融资产0.
00其他权益工具投资0.
00B.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响:(a)交易性金融资产2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值交易性金融资产—自其他流动资产转入1,736,312.
001,736,312.
00(b)其他流动资产2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值其他流动资产—转出至交易性金融资产1,754,600.
53-1,736,312.
0018,288.
53(c)可供出售金融资产2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值可供出售金融资产—转出至其他权益工具投资0.
00-0.
00(d)其他权益工具投资2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值其他权益工具投资—自可供出售金融资产转入0.
000.
00说明:泰茂时代(北京)信息科技有限公司认缴湖南宏辉医药电子商务有限公司出资3.
00万元,认缴出资比例1.
00%,未缴纳出资,原计入可供出售金融资产,实行新金融工具准则后计入其他权益工具投资.
C.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响.
⑤其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更83无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入16.
00、13.
00、6.
00城市维护建设税应纳流转税额7.
00、5.
00教育费附加应纳流转税额3.
00地方教育附加应纳流转税额2.
00企业所得税应纳税所得额25.
00、15.
00根据财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕39号文件的规定,本公司从2019年4月1日起,增值税税率由原来的16%调整为13%.
2、优惠税负及批文2017年10月25日,经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准,北京泰茂科技股份有限公司被认定为高新技术企业,2017年度、2018年度、2019年度享受15%的所得税优惠税率.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2019年1月1日,期末指2019年12月31日,本期指2019年度,上期指2018年度.
1、货币资金项目2019.
12.
312018.
12.
31现金57,629.
7783,790.
64银行存款2,055,905.
171,115,859.
26其他货币资金619.
39370.
73合计2,114,154.
331,200,020.
63其中:存放在境外的款项总额说明:截止2019年12月31日,本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制及存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、交易性金融资产项目2019.
12.
312018.
12.
3184分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,000,000.
001,736,312.
00其中:债务工具投资/理财产品2,000,000.
001,736,312.
00合计2,000,000.
001,736,312.
00说明:①管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制.
②交易性金融资产期末公允价值的确认方法及对当期损益的影响:公司购买的理财产品期限短、收益低,本年按照认购金额确认期末公允价值.
3、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款1,667,963.
66810,748.
47857,215.
191,816,830.
28278,414.
221,538,416.
06合计1,667,963.
66810,748.
47857,215.
191,816,830.
28278,414.
221,538,416.
06(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,单项计提坏账准备:账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由上海贤度医疗器械销售中心379,690.
55100.
00%379,690.
55预计无法收回湖南鑫卫医药电子商务科技发展有限公司湘潭分公司120,000.
00100.
00%120,000.
00预计无法收回荆门市托明招标代理有限公司100,000.
00100.
00%100,000.
00预计无法收回长安通信科技有限责任公司60,000.
00100.
00%60,000.
00预计无法收回武汉德骼拜尔外科植入物有限公司40,000.
00100.
00%40,000.
00预计无法收回深圳市三方诚信招标有限公司武汉分公司30,000.
00100.
00%30,000.
00预计无法收回湖南康一医用耗材招标代理有限公司20,000.
00100.
00%20,000.
00预计无法收回三门峡市医药采购管理服务中心10,000.
00100.
00%10,000.
00预计无法收回国网陕西省电力公司安康供电公司4,800.
00100.
00%4,800.
00预计无法收回合计764,490.
55764,490.
55②2019年12月31日,组合计提坏账准备:85组合——信用风险组合账龄账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备1年以内881,787.
795.
00%44,089.
391至2年21,685.
3210.
00%2,168.
53合计903,473.
1146,257.
92坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销应收账款坏账准备278,414.
22532,334.
25810,748.
47(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为772,538.
22元,占应收账款期末余额合计数的比例为46.
32%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为608,332.
93元.
单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例坏账准备期末余额上海贤度医疗器械销售中心379,690.
551至2年、2至3年22.
76%379,690.
55湖南鑫卫医药电子商务科技发展有限公司湘潭分公司120,000.
002至3年7.
19%120,000.
00荆门市托明招标代理有限公司100,000.
003年以上6.
00%100,000.
00深圳市第二人民医院99,017.
481年以内5.
94%4,950.
87随州市中心医院73,830.
191年以内4.
43%3,691.
51合计772,538.
2246.
32%608,332.
