怀集登云汽配股份

有限公司2014年度审计报告索引页码审计报告公司财务报告—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并所有者权益变动表9-10—母公司所有者权益变动表11-12—财务报表附注13-77北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:+86(010)65542288+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.
8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,100027,P.
R.
China传真:facsimile:+86(010)65547190+86(010)65547190信永中和会计师事务所审计报告XYZH/2014SZA2016-1怀集登云汽配股份有限公司全体股东:我们审计了后附的怀集登云汽配股份有限公司(以下简称怀集登云汽配公司)合并及母公司财务报表,包括2014年12月31日的资产负债表,2014年度的利润表及现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是怀集登云汽配公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见我们认为,怀集登云汽配公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制,公允反映了怀集登云汽配公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量.
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:中国北京二一五年四月十七日编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产:货币资金六、177,414,016.
4875,527,385.
42结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产(如重要)应收票据六、26,507,850.
5811,250,449.
81应收账款六、3123,493,710.
80115,961,643.
46预付款项六、423,427,536.
6427,957,264.
27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、56,852,980.
6510,736,236.
29买入返售金融资产存货六、6147,837,699.
21124,688,679.
78划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计385,533,794.
36366,121,659.
03非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、73,182,722.
163,247,628.
41投资性房地产固定资产六、8245,265,519.
06167,138,791.
93在建工程六、914,971,395.
3285,227,540.
33工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、1044,228,684.
9136,099,223.
58开发支出六、118,650,156.
876,892,602.
91商誉长期待摊费用递延所得税资产六、123,468,612.
782,938,636.
98其他非流动资产非流动资产合计319,767,091.
10301,544,424.
14资产总计705,300,885.
46667,666,083.
17合并资产负债表2014年12月31日法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:1编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动负债:短期借款六、13143,461,559.
02201,613,759.
20向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债(如重要)应付票据六、1429,500,000.
0068,320,000.
00应付账款六、1526,851,461.
2635,719,633.
21预收款项六、16261,074.
23394,362.
37卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、171,485,534.
372,933,154.
35应交税费六、18-4,399,227.
75-4,121,518.
08应付利息应付股利其他应付款六、19506,301.
21572,904.
69应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债六、2013,360,000.
00其他流动负债六、211,140,964.
991,185,964.
99流动负债合计198,807,667.
33319,978,260.
73非流动负债:长期借款六、2255,230,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益六、235,999,596.
536,420,561.
52递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,999,596.
5361,650,561.
52负债合计204,807,263.
86381,628,822.
25所有者权益:股本六、2492,000,000.
0069,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、25242,815,028.
9764,485,028.
97减:库存股其他综合收益六、26-672,573.
98-694,447.
35专项储备盈余公积六、2720,741,309.
5618,786,150.
79一般风险准备未分配利润六、28145,609,857.
05134,460,528.
51归属于母公司股东权益合计500,493,621.
60286,037,260.
92少数股东权益股东权益合计500,493,621.
60286,037,260.
92负债和股东权益总计705,300,885.
46667,666,083.
17合并资产负债表(续)2014年12月31日法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:2编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产:货币资金75,666,512.
7575,040,989.
56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产(如重要)应收票据6,507,850.
5811,250,449.
81应收账款十三、1136,836,219.
36116,567,159.
73预付款项23,427,536.
6427,957,213.
18应收利息应收股利其他应收款十三、26,822,738.
4210,686,292.
95存货132,301,558.
98115,680,768.
18划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计381,562,416.
73357,182,873.
41非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、34,549,062.
164,613,968.
41投资性房地产固定资产245,192,918.
04167,075,916.
85在建工程14,971,395.
3285,227,540.
33工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产44,228,684.
9136,099,223.
58开发支出8,650,156.
876,892,602.
91商誉长期待摊费用递延所得税资产1,859,716.
191,777,959.
08其他非流动资产非流动资产合计319,451,933.
49301,687,211.
16资产总计701,014,350.
22658,870,084.
57母公司资产负债表2014年12月31日法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:3编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注年末余额年初余额流动负债:短期借款143,461,559.
02197,041,084.
20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债(如重要)应付票据29,500,000.
0068,320,000.
00应付账款26,852,562.
6735,751,120.
67预收款项261,074.
23394,362.
37应付职工薪酬736,596.
242,576,027.
28应交税费-5,788,429.
22-4,964,478.
03应付利息应付股利其他应付款506,301.
21572,904.
69划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债-13,360,000.
00其他流动负债1,140,964.
991,185,964.
99流动负债合计196,670,629.
14314,236,986.
17非流动负债:长期借款55,230,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益5,999,596.
536,420,561.
52递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,999,596.
5361,650,561.
52负债合计202,670,225.
67375,887,547.
69所有者权益:股本92,000,000.
0069,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积242,815,028.
9764,485,028.
97减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积20,741,309.
5618,786,150.
79未分配利润142,787,786.
02130,711,357.
12股东权益合计498,344,124.
55282,982,536.
88负债和股东权益总计701,014,350.
22658,870,084.
57母公司资产负债表(续)2014年12月31日法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:4编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、营业总收入296,066,770.
10303,426,849.
22其中:营业收入六、29296,066,770.
10303,426,849.
22利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本278,169,682.
80272,647,192.
81其中:营业成本六、29212,560,869.
52204,887,018.
34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加六、302,101,242.
102,513,398.
67销售费用六、3114,532,781.
8613,205,437.
47管理费用六、3233,443,320.
5233,764,618.
99财务费用六、3314,485,862.
4816,827,782.
57资产减值损失六、341,045,606.
321,448,936.
77加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)六、35190,663.
63255,569.
88其中:对联营企业和合营企业的投资收益六、35190,663.
63255,569.
88汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)18,087,750.
9331,035,226.
29加:营业外收入六、364,458,964.
9911,196,628.
80其中:非流动资产处置利得减:营业外支出六、37347,840.
081,734,219.
69其中:非流动资产处置损失六、37224,963.
4228,116.
77四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,198,875.
8440,497,635.
40减:所得税费用六、383,574,388.
536,645,678.
97五、净利润(净亏损以"-"号填列)18,624,487.
3133,851,956.
43归属于母公司股东的净利润18,624,487.
3133,851,956.
43少数股东损益--六、其他综合收益的税后净额六、3921,873.
37-277,560.
43归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额六、3921,873.
37-277,560.
43(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益21,873.
37-277,560.
431.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额六、3921,873.
37-277,560.
436.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额18,646,360.
6833,574,396.
00归属于母公司股东的综合收益总额18,646,360.
6833,574,396.
00归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益0.
210.
49(二)稀释每股收益0.
210.
49本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为0元.
上年被合并方实现的净利润为0元.

