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武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02312019年度报告百时尚NEEQ:871613武汉百时尚文化创意股份有限公司武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0232目录第一节声明与提示.
4第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
30第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告37武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0233释义释义项目释义公司、本公司、百时尚指武汉百时尚文化创意股份有限公司尚俪贸易指武汉尚俪贸易有限公司格伦眼镜指武汉格伦眼镜有限公司长沙百绅指长沙百绅商贸有限公司公司章程指《武汉百时尚文化创意股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指武汉百时尚文化创意股份有限公司股东大会董事会指武汉百时尚文化创意股份有限公司董事会监事会指武汉百时尚文化创意股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务总监管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等元、万元指人民币元、人民币万元公司章程、章程指《武汉百时尚文化创意股份有限公司章程》主办券商、国融证券指国融证券股份有限公司会计师事务所指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指湖北众勤律师事务所报告期指2019年1月1日至2019年12月31日武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0234第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人黄珏、主管会计工作负责人汪莉及会计机构负责人(会计主管人员)汪莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、市场竞争加剧的风险目前,国内眼镜零售市场行业集中度相对较低,竞争较为充分,并呈现出一定的区域市场分割,公司在不同区域除面对当地具有优势地位的竞争对手外,还需要面对以个体工商户名义经营的众多竞争对手,行业竞争激烈,且随着公司不同区域竞争对手的跨区域扩张,公司将面临越来越广泛而激烈的竞争.
若公司不能适应市场和竞争格局的变化,并在品牌、服务、销售网络、供应链管理等方面进一步增强实力,未来将面临更大的竞争压力,公司面临市场竞争加剧的风险.
2、互联网零售快速发展对传统零售渠道带来冲击的风险传统零售业是以店铺式销售为主,相对于传统零售业,互联网零售在租金、人力成本及物流上体现出明显的竞争优势.
近年来,商业租金和人力成本大幅上升的环境下,中国互联网零售对传统零售业部分细分领域形成较大冲击.
目前,由于验光配镜、售后服务等眼镜产品零售环节需要实体店的支撑,且实体店能带给消费者更好的佩戴舒适度与视物准确度等个性化体验,互联网零售尚未对线下店铺式传统眼镜零售业态造成实质性冲击,但未来如果店面租金、人力成本等运营成本进一步提升,互联网销售模式能在用户体验上形成对线下店铺的替代,传统眼镜零售渠道竞争格局也将随着迅速变化.
报告期内,公司互联网零售业务量较小,虽然公司在积极探索网上和网下互武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0235动的零售商业模式,但若未来行业销售模式出现快速变革、公司尚不能形成自身的竞争力,公司的销售渠道和经营业绩将会面临较大冲击.
3、门店出租方不续约或提前解约的风险报告期内,公司主要采用自营门店及与商场联营专柜开展品牌眼镜零售业务.
公司从确定销售地点、并对专柜进行装修、布置等均需要前期进行一定的投入,同时公司新开设门店还需要取得品牌零售授权,公司自营或联营的门店主要在比较成熟和客流量较大的商圈.
虽然公司在眼镜行业品牌影响力较强且历史业绩较为理想,若联营商场或出租方到期不再向公司出租门店或要求提前解除租赁协议,会致使该门店品牌眼镜在短时间内无法实现对外销售,对公司短期的盈利能力可能造成不利影响.
4、业务集中的风险报告期内,公司经营的店铺主要分布在湖北、湖南、贵州地区,在上述区域内开展业务.
其中,湖北地区的主营业务收入占营业收入的比值为91.
49%,贵州地区主营业务收入占营业收入的比值为3.
53%,因大部分店铺分布在湖北地区,相对而言业务比较集中,故存在业务集中的风险.
5、公司规范治理及实际控制人不当控制风险股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系,公司治理和内部控制水平得到了明显提高.
但由于股份公司成立时间较短,公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检验.
随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展,对公司治理和内部控制将提出更高的要求.
因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不当,而影响公司发展的风险.
同时,由于公司实际控制人黄珏、童蕾夫妇支配公司67.
59%的股份,且黄珏担任公司董事长兼总经理,童蕾担任公司董事,能对公司董事会、股东大会产生重要影响,若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务管理等方面进行不当控制,将影响公司治理的有效性.
6、存货积压的风险2018年12月31日及2019年12月31日公司存货余额分别为19,775,231.
19元和21,474,812.
77元,占当期总资产的比重分别为69.
59%和73.
43%.
公司存货余额较大,占用了较多的营运资金,此外,如果公司未能准确把握流行趋势的变化或者市场竞争加剧,将导致部分存货滞销.
虽然镜架、镜片可长期保存,公司也可以通过促销及向供应商协议换货的方式消化库存并加速存货周转,但随着公司业务的扩张及其未来自主品牌的销售,存货数量必将越来越多,如果市场环境变化或者销量下滑,可能引发存货积压的风险,这会在一定程度上影响公司未来的盈利能力及营运能力.
7、业务扩张的风险周边商圈或社区的客流量、人员结构购买力水平、竞争对手数等因素对公司所从事的眼镜零售业务有较大影响.
在特定城市,成熟商圈和成型社区数量有限,如果公司不能在有利地段获得开设门店的合适场址,并迅速培育市场而实现盈利,将会对新武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0236设门店的盈利能力产生不影响导致该关闭停业,甚至有可能对公司未来业务增长造成不利影响.
8、新冠疫情预计引发的经营风险2020年1月受新冠疫情的影响,对新冠疫情的防控工作持续不断的在进行,本公司将严格贯彻落实国家关于防控工作的各项政策要求.
本次疫情对武汉影响巨大,公司大本营处于武汉地区,对公司整体经营运行存在较大影响.
公司将密切关注疫情发展及疫后恢复情况,积极应对其对公司财务状况、经营成果等各方面的影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期新增的重大风险为新冠疫情预计引发的经营风险.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0237第二节公司概况一、基本信息公司中文全称武汉百时尚文化创意股份有限公司英文名称及缩写-证券简称百时尚证券代码871613法定代表人黄珏办公地址武汉市江岸区二七街解放大道2159号航天星都汉口东部购物公园C1栋2单元24层5、7室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人程晶职务董事会秘书电话027-83932909传真027-83932909电子邮箱kimmy@maxoptical.
cn公司网址www.
maxoptical.
cn联系地址及邮政编码武汉市江岸区二七街解放大道2159号航天星都汉口东部购物公园C1栋2单元24层5、7室/邮编:430000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年6月6日挂牌时间2017年6月14日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)F批发和零售业-F52零售业-F523纺织、服装及日用品专门零售-F5235钟表、眼镜零售主要产品与服务项目眼镜产品零售及配套验光、配镜服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)18,375,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东黄珏实际控制人及其一致行动人黄珏、童蕾武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0238四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91420102070516926Y否注册地址武汉市江岸区二七街解放大道2159号航天星都汉口东部购物公园C1栋2单元24层5、7室否注册资本18,375,000否五、中介机构主办券商国融证券主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名简捷、骆飞会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0239第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入9,655,576.
7812,840,091.
38-24.
80%毛利率%67.
30%65.
03%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,109,871.
82-1,625,837.
43-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,110,496.
56-1,621,837.
07-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-4.
84%-6.
71%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-4.
84%-6.
69%-基本每股收益-0.
06-0.
09-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计29,247,032.
8128,416,491.
122.
92%负债总计6,713,955.
324,765,019.
6840.
90%归属于挂牌公司股东的净资产22,381,818.
0023,491,689.
82-4.
72%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
221.
28-4.
69%资产负债率%(母公司)29.
57%25.
15%-资产负债率%(合并)22.
96%16.
77%-流动比率3.
624.
7-利息保障倍数-12.
79-78.
14-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额450,024.
65-874,640.
68-应收账款周转率19.
4625.
61-存货周转率0.
150.
23-武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02310四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%2.
92%-6.
11%-营业收入增长率%-24.
80%-39.
06%-净利润增长率%-31.
51%-562.
90%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本18,375,00018,375,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出832.
99非经常性损益合计832.
99所得税影响数208.
25少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额624.
74七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02311应收票据及应收账款641,015.
48--应收账款641,015.
48--应付票据及应付账款2,513,507.
36--应付账款2,513,507.
36--武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02312第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是从事眼镜零售的连锁经营企业,主营业务是为客户提供包括镜架、镜片、太阳镜、老花镜、隐形眼镜等一系列眼镜产品以及护理液等其他配套产品.
公司以"服务为基本,专业为核心,品质为保证"的经营理念,致力于为顾客提供高品质的眼镜产品,为客户提供包括验光配镜、维修、清洗及保养等全面的配套服务.
公司依托旗下MaxOPTICAL(名镜廊)、PACOPUBLIC(8客)两大品牌门店为客户提供眼镜产品和配套服务.
同时,通过授权其他客户使用我司合法注册的商标,收取相应的品牌使用费.
公司在品牌推广、采购、销售、盈利等各个环节的商业模式如下:(一)品牌推广模式公司围绕MaxOPTICAL(名镜廊)和PACOPUBLIC(8客)两类品牌门店在湖北、湖南、贵州等地以自营和联营两种模式开设门店.
公司通过策划VIP答谢会、品牌眼镜新品发布会等进行线下品牌推广,通过微信公众号、微博等线上媒介宣传品牌,与消费者互动.
除此之外,公司十分重视维护VIP客户资源,通过提供专属生日礼品、积分换购、VIP品鉴会和专属管家式服务等竭力满足顾客需求.
(二)采购模式公司上游为高档国际眼镜品牌厂家、知名眼镜品牌代理商以及眼镜生产厂家.
公司的采购主要是指向授权供应商采购已获取其品牌授权的眼镜、光学镜片、镜架、眼镜零配件等成品或半成品.
不同眼镜品牌在中国境内经营策略不同,公司先与品牌供应商订立框架性的零售协议,然后依据协议内容执行具体的眼镜采购及销售业务,供应商则向公司提供经销的产品,并负责问题产品维修等事项.
公司采用统一进货、集中采购,统一定价的采购模式,并对供应商资质进行严格甄选.
产品采购前,围绕采购需求、销售预估和成本控制三个方面来确定采购计划及物流标准.
