公司百度竞价多少钱

12018年度报告商情数据NEEQ:838497深圳中商情大数据股份有限公司2目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析10第五节重要事项17第六节股本变动及股东情况18第七节融资及利润分配情况20第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况21第九节行业信息24第十节公司治理及内部控制25第十一节财务报告.
303释义释义项目释义商情数据、公司、股份公司、本公司指深圳中商情大数据股份有限公司中商研究院指深圳中商产业研究院有限公司中商北京指中商智汇(北京)咨询有限公司智汇投指智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司中商智汇指深圳中商智汇咨询服务有限公司中商智创指中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)报告期、报告期内指2018年1月1日-2018年12月31日全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌指经全国股份转让系统公司审查通过后在全国中小企业股份转让系统挂牌的行为推荐主办券商、湘财证券指湘财证券股份有限公司中证天通会计师事务所指北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)挂牌公司律师指北京德恒(深圳)律师事务所大数据指通过新的数据处理技术获得的海量、结构多样化的信息资产,具有大量、高速、多样、高价值的特性4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人杨云、主管会计工作负责人黄文杰及会计机构负责人(会计主管人员)彭花兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京中证天通会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由与客户签署保密协议【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述一、市场竞争风险随着我国经济的持续增长,国民经济各类行业对信息服务特别是商业信息服务需求日趋高涨.
国际知名咨询公司在业内拥有更大的知名度与影响力,在数据服务的咨询体系,研发投入、人才储备等方面更为领先;国外企业将会进一步开拓国内市场,对市场造成一定程度冲击.
若公司在产品、服务、技术等不能快速应对市场竞争的要求,公司将面临被市场淘汰的风险.
二、人才流失风险公司所处行业的特殊性,决定了人才储备充足是保证企业服务质量,增强市场竞争力的先决条件.
公司专注于产经数据及产业研究,产业规划等领域咨询服务,其核心管理团队和骨干人才队伍在产业研究、市场研究和项目咨询领域的研究能力,项目经验,对公司的稳定经营具有重要意义.
核心管理团队和骨干人才队伍的稳定有利于保持公司的市场竞争力.
若公司经营出现波动,薪资不达预期,激励机制不合理或将导致核心人才流失,可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响.
三、实际控制人不当控制风险公司实际控制人杨云、黄文杰夫妇直接持有公司55%的股份,间接持有公司44.
99%的股份,直接和间接合计持有公司99.
99%的股份.
其中,杨云担任公司董事长和总经理,黄文杰任公司董事和财务总监,对公司经营具有决定性影响.
尽管公司已建立5了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及中小股东的利益,但若公司实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响.
四、公司经营规模较小风险公司主营业务为客户提供数据服务产品、咨询服务、网盟推广合作业务等.
目前经营规模仍然较小,抵御市场波动能力相对较弱.
五、人力成本上升的风险公司最主要的经营成本是人力成本,未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整,公司的人力成本可能存在较大增加的风险,因此如果平均人力成本的上升速度快于咨询顾问、各行业研究员等人均产值的增长速度,则公司的毛利率水平将会有下降的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳中商情大数据股份有限公司英文名称及缩写ASKCIConsultingCo.
,Ltd证券简称商情数据证券代码838497法定代表人杨云办公地址深圳福田区红荔路1001号银盛大厦703二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人袁健职务董事会秘书电话0755-82095493传真0755-25407715电子邮箱yuanjian@chnci.
com公司网址www.
chnci.
com联系地址及邮政编码深圳市福田区红荔路1001号银盛大厦号银盛大厦703,518000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年6月4日挂牌时间2016年8月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)公司所属行业为互联网和相关服务(I64)主要产品与服务项目主要为国内外客户提供全面、准确及时连续的商业数据信息和资讯服务,主营业务分为数据服务产品、咨询服务和网盟推广合作业务三大板块普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量控股股东杨云实际控制人及其一致行动人杨云、黄文杰夫妇7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300557178869Y否注册地址深圳福田区红荔路1001号银盛大厦703否注册资本(元)10,000,000否五、中介机构主办券商湘财证券主办券商办公地址湖南省长沙市天心区湘府中路198号新南城商务中心A栋11楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京中证天通会计师事务所签字注册会计师姓名杨高宇、何清姣会计师事务所办公地址深圳市福田区滨河大道联合广场A座2405六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入14,449,676.
6512,015,925.
1620.
25%毛利率%45.
85%42.
80%-归属于挂牌公司股东的净利润-747,464.
09151,234.
50-594.
24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-757,958.
65-150,878.
21402.
36%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-8.
08%1.
59%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-8.
19%-1.
58%-基本每股收益-0.
070.
02-594.
24%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计10,281,039.
5210,806,552.
56-4.
86%负债总计1,403,336.
571,181,385.
5216.
59%归属于挂牌公司股东的净资产8,877,702.
959,625,167.
04-7.
77%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
890.
96-7.
29%资产负债率%(母公司)4.
95%6.
45%-资产负债率%(合并)13.
65%10.
93%-流动比率6.
627.
81-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额133,408.
10-486,227.
51127.
44%应收账款周转率7.
416.
93-存货周转率---9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-4.
86%-0.
82%-营业收入增长率%20.
25%-24.
90%-净利润增长率%-594.
24%125.
39%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000.
000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非经常性损益合计13,992.
74所得税影响数3,498.
19少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额10,494.
55七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正√不适用10第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式商情数据属于互联网和相关服务行业,是国内产经大数据服务商.
公司拥有自主知识产权、覆盖所有行业的产经大数据系统,以及基于互联网的产经大数据平台—中商情报网.
公司掌握领先的数据采集技术,具有强大的行业研究和产业链数据挖掘能力,致力于为企业、各级政府、科研院所及投融资机构等提供产经数据产品及咨询服务,正在将公司的业务向后延伸,建立一个较为完整的全产业链服务体系,通过高端咨询服务,调整公司现有的业务重心,实现公司业务的转型升级.
公司通过旗下的中商情报网和外部的互联网平台等进行网上业务推广,通过公司市场部,客服部等进行线下业务拓展,提供标准数据产品和定制数据产品,标准数据产品主要包括投资分析报告、市场预测报告等,定制数据产品主要有市场调研报告、数据监测报告等,咨询服务涵盖规划咨询(产业规划、产业园区规划、产业招商规划、重大项目包装策划、田园综合体及特色小镇规划咨询等),投融资咨询(可行性研究、商业计划书、IPO及新三板咨询、民营银行、保险公司筹建咨询等)等.
收入来源主要有数据产品销售收入,咨询服务费和网盟推广合作服务费等.
报告期内,公司的商业模式与上年度没有发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现的营业收入1,444.
97万元,较去年同期增长20.
25%.
营业成本782.
42万元,较去年同期增加13.
83%,公司总资产1,028.
10万元,比期初减少了4.
86%,所有者权益合计887.
77万元,比期初减少了7.
55%,归属于挂牌公司的净利润为-74.
75万元,较去年同期下降了594.
24%.
具体财务状况分析如下:1、报告期内公司实现营业收入1444.
97万元,比去年同期增长243.
38万元,增加比率20.
25%.
营业收入增加的原因主要原因是公司业务转型过程中,在产业规划、产业园区规划、产业招商规划等单笔业务金额较大的咨询项目较上年有所增加.
2、营业成本782.
42万元,比去年同期增加95.
09万元,增加比率13.
83%,主要原因是公司营业收入的增加导致成本相应的增长.
3、报告期归属于挂牌公司的净利润为-74.
75万元,较去年同期下降594.
24%.
主要原因是子公司中商产业研究院公司新增软件开发项目,新增研发费用161.
43万元,另外子公司北京中商智汇(北京)公司于112019年2月注销,将前期计提的递延所得税资产42.
68万元转为费用.
4、本期研发费用233.
18万元,较上年同期增长195.
18%,主要原因是子公司本期加大对软件项目的开发投入,软件项目的增加相应增加研发费用.
4.
财务费用-0.
49万元较上年同期减少222.
58%,主要原因是有外币银行账户余额汇率上升导致汇兑收益增加.
5.
本期资产减值损失17.
21万元,较上年同期增长385.
30%,主要原因是是应收账款账龄长、坏账比率提高而导致的计提坏账准备相应增加.
(二)行业情况受中美贸易纠纷和全球经济下行影响,2018年宏观经济持续低迷,随着国家供给侧结构性改革不断推进,经济转型升级步伐加快,企业跨领域投资更加谨慎,也更多地涉及到一些新兴行业和细分领域,对数据服务的深度和广度以及数据的质量提出了更高要求,为精准把握市场趋势,公司一方面坚持以市场需求为导向,丰富现有数据服务产品种类,提高数据产品的质量,以满足客户多样化需求.
另一方面,积极调整业务结构,拓展新的业务领域,从开源入手,向产业规划,园区规划等高附加值业务转型.
第三就是大力改善业务推广模式,优化业务人员结构,兼顾节流.
第四,吸纳产业招商和项目包装等专业人才,大力拓展产业招商业务和项目包装业务,以攻为守,把业务链向后延伸,增加抵御市场风险的能力.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金7,234,852.