合并利润表2014年度法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:5编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、营业收入十三、4289,833,948.
98284,308,203.
74减:营业成本十三、4215,084,985.
00199,321,036.
27营业税金及附加2,101,242.
102,513,398.
67销售费用9,244,818.
148,062,169.
89管理费用32,913,587.
6833,106,893.
22财务费用14,432,417.
7116,724,433.
85资产减值损失558,941.
681,323,126.
97加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十三、53,250,163.
632,115,029.
88其中:对联营企业和合营企业的投资收益十三、5190,663.
63255,569.
88二、营业利润(亏损以"-"号填列)18,748,120.
3025,372,174.
75加:营业外收入4,458,964.
9911,196,628.
80其中:非流动资产处置利得减:营业外支出347,840.
081,734,219.
69其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,859,245.
2134,834,583.
86减:所得税费用3,307,657.
545,186,028.
21四、净利润(净亏损以"-"号填列)19,551,587.
6729,648,555.
65五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额19,551,587.
6729,648,555.
65七、每股收益(一)基本每股收益0.
220.
43(二)稀释每股收益0.
220.
43母公司利润表2014年度法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:6编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金248,732,774.
40239,038,789.
56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还5,048,585.
727,957,066.
60收到其他与经营活动有关的现金六、406,432,920.
767,007,283.
57经营活动现金流入小计260,214,280.
88254,003,139.
73购买商品、接受劳务支付的现金130,031,961.
0998,985,420.
04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金77,965,525.
3575,284,386.
79支付的各项税费13,924,596.
3219,596,208.
30支付其他与经营活动有关的现金六、4033,475,735.
4834,926,395.
86经营活动现金流出小计255,397,818.
24228,792,410.
99经营活动产生的现金流量净额4,816,462.
6425,210,728.
74二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金255,569.
88151,209.
55处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计255,569.
88151,209.
55购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,629,204.
2435,900,190.
86投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计30,629,204.
2435,900,190.
86投资活动产生的现金流量净额-30,373,634.
36-35,748,981.
31三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金212,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金149,038,864.
44371,220,291.
79发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计361,038,864.
44371,220,291.
79偿还债务所支付的现金305,319,539.
62339,899,444.
16分配股利、利润或偿付利息所支付的现金21,152,166.
7727,033,608.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、407,273,860.
25459,063.
00筹资活动现金流出小计333,745,566.
64367,392,115.
16筹资活动产生的现金流量净额27,293,297.
803,828,176.
63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响150,504.
98-428,083.
62五、现金及现金等价物净增加额1,886,631.
06-7,138,159.
56加:期初现金及现金等价物余额75,527,385.
4282,665,544.
98六、期末现金及现金等价物余额77,414,016.
4875,527,385.
42合并现金流量表2014年度法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:7编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金232,638,801.
75228,323,285.
50收到的税费返还5,048,585.
727,957,066.
60收到其他与经营活动有关的现金6,432,919.
847,007,283.
38经营活动现金流入小计244,120,307.
31243,287,635.
48购买商品、接受劳务支付的现金127,376,428.
5096,770,593.
24支付给职工以及为职工支付的现金74,666,725.
4971,789,625.
11支付的各项税费13,746,762.
0117,164,367.
69支付其他与经营活动有关的现金31,287,768.
6532,551,378.
84经营活动现金流出小计247,077,684.
65218,275,964.
88经营活动产生的现金流量净额-2,957,377.
3425,011,670.
60二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,085,269.
88151,209.
55处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,085,269.
88151,209.
55购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30,608,579.
0635,892,790.
58投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计30,608,579.
0635,892,790.
58投资活动产生的现金流量净额-28,523,309.
18-35,741,581.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金212,000,000.
00取得借款收到的现金149,038,864.
44363,162,755.
75发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计361,038,864.
44363,162,755.
75偿还债务支付的现金300,708,389.
62332,027,854.
12分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,100,909.
8426,938,385.
24支付其他与筹资活动有关的现金7,273,860.
25459,063.
00筹资活动现金流出小计329,083,159.
71359,425,302.
36筹资活动产生的现金流量净额31,955,704.
733,737,453.
39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响150,504.
98-428,083.
62五、现金及现金等价物净增加额625,523.
19-7,420,540.
66加:期初现金及现金等价物余额75,040,989.
5682,461,530.
22六、期末现金及现金等价物余额75,666,512.
7575,040,989.
56母公司现金流量表2014年度法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:8编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元优先股永续债其他一、上年年末余额69,000,000.
00---64,485,028.
97--694,447.
35-18,786,150.
79-134,460,528.
51-286,037,260.
92加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年年初余额69,000,000.
00---64,485,028.
97--694,447.
35-18,786,150.
79-134,460,528.
51-286,037,260.
92三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)23,000,000.
00---178,330,000.
00-21,873.
37-1,955,158.
77-11,149,328.
54-214,456,360.
68(一)综合收益总额21,873.
3718,624,487.
3118,646,360.
68(二)股东投入和减少资本23,000,000.
00---178,330,000.
00201,330,000.
001.
股东投入普通股23,000,000.
00178,330,000.
00201,330,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入股东权益的金额-4.
其他-(三)利润分配1,955,158.
77--7,475,158.
77--5,520,000.
001.
提取盈余公积1,955,158.
77-1,955,158.
77-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-5,520,000.
00-5,520,000.
004.
其他-(四)股东权益内部结转1.
资本公积转增股本-2.
盈余公积转增股本-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本年提取-2.
本年使用-(六)其他23,000,000.
00四、本年年末余额92,000,000.
00---242,815,028.
97--672,573.
98-20,741,309.
56-145,609,857.
05-500,493,621.
60合并所有者权益变动表2014年度本年归属于母公司股东权益其他权益工具法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益合计9编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元优先股永续债其他一、上年年末余额69,000,000.
0064,485,028.
97-416,886.
9215,821,295.
22111,163,427.
65260,052,864.
92加:会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年年初余额69,000,000.
00---64,485,028.
97--416,886.
92-15,821,295.
22-111,163,427.
65-260,052,864.
92三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)277,560.
43-2,964,855.
57-23,297,100.
86-25,984,396.
00(一)综合收益总额-277,560.
4333,851,956.
4333,574,396.
00(二)股东投入和减少资本1.
股东投入普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入股东权益的金额-4.
其他-(三)利润分配2,964,855.
57--10,554,855.
57--7,590,000.
001.
提取盈余公积2,964,855.
57-2,964,855.
57-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-7,590,000.
00-7,590,000.
004.
其他-(四)股东权益内部结转1.
资本公积转增股本-2.
盈余公积转增股本-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本年提取-2.
本年使用-(六)其他-四、本年年末余额69,000,000.
00---64,485,028.
97--694,447.
35-18,786,150.
79-134,460,528.
51-286,037,260.
92合并所有者权益变动表(续)2014年度上年归属于母公司股东权益其他权益工具法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益合计10编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元优先股永续债其他一、上年年末余额69,000,000.
00---64,485,028.
97---18,786,150.
79130,711,357.
12282,982,536.
88加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额69,000,000.
00---64,485,028.
97---18,786,150.
79130,711,357.
12282,982,536.
88三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)23,000,000.
00---178,330,000.
00---1,955,158.
7712,076,428.
90215,361,587.
67(一)综合收益总额19,551,587.
6719,551,587.
67(二)股东投入和减少资本23,000,000.
00---178,330,000.
00201,330,000.
001.
股东投入普通股23,000,000.
00178,330,000.
00201,330,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入股东权益的金额-4.
其他-(三)利润分配1,955,158.
77-7,475,158.
77-5,520,000.
001.
提取盈余公积1,955,158.
77-1,955,158.
77-2.
对股东的分配-5,520,000.
00-5,520,000.
003.
其他-(四)股东权益内部结转1.
资本公积转增股本-2.
盈余公积转增股本-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本年提取-2.
本年使用-(六)其他-四、本年年末余额92,000,000.
00---242,815,028.
97---20,741,309.
56142,787,786.
02498,344,124.
55母公司所有者权益变动表2014年度本年其他权益工具法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计11编制单位:怀集登云汽配股份有限公司单位:人民币元优先股永续债其他一、上年年末余额69,000,000.
0064,485,028.
9715,821,295.
22111,617,657.
04260,923,981.
23加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额69,000,000.
00---64,485,028.
97---15,821,295.
22111,617,657.
04260,923,981.
23三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)2,964,855.
5719,093,700.
0822,058,555.
65(一)综合收益总额29,648,555.
6529,648,555.
65(二)股东投入和减少资本1.
股东投入普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入股东权益的金额-4.
其他-(三)利润分配2,964,855.
57-10,554,855.
57-7,590,000.
001.
提取盈余公积2,964,855.
57-2,964,855.
57-2.
对股东的分配-7,590,000.
00-7,590,000.
003.
其他-(四)股东权益内部结转1.
资本公积转增股本-2.
盈余公积转增股本-3.
盈余公积弥补亏损-4.
其他-(五)专项储备1.
本年提取-2.
本年使用-(六)其他-四、本年年末余额69,000,000.
00---64,485,028.
97---18,786,150.
79130,711,357.
12282,982,536.
88母公司所有者权益变动表(续)2014年度上年其他权益工具法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计12怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)13一、公司的基本情况怀集登云汽配股份有限公司(以下简称公司或本公司)是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深圳市南海成长创业投资合伙企业(有限合伙)、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资管理有限公司作为发起人,注册资本为人民币6,000.
00万元.
本公司已于2008年6月24日在肇庆市工商行政管理局办妥工商变更登记,取得注册号为441224000000134的企业法人营业执照,注册地址:怀集县怀城镇登云亭.
法定代表人:张弢.
2008年10月18日,根据本公司第2次临时股东大会决议,本公司注册资本由人民币6,000.
00万元增加为人民币6,900.
00万元,增加注册资本人民币900.
00万元,由国投高科技投资有限公司以货币资金出资2,943.
00万元(计入股本900.
00万元,计入资本公积2,043.
00万元).
信永中和会计师事务所为本次注册资本变更出具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告,本公司已于2008年11月16日办妥工商变更登记.
2010年9月,傅文兰将其持有的本公司0.
0435%的股权转让给钱艺;罗华欢将其持有的本公司0.
0724%的股权分别转让给梁亿年0.
0652%、黄志钢0.
0072%;植忠荣将其持有的本公司0.
0869%的股权分别转让给廉绍玲0.
0797%、黄志钢0.
0072%;刘宗尧将其持有的本公司0.
0870%的股权转让给何思仁;梁兴杭将其持有的本公司0.
1449%的股权转让给吴敏;邹天熬将其持有的本公司0.
0725%的股权转让给郑万源;陈醒忠将其持有的本公司0.
0725%的股权转让给郑万源;梁秀容将其持有的本公司0.
0870%的股权转让给梁仕勤;邹天寿将其持有的本公司0.
0870%的股权转让给梁仕勤;黄员将其持有的本公司0.
0326%的股权转让给黄志钢;吴素叶将其持有的本公司0.
2898%的股权分别转让给邓海钿0.
1449%、罗林华0.
1449%;吴凡将其持有的本公司0.
1449%的股权转让给潘炜;北京鼎晖时代创业投资有限公司将其持有的本公司2.
1739%的股权分别转让给欧洪先1.
0145%、张弢1.
1594%.
本公司已于2010年11月26日办妥工商变更登记.
经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]36号)核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股(A股)2,300.
00万股(每股面值1元),发行价格为每股10.
16元,募集资金总额为23,368.
00万元,扣除承销费等发行费用3,235.
00万元,实际募集资金净额20,133.
00万元,其中新增注册资本(股本)为2,300.
00万元,资本公积为17,833.
00万元.
以上募集资金的到位情况已由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2014年2月14日出具报告号为XYZH/2006SZA2011-48的《验资报告》.
经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2014]95号)同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市,股票简称"登云股怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)14份",股票代码"002715";本次发行2,300万股股份于2014年2月19日起上市交易.
本公司属汽车配件生产行业,经营范围主要包括:本企业生产科研所需原辅材料、设备配件及相关技术的进出口(国家法律、法规禁止的除外,国家法律、法规规定需要审批的在取得批准前不得经营),生产销售汽车零部件.
本公司的主要产品为汽车发动机进排气门.
本公司下设技术中心、信息部、采购部、行政办公室、人力资源部、生产部、设备工程部、安全环保部、质量部、技术工程部、市场部、财务部、审计部和董秘办公室等职能部门.
二、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括怀集发动机气门美国公司,与上年相比,本年合并范围未发生变化.
详见本附注"七、合并范围的变化"及"本附注八、在其他主体中的权益"相关内容.
三、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
四、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)153.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4.
记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值入账外,均以历史成本为计价原则.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.
6.
合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)16收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)17同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业.
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用.
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
8.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币财务报表折算(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用当期平均汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)18项目中列示.
外币现金流量采用当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10.
金融资产和金融负债(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产.
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益.
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)19可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益.
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)20当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益.
(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司年末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2111.
应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过5年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大.
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:账龄计提比例(%)1年以内51-2年102-3年303-4年504-5年705年以上100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2212.
存货存货的分类:本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等.