934、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2019.
12.
312018.
12.
31金额比例金额比例1年以内400,385.
24100.
00%11,679.
61100.
00%合计400,385.
24100.
00%11,679.
61100.
00%(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例账龄未结算原因86单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例账龄未结算原因长沙瑞镭斯信息技术有限公司非关联方195,145.
6348.
74%1年以内服务未完成合肥普卢福检测技术有限公司非关联方106,800.
0026.
67%1年以内服务未完成北京城建天麓房地产开发有限公司非关联方60,437.
6715.
09%1年以内预付房租北京优意时代文化传播有限公司非关联方38,001.
949.
49%1年以内服务未完成合计—400,385.
24100.
00%—5、其他应收款项目2019.
12.
312018.
12.
31应收利息应收股利其他应收款214,532.
13349,713.
43合计214,532.
13349,713.
43其他应收款情况2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款264,532.
1350,000.
00214,532.
13354,713.
435,000.
00349,713.
43合计264,532.
1350,000.
00214,532.
13354,713.
435,000.
00349,713.
43(1)坏账准备2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率坏账准备理由单项计提:厦门英悦信息技术有限公司50,000.
00100.
00%50,000.
00无法取得联系合计50,000.
0050,000.
00(2)坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额5,000.
005,000.
00期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段-5,000.
005,000.
0087坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期计提45,000.
0045,000.
00本期转回本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额50,000.
0050,000.
00(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31押金181,491.
2552,375.
43备用金33,040.
88202,338.
00股权转让款100,000.
00合计214,532.
13354,713.
43(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北京城建天麓房地产开发有限公司否押金158,604.
751年以内59.
96%厦门英悦信息技术有限公司否押金50,000.
003年以上18.
90%50,000.
00北京宝泽丰物业管理有限公司否押金20,886.
501年以内7.
90%赵占杰否备用金10,422.
001年以内3.
94%龙大跃否备用金9,821.
501年以内3.
71%合计—249,734.
7594.
41%50,000.
006、其他流动资产项目2019.
12.
312018.
12.
31待认证进项税额2,418.
50待抵扣进项税12,226.
6318,288.
53合计14,645.
1318,288.
537、其他权益工具投资项目成累计计入其他综公允价值本期股利收入指定为以公允价值计量88本合收益的公允价值变动本期终止确认期末仍持有且其变动计入其他综合收益的原因其他投资合计说明:泰茂时代(北京)信息科技有限公司认缴湖南宏辉医药电子商务有限公司出资3.
00万元,认缴出资比例1.
00%,未缴纳出资.
湖南宏辉医药电子商务有限公司已经于2019年3月4日进行清算组备案.
8、固定资产项目2019.
12.
312018.
12.
31固定资产313,738.
76226,178.
17合计313,738.
76226,178.
17固定资产及累计折旧固定资产情况项目器具、工具、家具电子设备合计一、账面原值1、年初余额151,132.
51804,514.
13955,646.
642、本年增加金额55,409.
63163,927.
67219,337.
30其中:购置55,409.
63163,927.
67219,337.
303、本年减少金额39,307.
625,946.
0045,253.
62其中:报废39,307.
625,946.
0045,253.
624、年末余额167,234.
52962,495.
801,129,730.
32二、累计折旧1、年初余额107,732.
08621,736.
39729,468.
472、本年增加金额27,634.
57100,519.
62128,154.
19其中:计提27,634.
57100,519.
62128,154.
193、本年减少金额5,648.
7035,982.
4041,631.
10其中:报废5,648.
7035,982.
4041,631.
104、年末余额129,717.
95686,273.
61815,991.
56三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额89项目器具、工具、家具电子设备合计3、本年减少金额4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值37,516.
57276,222.
19313,738.
762、年初账面价值43,400.
43182,777.
74226,178.
179、长期待摊费用项目2019.
01.
01本期增加本期摊销其他减少2019.
12.
31其他减少原因装修85,333.
28167,376.
57102,070.
94150,638.
91合计85,333.
28167,376.
57102,070.
94150,638.
9110、递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产项目2019.
12.
312018.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备26,772.
01178,480.
0929,835.
17198,901.
15可抵扣亏损249,909.
201,666,061.
34合计276,681.
211,844,541.
4329,835.
17198,901.