采购人员提交采购申请和计划之后,须经营运部、商品部和财务部共同审核通过且签批,方可执行合同审批及签订、订货单申请及签批、订货跟踪、收货入库等程序.
产品入库后,公司通过库存预警系统与库存商品结构分析持续进行库存管理,以保证合理的库存水平.
(三)销售模式公司通过开设自营和联营两种模式的门店进行各类眼镜的零售,并提供舒适全面的配套服务,同时提供品牌授权使用模式授权销售商使用我司合法注册的商标开设眼镜零售店.
其中,自营模式为公司与商场签订租赁协议,按照约定支付租金,公司通过分公司形式开设门店;联营模式为公司与百货、购物武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02313中心等主体签订联营合同,由联营方提供场地和收款服务,公司提供产品和销售管理,联营对方按照联营合同约定零售额的一定比例收取应得费用.
品牌授权使用模式为每年向销售商收取品牌使用费.
(四)盈利模式公司主要的盈利来源于各类眼镜的零售,公司通过获取供应商的零售授权,向其采购差异化品牌的眼镜,采取自营和联营两种模式销售眼镜以获得利润,同时授权销售商开店并收取品牌使用费.
长期以来,公司与授权供应商建立了稳定的合作关系,通过享受商品折扣、退换货协商机制等,公司不仅获得了更多的利润与现金流入,并且有效地实现了对商品周转率的控制.
此外,公司通过内购会、促销活动、特卖会等促销方式有效清理库存,进而实现有效盈利.
同时,公司的盈利模式将在当前基础上,扩大品牌授权使用店铺的占比,从管理、商品销售、商品结构、品牌建设等方面进行标准化管理,进一步扩大品牌授权店铺的数量,提升公司的盈利能力.
这些调整包括:将口碑、业绩良好的团队或门店的经营模式进行推广;在商品销售方面,既要确保主推商品销售量,也要提高商品客单价及重复购买率;积极探索自身品牌产品设计,提高产品附加值,以此获取更多利润;通过一系列推广活动提升品牌知名度,维护好VIP客户的忠诚度.
报告期内,公司的商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司2019年完成营业额9,655,576.
78元,营业收入较上期减少3,184,514.
60元,同比减少24.
80%;本期毛利率为67.
30%,较上期有上升;净利润-1,118,393.
95元.
报告期内,公司各项财务数据变动原因分析如下:(一)资产负债状况方面,公司资产总额略有上升,但明细科目货币资金及应收账款较上期变动幅度较大,期末货币资金余额较上期增长725.
09%,主要原因是补充公司运营所需资金,公司于期末向银武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02314行贷款100万元,故货币资金期末余额较上期显著增加;应收账款期末余额较上期减少45.
21%,原因是格伦眼镜品牌经营的店铺本期予以回款,货款在报告期内结清,故本期应收账款减少.
(二)经营成果方面,本期营业收入下降,因为关闭了部分持续不能盈利的店铺,为减少亏损而提前关店,新开投店铺因处于培育期收入较低,故整体收入下降.
母公司2019年完成营业收入7,384,903.
98元,同比下降30.
75%;控股子公司尚俪贸易本期营业收入和净利润分别为2,270,672.
80元和-17,392.
11元.
因旗下2个店铺均新设立不久,业绩处于缓慢上升期,期间因收入较低导致成本费用的占比过高,但是本期净利润较上期亏损金额大幅减少了156,522.
94,待培育期过后利润可期;控股子公司格伦眼镜店铺因商场保底抽成过高,销售未达预期导致每月被商场加扣保底抽成,经过慎重考虑,为避免亏损不断扩大已关店,已于2018年9月关店,本期无营业收入.
(三)现金流量方面,本年经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加,主要原因是:本期因收入、成本减少,税费相应减少,然后因关闭了亏损店铺,人工、管理费用等支出相应减少.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金710,088.
982.
43%86,061.
740.
30%725.
09%应收票据应收账款351,220.
861.
20%641,015.
482.
26%-45.
21%存货21,474,812.
7773.
43%19,775,231.
1969.
59%8.
59%投资性房地产长期股权投资固定资产2,558,578.
738.
75%3,054,541.
7710.
75%-16.
24%在建工程短期借款1,000,000.
003.
42%00%长期借款资产负债项目重大变动原因:2019年年末,公司总资产较上期有所上升,但各明细科目结构占比有较大变动,其中货币资金及应收账款较上期变动幅度较大,具体分析如下:1、期末货币资金余额较上期增长725.
09%,主要原因有:为补充公司运营所需资金,公司于期末向武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02315银行贷款100万元,故货币资金期末余额较上期显著增加;2、期末应收账款余额较上期下降45.
21%,主要原因系:子公司格伦眼镜经营的店铺应收账款于本期收回,有414,224.
44元货款在报告期内予以结清,故本期应收账款相应减少;3、因经营管理需要,公司于本期末向中国建设银行股份有限公司武汉二七路支行申请1年期信用贷款100万元,补充公司流动资金所需,故本期短期借款有所增加;4、本期其他应付款较上期增长61.
59%,主要原因系公司为补充经营所需现金流,向关联方借款,导致本期其他应付款增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入9,655,576.
78-12,840,091.
38--24.
80%营业成本3,157,038.
7432.
70%4,490,272.
3834.
97%-29.
69%毛利率67.
30%-65.
03%--销售费用4,605,028.
3647.
69%6,052,886.
8347.
14%-23.
92%管理费用2,697,166.
2927.
93%3,757,291.
7729.
26%-28.
22%研发费用-0财务费用91,471.
610.
95%33,571.
480.
26%172.
47%信用减值损失-52,732.
52-0.
55%资产减值损失---16,957.
400.
13%-其他收益--971.
080.
01%-投资收益-99,074.
57-1.
03%0公允价值变动收益--0资产处置收益---6,359.
63-0.
05%-汇兑收益--0营业利润-1,132,410.
08-11.
73%-1,626,488.
43-12.
67%-30.
38%营业外收入1,092.
700.
01%0营业外支出259.
710.
00%3,135.
160.
02%-91.
72%净利润-1,118,393.
95-11.
58%-1,633,005.
50-12.
72%-31.
51%项目重大变动原因:武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02316本期经营成果较上期有较大变动,在销售收入下降的情况下,各项成本费用均相应下降,重大变动情况具体原因分析如下:1、本期营业收入减少一方面是受市场冲击整体销售不佳,另一方面为减少亏损选择关闭部分门店导致营业收入下降.
2、本期营业成本下降,主要原因是销售不佳,导致相应成本减少;3、本期管理费用减少,主要是因为公司继续关闭了持续亏损的店铺,减少了办公室租赁费,同时精减后台机构,压缩了人工费用支出,致使管理费用下降;4、本期销售费用减少,主要原因是店铺减少,导致相应人员减少,人工费用支出降低;5、本期财务费用较上期增加172.
47%,主要原因系本期经营需要,为补充资金流动性,公司向股东借款,支付相应利息导致财务费用上升;6、营业外支出大幅下降是因为上期处置部分资产导致处置损失,本期无;(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入9,262,809.
8412,376,129.
86-25.
16%其他业务收入392,766.
94463,961.
52-15.
34%主营业务成本3,157,038.
744,490,272.
38-29.
69%其他业务成本00-按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%隐形眼镜347,804.
953.
60%569,302.
034.
43%-38.
91%镜架2,889,148.
4529.
92%3,721,801.
6528.
99%-22.
37%镜片3,193,268.
5033.
07%4,031,035.
6231.
39%-20.
78%老花镜16,405.
490.
17%28,096.
460.
22%-41.
61%太阳镜2,811,803.
1129.
12%4,016,848.
3031.
28%-30.
00%其他4,379.
340.
05%9,045.
800.
07%-51.
59%合计9,262,809.
8495.
93%12,376,129.
8696.
38%-25.
16%按区域分类分析:武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02317√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%湖北8,833,834.
1291.
49%11,781,904.
7091.
76%-25.
02%湖南88,615.
470.
92%594,225.
164.
63%-85.
09%贵州340,360.
253.
53%0.
00%合计9,262,809.
8495.
94%12,376,129.
8696.
39%-25.
16%收入构成变动的原因:在业务区域方面,本期经慎重选择新开设了贵州店铺.
公司店铺主要集中在湖北武汉,因为在武汉植根长达十余年,对本土客户的需求和消费喜好比较了解,且在本土知名度较高,故在百货零售业整体销售不佳的情况下,选择逐渐缩小外区经营,重点还是回归本土发展.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1武汉武商集团股份有限公司武汉国际广场购物中心4,191,317.
8843.
41%否2武汉新世界百货有限公司1,995,948.
3320.
67%否3群光实业(武汉)有限公司1,156,808.
4511.
98%否4湖北国贸大厦商贸有限公司1,052,543.
6110.
90%否5武汉武商集团众圆广场管理有限公司534,023.
695.
53%否合计8,930,641.
9692.
49%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1开云瑷维(上海)眼镜贸易有限公司400,888.
739.
71%否2郑州艾莱克眼镜有限公司296,000.
507.
17%否3武汉拓康眼镜有限公司215,737.
005.
22%否4上海金麟光学眼镜有限公司205,401.
614.
97%否5伦博(上海)贸易有限公司135,181.
073.
27%否合计1,253,208.
9130.
34%-武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-023183.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额450,024.
65-874,640.
68-投资活动产生的现金流量净额-638,821.
24-630,305.
45-筹资活动产生的现金流量净额812,823.
831,313,500.
00-38.
12%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加,主要原因是:本期严格把控,压缩了各项费用支出,导致本期经营活动现金流出大幅减少,净额较上期有较大幅度上升;2、投资活动产生的现金流量净额下降,本期新设了长沙百绅公司,但因业绩未达预期已及时止损,因开设新店购置了固定资产等;3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少500,676.
17元,原因是经营需要向银行及关联方借款补充流动资金,支付相应的利息费用,导致筹资活动产生的现金流出较高,净额下降.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止本期末,公司有武汉尚俪贸易有限公司、武汉格伦眼镜有限公司、长沙百绅商贸有限公司共3家控股子公司,尚俪贸易为公司51%控股,格伦眼镜为公司70%控股,长沙百绅为公司60%控股.