存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本.
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销.
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备.
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算.
13.
长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)23的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本.
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)24处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14.
固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2,000.
00元的有形资产.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认.
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)25与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.
本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1房屋建筑物20-4052.
38-4.
752机器设备1059.
503运输设备8511.
884电子设备5519.
00本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
15.
在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本.
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益.
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整.
16.
借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)26或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其余借款费用在发生当期确认为费用.
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

17.
无形资产本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销.
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销.

18.
研究与开发本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出.
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)27(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产.
19.
长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试.
对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试.
难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试.
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.

出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)28计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等.

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
20.
长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

21.
职工薪酬本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利.

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划.
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿所提供的辞退福利时产生,在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2922.
预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.

23.
收入确认原则和计量方法本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入,收入确认原则如下:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
本公司对国内主机配套市场客户,在气门装机合格且客户发出销售确认单时确认销售收入的实现;对国内售后维修市场客户,在货物发出并移交给购买方时确认销售收入的实现;对销往国外售后维修市场、国外主机配置市场的产品,在海关电子口岸执法系统公布清关信息时确认销售收入的实现.
本公司之子公司怀集发动机气门美国公司销售货物,在其货物移交给购买方时确认销售收入的实现.
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现.
在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)30与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
24.
政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产.
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述原则进行判断.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
25.
递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

26.
租赁怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)31本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
本公司作为承租方,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入.
27.
重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更根据2014年修订的《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定,财务报表新增递延收益项目,本公司采用追溯调整法,2014年比较报表已重新表述,2013年资产负债表调减其他非流动负债7,606,526.
51元,调增递延收益6,420,561.
52元,调增其他流动负债1,185,964.
99元,上述会计政策变更对本公司2013年度资产总额及利润总额无影响.