8370.
37%7,154,912.
5166.
21%1.
12%应收票据与应收账款1,853,531.
8918.
03%2,048,781.
0318.
96%-9.
53%存货投资性房地产长期股权投资固定资产108,471.
871.
06%169,654.
251.
57%-36.
06%在建工程----短期借款----长期借款资产负债项目重大变动原因:报告期末,固定资产较上期末减少36.
06%,主要原因是公司固定资产计提折旧导致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元12项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入14,449,676.
65-12,015,925.
16-20.
25%营业成本7,824,246.
4954.
15%6,873,395.
7257.
20%13.
83%毛利率%45.
85%-42.
80%--管理费用2,609,884.
7318.
06%2,706,332.
1022.
52%-3.
56%研发费用2,331,841.
2216.
14%789,974.
296.
57%195.
18%销售费用1,782,765.
9612.
34%1,696,233.
8414.
12%5.
10%财务费用-4,868.
87-0.
03%3,972.
060.
03%-222.
58%资产减值损失172,096.
101.
19%35,462.
150.
30%385.
30%其他收益13,904.
620.
10%0.
000.
00%100.
00%投资收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%资产处置收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%营业利润-331,106.
75-2.
29%-152,436.
24-1.
27%-117.
21%营业外收入101.
520.
00%500,091.
174.
16%-99.
98%营业外支出13.
400.
00%97,274.
230.
81%-99.
99%净利润-747,464.
09-5.
17%151,234.
501.
26%-594.
24%项目重大变动原因:1.
营业收入较上年同期增长20.
25%,主要原因是公司业务转型过程中,在产业规划、产业园区规划、产业招商规划等单笔业务金额较大的咨询项目增加.
2.
营业成本较上年同期增长13.
83%,主要原因是公司营业收入的增加导致成本相应的增长.
3.
研发费用较上年同期增长195.
18%,主要原因是子公司本期加大对软件项目的开发投入,软件项目的增加相应增加研发费用.
4.
财务费用较上年同期减少222.
58%,主要原因是有外币银行账户余额汇率上升导致汇兑收益增加.
5.
资产减值损失较上年同期增长385.
30%,主要原因是是应收账款账龄长、坏账比率提高而导致的计提坏账准备相应增加.
6.
其他收益较上年同期增长100.
00%,原因是本期增加社保局发放在岗补贴所致.
7.
营业利润较上年同期减少117.
21%,原因是营业成本、销售费用、研发费用增加.
8.
营业外收入较上年同期减少99.
98%,原因是上期有新三牌挂牌财政补贴500,000元.
.
9.
营业外支出较上年同期减少99.
99%,原因是上期有子公司中商智汇(北京)咨询有限公司租房提前退租产生违约金.
10.
营业利润和净利润的波动主要是随着收入、成本、费用的波动而成.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入14,449,676.
6512,015,925.
1620.
25%13其他业务收入0.
000.
000.
00%主营业务成本7,824,246.
496,873,395.
7213.
83%其他业务成本0.
000.
000.
00%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%数据服务产品1,005,154.
716.
96%6,053,773.
4850.
38%咨询服务12,836,385.
8188.
83%5,721,844.
3547.
62%网盟推广合作业务608,136.
004.
21%240,307.
332.
00%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国内收入14,166,656.
8798.
04%11,763,885.
9797.
90%国外收入283,019.
781.
96%252,039.
192.
10%收入构成变动的原因:无(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1客户1489,320.
403.
28%否2客户2474,000.
733.
18%否3客户3471,688.
963.
16%否4客户4433,592.
232.
91%否5客户5349,514.
572.
34%否合计2,218,116.
8914.
87%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系12345合计-143.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额133,408.
10-486,227.
51127.
44%投资活动产生的现金流量净额-50,679.
42-31,810.
23-59.
32%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额增长127.
44%,主要原因是收到咨询项目收入款增加,及支付人工成本的同步减少、支付其他与经营活动有关的现金中销售和管理费用的减少所致.
2.
投资活动产生的现金流量净额减少59.
32%,原因是公司购入固定资产减少.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况一、深圳中商产业研究院有限公司成立日期:2014年09月16日注册资本:1,000.
000000万人民币住所:深圳市福田区华强北街道红荔路1001号银盛大厦705公司持股比例:公司持有100%的股权法定代表人:黄文杰经营范围:提供产业研究;市场调研;城乡规划服务及咨询;区域发展战略课题研究咨询;区域产业规划编制;产业园区规划设计;产业园区运营管理咨询(不含人才中介);特色村镇发展规划编制;招商引资规划及项目包装策划;PPP项目咨询;项目可行性研究;项目商业计划书;投资项目策划,会务策划,信息咨询.
研究院2018年度的主要财务数据情况为:实现收入875.
87万元,较上年同期347.
76万元增长528.
11万,增长率为151.
86%,实现净利润13.
37元,较上年同期54.
56万元减少41.
19万元.
二、中商智汇(北京)咨询有限公司成立日期:2012年11月16日注册资本:100.
000000万人民币住所:北京市朝阳区东四环中路41号20层2017室公司持股比例:公司持有100%的股权法定代表人:杨云经营范围:企业管理咨询;投资咨询;城市建设规划咨询;市场调查;企业策划;技术咨询、技术服务、技术开发、技术推广、技术转让;企业管理服务;财务咨询(不得开展审计、验资、查帐、评估、会计咨询、代理记账等需专项审批的业务,不得出具相应的审计报告、验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料);经济贸易咨询;公共关系服务;经济信息咨询;会议服务;组织文化艺术交流活动;承办展览展示活动;翻译服务;计算机软件开发.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
该子公司已于2019年2月注销2、委托理财及衍生品投资情况无15(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,主动承担社会责任.
1、公司秉承以人为本的人才理念,配合公司战略制定企业人才战略并落地人力资源规划,严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律法规,积极做好员工的职业技能培训和未来规划管理工作,定期举行知识培训.
2、公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求,及时、准确、真实、完整地进行信息披露,通过电话、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流,提高了公司的透明度和诚信度.
三、持续经营评价报告期内,公司建立并完善了公司的各项规章管理制度,在资产、人员、业务、财务等方面完全独立,主要为各类客户提供产经数据产品和信息咨询服务,属于国家鼓励发展的产业,公司在经营过程中,严格遵守国家各项法律法规,积极进行产品研发,构建企业的核心竞争力,截至2018年12月31日,公司合并层面资产负债率为13.
65%,流动比率为6.
62,整体财务风险较小.
管理规范,财务核算健全,不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形;报告期内公司无对外担保,不存在因对外巨额担保等引发的负债,不存在导致破产清算的情形;不存在大量长期未作处理的不良资产.
公司关键管理人员和核心业务人员稳定,业务稳定,公司管理层认为公司具备持续经营的能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争风险随着我国经济总量的不断增长,国民经济各行业对信息服务特别是商业信息服务需求日趋高涨.
国际知名信息服务商在业内拥有更大的知名度与影响力,在数据服务的咨询体系,研发投入、人才储备等方面更为领先;国外企业将会进一步开拓国内市场,对市场造成一定程度冲击.
若公司在产品、服务、技术等不能快速应对市场竞争的要求,公司将面临被市场淘汰的风险.
应对措施:公司将研发丰富数据产品种类,加强营销推广力度,强化公司在细分产业和新兴行业的市场研究竞争力,增加客户粘性.
同时,公司已经在研发新的数据服务产品,进一步增强公司盈利能力和竞争力,实现公司稳步、健康和可持续发展.
2、人才流失风险公司所处行业的特殊性,决定了人才储备充足是保证企业服务质量,增强市场竞争力16的先决条件.
公司专注于产经数据及产业研究,产业规划等领域咨询服务,其核心管理团队和骨干人才队伍在产业研究、市场研究和项目咨询领域的研究能力,项目经验,对公司的稳定经营具有重要意义.
核心管理团队和骨干人才队伍的稳定有利于保持公司的市场竞争力.
若公司经营出现波动,薪资不达预期,激励机制不合理或将导致核心人才流失,可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响.
应对措施:公司目前已经在研究制定骨干员工持股等一系列激励措施来稳定公司核心技术和管理团队.
此外,将通过建立完善的绩效管理体系,加大人才梯队建设力度,积极储备和引进高素质人才.
以满足公司快速发展对优秀人才的需求缺口.
3、实际控制人不当控制风险公司实际控制人杨云、黄文杰夫妇直接持有公司55%的股份,间接持有公司44.
99%的股份,直接和间接合计持有公司99.
99%的股份.
其中,杨云担任公司董事长和总经理,黄文杰任公司董事和财务总监,对公司经营具有决定性影响.
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及中小股东的利益,但若公司实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响.
应对措施:公司董监高全员参加了券商主持的相关培训和学习,建立和健全了企业管理制度和体系,完善了财务审核、合同审批,对外投资等多项制度的审批流程,从制度上确保各部门,股东会董事会,监事会对大股东行使相关权利的有效监督,以保护公司和所有股东的合法权益.
