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好租网上海 时间:2021-04-20 阅读:()
12020半年度报告上海功途NEEQ:836974上海功途教育科技股份有限公司2公司半年度大事记(或)致投资者的信图片(如有)事件描述注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
图片(如有)事件描述3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况1第四节重大事件8第五节股份变动和融资9第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况12第七节财务会计报告15第八节备查文件目录644第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人杨勤国、主管会计工作负责人邱南及会计机构负责人(会计主管人员)周毅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述控股股东、实际控制人不当控制风险公司的控股股东、实际控制人为杨勤国、邱南、于海,杨勤国为公司法定代表人、董事长、总经理,邱南为公司董事、副总经理、董事会秘书,于海为公司董事、技术总监,根据三人签订的《一致行动人协议》,三人为一致行动人.
三人直接持有公司80.
82%的股份,并通过上海功途信息技术中心(有限合伙)间接持有公司9.
09%的股份,直接和间接合计持有公司90.
91%的股份.
若公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,或利用其控股地位和管理职权对公司经营决策、人事、财务等方面进行不当控制,将可能给公司经营和其他股东利益带来风险.
技术更新和市场竞争风险在线教育培训市场前几年还未得到企业足够的重视,大部分企业技术投入较少,产品和服务较为简单,比如课件以三分屏为主、FLash为辅,先进的技术未在行业中得到较快的应用和发展,但随着国内企业对员工职业培训的逐步重视,整个在线教育市场的规模加速扩大,新资本的加入,将促使新技术及新思维不断创新并得到发展,行业内企业已在进行技术研发更新,产品不断升级,市场竞争将更加激烈,若公司产品和服务的技术得不到相应发展,将可能面临被市场淘汰的风险.
同时,随5着MOOC(MassiveOpenOnlineCourses,大型网络公开课)的迅速发展,公司E-Learning在线教育培训平台很可能受到MOOC"优质内容+互联网技术"深度结合的冲击.
行业监管缺失的风险尽管目前《中华人民共和国消费者权益保护法》及《中华人民共和国物价法》等对在线教育培训产品监管有所涉及,但是在线培训行业仍然存在相关配套政策缺失、行业标准缺位、无相关业务资质要求、业内企业参差不齐、部分在线培训产品标准不一等问题.
部分经营者经营理念落后,盲目追求高利润,忽视经营过程中的研发技术支持作用及人才的引进培养,重"量"轻"质"导致市场上在线教育培训产品良莠不齐、无序竞争.
如果未来在线教育培训市场得不到良好的管理,可能会影响在线教育市场的推广及长远发展.
知识产权保护风险在线教育培训产品是知识密集型产品,主要通过技术人员研发提供知识性服务及技术性服务,在研发制作过程中需要企业投入大量的人力物力,但是由于在线教育培训产品的内容具备容易被复制拷贝盗版的特点,知识产权保护成为在线教育行业发展中极为突出及亟需解决的问题,也是公司面临的风险之一.
网站平台稳定风险公司的网站是公司E-Learning在线教育培训业务运作的平台,其稳定性直接关系着公司是否能正常经营,而公司的网络系统、电脑硬件、服务软件等因素都能影响到网站运行的稳定,因此如果公司托管的服务器机房出现网络中断、数据损失等情况,或者公司内部电脑被病毒黑客入侵造成信息泄漏,都可能给公司经营带来不利影响.
公司名称改变的风险自2002年10月23日成立之日起,公司名称即为"上海正邦教育培训有限公司",随着公司的发展和市场开拓,"上海正邦"品牌已在国内E-Learning在线教育培训行业积累了一定知名度和美誉度,得到了广大客户的认可.
在股份制改造过程中,由于教育科技行业的"正邦"字号已被其他企业注册,公司更名为"上海功途教育科技股份有限公司",虽然公司已就更名事宜与主要客户进行了沟通并取得了客户的理解,但仍然面临名称改变后品牌知名度受损、公司需重新树立品牌的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:本期重大风险因素没有变化,公司密切关注使风险出于可控范围内.
释义6释义项目释义上海功途/公司/本公司指上海功途教育科技股份有限公司正邦教育/有限公司指上海正邦教育培训有限公司功途信息指上海功途信息技术中心(有限合伙)股东大会指上海功途教育科技股份有限公司股东大会董事会指上海功途教育科技股份有限公司董事会监事会指上海功途教育科技股份有限公司监事会三会指上海功途教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事、高级管理人员国家发改委指国家发展和改革委员会中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、国海证券指国海证券股份有限公司律师、金茂律师指上海市金茂律师事务所会计师、立信指立信会计师事务所(特殊普通合伙)评估师、上海东洲指上海东洲资产评估有限公司元、万元指人民币元、人民币万元上年同期、上期指2019年1月1日至2019年6月30日报告期、本期指2020年1月1日至2020年6月30日ELAFS指企业学习应用全包服务,即【EnterpriseLearningApplicationFullService】SaaS指SoftwareasaService(软件即服务)的简称云计算指是基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源.
云是网络、互联网的一种比喻说法.
过去在图中往往用云来表示电信网,后来也用来表示互联网和底层基础设施的抽象.
因此,云计算甚至可以让你体验每秒10万亿次的运算能力,拥有这么强大的计算能力可以模拟核爆炸、预测气候变化和市场发展趋势.
用户通过电脑、笔记本、手机等方式接入数据中心,按自己的需求进行运算云平台指平台允许开发者们或是将写好的程序放在"云"里运行,或是使用"云"里提供的服务,或二者皆是7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海功途教育科技股份有限公司英文名称及缩写SuccessPathInc.
证券简称上海功途证券代码836974法定代表人杨勤国二、联系方式董事会秘书邱南联系地址上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室电话021-58209117传真021-58209117电子邮箱nqiu@cobocn.
com公司网址https://www.
successpath.
cn/办公地址上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室邮政编码201204公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年10月23日挂牌时间2016年4月20日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I653信息技术咨询服务-I6530信息技术咨询服务主要业务公司主要给企业提供基于云计算模式的在线学习管理系统、线下培训管理ELAFS云服务,时习移动APP,ELAFS在线学习管理系统主要产品与服务项目云计算模式的在线学习管理系统、线下培训管理ELAFS云服务,时习移动APP,ELAFS在线学习管理系统普通股股票交易方式集合竞价交易8普通股总股本(股)5,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东杨勤国、邱南、于海实际控制人及其一致行动人实际控制人为(杨勤国、邱南、于海),一致行动人为(杨勤国、邱南、于海)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310000744207661F否金融许可证机构编码无否注册地址上海市青浦区重固镇外青松公路4925号D—54否注册资本(元)人民币5,500,000.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)国海证券主办券商办公地址广西壮族自治区桂林市辅星路13号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)国海证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用财务报表附注第1页第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入4,864,955.
744,382,528.
7911.
01%毛利率%59.
70%65.
37%-归属于挂牌公司股东的净利润65,515.
64192,879.
42-66.
03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润41,486.
14192,879.
42-78.
49%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
88%2.
64%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
56%2.
64%-基本每股收益0.
010.
04-66.
03%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计15,704,030.
5613,422,183.
0217.
00%负债总计8,210,864.
475,994,532.
5736.
97%归属于挂牌公司股东的净资产7,493,166.
097,427,650.
450.
88%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
361.
350.
88%资产负债率%(母公司)52.
29%44.
66%-资产负债率%(合并)-流动比率1.
281.
30-利息保障倍数1.
9117.
77-财务报表附注第2页(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,455,404.
17-660,941.
96-471.
50%应收账款周转率11.
4015.
12-存货周转率58.
1633.
15-(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%17.
00%-4.
11%-营业收入增长率%11.
01%-4.
61%-净利润增长率%-66.
03%-7.
94%-(五)补充财务指标适用√不适用财务报表附注第3页二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司业务为向企业客户提供以云计算为基础的在线教育云服务平台,收取在线教育服务费.
通过将"云平台+服务"打包为在线教育服务提供给机构客户,通过在线教育B2B的商业模式,使机构客户通过购买公司的在线教育服务零门槛快速实现企业内部其面向终端用户的在线培训业务.
公司商业模式主要由研发制作(ELAFS云服务平台和培训制作内容)、采购(课程内容、课程工具)、销售、营销(品牌推广、产品销售)构成.
1.
研发制作模式以客户为向导,了解客户需求,不断开发出符合市场需求和客户需求的在线教育云平台,并根据客户提供的培训内容,结合公司的行业研究及自有案例库为客户设计具有针对性的课程内容并转换成专属的E-Learning课件,配置该客户专属的在线教育平台及客户挑选的服务,在完成相关集成开发服务后,公司内部会组织专业人员对项目进行测试流程并进行修改流程后将打包交予客户使用管理并对客户提供管理员支持服务.
2.
采购模式公司生产经营所需采购的物品除了办公设备外,主要分为课件采购、工具采购.
课件主要是通过向中欧商业在线、纽约金融学院等课程合作厂商采购,目前,公司ELAFS提供了可满足不同需求的客户提供丰富的、多样性的在线课程如提供了来自中欧商业在线(上海中欧国际文化传播有限公司)、纽约金融学院(培生(北京)咨询有限公司)等国内外知名E-Learning课程供应商提供的通用类课程,这些课程包含了来自纽约金融学院的财富管理、兼并收购、衍生品、固定收益、公司金融等五大系列金融类课程,来自北京天下财星教育科技有限公司和上海功途教育培训有限公司合作开发的证券行业课程,以及来自上海怡翔信息技术有限公司的证券行销课程.
公司使用部门提出申请,公司内部审核通过后,公司主管领导审批,通过后经对要采购物品询价、比较、筛选确认、与供应商签订合同、付款、收到商品后行政部门验收及入库登记.
3.
销售模式公司销售途径一是通过销售人员直接进行前期的客户信息收集、目标客户培养、发掘,二是通过参加相关展会推荐公司及介绍公司产品及服务.
在确定目标客户后,销售人员通过拜访介绍、产品展示、项目洽谈、了解客户需求、提供试用方案、双方商榷后签订合同或通过参加投标取得订单,签订合同.
4.
盈利模式财务报表附注第4页公司盈利模式是公司通过与客户签订合同,由公司负责客户E-learning课程转换制作、配套专属平台及配套相关服务,客户根据平台的培训课程、平台培训人数等数量支付公司服务费.
公司客户大部分为金融行业客户,如券商、基金等,这类客户的行业培训一般具有参加培训人数众多、选择培训课程多、每年需要培训的需求的特点、使得公司在此模式下有稳定的客户群保证一定的营业收入.
报告期内商业模式要素的变化情况及影响:公司商业模式要素无变化.
(二)经营情况回顾1.
报告期内经营情况报告期内,公司营业收入为486.
50万元,与上年同期相比增加11.
01%.
公司报告期内净利润为6.
55万元,与上年同期相比减少66.
03%.
2.
公司现金流量情况报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为245.
54万元,与上年同期相比增加311.
63万元,主要原因为报告期内销售收入增加,客户销售款同期增加162.
78万元;支付职工薪酬同期减少109.
87万元;购买商品、接受劳务减少17.
26万元;支付的各项税费减少15.
37万元.
3.
报告期内研发进展3.
1ELAFS云服务平台进展2020年4月12日1个PC版本的升级.
4.
报告期内品牌活动2020年1月16日、2020年2月19日、2020年3月26日、2020年4月16日、2020年5月21日、2020年6月11日举办了6场网络研讨会.
报告期内公司主营业务未发生变化.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金6,492,850.
8841.
35%4,289,718.
7631.
96%51.
36%应收账款648,347.
874.
13%204,865.
041.
53%216.
48%存货67,410.
770.
43%固定资产7,827,005.
7249.
84%8,457,791.
8463.
01%-7.
46%预收账款4,036,162.
7625.
70%2,364,269.