(2)重要会计估计变更本公司本年无重要会计估计变更及影响的事项.
五、税项1.
主要税种及税率:税种计税依据税率增值税应纳增值税额17%城市维护建设税应纳流转税额5%教育费附加、地方教育费附加应纳流转税额3%、2%企业所得税应纳税所得额15%、43.
5%房产税房产原值的70%1.
2%不同企业所得税税率纳税主体说明:纳税主体名称所得税税率本公司15%怀集发动机气门美国公司34%怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)322.
税收优惠本公司于2014年10月10日再次被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业,并颁发了高新技术企业证书(证书编号:GR201444000079),有效期为3年,2014-2016年企业所得税的适用税率为15%.
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指2014年1月1日,"年末"系指2014年12月31日,"本年"系指2014年1月1日至12月31日,"上年"系指2013年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元.
1.
货币资金项目年末余额年初余额库存现金330.
23141.
16银行存款77,413,686.
2575,527,244.
26合计77,414,016.
4875,527,385.
42其中:存放在境外的款项总额1,747,503.
73486,395.
862.
应收票据(1)应收票据种类票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票6,507,850.
5811,250,449.
81商业承兑汇票合计6,507,850.
5811,250,449.
81(2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据票据种类年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票40,627,652.
59商业承兑汇票合计40,627,652.
59怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)333.
应收账款(1)应收账款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款131,397,397.
53100.
007,903,686.
736.
02123,493,710.
80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计131,397,397.
53100.
007,903,686.
736.
02123,493,710.
80(续表)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款123,034,468.
62100.
007,072,825.
165.
75115,961,643.
46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计123,034,468.
62100.
007,072,825.
165.
75115,961,643.
461)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备比例(%)1年以内124,230,442.
496,217,415.
805.
001-2年5,549,316.
89554,931.
6910.
002-3年66,350.
3619,905.
1130.
003-4年879,589.
72439,794.
8650.
004-5年195.
99137.
1970.
005年以上671,502.
08671,502.
08100.
00合计131,397,397.
537,903,686.
73(2)年末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)34(3)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况本年计提坏账准备金额830,861.
57元;本年无收回或转回坏账准备金额.
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂非关联方17,613,003.
361年以内13.
40客户3非关联方13,737,133.
731年以内10.
46山东旺特汽车零部件有限公司非关联方12,609,326.
040-2年9.
60客户1非关联方11,881,912.
751年以内9.
04客户2非关联方10,275,722.
551年以内7.
82合计66,117,098.
4350.
32本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额66,117,098.
43元,占应收账款年末余额合计数的比例50.
32%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,442,896.
49元.
4.
预付款项(1)按账龄列示项目年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内19,718,736.
5884.
1724,264,876.
4586.
791-2年2,901,105.
2312.
383,213,848.
2111.
502-3年318,370.
511.
36198,670.
990.
713年以上489,324.
322.
09279,868.
621.
00合计23,427,536.
64100.
0027,957,264.
27100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因供应商1非关联方4,840,117.
901年以内尚未结算怀集县建筑工程公司非关联方4,231,695.
301年以内尚未结算KUMHONEWTECHNOLOGY非关联方1,500,000.
001年以内尚未结算中山市东升镇鼎兴机械设备厂非关联方1,478,566.
000-2年尚未结算ETATechnologyPvtl非关联方1,431,512.
751年以内尚未结算合计13,481,891.
95怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)35本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额13,481,891.
95元,占预付款项年末余额合计数的比例57.
55%.
(3)年末预付款项中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
5.
其他应收款(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,587,568.
73100.
00734,588.
089.
686,852,980.
65单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计7,587,568.
73100.
00734,588.
089.
686,852,980.
65(续表)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,612,094.
77100.
00875,858.
487.
5410,736,236.
29单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计11,612,094.
77100.
00875,858.
487.
5410,736,236.
291)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备比例(%)1年以内5,276,208.
58263,810.
435.
001-2年1,690,447.
35169,044.
7410.
002-3年324,927.
1397,478.
1430.
003-4年93,463.
6646,731.
8350.
004-5年151,132.
01106,132.
9470.
005年以上51,390.
0051,390.
00100.
00合计7,587,568.
73734,588.
08怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)36(2)年末其他应收款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(3)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况本年计提坏账准备金额0元;本年转回坏账准备金额141,270.
4元.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额职工备用金6,369,733.
295,053,516.
78单位往来款906,573.
356,558,577.
99应收出口退税311,262.
09合计7,587,568.
7311,612,094.
77(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备年末余额罗林华备用金借款1,844,791.
001年以内、1-2年24.
31114,979.
10郑万源备用金借款831,107.
901年以内、1-2年10.
9563,240.
81吴敏备用金借款640,904.
461年以内、1-2年8.
4539,590.
45谭广备用金借款416,537.
401年以内、1-2年5.
4927,169.
74何思仁备用金借款352,738.
651年以内、1-2年4.
6525,888.
87合计4,086,079.
4153.
85270,868.
97(6)其他应收款年末较年初减少388.
33万元,同比减少36.
17%,主要系本期收到归属于上期的政府补助204.
23万元及收回伍钧源往来款307.
77万元所致.
6.
存货及跌价准备(1)存货类别项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料36,321,470.
44960,174.
5135,361,295.
9338,638,558.
421,172,610.
4637,465,947.
96在产品22,024,939.
5022,024,939.
5014,047,206.
6214,047,206.
62库存商品66,191,805.
153,265,223.
9762,926,581.
1849,766,824.
402,696,772.
8747,070,051.
53发出商品27,524,882.
6027,524,882.
6026,105,473.
6726,105,473.
67合计152,063,097.
694,225,398.
48147,837,699.
21128,558,063.
113,869,383.
33124,688,679.
78怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)37(2)存货跌价准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提其他增加转回或转销其他转出原材料1,172,610.
46212,435.
95960,174.
51库存商品2,696,772.
87568,451.
103,265,223.
97合计3,869,383.
33568,451.
10212,435.
954,225,398.
48(3)存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销的原因原材料生产耗用库存商品按照账面价值与可变现净值孰低计量7.
长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动联营企业怀集县和兴小额贷款有限责任公司3,247,628.
41190,663.
63合计3,247,628.
41190,663.
63(续)被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业怀集县和兴小额贷款有限责任公司255,569.
883,182,722.
16合计255,569.
883,182,722.
168.
固定资产(1)固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计一、账面原值1.
年初余额44,183,766.
27222,875,704.
193,593,855.
923,279,623.
57273,932,949.
952.
本年增加金额78,144,782.
2635,077,859.
742,458,322.
98226,592.
36115,907,557.
34怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)38项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计(1)购置35,077,859.
742,458,322.
98226,592.
3637,762,775.
08(2)在建工程转入78,144,782.
2678,144,782.
263.
本年减少金额8,615,557.
8112,373,227.
5520,988,785.
36(1)处置或报废12,373,227.
5512,373,227.
55(2)工程结算调整8,615,557.
818,615,557.
814.
年末余额113,712,990.
72245,580,336.
386,052,178.
903,506,215.
93368,851,721.
93二、累计折旧1.
年初余额8,898,606.
5693,778,770.
981,705,320.
232,328,358.
89106,711,056.
662.
本年增加金额756,706.
5018,222,134.
64458,499.
78168,535.
7819,605,876.
70(1)计提756,706.
5018,222,134.
64458,499.
78168,535.
7819,605,876.
703.
本年减少金额2,799,937.
482,799,937.
48(1)处置或报废2,799,937.
482,799,937.
484.
年末余额9,655,313.
06109,200,968.
142,163,820.
012,496,894.
67123,516,995.
88三、减值准备1.
年初余额83,101.
3683,101.
362.
本年增加金额(1)计提3.
本年减少金额13,894.
3713,894.
37(1)处置或报废13,894.
3713,894.
374.
年末余额69,206.
9969,206.
99四、账面价值1.
年末账面价值104,057,677.
66136,310,161.
253,888,358.
891,009,321.
26245,265,519.
062.
年初账面价值35,285,159.
71129,013,831.
851,888,535.
69951,264.
68167,138,791.
93(2)暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备720,737.
75657,859.
3855,659.
407,218.
97(3)本年固定资产抵押情况1)本公司向中国农业银行股份有限公司怀集县支行的抵押借款25,461,559.
02元以部分固定资产及部分土地使用权抵押取得,抵押期间为2010年11月24日至2015年11月23日,截至2014年12月31日,固定资产抵押情况如下:固定资产类别原值净值房屋及建筑物15,641,671.
797,408,547.
01怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)392)本期公司向中国农业银行股份有限公司怀集支行抵押借款8,000,000.
00元系以其机器设备抵押取得的,抵押期间为2014年1月23日至2019年1月22日,截止2014年12月31日,被抵押资产情况如下固定资产类别原值净值机器设备54,322,331.
4350,852,998.
829.
在建工程(1)在建工程明细表项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工业园区新厂房建设一期73,024,548.
7473,024,548.
74工业园区新厂房建设二期14,971,395.
3214,971,395.
3212,202,991.
5912,202,991.
59合计14,971,395.
3214,971,395.
3285,227,540.
3385,227,540.
33(2)重大在建工程项目变动情况工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额转入固定资产其他减少工业园区新厂房建设一期73,024,548.
745,120,233.
5278,144,782.
26工业园区新厂房建设二期12,202,991.
592,768,403.
7314,971,395.
32合计85,227,540.
337,888,637.
2578,144,782.
2614,971,395.
32(续表)工程名称预算数工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源工业园区新厂房建设一期7,553万103.
46%100.
00%14,326,316.
18694,254.
624.
17%银行贷款、募集资金工业园区新厂房建设二期413,103.
44银行贷款(3)年末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4010.
无形资产(1)无形资产明细项目土地使用权非专利技术合计一、账面原值1.
年初余额36,076,895.
0012,027,850.
0048,104,745.
002.
本年增加金额6,365,400.
005,506,350.
6811,871,750.
68(1)购置6,365,400.
006,365,400.
00(2)内部研发5,506,350.
685,506,350.
683.
本年减少金额(1)处置4.
年末余额42,442,295.
0017,534,200.
6859,976,495.
68二、累计摊销1.
年初余额4,540,493.
067,465,028.
3612,005,521.
422.
本年增加金额774,582.
912,967,706.
443,742,289.
35(1)计提774,582.
912,967,706.
443,742,289.
353.
本年减少金额(1)处置4.
年末余额5,315,075.
9710,432,734.
8015,747,810.
77三、减值准备1.
年初余额2.
本年增加金额(1)计提3.
本年减少金额(1)处置4.
年末余额四、账面价值1.
年末账面价值37,127,219.
037,101,465.
8844,228,684.
912.
年初账面价值31,536,401.
944,562,821.
6436,099,223.
58本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.
06%.
(2)无形资产抵押情况如下1)本公司向中国工商银行股份有限公司怀集支行的抵押借款2000万元系以部分土地使用权【权利证书编号:怀国用[2010]字第00602号】抵押取得,抵押期间为2010年怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)413月25日至2015年3月24日.
截至2014年12月31日,被抵押土地使用权的原值为25,315,415.
00元,净值为22,994,835.
24元.
2)本公司向中国农业银行股份有限公司怀集支行的抵押借款25,461,559.
02元系以部分固定资产及部分土地使用权【权利证书编号:怀国用[2009]字第00044号】抵押取得,抵押期间为2010年11月24日至2015年11月23日.
截至2014年12月31日,被抵押土地使用权的原值为10,761,480.
00元,净值为7,820,028.
79元.
11.
开发支出项目年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益气门毛坯机器人柔性生产线的开发442,079.
38442,079.
38高性能欧IV汽油机气门的开发772,548.
61741,074.
611,513,623.
22大功率燃气发动机气门的开发1,090,660.
341,759,230.
842,849,891.
18高压缩比汽车发动机气门的开发771,918.
63680,825.
431,452,744.
06重型电喷柴油机所气门的开发908,031.
791,047,212.
551,955,244.
34发动机气门过渡回转曲面抛光新技术研发405,381.
38405,381.
38气门毛坯头杆新技术、新工艺研发570,471.
07570,471.
07高品质杆端双金属焊接气门研发及产业化2,198,217.
06935,450.
823,133,667.
88环保型等离子氮化气门新产品的研发580,755.
41580,755.
41生产过程智能信息化管控系统开发246,495.
00246,495.
00楔横轧中空气门制造新技术基础研究724,169.
86724,169.
86精密喷射成形热锻模具钢开发及快速制模应用研究190,079.
69190,079.
69气门锥面磨损试验的研发91,905.
0891,905.
08合计6,892,602.
917,263,904.
645,506,350.
688,650,156.
8712.
递延所得税资产和递延所得税负债怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)42(1)递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备13,710,744.
223,311,709.
4712,679,032.
272,138,595.
03内部销售存货未实现利润1,046,022.
08156,903.
315,333,613.
00800,041.
95合计14,756,766.
303,468,612.
7818,012,645.
272,938,636.
9813.
短期借款(1)短期借款分类借款类别年末余额年初余额信用借款90,000,000.
00162,045,794.
57质押借款13,567,964.
63抵押借款53,461,559.
0226,000,000.
00合计143,461,559.
02201,613,759.
20抵押借款系本公司以部分固定资产及部分土地使用权抵押获得的借款,固定资产及部分土地使用权抵押情况详见本附注六、8.
(3)和六、10.
(2)所述.
14.
应付票据票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票29,500,000.
0068,320,000.
00商业承兑汇票合计29,500,000.
0068,320,000.
00年末无已到期未支付的应付票据.
15.
应付账款(1)应付账款项目年末余额年初余额合计26,851,461.
2635,719,633.
21其中:1年以上3,475,078.
722,207,156.
50怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)43(2)年末应付账款中不含应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