1、武汉尚俪贸易有限公司于2010年9月13日成立,注册资本200万元,统一社会信用代码为91420102562302764T.
报告期内尚俪贸易的营业收入和净利润分别为2,270,672.
80元和-17,392.
11元.
因新设两家中型店铺,故收入有所上升,现经营状况正逐步上升,随着客户的不断挖掘和服务细节的完善,预计未来实现的收入和利润会逐年得到增长.
2、武汉格伦眼镜有限公司于2017年2月13日成立,注册资本101万元,统一社会信用代码为91420102MA4KQX899K.
格伦眼镜因店铺关闭,暂时未有经营.
3、长沙百绅商贸有限公司于2019年6月25日成立,注册资本100万元,统一社会信用代码为91430102MA4QKEMG69.
长沙百绅开店不久,因销售远不及预期,为及时止损,已采取关店措施.
公司按正常流程召开了第一届董事会第十五次会议,审议通过了《关于注销控股子公司》的议案,决定注销公司控股的子公司长沙百绅商贸有限公司,并于当日发布了关于注销控股子公司的提示性公告,且已于2019年12月27日取得税务注销文件,因新冠疫情影响,公司于2020年3月取得工商注销文件.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02319(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更(1)本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则").
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
本次会计政策变更未对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响.
(2)2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表.
资产负债表中将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"及"应收账款";增加"应收款项融资"项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"和"应付账款".
利润表中在投资收益项目下增加"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)"的明细项目.
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报.
2018年度财务财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:2018.
12.
31/2018年度调整前调整后变动额应收票据及应收账款641,015.
48-641,015.
48应收账款641,015.
48641,015.
48应付票据及应付账款2,513,507.
36-2,513,507.
36应付账款2,513,507.
362,513,507.
36(3)根据财会【2019】8号《关于印发修订的通知》和财会【2019】9号《关于印发修订的通知》,财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求,相关修订适用于2019年1月1日之后的交易,本公司管理层认为,前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
2、会计估计变更或重大会计差错更正无三、持续经营评价报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项.
公司和董事、监事、高级管理人员均没有武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02320发生违法、违规行为.
报告期内,公司营业收入9,655,576.
78元,净资产22,533,077.
49元,2019年,2018年、2017年连续三个会计年度的净利润分别为-1,118,393.
95元,-1,633,005.
5元,352,780.
76元,连续三个会计年度公司不存在以下事项:1.
营业收入低于100万元;2.
净资产为负;3.
连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大;4.
债券违约、债务无法按期偿还;5.
实际控制人失联或高级管理人员无法履职;6.
拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;7.
主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、设备);从公司管理方面来看,公司资产、人员、财务、机构等独立,具有良好独立自主经营的能力;公司治理规范有序,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务数据等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生.
综上所述,虽然本期净利润为负,但是经营相对稳定,公司在武汉地区开业十多年,品牌及客群相对稳定,虽然近年来受到市场冲击,但是眼镜相关产品属于刚需,市场潜力较大,公司也在积极寻找更好的销售机会,如开设网络直播等服务.
本期关闭了持续亏损的店铺,新开设的店铺处于上升期,因开店前期投入较高,存在培育期及回收期,故影响了本期利润,但是以上店铺无论从商圈还是店铺位置来说都很不错,未来收益可期.
报告期内不存在可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)市场竞争加剧的风险目前,国内眼镜零售市场行业集中度相对较低,竞争较为充分,并呈现出一定的区域市场分割,公司在不同区域除面对当地具有优势地位的竞争对手外,还需要面对以个体工商户名义经营的众多竞争对手,行业竞争激烈,且随着公司不同区域竞争对手的跨区域扩张,公司将面临越来越广泛而激烈的竞争.
若公司不能适应市场和竞争格局的变化,并在品牌、服务、销售网络、供应链管理等方面进一步增强实力,未来将面临更大的竞争压力,公司面临市场竞争加剧的风险.
管理措施:公司现已着手整合门店资源,优化营运效率,增强公司竞争力,关闭持续亏损的店铺,武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02321同时积极在核心商圈优质商场增设门店,扩大赢利空间.
(二)互联网零售快速发展对传统零售渠道带来冲击的风险传统零售业是以店铺式销售为主,相对于传统零售业,互联网零售在租金、人力成本及物流上体现出明显的竞争优势.
近年来,商业租金和人力成本大幅上升的环境下,中国互联网零售对传统零售业部分细分领域形成较大冲击.
目前,由于验光配镜、售后服务等眼镜产品零售环节需要实体店的支撑,且实体店能带给消费者更好的佩戴舒适度与视物准确度等个性化体验,互联网零售尚未对线下店铺式传统眼镜零售业态造成实质性冲击,但未来如果店面租金、人力成本等运营成本进一步提升,互联网销售模式能在用户体验上形成对线下店铺的替代,传统眼镜零售渠道竞争格局也将随着迅速变化.
报告期内,公司互联网零售业务量较小,虽然公司在积极探索网上和网下互动的零售商业模式,但若未来行业销售模式出现快速变革、公司尚不能形成自身的竞争力,公司的销售渠道和经营业绩将会面临较大冲击.
管理措施:公司将提供更加精细化的验配体验,填补线上配镜的不足,如有机会拟与成熟的电子商务平台进行合作,结合线上零售与线下门店配套服务的互补,公司将积极适应行业销售模式的迅速变化.
(三)门店出租方不续约或提前解约的风险报告期内,公司主要采用自营门店及与商场联营专柜开展品牌眼镜零售业务.
公司从确定销售地点、并对专柜进行装修、布置等均需要前期进行一定的投入,同时公司新开设门店还需要取得品牌零售授权,公司自营或联营的门店主要在比较成熟和客流量较大的商圈.
虽然公司在眼镜行业品牌影响力较强且历史业绩较为理想,若联营商场或出租方到期不再向公司出租门店或要求提前解除租赁协议,会致使该门店品牌眼镜在短时间内无法实现对外销售,对公司短期的盈利能力可能造成不利影响.
管理措施:公司在经营发展过程中,将进一步发展与优质门店所在商场的合作方及客户的合作共赢模式,实现更加紧密的利益共享机制.
(四)业务集中的风险报告期内,公司经营的店铺主要分布在湖北、湖南、贵州地区,在上述区域内开展业务.
其中,湖北地区主营业务收入占营业收入的比值为91.
49%,贵州地区主营业务收入占营业收入的比值为3.
53%,因大部分店铺分布在湖北地区,相对而言业务集中,故存在业务集中的风险.
管理措施:公司积极整合渠道资源并加快品牌授权使用门店的建设,随着采购数量的增加,公司同上游供应商的议价能力将增强,利润空间在进一步提升,同时巩固公司同优质客户合作关系的同时,亦与各地联营商场形成了合作共赢的伙伴关系,逐渐扩大经营规模.
(五)公司规范治理及实际控制人不当控制风险武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02322股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系,公司治理和内部控制水平得到了明显提高.
但由于股份公司成立时间较短,公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检验.
随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展,对公司治理和内部控制将提出更高的要求.
因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不当,而影响公司发展的风险.
同时,由于公司实际控制人黄珏、童蕾夫妇支配公司67.
59%的股份,且黄珏担任公司董事长兼总经理,童蕾担任公司董事,能对公司董事会、股东大会产生重要影响,若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务管理等方面进行不当控制,将影响公司治理的有效性.
管理措施:公司已经登陆新三板,通过资本市场的规范和监管作用,进一步完善治理结构,另外,在公司未来发展期间,公司拟引入职业经理人等为公司内部管理做指导,使公司内部管理适应公司发展需要,从而使公司持续、稳定、健康发展.
(六)存货积压的风险2018年12月31日及2019年12月31日公司存货余额分别为19,775,231.
19元和21,474,812.
77元,占当期总资产的比重分别为69.
59%及73.
43%.
公司存货余额较大,占用了较多的营运资金,此外,如果公司未能准确把握流行趋势的变化或者市场竞争加剧,将导致部分存货滞销.
虽然镜架、镜片可长期保存,公司也可以通过促销及向供应商协议换货的方式消化库存并加速存货周转,但随着公司业务的扩张及其未来自主品牌的销售,存货数量必将越来越多,如果市场环境变化或者销量下滑,可能引发存货积压的风险,这会在一定程度上影响公司未来的盈利能力及营运能力.
管理措施:随着品牌使用及品牌授权使用业务的发展,本年其他业务收入占比4.
07%,较上期增长了0.
46%,该业务相对稳定,可以帮助减少库存,同时公司关闭亏损的小型店铺,开设大中型店铺,大中型店铺虽然在前期货品陈列数量上要求较多,但是未来可消化掉的库存数量也较多.
公司董事长兼总经理黄珏及公司管理团队具有10余年的眼镜行业零售从业经验,从产品采购到销售的整个业务链条关键环节有敏锐的洞察力,并且了解产品的市场需求、技术特点以及行业发展方向.
因此,能够时调整库存计划,将上游眼镜商品价格波动给公司造成损失的风险降到最低.
(七)业务扩张的风险周边商圈或社区的客流量、人员结构购买力水平竞争对手数等因素对公司所从事的眼镜零售业务有较大影响.
在特定城市,成熟商圈和成型社区数量有限,如果公司不能在有利地段获得开设门店的合适场址,并迅速培育市场而实现盈利,将会对新设门店的盈利能力产生不影响导致该关闭停业,甚至有可能对公司未来业务增长造成不利影响.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02323管理措施:为控制新开门店的盈利风险,公司事先通过制度流程来对新开门店的选址进行调研评估,并在门店经营过程中选派经验丰富的人员进行管理,并加强对新开门店的人员培训指导.
(二)报告期内新增的风险因素2020年1月受新冠疫情的影响,对新冠疫情的防控工作持续不断的在进行,本公司将严格贯彻落实国家关于防控工作的各项政策要求.
本次疫情对武汉地区影响巨大,公司大本营处于武汉,疫情对公司整体经营运行存在较大影响.
公司将密切关注疫情发展及疫后恢复情况,积极应对其对公司财务状况、经营成果等各方面的影响.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02324第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)2,330,0001,394,177.