1117.
61%70.
72%长期借款2,312,500.
0014.
73%2,187,500.
0016.
30%5.
71%长期待摊324,550.
292.
07%11,069.
240.
08%2,832.
00%财务报表附注第5页费用资产总计15,704,030.
56100.
00%13,422,183.
02100.
00%17.
00%项目重大变动原因:1、货币资金:2020年上半年公司积极开拓线上培训业务,缩减成本,经营活动产生的现金流量净额245.
54万元.
销售商品、提供劳务收到的现金607.
02万元;购买商品、接受劳务支付的现金138.
78万元;支付给职工以及为职工支付的现金213.
51万元.
2、应收账款:受疫情影响,下游客户应收账款略有上升.
预计下半年会有好转.
3、长期待摊费用:上半年公司在装修新购的办公室,产生30万元的费用.
4、预收账款:上半年完成合同续约、新签良好,客户回款资金及时.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入4,864,955.
74-4,382,528.
79-11.
01%营业成本1,960,472.
8440.
30%1,517,591.
9734.
63%29.
18%毛利率59.
70%-65.
37%--销售费用716,904.
2014.
74%993,813.
5322.
68%-27.
86%管理费用1,272,345.
6126.
15%839,148.
1019.
15%51.
62%研发费用847,171.
4517.
41%866,211.
4619.
77%-2.
20%财务费用71,742.
511.
47%-40,169.
26-0.
92%-278.
60%信用减值损失资产减值损失其他收益45,167.
010.
93%2,575.
050.
06%1,654.
02%资产处置收益0.
000.
00%营业利润41,486.
140.
85%192,879.
424.
40%-78.
49%营业外收入24,029.
500.
49%0.
000.
00%营业外支出---净利润65,515.
641.
35%192,879.
424.
40%-66.
03%项目重大变动原因:1.
管理费用:年中参照2019年的年终奖数字并结合2020年上半年实际情况,预提了年终奖50万元在应付职工薪酬.
2.
2、财务费用:从2019年12月开始,公司每季度支付北京银行贷款利息,2020财务报表附注第6页年上半年共计7.
19万元.
3.
3、其他收益:2020年增值税加计扣除10%比同期增加3.
26万元.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额2,455,404.
17-660,941.
96-471.
50%投资活动产生的现金流量净额-55,385.
00筹资活动产生的现金流量净额-196,887.
05现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额:同期增加311.
64万元,主要原因是客户销售款同期增加162.
78万元;支付职工薪酬同期减少109.
87万元;购买商品、接受劳务支付的现金同期减少17.
25万元;支付的各项税费同期减少15.
36万元.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额政府补助24,029.
50非经常性损益合计24,029.
50所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额24,029.
50四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否财务报表附注第7页七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司本着可持续发展的价值观,积极履行企业应负担的社会责任.
尽力做到对社会负责、为公司股东创造价值、为公司员工提供良好的工作环境和薪酬福利待遇.
财务报表附注第8页第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(二)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因办公室固定资产抵押8,295,061.
0052.
82%贷款购办公室总计--8,295,061.
0052.
82%-资产权利受限事项对公司的影响:无.
财务报表附注第9页第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,791,66632.
58%01,791,66632.
58%其中:控股股东、实际控制人1,125,00020.
45%01,125,00020.
45%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数3,708,33467.
42%03,708,33467.
42%其中:控股股东、实际控制人3,375,00061.
36%03,375,00061.
36%董事、监事、高管核心员工总股本5,500,000-05,500,000-普通股股东人数6股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1杨勤国1,687,50001,687,50030.
68%1,265,625421,8752邱南1,687,50001,687,50030.
68%1,265,625421,8753于海1,125,00001,125,00020.
46%843,750281,2504上海功途信息技术中心(有限合伙)500,0000500,0009.
09%333,334166,6665李芳洲499,000499,0009.
07%499,0006俞乐华1,0001,0000.
02%1,0007岳伟500,000-500,0000合计5,500,000-5,500,000100.
00%3,708,3341,791,666普通股前十名股东间相互关系说明:财务报表附注第10页截至期末,杨勤国、邱南、于海分别持有公司30.
68%、30.
68%、20.
46%股份,根据三人签署的《一致行动人协议》,杨勤国、邱南、于海为本公司控股股东和实际控制人,杨勤国、邱南、于海通过上海功途信息技术中心(有限合伙)持有公司9.
09%股份,合计持有公司90.
91%股份,为公司控股股东和实际控制人.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否报告期内公司控股股东及实际控制人无变化.
公司控股股东及实际控制人杨勤国先生、邱南先生、于海先生,其简历如下:杨勤国,男,1974年11月出生,北京大学计算机系软件专业本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1997年7月至1997年12月,任中国联通天津分公司工程师;1998年4月至1999年10月,任日本标准电算公司工程师;1999年11月至2000年4月,任多来米网络公司工程师;2000年4月至2002年10月,任易而学软件技术(上海)有限公司首席技术官;2002年10月至2005年7月任上海正邦教育有限公司监事;2005年7月11日至2015年6月30日,任上海正邦教育培训有限公司执行董事兼总经理;2015年7月1日至2015年11月26日,任上海正邦教育培训有限公司董事长兼总经理;2015年11月27日起任上海功途教育科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理.
2016年通过定向增发,杨勤国的持股比例从原先的33.
75%下降为30.
68%,为公司的控股股东和实际控制人.
邱南,男,1977年11月出生,高中学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年7月至1999年12月,任西安脉航电讯实业有限公司软件工程师;2000年1月至2000年7月,任上海八达实业公司软件工程师;2000年7月至2002年10月,任易而学软件技术(上海)有限公司软件工程师;2002年10月起,在上海正邦教育培训有限公司任职;2005年7月11日至2015年6月30日,任上海正邦教育培训有限公司监事;2015年7月1日至2015年11月26日,任上海正邦教育培训有限公司董事;2015年11月27日起任上海功途教育科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书.
2016年通过定向增发,邱南的持股比例从原先的33.
75%下降为30.
68%,为公司的控股股东和实际控制人.
于海,男,1976年4月出生,上海复旦大学本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1998年至1999年,任青岛时运软件有限公司工程师;1999年至2001年,任上海多来米信息技术有限公司工程师;2001年至2003年,任易而学软件技术(上海)有限公司工程师;2003年至2004年,任上海贝塔斯曼信息技术有限公司工程师;2004年至2015年6月30日,任上海正邦教育培训有限公司部门经理;2015年7月1日至2015年11月26日,任上海正邦教育培训有限公司董事;2015年11月27日起任上海功途教育科技股份有限公司董事、技术总监.
2016年通过定向增发,于海的持股比例从原先的22.
50%下降为20.
46%,为公司的控股股东和实际控制人.
报告期内,公司的控股股东及实际控制人未发生变化.
财务报表附注第11页三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用财务报表附注第12页第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期杨勤国董事长、总经理男1974年11月2019年5月22日2022年5月21日邱南董事、副总经理、董事会秘书男1977年11月2019年5月22日2022年5月21日于海董事男1976年4月2019年5月22日2022年5月21日程斌董事男1982年4月2019年5月22日2022年5月21日张丽丽董事女1983年12月2019年5月22日2022年5月21日翁伊琳监事女1989年12月2019年5月22日2022年5月21日胡亮监事会主席男1988年11月2019年5月22日2022年5月21日钱伟奋职工监事女1952年12月2019年5月22日2022年5月21日周毅财务总监男1976年3月2019年5月22日2022年5月21日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长、总经理杨勤国,董事、副总经理、董事会秘书邱南,董事于海,三人为一致行动人,为公司控股股东、实际控制人,除此以外,公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量杨勤国董事长、总经理1,687,50001,687,50030.
68%00邱南董事、副总经理、董事会秘书1,687,50001,687,50030.
68%00财务报表附注第13页于海董事1,125,00001,125,00020.
46%00合计-4,500,000-4,500,00081.
82%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员1212技术开发部11客户服务部55课程开发部44销售部1055研发部66员工总计38533按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士11本科1513专科1310专科以下99员工总计3833(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用财务报表附注第14页三、报告期后更新情况适用√不适用财务报表附注第15页第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、(一)6,492,850.
884,289,718.
76结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)648,347.
87204,865.
04应收款项融资预付款项五、(三)211,242.
00323,793.
81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)131,248.
20130,106.
40其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)67,410.
77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)3,463.
10流动资产合计7,551,099.
724,951,947.
11非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产财务报表附注第16页固定资产五、(七)7,827,005.
728,457,791.
84在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、(八)324,550.
2911,069.
24递延所得税资产五、(九)1,374.
831,374.
83其他非流动资产非流动资产合计8,152,930.
848,470,235.
91资产总计15,704,030.
5613,422,183.
02流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十)570,326.
6768,653.
23预收款项五、(十一)4,036,162.
762,364,269.
11合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十二)1,165,637.
86963,331.
31应交税费五、(十三)-147,110.
5210,642.
42其他应付款五、(十四)273,347.
70150,136.
50其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、(十五)250,000.
00250,000.
00其他流动负债流动负债合计6,148,364.
473,807,032.
57非流动负债:保险合同准备金长期借款五、(十五)2,062,500.
002,187,500.
00应付债券财务报表附注第17页其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,062,500.
002,187,500.
00负债合计8,210,864.
475,994,532.
57所有者权益(或股东权益):股本五、(十六)5,500,000.
005,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十七)1,266,263.
431,266,263.
43减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(十八)146,138.
67146,138.
67一般风险准备未分配利润五、(十九)580,763.
99515,248.
35归属于母公司所有者权益合计7,493,166.
097,427,650.
45少数股东权益所有者权益合计7,493,166.
097,427,650.
45负债和所有者权益总计15,704,030.
5613,422,183.
02法定代表人:杨勤国主管会计工作负责人:邱南会计机构负责人:周毅(二)利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入4,864,955.
744,382,528.
79其中:营业收入五、(二十)4,864,955.
744,382,528.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,868,636.
614,192,224.
42财务报表附注第18页其中:营业成本五、(二十)1,960,472.
841,517,591.
97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十一)15,628.
62销售费用五、(二十二)716,904.
20993,813.
53管理费用五、(二十三)1,253,305.
60839,148.
10研发费用五、(二十四)866,211.
46866,211.
46财务费用五、(二十五)71,742.
51-40,169.
26其中:利息费用利息收入加:其他收益五、(二十七)45,167.
012,575.
05投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)41,486.
14192,879.
42加:营业外收入五、(二十九)24,029.
50减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)65,515.
64192,879.
42减:所得税费用五、(三十)财务报表附注第19页五、净利润(净亏损以"-"号填列)65,515.
64192,879.
42其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)65,515.
64192,879.
422.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润65,515.
64192,879.
42六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额65,515.
64192,879.
42财务报表附注第20页(一)归属于母公司所有者的综合收益总额65,515.
64192,879.
42(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
010.
04(二)稀释每股收益(元/股)0.
010.
04法定代表人:杨勤国主管会计工作负责人:邱南会计机构负责人:周毅(三)现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金6,070,223.
194,442,384.
36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还6,682.
50收到其他与经营活动有关的现金五、(三十一)7,284.
9041,611.
65经营活动现金流入小计6,084,190.
594,483,996.
01购买商品、接受劳务支付的现金1,387,790.
001,560,346.
07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,135,133.
903,233,784.
82支付的各项税费104,857.
66258,507.
63财务报表附注第21页支付其他与经营活动有关的现金五、(三十一)1,004.
8692,299.
45经营活动现金流出小计3,628,786.
425,144,937.
97经营活动产生的现金流量净额2,455,404.
17-660,941.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金55,385.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计55,385.
00投资活动产生的现金流量净额-55,385.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金196,887.
05分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计196,887.
05筹资活动产生的现金流量净额-196,887.
05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,203,132.