15(2)未确认递延所得税资产明细项目2019.
12.
312018.
12.
31可抵扣亏损1,129,247.
843,687,720.
39资产减值准备682,268.
3884,513.
07合计1,811,516.
223,772,233.
46由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因而没有将北京泰茂医疗器械发展有限公司、泰茂时代(北京)信息科技有限公司的可抵扣亏损、资产减值准备确认递延所得税资产.
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2019.
12.
312018.
12.
31备注2021年305,425.
42305,425.
42902022年113,825.
301,350,815.
442023年529,053.
662,031,479.
532024年180,943.
46合计1,129,247.
843,687,720.
3911、应付账款应付账款列示项目2019.
12.
312018.
12.
31服务费3,750.
00117,892.
30合计3,750.
00117,892.
3012、预收款项预收款项列示项目2019.
12.
312018.
12.
31预收服务费3,573,848.
423,011,570.
49合计3,573,848.
423,011,570.
4913、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31一、短期薪酬738,998.
807,735,262.
057,814,970.
08659,290.
77二、离职后福利-设定提存计划60,801.
98473,666.
59468,543.
6165,924.
96合计799,800.
788,208,928.
648,283,513.
69725,215.
73(2)短期薪酬列示项目2019.
01.
01本期增加本期支付2019.
12.
311、工资、奖金、津贴和补贴701,003.
397,077,061.
997,169,717.
83608,347.
552、职工福利费103,540.
64103,540.
643、社会保险费37,995.
41418,141.
42405,193.
6150,943.
22其中:医疗保险费34,600.
56376,617.
20364,231.
1546,986.
61工伤保险费1,097.
7511,393.
5011,653.
94837.
31生育保险费2,297.
1030,130.
7229,308.
523,119.
304、住房公积金136,518.
00136,518.
005、工会经费和职工教育经费合计738,998.
807,735,262.
057,814,970.
08659,290.
7791(3)设定提存计划列示项目2019.
01.
01本期增加本期支付2019.
12.
311、基本养老保险58,830.
03452,238.
91447,439.
1863,629.
762、失业保险费1,971.
9521,427.
6821,104.
432,295.
20合计60,801.
98473,666.
59468,543.
6165,924.
9614、应交税费项目2019.
12.
312018.
12.
31增值税114,072.
9653,942.
21城市维护建设税7,985.
104,728.
48教育费附加3,422.
192,026.
49地方教育附加7,474.
901,351.
00代扣代缴个人所得税19,939.
2054,360.
96合计152,894.
35116,409.
1415、其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31应付利息应付股利其他应付款298,023.
4693,182.
78合计298,023.
4693,182.
78其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31装修款12,764.
58设备款107,990.
00费用177,268.
8893,182.
78合计298,023.
4693,182.
7816、股本项目2019.
01.
01本期增减2019.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计有限售条件的股份5,000,000.
005,000,000.
0092股份总数5,000,000.
005,000,000.
0017、资本公积项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31股本溢价278,620.
25278,620.
25合计278,620.
25278,620.
2518、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-4,221,698.
86调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-4,221,698.
86加:本期归属于母公司所有者的净利润531,337.
55减:提取法定盈余公积期末未分配利润-3,690,361.
3119、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本主营业务17,672,348.
307,742,097.
3012,000,403.
015,976,041.
74其他业务合计17,672,348.
307,742,097.
3012,000,403.
015,976,041.
74(2)主营业务收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本销售商品600,885.
10414,955.
7514,650.
4314,650.
43提供劳务17,071,463.
207,327,141.
5511,985,752.
585,961,391.
31合计17,672,348.
307,742,097.
3012,000,403.
015,976,041.
74(3)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:项目2019年度2018年度93收入成本收入成本批发业600,885.
10414,955.
7514,650.
4314,650.
43软件和信息技术服务业17,071,463.
207,327,141.
5511,985,752.
585,961,391.
31合计17,672,348.
307,742,097.
3012,000,403.
015,976,041.
74(4)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本销售电子产品600,885.
10414,955.
75销售医疗器械14,650.
4314,650.
43会员服务2,979,020.
54293,675.
251,265,399.
65192,212.
84软件开发235,849.
006,109.
68信息技术服务14,092,442.
667,033,466.
3010,437,334.
135,716,747.
11会议服务47,169.