875.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他70,00040,000武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02325(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2019年6月17日2019年6月17日-长沙百绅商贸有限公司现金600000元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:公司于2019年6月17日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于拟对外投资设立控股子公司的议案》(公告编号:2019-014),并在全国股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)上披露了《对外投资的公告》(公告编号:2019-015).
因发展规划调整,公司决定注销控股子公司长沙百绅商贸有限公司,于2019年12月20日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过《关于注销控股子公司的议案》(公告编号:2019-020).
注销后有利于公司优化资源配置,降低管理成本,不会对公司业务发展和盈利水平产生不利影响,不存在损害公司及股东利益的情形.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017年1月20日-挂牌限售承诺公司在申请挂牌时,公司全体股东出具承诺书,承诺本人将按照《公司法》第一百四十一条《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第二节第八条规定及《公司章程》第二十五条规定锁定其所持有公司股份.
正在履行中其他股东2017年1月20日2017年12月30日挂牌限售承诺公司在申请挂牌时,公司全体股东出具承诺书,承诺本人将按照《公司法》第一百四十一条《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第二节第八条及《公司章程》第二十五条规定锁定其所持有公司股份.
已履行完毕董监高2017年1月20日-挂牌同业竞争承诺《关于避免同业竞争的承诺函》正在履行中武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02326董监高2017年1月20日-挂牌规范关联交易《关于避免和规范关联交易的承诺函》正在履行中承诺事项详细情况:1、股东对所持股份自愿锁定的承诺根据《公司法》第一百四十一条:"发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让.
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定.
"《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第二节第八条规定:"挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的,该股票的管理按照前款规定执行,主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外.
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的,后续持有人应继续执行股票限售规定.
"《公司章程》第二十五条规定:"发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让.
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
公司一致行动人对持有的本公司股份转让有约定的,遵从其约定.
"除上述股份锁定的规定外,公司全体股东对所持公司股份无自愿锁定的其他承诺和安排,公司全体股东所持股份无质押或冻结等转让受限情况.
2、避免同业竞争承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺如下:本人作为武汉百时尚文化创意股份有限公司(以下简称"公司")的董事、监事、高级管理人员目前未从事或参与与公司存在同业竞争的行为.
为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争和关联交易,作出关于避免同业竞争承诺,具体内容如下:(1)本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02327中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
(2)自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及其本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到公司来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
(3)本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺.
(4)若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.
3、规范关联交易的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免关联交易的承诺,承诺如下:本人作为武汉百时尚文化创意股份有限公司(以下简称"公司")的董事/监事/高级管理人员,将遵守相关法律、法规、规章、其他规范性文件及《武汉百时尚文化创意股份有限公司章程》(以下简称"公司章程")及其他公司制度的规定,郑重承诺如下:(1)今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定.
本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露.
本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润.
(2)尽量避免或减少与股份公司之间的关联交易.
对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将与股份公司依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序;关联交易价格根据与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保证关联交易价格具有公允性;在股份公司在全国股份转让系统挂牌后,保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务.
(3)保证不利用关联交易非法转移股份公司的资金、利润,不利用关联交易损害股份公司及股份公司其他股东的利益,不从中谋取不正当利益.
履行情况:报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均能在承诺履行期内严格遵守承诺,没有发生违反承诺的情况,也不存在超过期限未完成的承诺事项.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02328第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数9,060,00049.
31%-9,060,00049.
31%其中:控股股东、实际控制人3,105,00016.
90%-3,105,00016.
90%董事、监事、高管3,105,00016.
90%-3,105,00016.
90%核心员工---有限售条件股份有限售股份总数9,315,00050.
69%-9,315,00050.
69%其中:控股股东、实际控制人9,315,00050.
69%-9,315,00050.
69%董事、监事、高管9,315,00050.
69%-9,315,00050.
69%核心员工---总股本18,375,000-018,375,000-普通股股东人数7股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1黄珏11,475,000-11,475,00062.
45%8,606,2502,868,7502科华(宜都)科技创业投资基金(有限合伙)3,000,000-3,000,00016.
33%03,000,0003赵维桥1,500,000-1,500,0008.
16%01,500,0004窦晓鸣1,080,000-1,080,0005.
88%01,080,0005童蕾945,000-945,0005.
14%708,750236,2506吉彦平300,000-300,0001.
63%0300,0007林静75,000-75,0000.
41%075,000合计18,375,000018,375,000100%9,315,0009,060,000普通股前十名股东间相互关系说明:黄珏和童蕾之间为夫妻关系,除上述情况外,普通股其他股东之间不存在关联关系.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02329二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况黄珏,男,1972年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2014年11月取得上海交通大学安泰经济与管理学院EMBA结业证书.
1993年至2006年,就职于广州市真我眼镜贸易有限公司,任副总经理;2006年7月至2014年1月,就职于武汉尚仕贸易有限公司,任总经理;2010年9月至今,就职于尚俪贸易,任执行董事兼经理;2013年6月至2016年12月,在武汉百时尚贸易有限公司任执行董事兼总经理;自2016年12月30日起,任公司董事长兼总经理,任期三年.
报告期内,公司的控股股东一直为黄珏,未发生变更.
(二)实际控制人情况黄珏,男,1972年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2014年11月取得上海交通大学安泰经济与管理学院EMBA结业证书.
1993年至2006年,就职于广州市真我眼镜贸易有限公司,任副总经理;2006年7月至2014年1月,就职于武汉尚仕贸易有限公司,任总经理;2010年9月至今,就职于尚俪贸易,任执行董事兼经理;2013年6月至2016年12月,在武汉百时尚贸易有限公司任执行董事兼总经理;自2016年12月30日起,任公司董事长兼总经理,任期三年.
童蕾,女,1975年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历.
2000年1月至2006年6月,自由职业;2006年7月至2014年1月,就职于武汉尚仕贸易有限公司,行政文员;2010年9月至今,就职于尚俪贸易,任监事;2013年6月至2016年12月,就职于武汉百时尚贸易有限公司,任监事.
自2016年12月30日起,任公司董事,任期三年.
报告期内,公司的实际控制人一直为黄珏、童蕾夫妻二人,未发生变更.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02330第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期黄珏董事长、总经理男1972年6月本科2016年12月30日2020年1月5日是童蕾董事女1975年10月中专2016年12月30日2020年1月5日是武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02331汪莉董事、财务总监女1972年7月本科2016年12月30日2020年1月5日是盛涛董事男1979年4月硕士2016年12月30日2020年1月5日否韩俊董事、核心业务人员男1973年9月中专2017年12月25日2020年1月5日是程晶董事会秘书女1986年6月大专2016年12月30日2020年1月5日是李煦监事会主席女1982年4月大专2019年5月15日2020年1月5日是芦葵监事、核心业务人员男1974年9月大专2017年12月25日2020年1月5日是吴萍菊监事女1977年8月高中2016年12月30日2020年1月5日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事黄珏和童蕾之间为夫妻关系,除上述情况外,其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量黄珏董事长、总经理11,475,000011,475,00062.
45%0童蕾董事945,0000945,0005.
14%0合计-12,420,000012,420,00067.
59%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02332适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员86销售人员3225财务人员44技术人员33员工总计4738按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科85专科2116专科以下1817员工总计4738(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02333一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内部管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、2019年4月24日召开第一届董事会第十二次会议,审议的议题为:《2018年年度报告及摘要》;《2018年度总经理工作报告》;《2018年度董事会工作报告》;《2018年度财务决算报告》;《2019年度财务预算报告》;《2018年度利润分配方案》;《关于公司续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构的议案》;《关于公司武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02334的议案》;《关于注销武汉百时尚文化创意股份有限公司竹叶海分公司的议案》;《关于提请召开2018年年度股东大会的议案》;《关于预计公司2019年度日常性关联交易的议案》;2、2019年6月17日召开第一届董事会第十三次会议,审议的议题为:《关于拟对外投资设立控股子公司的议案》;3、2019年8月20日召开第一届董事会第十四次会议,审议的议题为:《2019年半年度报告》;4、2019年12月20日召开第一届董事会第十五次会议,审议的议题为:《关于注销控股子公司》;《关于公司申请银行贷款》;《关于公司董事会成员换届选举》;《关于提请召开2020年第一次临时股东大会》;监事会41、2019年4月24日召开第一届监事会第七次会议,审议的议题为:《2018年年度报告及摘要》;《2018年度监事会工作报告》;《2018年度财务决算报告》;《2019年度财务预算报告》;《2018年度利润分配方案》;《关于公司续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构的议案》;《关于公司的议案》;《关于预计公司2019年度日常性关联交易的议案》;《关于提名李煦担任公司监事的议案》;2、2019年5月16日召开第一届监事会第八次会议,审议的议题为:《关于选举李煦女士为公司监事会主席的议案》;3、2019年8月20日召开第一届监事会第九次会议,审议的议题为:《2019年半年度报告》;4、2019年12月20日召开第一届监事会第十次会议,审议的议题为:《关于公司监事会成员换届选举》;股东大会11、2019年5月15日召开2018年年度股东大会,审议的议题为:《2018年年度报告及摘要》;《2018年度董事会工作报告》;《2018年度监事会工作报告》;《2018年度财务决算报告》;《2019年度财务预算报告》;《2018年度利润分配方案》;《关于公司续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构的议案》;《关于公司的议案》;《关于提名李煦担任公司监事的议案》;《关于预计公司2019年度日常性关联交易的议武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02335案》;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期,公司股东大会、董事会、监事会"三会"的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均严格依照《公司法》、《公司章程》以及"三会"议事规则等相关法律、法规、规范性文件的要求履行,并且根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求履行了信息披露义务,未出现不符合法律、法规的情况.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会构能够独立运作,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1.
业务独立:公司业务拥有完整独立体系,面向市场独立经营,独立决策,独立承担责任与风险,未受到影响.
2.
人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3.
资产独立:公司主要资产均合法拥有,业务和经营必须资产的权属完全由公司独立所有,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4.
机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5.
财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02336股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
综上,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保障独立性,具有自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司始终强化风险意识,警钟长鸣,建立了相应的风险控制机制,加强对市场关注,定期进行内部监督考核,有效对内部、外部进行风险管理.
