苏州爱上网络科技股份有限公司

证券简称:爱上网证券代码:837312半年度报告2016公司半年度大事记2016年5月6日,在全国中小企业股份转让系统(http://www.
neeq.
com.
cn/)披露了《苏州爱上网络科技股份有限公司关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告》,提示我公司股票将于2016年5月9日起在全国股转系统挂牌公开转让.
2016年5月,苏州爱上网络科技股份有限公司控股子公司苏州爱上网置业顾问有限公司经工商登记准予设立.
我公司已于2016年5月19日在全国中小企业股份转让系统(http://www.
neeq.
com.
cn/)披露了《苏州爱上网络科技股份有限公司关于控股子公司领取营业执照的公告》.
2016年6月8日,我公司参加了全国中小企业股份转让系统组织的0608第305期集体挂牌仪式.
至此,我公司完成新三板挂牌工作.
目录【声明与提示】一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告1/43声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点:公司档案室备查文件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告2/43第一节公司概览一、公司信息公司中文全称苏州爱上网络科技股份有限公司英文名称及缩写SuzhouLoveshangNetworkTechnologyCo.
,Ltd证券简称爱上网证券代码837312法定代表人黄一飞注册地址江苏省苏州张家港市杨舍镇梁丰大厦底楼办公地址江苏省苏州张家港市杨舍镇梁丰大厦底楼主办券商东吴证券股份有限公司会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)二、联系人董事会秘书或信息披露负责人张燕电话0512-58795805传真0512-58795805电子邮箱2355665540@qq.
com公司网址http://www.
loveshang.
com联系地址及邮政编码张家港市杨舍镇沙州东路1号梁丰大厦215600三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-05-09行业(证监会规定的行业大类)互联网和相关服务主要产品与服务项目"爱上网"网站作为张家港地区知名的地方门户网站之一,为张家港地区网友提供生活信息、消费指导、在线交流等实用服务.
"爱上网"网站目前涵盖衣食住行、吃喝玩乐、家装建材、婚嫁等多个生活类别,囊括约近千家服务类商户的全面信息,为十万多网友提供免费、及时的、满意的生活消费信息服务.
公司为相关企业、用户有偿提供线上、线下营销,目前公司的主要业务为2大类:1、网上广告发布业务;2、线下活动服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)1,000,000控股股东张美芹实际控制人张美芹、张燕苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告3/43是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量-公司拥有的"发明专利"数量-苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告4/43第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,730,091.
351,332,977.
87104.
81%毛利率%53.
9251.
10-归属于挂牌公司股东的净利润-311,085.
34298,401.
89-204.
25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-685,170.
69298,401.
89-329.
61%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-18.
4517.
09-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-40.
6417.
09-基本每股收益-0.
310.
30-203.
33%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计2,241,402.
152,470,872.
18-9.
29%负债总计665,597.
30629,548.
165.
73%归属于挂牌公司股东的净资产1,530,238.
681,841,324.
02-16.
89%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
531.
84-16.
85%资产负债率%29.
7025.
48-流动比率3.
233.
76-利息保障倍数0.
000.
00-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额1,319.
04-8,904.
49-应收账款周转率2.
322.
26-存货周转率0.
000.
00-苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告5/43四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-9.
2925.
85-营业收入增长率%104.
811.
91-净利润增长率%-204.
25-40.
55-苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告6/43第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司属于互联网信息服务业,公司依托自有网站"爱上网"、移动终端app、微信公众号等平台,为张家港市及周边地区的公众提供免费的生活资讯信息及在线交流服务,以此提高公司知名度,提高公司网站、app、微信公众号等平台浏览量,积累稳定群体用户群;进而通过向张家港市相关的企业、客户提供有偿提供网络营销和线下活动服务,以实现收入和利润.
公司目前的客户主要包括鼎盛房地产、新东方置业、中昊房地产、中联置业等.