12-660,941.
96加:期初现金及现金等价物余额4,289,718.
7610,621,172.
41六、期末现金及现金等价物余额6,492,850.
889,960,230.
45财务报表附注第22页法定代表人:杨勤国主管会计工作负责人:邱南会计机构负责人:周毅三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释上海功途教育科技股份有限公司二〇二〇年半年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况财务报表附注第23页上海功途教育科技股份有限公司(原公司名称上海正邦教育培训有限公司,于2015年12月3日变更公司名称为上海功途教育科技股份有限公司,以下简称"公司"或"本公司")系于2002年10月由苏有录、杨勤国、李利、邱南共同出资组建的有限责任公司(国内合资).
目前公司的统一社会信用代码为:91310000744207661F,注册资本为550万元.
经营范围:教育科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机软件开发及销售(除计算机信息系统安全专用产品),投资咨询,企业管理咨询,企业策划咨询,会务服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
2002年10月,自然人苏有录以货币资金方式出资12.
5万元持股25%;自然人杨勤国以货币资金方式出资12.
5万元持股25%;自然人李利以货币资金方式出资12.
5万元持股25%;自然人邱南以货币资金方式出资12.
5万元持股25%,共同投资设立本公司.
本次出资业经上海永诚会计师事务所验证并出具永诚验(2002)第6773号验资报告.
2005年7月,自然人苏有录将其持有的本公司25%股权作价12.
5万元转让给公司股东杨勤国,股权转让后,杨勤国累积出资25万元(占50%股权);自然人李利将其持有的本公司25%的股权作价12.
5万元转让给公司股东邱南,股权转让后,邱南累积出资25万元(占50%股权).
该股权转让业经办理工商变更登记手续.
本次变更后公司股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国250,000.
0050.
00%邱南250,000.
0050.
00%合计500,000.
00100.
00%2010年5月,本公司注册资本由50万元增加至100万元.
由自然人杨勤国货币出资25万元、自然人邱南货币出资25万元.
经本次增资后,自然人杨勤国出资额为50万元,占注册资本的50%;自然人邱南出资额为50万元,占注册资本的50%;本次出资业经上海永诚会计师事务所验证并出具永诚会验(2010)字第30539验资报告.
财务报表附注第24页2011年11月,本公司注册资本由100万元增加至210万元.
由自然人杨勤国货币出资55万元人民币、自然人邱南货币出资55万元人民币.
经本次增资后,自然人杨勤国出资额为105万元,占注册资本的50%;自然人邱南出资为105万元,占注册资本的50%.
本次出资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚会验(2011)字第32059号验资报告.
2015年5月4日,公司召开股东会,全体股东一致同意:公司注册资本由210万元增至500万元,实收资本由210万元增至500万元,其中杨勤国增资145万元,出资方式为未分配利润转增资本;邱南增资人民币145万元,出资方式为未分配利润转增资本.
2015年6月15日,上海浦江会计师事务所出具沪浦江会报字(2015)第1026号验资报告,确认截至2015年6月15日止,公司收到杨勤国、邱南缴纳的新增注册资本290万元,变更后累计注册资本人民币500万元,实收资本人民币500万元.
本次增资后,公司的股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国2,500,000.
0050.
00%邱南2,500,000.
0050.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2015年12月3日,本公司整体变更设立为股份有限公司.
根据本公司2015年11月5日股东会议决议及公司章程,拟以2015年8月31日为基准日,将本公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币500.
00万元.
原上海正邦教育培训有限公司的全体股东即为上海功途教育科技股份有限公司的全体股东.
按照公司股东会决议及章程的规定,各股东以其所拥有的截止2015年8月31日止上海正邦教育培训有限公司经审计的净资产5,266,263.
43元折成股份有限公司股本500万股,每股面值1元,共计股本人民币500.
00万元,净资产大于股本部分人民币266,264.
43元计入资本公积.
各发起人按其截至2015年8月31日对上海正邦教育培训有限公司的出资比例相应地持有股份有限公司的股份.
2015年11月28日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具文号为信会师报字【2015】第115767号《验资报告》,截至2015年11月27日止,上海正邦教育培训有限公司已根据《公司法》有关规定及公司发起人协议折股方案,将上海正邦教育培训有限公司以截至2015年8月31日止经审计的净资产5,266,263.
43元折成股份有限公司股本500万股,每股面值1元,共计股本人民币500.
00万元,净资产大于股本部分人民币266,264.
43元计入资本公积.
2015年12月3日,上海市工商行政管理局向公司发出了《准予变更登记通知书》并换发了《营业执照》.
2015年7月前,公司股东存在股权代持情况,具体情况如下:财务报表附注第25页2005年7月26日,杨勤国、邱南和于海签署了《上海正邦教育培训有限公司董事会决议》,杨勤国和邱南同意以人民币25,000元的价格转让两人共同持有的公司25%的股权给于海.
根据杨勤国、邱南和于海的确认,杨勤国和邱南同意新增于海为公司的股东,杨勤国自愿将其持有公司12.
5%的股权以人民币12,500元的价格转让给于海,邱南自愿将其持有公司12.
5%的股权以人民币12,500元的价格转让给于海,于海委托杨勤国和邱南代持其股权的原因系基于公司登记机关路途遥远、前往公司登记机关极为不便的现实考虑,经协商一致,同意由杨勤国代于海持有公司12.
5%的股权、同意由邱南代于海持有公司12.
5%的股权.
根据前述董事会决议和杨勤国、邱南、于海的确认,公司实质股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国187,500.
0037.
50%邱南187,500.
0037.
50%于海125,000.
0025.
00%合计500,000.
00100.
00%2010年5月,本公司注册资本由50万元增加至100万元.
此次增资款50万元实际系由杨勤国、邱南和于海三人共同缴纳,其中杨勤国实际出资18.
75万元、邱南实际出资18.
75万元、于海实际出资12.
50万元.
杨勤国、邱南和于海三人同意并确认本次增资的价格和出资比例,三人确认系按照三人实际出资额及出资比例享有股东权利、履行股东义务;本次增资为三人真实意思表示达成的自愿行为,为真实合法有效的;三人确认本次增资不存在现实及潜在的任何权属纠纷,并承诺日后不会对此次增资提出任何权利主张.
本次增资后,本公司实际股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国375,000.
0037.
50%邱南375,000.
0037.
50%于海250,000.
0025.
00%合计1,000,000.
00100.
00%2011年11月,本公司注册资本由100万元增加至210万元.
本次增资的增资款110万元实际系由杨勤国、邱南和于海三人共同缴纳,其中杨勤国实际出资41.
25万元、邱南实际出资41.
25万元、于海实际出资27.
50万元杨勤国、邱南和于海三人确认本次增资投入的资金为各自自有资金,资金来源合法合规;同意并确认本次增资的价格和出资比例;本次增资为三人真实意思表示达成的自愿行为,为真实合法有效的;三人确认系按照三人实际出资额及出资比例享有股东权利、履行股东义务;三人确认本次增资不存在现实及潜在的任何权属纠纷,并承诺日后不会对本次增资提出任何权利主张.
财务报表附注第26页本次增资后,本公司实际股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国787,500.
0037.
50%邱南787,500.
0037.
50%于海525,000.
0025.
00%合计2,100,000.
00100.
00%2015年6月,本公司注册资本由210万元增至500万元,增资的290万元系未分配利润转增所得.
根据杨勤国、邱南和于海三人分别出具的《声明及承诺》,用于本次增资的未分配利润290万元由杨勤国、邱南和于海三人按各自实际出资比例进行分配,其中杨勤国实际获得108.
75万元,邱南实际获得108.
75万元,于海实际获得72.
50万元.
三人均同意并确认此次增资的价格及出资比例,并按照出资额及出资比例享有公司股东权利、履行公司股东义务;确认此次增资为其本人真实意思表示达成的自愿行为,不存在现实及潜在的任何权属纠纷,并承诺日后不会对此次增资提出任何权利主张,若日后无论任何原因被主管税务部门追缴税款的,其本人将按照有关法律、法规和规范性文件的规定承担相关费用.
本次增资后,本公司实际股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,875,000.
0037.
50%邱南1,875,000.
0037.
50%于海1,250,000.
0025.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2015年7月,杨勤国、邱南分别将其持有的本公司12.
5%股权转让给于海,本次股权转让后,公司的股权代持情况全部解除,股东出资情况如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,875,000.
0037.
50%邱南1,875,000.
0037.
50%于海1,250,000.
0025.
00%合计5,000,000.
00100.
00%同月,杨勤国将其持有的公司3.
75%的股权(原出资额18.
75万元)转让给上海功途信息技术中心(有限合伙);邱南将其持有的公司3.
75%的股权(原出资额18.
75万元)转让给上海功途信息技术中心(有限合伙);于海将其持有的公司2.
5%的股权(原出资额12.
5万元)转让给上海功途信息技术中心(有限合伙).
经本次股权转让后,本公司股东出资情况如下:财务报表附注第27页股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,687,500.
0033.
75%邱南1,687,500.
0033.
75%于海1,125,000.
0022.
50%上海功途信息技术中心(有限合伙)500,000.
0010.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2016年1月20日,公司召开股东会,全体股东一致同意:以非公开定向发行的方式向新股东岳伟发行500,000.
00股人民币普通股,募集资金人民币1,500,000.
00元,公司新增注册资本(股本)合计人民币50万元,资本溢价100万元计入资本公积.
2016年1月22日,公司收到岳伟打入人民币150万元.
本次出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具信会师报字【2016】第110088号《验资报告》.
本次增资后,截至2018年12月31日,本公司股东出资情况如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,687,500.
0030.
68%邱南1,687,500.
0030.
68%于海1,125,000.
0020.
46%上海功途信息技术中心(有限合伙)500,000.
009.
09%岳伟500,000.
009.
09%合计5,500,000.
00100.
00%本财务报表业经公司董事会于2019年8月28日批准报出.
2020年1月岳伟在全国中小企业股份转让系统转让其名下股份50万,李芳洲购入49.
90万,俞乐华购入0.
10万.
股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,687,500.
0030.
68%邱南1,687,500.
0030.
68%于海1,125,000.
0020.
46%上海功途信息技术中心(有限合伙)500,000.
009.
09%李芳洲499,000.
009.
07%俞乐华1,000.
000.
02%合计5,500,000.
00100.
00%财务报表附注第28页二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在任何问题.
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本附注"三、(十九)".
(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期自2020年1月1日至2020年6月30日.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
财务报表附注第29页(六)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允财务报表附注第30页价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
财务报表附注第31页对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(七)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万(含100万元)财务报表附注第32页以上的应收账款.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合特定性质组合各类押金、职工备用金及股东借款对押金、职工备用金和股东借款,由于其发生坏账的可能性很小,故本公司对该组合应收款项不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
(八)存货1、存货的分类存货分类为:课程采购费用.
2、发出存货的计价方法财务报表附注第33页存货发出时按个别计价法计价.
3、存货可变现净值的确定依据为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度根据课程使用期间测算存货应结存金额.
(九)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)财务报表附注第34页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子及办公设备年限平均法3-55%19.
00-31.
67运输设备年限平均法5-105%9.
50-19.
001、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
财务报表附注第35页当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十一)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可财务报表附注第36页靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据外购软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产.
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明财务报表附注第37页其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十三)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括装修费.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注第38页2、摊销年限(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
(3)公司办公场所的装修费用,按租赁期进行摊销.
(十四)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
财务报表附注第39页本报告期公司无设定受益计划.
详见本附注"五、(十二)应付职工薪酬".
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十五)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则本公司主要收入系向客户提供商业性企业学习应用全包服务(ELAFS)而收取的服务费,公司负责客户使用的ELAFS所选内容的维护与技术支持,确保网上培训管理系统的正常运行,并且提供增值服务.
