负债中科院调查离职事件

12020半年度报告确安科技NEEQ:430094北京确安科技股份有限公司2公司半年度大事记报告期内,公司第三届董事会、监事会任职到期,经公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十次会议提名第四届董事会、监事会人选并经过2019年年度股东大会审议通过新一届董事会、监事会换届事项.
2020年5月21日公司第四届董事会第一次会议审议并通过了董事长、副董事长、高级管理人员换届工作;公司第四届监事会第一次会议审议并通过监事会主席换届工作.
本次换届是根据《公司法》及《公司章程》的有关规定进行正常换届,符合公司发展的需求,不会对公司生产、经营产生不利影响.
注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件15第五节股份变动和融资.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
21第七节财务会计报告.
24第八节备查文件目录.
744第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王力强、主管会计工作负责人刘国梁及会计机构负责人(会计主管人员)刘国梁保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述行业政策风险近年来,国家对集成电路行业在财政、税收等方面施以大量扶持政策,若未来国家政策发生变化,降低对集成电路行业的扶持力度,则可能对公司的主营业务产生重要影响.
市场风险公司属于集成电路行业,主要业务是向集成电路设计与制造企业提供测试服务,是集成电路产业链的中间环节.
如果集成电路设计与制造行业的发展出现较大波动,将势必对集成电路测试行业带来重要影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:行业政策风险分析:国家对于集成电路产业政策扶持对产业发展起到了至关重要的作用,若政策一旦发生变化将对集成电路产业未来能否持续、快速发展产生一定的影响,从而影响公司主营业务的发展.
公司将在强化主营业务的同时,在非产业政策扶持领域进行有益的尝试和探索,优化公司的业务结构,降低对于国家鼓励扶持政策的依赖风险.
市场风险分析:从目前行业的供需结构来看,国内的供需总体形势是供过于求;从现实情况来看,供给在一定时间内仍将大于需求.
且行业内固定资产投资进一步扩张,供需矛盾在一定时期内可能进一步拉大,供需失衡风险也随之增大.
以客户为中心,以市场为导向,快速响应客户的需求,持续为客户创造长期价值;要站在客户立场上,为客户提供有效服务,共生共赢.
5释义释义项目释义本公司、公司、股份公司、确安科技指北京确安科技股份有限公司浙江确安指浙江确安科技有限公司公司章程指北京确安科技股份有限公司章程股东大会指北京确安科技股份有限公司股东大会董事会指北京确安科技股份有限公司董事会监事会指北京确安科技股份有限公司监事会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司华大半导体指华大半导体有限公司中电智行指中电智行技术有限公司华大电子指北京中电华大电子设计有限责任公司中国电子指中国电子信息产业集团有限公司泛半导体投资指海宁市泛半导体产业投资有限公司主办券商、上海证券指上海证券有限责任公司Turnkey业务指集成电路整包服务,是公司针对设计公司的需求,依托测试服务优势,整合上下游资源,结合密切合作的封装、制造合作伙伴,为设计公司提供更为全面的整体服务模式,如"封装+成品测试"、"晶圆测试+封装+成品测试"或"晶圆制造+晶圆测试+封装+成品测试"6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京确安科技股份有限公司英文名称及缩写BEIJINGCHIPADVANCEDTECHNOLOGYINC.
CATI证券简称确安科技证券代码430094法定代表人王力强二、联系方式董事会秘书秦楠联系地址北京市海淀区永丰产业基地丰贤中路7号孵化楼A楼二层100094电话010-58717585传真010-58717581电子邮箱qinnan@chipadvanced.
cn公司网址http://www.
chipadvanced.
cn办公地址北京市海淀区永丰产业基地丰贤中路7号孵化楼A楼二层邮政编码100094公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年7月23日挂牌时间2011年7月28日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)-电子器件制造(C396)-集成电路制造(C3963)主要业务向集成电路从业者提供优质的各类集成电路测试服务,公司提供的测试服务涵盖了设计验证、集成电路晶圆和成品测试、测试适配设计加工并能够提供整体测试解决方案.
主要产品与服务项目集成电路测试服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)57,907,381优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东中电智行技术有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为(中国电子信息产业集团有限公司),无一致行7动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108765545862U否金融许可证机构编码-否注册地址北京市海淀区永丰产业基地丰贤中路7号孵化楼A楼二层否注册资本(元)57,907,381否五、中介机构主办券商(报告期内)上海证券主办券商办公地址上海市黄浦区四川中路213号7楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)上海证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入22,971,661.
1419,190,138.
3519.
71%毛利率%50.
96%38.
79-归属于挂牌公司股东的净利润5,438,748.
18807,309.
26573.
69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,996,687.
07-3,932,296.
35176.
21%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)2.
73%0.
77%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
50%-3.
73%-基本每股收益0.
090.
02350.
00%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计222,660,802.
81218,565,394.
041.
87%负债总计22,537,810.
5922,143,928.
571.
78%归属于挂牌公司股东的净资产200,122,992.
22196,421,465.
471.
88%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
463.
392.
06%资产负债率%(母公司)8.
93%9.
92%-资产负债率%(合并)10.
12%10.
13%-流动比率12.
1619.
05-利息保障倍数-87.
08-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额12,672,722.
612,085,857.
15507.
55%应收账款周转率1.
841.
81-存货周转率4.
503.
03-9(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%1.
87%54.
17%-营业收入增长率%19.
71%-0.
91%-净利润增长率%573.
69%-62.
78%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式确安科技是一家第三方独立测试服务商,为集成电路全行业各环节提供专业的设计验证、晶圆测试和成品测试服务以及整体测试解决方案.
收入来源是测试服务等的相关收入.
确安科技作为国内最早成立的专业的集成电路测试公司,已在业界建立了良好的口碑.
自成立以来,承接了包括第二代居民身份证专用芯片、中石化加油卡专用芯片、ID卡芯片、银行卡专用芯片、高安产品类芯片、消费类电子、信息安全芯片、通讯电路芯片,电力电子和大规模SoC芯片等的多项测试业务,涉及集成电路行业各个领域,累计完成晶圆测试超过150万片.
报告期内与包括前十大设计公司中的超过3家公司提供优质的量产化测试需求.
同时为国内排名前茅的晶圆制造厂中芯国际和上海华虹宏力进行测试配套服务,配合上游企业完善客户服务流程.
在测试产品的市场定位上,确安科技以集团的产业为主导方向,做好集团内优势产品包括卡类产品、电源产品等的测试保障,重点布局在集团内部MCU、RFID、银行卡、高安产品等与安全相关的芯片、消费类产品、工业级产品测试,深入挖掘集团内部潜力.
在集团外客户的业务操作上,将市场向智能化产品、电力电子产品、物联网和5G等消费类电子产品上拓展;与此同时,深化与晶圆制造配套测试是确安科技重点布局的方向之一.
其中除了与包括中芯国际和华虹宏力的合作外,配合集团的产业布局,通过技术的积累和工程能力的建设,逐步构建并增强MODSFET、IGBT等大功率器件及存储器测试的能力,为公司进一步发展创造条件.
公司的商业模式是为诸多客户提供高成品率、低成本的高、中、低端芯片测试和设计验证服务.
公司提供专业、公正的集成电路测试验证解决方案及服务开拓业务,收入来源是测试服务等的相关收入.
10(二)经营情况回顾报告期内,由于美国对华为的制裁带动国内半导体业务国产化需求,使集成电路行业的国内和国际大环境发生较大变化.
同时受新冠疫情全球大爆发给市场和销售人员对客户关系维护带来一定的困难,线上维护和电话沟通成为常态.
从目前的发展形式看,以消费类为主的产品以及海外市场将有很大可能出现大幅下滑,而公司的主要大客户由于去年产品需求惯性影响,在上半年依然保持了较高的增长,也带动了以测试服务为主的确安科技在上半年高端设备产能依然很紧.
在面临上述诸多不利因素的不利条件下,确安科技在上半年公司主营业务依然保证了一定幅度的增长.
目前高端机台开机率统计均值都超过90%以上.
公司积极调整市场定位,主抓核心业务,继续将公司测试服务业务重点放在收益率较高的中测测试业务上,同时精准定位客户,抓住关键客户,加强集成电路上下游产品的战略合作关系.
浙江确安也在紧锣密鼓的抓紧产能储备和产品导入,从目前情况看,下半年将逐步导入一些新的项目和客户.