(3)账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因怀城镇日升特油门市部226,699.
35尚未结算怀集县怀城镇中天五金交电总汇350,088.
23尚未结算怀集县怀城镇中怀机电物资总汇426,343.
80尚未结算合计1,003,131.
38—16.
预收账款(1)预收账款项目年末余额年初余额合计261,074.
23394,362.
37其中:1年以上140,541.
19163,842.
37(2)年末预收款项中不含预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

17.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬2,933,154.
3571,762,151.
9373,221,819.
561,473,486.
72离职后福利-设定提存计划6,595,184.
486,583,136.
8312,047.
65辞退福利一年内到期的其他福利合计2,933,154.
3578,357,336.
4179,804,956.
391,485,534.
37(2)短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴815,668.
7263,644,298.
7363,314,700.
191,145,267.
26职工福利费3,583,737.
733,583,737.
73社会保险费3,020,788.
333,020,788.
33怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)44项目年初余额本年增加本年减少年末余额其中:医疗保险费2,685,794.
792,685,794.
79工伤保险费186,108.
07186,108.
07生育保险费148,885.
47148,885.
47住房公积金876,397.
39876,397.
39工会经费和职工教育经费2,117,485.
63636,929.
752,426,195.
92328,219.
46短期带薪缺勤短期利润分享计划合计2,933,154.
3571,762,151.
9373,221,819.
561,473,486.
72(3)设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险5,877,073.
015,865,025.
3612,047.
65失业保险费718,111.
47718,111.
47企业年金缴费合计6,595,184.
486,583,136.
8312,047.
6518.
应交税费项目年末余额年初余额增值税-1,233,608.
32398,481.
20企业所得税-3,425,913.
17-4,812,470.
52城市维护建设税119,319.
37132,541.
76教育费附加119,319.
47132,541.
75堤围费21,654.
9027,387.
73合计-4,399,227.
75-4,121,518.
0819.
其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类项目年末余额年初余额员工往来款125,442.
86292,408.
44单位往来款380,858.
35280,496.
25合计506,301.
21572,904.
69(2)年末其他应付款中含应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东张弢的款项704.
32元,应付欧洪先的款项2,954.
83元.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4520.
一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款13,360,000.
0021.
其他流动负债(1)其他流动负债分类项目年末余额年初余额政府补助1,140,964.
991,265,964.
99合计1,140,964.
991,185,964.
99(2)政府补助政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关年产发动机气门2000万支技术改造项目资助资金999,999.
96999,999.
96999,999.
96999,999.
96与资产相关广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站项目补助资金125,000.
00125,000.
00与资产相关QSK38气门关键技术的研发及产业化项目补助资金37,750.
4237,750.
4237,750.
4237,750.
42与资产相关低成本轻质环保节能型TiAl基合金汽车发动机项目补助资金23,214.
6123,214.
6123,214.
6123,214.
61与资产相关提高耐高温精密锻压气门质量自动生产线技术改造项目补助资金80,000.
0080,000.
00与资产相关合计1,185,964.
991,185,964.
991,140,964.
991,140,964.
99说明:其他变动系:根据广东省发展和改革委员会、广东省经济贸易委员会粤发改工[2009]457号《广东省发展改革委、经贸委关于怀集登云汽配股份有限公司汽车发动机气门技术改造项目新增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》,公司购买机器设备获得政府补助10,000,000.
00元,自设备达到预定可使用状态时起,在该设备使用寿命内平均分配,预计2015年度分配计入营业外收入的金额为999,999.
96元.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)46根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新[2010]1022号《关于下达2010年广东省建设现代产业体系技术创新滚动项目计划的通知》,项目"QSK38气门关键技术的研发及产业化"获得政府补助1,000,000.
00元,按该项目已费用化和资本化的比例分配,预计2015年度按照已资本化金额的摊销进度分配计入营业外收入的金额为37,750.
42元.
根据广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省中国科学院全面战略合作领导小组办公司以粤财教[2011]361号文《关于下达2011年省院全面战略合作引导项目(第一批)资金的通知》,项目"低成本轻质环保节能型TiAl基合金汽车发动机"获得政府补助300,000.
00元,按该项目已费用化和资本化的比例分配,预计2015年度按照已资本化金额的摊销进度分配计入营业外收入的金额为23,214.
61元.
根据肇庆市财政局《肇财工[2013]33号关于广东产业结构调整专项资金优势特色产业整体转型升级项目预算指标》,项目"提高耐高温精密锻压气门质量自动生产线技术"获得政府补助6,500,000.
00元,按该项目已按费用化和资本化的比例分配,预计2015年度按照已资本化金额的摊销进度分配计入营业外收入的金额为80,000.
00元.
22.
长期借款(1)长期借款分类借款类别年末余额年初余额信用借款26,600,000.
00抵押借款28,630,000.
00合计55,230,000.
00抵押借款系本公司以部分固定资产及部分土地使用权抵押获得的借款,固定资产及部分土地使用权抵押情况详见本附注六、8.
(3)和六、10.
(2)所述.
23.
递延收益(1)递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助6,420,561.
52800,000.
001,220,964.
995,999,596.
53合计6,420,561.
52800,000.
001,220,964.
995,999,596.
53—怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)47(2)政府补助项目政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关年产发动机气门2000万支技术改造项目资助资金6,237,666.
45999,999.
965,237,666.
49与资产相关广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站项目补助资金0.
00与资产相关QSK38气门关键技术的研发及产业化项目补助资金113,251.
2637,750.
4275,500.
84与资产相关低成本轻质环保节能型TiAl基合金汽车发动机项目补助资金69,643.
8123,214.
6146,429.
20与资产相关提高耐高温精密锻压气门质量自动生产线技术改造项目补助资金800,000.
0080,000.
0080,000.
00640,000.
00与资产相关合计6,420,561.
52800,000.
0080,000.
001,140,964.
995,999,596.
53注:其他变动说明详见本附注"六、21.
(2)政府补助".
24.
股本项目年初余额本年变动增减(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计张弢11,835,865.
0011,835,865.
00欧洪先6,314,572.
006,314,572.
00李盘生5,087,772.
005,087,772.
00李区2,560,080.
002,560,080.
00罗天友2,723,280.
002,723,280.
00黄树生1,121,280.
001,121,280.
00陈潮汉1,080,759.
001,080,759.
00邓剑雄386,124.
00386,124.
00莫桥彩927,324.
00927,324.
00梁秀容480,736.
00480,736.
00陈刚463,386.
00463,386.
00吴凡363,386.
00363,386.
00邹天寿403,386.
00403,386.
00黄强463,386.
00463,386.
00梁兴杭363,386.
00363,386.
00怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)48项目年初余额本年变动增减(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计植忠荣403,386.
00403,386.
00朱亚萍463,386.
00463,386.
00植罗坤463,386.
00463,386.
00吴素叶263,386.
00263,386.
00李煜叶386,174.
00386,174.
00谢少华386,174.
00386,174.
00宁志坚386,174.
00386,174.
00邹天熬336,174.
00336,174.
00谭云连386,174.
00386,174.
00叶景年386,174.
00386,174.
00罗巍386,174.
00386,174.
00谭家声386,174.
00386,174.
00倪飞386,174.
00386,174.
00陈醒忠336,174.
00336,174.
00邹邑生386,174.
00386,174.
00周美琼386,174.
00386,174.
00邓文洲386,174.
00386,174.
00傅文兰278,534.
00278,534.
00莫剑少308,534.
00308,534.
00罗华欢258,534.
00258,534.
00黄员286,034.
00286,034.
00刘宗尧248,534.
00248,534.
00冼汝金308,534.
00308,534.
00郑小原308,534.
00308,534.
00植森308,534.
00308,534.
00王连生600,000.
00600,000.
00莫东强240,000.
00240,000.
00李志平180,000.
00180,000.
00林德平180,000.
00180,000.
00杨全德1,500,000.
001,500,000.
00钱艺30,000.
0030,000.
00梁亿年45,000.
0045,000.
00廉绍玲55,000.
0055,000.
00怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)49项目年初余额本年变动增减(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计何思仁60,000.
0060,000.
00吴敏100,000.
00100,000.
00郑万源100,000.
00100,000.
00梁仕勤120,000.
00120,000.
00黄志钢32,500.
0032,500.
00邓海钿100,000.
00100,000.
00罗林华100,000.
00100,000.
00潘炜100,000.
00100,000.
00深圳市南海成长创业投资合伙企业(有限合伙)4,500,000.
004,500,000.
00深圳市同创伟业创业投资有限公司4,500,000.
004,500,000.
00北京鼎晖时代创业投资有限公司1,500,000.
001,500,000.
00广州惟扬创业投资管理有限公司2,563,200.
002,563,200.
00国投高科技投资有限公司9,000,000.
009,000,000.
00社会公众股23,000,000.
0023,000,000.
0023,000,000.
00合计69,000,000.
0023,000,000.
0023,000,000.
0092,000,000.
00说明:经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]36号)核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股(A股)2,300.
00万股(每股面值1元),发行价格为每股10.
16元,募集资金总额为23,368.
00万元,扣除承销费等发行费用3,235.
00万元,实际募集资金净额20,133.
00万元,其中新增注册资本(股本)为2,300.
00万元,资本公积为17,833.
00万元,以上募集资金的到位情况已由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2014年2月14日出具报告号为XYZH/2006SZA2011-48的《验资报告》.
25.
资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价64,485,028.
97178,330,000.
00242,815,028.
97注:本年资本公积增加详见本附注"六、24.
实收资本"说明.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5026.
其他综合收益项目年初余额本年发生额年末余额本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益其中:外币财务报表折算差额-694,447.
3521,873.
3721,873.
37-672,573.
98其他综合收益合计-694,447.
3521,873.
3721,873.
37-672,573.
9827.
盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积18,786,150.
791,955,158.
7720,741,309.
56注:本年增加系根据净利润的10%计提的法定盈余公积.
28.
未分配利润项目本年上年上年年末余额134,460,528.
51111,163,427.
65加:年初未分配利润调整数其中:《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素本年年初余额134,460,528.
51111,163,427.
65加:本年归属于母公司所有者的净利润18,624,487.
3133,851,956.
43减:提取法定盈余公积1,955,158.
772,964,855.
57提取任意盈余公积提取一般风险准备怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)51项目本年上年应付普通股股利5,520,000.
007,590,000.
00转作股本的普通股股利本年年末余额145,609,857.
05134,460,528.
5129.
营业收入、营业成本行业名称本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务294,636,623.
22212,560,869.
52302,467,153.
48204,887,018.
34其他业务1,430,146.
88959,695.
74合计296,066,770.
10212,560,869.
52303,426,849.
22204,887,018.
34(1)主营业务—按行业分类行业名称本年金额上年金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本汽车零部件294,636,623.
22212,560,869.
52302,467,153.
48204,887,018.
34(2)主营业务—按产品分类产品名称本年金额上年金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本配套产品柴油机气门97,718,242.
4670,688,852.
08103,360,655.
7371,299,875.
88配套产品汽油机气门43,762,041.
5540,241,814.
9644,949,984.
9943,145,998.
98维修市场气门153,156,339.
21101,630,202.
48154,156,512.
7690,441,143.