公司通过向其用户提供及时的、本土化的精品资讯,吸引、覆盖、积累了大量用户,在张家港市形成了较强的社会影响力.
截至2016年6月30日,已经拥有100多个合作伙伴,网站实名注册用户13多万名,微信粉丝超17万名.
1、网上广告发布网上广告发布是公司的核心业务,指公司根据客户的广告排期需求,在"爱上网"、移动app以通栏、矩形、焦点图、信息流、开屏广告等广告形式为客户提供网络广告位置,并收取相应费用.
公司依托"爱上网"网站,利用快速发展的移动互联平台,突破了以往单一的网页营销模式,制订了多种网络广告和宣传推广套餐供客户选择,表现形式涉及图片、文字、网贴、专题网页设计、电子邮件、视频宣传等;内容涉及房地产、装修、汽车、百货、通信、婚嫁等方面.
"爱上网"网站在张家港地区具有较好的品牌效应和广泛的网络受众度,有助于客户提升自身的品牌知名度和影响力.
公司拥有3大运营平台,网上广告发布收费也不同.
爱上网网站按网站广告位置收费,例如首页顶部弹出广告位68800元/周,大通栏4000元/周,宣传栏2500元/周等.
爱上网微信公众号,按推送的头条位置收费,大头条15000元/次,次头条8000元/次,小头条5000元/次等.
爱上网APP按内容推送、信息流广告、启动广告等收费,价格每天5800元至8800元不等.
2、线下活动服务线下活动服务是指公司依靠专业活动策划执行能力和丰富的渠道拓展资源,根据目标客户传播和营销的需求,主导策划和组织相关线下活动,并向需求方收取费用.

线下活动主要包括结婚精品采购会、家居博览会、交友相亲会、汽车团购会、看房直通车等,能够为客户直接带来可观的人流量,并提升品牌认知度、美誉度及满意度,为客户形成可持续的品牌建设.
二、经营情况一、报告期内:1、公司财务状况:截至2016年6月30日,公司资产总额224.
14万元,比上年末下降9.
29%;负债总额66.
56万元,比上年末增长5.
73%;2、公司经营成果:截至2016年6月30日,公司实现营业收入273.
01万元,较上年同期增长苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告7/43104.
81%,主要原因为公司签订的合同增多,业务量上升而导致收入增加;实现净利润-36.
35万元,较上年同期减少221.
42%,主要原因为本期所需支付的中介机构费用较高所致.
3、现金流量:截至2016年6月30日,公司经营活动产生的现金流量净额为1319.
04元,较上年同期增长114.
81%,主要原因为是业务发展加快,并收到政府补助所致.
截至2016年6月30日,筹资活动产生的现金流量净额为98,000元,原因为控股子公司吸收少数股东投资收到的现金.
二、本年度公司经营情况仍然保持健康成长,公司业务的市场占有率较为稳定,经营业绩稳定,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
三、风险与价值1、市场竞争风险公司的主要业务范围在张家港地区,公司发展总体规模并不大.
全国具有优势的门户网站先后开辟了张家港频道,该类网站占据着广泛的资源和受众,拥有先进的服务及盈利模式,入驻张家港开展经营活动后对公司的业务形成了一定的影响.

张家港地区也存有一些本地的服务性网站,如大港城、52kd等,如果公司在张家港地区互联网市场发展中失去已有的优势,将有可能被本地的其他网站超越和取代.

随着张家港地区经济发展及市场开放,会有更多区内外的同类企业加入互联网行业竞争,公司面临严峻的市场竞争风险.
应对措施:公司依托自有网站"爱上网"、移动终端app、微信公众号等平台,为张家港市及周边地区的公众提供免费的生活资讯信息及在线交流服务,积累了稳定群体用户群.
因公司网站前身是张家港区域性BBS交流平台,其注册用户基本为张家港生活的网民,并且得益于BBS这种虚拟社区,网友能实时发帖、讨论甚至线下活动,公司相对于其他一般网站,注册用户活跃度及粘性都很高.