董事会经过评估认为,报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司自2017年6月14日建立了《年度报告差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02337第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号亚会A审字(2020)1604号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2020年6月23日注册会计师姓名简捷、骆飞会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬8万审计报告正文:审计报告亚会A审字(2020)1604号武汉百时尚文化创意股份有限公司全体股东:(一)审计意见我们审计了武汉百时尚文化创意股份有限公司(以下简称:"百时尚公司"或"公司")财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了百时尚公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
(二)形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于百时尚公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02338(三)其他信息百时尚公司管理层(以下简称"管理层")对其他信息负责.
其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
(四)管理层和治理层对财务报表的责任百时尚公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估百时尚公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算百时尚公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督百时尚公司的财务报告过程.
(五)注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02339险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对百时尚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致百时尚公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就百时尚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:简捷中国注册会计师:骆飞中国·北京二零二零年六月二十三日武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02340二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金四(一)710,088.
9886,061.
74结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款四(二)351,220.
86641,015.
48应收款项融资预付款项四(三)754,722.
34899,682.
91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款四(四)968,479.
42943,345.
09其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货四(五)21,474,812.
7719,775,231.
19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产四(六)46,208.
9730,676.
30流动资产合计24,305,533.
3422,376,012.
71非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产四(七)2,558,578.
733,054,541.
77武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02341在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产四(八)155,213.
83178,544.
33开发支出商誉长期待摊费用四(九)2,203,277.
652,796,146.
19递延所得税资产四(十)24,429.
2611,246.
12其他非流动资产非流动资产合计4,941,499.
476,040,478.
41资产总计29,247,032.
8128,416,491.
12流动负债:短期借款四(十一)1,000,000.
000向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款四(十二)2,294,349.
012,513,507.
36预收款项四(十三)11,292.
1014,122.
10合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬四(十四)10,098.
005,733.
00应交税费四(十五)420,855.
14389,116.
70其他应付款四(十六)2,977,361.
071,842,540.
52其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计6,713,955.
324,765,019.
68非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02342其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计6,713,955.
324,765,019.
68所有者权益(或股东权益):股本四(十七)18,375,000.
0018,375,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积四(十八)6,773,073.
136,773,073.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润四(十九)-2,766,255.
13-1,656,383.
31归属于母公司所有者权益合计22,381,818.
0023,491,689.
82少数股东权益151,259.
49159,781.
62所有者权益合计22,533,077.
4923,651,471.
44负债和所有者权益总计29,247,032.
8128,416,491.
12法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金662,902.
7076,983.
19交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十(一)226,139.
38140,926.
14武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02343应收款项融资预付款项431,201.
24638,323.
23其他应收款十(二)15,696,695.
4915,587,710.
25其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货10,882,736.
1210,182,988.
38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产40,372.
6027,908.
73流动资产合计27,940,047.
5326,654,839.
92非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十(三)9,998.
87716,998.
87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,626,827.
831,911,521.
45在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产10,625.
0012,125开发支出商誉长期待摊费用2,106,610.
982,425,131.
63递延所得税资产8,946.
154,734.
77其他非流动资产非流动资产合计3,763,008.
835,070,511.
72资产总计31,703,056.
3631,725,351.
64流动负债:短期借款1,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款4,472,992.
754,763,340.
01武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02344预收款项11,292.
1014,122.
10卖出回购金融资产款应付职工薪酬10,098.
005,733.
00应交税费171,540.
68143,580.
20其他应付款3,708,883.
283,053,180.
45其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计9,374,806.
817,979,955.
76非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计9,374,806.
817,979,955.
76所有者权益:股本18,375,000.
0018,375,000其他权益工具其中:优先股永续债资本公积6,695,022.
826,695,022.
82减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-2,741,773.
27-1,324,626.
94所有者权益合计22,328,249.
5523,745,395.
88负债和所有者权益合计31,703,056.
3631,725,351.
64法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02345(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入9,655,576.
7812,840,091.
38其中:营业收入四(二十)9,655,576.
7812,840,091.
38利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本10,636,179.
7714,444,233.
86其中:营业成本四(二十)3,157,038.
744,490,272.
38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加四(二十一)85,474.
77110,211.
40销售费用四(二十二)4,605,028.
366,052,886.
83管理费用四(二十三)2,697,166.
293,757,291.
77研发费用00财务费用四(二十四)91,471.
6133,571.
48其中:利息费用82,041.
50利息收入732.
19加:其他收益四(二十五)0971.
08投资收益(损失以"-"号填列)四(二十六)-99,074.
570其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)四(二十七)-52,732.
520资产减值损失(损失以"-"号填列)四(二十八)0-16,957.
40资产处置收益(损失以"-"号填列)四(二十九)0-6,359.
63三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,132,410.
08-1,626,488.
43加:营业外收入四(三十)1,092.
700减:营业外支出四(三十一)259.
713,135.
16四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,131,577.
09-1,629,623.
59减:所得税费用四(三十二)-13,183.
143,381.
91五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,118,393.
95-1,633,005.
50武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02346其中:被合并方在合并前实现的净利润-1,118,393.
95-1,633,005.
50(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,118,393.
95-1,633,005.
502.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-8,522.
13-7,168.
072.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-1,109,871.
82-1,625,837.
43六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,118,393.
95-1,633,005.
50(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,109,871.
82-1,625,837.
43(二)归属于少数股东的综合收益总额-8,522.
13-7,168.
07八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
06-0.
09(二)稀释每股收益(元/股)-0.
06-0.
09法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02347(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十(四)7,384,903.
9810,663,874.
52减:营业成本十(四)2,504,936.
593,553,356.
29税金及附加57,834.
8282,854.
04销售费用3,099,212.
024,783,182.
05管理费用2,230,691.
393,464,398.
81研发费用0财务费用90,907.
0932,595.
88其中:利息费用20,590.
67利息收入792.
04加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)-99,074.
57235,393.
24其中:对联营企业和合营企业的投资收益0以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)-16,845.
500资产减值损失(损失以"-"号填列)-707,000.
00-3,396.
2资产处置收益(损失以"-"号填列)0-803.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,421,598.
00-1,021,318.
51加:营业外收入500.
000减:营业外支出259.
71200.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,421,357.
71-1,021,518.
51减:所得税费用-4,211.
38-849.
05四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,417,146.
33-1,020,669.
46(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,417,146.
33-1,020,669.
46(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-023482.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-1,417,146.
33-1,020,669.
46七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金11,441,569.
0113,461,756.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金四(三十三)550,642.
19940,525.
46经营活动现金流入小计11,992,211.
2014,402,281.
91购买商品、接受劳务支付的现金5,080,058.
975,587,396.
22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02349支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,686,911.
905,159,724.
29支付的各项税费772,230.
521,117,097.
62支付其他与经营活动有关的现金四(三十三)2,002,985.
163,412,704.
46经营活动现金流出小计11,542,186.
5515,276,922.
59经营活动产生的现金流量净额450,024.
65-874,640.
68二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金245,000取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计245,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金638,821.
24875,305.
45投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计638,821.
24875,305.
45投资活动产生的现金流量净额-638,821.
24-630,305.
45三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金四(三十三)1,673,500.
002,738,800.
00筹资活动现金流入小计2,673,500.
002,738,800.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,444.
17其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金四(三十三)1,800,232.
001,425,300.
00筹资活动现金流出小计1,860,676.
171,425,300.
00筹资活动产生的现金流量净额812,823.
831,313,500.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额624,027.
24-191,446.
13加:期初现金及现金等价物余额86,061.
74277,507.
87六、期末现金及现金等价物余额710,088.
9886,061.
74法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02350(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,558,388.
6512,103,636.
64收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金67,586.
86832,651.
92经营活动现金流入小计8,625,975.
5112,936,288.
56购买商品、接受劳务支付的现金4,295,599.
044,755,994.
38支付给职工以及为职工支付的现金2,650,236.
494,554,574.
33支付的各项税费516,811.
10818,062.
33支付其他与经营活动有关的现金1,282,460.
903,360,326.
59经营活动现金流出小计8,745,107.
5313,488,957.
63经营活动产生的现金流量净额-119,132.
02-552,669.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金245,000.
00取得投资收益收到的现金0处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0收到其他与投资活动有关的现金2,068,980.
720投资活动现金流入小计2,068,980.
72245,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金538,821.
24797,305.
45投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,637,931.
781,382,000.
00投资活动现金流出小计2,176,753.
022,179,305.
45投资活动产生的现金流量净额-107,772.
30-1,934,305.
45三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,673,500.
003,820,800.
00筹资活动现金流入小计2,673,500.
003,820,800.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,444.
17支付其他与筹资活动有关的现金1,800,232.
001,425,300.
00筹资活动现金流出小计1,860,676.
171,425,300.
00筹资活动产生的现金流量净额812,823.
832,395,500.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额585,919.
51-91,474.
52武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-02351加:期初现金及现金等价物余额76,983.
19168,457.
71六、期末现金及现金等价物余额662,902.
7076,983.
19法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01652(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额18,375,000.
006,773,073.
13-1,656,383.
31159,781.
6223,651,471.
44加:会计政策变更00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额18,375,000.
006,773,073.
13-1,656,383.
31159,781.
6223,651,471.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,109,871.
82-8,522.
13-1,118,393.
95(一)综合收益总额-1,109,871.
82-8,522.
13-1,118,393.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01653的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额18,375,000.
006,773,073.
13-2,766,255.
13151,259.
4922,533,077.
49武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01654项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额18,375,000.
006,695,022.
82-30,545.
8825,039,476.
94加:会计政策变更00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额18,375,000.
006,695,022.
82-30,545.
8825,039,476.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)78,050.
31-1,625,837.
43159,781.
62-1,388,005.
50(一)综合收益总额-1,625,837.
43-7,168.
07-1,633,005.
50(二)所有者投入和减少资本78,050.
31166,949.
69245,000.
001.
股东投入的普通股78,050.
31166,949.
69245,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-016552.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额18,375,000.
006,773,073.
13-1,656,383.
31159,781.
6223,651,471.
44法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01656(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额18,375,000.
006,695,022.
82-1,324,626.
9423,745,395.
88加:会计政策变更00前期差错更正其他二、本年期初余额18,375,000.
006,695,022.
82-1,324,626.
9423,745,395.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,417,146.
33-1,417,146.