报告期内、报告期后至报告披露日公司主营业务未发生变化.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金65,549,303.
2629.
44%94,515,881.
1443.
24%-30.
65%应收票据3,241,858.
781.
46%5,760,316.
572.
64%-43.
72%应收账款11,208,062.
735.
03%13,784,845.
546.
31%-18.
69%存货3,362,398.
801.
51%1,641,173.
570.
75%104.
88%固定资产102,825,715.
5046.
18%80,144,035.
5936.
67%28.
30%在建工程5,257,228.
072.
36%725,269.
630.
33%624.
87%预付账款49,281.
860.
02%454,919.
050.
21%-89.
17%其他流动资产8,689,758.
203.
90%5,544,895.
142.
54%56.
72%其他非流动资产12,038,483.
965.
41%3,004,790.
801.
37%300.
64%应付账款5,087,672.
812.
28%2,107,389.
640.
96%141.
42%预收账款131,524.
920.
06%-合同负债784,044.
240.
35%-应付职工薪酬1,281,260.
720.
58%3,918,690.
631.
79%-67.
30%应交税费541,502.
730.
24%338,154.
080.
15%60.
13%其他应付款177,664.
960.
08%211,741.
990.
10%-16.
09%递延收益14,665,665.
136.
59%15,436,427.
317.
06%-4.
99%11未分配利润38,852,047.
4017.
45%35,150,520.
6516.
08%10.
53%资产总计222,660,802.
81100.
00%218,565,394.
04100.
00%1.
87%项目重大变动原因:报告期末,公司资产总额222,660,802.
81元,比期初增加1.
87%,主要为:1)货币资金较期初减少28,966,577.
88元,降幅30.
65%,主要原因系本期子公司开始购入机器设备支出增加;2)应收票据较期初减少2,518,457.
79元,降幅43.
72%,主要系报告期内承兑汇票到期入账;3)应收账款较期初减少2,576,782.
81元,降幅18.
69%,主要系报告期内到期应收账款金额较大并按时回款;4)存货较期初增加1,721,225.
23元,增幅104.
88%,主要原因系北京智芯和上海华虹的产品测试完毕待发货;5)在建工程较期初增加4,531,958.
44元,增幅624.
87%,主要系浙江确安基地设计费增加;6)其他流动资产较期初增加3,144,863.
06元,增幅56.
72%,主要为本期进项留抵增加;7)其他非流动资产较期初增加9,033,693.
16元,增幅300.
64%,主要系报告期内子公司支付机器设备预付款.
报告期末,公司负债总额为22,537,810.
59元,比期初增加1.
78%,负债总额变动主要原因:1)应付账款较期初增加2,980,283.
17元,主要系报告期内归属于子公司采购物资增加;2)应付职工薪酬较期初减少2,637,429.
91元,降幅67.
30%,主要为本年度发放了2019年度的绩效和奖金;3)递延收益较期初减少770,762.
18元,降幅4.
99%,主要系报告期内新增政府项目拨款2,056,600.
00元及往期项目符合其他收益确认标准后进行了结转;4)未分配利润较期初增加3,701,526.
75元,增幅为10.
53%,主要为报告期内利润增加及上年度利润分派.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入22,971,661.
14-19,190,138.
35-19.
71%营业成本11,265,301.
4149.
04%11,745,372.
7761.
21%-4.
09%毛利率50.
96%-38.
79%-销售费用752,265.
013.
27%671,177.
663.
50%12.
08%管理费用4,377,314.
2819.
06%4,472,551.
6723.
31%-2.
13%研发费用3,074,843.
7713.
39%6,891,784.
5535.
91%-55.
38%财务费用-345,102.
90-1.
50%-22,916.
24-0.
12%-1,405.
93%信用减值损失-75,196.
20-0.
33%---其他收益2,862,395.
3912.
46%5,509,653.
7128.
71%-48.
05%资产处置收益-1,409.
13-0.
01%-10,461.
81-0.
05%86.
53%营业利润6,727,971.
2129.
29%862,095.
014.
49%680.
42%营业外收入99,056.
020.
43%170,726.
850.
89%-41.
98%营业外支出51,996.
000.
23%82,827.
350.
43%-37.
22%12所得税费用1,336,283.
055.
82%142,685.
250.
74%836.
53%净利润5,438,748.
1823.
68%807,309.
264.
21%573.
69%项目重大变动原因:主要原因系:1)收入小幅增加,报告期内实现收入22,971,661.
14元,较去年同期增加3,781,522.
79元,增幅19.
71%,主要是因为公司收益率较高的中测测试业务同比增加5,834,699.
10元,增幅37.
50%,整包业务实现收入1,548,468.
16元,比上年同期减少627,009.
06元,减幅28.
82%,公司客户中北京智芯、中芯国际收入同比大幅增加;2)报告期内公司毛利率50.
96%高于去年同期的38.
79%,收入同期增加3,781,522.
79元,毛利增加4,261,594.
15元,主要为公司在重点维持收益率较高的中测测试业务的基础上,继续减少毛利较低的整包业务,整包业务同比减少28.
82%,同时上年同期南京微盟设计验证业务成本较高,为负毛利,本年部分测试设备折旧到期,在其他成本基本固定的情况下,中测收入比去年同期增长了37.
50%,除去上述影响外,本年整体毛利与上年同期基本持平.
3)研发费用较去年同期减少3,816,940.
78元,主要为既往已结题政府项目中对应的机器折旧金额1,683,857.
58元本年计入了制造费用;2017、2018年度审计调出政府补助项目1,596,595.
28元符合研发费用确认标准在上年同期确认,02专项3(即:智能电网芯片和嵌入式闪存测试技术研发及量产应用)本年申领的材料费用较上年同期减少了234,076.
18元;随着政府专项的执行,专用于研发的设备开机时间比上年同期增多,故产生的电费较上年同期增加236,712.
16元.
4)报告期内他收益2,862,395.
39元,较去年同期减少2,647,258.
32元,降幅48.
05%,主要原因为政府重大项目02专项32017、2018年度审计调出符合研发费用确认标准在上年同期确认,对应结转其他收益1,596,595.
28元;本年度02专项3支出较上年同期减少81,842.
29元,导致研发费用结转的递延收益减少;收到的其他补贴类政府补助较上年同期减少987,939.
63元,从而导致其他收益大幅下降.
5)营业利润本期6,727,971.
21元,较上年同期增加5,865,876.
20元,增幅为680.
42%,主要为营业收入较上年同期增加3,781,522.
79元、其他收益较上年同期减少2,647,258.
32元,成本费用较上年同期减少4,708,545.
04元.
6)报告期内净利润5,438,748.
18元,同比增加4,631,438.
92元,增幅573.
69%,主要为营业利润增加5,865,876.
20元及当期所得税费用较上年同期增加1,193,597.
80元.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额12,672,722.
612,085,857.
15507.
55%投资活动产生的现金流量净额-37,388,079.
06-2,987,531.
82-1,151.
47%筹资活动产生的现金流量净额-1,737,221.
4380,970,641.
32-102.
15%现金流量分析:1)经营活动产生的现金流量净额同比上年增加10,586,865.
46元,增长507.
55%,主要原因为本期收入增加及期初应收账款到期按时回款;2)投资活动产生的现金流量净额为-37,388,079.
06元,相比去年同期减少34,400,547.
24元,主要为本期固定资产投资同比增加;3)筹资活动产生的现金流量净额为-1,737,221.
43元,比上年同期现金流量净额减少82,707,862.
75元,主要原因为上年同期定增募集资金83,090,124.
04元及报告期内分配股利1,737,221.
43元.
13三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-1,409.
13计入当期损益的政府补助2,827,362.
18其他47,060.
02非经常性损益合计2,873,013.
07所得税影响数430,951.
96少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,442,061.
11四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用根据2017年财政部修订后的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则),本公司自2020年1月1日起,开始执行新收入准则,在新收入准则施行日,本公司按照新收入准则的规定对收入进行确认,涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的,首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
本公司执行新收入准则,不存在追溯调整事项,也不会对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、期初留存收益产生影响.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润14浙江确安科技有限公司子公司集成电路芯片测试、晶圆减薄划片、芯片封装测试的技术开发--83,090,124.
0487,028,088.
5080,925,029.
450-2,133,522.