8046,321.
68合计17,672,348.
307,742,097.
3012,000,403.
015,976,041.
74(5)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2019年度2018年度收入成本收入成本安徽369,680.
37116,391.
1348,729.
4622,403.
77北京829,212.
60513,175.
36737,294.
10332,185.
20福建211,476.
0341,655.
6593,760.
0248,709.
88甘肃29,752.
022,549.
74101,808.
3454,838.
10广东2,055,073.
15493,141.
811,321,903.
76655,113.
84广西76,796.
9726,171.
20101,389.
8756,786.
08贵州536,520.
1496,095.
82222,482.
71106,965.
58海南309,064.
5042,532.
11628.
9287.
86河北360,067.
61102,280.
01142,715.
0271,250.
33河南623,748.
98194,755.
09385,840.
73193,208.
71黑龙江30,074.
9016,991.
1726,065.
3211,309.
47湖北513,872.
9482,455.
92673,680.
63309,550.
55湖南543,821.
36119,821.
22207,131.
89104,723.
82吉林329,995.
5450,587.
33263,250.
49127,745.
15江苏5,633,368.
913,264,460.
433,571,087.
901,956,589.
6994地区名称2019年度2018年度收入成本收入成本江西239,966.
73114,576.
04242,169.
91110,018.
03辽宁10,028.
325,796.
4329,083.
8411,536.
18内蒙古142,086.
9020,310.
97138,275.
7267,206.
75宁夏110,834.
469,275.
1482,998.
3637,448.
18山东932,400.
53430,425.
79668,146.
93323,175.
58山西342,117.
6081,492.
7070,549.
3233,453.
85陕西87,907.
6349,867.
93191,835.
1795,930.
11上海2,083,230.
561,363,734.
001,591,896.
09698,416.
41四川424,106.
6878,434.
30184,823.
6599,480.
08天津292,497.
30133,277.
65250,963.
08131,756.
77西藏1,386.
78193.
72新疆1,316.
85183.
95云南43,997.
4326,686.
74浙江337,926.
53202,014.
95292,619.
39146,673.
86重庆172,721.
5863,140.
67355,868.
13169,002.
37台湾700.
6397.
87合计17,672,348.
307,742,097.
3012,000,403.
015,976,041.
7420、税金及附加项目2019年度2018年度城市维护建设税43,229.
4030,538.
86教育费附加18,526.
8912,830.
14地方教育附加12,351.
278,553.
42残疾人就业保障金47,695.
21157,668.
45印花税1,113.
20915.
00合计122,915.
97210,505.
8721、销售费用项目2019年度2018年度职工薪酬4,886,039.
733,293,095.
22房屋租赁费227,451.
61171,069.
03差旅费183,994.
3549,757.
5795项目2019年度2018年度折旧43,796.
5838,936.
52交通费3,645.
3440,404.
30装修费摊销47,419.
0021,988.
83办公费81,117.
2411,003.
17通讯费22,410.
9014,853.
73快递费3,342.
00业务招待费71,182.
6218,125.
95广告宣传费5,473.
77服务费50,000.
001,487.
73合计5,622,531.
143,664,064.
0522、管理费用项目2019年度2018年度职工薪酬1,131,396.
951,018,923.
07咨询顾问费270,843.
89478,368.
39房屋租赁费325,086.
62169,467.
93物业及水电费122,608.
43100,291.
74办公费72,412.
2023,638.
51差旅费80,118.
8759,467.
01折旧22,920.
6920,838.
19交通费11,661.
5338,845.
51服务费33,847.
0639,780.
52通讯费7,397.
876,513.
74招聘费39,283.
0244,849.
03快递费9,783.
6510,997.
96业务招待费5,281.
007,766.
50长期待摊费用摊销25,478.
6210,401.
61劳务费1,000.
00会议费115,089.
624,488.
00合计2,274,210.
022,034,637.
7123、研发费用项目2019年度2018年度96项目2019年度2018年度人员人工费用1,048,794.
131,381,082.
27固定资产折旧17,928.
8122,450.
14长期待摊费用摊销9,555.
5614,234.
05其他费用50,401.
4174,624.
23合计1,126,679.
911,492,390.
6924、财务费用项目2019年度2018年度利息支出减:利息收入2,158.
8125,195.
71金融机构手续费6,168.