公司将持续加大研发投入、加强研发力度、注重技术创新,一切以网友及客户为依归,为自身发展拓宽道路.

2、互联网安全风险互联网的开放属性带来无边界互动交流的同时,也意味着互联网用户更容易受到不良恶意信息、恶意程序的侵扰,黑客等恶意网络用户若使用公司网站等平台发布恶意网站链接、应用程序等信息,可能导致公司网站正常用户的私人信息或财产受到损失.
应对措施:公司将强大核心技术团队,增强网络安全管理,加强网络安全防护.

3、政策法规变化的风险中国互联网行业仍处于快速发展的过程之中,特别是伴随着互联网技术的不断创新,互联网服务内容、模式也不断升级换代,引领新经济的发展.
与之相对应的是我国有关互联网行业的法制建设正处于一个从无到有不断发展的过程中,较为突出的表现是,一方面互联网行业因涉及不同的内容模式面临多个不同部门的监管,并且监管政策也在不断变化,另一方面有关互联网的行业监管、安全管理、知识产权保护的法律实践仍在不断发展中.
鉴于上述原因,公司在互联网业务经营中面临着互联网法律法规和政策环境变化的风险.
苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告8/43应对措施:在利好政策环境下,公司按照既定目标稳步发展,积极拓展顺应公司发展的业务模式,使公司业务更加符合国家的政策的同时,形成自己独有的竞争优势,预计下半年业绩会有显著提升.
第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项否-是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项是第四节二(一)是否存在偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者--苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告9/43受托销售3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6其他25,000.
0025,000.
00总计25,000.
0025,000.
00(二)承诺事项的履行情况第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.
00%000.
00%其中:控股股东、实际控制人00.
00%000.
00%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数1,000,000100.
00%01,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人1,000,000100.
00%01,000,000100.
00%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本1,000,000-01,000,000-普通股股东人数2二、报告期期末普通股前十名股东情况1、公司控股股东、实际控制人、持股5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员等出具了《避免同业竞争承诺函》,报告期内上述人员严格履行该承诺,未有违背承诺事项.
2、公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》,报告期内上述人员严格履行该承诺,未有违背承诺事项.
苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告10/43单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张美芹600,0000600,00060.
00%600,00002张燕400,0000400,00040.
00%400,0000合计1,000,00001,000,000100.
00%1,000,0000前十名股东间相互关系说明:公司股东张美芹为公司股东张燕之母,除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系.

三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况张美芹,女,1957年3月生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历.
1975年9月至1978年6月任沙洲县南丰高中代课老师;1978年7月至1993年1月任苏州市教学模具厂职工;1993年3月至2007年3月任江苏金陵体育股份有限公司职员;2007年4月退休;2008年6月至2015年11月,任有限公司执行董事、法定代表人.
(二)实际控制人情况张美芹,女,1957年3月生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历.
1975年9月至1978年6月任沙洲县南丰高中代课老师;1978年7月至1993年1月任苏州市教学模具厂职工;1993年3月至2007年3月任江苏金陵体育股份有限公司职员;2007年4月退休;2008年6月至2015年11月,任有限公司执行董事、法定代表人.
张燕,女,1982年4月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2002年8月至2015年2月任江苏张家港市乘航小学英语教师;2015年3月至2015年11月任有限公司副总经理;2015年12月至今任股份公司董事、董事会秘书、副总经理,任期三年,自2015年12月至2018年12月.
第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬黄一飞董事长、总经理男35本科2015年12月至2018年12月是张燕董事、董事会秘书、副总经理女33大专2015年12月至2018年12月是唐飞董事男26本科2015年12月至2018年12月是徐沅董事、财女45大专2015年12是苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告11/43务总监月至2018年12月朱炎钧董事男28大专2015年12月至2018年12月是赵和平监事会主席男34本科2015年12月至2018年12月是施惠职工代表监事女27本科2015年12月至2018年12月是袁海帧监事女28大专2015年12月至2018年12月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量黄一飞董事长、总经理0000.