4、公司经营规模较小风险公司主营业务为客户提供数据服务产品、咨询服务、网盟推广合作业务等.
目前经营规模仍然较小,抵御市场波动能力相对较弱.
应对措施:公司正在积极研发新的数据服务产品,调整现有的业务结构,拓展新的业务领域,提高高附加值的产品和服务,努力改善公司经营规模较小的问题.
5、人力成本上升的风险公司最主要的经营成本是人力成本,未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整,公司的人力成本可能存在较大增加的风险,因此如果平均人力成本的上升速度快于咨询顾问、各行业研究员等人均产值的增长速度,则公司的毛利率水平将会有下降的风险.
应对措施:公司准备通过人员结构的调整,减少低盈利部门和低附加值业务部门人数,直接降低人力成本.
通过加强现有员工的专业培训,提升其业务能力,提高人均产值,使人力成本相对降低,以减少人力成本上升给公司带来的不利影响(二)报告期内新增的风险因素无17第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)承诺事项的履行情况1、挂牌前,公司股东、董事、监事、高级管理人员等分别出具《控股股东及实际控制人避免资金占用承诺函》、《公司控股股东、实际控制人关于股份锁定的承诺函》、《避免同业竞争承诺函》、《规范关联交易的承诺函》、《公司董事、监事、高级管理人员关于股份锁定的承诺函》、《关于竞业禁止的声明》报告期内上述承诺人未违反相关承诺;2、挂牌前,公司控股股东出具《承诺函》保证公司独立性,报告期内控股股东未违反该承诺;18第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数500,0005.
00%5,250,0005,750,00057.
50%其中:控股股东、实际控制人499,0004.
99%5,250,0005,749,00057.
49%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数9,500,00095.
00%-5,250,0004,250,00042.
50%其中:控股股东、实际控制人9,500,00095.
00%-5,250,0004,250,00042.
50%董事、监事、高管核心员工总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数5(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1杨云4,000,0004,000,00040%2,000,0002,000,0002智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司2,500,0002,500,00025%1,666,667833,3333中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)1,999,0001,999,00019.
99%833,3331,165,6674黄文杰1,500,0001,500,00015%750,000750,0005钱祥丰1,0001,0000.
01%01,000合计10,000,000010,000,000100%5,250,0004,750,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:杨云和黄文杰系夫妻关系19二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司实际控制人为杨云、黄文杰夫妇.
本次挂牌前,杨云担任本公司董事长和总经理,黄文杰任本公司董事和财务总监;杨云、黄文杰夫妇直接持有公司55.
00%的股份,间接持有公司44.
99%的股份,直接和间接合计持有公司99.
99%的股份;二者对公司的日常经营有着重大影响,杨云、黄文杰为公司的实际控制人.
杨云具体情况见"第六节股本变动及股东情况"之"三、控股股东、实际控制人情况"之"(一)控股股东情况".
黄文杰,女,1982年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于暨南大学旅游专业,大专学历.
2004年6月-2005年12月任中科海外有限公司市场部职员;2006年3月-2010年5月任深圳中商智汇咨询服务有限公司业务部经理;2015年10月-2016年2月,任中商有限监事;2016年3月至今任公司董事和财务总监.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
20第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用21第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬杨云董事长、总经理男本科2016年3月至2019年2月是黄文杰董事、财务总监女大专2016年3月至2019年2月是袁健董事、副总经理及董事会秘书男本科2016年3月至2019年2月是许均松董事男大专2016年3月至2019年2月是吴超国董事男本科2016年3月至2019年2月是刘洁琼职工监事女本科2016年3月至2019年2月是甘碧花监事会主席女本科2016年3月至2019年2月是周涛监事男大专2016年3月至2019年2月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:杨云与黄文杰系夫妻关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量杨云董事长、总经理4,000,0004,000,00040%黄文杰董事、财务总监1,500,0001,500,00015%合计-5,500,00005,500,00055%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否22总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1310研发人员4043销售人员1513技术人员66辅助人员11员工总计按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士914本科4945专科1413专科以下31员工总计7573员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司人员队伍正常增加减少,核心团队稳定,不存在重大变化.
公司主要招聘方式为网络招聘、员工推荐.
公司根据工作岗位确定招聘合适人才,通过相关的内部培训以及提供外部培训机会来加强员工岗位职能优化.
公司目前无离退休员工,无需承担离退休职工费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工22其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)核心人员的变动情况无变动2324第九节行业信息是否自愿披露是√否25第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司能够根据《公司法》、《公司章程》等规定召开股东大会、董事会、监事会;"三会"决议文件基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行.
公司"三会"相关人员均符合当时有效的《公司法》的任职资格,并能够依照法律法规等要求履行义务、行使权利.
自股份公司成立以来,公司管理层注重"三会"规范运作,并加强公司内部管理制度的建设、健全和有效执行,期间未给股东、债权人及其他第三方合法权益造成损害.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见自股份公司成立以来已建立较完善的治理机制,并能有效执行相关制度,能够保护公司股东尤其中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等各项权利,符合国家有关法律、法规和部门规章的要求.
同时,公司还制定了投资者关系管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度等,基本能够适应公司现行管理的要求,能够预防公司运营过程中的经营风险,提高公司经营效率、实现经营目标.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经董事会评估认为,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未进行修订.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3一、深圳中商情大数据股份有限公司第一届董事会第八次会议(一)审议通过了《关于公司的议案》(二)审议通过了《关于公司的议案》(三)审议通过了《关于的议案》(四)审议通过了《关于公司的议案》(五)审议通过了《关于公司的议案》(六)审议通过了《关于公司的议案》(七)审议通过了《关于公司的议案》(八)审议通过了《关于制定的议案》(九)审议通过了《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》二、深圳中商情大数据股份有限公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于利用闲置资金购买理财产品的议案》三、深圳中商情大数据股份有限公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于公司的议案》监事会2一、深圳中商情大数据股份有限公司第一届监事会第六次会议(一)审议通过了《关于的议案》.
(二)审议通过了《关于公司的议案》(三)审议通过了《关于的议案》.
(四)审议通过了《关于公司的议案》(五)审议通过了《关于公司的议案》(六)审议通过了《关于公司的议案》(七)审议通过了《关于制定的议案》二、深圳中商情大数据股份有限公司第一届监27事会第七次会议审议通过了《关于公司的议案》股东大会1深圳中商情大数据股份有限公司2017年度股东大会会议一、审议通过《关于公司的议案》二、审议通过《关于公司的议案》三、审议通过《关于公司的议案》四、审议通过《关于的议案》五、审议通过《关于公司的议案》六、审议通过《关于公司的议案》七、审议通过《关于公司的议案》八、审议通过《关于公司的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司各次股东大会均由董事会召集,会议通知能够按章程规定提前发布公告.
各次董事会均由董事长召集,会议能提前通知董事和监事,会议文件能够提前发给董事和监事.
监事会由监事会主席召集,会议能提前通知监事,会议文件能够提前发给监事.
公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求,会议文件存档保存情况规范,三会决议均能得到切实的执行.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证券会有关法律法规等的要求,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露制度》等一系列程序和规则进行,并对公司的信息披露、投资等行为进行进一步规范和监督.
截至报告期末,公司及相关人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规要求.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况自挂牌以来,公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》等有关法律、法规及全国股份转让系统公司有关业务规则的规定.
自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,促进企业规范运作水平不断提升.
28(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见2018年监事会成员通过参与公司年度各项重大决策事项,列席公司董事会工作会议,充分了解公司实际运行情况,特别是对董事会及其成员和总经理等管理人员在行使公司职务时有无违反法律法规或者公司章程的行为进行监督.
公司监事会认为,公司决策程序合法,公司董事、高管等管理人员在履行职务时,勤勉尽职,无违反法律、法规和公司章程及损害公司、股东利益的行为.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形.
公司具备独立自主的经营能力.
1、公司业务的独立性公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务,没有超越股东大会,直接或间接干预公司的决策和经营活动.
公司独立从事业务经营,不存在对控股股东及其关联企业的依赖关系.
公司拥有独立的技术开发队伍,业务发展不依赖于和受控于控股股东和任何其他关联企业,亦不存在同业竞争.
2、公司人员的独立性公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东.
公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生.
公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立.
3、公司资产的独立性公司拥有合法和安全的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构.
公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保,公司对所有资产具有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况.
4、公司机构的独立性公司的生产经营和办公机构与股东完全分开,所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置,不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况.
5、公司财务的独立性公司设立的完全独立的财务部门,配备了相应的财务人员,建立了完全独立的会计核算体系,制订了完善的财务管理制度;公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东共用银行账户情况,不存在控股股东干预公司资金使用的情况,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定建立了内部管理制度,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
公司的会计核算体系,财务管理体系和风险控制体系均严格按照国家法律法规关于会计核算,财务管理和风险管理的要求,从公司实际情况出发,制定了相关的具体制度,并按照各项制度严格执行和管理,报告期内,公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系都不存在重大缺陷.
29(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况.
2018年4月23日公司召开第一届董事会第八次会议,制定了《年度报告差错责任追究制度》.