445,799.
36合计4,009.
63-19,396.
3525、其他收益项目2019年度2018年度增值税加计扣除28,299.
94合计28,299.
9426、投资收益项目2019年度2018年度处置交易性金融资产产生的投资收益54,878.
36合计54,878.
3627、信用减值损失项目2019年度2018年度应收账款信用减值损失-532,334.
25其他应收款信用减值损失-45,000.
00合计-577,334.
2528、资产减值损失项目2019年度2018年度坏账损失-47,960.
29合计-47,960.
2929、营业外收入97项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益减免税款8,794.
758,794.
75政府补助195,700.
00其他1.
550.
171.
55合计8,796.
30195,700.
178,796.
3030、营业外支出项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益非流动资产毁损报废损失3,622.
52895.
043,622.
52其他6,430.
652.
036,430.
65合计10,053.
175,503.
6810,053.
1731、所得税费用(1)所得税费用表项目2019年度2018年度当期所得税费用递延所得税费用-246,846.
049,207.
67合计-246,846.
049,207.
67(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额284,491.
51按法定/适用税率计算的所得税费用42,673.
73子公司适用不同税率的影响195,575.
65不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,083.
89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-684,854.
00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响194,674.
69合计-246,846.
0432、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度利息收入2,158.
811,397.
71政府补助收入195,700.
0098项目2019年度2018年度收回备用金71,715.
00收回押金50,000.
00营业外收入1.
550.
17合计2,160.
36318,812.
88(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度付现费用1,738,270.
971,673,605.
56付备用金33,040.
8828.
79银行手续费6,168.
445,599.
36支付押金16,681.
50营业外支出4,579.
82合计1,794,161.
791,683,813.
5333、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润531,337.
55-1,224,812.
17加:信用减值损失577,334.
25资产减值损失47,960.
29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧128,154.
19127,840.
44无形资产摊销长期待摊费用摊销102,070.
9471,666.
49资产处置损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)3,622.
52895.
04公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-23,798.
00投资损失(收益以"-"号填列)-54,878.
36递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-246,846.
049,207.
67递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)14,650.
43经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-246,014.
31829,431.
1299补充资料2019年度2018年度经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)520,220.
871,008,651.
45其他经营活动产生的现金流量净额1,315,001.
61861,692.
762、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,114,154.
331,200,020.
63减:现金的期初余额1,200,020.
63763,357.
78加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额914,133.
70436,662.
85(4)现金和现金等价物的构成项目2019年度2018年度一、现金2,114,154.
331,200,020.
63其中:库存现金57,629.
7783,790.
64可随时用于支付的银行存款2,055,905.
171,115,859.
26可随时用于支付的其他货币资金619.
39370.
73二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,114,154.
331,200,020.
6334、所有权或使用权受到限制的资产无.
六、合并范围的变更本公司于2019年11月25日设立全资子公司泰茂(北京)数据服务有限公司,认缴出资额1,100.
00万元,持股比例100.
00%,实缴出资额0.
00万元,本年纳入合并范围.
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益100企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接泰茂时代(北京)信息科技有限公司北京市北京市信息技术100.
00出资设立北京泰茂医疗器械发展有限公司北京市北京市贸易100.
00非同一控制下企业合并泰茂(北京)数据服务有限公司北京市北京市信息技术100.
00出资设立八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险.
本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响.
1、市场风险(1)利率风险本公司无银行借款,无利率风险.
(2)其他价格风险本公司无其他价格风险.
2、信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具.
本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度,对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度,并定期进行后续风险管理;对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理;对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度.
本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风101险敞口.
本公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司整体信用风险可控.
3、流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
2019年12月31日,本公司未获得银行提供的贷款额度.
2019年12月31日,本公司的流动负债净额为人民币4,753,731.
96元(2018年12月31日为人民币4,138,855.
49元),各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目2019年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计应付账款3,750.
003,750.
00预收款项3,229,388.
92344,459.
503,573,848.
42应付职工薪酬725,215.
73725,215.
73应交税费152,894.
35152,894.
35其他应付款298,023.
46298,023.
46合计4,409,272.
46344,459.
504,753,731.
96(续)项目2018年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计应付账款117,892.
30117,892.
30预收款项2,875,929.
00135,641.
493,011,570.