40合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司遵纪守法,合规经营,依法纳税,在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益.
公司为员工办理"五险一金"同时购买商业险、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境,促进员工的发展.
公司党支部关爱员工生活,慰问家庭生活困难的员工.
15第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项√是否四.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力11,000,000.
00288,828.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务34,000,000.
007,202,583.
033.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4.
其他3,000,000.
001,338,822.
66(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售00与关联方共同对外投资0016债权债务往来或担保等事项00浙江确安辅助车间装修及附属项目EPC装修工程7,457,776.
000金融服务协议500,000,000.
0043,396,529.
33确安科技及浙江确安向财务公司申请授信额度280,000,000.
000重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:浙江确安辅助车间装修及附属项目EPC装修工程为公司海宁项目建设需要,符合公司的实际经营和未来海宁基地规划的要求.
签订金融服务协议可获得便捷、高效的服务,存款风险低,有集团保证,为公司长远发展提供稳定可靠的资金支持和畅通的融资渠道.
确安科技及浙江确安向财务公司申请授信额度有利于促进公司浙江确安海宁基地项目的建设,对于增加公司流动资金、促进业务发展具有积极意义.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2011/7/25-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司在申请挂牌时,公司控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》,在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
17第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数57,907,381100.
00%-22,67757,884,70499.
96%其中:控股股东、实际控制人23,204,50040.
07%-23,204,50040.
07%董事、监事、高管--7,5587,5580.
01%核心员工1,031,9151.
78%-470,805561,1100.
97%有限售条件股份有限售股份总数--22,67722,6770.
04%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管--22,67722,6770.
04%核心员工总股本57,907,381-057,907,381-普通股股东人数94股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1中电智行技术有限公司18,985,500018,985,50032.
79%018,985,50002海宁市泛半导体产业投资有限公司17,167,381017,167,38129.
65%017,167,38103北京自动测试技术研究所10,547,500010,547,50018.
21%010,547,5000184北京中电华大电子设计有限责任公司4,219,00004,219,0007.
29%04,219,00005张惠福1,005,55001,005,5501.
74%01,005,55006王彤897,850-37,000860,8501.
49%0860,85007邓辉840,8500840,8501.
45%0840,85008晏云752,620-17,000735,6201.
27%0735,62009胡冬梅433,1600433,1600.
75%0433,160010吉国凡417,690-5,300412,3900.
71%0412,3900合计55,267,101-55,207,80195.
35%055,207,8010普通股前十名股东间相互关系说明:中电智行技术有限公司(简称中电智行)为公司第一大股东占公司32.
79%股份,北京中电华大电子设计有限责任公司(简称华大电子)为公司第四大股东占公司7.
29%股份.
中电智行为中国电子信息产业集团有限公司(简称中国电子)的全资子公司.
华大电子为中国电子华大科技有限公司(原名称为中国电子集团控股有限公司,简称华大科技)的全资子公司.
中国电子集团(BVI)控股有限公司持有华大科技40.
03%的股份.
中国电子集团(BVI)控股有限公司是华大半导体有限公司(简称华大半导体)的全资子公司,故华大半导体间接持有华大科技40.
03%的股权,另华大半导体直接持有华大科技19.
39%的股权.
华大半导体为中国电子信息产业集团有限公司全资子公司中国电子有限公司的全资子公司.
除此之外,其他股东间不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况中电智行技术有限公司,统一社会信用代码:91110000101119780B;法定代表人:董浩然;成立于1985年6月,住所:北京市朝阳区高家园一号;注册资本:36,700万元.
报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况中国电子信息产业集团有限公司,统一社会信用代码:91110000100010249W;法定代表人:芮晓武;住所:北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼19层;注册资本:18,482,251,996.
64元.
成立于1989年5月,国有资产管理部门是国务院国资委.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
19中国电子有限公司华大半导体有限公司中国电子集团(BVI)控股有限公司北京确安科技股份有限公司北京中电华大电子设计有限责任公司中国电子华大科技有限公司国务院国有资产监督管理委员会中国电子信息产业集团有限公司中电智行技术有限公司100%100%100%100%100%40.
03%32.
79%19.
39%7.
29%100%海宁市泛半导体产业投资有限公司29.
65%其他股东12.
07%%北京自动测试技术研究所18.
21%%20三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期王力强董事长男1972年10月2020年4月29日2023年4月28日张东副董事长男1959年1月2020年4月29日2023年4月28日姜世平董事男1957年12月2020年4月29日2023年4月28日陈乐董事男1991年9月2020年4月29日2023年4月28日黄朝祯董事男1977年8月2020年4月29日2023年4月28日黄云监事会主席女1980年12月2020年4月29日2023年4月28日郭士瑞监事女1969年11月2020年4月29日2023年4月28日石志刚监事男1983年2月2020年4月28日2023年4月27日颜志耀总经理男1970年1月2020年5月21日2023年4月28日周钧副总经理男1972年5月2020年5月21日2023年4月28日简泓丞副总经理男1981年9月2020年5月21日2023年4月28日刘国梁副总经理男1984年10月2020年5月21日2023年4月28日秦楠董事会秘书女1971年10月2020年5月21日2023年4月28日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事长王力强、董事黄朝祯由控股股东中电智行技术有限公司推荐;副董事长张东由股东北京自动测试技术研究所推荐;董事陈乐由股东海宁市泛半导体产业投资有限公司推荐.
监事会主席黄云由控股股东中电智行技术有限公司推荐;监事郭士瑞由股东北京自动测试技术研究所推荐.
22(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量石志刚监事30,235030,2350.
05%00-合计-30,235-30,2350.
05%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因李军董事离任-辞去职务陈乐-新任董事股东提名王世民监事离任-辞去职务秦楠监事新任董事会秘书董事会换届郭士瑞-新任监事股东提名石志刚-新任监事职代会提名刘国梁财务总监/董事会秘书离任财务总监董事会换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用陈乐,男,无党派人士,1991年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,萨塞克斯大学(UniversityofSussex)金融学专业毕业,硕士研究生.
2015年6月至2017年10月,先后就职于汇丰银行(伦敦)固定收益部(FixedIncomeDivision)、金恪投资控股股份有限公司投资部;2017年11月至今,就职于天通股份(600330.
SH)旗下基金管理公司,任职高级投资经理,负责海宁泛半导体基金、东方天力基金的投资工作.
郭士瑞,女,1969年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,重庆大学计算机科学理论专业毕业,研究生学历,研究员.
一九九五年七月至今在北京自动测试技术研究所工作,历任所长助理兼研发中心副主任、主任,现担任北京自动测试技术研究所副所长、北京新技术应用研究所副所长、北京市科学器材公司副总经理.
石志刚,男,中共党员,1983年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,北京工业大学电子信息与控制工程系集成电路工程领域工程专业毕业,研究生学历,高级职称.
2005年8月至今任职于北京确安科技股份有限公司,历任测试工程师、技术开发部副经理、技术工程部经理、研发部经理,现任公司运营总监.
23秦楠,女,中共党员,1971年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于牡丹江师范学院中文系汉语言文学专业,本科学历,中级职称.
历任中国轻工业总公司牡丹江第二轻工机械厂宣传部干事、组织部干事、团委书记;中国太平洋财产保险公司牡丹江公司办公室主任;《影视》杂志社发行总监等职务.
2011年10月至今任职于北京确安科技股份有限公司,现任公司总经理助理、工会主席.
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员167221行政人员6116生产人员3324255销售人员5216技术人员332827财务人员3104员工总计963714119按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士77本科3749专科2228专科以下3035员工总计96119(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工160115核心员工的变动情况:报告期内共有1名核心员工柳炯离职,对公司的经营不会产生影响.
三、报告期后更新情况适用√不适用24第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金附注五、165,549,303.
2694,515,881.
14结算备付金拆出资金交易性金融资产附注五、11,500,000.
004,000,000.
00衍生金融资产-应收票据附注五、23,241,858.
785,760,316.
57应收账款附注五、311,208,062.
7313,784,845.
54应收款项融资预付款项附注五、449,281.
86454,919.
05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注五、52,113,494.
732,061,494.
73其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货附注五、63,362,398.
801,641,173.
57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注五、78,689,758.
205,544,895.
14流动资产合计95,714,158.
36127,763,525.
74非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产25固定资产附注五、8102,825,715.
5080,144,035.
59在建工程附注五、95,257,228.