30第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中证天通(2019)证审字第10009号审计机构名称北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址深圳市福田区滨河大道联合广场A座2405审计报告日期2019年4月19日注册会计师姓名杨高宇、何清姣会计师事务所是否变更否审计报告正文:深圳中商情大数据股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳中商情大数据股份有限公司(以下简称商情数据)的财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了商情数据2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于商情数据,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息31管理层对其他信息负责.
其他信息包括商情数据2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任商情数据管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估商情数据的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算商情数据、终止营运或别无其他现实的选择.
治理层负责监督商情数据的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
32(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对商情数据的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致商情数据不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
北京中证天通会计师事务所中国注册会计师:杨高宇(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:何清娇2019年4月19日33二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)7,234,852.
837,154,912.
51结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、(二)1,853,531.
892,048,781.
03其中:应收票据100,000.
00应收账款1,753,531.
892,048,781.
03预付款项五、(三)3,000.
003,000.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)152,792.
6125,144.
51其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货-合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产39,799.
12流动资产合计9,283,976.
459,231,838.
05非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资--其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(五)108,471.
87169,654.
25在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产768,856.
00868,879.
60开发支出34商誉长期待摊费用递延所得税资产119,735.
20536,180.
66其他非流动资产非流动资产合计997,063.
071,574,714.
51资产总计10,281,039.
5210,806,552.
56流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中:应付票据应付账款预收款项五、(八)327,691.
26914.
68合同负债五、(九)897,944.
81838,223.
94卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费五、(十)151,261.
26341,686.
90其他应付款26,439.
24560.
00其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,403,336.
571,181,385.
52非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债35其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,403,336.
571,181,385.
52所有者权益(或股东权益):股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积20,000.
0020,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积21,487.
4121,487.
41一般风险准备未分配利润-1,163,784.
46-416,320.
37归属于母公司所有者权益合计8,877,702.
959,625,167.
04少数股东权益所有者权益合计8,877,702.
959,625,167.
04负债和所有者权益总计10,281,039.
5210,806,552.
56法定代表人:杨云主管会计工作负责人:黄文杰会计机构负责人:彭花兰(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,700,225.
135,917,147.
04交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十一、(一)437,253.
16774,602.
03其中:应收票据100,000.
00应收账款337,253.
16774,602.
03预付款项3,000.
003,000.
00其他应收款十一、(二)1,086,343.
52965,802.
92其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,533.
29流动资产合计5,236,355.
107,660,551.
9936非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十一、(三)3,728,671.
191,728,671.
19其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产98,000.
91155,315.
64在建工程生产性生物资产油气资产无形资产768,856.
00868,879.
60开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产101,520.
91103,625.
06其他非流动资产非流动资产合计4,697,049.
012,856,491.
49资产总计9,933,404.
1110,517,043.
48流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中:应付票据应付账款预收款项29,691.
26914.
68合同负债应付职工薪酬404,437.
46576,155.
84应交税费44,755.
76101,066.
53其他应付款13,073.
71560.
00其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计491,958.
19678,697.
05非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计491,958.
19678,697.
05所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积20,000.
0020,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积21,487.
4121,487.
41一般风险准备未分配利润-600,041.
49-203,140.
98所有者权益合计9,441,445.
929,838,346.
43负债和所有者权益合计9,933,404.
1110,517,043.
48(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入14,449,676.
6512,015,925.
16其中:营业收入五、(十四)14,449,676.
6512,015,925.
16利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、(十四)14,794,688.
0212,168,361.
40其中:营业成本7,824,246.
496,873,395.
72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用38税金及附加五、(十五)78,722.
3962,991.
24销售费用五、(十六)1,782,765.
961,696,233.
84管理费用五、(十七)2,609,884.
732,706,332.
10研发费用五、(十八)2,331,841.
22789,974.
29财务费用五、(十九)-4,868.
873,972.
06其中:利息费用利息收入19,176.
5319,707.
92资产减值损失五、(二十)172,096.
1035,462.
15信用减值损失加:其他收益13,904.
62投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-331,106.
75-152,436.
24加:营业外收入五、(二十一)101.
52500,091.
17减:营业外支出五、(二十二)13.
4097,274.
23四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-331,018.
63250,380.
70减:所得税费用五、(二十三)416,445.
4699,146.
20五、净利润(净亏损以"-"号填列)-747,464.
09151,234.
50其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-747,464.
09151,234.
50六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备396.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-747,464.
09151,234.
50归属于母公司所有者的综合收益总额-747,464.
09151,234.
50归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
070.
0(二)稀释每股收益(元/股)-0.
07470.
0151法定代表人:杨云主管会计工作负责人:黄文杰会计机构负责人:彭花兰(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、(四)6,162,695.
218,314,996.
28减:营业成本十一、(四)2,641,682.
755,011,784.
71税金及附加38,333.
2349,713.
49销售费用1,110,827.
491,224,018.
28管理费用2,003,221.
352,090,118.
30研发费用717,516.
15789,974.
29财务费用-12,280.
18-10,544.
12其中:利息费用利息收入16,538.
2417,397.
64资产减值损失68,579.
9327,776.
50信用减值损失加:其他收益10,301.
73投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-394,883.
78-867,845.
17加:营业外收入100.
82500,090.
88减:营业外支出13.
40三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-394,796.
36-367,754.
29减:所得税费用2,104.
15-92,655.
97四、净利润(净亏损以"-"号填列)-396,900.
51-275,098.
32(一)持续经营净利润-396,900.
51-275,098.
32(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额40(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-396,900.
51-275,098.
32七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金15,132,324.
1712,079,424.
06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、(二十四)1,457,871.
98772,124.
26经营活动现金流入小计16,590,196.
1512,851,548.
32购买商品、接受劳务支付的现金3,968,739.
062,580,358.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额41支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金8,029,887.
908,214,939.
77支付的各项税费1,510,226.
291,215,130.
50支付其他与经营活动有关的现金五、(二十四)2,947,934.
801,327,346.
67经营活动现金流出小计16,456,788.
0513,337,775.
83经营活动产生的现金流量净额133,408.
10-486,227.
51二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50,679.
4231,810.
23投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计50,679.
4231,810.
23投资活动产生的现金流量净额-50,679.
42-31,810.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,788.
367,413.
89五、现金及现金等价物净增加额79,940.
32-510,623.
85加:期初现金及现金等价物余额7,154,912.
517,665,536.
36六、期末现金及现金等价物余额7,234,852.
837,154,912.
51法定代表人:杨云主管会计工作负责人:黄文杰会计机构负责人:彭花兰42(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金6,599,388.
358,628,748.
72收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金731,138.
79648,284.
78经营活动现金流入小计7,330,527.
149,277,033.
50购买商品、接受劳务支付的现金1,287,101.
531,865,338.
60支付给职工以及为职工支付的现金3,744,908.
556,456,886.
16支付的各项税费825,821.
61972,154.
92支付其他与经营活动有关的现金1,656,527.
77798,501.
03经营活动现金流出小计7,514,359.
4610,092,880.
71经营活动产生的现金流量净额-183,832.
32-815,847.
21二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34,076.
8326,711.
23投资支付的现金2,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,034,076.
8326,711.
23投资活动产生的现金流量净额-2,034,076.
83-26,711.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响987.
24-1,319.
5043五、现金及现金等价物净增加额-2,216,921.
91-843,877.
94加:期初现金及现金等价物余额5,917,147.
046,761,024.
98六、期末现金及现金等价物余额3,700,225.
135,917,147.
0444(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-416,320.
379,625,167.
04加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-416,320.
379,625,167.
04三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-747,464.
09-747,464.
09(一)综合收益总额-747,464.
09-747,464.
09(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配451.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-1,163,784.
468,877,702.
95项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-589,770.
959,451,716.
46加:会计政策变更前期差错更正22,216.
0822,216.
0846同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-567,554.
879,473,932.
54三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)151,234.
50151,234.
50(一)综合收益总额151,234.
50151,234.
50(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益476.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-416,320.
379,625,167.
04法定代表人:杨云主管会计工作负责人:黄文杰会计机构负责人:彭花兰(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-203,140.
989,838,346.
43加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
0020,000.
00-203,140.
989,838,346.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)21,487.
41-396,900.
51-396,900.
51(一)综合收益总额-396,900.
51-396,900.
51(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股482.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-600,041.
499,441,445.
9249项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
4149,741.
2610,091,228.
67加:会计政策变更前期差错更正22,216.
0822,216.
08其他二、本年期初余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
4171,957.
3410,113,444.
75三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-275,098.
32-275,098.
32(一)综合收益总额-275,098.
32-275,098.
32(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转501.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
0020,000.
0021,487.
41-203,140.
989,838,346.
4351深圳中商情大数据股份有限公司2018年度财务报表附注编制单位:深圳中商情大数据股份有限公司金额单位:人民币元一、公司的基本情况(一)基本情况全国股转系统挂牌时间:2016年8月9日证券简称:商情数据证券代码:838497法人代表:杨云住所:深圳市福田区红荔路1001号银盛大厦703营业期限:自2010年6月4日起至2020年6月4日止最终控制人:杨云行业性质:社会经济服务业.