49应付职工薪酬799,800.
78799,800.
78应交税费116,409.
14116,409.
14其他应付款93,182.
7893,182.
78合计4,003,214.
00135,641.
494,138,855.
49102九、关联方及其交易1、本公司的实际控制人情况实际控制人关联关系实际控制人对本公司的持股比例表决权比例彭勇控股股东、董事长90.
00%90.
00%2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况关联方名称与本公司关系胡素娥董事、副总经理谭小艳董事、副总经理李梅董事、副总经理彭涛董事会秘书、财务总监杨勇董事张敏监事、监事会主席闫路喜监事张辉监事杨小龙监事(任期至2019年12月27日)张仕杰监事北京四方时代企业管理中心(有限合伙)本公司股东(持有本公司10.
00%股权)湖南宏辉医药电子商务有限公司本公司投资的公司(认缴1.
00%股权,尚未出资)4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无.
(3)关联租赁情况无.
(4)关联担保情况103无.
(5)关联方资金拆借无.
(6)关联方资产转让、债务重组情况无.
(7)关键管理人员报酬项目2019年度2018年度关键管理人员报酬2,610,350.
811,453,417.
38(8)其他关联交易无.
5、关联方应收应付款项(1)应收项目无.
(2)应付项目项目名称关联方名称2019.
12.
31账面余额2018.
12.
31账面余额其他应付款胡素娥18,802.
0818,041.
00其他应付款杨勇8,178.
208,440.
40其他应付款彭勇7,744.
50其他应付款李梅7,450.
001,150.
00其他应付款杨小龙5,633.
00700.
00其他应付款谭小艳3,471.
441,503.
73其他应付款闫路喜2,080.
38919.
00其他应付款张仕杰550.
00其他应付款彭涛3,220.
006、关联方承诺无.
104十、股份支付无.
十一、承诺及或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项无.
十三、其他重要事项无.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款416,716.
46178,480.
09238,236.
37709,118.
51193,901.
15515,217.
36合计416,716.
46178,480.
09238,236.
37709,118.
51193,901.
15515,217.
36(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,单项计提坏账准备:账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由荆门市托明招标代理有限公司100,000.
00100.
00%100,000.
00预计无法收回长安通信科技有限责任公司60,000.
00100.
00%60,000.
00预计无法收回国网陕西省电力公司安康供电公司4,800.
00100.
00%4,800.
00预计无法收回合计164,800.
00164,800.
00②2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合——信用风险组合105账龄账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备1年以内230,231.
145.
00%11,511.
561至2年21,685.
3210.
00%2,168.
53合计251,916.
4613,680.
09坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销应收账款坏账准备193,901.
15-15,421.
06178,480.
09(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为298,664.
82元,占应收账款期末余额合计数的比例为71.
67%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为166,933.
24元.
单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例坏账准备期末余额荆门市托明招标代理有限公司100,000.
003年以上24.
00%100,000.
00合肥市第三人民医院73,018.
871年以内17.
52%3,650.
94长安通信科技有限责任公司60,000.
003年以上14.
40%60,000.
00中信银行股份有限公司南京分行41,000.
001年以内9.
84%2,050.
00贝朗医疗(上海)国际贸易有限公司24,645.
951年以内5.
91%1,232.
30合计298,664.
8271.
67%166,933.
242、其他应收款项目2019.
12.
312018.
12.
31其他应收款427,622.
052,546,648.
89合计427,622.
052,546,648.
89其他应收款情况2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款427,622.
05427,622.
052,546,648.
895,000.
002,541,648.
89合计427,622.
05427,622.
052,546,648.
895,000.
002,541,648.
89(1)坏账准备106坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额5,000.
005,000.
00期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提-5,000.
00-5,000.
00本期转回本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31押金82,787.
2563,494.
40房租15,074.
47备用金15,967.
70子公司借款328,867.
102,368,080.
02股权转让款100,000.
00合计427,622.
052,546,648.
89(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北京城建天麓房地产开发有限公司否押金72,228.
151年以内16.
89%北京宝泽丰物业管理有限公司否押金8,559.
101年以内2.
00%焦作市公共资源项目服务有限责任公司否押金2,000.
002至3年0.
47%刘丽丽否备用金2,398.
001年以内0.
56%赵占杰否备用金10,422.
001年以内2.