33(一)综合收益总额-1,417,146.
33-1,417,146.
33(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01657分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额18,375,000.
006,695,022.
82-2,741,773.
2722,328,249.
55武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01658项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额18,375,000.
006,695,022.
82-303,957.
4824,766,065.
34加:会计政策变更00前期差错更正其他二、本年期初余额18,375,000.
006,695,022.
82-303,957.
4824,766,065.
34三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,020,669.
46-1,020,669.
46(一)综合收益总额-1,020,669.
46-1,020,669.
46(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-016591.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额18,375,000.
006,695,022.
82-1,324,626.
9423,745,395.
88法定代表人:黄珏主管会计工作负责人:汪莉会计机构负责人:汪莉武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注60财务报表附注武汉百时尚文化创意股份有限公司二〇一九年年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况武汉百时尚文化创意股份有限公司(以下简称"公司或本公司")于2016年12月30日经武汉市工商行政管理局换发了统一社会信用代码为91420102070516926Y的企业法人营业执照.
住所:武汉市江岸区二七街解放大道2159号航天星都汉口东部购物公园C1栋2单元24层5、7室法定代表人:黄珏注册资本:人民币壹仟捌佰叁拾柒万伍仟元整实收资本:人民币壹仟捌佰叁拾柒万伍仟元整公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)营业范围:眼镜、文化用品、服装、鞋帽、工艺礼品、日用百货、皮革制品、箱包、通讯器材、纺织品的批零兼营;计算机网络技术服务;文化艺术交流活动组织与策划;医疗器械Ⅲ类:6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备(软性隐形眼镜及护理液)的销售(经营期限与许可证核定的有效期限一致);饮品店、预包装食品兼散装食品零售(仅限分支机构凭有效许可证经营);企业管理咨询;企业管理培训;品牌推广.
(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动).
(二)财务报告的批准本财务报表业经公司董事会于2020年6月23日批准报出.
(三)合并财务报表范围截至2019-12-31止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称武汉尚俪贸易有限公司武汉格伦眼镜有限公司报告期内纳入合并围内子公司情况:武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注61名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本武汉尚俪贸易有限公司其他有限责任公司零售贸易武汉黄珏零售贸易200.
00万元武汉格伦眼镜有限公司其他有限责任公司零售贸易武汉黄珏零售贸易101.
00万元合计续表:名称统一社会信用代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表武汉尚俪贸易有限公司91420102562302764T眼镜、文化用品、服装、鞋帽、工艺礼品(象牙及其制品除外)、日用百货、皮革制品、箱包、通讯器材、纺织品的批零兼营;计算机网络技术服务;文化艺术交流活动组织与策划;饮品店、预包装食品兼散装食品零售(仅限分支机构有效许可经营);企业管理培训;企业管理咨询;品牌推广.
(依法需经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)51.
0051.
00是武汉格伦眼镜有限公司91420102MA4KQX899K眼镜及文化用品的批零兼售.
70.
00100.
00是说明:武汉格伦眼镜有限公司注册资本101.
00万元,实收资本70.
7万元,其中武汉百时尚文化创意股份有限公司实际出资金额70.
7万元,因此截止2019年12月31日公司占有武汉格伦眼镜有限公司100.
00%表决权.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注62(二)持续经营本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
(三)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(四)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(五)营业周期本公司营业周期为12个月.
(六)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(八)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注63被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注64的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注65(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(九)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(十)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(十一)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务木事既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注66对于非交易性权益工具投资,本公司初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业年内部以此为基础向关键管理人员报告.
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中传出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的计息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上的几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自对的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注68金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或相关负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实际可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方式本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常预期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认时后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
对于应收账款,无论是否包含重大融资成本,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
对于租赁应收账款,公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注69按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
各类金融资产信用损失的确定方法(1)应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期间的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:(2)应收账款及合同资产对于不含重大融资成本的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为组合:(3)其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:(4)不同组合的预期信用损失计算方法:账龄组合预期信用损失计算标准:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以应收票据的账龄作为信用风险特征项目确定组合的依据账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征项目确定组合的依据账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征项目内容账龄分析法组合根据账龄计算预期信用损失武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注70账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)0.
005.
001-2年(含2年)5.
0010.
002-3年(含3年)50.
0020.
003-4年(含4年)100.
0050.
004-5年(含5年)100.
0080.
005年以上100.
00100.
00关联方往来、商城保证金、商城押金原则上不计提坏账.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品,包括镜片、镜架、老花镜、太阳镜、隐形眼镜、眼部护理液、消毒液、配件等.
2、发出存货的计价方法存货的购入与入库按实际成本计价,销售存货均按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法(1)存货可变现净值的确定直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(2)存货跌价准备的计提方法资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
资产负债表日,公司按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货本公司按照存货类别计提存货跌价准备.
计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注71(2)包装物采用一次转销法.
(十三)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注723、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注73在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法55.
0019.
00机器设备年限平均法105.
009.
50办公设备及其他年限平均法55.
0019.
00武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注743、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注75的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注762、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件、商标权10年预计使用年限每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序披露要求:使用寿命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注77在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
(1)长期待摊费用的计价方法长期待摊费用按成本进行初始计量.
(2)长期待摊费用使用寿命及摊销公司长期待摊费用主要为门店装修费,按照5年进行摊销.
(十九)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注78构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(二十)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注79计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注80新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
初始采用模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件,详见本附注"股份支付".
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(二十二)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或收款的证据已经取得,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现.
提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现.
(二十三)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注81(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
政策性优惠贷款贴息的会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注82暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更(1)本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则").
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
本次会计政策变更未对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响.
(2)2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注83资产负债表中将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"及"应收账款";增加"应收款项融资"项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"和"应付账款".
利润表中在投资收益项目下增加"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)"的明细项目.
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报.
2018年度财务财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:2018.
12.
31/2018年度调整前调整后变动额应收票据及应收账款641,015.
48-641,015.
48应收账款641,015.
48641,015.
48应付票据及应付账款2,513,507.
36-2,513,507.
36应付账款2,513,507.
362,513,507.
36(3)根据财会【2019】8号《关于印发修订的通知》和财会【2019】9号《关于印发修订的通知》,财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求,相关修订适用于2019年1月1日之后的交易,本公司管理层认为,前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
2、重要会计估计变更无三、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、13%、6%、5%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.
00%教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3.
00%地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴1.
50%企业所得税按应纳税所得额计缴25.
00%武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注84(二)税收优惠根据湖北省人民政府下发的鄂政办发【2018】13号文,从2016年5月1日起,地方教育附加征收率由2%下调至1.
5%,延期至2020年12月31日.
四、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金81,243.
5141,385.
66银行存款628,845.
4744,676.
08合计710,088.
9886,061.
74说明:本期末,本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收险的款项.
(二)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额年初余额1年以内351,220.
86641,015.
48小计351,220.
86641,015.
48减:坏账准备合计351,220.
86641,015.
482、应收账款风险分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备351,220.
86100.
00351,220.
86其中:账龄组合351,220.
86100.
00351,220.
86合计351,220.
86100.
00351,220.
86武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注85续表:类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备641,015.
48100.
00641,015.
48其中:账龄组合641,015.
48100.
00641,015.
48合计641,015.
48100.
00641,015.
48(1)组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内351,220.
860.
00合计351,220.
860.
00续:账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内641,015.
480.
00合计641,015.
480.
003、本期实际核销的应收账款状况:无4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备武汉武商集团股份有限公司武商广场购物中心59,649.
6316.
98群光实业(武汉)有限公司55,431.
8515.
78张仁宗30,000.
008.
54武汉武商集团股份有限公司武汉国际广场购物中心24,194.
586.
89吕佳祥20,000.
005.
69合计189,276.
0653.
89(三)预付款项1、预付款项按账龄列示武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注86账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内517,262.
5455.
39699,165.
7177.
301至2年251,338.
9126.
91200,517.
2022.
702至3年165,337.
2017.
70合计933,938.
65100.
00899,682.
91100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例吴和平214,617.
0022.
98东方泰昌(大连)贸易有限公司开137,054.
0014.
67成都圣谕商贸有限责任公司130,000.
0013.
92上海超越眼镜有限公司46,400.
004.
97郑州未来视线商贸有限公司30,000.
003.
21合计632,023.
6059.
75(四)其他应收款款项性质期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款968,479.
42943,345.
09合计968,479.
42943,345.
091、其他应收款按账龄分类披露:账龄期末余额年初余额1年以内580,608.
95494,951.
271至2年135,792.
17196,283.
002至3年67,700.
00285,095.
233至4年270,095.
2312,000.
004至5年12,000.
00武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注87账龄期末余额年初余额小计1,066,196.
35988,329.
50减:坏账准备97,716.
9344,984.
41合计968,479.
42943,345.
092、其他应收款按风险分类披露:种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备1,066,196.
35100.
0097,716.
9312.
48968,479.
42其中:账龄组合783,139.
3573.
4597,716.
9312.
48685,422.
42关联方风险组合备用金、保证金风险组合283,057.
0026.
55283,057.
00合计1,066,196.
35100.
0097,716.
939.
17968,479.
42续表:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备预期信用损失率(%)1年以内544,101.
9527,205.
105.
001至2年92,442.
179,244.
2210.
00种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备988,329.
50100.
0044,984.
418.
45943,345.
09其中:账龄组合532,519.
5053.
8844,984.
418.
45487,535.
09关联方风险组合备用金、保证金风险组合455,810.
0046.
12455,810.
00合计988,329.
50100.
0044,984.
414.
55943,345.
09武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注88账龄期末余额其他应收款坏账准备预期信用损失率(%)2至3年40,100.
008,020.
0020.
003至4年106,495.
2353,247.
6150.
00合计783,139.
3597,716.
93续:账龄年初余额其他应收款坏账准备预期信用损失率(%)1年以内378,341.
2718,917.
065.
001至2年47,683.
004,768.
3010.
002至3年106,495.
2321,299.
0520.
00合计532,519.
5044,984.
413、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金283,057.
00455,810.
00借支款671,144.
12524,019.
50备用金111,995.
238,500.
00合计1,066,196.
35988,329.
504、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额44,984.
4144,984.
412019年1月1日其他应收款账面余额在本期:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提52,732.