经营范围:一般经营项目:投资咨询、企业管理咨询、经济信息咨询(不含人才中介服务、证券及其它限制项目);市场调查咨询、产业规划设计、会议策划;商业数据的采集、分析和应用;市场营销策划;从事广告业务;信息咨询;经营电子商务、商务信息咨询、数据库服务、数据库管理;计算机系统分析;提供计算机技术服务;计算机软件的技术开发;城乡规划设计.
(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营).
许可经营项目:经营性互联网信息服务企业.
本公司财务报告经董事会批准报出,批准报出日为2019年4月19日.
本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括深圳中商产业研究院有限公司(中商研究院公司)、中商智汇(北京)咨询有限公司(智汇北京公司)等共2家子公司.
报告期内未增加或减少子公司.
详见本附注六"合并范围的变更"及附注七"在其他主体中的权益"相关内容.
(二)历史沿革1、设立出资深圳中商情大数据股份有限公司(原名:深圳中商智业投资顾问有限公司,以下简称"本公司")系经深圳市市场监督管理局登记注册,于2010年6月4日成立的有限责任公司,持有深圳市市场监督管理局核发的注册号为440301104724061的《企业法人营业执照》.
本公司是由杨道甫、陈提会共同出资设立的内资企业,公司初始注册资本为100万元,根据52公司章程由股东于公司注册登记前足额缴纳各自认缴的出资额.
截至2010年6月2日公司已收到股东缴纳的注册资本100万元,业经深圳诚德会计师事务所深诚德验字[2010]113号验资报告验证,设立时公司股权结构及股东出资方式如下:股东名称出资额(万元)出资方式持股比例(%)杨道甫80.
00货币资金80.
00陈提会20.
00货币资金20.
00合计100.
00100.
002、2014年6月26日增资2014年6月25日股东会决议增加注册资本900万元,由股东杨道甫出资720万元、陈提会出资180万元.
2014年6月26日完成工商登记变更,变更后公司股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)杨道甫800.
0080.
00陈提会200.
0020.
00合计1000.
00100.
00增资转款完成后公司将增资款全部转出至贵州盛鑫黔源建材有限公司账户,并挂账其他应收款——贵州盛鑫黔源建材有限公司899.
98万元.
3、2015年10月27日减资2015年9月6日股东会决议减少注册资本900万元,于2014年9月8日在深圳商报上发布了减资公告,减资后公司对原有债务负有清偿责任,于2015年10月27日完成工商登记变更,变更后公司股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)杨道甫80.
0080.
00陈提会20.
0020.
00合计100.
00100.
00减资方式为直接冲减其他应收款——贵州盛鑫黔源建材有限公司899.
98万元,同时还冲减现金200.
00元.
4、2015年11月4日股权转让根据2015年10月28日股东会决议,2015年10月29日杨云受让原股东杨道甫持有的全部股权,成为本公司股东、黄文杰受让原股东陈提会持有的全部股权,成为本公司股东,业经深圳产权交易交易所证照编号为JZ20151029054的《股权转让协议书》见证.
2015年11月4日完成工商登记变更,变更后公司股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)杨云80.
0080.
00黄文杰20.
0020.
00合计100.
00100.
00535、2015年12月16日增资2015年12月14日股东会决议增加注册资本7,000,000.
00元,由股东杨云出资3,200,000.
00元、股东黄文杰出资1,300,000.
00元、新增股东智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司出资2,500,000.
00元.
2015年12月16日完成工商登记变更.
增资完成后本公司注册资本为8,000,000.
00元,本次增资后的公司股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)杨云400.
0050.
00智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司250.
0031.
25黄文杰150.
0018.
75合计800.
00100.
006、2016年2月中商有限整体变更股份有限公司2016年2月2日股东会决议以截至期初数的账面净资产值8,057,503.
67元,按1:0.
9928633的比例折为公司股本800万股,每股面值人民币1元,其余的57,503.
67元转入股份公司资本公积,整体变更为股份有限公司.
2016年2月14日,中商有限召开创立大会暨第一次临时股东大会,会议同意变更设立深圳中商情大数据股份有限公司.
2016年3月8日公司整体变更为股份有限公司,经深圳市市场监督管理局予以核准,并颁发企业法人营业执照,统一社会信用代码为91440300557178869Y.
7、2016年3月30日增资2016年3月13日经公司第一届董事会二次会议审议,2016年3月28日公司第三次临时股东大会审议,同意公司将注册资本从800万元增至1,000万元,新增注册资本由中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)出资202万元认购200万股.
中证天通会计师事务所出具"中证天通【2016】验字第10003号"《验资报告》对本次出资予以验证,本次增资后的公司股权结构如下:股东名称出资额(万元)持股比例(%)杨云400.
0040.
00智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司250.
0025.
00黄文杰150.
0015.
00中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)200.
0020.
00合计1000.
00100.
00二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编54制外,其余均按照权责发生制原则编制.
本公司利用所有可获得信息,未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法附注(三(十一))、固定资产折旧和无形资产摊销(三(十四))、收入的确认时点(三(二十二))等.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币,财务报表以人民币列示.
(五)记账基础及计价原则本公司采用权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告.
在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础.
(六)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
55公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
(七)合并财务报表1、合并范围的确定原则本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
本公司将拥有实际控制权的子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围.
2、合并报表编制的原则、程序及方法(1)合并报表编制的原则、程序及基本方法所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的股东权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益.
(2)报告期内增加或处置子公司的处理方法在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初账面余额;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初账面余额;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合56并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(八)现金及现金等价物在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资,但不包括权益性投资),确定为现金等价物.
(九)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账.
资产负债表日,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行折算,由此产生的折算差额,属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益;以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算.
2、外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率.
上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示.
境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其57公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发放贷款及垫款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,58将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
2、金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法59满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
4、金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
605、金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
6、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
8、公允价值的确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值,在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(十一)应收款项本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等,采用备抵法核算坏账损失.
1、应收款项坏账准备的确认标准:资产负债表日,本公司对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明应收款项发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
出现下述情况之一时,表明应收款项存在减值迹象:债务人发生严重的财务困难;债务人违反了合同条款,发生违约或逾期未履行偿债义务;债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;其他表明应收款项发生减值的客观证据.
2、坏账的确认标准:61债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;或债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项.
对于确定无法收回的应收款项,在报经董事会批准后作为坏账转销.
3、坏账准备的计提方法:(1)对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于20万元的应收账款,单项金额重大的其他应收款为、期末余额大于等于20万元的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
(2)对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,根据信用风险划分为若干组合,根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提的坏账准备.
不同组合的确定依据及计提方法:组合名称依据计提方法备用金、押金组合缴纳的各类保证金及押金,回收风险较小如无客观证据发生减值的,不计提关联方往来组合因关联方关系回收风险较小如无客观证据发生减值的,不计提账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年30303年以上100100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其他财务状况恶化的情形.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备.
4、坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(十二)持有待售及终止经营621、持有待售公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别.
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉.
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,公司在取得日将其划分为持有待售类别.
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;②因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件.
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值不得转回.
63持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额.
2、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
3、列报公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债.
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示.
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.
对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报.
(十三)长期股权投资本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资.
1、长期股权投资的投资成本确定(1)以支付现金取得的长期股权投资,按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价;(2)以放弃非现金资产取得的长期股权投资,其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价;(3)以债务重组取得的投资,其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计价;(4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价;(5)因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认;(6)以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;(7)投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始64投资成本.
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算;本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核算.
采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认当期的投资收益.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外;对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法65期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备.
(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
2、固定资产的初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3、固定资产的分类和折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外,本公司对所有固定资产计提折旧.
折旧方法为平均年限法,固定资产预计残值为资产原值的5%.
固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表:固定资产类别折旧年限(年)年折旧率(%)运输工具423.
75其他设备2、3、547.
5、31.
67、194、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,如固定资产日常修理和大修理,在发生时计入当期损益.
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价.
若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
6、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资66产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十五)在建工程1、在建工程计价按各项工程所发生的实际成本核算.
工程达到预定可使用状态时,按工程项目的实际成本结转固定资产.
工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价;交付使用后,其有关利息支出计入当期损益.
2、在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
3、在建工程减值准备67资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按相关资产(资产组)的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备.
减值迹象主要包括:(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十六)借款费用借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本.
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
1、借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益.
3、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十七)无形资产及开发支出681、无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
在同时满足下列条件时才能确认无形资产:(1)符合无形资产的定义;(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;(3)该资产的成本能够可靠计量.
2、无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量.
实际成本按以下原则确定:(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
(2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
(3)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定.
3、自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额.
以前期间已经费用化的支出不再调整.
4、无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,应当自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时69止,在使用寿命期采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核.
并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销.
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在下列迹象的,表明无形资产可能发生了减值:(1)无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率,导致其可收回金额大幅度降低;(4)无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(5)本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(6)其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象.
无形资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额,可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额,并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备.
减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回.