44%107单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额合计—95,607.
2522.
36%3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2018.
12.
312017.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,500,000.
002,500,000.
002,500,000.
002,500,000.
00合计2,500,000.
002,500,000.
002,500,000.
002,500,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额北京泰茂医疗器械发展有限公司1,000,000.
001,000,000.
00泰茂时代(北京)信息科技有限公司1,500,000.
001,500,000.
00泰茂(北京)数据服务有限公司减:长期投资减值准备合计2,500,000.
002,500,000.
00本公司于2019年11月25日设立全资子公司泰茂(北京)数据服务有限公司,认缴出资额1,100.
00万元,持股比例100.
00%,实缴出资额0.
00万元.
4、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本主营业务12,059,444.
907,309,587.
4910,753,013.
005,483,201.
76其他业务合计12,059,444.
907,309,587.
4910,753,013.
005,483,201.
76(2)主营业务收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本108项目2019年度2018年度收入成本收入成本销售商品600,885.
10414,955.
75提供劳务11,458,559.
806,894,631.
7410,753,013.
005,483,201.
76合计12,059,444.
907,309,587.
4910,753,013.
005,483,201.
76(3)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本批发业600,885.
10414,955.
75软件和信息技术服务业11,458,559.
806,894,631.
7410,753,013.
005,483,201.
76合计12,059,444.
907,309,587.
4910,753,013.
005,483,201.
76(4)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本销售电子产品600,885.
10414,955.
75会员服务收入2,594,734.
22240,885.
601,253,048.
51175,041.
07软件开发收入235,849.
006,109.
68技术开发收入8,863,825.
586,653,746.
149,216,945.
695,255,729.
33会议咨询服务47,169.
8046,321.
68合计12,059,444.
907,309,587.
4910,753,013.
005,483,201.
76(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2019年度2018年度收入成本收入成本安徽141,167.
2799,154.
1448,729.
4622,403.
77北京802,675.
38510,535.
70697,811.
91316,614.
93福建51,964.
5029,449.
2593,760.
0248,709.
88甘肃6,289.
24583.
87101,808.
3454,838.
10广东667,906.
04387,055.
701,088,991.
25565,653.
62广西34,227.
8922,837.
92101,389.
8756,786.
08贵州106,342.
1762,498.
56161,404.
1283,390.
06海南31,599.
6821,414.
30628.
9287.
86河北123,104.
5584,211.
50111,215.
5758,914.
11109地区名称2019年度2018年度收入成本收入成本河南279,367.
29168,065.
69346,196.
70177,413.
44黑龙江30,074.
9016,991.
1726,065.
3211,309.
47湖北114,069.
8252,293.
55401,253.
39206,637.
57湖南147,022.
1590,155.
47194,510.
5399,955.
94吉林74,246.
6831,219.
96224,145.
95112,699.
93江苏5,519,220.
273,255,676.
963,547,786.
931,947,787.
44江西175,403.
60109,720.
03187,606.
8089,406.
10辽宁10,028.
325,796.
4329,083.
8411,536.
18内蒙古26,375.
7911,295.
7898,631.
6951,411.
48宁夏6,121.
56568.
3043,354.
3321,652.
91山东669,026.
61409,372.
91574,619.
48287,516.
73山西93,982.
0562,403.
6054,691.
7727,135.
82陕西83,376.
9149,245.
54133,313.
0069,617.
31上海2,078,570.
361,363,093.
821,530,255.
37665,621.
57四川101,568.
4153,714.
61184,823.
6599,480.
08天津221,698.
20128,077.
95250,963.
08131,756.
77西藏1,386.
78193.
72新疆1,316.
85183.
95云南39,966.
6826,369.
39浙江320,127.
15200,575.
62292,619.
39146,673.
86重庆103,921.
4257,209.
79223,948.
06117,715.
21台湾700.
6397.
87合计12,059,444.
907,309,587.
4910,753,013.
005,483,201.
76十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目2019年度2018年度计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外195,700.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,256.
87-5,503.
51非经常性损益总额-1,256.
87190,196.
49减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额-1,256.
87190,196.
49110项目2019年度2018年度减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益-1,256.
87190,196.
492、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率40.
17%0.
110.
11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率40.
27%0.
110.
11北京泰茂科技股份有限公司2020年5月28日111附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.