00%0张燕董事、董事会秘书、副总经理400,0000400,00040.
00%0唐飞董事0000.
00%0徐沅董事、财务总监0000.
00%0朱炎钧董事0000.
00%0赵和平监事会主席0000.
00%0施惠职工代表监事0000.
00%0袁海帧监事0000.
00%0合计400,0000400,00040.
00%0三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告12/43姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工00核心技术人员00截止报告期末的员工人数2330核心员工变动情况:报告期内,公司核心员工无变动.
第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称-审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金五、(一)752,980.
16658,659.
12结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据五、(二)210,000.
00240,000.
00应收账款五、(三)1,113,657.
631,115,809.
08苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告13/43预付款项--312,500.
00应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款---买入返售金融资产---存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五、(四)73,041.
0442,108.
11流动资产合计-2,149,678.
832,369,076.
31非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产五、(五)77,406.
7787,451.
01在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产五、(六)14,316.
5514,344.
86其他非流动资产---非流动资产合计-91,723.
32101,795.
87资产总计-2,241,402.
152,470,872.
18流动负债:-短期借款---向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告14/43应付票据---应付账款---预收款项五、(七)141,027.
5229,735.
98卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五、(八)481,603.
19412,310.
67应交税费五、(九)32,466.
5947,587.
14应付利息---应付股利---其他应付款--139,914.
37应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债-10,500.
00-流动负债合计-665,597.
30629,548.
16非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-665,597.
30629,548.
16所有者权益(或股东权益):-股本五、(十)1,000,000.
001,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五、(十一)926,019.
83926,019.
83减:库存股---其他综合收益---专项储备---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告15/43盈余公积---一般风险准备---未分配利润五、(十二)-395,781.
15-84,695.
81归属于母公司所有者权益合计-1,530,238.
681,841,324.
02少数股东权益-45,566.
17-所有者权益合计-1,575,804.
851,841,324.
02负债和所有者权益总计-2,241,402.
152,470,872.
18法定代表人:黄一飞主管会计工作负责人:徐沅会计机构负责人:杨玉婷(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-639,328.
20658,659.
12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据-210,000.
00240,000.
00应收账款六、(一)1,113,657.
631,115,809.
08预付款项--312,500.
00应收利息---应收股利---其他应收款---存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产六、(二)73,041.
0442,108.
11流动资产合计-2,036,026.
872,369,076.
31非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资六、(三)102,000.
00-投资性房地产---固定资产-77,406.
7787,451.
01在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告16/43长期待摊费用---递延所得税资产-14,316.
5514,344.
86其他非流动资产---非流动资产合计-193,723.
32101,795.
87资产总计-2,229,750.
192,470,872.
18流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款---预收款项-141,027.
5229,735.
98应付职工薪酬-461,214.
41412,310.
67应交税费-32,195.
5947,587.
14应付利息---应付股利---其他应付款--139,914.
37划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债-10,500.
00-流动负债合计-644,937.
52629,548.
16非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-644,937.
52629,548.
16所有者权益:-股本-1,000,000.
001,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-926,019.
83926,019.
83减:库存股---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告17/43其他综合收益---专项储备---盈余公积---未分配利润--341,207.
16-84,695.
81所有者权益合计-1,584,812.
671,841,324.
02负债和所有者权益合计-2,229,750.
192,470,872.
18(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-2,730,091.
351,332,977.
87其中:营业收入五、(十三)2,730,091.
351,332,977.
87利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-1,258,070.
72651,845.
33其中:营业成本五、(十三)1,258,070.
72651,845.
33利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---营业税金及附加五、(十四)8,248.
994,798.
74销售费用---管理费用五、(十五)2,324,400.
14282,998.
84财务费用五、(十六)575.