(十八)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的70现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十九)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十)职工薪酬1、职工薪酬内容职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
短期薪酬主要包括:1)职工工资、奖金、津贴和补贴;2)职工福利费;3)医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;4)住房公积金;5)工会经费和职工教育经费;6)短期带薪缺勤;7)短期利润分享计划;8)其他短期薪酬.
离职后福利主要包括:设定提存计划(如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费).
辞退福利主要包括:1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿;2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职.
其他长期职工福利主要包括:1)长期带薪缺勤;2)长期残疾福利;3)长期利润分享计划.
2、职工薪酬的确认和计量在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
71对于设定提存计划,本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本.
企业向职工提供辞退福利的,应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理.
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,企业应当按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1)服务成本;2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为了简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务,计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的,企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务.
具体确认原则为:1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;3)除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益.
(二十一)预计负债1、预计负债的确认标准或有事项相关义务同时符合下列条件,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠计量.
2、预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十二)收入1、销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;72(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2.
提供劳务,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等,在同时满足以下条件时确认收入:与交易相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量.
公司主要包括数据服务产品、咨询服务、网盟推广合作业务三大类别收入,结合以上收入确认标准以及公司收入实际情况,其中数据服务产品以数据服务产品已经交付,且已收款或已取得收款的权利时,确认销售收入的实现;咨询服务以已提供咨询服务,服务成果已经交付,且已收款或已取得收款的权利时,确认销售收入的实现;网盟推广合作业务根据百度联盟后台统计的点击数量按月根据数量计算出的收入表单,且已收到百度联盟支付的款项或已取得收款的权利后确认收入的实现.
(二十三)政府补助1、政府补助类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
3、政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分别情况处理:初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值(净额法);存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
4、政府补助会计处理本公司根据业务经济实质采用总额发和净额法确认政府补助,具体处理:与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入73当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入).
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本;(2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债本公司所得税包括当期所得税和递延所得税.
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但下述情况除外:(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉;(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益.
本公司于资产负债表日,对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异,按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债.
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得74额;(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(二十五)租赁1、经营租赁的会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报75表格式的通知》(以下简称"通知"),对一般企业财务报表格式进行了修订,本公司适用通知2一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的主要内容主要影响"应收票据及应收账款"行项目,根据"应收票据"和"应收账款"科目的期末余额,减去"坏账准备"科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列.
2018年12月31日列示应收票据及应收账款金额1,853,531.
89元;2017年12月13日列示应收票据及应收账款金额2,048,781.
03元.
2、会计估计变更无.
四、税项本公司的主要税项及其税率列示如下:税目纳税(费)基础税率增值税提供应税服务3%、6%城建税实际缴纳的流转税7%教育费附加实际缴纳的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%企业所得税应纳税所得额25%报告期子公司深圳中商产业研究院有限公司和中商智汇(北京)咨询有限公司为增值税小规模纳税人,按照3%的征收率计算应纳增值税(子公司深圳中商产业研究院有限公司于2018年12月1日转为增值税一般纳税人).
五、合并财务报表主要项目注释以下披露项目(含公司财务报表主要项目披露)除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日;上期指2017年度,本期指2018年度.
(一)货币资金1、货币资金分类:项目期末余额期初余额现金16,446.
121,664.
39银行存款7,218,406.
717,153,248.
12合计7,234,852.
837,154,912.
512、期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
(二)应收票据及应收账款1、应收票据(1)按票据类型列示如下:76项目期末余额期初余额银行承兑汇票100,000.
00合计100,000.
00(2)已质押的应收票据金额无.
(3)已背书或贴现但尚未到期的应收票据无.
(4)出票人未履约转应收账款的票据金额无.
2、应收账款(1)应收账款按类别列示如下:类别期末余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,968,296.
83100.
00%214,764.
941,753,531.
89其中:账龄组合1,968,296.
83100.
00%214,764.
941,753,531.
89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,968,296.
83100.
00%214,764.
941,753,531.
89类别期初余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,187,401.
08100.
00%138,620.
052,048,781.
03其中:账龄组合2,187,401.
08100.
00%138,620.
052,048,781.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,187,401.
08100.
00%138,620.
052,048,781.
03(2)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款无.
(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例771年以内(含1年)1,245,294.
8363.
27%62,264.
741-2年(含2年)322,002.
0016.
36%32,200.
202-3年(含3年)401,000.
0020.
37%120,300.
00合计1,968,296.
83100.
00%214,764.
94账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)1,562,401.
0871.
43%76,120.
051-2年(含2年)625,000.
0028.
57%62,500.
00合计2,187,401.
08100.
00%138,620.
05②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款无.
(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款无.
(5)本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备1.
期初余额138,620.
052.
本期增加金额204,514.
81(1)计提金额204,514.
813.
本期减少金额128,369.
92(1)转回或回收金额39,638.
9(2)核销金额88,731.
024.
期末余额214,764.
94(6)本期重要的坏账准备转回或收回情况无.
(7)本期实际核销的重要应收账款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生厦门泰地置业有限公司跨年度应收款40,000.
00应收账款无法收回确认坏账管理层审批否安乡县交通运输局跨年度应收39,800.
00无法收回货款确认坏账管理层审批否杭州阿里妈妈软件服务有限公司跨年度应收1,131.
02无法收回确认坏账管理层审批否深圳贝特莱电子科技股份有限公司跨年度应收1,800.
00无法收回确认坏账管理层审批否78中瑞福宁机器人(沈阳)有限公司跨年度应收6,000.
00无法收回确认坏账管理层审批否合计88,731.
02(8)期末余额前5名的客户列示如下:单位名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占应收账款总额比例客户A非关联方498,000.
0024,900.
0025.
30%客户B非关联方299,000.
0014,950.
0015.
19%客户C非关联方105,000.
005,250.
005.
33%客户D非关联方171,402.
0017,140.
208.
71%客户E非关联方80,000.
0024,000.
004.
06%合计1,153,402.
0086,240.
2058.
59%(三)预付款项预付款项按账龄分析列示如下:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)3,000.
00100.
00%1—2年(含2年)3,000.
00100.
00%合计3,000.
00100.
00%3,000.
00100.
00%(四)其他应收款1、其他应收款按款项性质分类情况:性质期末余额期初余额往来款141,509.
43预存话费1,732.
1915,592.
19投标保证金14,850.
007,000.
00预存粤通卡1,202.
421,202.
42其他1,673.
742,304.
88应收利息应收股利合计160,967.
7826,099.
492、其他应收款按类别列示如下:类别期末余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款160,967.
78100.
00%8,175.
17152,792.
61其中:账龄组合160,967.
78100.
00%8,175.
17152,792.
61单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款79合计160,967.
78100.
00%8,175.
17152,792.
61类别期初余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款26,099.
49100.
00%954.
9825,144.
51其中:账龄组合26,099.
49100.
00%954.
9825,144.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计26,099.
49100.
00%954.
9825,144.
51(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款无.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)158,432.
1798.
42%7,921.
611-2年(含2年)2,535.
611.
58%253.
56合计160,967.
78100.
00%8,175.
17账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)19,686.
6875.
43%211.
761-2年(含2年)6,412.
8124.
57%743.
22合计26,099.
49100.
00%954.
98②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款无.
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款无.
3、本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备1.
期初余额954.
982.
本期增加金额8,020.
65(1)计提金额8,020.
65803.
本期减少金额800.
46(1)转回或回收金额800.
46(2)核销金额4.
期末余额8,175.
174、本期重要的坏账准备转回或收回情况无.
5、本期实际核销的重要其他应收款情况无.
6、其他应收款期末余额前5名单位列示如下:单位名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占应收账款总额比例湘财证券股份有限公司北京承销与保荐分公司非关联方141,509.
437,075.
4788.
17%喀什经济开发区管理委员会非关联方14,850.
00742.
509.
25%电信预存话费非关联方1,732.
19153.
271.
08%广东联合电子服务股份有限公司非关联方1,202.
42120.
240.
75%中航物业管理有限公司中心区分公司非关联方1,200.
0060.
000.
74%合计160,494.
048,151.
4899.
99%(五)固定资产1、固定资产(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:项目运输工具其他合计一、账面原值:1.
期初余额98,980.
00331,038.
55430,018.
552.
本期增加金额61,024.
2561,024.
25(1)购置61,024.
2561,024.
253.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额98,980.
00392,062.
80491,042.
80二、累计折旧1.
期初余额33,653.
20226,711.
10260,364.
302.
本期增加金额23,755.
2098,451.
43122,206.
63(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额57,408.
40325,162.
53382,570.
93三、减值准备811.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值41,571.
6066,900.
27108,471.
872.
期初账面价值65,326.
80104,327.
45169,654.
252、固定资产期末不存在抵押和担保情况.
3、本公司期末对固定资产进行检查,未发现固定资产存在减值迹象.
4、截至期末,无已提足折旧仍继续使用的固定资产.
5、本期没有处置、报废减少的固定资产.
(六)无形资产1、无形资产情况:项目软件自行开发的无形资产合计一、账面原值1.
期初余额168,729.
06831,507.