48合计294,636,623.
22212,560,869.
52302,467,153.
48204,887,018.
34(3)主营业务—按地区分类地区名称本年金额上年金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国外市场140,903,106.
3492,544,362.
17138,745,713.
6377,440,028.
56国内市场153,733,516.
88120,016,507.
35163,721,439.
85127,446,989.
78合计294,636,623.
22212,560,869.
52302,467,153.
48204,887,018.
34怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)52(4)本年前五名客户的营业收入情况客户名称本年金额占本年营业收入总额的比例(%)客户124,915,966.
128.
42客户223,662,751.
097.
99客户323,051,544.
597.
79客户421,784,266.
717.
36客户520,308,543.
716.
86合计113,723,072.
2238.
4230.
营业税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税942,798.
121,114,553.
69教育费附加942,798.
211,114,553.
70堤围费215,645.
77284,291.
28合计2,101,242.
102,513,398.
6731.
销售费用项目本年发生额上年发生额人员薪酬4,286,858.
074,172,370.
53运输费5,837,433.
466,518,561.
73差旅费766,532.
27812,266.
19保险费913,161.
38812,234.
01租金470,411.
08474,236.
68其他2,258,385.
60415,768.
33合计14,532,781.
8613,205,437.
4732.
管理费用项目本年发生额上年发生额人员薪酬12,998,707.
5913,347,623.
30差旅费4,023,522.
123,322,967.
01折旧与摊销费用6,554,202.
304,303,913.
00咨询费2,595,850.
961,468,189.
52其他7,271,037.
5511,321,926.
16合计33,443,320.
5233,764,618.
99怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)5333.
财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出14,937,912.
1515,153,235.
49减:利息收入397,619.
9588,920.
57加:汇兑损失-754,241.
79923,158.
13加:其他支出699,812.
07840,309.
52合计14,485,862.
4816,827,782.
5734.
资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失689,591.
171,175,248.
35存货跌价损失356,015.
15273,688.
42合计1,045,606.
321,448,936.
7735.
投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益190,663.
63255,569.
88合计190,663.
63255,569.
8836.
营业外收入(1)营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助4,458,964.
9911,196,628.
804,458,964.
99合计4,458,964.
9911,196,628.
804,458,964.
99(2)政府补助明细项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关"扬帆计划"专项资金补助3,000,000.
00根据粤财教[2014]320号《关于下达2013年"扬帆计划"专项资金的通知》拨入与收益相关怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)54项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关提高耐高温精密锻压气门质量自动生产线技术改造补助80,000.
004,200,000.
00根据肇财工[2013]33号《关于广东产业结构调整专项资金优势特色产业整体转型升级项目预算指标》文件拨入,按该项目已费用化和资本化的比例分配,本年按照已资本化金额的摊销进度分配计入与资产相关地方特色产业中小企业发展资金补助1,500,000.
00根据肇庆市财政局肇财工[2013]17号《关于下达2013年中央地方特色产业中小企业发展资金预算的通知》拨入与收益相关汽车发动机气门技术改造项目新增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金补助999,999.
96999,999.
96根据广东省发展和改革委员会、广东省经济贸易委员会粤发改工[2009]457号《广东省发展改革委、经贸委关于怀集登云汽配股份有限公司汽车发动机气门技术改造项目新增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》,截至2014年12月31日,公司购买机器设备获得政府补助10,000,000.
00元,自设备达到预定可使用状态时起,在该设备使用寿命内平均分配,本年分配999,999.
96元,将分配金额计入营业外收入与资产相关首批扬帆计划项目经费补助800,000.
00根据《关于实施"扬帆计划"的通知》(粤组通〔2012〕95号)相关规定由怀集县财政局拨入与收益相关产业转移工业园区发展外贸发展专项资金683,800.
00根据肇庆市财政局肇财工[2012]133号《关于拨付2011年产业转移工业园企业外贸发展专项资金的通知》拨入与收益相关产业转移工业园企业外贸发展专项资金651,100.
00根据肇财工[2013]51号文《关于拨付2013年度产业转移工业园企业外贸发展专项资金(第一批)的通知》计入与收益相关高品质杆端双金属焊接气门的研发及产业化项目补助资金500,000.
00根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新[2012]499号《关于下达2012年省财政产业技术研究与开发资金项目计划的通知》,截至2013年12月31日,项目"高品质杆端双金属焊接气门的研发及产业化"获得政府补助500,000.
00元,按该项目本年已发生的支出分配计入与资产相关科技兴贸与品牌建设专项资金400,000.
00根据肇财外[2013]127号文《关于安排科技兴贸与品牌建设专项资金的通知》计入与收益相关怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)55项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站项目补助资金125,000.
00375,000.
00据广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省教育部科技部产学研结合协调领导小组办公室粤财教[2011]368号《关于下达2011年省部产学研结合原始工作站(第一批)资金的通知》,截至2013年12月31日,项目"广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站"获得政府补助500,000.
00元,按该项目本年已发生的支出分配计入与资产相关国家发动机气门工程技术研究开发中心建设补助资金300,000.
00根据广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省教育部科技部产学研结合协调领导小组办公室粤财教[2011]368号《关于下达2011年省部产学研结合原始工作站(第一批)资金的通知》,截至2013年12月31日,项目"广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站"获得政府补助300,000.
00元,按该项目本年已发生的支出分配计入与资产相关出口信用保险专项资金213,600.
81根据肇财外[2012]24号文《关于拨付2011年出口信用保险专项资金(第三批)的通知》计入与收益相关肇庆市政府质量奖200,000.
00根据肇府(2013)2号《肇庆市人民政府关于表彰2012年度肇庆市政府质量奖获奖企业的通报》拨入与收益相关发动机气门过渡回转曲面抛光新技术的研发项目补助200,000.
00根据《肇庆市2012年度科技计划项目通知文件》拨入,截止2013年12月31日,项目发动机气门过渡回转曲面抛光新技术的研发获得政府补助200,000.
00元,本年按照已发生的支出分配计入与资产相关出口信用保险专项资金77,600.
00根据肇财外[2012]34号文《关于拨付2012年1-6月出口信用保险专项资金的通知》计入与收益相关QSK38气门关键技术的研发及产业化项目补助37,750.
4237,750.
42根据粤经信创新[2010]1022号《关于下达2010年广东省建设现代化产业体系技术创新滚动项目计划通知》,截至2014年12月31日,项目"QSK38气门关键技术的研发及产业化"获得政府补助1,000,000.
00元,按该项目已费用化和资本化的比例分配,本年按照已资本化金额的摊销进度分配计入与资产相关低成本轻质环保节能型TIAI基合金汽车发动机气23,214.
6123,214.
61根据粤财教[2011]576号《关于下达2011年省科技专项资金地方项目经费的通知》,截至2014年12月31日,项目"低成本轻质环保节能型TIAI基合金汽车发与资产相关怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)56项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关阀的研发和产业化项目补助动机气阀的研发和产业化"获得政府补助300,000.
00元,按该项目已费用化和资本化的比例分配,本年按照已资本化金额的摊销进度分配计入科技奖励金20,000.
00根据肇庆市人民政府肇府[2013]10号《肇庆市人民政府关于颁发2012年度肇庆市科学技术奖的通报》拨入与收益相关进口贴息补助6,563.
00肇庆市对外贸易经济合作局拨入的进口贴息资金与收益相关专利资助款5,000.
00根据肇科(2013)87号《关于下达肇庆市2013年度第一批科技计划项目经费通知》拨入与收益相关专利资助款3,000.
00根据肇科(2013)87号《关于下达肇庆市2013年度第一批科技计划项目经费通知》拨入与收益相关气门毛坯机器人柔性生产线的开发项目补助150,000.
00肇科(2013)87号《关于下达肇庆市2013年度第一批科技计划项目经费通知》拨入与收益相关一种用于润滑并冷却热段压模具的润滑剂雾化装置项目补助3,000.
00根据肇科(2013)87号《关于下达肇庆市2013年度第一批科技计划项目经费通知》拨入与收益相关技术奖金40,000.
00(肇府〔2014〕7号)肇庆市人民政府关于颁发2013年度肇庆市科学技术奖的通报与收益相关合计4,458,964.
9911,196,628.
8037.
营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置损失224,963.
4228,116.
77224,963.
42其中:固定资产处置损失224,963.
4228,116.
77224,963.
42对外捐赠1,621,000.
00罚款支出115,876.
6630,102.
92115,876.
66其他7,000.
0055,000.
007,000.
00合计347,840.
081,734,219.
69347,840.
0838.
所得税费用(1)所得税费用怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)57项目本年发生额上年发生额当期所得税费用4,104,364.
336,382,634.
89递延所得税费用-529,975.
80263,044.
08合计3,574,388.
536,645,678.
97(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额本年合并利润总额22,198,875.
84按法定/适用税率计算的所得税费用3,389,414.
65子公司适用不同税率的影响279,156.
97调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除-2,415,717.
10所得税费用3,574,388.
5339.
其他综合收益详见本附注"六、26其他综合收益"相关内容.
40.
现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助6,035,300.
816,918,363.
00利息收入397,619.
9588,920.
57合计6,432,920.
767,007,283.
57怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)582)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额运输费6,331,342.
606,814,328.
63保险费1,214,899.
281,323,239.
38办公费1,278,695.
131,782,861.
45差旅费4,790,054.
395,633,965.
70咨询费2,612,666.
661,332,243.
27研发费10,183,515.
6413,988,063.
14业务招待费3,037,757.
542,789,613.
71环保费693,798.
68865,860.
06手续费支出159,886.
07396,220.
52备用金借款1,263,502.
23广告宣传费426,621.
20修理费742,141.
98租金470,411.
08其他270,443.
00合计33,475,735.
4834,926,395.
863)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额融资顾问服务费539,926.
00459,063.
00贷款担保费43,934.
25股票发行相关费用6,690,000.
00合计7,273,860.
25459,063.
00(2)合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润18,624,487.
3133,851,956.
43加:资产减值准备1,045,606.
321,448,936.
77固定资产折旧19,605,876.
7015,799,620.
38无形资产摊销3,742,289.
353,127,107.
89长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)224,963.
4228,116.
77怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)59项目本年金额上年金额固定资产报废损失(收益以"-"填列)公允价值变动损益(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)15,521,772.
4016,084,316.
36投资损失(收益以"-"填列)-190,663.
63-255,569.
88递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)-529,975.
80263,044.
08递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)-23,505,034.
58-17,320,764.
05经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)4,933,923.
99-26,028,227.
65经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-34,656,782.
84-1,787,808.
36其他经营活动产生的现金流量净额4,816,462.
6425,210,728.
742.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额77,414,016.
4875,527,385.
42减:现金的年初余额75,527,385.
4282,665,544.
98加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额1,886,631.
06-7,138,159.
56(3)现金及现金等价物项目年末余额年初余额现金77,414,016.
4875,527,385.
42其中:库存现金330.
23141.
16可随时用于支付的银行存款77,413,686.
2575,527,244.
26可随时用于支付的其他货币资金现金等价物其中:三个月内到期的债权投资年末现金和现金等价物余额77,414,016.
4875,527,385.
42其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)6041.
所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产58,825,499.
78银行贷款抵押无形资产30,814,864.
03银行贷款抵押所有权受限的资产系本公司为取得银行贷款以部分固定资产及部分土地使用权抵押,固定资产及部分土地使用权抵押情况详见本附注六、8.
(3)和六、10.
(2)所述.