48-518.
71资产减值损失五、(十七)-113.
23-12,132.
36加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)--861,090.
75405,986.
03加:营业外收入五、(十八)500,000.
00-其中:非流动资产处---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告18/43置利得减:营业外支出五、(十九)1,219.
53-其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--362,310.
28405,986.
03减:所得税费用五、(二十)1,208.
89107,584.
14五、净利润(净亏损以"-"号填列)--363,519.
17298,401.
89其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润--311,085.
34298,401.
89少数股东损益--52,433.
83-六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--363,519.
17298,401.
89归属于母公司所有者的综合收益总额--311,085.
34298,401.
89苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告19/43归属于少数股东的综合收益总额--52,433.
83-八、每股收益:-(一)基本每股收益--0.
310.
30(二)稀释每股收益--0.
310.
30法定代表人:黄一飞主管会计工作负责人:徐沅会计机构负责人:杨玉婷(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入六、(四)2,730,091.
351,332,977.
87减:营业成本六、(四)1,209,449.
78651,845.
33营业税金及附加-8,248.
994,798.
74销售费用---管理费用-2,266,603.
22282,998.
84财务费用--14.
48-518.
71资产减值损失--113.
23-12,132.
36加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--754,082.
93405,986.
03加:营业外收入-500,000.
00-其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-1,219.
53-其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--255,302.
46405,986.
03减:所得税费用-1,208.
89107,584.
14四、净利润(净亏损以"-"号填列)--256,511.
35298,401.
89五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告20/43位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--256,511.
35298,401.
89七、每股收益:-(一)基本每股收益--0.
260.
30(二)稀释每股收益--0.
260.
30(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-2,955,550.
321,220,751.
56客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告21/43资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金五、(二十一)561,173.
12400,598.
21经营活动现金流入小计-3,516,723.
441,621,349.
77购买商品、接受劳务支付的现金-537,193.
59264,360.
34客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-1,283,046.
73549,528.
12支付的各项税费-114,993.
7877,494.
65支付其他与经营活动有关的现金五、(二十一)1,580,170.
30738,871.
15经营活动现金流出小计-3,515,404.
401,630,254.
26经营活动产生的现金流量净额-1,319.
04-8,904.
49二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,998.
004,798.
00投资支付的现金---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告22/43质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-4,998.
004,798.
00投资活动产生的现金流量净额--4,998.
00-4,798.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-98,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-98,000.
00-取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-98,000.
00-偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额-98,000.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-94,321.
04-13,702.
49加:期初现金及现金等价物余额-658,659.
12522,280.
81六、期末现金及现金等价物余额-752,980.
16508,578.
32法定代表人:黄一飞主管会计工作负责人:徐沅会计机构负责人:杨玉婷(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到-2,955,550.
321,220,751.
56苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告23/43的现金收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-561,126.
08400,598.
21经营活动现金流入小计-3,516,676.
401,621,349.
77购买商品、接受劳务支付的现金-488,572.
65264,360.
34支付给职工以及为职工支付的现金-1,246,349.
96549,528.
12支付的各项税费-114,993.
7877,494.
65支付其他与经营活动有关的现金-1,579,092.
93738,871.
15经营活动现金流出小计-3,429,009.
321,630,254.
26经营活动产生的现金流量净额-87,667.
08-8,904.
49二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,998.
004,798.
00投资支付的现金-102,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-106,998.
004,798.
00投资活动产生的现金流量净额--106,998.
00-4,798.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告24/43收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计---偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额---四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--19,330.
92-13,702.
49加:期初现金及现金等价物余额-658,659.
12522,280.
81六、期末现金及现金等价物余额-639,328.
20508,578.
32苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告25/43第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释苏州爱上网络科技股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址公司名称:苏州爱上网络科技股份有限公司(以下简称"本公司")注册地址:杨舍镇梁丰大厦底楼组织形式:有限责任公司总部地址:杨舍镇梁丰大厦底楼(二)企业的业务性质和主要经营活动本公司所属行业为互联网和相关服务业(三)本年度财务报表合并范围本年度合并报表范围包括本公司,以及本公司控制的苏州爱上网置业顾问有限公司(以下"简称"爱上置业").
(四)经营范围本公司经营范围为:一般经营项目:电子及计算机的技术开发、转让、咨询、服务,营销策划,体育器材购销;设计、制作、发布、代理国内各类广告;第二类增值电信业务中苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告26/43的因特网信息服务(按许可证所列业务范围经营).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准方可开展经营活动).
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表由本公司董事会于2016年8月12日批准报出.
根据本公司章程,本财务报表将提交股东会审议.
二、财务报表的编制基础1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营:本公司管理层对爱上网科技自2016年6月30日起12个月的持续经营能力进行评价后,认为不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项.
三、重要会计政策和会计估计具体会计政策和会计估计提示:(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况、2016年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
2、非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整.
苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告27/43支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量.
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业.

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.

4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
5、特殊交易的处理-购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债.
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告28/43资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
2、金融工具的计量本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量.
后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量.
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益.
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益.
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产.
金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.
部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.

5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益.
(九)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项期末余额中10万元(含10万元)以上,有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项,确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告29/432、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质及风险特征按款项账龄的组合除单项金额重大并单项计提的款项以及无风险组合外的剩余应收款项无风险组合股东的往来款、关联方往来款按组合计提坏账准备的计提方法按款项账龄的组合账龄分析法无风险组合不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551至2年10102至3年20203至4年30304至5年50505年以上1001003、单项金额虽重大并单项计提坏账准备的应收款项单独计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据应收账款预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失(十)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产包括电子设备和其他设备;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值,并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)电子设备4523.
75其他设备4523.
75(十一)资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告30/43收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十二)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十三)收入本公司收入的具体确认方法本公司的劳务收入主要包括广告发布与线下活动.
广告发布:①、根据客户的需求,制定广告投放计划并制定排期表,经与客户确认排期后,执行广告投放计划,并按照广告投放排期表确认收入;②、按照与客户签订的合同约定服务内容及价格,根据已提供服务的期间占服务总期间的比例来确认完工进度,确认当期收入;线下活动:按照客户签订的业务合同的约定完成业务服务后确认收入.
(十四)政府补助1、与资产相关的政府补助会计处理苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告31/43本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益.
2、与收益相关的政府补助会计处理除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准若政府文件未明确规定补助的对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(十六)租赁经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
(十七)主要会计政策变更的说明财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则,除《企业会计准则第37号—金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外,其他准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施.
本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策,本次会计政策变更未对本期财务报表产生影响.
四、税项税种计税依据税率增值税应税劳务收入和服务收入3%注1营业税按应纳税营业额5%城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴7%教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%注2苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告32/43注1:本公司增值税为小规模纳税人,征收率为3%.
注2:本公司2014年企业所得税为核定征收,2014年享受小微企业税收优惠,应纳税所得额为核定收入的10%,税率为20%.
2015年1月1日起改为查账征收.
五、财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金49,639.
9522,214.
56银行存款703,340.
21636,444.
56合计752,980.
16658,659.
12注:期末公司无因抵押、质押或冻结对使用有限制以及存放在境外或有潜在收回风险的款项.

(二)应收票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票160,000.
00190,000.
00商业承兑汇票50,000.
0050,000.
00合计210,000.
00240,000.
00(三)应收账款1、应收账款分类类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:按款项账龄的组合1,177,323.
82100.
0063,666.
195.
41无风险组合小计1,177,323.
82100.
0063,666.
195.
41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,177,323.
82100.
0063,666.
195.
41类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:按款项账龄的组合1,179,588.
50100.
0063,779.
425.
41无风险组合小计1,179,588.
50100.
0063,779.
425.
41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,179,588.