公司依据合同约定的服务期间分期摊销确认收入.
(十六)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助,企业划分为与资产相关.
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助,企业划分为与收益相关.
财务报表附注第40页对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
2、确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
3、会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益,计入当期损益的划分标准:(1)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益;(2)与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益;与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
计入当期损益的划分标准:(1)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益;(2)与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确财务报表附注第41页认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(十八)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之财务报表附注第42页和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(十九)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更报告期内,本公司不存在需要披露的会计估计变更.
2、重要会计估计变更报告期内,本公司不存在需要披露的会计估计变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率2020年度增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴4%企业所得税按应纳税所得额计缴15%(二)税收优惠1、上海功途教育科技股份有限公司于2018年11月被评为高新技术企业,有效期3年,享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠.
五、财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金605.
42605.
42银行存款6,328,674.
684,158,055.
46其他货币资金163,570.
78131,057.
88其中:支付宝138,344.
54131,057.
88微信25,226.
24合计6,492,850.
884,289,718.
76财务报表附注第43页项目期末余额年初余额其中:存放在境外的款项总额本报告期公司无受限货币资金.
(二)应收账款项目期末余额年初余额应收账款648,348.
87204,865.
04合计648,348.
87204,865.
041、应收票据:无财务报表附注第44页2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款659,210.
68100.
0010,861.
810.
02648,348.
87215,726.
85100.
0010,861.
815.
00204,865.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计659,210.
68100.
0010,861.
81648,348.
87215,726.
85100.
0010,861.
81204,865.
04财务报表附注第45页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内657,701.
4210,710.
880.
021-2年1,509.
26150.
9310.
00合计659,210.
6810,861.
81我公司一般在12月底计提当年应收账款坏账准备,年中未计提.
(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况:无.
(3)本期实际核销的应收账款情况:无.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备珠海华金投资控股有限公司201,826.
0330.
62387.
13中泰证券股份有限公司119,157.
3418.
088,633.
10华金证券股份有限公司38,937.
925.
91300.
13财达证券有限责任公司10,209.
221.
55510.
46泰达宏利基金管理有限公司1,991.
880.
30661.
19合计372,122.
3956.
4510,492.
01(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内201,316.
7295.
30313,868.
5396.
931至2年9,925.
284.
709,925.
283.
07合计211,242.
00100.
00323,793.
81100.
00财务报表附注第46页2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例上海七牛信息技术有限公司64,273.
9330.
43戴尔(中国)有限公司47,694.
0022.
58上海市金茂律师事务所25,943.
4012.
28网宿科技股份有限公司25,943.
3812.
28中石化上海石油分公司23,778.
7811.
26合计187,633.
4988.
82(四)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款131,248.
20130,106.
40合计131,248.
20130,106.
40财务报表附注第47页1、应收利息:无2、应收股利:无3、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款131,248.
20100.
00131,248.
20130,106.
40100.
00130,106.
40其中:特定性质组合131,248.
20100.
00131,248.
20130,106.
40100.
00130,106.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计131,248.
20100.
00131,248.
20130,106.
40100.
00130,106.
40财务报表附注第48页(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况:无.
(3)本期实际核销的其他应收款情况:无.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额押金128,984.
00128,984.
00备用金2,264.
201,122.
40合计131,248.
20130,106.
40(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京益世控制科技有限公司房租押金128,984.
002至3年98.
27翁伊琳备用金2,264.
201年以内1.
73合计131,248.
20100.
00经单独对其他应收款进行减值测试,核实合同并与对方确认,公司有把握全额收回上述其他应收款,所以预计未来现金流量现值不低于其账面价值,故不对其他应收款计提坏账准备.
(五)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值课程采购费用67,410.
7767,410.
7700合计67,410.
7767,410.
7700(六)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税03,463.
10财务报表附注第49页项目期末余额年初余额预缴所得税合计03,463.
10(七)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额年初余额固定资产7,827,005.
728,457,791.
84固定资产清理合计7,827,005.
728,457,791.
842、固定资产情况项目房屋及建筑物电子办公设备合计1.
账面原值(1)年初余额8,295,061.
00867,326.
059,162,387.
05(2)本期增加金额-387,678.
15-387,678.
15—购置-387,678.
15-387,678.
15(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额7,907,382.
85867,326.
058,774,708.
902.
累计折旧(1)年初余额704,595.
21704,595.
21(2)本期增加金额187,800.
3655,307.
61243,107.
97—计提187,800.
3655,307.
61243,107.
97(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额187,800.
36759,902.
82947,703.
183.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额财务报表附注第50页项目房屋及建筑物电子办公设备合计—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值7,719,582.
49107,423.
237,827,005.
72(2)年初账面价值8,295,061.
00162,730.
848,457,791.
843、暂时闲置的固定资产:无.
4、通过融资租赁租入的固定资产情况:无.
5、通过经营租赁租出的固定资产情况:无.
6、未办妥产权证书的固定资产情况:无.
(八)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费316,499.
89316,499.
89QQ年费11,069.
243,018.
848,050.
40合计11,069.
24316,499.
8959,430.
24324,550.
29(九)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备9,165.
511,374.
839,165.
511,374.
83合计9,165.
511,374.
839,165.
511,374.
83财务报表附注第51页(十)应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据应付账款570,326.
6768,653.
23合计570,326.
6768,653.
231、应付票据:无2、应付账款(1)应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内570,326.
6768,653.
231-2年合计570,326.
6768,653.
23(2)账龄超过一年的重要应付账款:无(十一)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内(含1年)3,587,832.
681,915,939.
031-2年405,851.
13405,851.
132-3年42,478.
9542,478.
95合计4,036,162.
762,364,269.
112、账龄超过一年的重要预收款项:无(十二)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬913,993.
313,001,670.
812,799,364.
261,116,299.
86财务报表附注第52页项目年初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-设定提存计划49,338.
0049,338.
00辞退福利一年内到期的其他福利合计963,331.
313,001,670.
812,799,364.
261,165,637.
862、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴861,683.
812,728,576.
512,671,571.
70918,688.
62(2)职工福利费(3)社会保险费81,500.
50155,287.
3087,270.
56149,517.
24其中:医疗保险费28,406.
8095,913.
3030,317.
1394,002.
97工伤保险费765.
50752.
90804.
63713.
77生育保险费2,990.
2010,096.
002,990.
2010,096.
00(4)住房公积金20,147.
00117,807.
0040,522.
0097,432.
00(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计963,331.
313,301,670.
812,799,364.
261,165,637.
863、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险47,842.
9047,054.
6051,510.
6143,386.
89失业保险费1,495.
101,470.
501,647.
991,317.
61合计49,338.
0048,525.
1053,158.
6044,704.
50(十三)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税-147,110.
52企业所得税个人所得税3,809.
52财务报表附注第53页税费项目期末余额年初余额城市维护建设税教育费附加印花税6,832.
90合计-147,110.
5210,642.
42(十四)其他应付款项目期末余额年初余额应付利息应付股利其他应付款273,347.
70150,136.
50合计273,347.
70150,136.
501、应付利息:无2、应付股利:无3、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额代垫、报销款261,162.
1045,262.
92兼职劳务费1,700.
001,100.
00预提费用10,485.
60103,773.
58合计273,347.
70150,136.
50(2)账龄超过一年的重要其他应付款:无(十五)长期借款长期借款分类:项目期末余额上年年末余额抵押借款2,062,500.
002,187,500.
00合计2,062,500.
002,187,500.
00财务报表附注第54页一年内到期的非流动负债:项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款250,000.
00250,000.
00合计250,000.
00250,000.
00(十六)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额5,500,000.
005,500,000.
00股本变动情况详见"附注一、公司基本情况"(十七)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,266,263.
431,266,263.
43合计1,266,263.
431,266,263.
43(十八)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积123,024.
31123,024.
31合计123,024.
31123,024.
31(十九)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润515,248.
35307,219.
08加:本期净利润65,515.
64192,879.
42减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利财务报表附注第55页项目本期上期期末未分配利润580,763.
99500,098.
50(二十)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,864,955.
741,960,472.
844,382,528.
791,517,591.
97其他业务合计4,864,955.
741,960,472.
844,382,528.
791,517,591.
97(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税8,682.
57教育费附加6,946.
05印花税河道管理费合计15,628.
62(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬560,435.
47823,867.
98租金及物业费94,280.
7996,644.
85服务费50,100.
3143,140.
79培训费差旅费7,104.
7325,215.
47广告促销费办公费4,982.
904,944.
44其他财务报表附注第56页项目本期发生额上期发生额合计716,904.
20993,813.
53财务报表附注第57页(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬770,685.
37542,717.
78租金及物业费176,834.
3152,589.
75折旧摊销及装修费39,616.
2424,929.
90中介服务费163,374.
41144,490.
45电话及通信费12,694.
238,232.
42办公费66,769.
7750,422.
23差旅费11,793.
3215,765.
57课程开发费其他30,577.
96合计1,272,345.
61839,148.
10(二十四)研发费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬772,964.
72777,290.
59租金及物业费74,206.
7388,920.
87合计847,171.
45866,211.
46(二十五)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用71,887.
05减:利息收入1,375.
5241,611.
65汇兑损益其他1,230.
981,442.
39合计71,742.
51-40,169.
26(二十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失合计00财务报表附注第58页(二十七)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关进项税加计45,167.
012,575.
05与收益相关合计45,167.
012,575.
05(二十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损益合计其中:处置固定资产损益合计0(二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助24,029.
5024,029.
50合计24,029.
5024,029.
50(三十)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用00递延所得税费用合计00财务报表附注第59页2、会计利润与所得税费用调整过程六、项目本期发生额上期发生额利润总额65,515.
64192,879.
42按法定[或适用]税率计算的所得税费用调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用00(三十一)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入1,375.
5241,611.
65政府补助收回暂借款其他合计1,375.
5241,611.
652、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额差旅费、业务招待费、保险支出等1,004.
8692,299.
45合计1,004.
8692,299.
45财务报表附注第60页(三十二)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润65,515.
64192,879.
42加:资产减值准备固定资产折旧243,107.
9768,017.
02无形资产摊销长期待摊费用摊销3,018.
8459,430.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)71,887.
05投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-67,410.
77-53,812.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-328,609.
72-257,238.
61经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,467,895.
16-670,217.
69其他经营活动产生的现金流量净额2,455,405.
17-660,941.
962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额6,492,850.
889,960,230.
45减:现金的期初余额4,289,718.
7610,621,172.
41加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,455,405.
17-660,941.
96七、财务报表附注第61页六、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)杨勤国中国30.
68%30.
68%邱南中国30.
68%30.
68%于海中国20.
46%20.
46%上海功途信息技术中心(有限合伙)中国软件和信息技术服务9.
09%9.
09%本公司最终控制方说明:杨勤国、邱南、于海分别持有公司30.
68%、30.
68%和20.
46%股份,并通过上海功途信息技术中心(有限合伙)持有公司9.
09%股份,三人签署《一致行动人》;杨勤国、邱南、于海为本公司控股股东和实际控制人.
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海功途信息技术中心(有限合伙)受相同股东控制七、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项本公司无需要披露的或有事项.
八、其他重要事项无九、补充资料财务报表附注第62页(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益0越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)24,029.
50计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0非货币性资产交换损益0委托他人投资或管理资产的损益0因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0债务重组损益0企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益0单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0对外委托贷款取得的损益0采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0受托经营取得的托管费收入0除上述各项之外的其他营业外收入和支出0其他符合非经常性损益定义的损益项目0所得税影响额0合计24,029.
50(二)净资产收益率及每股收益:财务报表附注第63页报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
880.
010.
01扣除非经常性损益后的净利润0.
560.
010.