42.
外币货币性项目(1)外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金5,278,867.
66其中:美元862,701.
046.
11905,278,867.
66应收账款52,740,594.
09其中:美元8,619,152.
496.
119052,740,594.
09短期借款1,461,559.
02其中:美元237,614.
226.
11901,461,559.
02应付账款23,767,538.
26其中:美元3,884,219.
366.
119023,767,538.
26(2)境外经营实体子公司主要经营地注册资本经营范围业务性质记账本位币怀集发动机气门美国公司美国伊利诺伊州20万美元经营进出口贸易业务和符合本公司发展的其他相关配套业务销售美元七、合并范围的变动1.
非同一控制下企业合并无.
2.
同一控制控制下企业合并无.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)613.
反向收购无.
4.
处置子公司无.
5.
其他原因的合并范围变动无.
八、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接怀集发动机气门美国公司美国伊利诺伊州美国伊利诺伊州销售100100直接设立(2)重要的非全资子公司无.
2.
在联营企业中的权益(1)重要的联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接怀集县和兴小额贷款有限责任公司怀集县怀集县小额贷款20.
0020.
00权益法(2)重要的联营企业的主要财务信息怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)62项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额流动资产:13,652,742.
8714,079,495.
96其中:现金和现金等价物1,172,342.
871,467,095.
96非流动资产2,350,639.
222,342,551.
71资产合计16,003,382.
0916,422,047.
67流动负债:75,634.
25147,998.
28非流动负债负债合计75,634.
25147,998.
28少数股东权益归属于母公司股东权益15,927,747.
8416,274,049.
39按持股比例计算的净资产份额3,182,722.
163,247,628.
41调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值3,182,722.
163,247,628.
41存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入2,689,487.
703,279,200.
70财务费用2,781.
063,292.
95所得税费用322,156.
27426,383.
16净利润953,318.
171,279,149.
43终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额953,318.
171,279,149.
43本年度收到的来自联营企业的股利255,569.
88151,209.
55(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无.
九、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1.
各类风险管理目标和政策怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)63本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(1)市场风险1)汇率风险本公司承受汇率风险主要与美元有关,本公司的出口销售、进口原材料及美国子公司的销售主要以美元进行结算,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算.
于2014年12月31日,除下表所述资产及负债的美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额.
该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响.