07725,269.
63生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用附注五、106,780,446.
206,883,001.
56递延所得税资产附注五、1144,770.
7244,770.
72其他非流动资产附注五、1212,038,483.
963,004,790.
80非流动资产合计126,946,644.
4590,801,868.
30资产总计222,660,802.
81218,565,394.
04流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款附注五、135,087,672.
812,107,389.
64预收款项131,524.
92合同负债附注五、14784,044.
24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬附注五、151,281,260.
723,918,690.
63应交税费附注五、16541,502.
73338,154.
08其他应付款附注五、17177,664.
96211,741.
99其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,872,145.
466,707,501.
26非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股26永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益附注五、1814,665,665.
1315,436,427.
31递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计14,665,665.
1315,436,427.
31负债合计22,537,810.
5922,143,928.
57所有者权益(或股东权益):股本附注五、1957,907,381.
0057,907,381.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注五、2097,709,566.
3397,709,566.
33减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注五、215,642,435.
105,642,435.
10一般风险准备未分配利润附注五、2238,863,609.
7935,162,083.
04归属于母公司所有者权益合计200,122,992.
22196,421,465.
47少数股东权益所有者权益合计200,122,992.
22196,421,465.
47负债和所有者权益总计222,660,802.
81218,565,394.
04法定代表人:王力强主管会计工作负责人:刘国梁会计机构负责人:刘国梁27(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金32,338,438.
4414,597,059.
17交易性金融资产1,500,000.
004,000,000.
00衍生金融资产-应收票据3,241,858.
785,760,316.
57应收账款附注七、114,214,122.
4613,784,845.
54应收款项融资预付款项22,528.
99421,460.
00其他应收款附注七、22,042,544.
732,051,544.
73其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货3,066,123.
111,641,173.
57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,161,853.
285,490,505.
54流动资产合计60,587,469.
7947,746,905.
12非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资附注七、383,090,124.
0483,090,124.
04其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产71,393,588.
3980,119,256.
83在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用6,780,446.
206,883,001.
56递延所得税资产34,246.
6634,246.
66其他非流动资产246,434.
00214,434.
00非流动资产合计161,544,839.
29170,341,063.
09资产总计222,132,309.
08218,087,968.
2128流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款2,773,214.
312,107,389.
64预收款项131,524.
92合同负债784,044.
24卖出回购金融资产款应付职工薪酬545,025.
933,469,946.
41应交税费526,864.
65326,784.
28其他应付款549,408.
01162,857.
99其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,178,557.
146,198,503.
24非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益14,665,665.
1315,436,427.
31递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计14,665,665.
1315,436,427.
31负债合计19,844,222.
2721,634,930.
55所有者权益(或股东权益):股本57,907,381.
0057,907,381.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积97,709,566.
3397,709,566.
33减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,642,435.
105,642,435.
10一般风险准备29未分配利润41,028,704.
3835,193,655.
23所有者权益合计202,288,086.
81196,453,037.
66负债和所有者权益总计222,132,309.
08218,087,968.
21法定代表人:王力强主管会计工作负责人:刘国梁会计机构负责人:刘国梁30(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入附注五、2322,971,661.
1419,190,138.
35其中:营业收入22,971,661.
1419,190,138.
35利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本19,179,872.
3923,827,235.
24其中:营业成本附注五、2311,265,301.
4111,745,372.
77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注五、2455,250.
8269,264.
83销售费用附注五、25752,265.
01671,177.
66管理费用附注五、264,377,314.
284,472,551.
67研发费用附注五、273,074,843.
776,891,784.
55财务费用附注五、28-345,102.
90-22,916.
24其中:利息费用-91,180.
83利息收入399,239.
51118,167.
23加:其他收益附注五、302,862,395.
395,509,653.
71投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)附注五、2975,196.
20-资产减值损失(损失以"-"号填列)-资产处置收益(损失以"-"号填列)附注五、31-1,409.
13-10,461.
81三、营业利润(亏损以"-"号填列)6,727,971.
21862,095.
01加:营业外收入附注五、3299,056.
02170,726.
8531减:营业外支出附注五、3351,996.
0082,827.
35四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,775,031.
23949,994.
51减:所得税费用附注五、341,336,283.
05142,685.
25五、净利润(净亏损以"-"号填列)5,438,748.
18807,309.
26其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)5,438,748.
18807,309.
262.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润5,438,748.
18807,309.
26六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额5,438,748.
18807,309.
26(一)归属于母公司所有者的综合收益总额5,438,748.
18807,309.
2632(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)附注五、(35)0.
090.
02(二)稀释每股收益(元/股)附注五、(35)0.
090.
02法定代表人:王力强主管会计工作负责人:刘国梁会计机构负责人:刘国梁33(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入附注七、422,971,661.
1419,190,138.
35减:营业成本附注七、411,265,301.
4111,745,372.
77税金及附加48,316.
2269,264.
83销售费用750,820.
70671,177.
66管理费用2,088,298.
024,472,551.
67研发费用2,977,974.
336,891,784.
55财务费用-84,360.
69-22,916.
24其中:利息费用-91,180.
83利息收入87,931.
79118,167.
23加:其他收益2,862,395.
395,509,653.
71投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)75,196.
20-资产减值损失(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)-1,409.
13-10,461.
81二、营业利润(亏损以"-"号填列)8,861,493.
61862,095.
01加:营业外收入99,056.
02170,726.
85减:营业外支出51,996.
0082,827.
35三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)8,908,553.
63949,994.
51减:所得税费用1,336,283.
05142,685.
25四、净利润(净亏损以"-"号填列)7,572,270.
58807,309.
26(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)7,572,270.
58807,309.
26(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益342.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额7,572,270.
58807,309.
26七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
130.
02(二)稀释每股收益(元/股)0.
130.
02法定代表人:王力强主管会计工作负责人:刘国梁会计机构负责人:刘国梁35(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金30,908,905.
3324,063,843.
11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还35,033.
2111,084.
80收到其他与经营活动有关的现金2,543,017.
104,295,162.
10经营活动现金流入小计33,486,955.
6428,370,090.
01购买商品、接受劳务支付的现金6,289,577.
499,636,747.
19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金11,020,029.
4111,180,413.
22支付的各项税费1,809,644.
11705,050.
93支付其他与经营活动有关的现金1,694,982.
024,762,021.
52经营活动现金流出小计20,814,233.
0326,284,232.
86经营活动产生的现金流量净额附注五、3612,672,722.
612,085,857.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,500,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,666,609.
325,836.
60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,166,609.
325,836.
60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,554,688.
382,993,368.
4236投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计42,554,688.
382,993,368.
42投资活动产生的现金流量净额-37,388,079.
06-2,987,531.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金83,090,124.
04其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计83,090,124.
04偿还债务支付的现金2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,737,221.
4391,180.
83其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金28,301.
89筹资活动现金流出小计1,737,221.
432,119,482.
72筹资活动产生的现金流量净额-1,737,221.
4380,970,641.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额附注五、36-26,452,577.
8880,068,966.
65加:期初现金及现金等价物余额附注五、3689,395,881.
1418,459,494.
72六、期末现金及现金等价物余额附注五、3662,943,303.
2698,528,461.
37法定代表人:王力强主管会计工作负责人:刘国梁会计机构负责人:刘国梁37(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,902,845.
6024,063,843.
11收到的税费返还35,033.
2111,084.
80收到其他与经营活动有关的现金2,243,587.
814,295,162.
10经营活动现金流入小计30,181,466.
6228,370,090.
01购买商品、接受劳务支付的现金3,834,460.
879,636,747.
19支付给职工以及为职工支付的现金9,176,116.
3411,180,413.
22支付的各项税费1,802,609.
07705,050.
93支付其他与经营活动有关的现金1,034,884.
684,762,021.
52经营活动现金流出小计15,848,070.
9626,284,232.
86经营活动产生的现金流量净额附注七、514,333,395.
662,085,857.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,500,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,666,609.
325,836.
60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,166,609.
325,836.
60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,404.
282,993,368.
42投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计21,404.
282,993,368.
42投资活动产生的现金流量净额5,145,205.
04-2,987,531.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金83,090,124.
04取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-83,090,124.
04偿还债务支付的现金2,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,737,221.
4391,180.
8338支付其他与筹资活动有关的现金-28,301.
89筹资活动现金流出小计1,737,221.