50100.
0063,779.
425.
41苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告33/43组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备1年以内1,145,323.
8297.
2857,266.
191,147,588.
5097.
2957,379.
422至3年32,000.
002.
726,400.
0032,000.
002.
716,400.
00合计1,177,323.
82100.
0063,666.
191,179,588.
50100.
0063,779.
422、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额张家港盛建置业有限公司195,142.
8616.
589,757.
14张家港鼎盛房地产有限公司130,761.
0011.
116,538.
05张家港美辰置业有限公司130,000.
0011.
046,500.
00张家港九星房地产开发有限公司105,000.
008.
925,250.
00中信银行股份有限公司苏州分行100,000.
008.
495,000.
00合计660,903.
8656.
1433,045.
19(四)其他流动资产项目期末余额期初余额应退企业所得税48,041.
0442,108.
11房租25,000.
00合计73,041.
0442,108.
11注:企业按季预缴企业所得税,多缴纳金额汇算清缴后申请退税.
(五)固定资产项目电子设备其他设备合计一、账面原值1.
期初余额107,261.
4731,321.
00138,582.
472.
本期增加金额4,998.
004,998.
00购置4,998.
004,998.
003.
本期减少金额4.
期末余额112,259.
4731,321.
00143,580.
47二、累计折旧1.
期初余额44,362.
006,769.
4651,131.
462.
本期增加金额11,791.
463,250.
7815,042.
24计提11,791.
463,250.
7815,042.
243.
本期减少金额4.
期末余额56,153.
4610,020.
2466,173.
70三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告34/434.
期末余额四、期末账面价值56,106.
1121,300.
7677,406.
77(六)递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备14,316.
5557,266.
2014,344.
8657,379.
42合计14,316.
5557,266.
2014,344.
8657,379.
42(七)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)141,027.
5229,735.
98合计141,027.
5229,735.
98(八)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬398,910.
111,261,443.
771,217,827.
57469,034.
56二、离职后福利-设定提存计划13,400.
5666,180.
2167,012.
1412,568.
63合计412,310.
671,327,623.
981,284,839.
71481,603.
192、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴304,783.
261,117,686.
541,073,660.
59348,809.
212.
职工福利费75,455.
0075,455.
003.
社会保险费5,583.
5732,596.
2333,005.
985,173.
82其中:医疗保险费4,466.
8624,694.
1125,004.
534,156.
44工伤保险费893.
365,926.
596,001.
09818.
86生育保险费223.
351,975.
532,000.
36198.
524.
住房公积金35,706.
0035,706.
005.
工会经费和职工教育经费88,543.
2827,308.
25800.
00115,051.
53合计398,910.
111,261,443.
771,217,827.
57469,034.
563、设定提存计划情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额1.
基本养老保险12,507.
1963,216.
9264,011.
6011,712.
512.
失业保险费893.
372,963.
293,000.
54856.
12合计13,400.
5666,180.
2167,012.
1412,568.
63(九)应交税费苏州爱上网络科技股份有限公司2016半年度报告35/43税种期末余额期初余额增值税26,923.
4042,417.
15城建税556.
771,851.
65教育费附加397.
691,322.
59个人所得税4,588.
731,995.
75合计32,466.
5947,587.
14(十)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,000,000.
001,000,000.
00(十一)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价二、其他资本公积盈余公积转为资本公积59,704.
3259,704.
32未分配利润转为资本公积866,315.
51866,315.
51合计926,019.
83926,019.
83注:本期资本公积增加系公司以2015年9月30日为基准日由有限责任公司改制为股份有限公司,由大信会计事务所出具大信验资[2015]第15-00023号验资报告,于2015年9月30日审计后的净资产1,926,019.
83元出资,净资产中1,000,000.
00元折合成公司(筹)股本人民币1,000,000.
00元,其余的926,019.
83元净资产计入公司资本公积,由公司全体股东以原持有的股权比例分别享有.