01上海功途教育科技股份有限公司(加盖公章)二〇二〇年八月二十八日财务报表附注第64页第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室
图片(如有)事件描述3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况1第四节重大事件8第五节股份变动和融资9第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况12第七节财务会计报告15第八节备查文件目录644第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人杨勤国、主管会计工作负责人邱南及会计机构负责人(会计主管人员)周毅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述控股股东、实际控制人不当控制风险公司的控股股东、实际控制人为杨勤国、邱南、于海,杨勤国为公司法定代表人、董事长、总经理,邱南为公司董事、副总经理、董事会秘书,于海为公司董事、技术总监,根据三人签订的《一致行动人协议》,三人为一致行动人.
三人直接持有公司80.
82%的股份,并通过上海功途信息技术中心(有限合伙)间接持有公司9.
09%的股份,直接和间接合计持有公司90.
91%的股份.
若公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,或利用其控股地位和管理职权对公司经营决策、人事、财务等方面进行不当控制,将可能给公司经营和其他股东利益带来风险.
技术更新和市场竞争风险在线教育培训市场前几年还未得到企业足够的重视,大部分企业技术投入较少,产品和服务较为简单,比如课件以三分屏为主、FLash为辅,先进的技术未在行业中得到较快的应用和发展,但随着国内企业对员工职业培训的逐步重视,整个在线教育市场的规模加速扩大,新资本的加入,将促使新技术及新思维不断创新并得到发展,行业内企业已在进行技术研发更新,产品不断升级,市场竞争将更加激烈,若公司产品和服务的技术得不到相应发展,将可能面临被市场淘汰的风险.
同时,随5着MOOC(MassiveOpenOnlineCourses,大型网络公开课)的迅速发展,公司E-Learning在线教育培训平台很可能受到MOOC"优质内容+互联网技术"深度结合的冲击.
行业监管缺失的风险尽管目前《中华人民共和国消费者权益保护法》及《中华人民共和国物价法》等对在线教育培训产品监管有所涉及,但是在线培训行业仍然存在相关配套政策缺失、行业标准缺位、无相关业务资质要求、业内企业参差不齐、部分在线培训产品标准不一等问题.
部分经营者经营理念落后,盲目追求高利润,忽视经营过程中的研发技术支持作用及人才的引进培养,重"量"轻"质"导致市场上在线教育培训产品良莠不齐、无序竞争.
如果未来在线教育培训市场得不到良好的管理,可能会影响在线教育市场的推广及长远发展.
知识产权保护风险在线教育培训产品是知识密集型产品,主要通过技术人员研发提供知识性服务及技术性服务,在研发制作过程中需要企业投入大量的人力物力,但是由于在线教育培训产品的内容具备容易被复制拷贝盗版的特点,知识产权保护成为在线教育行业发展中极为突出及亟需解决的问题,也是公司面临的风险之一.
网站平台稳定风险公司的网站是公司E-Learning在线教育培训业务运作的平台,其稳定性直接关系着公司是否能正常经营,而公司的网络系统、电脑硬件、服务软件等因素都能影响到网站运行的稳定,因此如果公司托管的服务器机房出现网络中断、数据损失等情况,或者公司内部电脑被病毒黑客入侵造成信息泄漏,都可能给公司经营带来不利影响.
公司名称改变的风险自2002年10月23日成立之日起,公司名称即为"上海正邦教育培训有限公司",随着公司的发展和市场开拓,"上海正邦"品牌已在国内E-Learning在线教育培训行业积累了一定知名度和美誉度,得到了广大客户的认可.
在股份制改造过程中,由于教育科技行业的"正邦"字号已被其他企业注册,公司更名为"上海功途教育科技股份有限公司",虽然公司已就更名事宜与主要客户进行了沟通并取得了客户的理解,但仍然面临名称改变后品牌知名度受损、公司需重新树立品牌的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:本期重大风险因素没有变化,公司密切关注使风险出于可控范围内.
释义6释义项目释义上海功途/公司/本公司指上海功途教育科技股份有限公司正邦教育/有限公司指上海正邦教育培训有限公司功途信息指上海功途信息技术中心(有限合伙)股东大会指上海功途教育科技股份有限公司股东大会董事会指上海功途教育科技股份有限公司董事会监事会指上海功途教育科技股份有限公司监事会三会指上海功途教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事、高级管理人员国家发改委指国家发展和改革委员会中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、国海证券指国海证券股份有限公司律师、金茂律师指上海市金茂律师事务所会计师、立信指立信会计师事务所(特殊普通合伙)评估师、上海东洲指上海东洲资产评估有限公司元、万元指人民币元、人民币万元上年同期、上期指2019年1月1日至2019年6月30日报告期、本期指2020年1月1日至2020年6月30日ELAFS指企业学习应用全包服务,即【EnterpriseLearningApplicationFullService】SaaS指SoftwareasaService(软件即服务)的简称云计算指是基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源.
云是网络、互联网的一种比喻说法.
过去在图中往往用云来表示电信网,后来也用来表示互联网和底层基础设施的抽象.
因此,云计算甚至可以让你体验每秒10万亿次的运算能力,拥有这么强大的计算能力可以模拟核爆炸、预测气候变化和市场发展趋势.
用户通过电脑、笔记本、手机等方式接入数据中心,按自己的需求进行运算云平台指平台允许开发者们或是将写好的程序放在"云"里运行,或是使用"云"里提供的服务,或二者皆是7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海功途教育科技股份有限公司英文名称及缩写SuccessPathInc.
证券简称上海功途证券代码836974法定代表人杨勤国二、联系方式董事会秘书邱南联系地址上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室电话021-58209117传真021-58209117电子邮箱nqiu@cobocn.
com公司网址https://www.
successpath.
cn/办公地址上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室邮政编码201204公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年10月23日挂牌时间2016年4月20日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I653信息技术咨询服务-I6530信息技术咨询服务主要业务公司主要给企业提供基于云计算模式的在线学习管理系统、线下培训管理ELAFS云服务,时习移动APP,ELAFS在线学习管理系统主要产品与服务项目云计算模式的在线学习管理系统、线下培训管理ELAFS云服务,时习移动APP,ELAFS在线学习管理系统普通股股票交易方式集合竞价交易8普通股总股本(股)5,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东杨勤国、邱南、于海实际控制人及其一致行动人实际控制人为(杨勤国、邱南、于海),一致行动人为(杨勤国、邱南、于海)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310000744207661F否金融许可证机构编码无否注册地址上海市青浦区重固镇外青松公路4925号D—54否注册资本(元)人民币5,500,000.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)国海证券主办券商办公地址广西壮族自治区桂林市辅星路13号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)国海证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用财务报表附注第1页第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入4,864,955.
744,382,528.
7911.
01%毛利率%59.
70%65.
37%-归属于挂牌公司股东的净利润65,515.
64192,879.
42-66.
03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润41,486.
14192,879.
42-78.
49%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
88%2.
64%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
56%2.
64%-基本每股收益0.
010.
04-66.
03%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计15,704,030.
5613,422,183.
0217.
00%负债总计8,210,864.
475,994,532.
5736.
97%归属于挂牌公司股东的净资产7,493,166.
097,427,650.
450.
88%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
361.
350.
88%资产负债率%(母公司)52.
29%44.
66%-资产负债率%(合并)-流动比率1.
281.
30-利息保障倍数1.
9117.
77-财务报表附注第2页(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额2,455,404.
17-660,941.
96-471.
50%应收账款周转率11.
4015.
12-存货周转率58.
1633.
15-(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%17.
00%-4.
11%-营业收入增长率%11.
01%-4.
61%-净利润增长率%-66.
03%-7.
94%-(五)补充财务指标适用√不适用财务报表附注第3页二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司业务为向企业客户提供以云计算为基础的在线教育云服务平台,收取在线教育服务费.
通过将"云平台+服务"打包为在线教育服务提供给机构客户,通过在线教育B2B的商业模式,使机构客户通过购买公司的在线教育服务零门槛快速实现企业内部其面向终端用户的在线培训业务.
公司商业模式主要由研发制作(ELAFS云服务平台和培训制作内容)、采购(课程内容、课程工具)、销售、营销(品牌推广、产品销售)构成.
1.
研发制作模式以客户为向导,了解客户需求,不断开发出符合市场需求和客户需求的在线教育云平台,并根据客户提供的培训内容,结合公司的行业研究及自有案例库为客户设计具有针对性的课程内容并转换成专属的E-Learning课件,配置该客户专属的在线教育平台及客户挑选的服务,在完成相关集成开发服务后,公司内部会组织专业人员对项目进行测试流程并进行修改流程后将打包交予客户使用管理并对客户提供管理员支持服务.
2.
采购模式公司生产经营所需采购的物品除了办公设备外,主要分为课件采购、工具采购.
课件主要是通过向中欧商业在线、纽约金融学院等课程合作厂商采购,目前,公司ELAFS提供了可满足不同需求的客户提供丰富的、多样性的在线课程如提供了来自中欧商业在线(上海中欧国际文化传播有限公司)、纽约金融学院(培生(北京)咨询有限公司)等国内外知名E-Learning课程供应商提供的通用类课程,这些课程包含了来自纽约金融学院的财富管理、兼并收购、衍生品、固定收益、公司金融等五大系列金融类课程,来自北京天下财星教育科技有限公司和上海功途教育培训有限公司合作开发的证券行业课程,以及来自上海怡翔信息技术有限公司的证券行销课程.
公司使用部门提出申请,公司内部审核通过后,公司主管领导审批,通过后经对要采购物品询价、比较、筛选确认、与供应商签订合同、付款、收到商品后行政部门验收及入库登记.
3.
销售模式公司销售途径一是通过销售人员直接进行前期的客户信息收集、目标客户培养、发掘,二是通过参加相关展会推荐公司及介绍公司产品及服务.
在确定目标客户后,销售人员通过拜访介绍、产品展示、项目洽谈、了解客户需求、提供试用方案、双方商榷后签订合同或通过参加投标取得订单,签订合同.
4.
盈利模式财务报表附注第4页公司盈利模式是公司通过与客户签订合同,由公司负责客户E-learning课程转换制作、配套专属平台及配套相关服务,客户根据平台的培训课程、平台培训人数等数量支付公司服务费.
公司客户大部分为金融行业客户,如券商、基金等,这类客户的行业培训一般具有参加培训人数众多、选择培训课程多、每年需要培训的需求的特点、使得公司在此模式下有稳定的客户群保证一定的营业收入.
报告期内商业模式要素的变化情况及影响:公司商业模式要素无变化.
(二)经营情况回顾1.
报告期内经营情况报告期内,公司营业收入为486.
50万元,与上年同期相比增加11.
01%.
公司报告期内净利润为6.
55万元,与上年同期相比减少66.
03%.
2.
公司现金流量情况报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为245.
54万元,与上年同期相比增加311.
63万元,主要原因为报告期内销售收入增加,客户销售款同期增加162.
78万元;支付职工薪酬同期减少109.
87万元;购买商品、接受劳务减少17.
26万元;支付的各项税费减少15.
37万元.
3.
报告期内研发进展3.
1ELAFS云服务平台进展2020年4月12日1个PC版本的升级.
4.
报告期内品牌活动2020年1月16日、2020年2月19日、2020年3月26日、2020年4月16日、2020年5月21日、2020年6月11日举办了6场网络研讨会.
报告期内公司主营业务未发生变化.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金6,492,850.
8841.
35%4,289,718.
7631.
96%51.
36%应收账款648,347.
874.
13%204,865.
041.
53%216.
48%存货67,410.
770.
43%固定资产7,827,005.
7249.
84%8,457,791.
8463.
01%-7.
46%预收账款4,036,162.
7625.
70%2,364,269.
1117.
61%70.
72%长期借款2,312,500.
0014.
73%2,187,500.
0016.
30%5.
71%长期待摊324,550.
292.
07%11,069.
240.
08%2,832.