432,119,482.
72筹资活动产生的现金流量净额-1,737,221.
4380,970,641.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额附注七、517,741,379.
2780,068,966.
65加:期初现金及现金等价物余额附注七、514,597,059.
1718,459,494.
72六、期末现金及现金等价物余额附注七、532,338,438.
4498,528,461.
37法定代表人:王力强主管会计工作负责人:刘国梁会计机构负责人:刘国梁39三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否附注三、262.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况√是否附注五、229.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释附注一、基本情况北京确安科技股份有限公司(以下简称"本公司")是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司,成立于2004年7月23日,营业期限为长期,统一社会信用代码91110108765545862U.
本公司于2011年7月28日在全国中小企业股份转让系统挂牌,总部位于北京市海淀区丰贤中路7号孵化楼二层202区.
本公司及子公司(以下统称"本集团")所处行业为半导体检测行业,主要提供的服务包括测试验证、晶圆级测试、成品级测试以及整体解决方案.
本公司的母公司为中电智行技术有限公司,最终母公司为中国电子信息产业集团有限公司.
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月21日决议批准.
附注二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2020年6月30日的财务状况以及402020年上半年度的经营成果和现金流量.
附注三、重要会计政策和会计估计1.
会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币.
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其41他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司,子公司,是指被本集团控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12"长期股权投资"(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①42属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
8、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
43(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本集团不确认权益工具的公允价值变动.
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
9、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
(1)减值准备的确认方法44本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合②应收账款对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收账款、和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据应收客户款按账龄分析法计提坏账准备的应收款项③其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据组合1应收各类押金保证金组合2应收员工备用金组合3应收其他款项10、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资.
其相关会计政策参见本附注三、8"金融工具"及附注三、9"金融资产减值".
11、存货45(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
12、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产.
本公司将拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示.
合同资产的减值损失计提具体方法,参照前述附注三、8、金融工具13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、8"金融工具".
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公46允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5"合并财务报表编制的方法"、(2)中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具47确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(3)长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注"非流动非金融资产减值".
14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)固定资产的分类、计价方法及折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:固定资产类别折旧年限预计净残值率(%)年折旧率(%)折旧方法机器设备5-1059.
5-19直线法运输设备5-1059.
5-10直线法电子设备5519直线法其他设备5519直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19"非流动非金融资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19"非流动非金融资产减值".
16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均48数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
17、无形资产(1)无形资产的确认及计价方法无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
(2)无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(3)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
其中,研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19"非流动非金融资产减值".
18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本集团的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示.
内容摊销方法摊销期限(月)房屋租赁费直线法583房屋装修费直线法6019、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的49公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回.
20、合同负债合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.
如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债.
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销.
21、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划指设定提存计划,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
22、收入本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务.
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
23、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货50币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产和递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
25、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同.
在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁.
1、本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为生产、办公厂房.
(1)初始计量在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债.
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率.
(2)后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、(十一)"固定资产"),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧.
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本.
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本.
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,51本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值.
使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益.
(3)短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益.
2、本集团作为出租人本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入.
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益.
26、会计政策变更公司于2020年1月1日之前的收入确认和计量与新收入准则要求不一致的,本公司按照新收入准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的,首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
本公司执行新收入准则对期初留存收益未产生影响.
首次执行新收入准则对报表项目影响情况如下:列报项目2020年1月1日2019年12月31日调整数备注预收款项131,524.
92-131,524.
92合同负债131,524.
92131,524.
92除上述项目外,首次执行新收入准则对其他报表项目未产生影响.
附注四、税项本公司本年度主要税项及其税率列示如下:增值税–2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税,2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销项税.
设计验证、研发服务收入按6%的税率计缴增值税.
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税–按应纳税所得额的15%计缴.
本公司于2017年8月10日获得高新技术企业认证(证书编号为:GR201711000865),该证书有效期为从2017年8月10日到2020年8月10日.
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业,因此2020年本公司适用的企业所得税率为15%.
附注五、财务报表主要项目注释1.
货币资金2020年6月30日2019年12月31日现金26,387.
1220,451.
60银行存款61,415,073.
1789,373,589.
37其他货币资金4,107,842.
975,121,840.
17合计65,549,303.
2694,515,881.
14注:1.
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入2.
本期因购买设备开立信用证,信用证保证金为受限资产,受限资产资金为:2,606,000.
00元人民币.
2020年6月30日2019年12月31日52保本浮动收益理财产品1,500,000.
004,000,000.
00合计1,500,000.
004,000,000.
002.
应收票据2020年6月30日2019年12月31日商业承兑汇票0.
000.
00银行承兑汇票3,241,858.
785,760,316.
57合计3,241,858.
785,760,316.
57于2020年6月30日及2019年12月31日应收票据并无所有权受到限制.
3.
应收账款应收账款信用期通常为2个月,主要客户可以延长至4个月.
应收账款并不计息.
应收账款的账龄分析如下:2020年6月30日2019年12月31日1年以内11,274,833.
3113,854,116.
121年至2年2年至3年3年以上49,815.
00130,731.
20减:应收账款坏账准备116,585.
58200,001.
78合计11,208,062.
7313,784,845.
54应收账款坏账准备的变动如下:年初余额本年计提本年核销年末余额2020年6月30日200,001.
78-83,416.
20116,585.
582019年12月31日189,932.
6310,069.
15-200,001.
78种类2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款11,274,833.
3199.
5666,770.
580.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款49,815.
000.
4449,815.
001.
00合计11,324,648.
31100.
00116,585.
58——2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提53坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款13,854,116.
1299.
0769,270.
580.
50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款130,731.
200.
93130,731.
20100.
00合计13,984,847.
32100.
00200,001.
78——本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:账龄2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)11,274,833.
3199.
5666,770.
581至2年2至3年3年以上49,815.
000.
4449,815.
00合计11,324,648.
31100.
00116,585.
58账龄2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)13,854,116.
1299.
0769,270.
581至2年2至3年3年以上130,731.
200.
93130,731.
20合计13,984,847.
32100.
00200,001.
78于2020年6月30日,应收账款金额前五名如下:期末余额期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京中电华大电子设计有限责任公司2,680,734.
4423.
679,660.
88中芯国际集成电路制造(北京)有限公司2,421,176.
0321.
387,970.
28北京智芯微电子科技有限公司2,051,142.
0018.
1124,707.
31南京微盟电子有限公司1,664,386.
6214.
7011,644.
98上海华虹宏力半导体制造有限公司753,035.
896.
657,222.
40合计9,570,474.
9884.
5161,205.
85于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:期末余额期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京智芯微电子科技有限公司4,941,461.
9035.
3324,707.
31北京中电华大电子设计有限责任公司1,932,175.
2813.
829,660.
88中芯国际集成电路制造(北京)有限公司1,594,055.
8111.
407,970.
28上海华虹宏力半导体制造有限公司1,444,479.
0910.
337,222.
40南京微盟电子有限公司2,328,995.
2416.
6511,644.
95合计12,241,167.
3287.
5361,205.
822020年上半年实际核销的应收账款如下:1.
常州顶芯半导体技术有限公司5,720.
00元;2.
无锡市海之芯科技有限公司2,500.
00元;544.
预付款项预付款项的账龄分析如下:2020年6月30日2019年12月31日1年以内49,281.
86454,919.
051年至2年2年至3年3年以上合计49,281.
86454,919.
05于2020年6月30日,预付款项前五名余额如下:期末余额期末余额占预付账款总额的比例(%)性质乐清市威灿电子科技有限公司11,760.
0023.
86材料费海宁市水务投资集团有限公司10,120.
9520.
54水费上海刚勋电子科技有限公司10,000.
0020.
29材料费上海湟笙新材料科技有限公司9,550.
0019.
38材料费无锡中石油5,000.
0010.
15加油费合计46,430.
9594.
225.
其他应收款其他应收款的账龄分析如下:2020年6月30日2019年12月31日1年之内2,123,854.
002,071,854.
001年至2年2年至3年3年至4年4年以上18,000.
0018,000.
002,141,854.
002,089,854.
00减:其他应收款坏账准备28,359.
2728,359.
272,113,494.
732,061,494.
73其他应收账款坏账准备的变动如下:年初余额本年计提本年核销年末余额2020年6月30日28,359.
27--28,359.
272019年12月31日21,346.
368,253.
471240.