401,000,236.
462.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额168,729.
06831,507.
401,000,236.
46二、累计摊销1.
期初余额27,418.
56103,938.
30131,356.
862.
本期增加金额16,872.
9683,150.
64100,023.
60(1)计提16,872.
9683,150.
64100,023.
603.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额44,291.
52187,088.
94231,380.
46三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额82项目软件自行开发的无形资产合计四、账面价值1.
期末账面价值124,437.
54644,418.
46768,856.
002.
期初账面价值141,310.
50727,569.
10868,879.
602、期末自行开发形成的无形资产明细如下:项目账面余额累计摊销八方查659,579.
24148,405.
23千数堂96,222.
4121,649.
95千数头条75,705.
7517,033.
76合计831,507.
40187,088.
943、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例83.
13%.
4、无形资产期末不存在抵押和担保情况.
5、本公司期末对无形资产进行检查,未发现无形资产存在减值迹象.
6、截止期末,无已提足摊销仍继续使用的无形资产.
(七)递延所得税资产、递延所得税负债项目期末余额期初余额暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产坏账准备138,640.
1134,660.
03139,575.
0335,008.
58可抵扣亏损331,896.
1182,974.
031,984,339.
34498,664.
96无形资产摊销差异8,404.
562,101.
1410,028.
492,507.
12合计478,940.
78119,735.
202,133,942.
86536,180.
66(八)预收款项1、预收账款明细情况项目期末余额期初余额财付通备付金2,681.
26914.
68北斗航天汽车(北京)有限公司28,000.
00大新县投资促进局270,000.
00中山市日顺厨卫有限公司10,000.
00明新旭腾新材料股份有限公司17,010.
00合计327,691.
26914.
682、账龄超过1年的重要预收账款无.
(九)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示:83项目期末余额期初余额短期薪酬912,374.
81856,286.
74离职后福利-设定提存计划-18,430.
00-18,062.
80辞退福利4,000.
00一年内到期的其他长期福利合计897,944.
81838,223.
942、短期薪酬:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴866,724.
667,944,011.
077,885,336.
46925,399.
272、职工福利费3、社会保险费-3,567.
92203,595.
93204,447.
47-4,419.
46其中:基本医疗保险费-3,567.
92186,994.
54187,846.
08-4,419.
46补充医疗保险费工伤保险费4,411.
124,411.
12生育保险费12,190.
2712,190.
274、住房公积金-6,870.
00180,145.
00181,880.
00-8,605.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计856,286.
748,327,752.
008,271,663.
93912,374.
813、离职后福利-设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费-17,296.
00549,754.
80550,426.
80-17,968.
002、失业保险费-766.
823,314.
2223,009.
42-462.
003、年金缴费合计-18,062.
80573,069.
02573,436.
22-18,430.
00注:住房公积金、基本养老保险、基本医疗保险、失业保险期末负数余额的原因主要为公司根据社保局的要求,预缴社保款所致.
4、辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额应付内退福利(一年内到期部分)其他辞退福利50,000.
0046,000.
004,000.
00合计50,000.
0046,000.
004,000.
00本公司本期因解除劳动关系而发生辞退福利50,000.
00元.
(十)应交税费84类别期末余额期初余额增值税128,148.
61156,791.
27企业所得税174,113.
28城建税12,349.
605,921.
59教育费附加8,821.
144,229.
70个人所得税0.
05印花税1,941.
91631.
01合计151,261.
26341,686.
90(十一)股本1、各期末股本情况如下:股东名称期末余额期初余额中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)1,999,000.
001,999,000.
00智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司2,500,000.
002,500,000.
00杨云4,000,000.
004,000,000.
00黄文杰1,500,000.
001,500,000.
00钱祥丰1,000.
001,000.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
002、本期股本明细情况如下:股东名称期初余额本期数增加本期数减少期末余额投资金额所占比例投资金额所占比例中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)1,999,000.
0019.
99%1,999,000.
0019.
99%智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司2,500,000.
0025%2,500,000.
0025%杨云4,000,000.
0040%4,000,000.
0040%黄文杰1,500,000.
0015%1,500,000.
0015%钱祥丰1,000.
000.
01%1,000.
000.
01%合计10,000,000.
00100%10,000,000.
00100%3、本期公司股权变动情况:无.
(十二)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积21,487.
4121,487.
41合计21,487.
4121,487.
41本期变动情况:无.
85(十三)未分配利润项目本期数上期数提取或分配比例调整前期初未分配利润-416,320.
37-589,770.
95调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-22,216.
08调整后期初未分配利润-416,320.
37-567,554.
87加:本期归属于母公司所有者的净利润-747,464.
09151,234.
50减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-1,163,784.
46-416,320.
37本期因调整以前年度计提的当期所得税费用调整增加期初未分配利润22,216.
08元.
(十四)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本明细如下:项目本期发生额上期发生额营业收入14,449,676.
6512,015,925.
16其中:数据服务产品1,005,154.
716,053,773.
48咨询服务12,836,385.
815,721,844.
35网盟推广合作业务608,136.
13240,307.
33营业成本7,824,246.
496,873,395.
722、主营业务收入(分地区)项目本期数上期数国内收入14,166,656.
8711,763,885.
97国外收入283,019.
78252,039.
19合计14,449,676.
6512,015,925.
163、公司前5名客户的营业收入情况:序号客户名称本期数金额占营业收入的比例1客户1489,320.
403.
28%2客户2474,000.
733.
18%3客户3471,688.
963.
16%4客户4433,592.
232.
91%5客户5349,514.
572.
34%合计2,218,116.
8914.
87%(十五)税金及附加86项目本期发生额上期发生额城市维护建设税42,302.
5534,517.
02教育费附加29,939.
1423,793.
11印花税6,120.
704,681.
11车船税360.
00合计78,722.
3962,991.
24(十六)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬882,253.
611,233,874.
64业务宣传费584,063.
7487,304.
08房租费148,669.
24229,635.
32差旅费52,302.
7540,785.
10通讯费39,709.
3139,533.
11业务招待费34,210.
3521,467.
21折旧18,292.
6428,249.
59交通费10,180.
213,580.
27办公费7,554.
208,344.
52车辆使用费5,403.
913,160.
00快递费126.
00150培训费150合计1,782,765.
961,696,233.
84(十七)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,738,015.
931,836,399.
60房租水电管理费289,963.
06358,645.
19办公费247,841.
03119,507.
69无形资产摊销100,023.
60100,023.
60咨询费94,862.
6294,339.
62折旧费79,085.
1374,706.
22车辆使用费21,222.
9831,034.
90残疾人就业保障金19,300.
7449,120.
59差旅费10,950.
6340,454.
69培训费4,340.
701,700.
00保险费4,278.
31欠薪保障金400合计2,609,884.
732,706,332.
10(十八)研发费用87项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,078,683.
15788,978.
76办公费170,553.
21995.
53差旅费62,099.
86培训费20,505.
00合计2,331,841.
22789,974.
29(十九)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用减:利息收入19,176.
5319,707.
92汇兑损失4,861.
5513,115.
16减:汇兑收益2,073.
19手续费支出11,519.
3010,564.
82合计-4,868.
873,972.
06(二十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失172,096.
1035,462.
15合计172,096.
1035,462.
15(二十一)营业外收入1、分类情况:项目本期发生额上期发生额政府补助500,000.
00其他101.
5291.
17合计101.
52500,091.
17续项目其中:计入当期非经常性损益的金额本期发生额上期发生额政府补助500,000.
00其他101.
5291.
17合计101.
52500,091.
17(二十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额滞纳金13.
4082.
03退房违约金97,192.
20合计13.
4097,274.
23续88项目其中:计入当期非经常性损益的金额本期发生额上期发生额滞纳金13.
4082.
03退房违约金97,192.
20合计13.
4097,274.
23(二十三)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用188,970.
57递延所得税费用416,445.
46-89,824.
37合计416,445.
4699,146.
202、会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上期数利润总额-331,018.
63250,380.
70按法定/适用税率计算的所得税费用-82,754.
6662,595.
19子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响416,171.
35非应税收入的影响不得扣除的成本、费用和损失的影响32,398.
4136,551.
01研发费用加计扣除的影响-414,454.
71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响465,085.
07税率变动的影响海外子公司尚未分配的利润影响所得税费用416,445.
4699,146.
20(二十四)现金流量表项目注释1、现金流量表其他项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府拨款和补贴13,904.
62521,149.
91利息收入19,176.
5319,707.
92往来及其他1,424,790.
83231,266.
43合计1,457,871.
98772,124.
26(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额房租水电管理费518,632.
30577,710.
7489项目本期发生额上期发生额往来及其他755,376.
07222,012.
28办公费320,040.
52105,710.
36业务宣传费913,347.
3086,503.
52差旅费142,613.
7681,239.
79福利费8,501.
8079,603.
83残疾人就业保障金19,300.
7449,120.
59通讯费33,696.
6947,314.
99车辆费26,626.
8934,194.
90财务费用10,580.
0022,068.
46业务招待费33,816.
0121,467.
21欠薪保障金400.