00%财务报表附注第5页费用资产总计15,704,030.
56100.
00%13,422,183.
02100.
00%17.
00%项目重大变动原因:1、货币资金:2020年上半年公司积极开拓线上培训业务,缩减成本,经营活动产生的现金流量净额245.
54万元.
销售商品、提供劳务收到的现金607.
02万元;购买商品、接受劳务支付的现金138.
78万元;支付给职工以及为职工支付的现金213.
51万元.
2、应收账款:受疫情影响,下游客户应收账款略有上升.
预计下半年会有好转.
3、长期待摊费用:上半年公司在装修新购的办公室,产生30万元的费用.
4、预收账款:上半年完成合同续约、新签良好,客户回款资金及时.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入4,864,955.
74-4,382,528.
79-11.
01%营业成本1,960,472.
8440.
30%1,517,591.
9734.
63%29.
18%毛利率59.
70%-65.
37%--销售费用716,904.
2014.
74%993,813.
5322.
68%-27.
86%管理费用1,272,345.
6126.
15%839,148.
1019.
15%51.
62%研发费用847,171.
4517.
41%866,211.
4619.
77%-2.
20%财务费用71,742.
511.
47%-40,169.
26-0.
92%-278.
60%信用减值损失资产减值损失其他收益45,167.
010.
93%2,575.
050.
06%1,654.
02%资产处置收益0.
000.
00%营业利润41,486.
140.
85%192,879.
424.
40%-78.
49%营业外收入24,029.
500.
49%0.
000.
00%营业外支出---净利润65,515.
641.
35%192,879.
424.
40%-66.
03%项目重大变动原因:1.
管理费用:年中参照2019年的年终奖数字并结合2020年上半年实际情况,预提了年终奖50万元在应付职工薪酬.
2.
2、财务费用:从2019年12月开始,公司每季度支付北京银行贷款利息,2020财务报表附注第6页年上半年共计7.
19万元.
3.
3、其他收益:2020年增值税加计扣除10%比同期增加3.
26万元.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额2,455,404.
17-660,941.
96-471.
50%投资活动产生的现金流量净额-55,385.
00筹资活动产生的现金流量净额-196,887.
05现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额:同期增加311.
64万元,主要原因是客户销售款同期增加162.
78万元;支付职工薪酬同期减少109.
87万元;购买商品、接受劳务支付的现金同期减少17.
25万元;支付的各项税费同期减少15.
36万元.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额政府补助24,029.
50非经常性损益合计24,029.
50所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额24,029.
50四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响适用√不适用五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否财务报表附注第7页七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司本着可持续发展的价值观,积极履行企业应负担的社会责任.
尽力做到对社会负责、为公司股东创造价值、为公司员工提供良好的工作环境和薪酬福利待遇.
财务报表附注第8页第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(二)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因办公室固定资产抵押8,295,061.
0052.
82%贷款购办公室总计--8,295,061.
0052.
82%-资产权利受限事项对公司的影响:无.
财务报表附注第9页第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,791,66632.
58%01,791,66632.
58%其中:控股股东、实际控制人1,125,00020.
45%01,125,00020.
45%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数3,708,33467.
42%03,708,33467.
42%其中:控股股东、实际控制人3,375,00061.
36%03,375,00061.
36%董事、监事、高管核心员工总股本5,500,000-05,500,000-普通股股东人数6股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1杨勤国1,687,50001,687,50030.
68%1,265,625421,8752邱南1,687,50001,687,50030.
68%1,265,625421,8753于海1,125,00001,125,00020.
46%843,750281,2504上海功途信息技术中心(有限合伙)500,0000500,0009.
09%333,334166,6665李芳洲499,000499,0009.
07%499,0006俞乐华1,0001,0000.
02%1,0007岳伟500,000-500,0000合计5,500,000-5,500,000100.
00%3,708,3341,791,666普通股前十名股东间相互关系说明:财务报表附注第10页截至期末,杨勤国、邱南、于海分别持有公司30.
68%、30.
68%、20.
46%股份,根据三人签署的《一致行动人协议》,杨勤国、邱南、于海为本公司控股股东和实际控制人,杨勤国、邱南、于海通过上海功途信息技术中心(有限合伙)持有公司9.
09%股份,合计持有公司90.
91%股份,为公司控股股东和实际控制人.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否报告期内公司控股股东及实际控制人无变化.
公司控股股东及实际控制人杨勤国先生、邱南先生、于海先生,其简历如下:杨勤国,男,1974年11月出生,北京大学计算机系软件专业本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1997年7月至1997年12月,任中国联通天津分公司工程师;1998年4月至1999年10月,任日本标准电算公司工程师;1999年11月至2000年4月,任多来米网络公司工程师;2000年4月至2002年10月,任易而学软件技术(上海)有限公司首席技术官;2002年10月至2005年7月任上海正邦教育有限公司监事;2005年7月11日至2015年6月30日,任上海正邦教育培训有限公司执行董事兼总经理;2015年7月1日至2015年11月26日,任上海正邦教育培训有限公司董事长兼总经理;2015年11月27日起任上海功途教育科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理.
2016年通过定向增发,杨勤国的持股比例从原先的33.
75%下降为30.
68%,为公司的控股股东和实际控制人.
邱南,男,1977年11月出生,高中学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年7月至1999年12月,任西安脉航电讯实业有限公司软件工程师;2000年1月至2000年7月,任上海八达实业公司软件工程师;2000年7月至2002年10月,任易而学软件技术(上海)有限公司软件工程师;2002年10月起,在上海正邦教育培训有限公司任职;2005年7月11日至2015年6月30日,任上海正邦教育培训有限公司监事;2015年7月1日至2015年11月26日,任上海正邦教育培训有限公司董事;2015年11月27日起任上海功途教育科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书.
2016年通过定向增发,邱南的持股比例从原先的33.
75%下降为30.
68%,为公司的控股股东和实际控制人.
于海,男,1976年4月出生,上海复旦大学本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1998年至1999年,任青岛时运软件有限公司工程师;1999年至2001年,任上海多来米信息技术有限公司工程师;2001年至2003年,任易而学软件技术(上海)有限公司工程师;2003年至2004年,任上海贝塔斯曼信息技术有限公司工程师;2004年至2015年6月30日,任上海正邦教育培训有限公司部门经理;2015年7月1日至2015年11月26日,任上海正邦教育培训有限公司董事;2015年11月27日起任上海功途教育科技股份有限公司董事、技术总监.
2016年通过定向增发,于海的持股比例从原先的22.
50%下降为20.
46%,为公司的控股股东和实际控制人.
报告期内,公司的控股股东及实际控制人未发生变化.
财务报表附注第11页三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用财务报表附注第12页第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期杨勤国董事长、总经理男1974年11月2019年5月22日2022年5月21日邱南董事、副总经理、董事会秘书男1977年11月2019年5月22日2022年5月21日于海董事男1976年4月2019年5月22日2022年5月21日程斌董事男1982年4月2019年5月22日2022年5月21日张丽丽董事女1983年12月2019年5月22日2022年5月21日翁伊琳监事女1989年12月2019年5月22日2022年5月21日胡亮监事会主席男1988年11月2019年5月22日2022年5月21日钱伟奋职工监事女1952年12月2019年5月22日2022年5月21日周毅财务总监男1976年3月2019年5月22日2022年5月21日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长、总经理杨勤国,董事、副总经理、董事会秘书邱南,董事于海,三人为一致行动人,为公司控股股东、实际控制人,除此以外,公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量杨勤国董事长、总经理1,687,50001,687,50030.
68%00邱南董事、副总经理、董事会秘书1,687,50001,687,50030.
68%00财务报表附注第13页于海董事1,125,00001,125,00020.
46%00合计-4,500,000-4,500,00081.
82%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员1212技术开发部11客户服务部55课程开发部44销售部1055研发部66员工总计38533按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士11本科1513专科1310专科以下99员工总计3833(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用财务报表附注第14页三、报告期后更新情况适用√不适用财务报表附注第15页第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、(一)6,492,850.
884,289,718.
76结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)648,347.
87204,865.
04应收款项融资预付款项五、(三)211,242.
00323,793.
81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)131,248.
20130,106.
40其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)67,410.
77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)3,463.
10流动资产合计7,551,099.
724,951,947.
11非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产财务报表附注第16页固定资产五、(七)7,827,005.
728,457,791.
84在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、(八)324,550.
2911,069.
24递延所得税资产五、(九)1,374.
831,374.
83其他非流动资产非流动资产合计8,152,930.
848,470,235.
91资产总计15,704,030.
5613,422,183.
02流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十)570,326.
6768,653.
23预收款项五、(十一)4,036,162.
762,364,269.
11合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十二)1,165,637.
86963,331.
31应交税费五、(十三)-147,110.
5210,642.
42其他应付款五、(十四)273,347.
70150,136.
50其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、(十五)250,000.
00250,000.
00其他流动负债流动负债合计6,148,364.
473,807,032.
57非流动负债:保险合同准备金长期借款五、(十五)2,062,500.
002,187,500.
00应付债券财务报表附注第17页其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,062,500.
002,187,500.
00负债合计8,210,864.
475,994,532.
57所有者权益(或股东权益):股本五、(十六)5,500,000.
005,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十七)1,266,263.
431,266,263.
43减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(十八)146,138.
67146,138.
67一般风险准备未分配利润五、(十九)580,763.
99515,248.
35归属于母公司所有者权益合计7,493,166.
097,427,650.
45少数股东权益所有者权益合计7,493,166.
097,427,650.
45负债和所有者权益总计15,704,030.
5613,422,183.
02法定代表人:杨勤国主管会计工作负责人:邱南会计机构负责人:周毅(二)利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入4,864,955.
744,382,528.
79其中:营业收入五、(二十)4,864,955.
744,382,528.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,868,636.
614,192,224.
42财务报表附注第18页其中:营业成本五、(二十)1,960,472.
841,517,591.
97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十一)15,628.
62销售费用五、(二十二)716,904.
20993,813.
53管理费用五、(二十三)1,253,305.
60839,148.
10研发费用五、(二十四)866,211.
46866,211.
46财务费用五、(二十五)71,742.
51-40,169.
26其中:利息费用利息收入加:其他收益五、(二十七)45,167.
012,575.
05投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)41,486.
14192,879.
42加:营业外收入五、(二十九)24,029.
50减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)65,515.
64192,879.
42减:所得税费用五、(三十)财务报表附注第19页五、净利润(净亏损以"-"号填列)65,515.
64192,879.
42其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)65,515.
64192,879.
422.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润65,515.
64192,879.
42六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额65,515.
64192,879.
42财务报表附注第20页(一)归属于母公司所有者的综合收益总额65,515.
64192,879.
42(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
010.
04(二)稀释每股收益(元/股)0.
010.
04法定代表人:杨勤国主管会计工作负责人:邱南会计机构负责人:周毅(三)现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金6,070,223.
194,442,384.
36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还6,682.
50收到其他与经营活动有关的现金五、(三十一)7,284.
9041,611.
65经营活动现金流入小计6,084,190.
594,483,996.
01购买商品、接受劳务支付的现金1,387,790.
001,560,346.
07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,135,133.
903,233,784.
82支付的各项税费104,857.
66258,507.
63财务报表附注第21页支付其他与经营活动有关的现金五、(三十一)1,004.
8692,299.
45经营活动现金流出小计3,628,786.
425,144,937.
97经营活动产生的现金流量净额2,455,404.
17-660,941.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金55,385.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计55,385.
00投资活动产生的现金流量净额-55,385.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金196,887.
05分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计196,887.
05筹资活动产生的现金流量净额-196,887.
05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,203,132.
12-660,941.
96加:期初现金及现金等价物余额4,289,718.
7610,621,172.
41六、期末现金及现金等价物余额6,492,850.
889,960,230.