5628,359.
27种类2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,141,854.
00100.
0028,359.
271.
3255合计2,141,854.
00100.
0028,359.
27——种类2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,089,854.
00100.
0028,359.
271.
36合计2,089,854.
00100.
0028,359.
27——本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况入下:账龄2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)2,123,854.
0099.
1610,359.
271至2年2至3年3至4年4年以上18,000.
000.
8418,000.
00合计2,141,854.
00100.
0028,359.
27账龄2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)2,071,854.
0099.
1410,359.
271至2年2至3年3年以上18,000.
000.
8618,000.
00合计2,089,854.
00100.
0028,359.
27于2020年6月30日,其他应收款金额前五名如下:期末余额占其他应收账款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备期末余额海宁经济开发区管理委员会2,000,000.
0093.
38保证金1-2年10,000.
00员工借款63,854.
002.
98备用金1年以内109.
27江苏省无锡蠡园经济开发区发展总公司18,000.
000.
84其他3年以上18,000.
00浙江钱塘江投资开发有限公司10,000.
000.
47押金1年以内50.
00福建亿力电力科技有限责任公司9,000.
000.
42投标保证金1年以内-合计2,100,854.
0098.
0928,159.
276存货2020年6月30日2019年12月31日在产品1,302,212.
711,193,152.
55库存商品2,004,396.
88374,769.
31原材料-8,300.
0056周转材料55,789.
2164,951.
71合计3,362,398.
801,641,173.
57于2020年6月30日及2019年12月31日,经管理层评估,存货无需计提减值准备.
7.
其他流动资产2020年6月30日2019年12月31日待抵扣进项税额4,527,144.
9254,389.
60预缴的所得税726,230.
08421,271.
90增值税留抵税额2,657,224.
704,343,284.
14待摊费用779,158.
50725,949.
50合计8,689,758.
205,544,895.
148.
固定资产2020年6月30日2019年12月31日机器设备电子设备运输工具具其他设备备合计原价年初余额150,173,300.
514,592,595.
96840,247.
522,123,263.
05157,729,407.
04购置31,528,507.
19101,203.
180.
00228,636.
4131,858,346.
78处置或报废-5,972,178.
59-290,292.
960-58,256.
40-6,320,727.
95年末余额175,729,629.
114,403,506.
18840,247.
522,293,643.
06183,267,025.
87累计折旧年初余额-71,963,548.
05-3,590,119.
62-265,173.
89-1,766,529.
89-77,585,371.
45计提-6,336,774.
50-115,941.
84-32,253.
00-23,679.
08-6,508,648.
42处置或报废3,324,354.
79275,778.
31052,576.
403,652,709.
50年末余额-74,975,967.
76-3,430,283.
15-297,426.
89-1,737,632.
57-80,441,310.
37账面价值年末100,753,661.
35973,223.
03542,820.
63556,010.
49102,825,715.
50年初78,209,752.
461,002,476.
34575,073.
63356,733.
1680,144,035.
59机器设备电子设备运输工具具其他设备备合计原价年初余额138,504,728.
794,339,680.
63821,755.
992,165,108.
87145,831,274.
28购置12,007,694.
13588,958.
36331,106.
535,934.
5212,933,693.
54处置或报废-349,960.
02-295,033.
62-312615-77,952.
14-1,035,560.
78年末余额150,162,462.
904,633,605.
37840,247.
522,093,091.
25157,729,407.
04累计折旧年初余额-60,160,512.
11-3,768,987.
34-510,752.
44-1,580,055.
24-66,020,307.
13计提-12,123,110.
22-147,669.
91-51,405.
70-230,605.
60-12,552,791.
43处置或报废328,568.
88288,119.
45296984.
2574,054.
53987,727.
11年末余额-71,955,053.
45-3,628,537.
80-265,173.
89-1,736,606.
31-77,585,371.
45579.
在建工程2020年6月30日账面余额减值准备账面价值电子系统工程5,178,522.
94-5,178,522.
94低压柜78,705.
13-78,705.
13合计5,257,228.
07-5,257,228.
072019年12月31日账面余额减值准备账面价值电子系统工程667,924.
50667,924.
50低压柜57,345.
1357,345.
13合计725,269.
63-725,269.
6310.
长期待摊费用2020年6月30日期初余额本期摊销期末余额房屋租赁费6,875,728.
82100,131.
126,775,597.
70车间改造费7,272.
742,424.
244,848.
50合计6,883,001.
56102,555.
366,780,446.
202019年12月31日期初余额本期摊销期末余额房屋租赁费7,075,991.
06200,262.
246,875,728.
82车间改造费12,121.
234,848.
497,272.
74合计7,088,112.
29205,110.
736,883,001.
5611.
递延所得税资产已确认递延所得税资产:账面价值年末78,207,409.
451,005,067.
57575,073.
63356,484.
9480,144,035.
59年初78,344,216.
68570,693.
29311,003.
55585,053.
6379,810,967.
152020年6月30日2019年12月31日可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税5812.
其他非流动资产2020年6月30日2019年12月31日预付设备款12,038,483.
963,004,790.
8013.
应付账款应付账款不计息,并通常在2个月内清偿应付账款的账龄分析如下:2020年6月30日2019年12月31日1年之内5,074,272.
812,093,989.
641年至2年2年至3年13,400.
003年以上13,400.
000.
00合计5,087,672.
812,107,389.
6414.
合同负债2020年6月30日2020年1月1日1年之内784,044.
241,397.
751年至2年0.
00130,127.
17合计784,044.
24131,524.
9215.
应付职工薪酬2020年6月30日期初余额本年增加本年减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,635,513.
427,206,662.
859,796,592.
171,045,584.
10职工福利费-95,259.
3295,259.
32-社会保险费108,368.
41353,308.
57370,755.
5090,921.
48其中:医疗保险费84,411.
86352,186.
77355,873.
6080,725.
03工伤保险费16,255.
51-6,753.
036,697.
262,805.
22生育保险费7,701.
047,874.
838,184.
647,391.
23住房公积金17,373.
00488,498.
00481,876.
0023,995.
00工会经费和职工教育经费设定提存计划156,183.
51221,585.
28257,460.
21120,308.
58其中:基本养老保险费149,680.
44211,506.
64245,952.
12115,234.
96失业保险费6,503.
0710,078.
6411,508.
095,073.
62补充医疗保险1252.
292,837.
963,638.
69451.
56合计3,918,690.
638,368,151.
9811,005,581.
891,281,260.
72差异资产差异资产资产减值准备228,361.
0534,259.
16228,361.
0534,259.
16可抵扣亏损42,046.
2510,511.
5642,046.
2510,511.
56合计270,407.
3044,770.
72270,407.
3044,770.
72592019年12月31日期初余额本年增加本年减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴2,055,646.
8317,664,191.
2616,084,324.
673,635,513.
42职工福利费-124,578.
80124,578.
80-社会保险费86,776.
50952,798.
53931,206.
62108,368.
41其中:医疗保险费66,192.
30844,047.
98825,828.
4284,411.
86工伤保险费15,023.
9936,297.
1635,065.
6416,255.
51生育保险费5,560.
2172,453.
3970,312.
567,701.
04住房公积金288.
00821,741.
00804,656.
0017,373.
00工会经费和职工教育经费-5,250.
005,250.
00--设定提存计划124,341.
991,513,266.
101,481,424.
49156,183.
60其中:基本养老保险费119,700.
211,450,222.
841,420,242.
61149,680.
44失业保险费4,641.
7863,043.
1761,181.
886,503.
07补充医疗保险992.
0069,900.
1369,639.
841,252.
29合计2,268,045.
3221,151,725.
7319,501,080.
423,918,690.
63本公司的职工参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险,公司承担部分按照个人上年平均工资的20%和1%进行缴纳,个人承担部分按照个人上年平均工资的8%和0.
2%进行缴纳.
于2020年度,基本养老保险费和失业保险费公司缴纳金额分别为人民币245,952.
12元和人民币11,508.
09元(2019年:人民币1,420,242.
61元和人民币61,181.
88元).
16.
应交税费2020年6月30日2019年12月31日企业所得税409,195.
81-增值税86,941.
91258,018.
83个人所得税34,725.
4849,173.
00城市维护建设税6,085.
9318,061.
31教育费附加4,347.
1012,900.
94印花税206.
50-合计541,502.