5252,732.
52本期转回本期转销本期核销武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注89坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)其他变动2019年12月31日余额97,716.
9397,716.
935、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否为关联方商品部借支款195,387.
771年内、1~2年18.
3310,186.
00否总经办借支款170,500.
001年内、1~2年15.
9910,550.
00否行政部借支款110,050.
001年内、1~2年10.
325,502.
50否备用金备用金107,495.
231年以下、3年以上10.
0853,297.
61否营运部借支款106,810.
001年内、1~2年10.
027,030.
50否合计690,243.
0064.
7486,566.
61(五)存货项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品21,474,812.
7721,474,812.
7719,775,231.
1919,775,231.
19合计21,474,812.
7721,474,812.
7719,775,231.
1919,775,231.
19(六)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税额2,676.
37门店租金7,633.
007,569.
18奥德赛车险3,492.
48停车费9,300.
00多缴所得税23,107.
1223,107.
12合计46,208.
9730,676.
30武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注90(七)固定资产1、固定资产情况项目机器设备运输工具办公设备及其他合计1.
账面原值(1)年初余额4,674,778.
40583,899.
70218,653.
985,477,332.
08(2)本期增加金额8,359.
008,359.
00—购置8,359.
008,359.
00—在建工程转入—企业合并增加(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4,674,778.
40583,899.
70227,012.
985,485,691.
082.
累计折旧-(1)年初余额1,780,633.
35531,334.
64110,822.
322,422,790.
31(2)本期增加金额443,643.
8822,135.
0038,543.
16504,322.
04—计提443,643.
8822,135.
0038,543.
16504,322.
04(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额2,224,277.
23553,469.
64149,365.
482,927,112.
353.
减值准备-(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值2,450,501.
1730,430.
0677,647.
502,558,578.
73(2)年初账面价值2,894,145.
0552,565.
06107,831.
663,054,541.
77武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注91(八)无形资产1、无形资产情况项目商标软件合计1.
账面原值(1)年初余额136,905.
0096,400.
00233,305.
00(2)本期增加金额—购置(3)本期减少金额—处置(4)期末余额136,905.
0096,400.
00233,305.
002.
累计摊销-(1)年初余额26,734.
0028,026.
6754,760.
67(2)本期增加金额13,690.
509,640.
0023,330.
50—计提13,690.
509,640.
0023,330.
50(3)本期减少金额—处置(4)期末余额40,424.
5037,666.
6778,091.
173.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值96,480.
5058,733.
33155,213.
83(2)年初账面价值110,171.
0068,373.
33178,544.
33(九)长期待摊费用项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注92项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额门店装修费2,796,146.
19630,462.
241,223,330.
782,203,277.
65合计2,796,146.
19630,462.
241,223,330.
782,203,277.
65(十)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备97,717.
0224,429.
2644,984.
4811,246.
12合计97,717.
0224,429.
2644,984.
4811,246.
122、报告期内无未经抵销的递延所得税负债3、未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣亏损707,000.
00265,996.
48合计707,000.
00265,996.
48说明:本期末可抵扣亏损707,000.
00元系武汉格伦眼镜有限公司可抵扣亏损金额,该公司目前已停止经营门店,其未来盈利情况存在不确定性,因此没有确认该项递延所得税资产.
(十一)短期借款1、短期借款分类项目期末余额年初余额信用借款1,000,000.
00合计1,000,000.
00短期借款分类的说明:贷款单位期末余额借款起始日借款终止日借款类别中国农业银行股份有限公司1,000,000.
002019-12-192020-12-18信用借款合计1,000,000.
00(十二)应付账款1、应付账款按账龄列示:武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注93项目期末余额年初余额1年以内464,137.
631,314,966.
101至2年944,639.
611,083,733.
222至3年778,850.
7381,122.
043至4年106,721.
0433,686.
00合计2,294,349.
012,513,507.
362、应付账款按性质列示:项目期末余额年初余额货款2,294,349.
012,513,507.
36合计2,294,349.
012,513,507.
363、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况单位名称期末余额占应付账款期末余额合计数的比例(%)上海视邦光学眼镜有限公司750,251.
5132.
70成都圣谕商贸有限责任公司304,844.
3713.
29广州德礼高光学贸易有限公司123,859.
105.
40上海金麟光学眼镜有限公司115,793.
035.
05北京宝典商贸有限责任公司111,988.
204.
88合计1,304,727.
5561.
31(十三)预收账款1、预收账款按账龄列示:项目期末余额年初余额1年以内11,292.
1014,122.
10合计11,292.
1014,122.
102、预收账款按性质列示:项目期末余额年初余额授权费11,292.
101,292.
10销售款12,830.
00合计11,292.
1014,122.
10武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注943、按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况预收对象期末余额占预收款项期末余额合计数的比例九江万达广场(大明眼镜张喻)10,000.
0088.
56侯军1,292.
1011.
44合计11,292.
10100.
00(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬5,733.
003,491,311.
963,486,946.
9610,098.
00离职后福利-设定提存计划248,750.
01248,750.
01合计5,733.
003,740,061.
973,735,696.
9710,098.
002、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴5,733.
003,180,935.
003,176,570.
0010,098.
00(2)职工福利费-100,847.
66100,847.
66(3)社会保险费183,921.
30183,921.
30其中:医疗保险费169,170.
22169,170.
22工伤保险费3,280.
733,280.
73生育保险费11,470.
3511,470.
35(4)住房公积金25,608.
0025,608.
00(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计5,733.
003,491,311.
963,486,946.
9610,098.
003、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险232,353.
73232,353.
73武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注95项目年初余额本期增加本期减少期末余额失业保险费16,396.
2816,396.
28合计248,750.
01248,750.
01(十五)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税358,421.
88322,832.
25企业所得税7,505.
6710,936.
67城市维护建设税23,426.
4728,038.
19教育费及附加10,101.
5911,982.
63地方教育费及附加5,101.
486,510.
79印花税745.
64681.
24个人所得税15,552.
418,134.
93合计420,855.
14389,116.
70(十六)其他应付款1、按项目列示其他应付款项目期末余额年初余额押金1,194,000.
00390,000.
00其他6,995.
20118,449.
85个人借款1,776,365.
871,334,090.
67合计2,977,361.
071,842,540.
522、按账龄列示其他应付款项目期末余额年初余额1年以内2,502,954.
451,772,540.
521至2年404,406.
6270,000.
002至3年70,000.
00合计2,977,361.
071,842,540.
523、账龄超过一年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因厦门承冠贸易有限公司112,000.
00加盟意向金武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注96项目期末余额未偿还或结转的原因合计112,000.
004、按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况应付对象期末余额占应付款项期末余额合计数的比例黄珏1,094,177.
8736.
75刘芳340,000.
0011.
42汪莉300,000.
0010.
08贵阳索普莱斯贸易有限公司300,000.
0010.
08长沙春天店300,000.
0010.
08合计2,334,177.
8778.
40(十七)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计限售股9,315,000.
009,315,000.
00非限售股9,060,000.
009,060,000.
00股份总额18,375,000.
0018,375,000.
00(十八)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)6,773,073.
136,773,073.
13合计6,773,073.
136,773,073.
13(十九)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-1,656,383.
31-30,545.
88调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注97项目本期上期调整后年初未分配利润-1,656,383.
31-30,545.
88加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,109,871.
82-1,625,837.
43减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利公司变更为股份有限公司转入资本公积期末未分配利润-2,766,255.
13-1,656,383.
31(二十)营业收入和营业成本1、营业收入和成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,262,809.
843,157,038.
7412,376,129.
864,490,272.
38其他业务392,766.
94463,961.
52合计9,655,576.
783,157,038.
7412,840,091.
384,490,272.
382、主营业务收入按产品划分项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本隐形眼镜347,804.
95177,889.
73569,302.
03162,427.
72镜架2,889,148.
45985,923.
493,721,801.
652,611,582.
65镜片3,193,268.
50890,155.
124,031,035.
62228,552.
80老花镜16,405.
495,315.
5228,096.
463,966.
72太阳镜2,811,803.
111,090,087.
054,016,848.
301,475,849.
06其他4,379.
347,667.
839,045.
807,893.
43合计9,262,809.
843,157,038.
7412,376,129.
864,490,272.
383、主营业务按区域划分:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本湖北8,833,834.
122,920,739.
9211,781,904.
704,251,082.
75武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注98项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本湖南88,615.
4754,062.
24594,225.
16239,189.
63贵州340,360.
25182,236.
58合计9,262,809.
843,157,038.
7412,376,129.
864,490,272.
38(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税50,289.
2664,618.
92教育费附加21,316.
8527,660.
01地方教育费附加11,011.
9613,901.
47印花税2,856.
704,031.
00合计85,474.
77110,211.
40(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额工资1,930,549.
002,695,234.
00租赁物业费36,942.
21215,682.
74社保费用245,688.
01408,253.
61商场管理费595,897.
001,067,699.
70折旧费420,256.
55337,726.
06装修费1,102,296.
04981,934.
50广告费5,026.
0053,543.
46物料费90,823.
1876,402.
09物流快递费8,106.
0017,244.
00水电费12,413.
6420,608.
52职工福利费61,353.
3464,076.
70差旅费19,288.
8431,381.
17网络通讯费8,503.
5413,144.
73办公费35,716.
2134,688.
94运杂费27,096.
8017,719.
91武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注99项目本期发生额上期发生额业务招待费51.
004,565.
70车辆费用3,666.
0011,282.
00检测费920.
001,599.
00培训费300.
00100.
00其他135.
00合计4,605,028.
366,052,886.
83(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额工资994,378.
001,508,155.
49职工福利费39,094.
32147,522.
99业务招待费77,599.
0026,017.
51差旅费209,040.
78184,366.
64办公费42,148.
6288,461.
59会务费18,875.
90176,767.
55水电费20,821.
2131,780.
19运杂费14,100.
0013,341.
00工会经费-432.
00车辆费用129,867.
2792,591.
27无形资产摊销21,830.
5-社保费用214,620.
90215,036.
63租赁物业费589,445.
33修理费4,921.
543,270.
24网络通讯费11,526.
3124,653.
09物流快递费20,805.
7237,273.
14折旧费63,814.