00咨询服务费136,278.
71保险费4,278.
31培训费24,845.
70合计2,947,934.
801,327,346.
672、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量:补充资料本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-747,464.
09151,234.
50加:资产减值准备172,096.
1035,462.
15固定资产折旧122,206.
63107,053.
37无形资产摊销100,023.
60100,023.
60长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用2,788.
36-7,413.
89投资损失递延所得税资产减少398,656.
16-89,824.
37递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少-280,459.
34-546,854.
11经营性应付项目的增加343,344.
60-235,908.
76其他22,216.
08经营活动产生的现金流量净额133,408.
10-486,227.
51二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本90补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额7,234,852.
837,154,912.
51减:现金的年初余额7,154,912.
517,665,536.
36加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额79,940.
32-510,623.
853、现金和现金等价物项目期末余额期初余额一、现金7,665,536.
36其中:库存现金16,446.
1250,921.
34可随时用于支付的银行存款7,218,406.
717,614,615.
02可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额7,234,852.
837,665,536.
36其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更报告期合并范围未发生变化.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权比例取得方式直接间接深圳中商产业研究院有限公司深圳深圳产业研究100%100%设立中商智汇(北京)咨询有限公司北京北京投资咨询、管理咨询100%100%同一控制2、重要的非全资子公司无.
(二)在合营安排或联营企业中的权益无.
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益91无.
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无.
八、关联方及关联交易(一)本企业的关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系杨云出资比例占公司出资额的40%,为本公司第一大股东智汇投股权投资基金管理(深圳)有限公司出资比例占公司出资额的25%,为本公司第二大股东,同一控制人中商智创(深圳)资产管理有限合伙(有限合伙)出资比例占公司出资额的20%,为本公司第三大股东,同一控制人黄文杰出资比例占公司出资额的15%,为本公司第四大股东(二)关联方交易情况1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下:关联方各项交易定价参照市场价格确定.
2、本期数公司与关联方的未发生关联交易.
(三)关联方往来款项余额截止期末,本公司无需要披露关联方往来款项余额.
九、资产负债表日后事项2019年1月10日本公司第一届董事会第十一次会议决议公告,审议通过《关于注销全资子公司中商智汇(北京)咨询有限公司》的议案,决定注销该子公司.
报告期中商智汇(北京)咨询有限公司财务数据列示如下:1、财务状况:项目期末余额货币资金48,194.
47应收票据及应收账款196,700.
00流动资产合计244,894.
47固定资产4,948.
12非流动资产合计4948.
12资产总计249,842.
59其他应付款1,147,658.
41流动负债合计1,147,658.
41负债合计1,147,658.
41实收资本(或股本)1,000,000.
00未分配利润-1,897,815.
82所有者权益总计-897,815.
82负债和所有者权益总计249,842.
59922、经营成果项目期末余额营业利润-68,134.
39净利润-484,305.
74十、其他重要事项截止期末,本公司无需要披露的其他重要事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款1、应收票据(1)按票据类型列示如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票100,000.
00合计100,000.
00(2)已质押的应收票据金额无.
(3)已背书或贴现但尚未到期的应收票据无.
(4)出票人未履约转应收账款的票据金额无.
2、应收账款(1)应收账款按类别列示如下:类别期末余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款395,603.
43100.
00%58,350.
27337,253.
16其中:账龄组合395,603.
43100.
00%58,350.
27337,253.
16单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计395,603.
43100.
00%58,350.
27337,253.
16类别期初余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备819,581.
08100.
00%44,979.
05774,602.
0393的应收账款其中:账龄组合819,581.
08100.
00%44,979.
05774,602.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计819,581.
08100.
00%44,979.
05774,602.
03(2)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款无.
(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)104,201.
4326.
34%5,210.
071-2年(含2年)171,402.
0043.
33%17,140.
202-3年(含3年)120,000.
0030.
33%36,000.
00合计395,603.
43100.
00%58,350.
27账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)699,581.
0885.
36%32,979.
051-2年(含2年)120,000.
0014.
64%12,000.
00合计819,581.
08100.
00%44,979.
05②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款无(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款无(5)本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备1.
期初余额44,979.
052.
本期增加金额69,078.
14(1)计提金额69,078.
143.
本期减少金额55,706.
92(1)转回或回收金额6,975.
90(2)核销金额48,731.
02944.
期末余额58,350.
27(6)本期重要的坏账准备转回或收回情况无(7)本期实际核销的应收账款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生单位A跨年度应收款39,800.
00无法收回确认坏账管理层审批否单位B跨年度应收款1,131.
02无法收回确认坏账管理层审批否单位C跨年度应收款1,800.
00无法收回确认坏账管理层审批否单位D跨年度应收款6,000.
00无法收回确认坏账管理层审批否合计48,731.
02(8)期末余额前5名的客户列示如下:单位名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占应收账款总额比例单位A非关联方171,402.
0017,140.
2043.
33%单位B非关联方80,000.
0024,000.
0020.
22%单位C非关联方45,000.
002,250.
0011.
38%单位D非关联方40,000.
0012,000.
0010.
11%单位E非关联方28,800.
001,440.
007.
28%合计365,202.
0056,830.
2092.
32%(二)其他应收款1、其他应收款按款项性质分类情况:性质期末余额期初余额往来款1,089,167.
84947658.
41预存话费1732.
1915592.
19粤通卡充值1202.
421202.
42其他1,673.
742304.
88合计1,093,776.
19966,757.
902、其他应收款按类别列示如下:类别期末余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款95按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,093,776.
19100%7,432.
671,086,343.
52其中:账龄组合1,093,776.
19100%7,432.
671,086,343.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,093,776.
19100%7,432.
671,086,343.
52类别期初余额金额比例坏账准备净额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款19,099.
491.
98%954.
9818,144.
51其中:账龄组合19,099.
491.
98%954.
9818,144.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款947,658.
4198.
02%947,658.
41合计966,757.
90100%954.
98965,802.
92(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款无(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)143,582.
1713.
13%7,179.
111-2年(含2年)2,535.
610.
23%253.
562-3年(含3年)205,023.
3418.
74%3-4年(含4年)7,644.
310.
70%4年以上(含5年)734,990.
7667.
20%合计1,093,776.
19100%7,432.
67账龄期初余额账面余额坏账准备金额比例1年以内(含1年)12,686.
681.
31%211.
761-2年(含2年)211,436.
1521.
87%743.
222-3年(含3年)7,644.
310.
79%3年以上(含4年)734,990.
7676.
03%合计966,757.
90100%954.
98②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款无96(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款无3、本期坏账准备的变动情况项目单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备1.
期初余额954.
982.
本期增加金额7,278.
15(1)计提金额7,278.
153.
本期减少金额800.
46(1)转回或回收金额800.
46(2)核销金额4.
期末余额7,432.
674、本期重要的坏账准备转回或收回情况无5、本期实际核销的重要其他应收款情况无6、其他应收款期末余额前5名单位列示如下:单位名称与本公司关系账面余额计提的坏账准备金额占应收账款总额比例中商智汇(北京)咨询有限公司子公司94,7658.
4186.
64%湘财证券股份有限公司北京承销与保荐分公司非关联方141,509.
437,075.
470.
16%电信预存话费非关联方1,732.
19153.
270.
11%广东联合电子服务股份有限公司非关联方1,202.
42120.
240.
11%中航物业管理有限公司中心区分公司非关联方1,200.
0060.
0012.
94%合计1,093,302.
457,408.
9899.
96%(三)长期股权投资1、长期股权投资分类项目期末余额期初余额子公司投资3,728,671.
191,728,671.
19对合营企业投资对联营企业投资小计减:长期股权投资减值准备合计3,728,671.
191,728,671.
19972、长期股权投资明细被投资单位初始投资成本期初余额本期增减变动追加或减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动中商汇(北京)咨询有限公司374,111.
09374,111.
09深圳中商产业研究院有限公司3,354,560.
101,354,560.
102,000,000.
00合计3,728,671.
191,728,671.
192,000,000.
00续:被投资单位期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备期末净额备注中商汇(北京)咨询有限公司374,111.
09374,111.
09深圳中商产业研究院有限公司3,354,560.
103,354,560.
10合计3,728,671.
193,728,671.
19(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入6,162,695.
218,314,996.
28营业成本2,641,682.
755,011,784.
71十二、补充资料(一)非经常性损益1、本期非经常性损益明细表项目金额1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免3、计入当期损益的政府补助13,904.
624、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6、非货币性资产交换损益7、委托他人投资或管理资产的损益8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9、债务重组收益10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益98项目金额13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16、对外委托贷款取得的损益17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19、受托经营取得的托管费收入20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出88.
1221、其他符合非经常性损益定义的损益项目小计13,992.
74减:所得税影响额3,498.
19少数股东权益影响额(税后)合计10,494.
56(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净利润-8.
10%1.
59%-0.
07470.
0151-0.
07470.
0151扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-8.
21%-1.
58%-0.
0758-0.
0151-0.
0758-0.
0151深圳中商情大数据股份有限公司2019年4月19日99附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室