73338,154.
0817.
其他应付款2020年6月30日2019年12月31日代扣代缴社保102,903.
78125,708.
80保证金及押金0.
001,600.
00工会经费3,200.
000.
00往来款36,900.
0058,194.
00水费12,540.
98800.
85其他22,120.
2025,438.
34合计177,664.
96211,741.
9918.
递延收益政府补助期初余额本年增加本年减少期末余额与资产/收益相关2020年6月30日15,436,427.
312,056,600.
002,827,362.
1814,665,665.
13与收益相关2019年12月31日20,678,401.
553,327,800.
008,569,744.
2415,436,457.
31与收益相关60截止到2020年6月30日,涉及政府补助的负债项目如下:截止到2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:期初余额本年新增本年计入其他收益期末余额与收益相关的政府补助极大规模集成电路晶圆测试产业化建设5,058,957.
86592,493.
774,466,464.
09极大规模集成电路测试技术研究及产业化应用(中央)2,762,125.
94532,208.
882,229,917.
06极大规模集成电路测试技术研究及产业化应用(地方)2,437,294.
97426,452.
612,010,842.
36高性能双界面金融IC卡芯片产业化测试2,624,556.
36297,781.
742,326,774.
62智能电网芯片和嵌入式闪存测试技术研发及量产应用499836.
712,056,600.
00712,028.
161,844,408.
55北京集成电路测试验证平台建设1,079,668.
04136,484.
45943,183.
59高速测试板设计技术研究及应用663,926.
2966,579.
21597,347.
08高端芯片成品测试技术产业化应用310,061.
1463,333.
36246,727.
78合计15,436,427.
312,056,600.
002,827,362.
1814,665,665.
13期初余额本年新增本年计入其他收益期末余额与收益相关的政府补助三维集成器件产品测试技术开发及应用17281.
5517281.
55-极大规模集成电路晶圆测试产业化建设6,205,707.
621,146,749.
765,058,957.
86极大规模集成电路测试技术研究及产业化应用(中央)3,826,543.
701,064,417.
762,762,125.
94极大规模集成电路测试技术研究及产业化应用(地方)3,290,200.
19852,905.
222,437,294.
97高性能双界面金融IC卡芯片产业化测试3,099,505.
92474,949.
562,624,556.
36智能电网芯片和嵌入式闪存测试技术研发及量产应用1648824.
143,327,800.
004,476,787.
43499,836.
71北京集成电路测试验证平台建设1,352,636.
96272,968.
921,079,668.
04高速测试板设计技术研究及应用797,084.
71133,158.
42663,926.
29高端芯片成品测试技术产业化应用440,616.
76130,555.
62310,061.
14合计20,661,120.
003,327,800.
008,552,492.
6915,436,427.
316119.
股本2020年6月30日2019年12月31日人民币比例人民币比例中电智行技术有限公司18,985,500.
0037.
14%18,985,500.
0032.
79%北京自动测试技术研究所10,547,500.
0020.
63%10,547,500.
0018.
21%北京中电华大电子设计有限责任公司4,219,000.
008.
25%4,219,000.
007.
29%泰安交运投资管理有限公司120,500.
000.
22%112,500.
000.
19%深圳胜皇科技有限公司50,000.
000.
10%50,000.
000.
09%上海瑞铂投资有限公司39,000.
000.
08%39,000.
000.
07%海宁市泛半导体产业投资有限公司17,167,381.
0033.
58%17,167,381.
0029.
65%个人6,778,500.
0013.
28%6,786,500.
0011.
72%合计57,907,381.
00100.
00%57,907,381.
00100.
00%20.
资本公积2020年6月30日年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价93,197,827.
41--93,197,827.
41其他4,511,738.
92--4,511,738.
92合计97,709,566.
33--97,709,566.
332019年12月31日年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价27,305,005.
8265,892,821.
59-93,197,827.
41其他4,511,738.
92--4,511,738.
92合计31,816,744.
7465,892,821.
59-97,709,566.
3321.
盈余公积2020年6月30日年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积5,642,435.
10--5,642,435.
102019年12月31日年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积4,662,251.
26980,183.
84-5,642,435.
1022.
未分配利润2020年6月30日2019年12月31日上年年末未分配利润35,162,083.
0427,704,061.
27净利润5,438,748.
189,885,890.
1262减:提取法定盈余公积-980,183.
84本年分配现金股利数1,737,221.
431,447,684.
51年末未分配利润38,863,609.
7935,162,083.
0423.
营业收入及成本2020年6月30日2020年6月30日收入成本收入成本主营业务22,971,661.
1411,265,301.
4119,096,901.
0711,537,267.
25其他业务--93,237.
28208,105.
52合计22,971,661.
1411,265,301.
4119,190,138.
3511,745,372.
77营业收入列示如下:2019年6月30日2019年6月30日中测产品21,392,569.
9915,557,870.
89成测产品30,622.
99289,079.
80整包业务1,548,468.
162,175,477.
22其他-1,167,710.
44合计22,971,661.
1419,190,138.
3524.
税金及附加2020年6月30日2019年6月30日城市维护建设税23,292.
4531,002.
20教育费附加9,982.
4913,286.
66地方教育附加6,654.
988,857.
77印花税13,749.
6013,808.
20车船使用税1,510.
002,310.
00残保金61.
30-合计55,250.
8269,264.
8325.
销售费用2020年6月30日2019年6月30日职工薪酬682,835.
74580,675.
42业务招待费30,888.
6255,600.
24业务经费6,211.
84办公费2,507.
992,417.
34差旅费11,863.
2922,502.
26其他4,867.
00-资产费1,377.
84940.
37服务(劳务)费17,924.
532,830.
19合计752,265.
01671,177.
6626.
管理费用2020年6月30日2019年6月30日职工薪酬3,303,442.
713,847,797.
53办公费123,359.
3053,118.
79其他付现费用103,562.
1257,191.
45房租(含物业费等)291,482.
05237,822.
9663业务招待费11,342.
6422,894.
63折旧费147,060.
7127,967.
13差旅费15,917.
8142,127.
19低值易耗品摊销73,970.
954,577.
29咨询费257,110.
43128,989.
14长期待摊费用摊销50,065.
5650,065.
56合计4,377,314.
284,472,551.
6727.
研发费用2020年6月30日2019年6月30日职工薪酬1,716,661.
461,964,829.
85办公费35,035.
3930,338.
88其他付现费用800.
002,333,065.
36房租(含物业费等)556,329.
548,813.
34业务招待费488.
00253折旧费632,223.
482,491,356.
67差旅费12,635.
0060,902.
60低值易耗品摊销120,670.
902,224.
85合计3,074,843.
776,891,784.
5528财务费用2020年6月30日2019年6月30日利息支出-91,180.
83减:利息收入399,239.
51118,167.
23汇兑损益11,878.
43手续费支出42,258.
184,070.
16-345,102.
90-22,916.
2429.
信用减值损失2020年6月30日2019年6月30日坏账损失75,196.
20-30.
其他收益2020年6月30日2019年6月30日与日常活动相关的政府补助2,862,395.
395,451,609.
65社保补贴58,044.
062,862,395.
395,509,653.
71与日常活动相关的政府补助如下:2020年6月30日2019年6月30日64与收益相关的政府补助中关村集成电路设计产业发展基金1,014,150.
94极大规模集成电路晶圆测试产业化建设592,493.
77573,374.
88极大规模集成电路测试技术研究532,208.
88532,208.
88及产业化应用(中央)极大规模集成电路测试技术研究426,452.
61426,452.
61及产业化应用(地方)高性能双界面金融IC卡芯片产业化测试297,781.
74237,474.
78智能电网芯片和嵌入式闪存227,504.
26测试技术研发及量产应用(地方)智能电网芯片和嵌入式闪存712,028.
162,162,961.
47测试技术研发及量产应用(中央)北京集成电路测试验证平台建设136,484.
45136,484.
46增值税返还35,033.
2111,084.
80高速测试板设计技术研究及应用66,579.
2166,579.
21高端芯片成品测试技术产业化应用63,333.
3663,333.
36社保稳岗补贴-58,044.
06合计2,862,395.
395,509,653.
7131.
资产处置(亏损)/收益2020年6月30日2019年6月30日固定资产处置(亏损)/收益-1,409.
13-10,461.
8132.