项目2014年12月31日2013年12月31日货币资金-美元862,701.
041,273,121.
49应收账款-美元8,619,152.
496,887,129.
60预付账款-美元233,945.
541,313,102.
84应付账款-美元3,884,219.
36预收账款-美元30,572.
4522,946.
25短期借款-美元237,614.
222,324,255.
24本公司密切关注汇率变动对本公司的影响.
2)利率风险本公司的利率风险产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
于2014年12月31日,本公司的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同,金额合计为5,000万元(2013年12月31日:11,159万元),及人民币计价的固定利率合同,金额为9,346万元(2013年12月31日:15,404万元)本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关.
对于固定利率借款,本公司的目标是保持其浮动利率.
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关.
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险.

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)643)价格风险本公司以市场价格销售气门制品,因此受到此等价格波动的影响.
(2)信用风险于2014年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变.
为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低.
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录.
除应收账款金额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险.
应收账款前五名金额合计:66,117,098.
43元.
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险.
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害.
本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险.
本公司将银行借款作为主要资金来源.
于2014年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为1.
77亿元,(2013年12月31日:3,000万元)其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币1.
77亿元(2013年12月31日:3,000万元).
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)65项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产货币资金77,414,016.
4877,414,016.
48应收票据6,507,850.
586,507,850.
58应收账款124,230,442.
495,549,316.
8966,350.
361,551,287.
79131,397,397.
53其它应收款5,276,208.
581,690,447.
35324,927.
1295,985.
677,587,568.
73金融负债短期借款143,461,559.
02143,461,559.
02应付票据29,500,000.
0029,500,000.
00应付账款23,376,382.
542,304,098.
5750,182.
001,120,798.
1526,851,461.
26其它应付款222,382.
6346,723.
61149,861.
0087,333.
97506,301.
21应付职工薪酬1,485,534.
371,485,534.
37九、关联方关系及其交易(一)关联方关系1.
控股股东及最终控制方(1)控股股东及最终控制方控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)张弢不适用不适用不适用12.
8712.
87欧洪先不适用不适用不适用6.
866.
86李盘生不适用不适用不适用5.
535.
53李区不适用不适用不适用2.
782.
78罗天友不适用不适用不适用2.
962.
96黄树生不适用不适用不适用1.
221.
22陈潮汉不适用不适用不适用1.
171.
17莫桥彩不适用不适用不适用1.
011.
01邓剑雄不适用不适用不适用0.
420.
42合计34.
8234.
82本公司的实质控制人为张弢等9个一致行动人.
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)662010年11月5日,张弢及其一致行动人共同签署了《一致行动人协议》,张弢及其一致行动人根据上述《一致行动协议》的约定可实际支配本公司的行为,为本公司的实际控制人.
在该协议有效期内,除关联交易需要回避的情形外,一致行动人保证在行使依据本公司《章程》所享有的重大决策、选择管理者等股东权利时一致行动并互为一致行动人,一致行动人保证在参加公司股东大会行使表决权时与股东张弢保持一致.
该协议自各方签署后生效,至本公司首次公开发行股票并上市交易三十六个月届满后失效.

(2)控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额持股比例(%)年末余额年初余额年末比例年初比例张弢11,835,865.
0011,835,865.
0012.
8717.
15欧洪先6,314,572.
006,314,572.
006.
869.
15李盘生5,087,772.
005,087,772.
005.
537.
37李区2,560,080.
002,560,080.
002.
783.
71罗天友2,723,280.
002,723,280.
002.
963.
95黄树生1,121,280.
001,121,280.
001.
221.
63陈潮汉1,080,759.
001,080,759.
001.
171.
57莫桥彩927,324.
00927,324.
001.
011.
34邓剑雄386,124.
00386,124.
000.
420.
56合计32,037,056.
0032,037,056.
0034.
8246.
432.
子公司子公司情况详见本附注"八、1.
(1)企业集团的构成".
3.
合营企业及联营企业合营企业及联营企业情况详见本附注"八、2.
在联营企业中的权益".
(二)关联交易1.
关键管理人员薪酬项目本年发生额上年发生额薪酬合计293万元277万元怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)67(三)关联方往来余额1.
应付项目项目名称关联方年末余额年初余额其他应付款张弢704.
3243,934.
25其他应付款欧洪先2,954.
832,954.
83十、或有事项截至2014年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十一、承诺事项截至2014年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十二、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明根据本公司2015年4月17日召开的第三届董事会第五次会议通过的利润分配预案,本公司拟以本年度实现的净利润19,551,587.
67元为基础,提取10%的法定盈余公积金计1,955,158.
77元;本年净利润中的17,596,428.
90元,加年初未分配利润130,711,357.
12元,减本年已分配的上年的利润5,520,000.
00元,为本次可供股东分配的利润计142,787,786.
02元.
公司以现有总股本92,000,000股为基数,拟向全体股东按每10股派现金股利0.
6元(含税),拟派发现金股利5,520,000.
00元,尚余未分配利润137,267,786.
02元留待以后年度分配,不进行公积金转增股本,不配送红股.
此利润分配预案有待本公司股东大会审议通过.
股东大会决议与本利润预分配方案有变动时,按股东大会决议的分配方案调整.
2、除存在上述事项外,本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项.