45财务报表附注第22页法定代表人:杨勤国主管会计工作负责人:邱南会计机构负责人:周毅三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释上海功途教育科技股份有限公司二〇二〇年半年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况财务报表附注第23页上海功途教育科技股份有限公司(原公司名称上海正邦教育培训有限公司,于2015年12月3日变更公司名称为上海功途教育科技股份有限公司,以下简称"公司"或"本公司")系于2002年10月由苏有录、杨勤国、李利、邱南共同出资组建的有限责任公司(国内合资).
目前公司的统一社会信用代码为:91310000744207661F,注册资本为550万元.
经营范围:教育科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机软件开发及销售(除计算机信息系统安全专用产品),投资咨询,企业管理咨询,企业策划咨询,会务服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
2002年10月,自然人苏有录以货币资金方式出资12.
5万元持股25%;自然人杨勤国以货币资金方式出资12.
5万元持股25%;自然人李利以货币资金方式出资12.
5万元持股25%;自然人邱南以货币资金方式出资12.
5万元持股25%,共同投资设立本公司.
本次出资业经上海永诚会计师事务所验证并出具永诚验(2002)第6773号验资报告.
2005年7月,自然人苏有录将其持有的本公司25%股权作价12.
5万元转让给公司股东杨勤国,股权转让后,杨勤国累积出资25万元(占50%股权);自然人李利将其持有的本公司25%的股权作价12.
5万元转让给公司股东邱南,股权转让后,邱南累积出资25万元(占50%股权).
该股权转让业经办理工商变更登记手续.
本次变更后公司股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国250,000.
0050.
00%邱南250,000.
0050.
00%合计500,000.
00100.
00%2010年5月,本公司注册资本由50万元增加至100万元.
由自然人杨勤国货币出资25万元、自然人邱南货币出资25万元.
经本次增资后,自然人杨勤国出资额为50万元,占注册资本的50%;自然人邱南出资额为50万元,占注册资本的50%;本次出资业经上海永诚会计师事务所验证并出具永诚会验(2010)字第30539验资报告.
财务报表附注第24页2011年11月,本公司注册资本由100万元增加至210万元.
由自然人杨勤国货币出资55万元人民币、自然人邱南货币出资55万元人民币.
经本次增资后,自然人杨勤国出资额为105万元,占注册资本的50%;自然人邱南出资为105万元,占注册资本的50%.
本次出资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚会验(2011)字第32059号验资报告.
2015年5月4日,公司召开股东会,全体股东一致同意:公司注册资本由210万元增至500万元,实收资本由210万元增至500万元,其中杨勤国增资145万元,出资方式为未分配利润转增资本;邱南增资人民币145万元,出资方式为未分配利润转增资本.
2015年6月15日,上海浦江会计师事务所出具沪浦江会报字(2015)第1026号验资报告,确认截至2015年6月15日止,公司收到杨勤国、邱南缴纳的新增注册资本290万元,变更后累计注册资本人民币500万元,实收资本人民币500万元.
本次增资后,公司的股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国2,500,000.
0050.
00%邱南2,500,000.
0050.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2015年12月3日,本公司整体变更设立为股份有限公司.
根据本公司2015年11月5日股东会议决议及公司章程,拟以2015年8月31日为基准日,将本公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币500.
00万元.
原上海正邦教育培训有限公司的全体股东即为上海功途教育科技股份有限公司的全体股东.
按照公司股东会决议及章程的规定,各股东以其所拥有的截止2015年8月31日止上海正邦教育培训有限公司经审计的净资产5,266,263.
43元折成股份有限公司股本500万股,每股面值1元,共计股本人民币500.
00万元,净资产大于股本部分人民币266,264.
43元计入资本公积.
各发起人按其截至2015年8月31日对上海正邦教育培训有限公司的出资比例相应地持有股份有限公司的股份.
2015年11月28日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具文号为信会师报字【2015】第115767号《验资报告》,截至2015年11月27日止,上海正邦教育培训有限公司已根据《公司法》有关规定及公司发起人协议折股方案,将上海正邦教育培训有限公司以截至2015年8月31日止经审计的净资产5,266,263.
43元折成股份有限公司股本500万股,每股面值1元,共计股本人民币500.
00万元,净资产大于股本部分人民币266,264.
43元计入资本公积.
2015年12月3日,上海市工商行政管理局向公司发出了《准予变更登记通知书》并换发了《营业执照》.
2015年7月前,公司股东存在股权代持情况,具体情况如下:财务报表附注第25页2005年7月26日,杨勤国、邱南和于海签署了《上海正邦教育培训有限公司董事会决议》,杨勤国和邱南同意以人民币25,000元的价格转让两人共同持有的公司25%的股权给于海.
根据杨勤国、邱南和于海的确认,杨勤国和邱南同意新增于海为公司的股东,杨勤国自愿将其持有公司12.
5%的股权以人民币12,500元的价格转让给于海,邱南自愿将其持有公司12.
5%的股权以人民币12,500元的价格转让给于海,于海委托杨勤国和邱南代持其股权的原因系基于公司登记机关路途遥远、前往公司登记机关极为不便的现实考虑,经协商一致,同意由杨勤国代于海持有公司12.
5%的股权、同意由邱南代于海持有公司12.
5%的股权.
根据前述董事会决议和杨勤国、邱南、于海的确认,公司实质股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国187,500.
0037.
50%邱南187,500.
0037.
50%于海125,000.
0025.
00%合计500,000.
00100.
00%2010年5月,本公司注册资本由50万元增加至100万元.
此次增资款50万元实际系由杨勤国、邱南和于海三人共同缴纳,其中杨勤国实际出资18.
75万元、邱南实际出资18.
75万元、于海实际出资12.
50万元.
杨勤国、邱南和于海三人同意并确认本次增资的价格和出资比例,三人确认系按照三人实际出资额及出资比例享有股东权利、履行股东义务;本次增资为三人真实意思表示达成的自愿行为,为真实合法有效的;三人确认本次增资不存在现实及潜在的任何权属纠纷,并承诺日后不会对此次增资提出任何权利主张.
本次增资后,本公司实际股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国375,000.
0037.
50%邱南375,000.
0037.
50%于海250,000.
0025.
00%合计1,000,000.
00100.
00%2011年11月,本公司注册资本由100万元增加至210万元.
本次增资的增资款110万元实际系由杨勤国、邱南和于海三人共同缴纳,其中杨勤国实际出资41.
25万元、邱南实际出资41.
25万元、于海实际出资27.
50万元杨勤国、邱南和于海三人确认本次增资投入的资金为各自自有资金,资金来源合法合规;同意并确认本次增资的价格和出资比例;本次增资为三人真实意思表示达成的自愿行为,为真实合法有效的;三人确认系按照三人实际出资额及出资比例享有股东权利、履行股东义务;三人确认本次增资不存在现实及潜在的任何权属纠纷,并承诺日后不会对本次增资提出任何权利主张.
财务报表附注第26页本次增资后,本公司实际股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国787,500.
0037.
50%邱南787,500.
0037.
50%于海525,000.
0025.
00%合计2,100,000.
00100.
00%2015年6月,本公司注册资本由210万元增至500万元,增资的290万元系未分配利润转增所得.
根据杨勤国、邱南和于海三人分别出具的《声明及承诺》,用于本次增资的未分配利润290万元由杨勤国、邱南和于海三人按各自实际出资比例进行分配,其中杨勤国实际获得108.
75万元,邱南实际获得108.
75万元,于海实际获得72.
50万元.
三人均同意并确认此次增资的价格及出资比例,并按照出资额及出资比例享有公司股东权利、履行公司股东义务;确认此次增资为其本人真实意思表示达成的自愿行为,不存在现实及潜在的任何权属纠纷,并承诺日后不会对此次增资提出任何权利主张,若日后无论任何原因被主管税务部门追缴税款的,其本人将按照有关法律、法规和规范性文件的规定承担相关费用.
本次增资后,本公司实际股权结构如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,875,000.
0037.
50%邱南1,875,000.
0037.
50%于海1,250,000.
0025.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2015年7月,杨勤国、邱南分别将其持有的本公司12.
5%股权转让给于海,本次股权转让后,公司的股权代持情况全部解除,股东出资情况如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,875,000.
0037.
50%邱南1,875,000.
0037.
50%于海1,250,000.
0025.
00%合计5,000,000.
00100.
00%同月,杨勤国将其持有的公司3.
75%的股权(原出资额18.
75万元)转让给上海功途信息技术中心(有限合伙);邱南将其持有的公司3.
75%的股权(原出资额18.
75万元)转让给上海功途信息技术中心(有限合伙);于海将其持有的公司2.
5%的股权(原出资额12.
5万元)转让给上海功途信息技术中心(有限合伙).
经本次股权转让后,本公司股东出资情况如下:财务报表附注第27页股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,687,500.
0033.
75%邱南1,687,500.
0033.
75%于海1,125,000.
0022.
50%上海功途信息技术中心(有限合伙)500,000.
0010.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2016年1月20日,公司召开股东会,全体股东一致同意:以非公开定向发行的方式向新股东岳伟发行500,000.
00股人民币普通股,募集资金人民币1,500,000.
00元,公司新增注册资本(股本)合计人民币50万元,资本溢价100万元计入资本公积.
2016年1月22日,公司收到岳伟打入人民币150万元.
本次出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具信会师报字【2016】第110088号《验资报告》.
本次增资后,截至2018年12月31日,本公司股东出资情况如下:股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,687,500.
0030.
68%邱南1,687,500.
0030.
68%于海1,125,000.
0020.
46%上海功途信息技术中心(有限合伙)500,000.
009.
09%岳伟500,000.
009.
09%合计5,500,000.
00100.
00%本财务报表业经公司董事会于2019年8月28日批准报出.
2020年1月岳伟在全国中小企业股份转让系统转让其名下股份50万,李芳洲购入49.
90万,俞乐华购入0.
10万.
股东名称出资金额(单位:元)出资比例杨勤国1,687,500.
0030.
68%邱南1,687,500.
0030.
68%于海1,125,000.
0020.
46%上海功途信息技术中心(有限合伙)500,000.
009.
09%李芳洲499,000.
009.
07%俞乐华1,000.
000.
02%合计5,500,000.
00100.
00%财务报表附注第28页二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在任何问题.
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本附注"三、(十九)".
(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
本报告期自2020年1月1日至2020年6月30日.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
财务报表附注第29页(六)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允财务报表附注第30页价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
财务报表附注第31页对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(七)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万(含100万元)财务报表附注第32页以上的应收账款.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合特定性质组合各类押金、职工备用金及股东借款对押金、职工备用金和股东借款,由于其发生坏账的可能性很小,故本公司对该组合应收款项不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上1001003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
(八)存货1、存货的分类存货分类为:课程采购费用.
2、发出存货的计价方法财务报表附注第33页存货发出时按个别计价法计价.
3、存货可变现净值的确定依据为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度根据课程使用期间测算存货应结存金额.
(九)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)财务报表附注第34页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子及办公设备年限平均法3-55%19.
00-31.
67运输设备年限平均法5-105%9.
50-19.
001、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
财务报表附注第35页当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十一)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可财务报表附注第36页靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据外购软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产.
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明财务报表附注第37页其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十三)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括装修费.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注第38页2、摊销年限(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
(3)公司办公场所的装修费用,按租赁期进行摊销.
(十四)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
财务报表附注第39页本报告期公司无设定受益计划.
详见本附注"五、(十二)应付职工薪酬".
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十五)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则本公司主要收入系向客户提供商业性企业学习应用全包服务(ELAFS)而收取的服务费,公司负责客户使用的ELAFS所选内容的维护与技术支持,确保网上培训管理系统的正常运行,并且提供增值服务.
公司依据合同约定的服务期间分期摊销确认收入.
(十六)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助,企业划分为与资产相关.