59165,557.
27物料费24,035.
4218,647.
76服务费16,727.
63审计服务费79,253.
70216,981.
13咨询服务费212,927.
04145,805.
80培训费259,658.
00武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注100项目本期发生额上期发生额其他160,535.
00装修费77,312.
4755,321.
52合计2,697,166.
293,757,291.
77(二十四)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出82,041.
5020,590.
67减:利息收入732.
19792.
04银行业务手续费及其他10,162.
3013,772.
85合计91,471.
6133,571.
48(二十五)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关附加税减免971.
08与收益相关合计971.
08与收益相关(二十六)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益-99,074.
57持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计-99,074.
57说明:公司2019年6月25成立了控股子公司长沙百绅商贸有限公司,该公司2019年10月已停止经营,因经营战略发展的需要,公司于2019年12月20日对外宣告注销该公司,并于2019年12月27日取得税务注销文件,因新冠疫情影响,于2020年3月取得工商注销登记通知书.
根据实质重于形式,公司根据2019年税务注销时的清算报表按照持股比例,确认了当期的投资损失99,074.
57元.
武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注101(二十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-52,732.
52合计-52,732.
52(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-16,957.
40合计-16,957.
40(二十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产清理-6,359.
63(三十)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得592.
70592.
70其他500.
00500.
00合计1,092.
701,092.
70(三十一)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款及其他259.
713,135.
16259.
71合计259.
713,135.
16259.
71武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注102(三十二)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用7,621.
27递延所得税费用-13,183.
14-4,239.
36合计-13,183.
143,381.
912、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-1,131,577.
09按法定税率计算的所得税费用-282,894.
27子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响269,711.
13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用-13,183.
14(三十三)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额保证金132,860.
00224,842.
80备用金397,050.
00272,990.
86财务费用-利息收入732.
19792.
.
04其他106,899.
76意向金20,000.
00335,000.
00合计550,642.
19940,525.
462、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额保证金57,800.
0029,900.
00武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注103项目本期发生额上期发生额借支款891,480.
361,361,088.
67财务费用—银行手续费10,023.
8513,775.
85期间费用891,222.
101,922,585.
28意向金80,000.
00税收罚款259.
712,935.
16其他152,199.
142,419.
50合计2,002,985.
163,412,704.
463、收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额个人借款1,673,500.
002,738,800.
00合计1,673,500.
002,738,800.
004、支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额个人借款1,800,232.
001,425,300.
00合计1,800,232.
001,425,300.
00(三十四)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-1,118,393.
95-1,633,005.
50加:资产减值准备16,957.
40信用减值损失52,732.
52固定资产折旧504,322.
04503,283.
33无形资产摊销23,330.
5021,918.
00长期待摊费用摊销1,223,330.
78985,659.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)6,359.
63固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注104补充资料本期金额上期金额财务费用(收益以"-"号填列)82,041.
5020,590.
67投资损失(收益以"-"号填列)99,074.
57递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-11,050.
38-4,239.
36递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-1,589,680.
94-223,924.
18经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-409,066.
64-5,154,207.
91经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,593,384.
654,585,968.
14其他经营活动产生的现金流量净额450,024.
65-874,640.
682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额710,088.
9886,061.
74减:现金的期初余额86,061.
74277,507.
87加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额624,027.
24-191,446.
132、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金710,088.
9886,061.
74其中:库存现金81,243.
5141,385.
66可随时用于支付的银行存款628,845.
4744,676.
08可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额710,088.
9886,061.
74武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注105项目期末余额年初余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十五)所有权或使用权受到限制的资产公司无所有权受到限制的资产五、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)是否合并报表直接间接武汉尚俪贸易有限公司武汉武汉零售贸易51.
00是武汉格伦眼镜有限公司武汉武汉零售贸易70.
00是说明:武汉百时尚文化创意股份有限公司将其持有的武汉尚俪贸易有限公司股权30%转让给自然人股东杨丽,武汉百时尚文化创意股份有限公司将其持有的武汉尚俪贸易有限公司股权19%转让给自然人股东周立,因此截止2019年12月31日公司合并财务报表中存在少数股东权益.
六、关联方及关联交易(一)公司的实际控制人情况关联方名称与本公司关系黄珏、童蕾实际控制人说明:黄珏、童蕾为夫妻关系.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"六、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系科华(宜都)科技创业投资基金(有限合伙)股东赵维桥股东武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注106其他关联方名称其他关联方与本公司的关系窦晓鸣股东韩俊董事盛涛董事李煦监事主席芦葵监事吴萍菊监事汪莉董事程晶董事会秘书武汉联宇技术股份有限公司公司董事担任董事的其他企业湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司公司董事担任董事的其他企业科华银赛创业投资有限公司公司董事担任董事的其他企业宜都科华科技创业投资基金管理中心(有限合伙)公司董事具有重大影响的企业说明:其他关联方包含但不限于上述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母.
(四)关联交易情况1、报告期内无关联购销商品、提供和接受劳务的关联交易2、报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况3、报告期内关联租赁情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额黄珏房屋租赁40,000.
004、报告期内无关联担保情况5、报告期内关联方资金拆借情况关联方关联关系拆入金额拆出金额黄珏股东1,094,177.
87汪莉高管300,000.
00(五)关联方应收应付款项1、公司无应收关联方款项武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注1072、公司应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额其他应付款黄珏1,094,177.
87汪莉300,000.
00七、承诺及或有事项截至资产负债表日,本公司无需要披露的承诺及或有事项八、资产负债表日后事项公司已于2020年3月27日取得控股子公司长沙百绅商贸有限公司工商注销登记通知书.
九、其他重要事项截至资产负债表日,本公司无需要披露的其他重要事项十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额年初余额1年以内226,139.
38140,926.
14小计226,139.
38140,926.
14减:坏账准备合计226,139.
38140,926.
142、应收账款风险分类续表:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备226,139.
38100.
00226,139.
38其中:账龄组合226,139.
38100.
00226,139.
38合计226,139.
38100.
00226,139.
38武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注108(1)组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内226,139.
380.
00合计226,139.
38续表:账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内140,926.
140.
00合计140,926.
143、本期实际核销的应收账款状况:无4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备长沙泊富16,929.
247.
49湖北武珞创意园发展有限公司商管分公司3,828.
001.
69湖南友谊阿波罗商业股份有限公司17,854.
567.
90武汉武商集团股份有限公司武汉国际广场购物中心24,194.
5810.
70湖北武珞创意园发展有限公司商管分公司163,333.
0072.
23合计226,139.
38100.
00类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备140,926.
14100.
00140,926.
14其中:账龄组合140,926.
14100.
00140,926.
14合计140,926.
14100.
00140,926.
14武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注109(二)其他应收款款项性质期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款15,732,480.
0515,606,649.
31合计15,732,480.
0515,606,649.
311、其他应收款按账龄分类披露:账龄期末余额年初余额1年以内3,880,370.
804,493,659.
811至2年771,119.
7510,934,389.
502至3年10,917,389.
50178,600.
003至4年163,600.
00小计15,732,480.
0515,606,649.
31减:坏账准备35,784.
5618,939.
06合计15,696,695.
4915,587,710.
252、其他应收款按风险分类披露:种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备15,732,480.
05100.
0035,784.
565.
6915,696,695.
49其中:账龄组合628,559.
124.
0035,784.
565.
69592,774.
56关联方风险组合14,871,013.
9394.
5214,871,013.
93备用金、保证金风险组合232,907.
001.
48232,907.
00合计15,732,480.
05100.
0035,784.
560.
2315,696,695.
49种类年初余额账面余额坏账准备账面价值武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注110续表:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备预期信用损失率(%)1年以内541,426.
9527,071.
355.
001至2年87,132.
178,713.
2210.
00合计628,559.
1235,784.
56续表:账龄年初余额其他应收款坏账准备预期信用损失率(%)1年以内370,781.
2718,539.
065.
001至2年4,000.
00400.
0010.
00合计374,781.
2718,939.
063、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金232,907.
00286,660.
00借支款624,059.
12366,281.
27备用金4,500.
008,500.
00合并关联方往来14,871,013.
9314,945,208.
04合计15,732,480.
0515,606,649.
314、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按照单项计提坏账准备按照组合计提坏账准备15,606,649.
3199.
2018,939.
065.
0515,587,710.
25其中:账龄组合374,781.
272.
3818,939.
065.
05355,842.
21关联方风险组合14,945,208.
0495.
0014,945,208.
04备用金、保证金风险组合286,660.
001.
82286,660.
00合计15,606,649.
31100.
0018,939.
060.
1215,587,710.
25武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注111未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额18,939.
0618,939.
062019年1月1日其他应收款账面余额在本期:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提本期转回16,845.
5016,845.
50本期转销本期核销其他变动2019年12月31日余额35,784.
5635,784.
565、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否为关联方武汉尚俪有限责任公司借款、代垫费用、调拨14,871,013.
931年内、1~2年、2~3年94.
52否商品部借支款195,387.
771年内、1~2年1.
2410,186.
00否总经办借支款170,500.
001年内、1~2年1.
0810,550.
00否行政部借支款110,050.
001年内、1~2年0.
705,502.
50否营运部借支款106,810.
001年内、1~2年0.
687,030.
50否合计15,453,761.
7098.
2333,269.
00(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注112项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资716,998.
87707,000.
009,998.
87716,998.
87716,998.
87合计716,998.
87707,000.
009,998.
87716,998.
87716,998.
871、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额武汉尚俪贸易有限公司9,998.
879,998.
87武汉格伦眼镜有限公司707,000.
00707,000.
00707,000.
00707,000.
00合计716,998.
87716,998.
87707,000.
00707,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务7,053,457.
782,504,936.
5910,228,484.
433,553,356.
29其他业务331,446.
20435,390.
09合计7,384,903.
982,504,936.
5910,663,874.
523,553,356.
29十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出832.
99小计832.
99所得税影响额208.
25合计624.
74(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收每股收益(元)武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注113益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-4.
84-0.
06-0.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-4.
84-0.
06-0.
06武汉百时尚文化创意股份有限公司(加盖公章)二〇二〇年六月二十三日武汉百时尚文化创意股份有限公司2019年1月-12月财务报表附注114附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室