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助,企业划分为与收益相关.
财务报表附注第40页对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
2、确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
3、会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益,计入当期损益的划分标准:(1)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益;(2)与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益;与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
计入当期损益的划分标准:(1)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益;(2)与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确财务报表附注第41页认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(十八)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之财务报表附注第42页和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(十九)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更报告期内,本公司不存在需要披露的会计估计变更.
2、重要会计估计变更报告期内,本公司不存在需要披露的会计估计变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率2020年度增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴4%企业所得税按应纳税所得额计缴15%(二)税收优惠1、上海功途教育科技股份有限公司于2018年11月被评为高新技术企业,有效期3年,享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠.
五、财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金605.
42605.
42银行存款6,328,674.
684,158,055.
46其他货币资金163,570.
78131,057.
88其中:支付宝138,344.
54131,057.
88微信25,226.
24合计6,492,850.
884,289,718.
76财务报表附注第43页项目期末余额年初余额其中:存放在境外的款项总额本报告期公司无受限货币资金.
(二)应收账款项目期末余额年初余额应收账款648,348.
87204,865.
04合计648,348.
87204,865.
041、应收票据:无财务报表附注第44页2、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款659,210.
68100.
0010,861.
810.
02648,348.
87215,726.
85100.
0010,861.
815.
00204,865.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计659,210.
68100.
0010,861.
81648,348.
87215,726.
85100.
0010,861.
81204,865.
04财务报表附注第45页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内657,701.
4210,710.
880.
021-2年1,509.
26150.
9310.
00合计659,210.
6810,861.
81我公司一般在12月底计提当年应收账款坏账准备,年中未计提.
(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况:无.
(3)本期实际核销的应收账款情况:无.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备珠海华金投资控股有限公司201,826.
0330.
62387.
13中泰证券股份有限公司119,157.
3418.
088,633.
10华金证券股份有限公司38,937.
925.
91300.
13财达证券有限责任公司10,209.
221.
55510.
46泰达宏利基金管理有限公司1,991.
880.
30661.
19合计372,122.
3956.
4510,492.
01(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内201,316.
7295.
30313,868.
5396.
931至2年9,925.
284.
709,925.
283.
07合计211,242.
00100.
00323,793.
81100.
00财务报表附注第46页2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例上海七牛信息技术有限公司64,273.
9330.
43戴尔(中国)有限公司47,694.
0022.
58上海市金茂律师事务所25,943.
4012.
28网宿科技股份有限公司25,943.
3812.
28中石化上海石油分公司23,778.
7811.
26合计187,633.
4988.
82(四)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款131,248.
20130,106.
40合计131,248.
20130,106.
40财务报表附注第47页1、应收利息:无2、应收股利:无3、其他应收款(1)其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款131,248.
20100.
00131,248.
20130,106.
40100.
00130,106.
40其中:特定性质组合131,248.
20100.
00131,248.
20130,106.
40100.
00130,106.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计131,248.
20100.
00131,248.
20130,106.
40100.
00130,106.
40财务报表附注第48页(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况:无.
(3)本期实际核销的其他应收款情况:无.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额押金128,984.
00128,984.
00备用金2,264.
201,122.
40合计131,248.
20130,106.
40(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京益世控制科技有限公司房租押金128,984.
002至3年98.
27翁伊琳备用金2,264.
201年以内1.
73合计131,248.
20100.
00经单独对其他应收款进行减值测试,核实合同并与对方确认,公司有把握全额收回上述其他应收款,所以预计未来现金流量现值不低于其账面价值,故不对其他应收款计提坏账准备.
(五)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值课程采购费用67,410.
7767,410.
7700合计67,410.
7767,410.
7700(六)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税03,463.
10财务报表附注第49页项目期末余额年初余额预缴所得税合计03,463.
10(七)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额年初余额固定资产7,827,005.
728,457,791.
84固定资产清理合计7,827,005.
728,457,791.
842、固定资产情况项目房屋及建筑物电子办公设备合计1.
账面原值(1)年初余额8,295,061.
00867,326.
059,162,387.
05(2)本期增加金额-387,678.
15-387,678.
15—购置-387,678.
15-387,678.
15(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额7,907,382.
85867,326.
058,774,708.
902.
累计折旧(1)年初余额704,595.
21704,595.
21(2)本期增加金额187,800.
3655,307.
61243,107.
97—计提187,800.
3655,307.
61243,107.
97(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额187,800.
36759,902.
82947,703.
183.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额财务报表附注第50页项目房屋及建筑物电子办公设备合计—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值7,719,582.
49107,423.
237,827,005.
72(2)年初账面价值8,295,061.
00162,730.
848,457,791.
843、暂时闲置的固定资产:无.
4、通过融资租赁租入的固定资产情况:无.
5、通过经营租赁租出的固定资产情况:无.
6、未办妥产权证书的固定资产情况:无.
(八)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费316,499.
89316,499.
89QQ年费11,069.
243,018.
848,050.
40合计11,069.
24316,499.
8959,430.
24324,550.
29(九)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备9,165.
511,374.
839,165.
511,374.
83合计9,165.
511,374.
839,165.
511,374.
83财务报表附注第51页(十)应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据应付账款570,326.
6768,653.
23合计570,326.
6768,653.
231、应付票据:无2、应付账款(1)应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内570,326.
6768,653.
231-2年合计570,326.
6768,653.
23(2)账龄超过一年的重要应付账款:无(十一)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内(含1年)3,587,832.
681,915,939.
031-2年405,851.
13405,851.
132-3年42,478.
9542,478.
95合计4,036,162.
762,364,269.
112、账龄超过一年的重要预收款项:无(十二)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬913,993.
313,001,670.
812,799,364.
261,116,299.
86财务报表附注第52页项目年初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-设定提存计划49,338.
0049,338.
00辞退福利一年内到期的其他福利合计963,331.
313,001,670.
812,799,364.
261,165,637.
862、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴861,683.
812,728,576.
512,671,571.
70918,688.
62(2)职工福利费(3)社会保险费81,500.
50155,287.
3087,270.
56149,517.
24其中:医疗保险费28,406.
8095,913.
3030,317.
1394,002.
97工伤保险费765.
50752.
90804.
63713.
77生育保险费2,990.
2010,096.
002,990.
2010,096.
00(4)住房公积金20,147.
00117,807.
0040,522.
0097,432.
00(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划合计963,331.
313,301,670.
812,799,364.
261,165,637.
863、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险47,842.
9047,054.
6051,510.
6143,386.
89失业保险费1,495.
101,470.
501,647.
991,317.
61合计49,338.
0048,525.
1053,158.
6044,704.
50(十三)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税-147,110.
52企业所得税个人所得税3,809.
52财务报表附注第53页税费项目期末余额年初余额城市维护建设税教育费附加印花税6,832.
90合计-147,110.
5210,642.
42(十四)其他应付款项目期末余额年初余额应付利息应付股利其他应付款273,347.
70150,136.
50合计273,347.
70150,136.
501、应付利息:无2、应付股利:无3、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额代垫、报销款261,162.
1045,262.
92兼职劳务费1,700.
001,100.
00预提费用10,485.
60103,773.
58合计273,347.
70150,136.
50(2)账龄超过一年的重要其他应付款:无(十五)长期借款长期借款分类:项目期末余额上年年末余额抵押借款2,062,500.
002,187,500.
00合计2,062,500.
002,187,500.
00财务报表附注第54页一年内到期的非流动负债:项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款250,000.
00250,000.
00合计250,000.
00250,000.
00(十六)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额5,500,000.
005,500,000.
00股本变动情况详见"附注一、公司基本情况"(十七)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,266,263.
431,266,263.
43合计1,266,263.
431,266,263.
43(十八)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积123,024.
31123,024.
31合计123,024.
31123,024.
31(十九)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润515,248.
35307,219.
08加:本期净利润65,515.
64192,879.
42减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利财务报表附注第55页项目本期上期期末未分配利润580,763.
99500,098.
50(二十)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,864,955.
741,960,472.
844,382,528.
791,517,591.
97其他业务合计4,864,955.
741,960,472.
844,382,528.
791,517,591.
97(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税8,682.
57教育费附加6,946.
05印花税河道管理费合计15,628.
62(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬560,435.
47823,867.
98租金及物业费94,280.
7996,644.
85服务费50,100.
3143,140.
79培训费差旅费7,104.
7325,215.
47广告促销费办公费4,982.
904,944.
44其他财务报表附注第56页项目本期发生额上期发生额合计716,904.
20993,813.
53财务报表附注第57页(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬770,685.
37542,717.
78租金及物业费176,834.
3152,589.
75折旧摊销及装修费39,616.
2424,929.
90中介服务费163,374.
41144,490.
45电话及通信费12,694.
238,232.
42办公费66,769.
7750,422.
23差旅费11,793.
3215,765.
57课程开发费其他30,577.
96合计1,272,345.
61839,148.
10(二十四)研发费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬772,964.
72777,290.
59租金及物业费74,206.
7388,920.
87合计847,171.
45866,211.
46(二十五)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用71,887.
05减:利息收入1,375.
5241,611.
65汇兑损益其他1,230.
981,442.
39合计71,742.
51-40,169.
26(二十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失合计00财务报表附注第58页(二十七)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关进项税加计45,167.
012,575.
05与收益相关合计45,167.
012,575.
05(二十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损益合计其中:处置固定资产损益合计0(二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助24,029.
5024,029.
50合计24,029.
5024,029.
50(三十)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用00递延所得税费用合计00财务报表附注第59页2、会计利润与所得税费用调整过程六、项目本期发生额上期发生额利润总额65,515.
64192,879.
42按法定[或适用]税率计算的所得税费用调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用00(三十一)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入1,375.
5241,611.
65政府补助收回暂借款其他合计1,375.
5241,611.
652、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额差旅费、业务招待费、保险支出等1,004.
8692,299.
45合计1,004.
8692,299.
45财务报表附注第60页(三十二)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润65,515.
64192,879.
42加:资产减值准备固定资产折旧243,107.
9768,017.
02无形资产摊销长期待摊费用摊销3,018.
8459,430.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)71,887.
05投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-67,410.
77-53,812.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-328,609.
72-257,238.
61经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,467,895.
16-670,217.
69其他经营活动产生的现金流量净额2,455,405.
17-660,941.
962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额6,492,850.
889,960,230.
45减:现金的期初余额4,289,718.
7610,621,172.
41加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,455,405.
17-660,941.
96七、财务报表附注第61页六、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)杨勤国中国30.
68%30.
68%邱南中国30.
68%30.
68%于海中国20.
46%20.
46%上海功途信息技术中心(有限合伙)中国软件和信息技术服务9.
09%9.
09%本公司最终控制方说明:杨勤国、邱南、于海分别持有公司30.
68%、30.
68%和20.
46%股份,并通过上海功途信息技术中心(有限合伙)持有公司9.
09%股份,三人签署《一致行动人》;杨勤国、邱南、于海为本公司控股股东和实际控制人.
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海功途信息技术中心(有限合伙)受相同股东控制七、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项本公司无需要披露的或有事项.
八、其他重要事项无九、补充资料财务报表附注第62页(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益0越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)24,029.
50计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0非货币性资产交换损益0委托他人投资或管理资产的损益0因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0债务重组损益0企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益0单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0对外委托贷款取得的损益0采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0受托经营取得的托管费收入0除上述各项之外的其他营业外收入和支出0其他符合非经常性损益定义的损益项目0所得税影响额0合计24,029.
50(二)净资产收益率及每股收益:财务报表附注第63页报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
880.
010.
01扣除非经常性损益后的净利润0.
560.
010.
01上海功途教育科技股份有限公司(加盖公章)二〇二〇年八月二十八日财务报表附注第64页第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:上海市浦东新区沪南公路2157弄万科活力中心B座1520室
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