营业外收入2020年6月30日2019年6月30日防伪税控技术服务费抵扣280.
00280.
00呆账核销-166,519.
85社保稳岗补贴92,747.
003,775.
00其他6,029.
02152.
00合计99,056.
02170,726.
8533.
营业外支出2020年6月30日2019年6月30日其他51,996.
001,596.
00呆账核销-81,231.
35合计51,996.
0082,827.
3534.
所得税费用2020年6月30日2019年6月30日当期所得税费用1,336,283.
05142,499.
17递延所得税费用-186.
08651,336,283.
05142,685.
25所得税费用与利润总额的关系列示如下:2019年6月30日2019年6月30日利润总额6,775,031.
23949,994.
51坏账准备调增--税前可抵扣限额调增--应纳税所得额6,775,031.
23949,994.
51按适用税率(15%)计算的所得税费用1,016,254.
68142,499.
17递延所得税资产-186.
081,016,254.
68142,685.
2535.
每股收益2020年6月30日2019年6月30日元/股元/股基本每股收益0.
090.
02稀释每股收益0.
090.
02基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算.
新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定.
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响.
稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数.
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换.
2020年6月30日2019年6月30日收益归属于本公司普通股股东当期净利润5,438,748.
18807,309.
26股份本公司发行在外普通股的加权平均数57,907,381.
0040,740,000.
00本公司无稀释性潜在普通股.
36.
现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量:2020年6月30日2019年6月30日66净利润5,438,748.
18807,309.
26加:信用减值损失-75,196.
20-固定资产折旧6,508,648.
425,827,115.
83无形资产摊销--长期待摊费用摊销102,555.
36102,555.
36待摊费用减少--预提费用增加--处置固定资产损失1,409.
1310,461.
81财务费用-91,180.
83递延所得税资产的(增加)/减少-186.
08存货的(增加)/减少-1,721,225.
232,735,809.
69经营性应收项目的减少/(增加)2,023,900.
93-1,052,723.
19经营性应付项目的(减少)/增加393,882.
02-6,436,038.
52经营活动产生的现金流量净额12,672,722.
612,085,857.
15(2).
现金及现金等价物2020年6月30日2019年6月30日现金65,549,303.
26100,154,499.
29其中:库存现金26,387.
1216,346.
88可随时用于支付的银行存款65,521,073.
1798,510,132.
01可随时用于支付的其他货币资金1,842.
971,982.
48年末现金及现金等价物余额62,943,303.
2698,528,461.
3737.
所有权或使用权受限制的资产38.
在其他主体中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接浙江确安科技有限公司浙江海宁市浙江海宁市集成电路测试100.
00%新设附注六、关联方关系及其交易1.
关联方的认定标准年末账面价值受限原因货币资金2,606,000.
00信用证保证金合计2,606,000.
0067一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制,构成关联方.
下列各方构成本公司的关联方:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;(4)对本公司实施共同控制的投资方;(5)对本公司施加重大影响的投资方;(6)本集团的合营企业;(7)本集团的联营企业;(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业;(11)本公司设立的企业年金基金.
2.
母公司注册地业务性质对本公司对本公司注册资本持股比例表决权比例人民币万元(%)(%)中电智行技术有限公司北京设计开发集成电路32.
7940.
0736,700于2020年6月30日,本公司的最终控制公司为设立于中国的中国电子信息产业集团有限公司.
3.
其他关联方关联方关系南京微盟电子有限公司同受最终控股公司控制的企业北京中电华大电子设计有限责任公司同受最终控股公司控制的企业成都华微电子科技有限公司同受最终控股公司控制的企业中国电子财务有限责任公司同受最终控股公司控制的企业四川华大恒芯科技有限公司同受最终控股公司控制的企业北京中瑞电子系统工程设计院有限公司同受最终控股公司控制的企业上海御渡半导体科技有限公司本公司董事担任董事长的企业中电系统建设建设工程有限公司同受最终控股公司控制的企业4.
本公司与关联方的主要交易(1)向关联方提供服务2020年6月30日2019年6月30日南京微盟电子有限公司4,090,426.
683,282,525.
15北京中电华大电子设计有限责任公司1,833,352.
81768,822.
53四川华大恒芯科技有限公司510,796.
46204,913.
78成都华微电子科技有限公司-179,590.
51北京华大智宝电子系统有限公司-1,167,710.
446,434,575.
955,603,562.
41(2)接受关联方提供服务2020年6月30日2019年6月30日68中电智行技术有限公司-10,803.
60北京中瑞电子系统工程设计院有限公司222,641.
50-上海御渡半导体科技有限公司288,828.
00-中电系统建设工程有限公司8,270,253.
568,781,723.
0610,803.
60(3)关联方租赁作为出租人出租机器设备2020年6月30日2019年6月30日北京中电华大电子设计有限责任公司727,064.
61218,810.
30成都华微电子系统有限公司-52,741.
60四川华大恒芯科技有限公司40,942.
4729,310.
34768,007.
08300,862.
24本年度及上年度,本公司及关联公司进行的六、4.
(1)至(3)项交易,均按双方约定的合同执行.
5.
关联方应收应付款项余额2020年6月30日2019年6月30日应收账款南京微盟电子有限公司1,664,386.
621,212,869.
24北京中电华大电子设计有限责任公司2,680,734.
441,029,068.
00四川华大恒芯科技有限公司171,689.
00-成都华微电子科技有限公司-22,176.
004,516,810.
062,264,113.
242020年6月30日2019年6月30日应收票据成都华微电子科技有限公司-254,768.
00北京中电华大电子设计有限责任公司--南京微盟电子有限公司3,241,858.
781,895,744.
053,241,858.
782,150,512.
05于2020年6月30日及2019年6月30日,以上余额均未计提坏账准备.
2020年6月30日2019年6月30日应付股利中电智行技术有限公司-1,113,840.
00上述应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押且无固定还款期.
69附注七、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款应收账款的账龄分析如下:2020年6月30日2019年12月31日1年以内14,280,893.
0413,854,116.
121年至2年2年至3年3年以上49,815.
00130,731.
20减:应收账款坏账准备116,585.
58200,001.
78合计14,214,122.
4613,784,845.
54应收账款坏账准备的变动如下:年初余额本年计提本年核销年末余额2020年6月30日200,001.
78-83,416.
20116,585.
582019年12月31日189,932.
6310,069.
15-200,001.
78种类2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款14,280,893.
0499.
6666,770.
580.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款49,815.
000.
3449,815.
001.
00合计14,330,708.
04100.
00116,585.
58——2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款13,854,116.
1299.
0769,270.
580.
50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款130,731.
200.
93130,731.
20100.
00合计13,984,847.
32100.
00200,001.
78——本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:账龄2020年6月30日账面余额坏账准备70金额比例(%)1年以内(含1年)14,280,893.
0499.
6666,770.
581至2年2至3年3年以上49,815.
000.
3449,815.
00合计14,330,708.
04100.
00116,585.
58账龄2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)13,854,116.
1299.
0769,270.
581至2年2至3年3年以上130,731.
200.
93130,731.
20合计13,984,847.
32100.
00200,001.
78于2020年6月30日,应收账款金额前五名如下:期末余额期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额浙江确安科技有限公司3,006,059.
7320.
98-北京中电华大电子设计有限责任公司2,680,734.
4418.
719,660.
88中芯国际集成电路制造(北京)有限公司2,421,176.
0316.
907,970.
28北京智芯微电子科技有限公司2,051,142.
0014.
3124,707.
31南京微盟电子有限公司1,664,386.
6211.
6111,644.
98合计11,823,498.
8282.
5053,983.
45于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:期末余额期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京智芯微电子科技有限公司4,941,461.
9035.
3324,707.
31北京中电华大电子设计有限责任公司1,932,175.
2813.
829,660.
88中芯国际集成电路制造(北京)有限公司1,594,055.
8111.
407,970.
28上海华虹宏力半导体制造有限公司1,444,479.
0910.
337,222.
40南京微盟电子有限公司2,328,995.
2416.
6511,644.
95合计12,241,167.
3287.
5361,205.
822020年上半年实际核销的应收账款如下:1.
常州顶芯半导体技术有限公司5,720.
00元;2.
无锡市海之芯科技有限公司2,500.
00元.
2.
其他应收款其他应收款的账龄分析如下:2020年6月30日2019年12月31日1年之内2,052,854.
002,061,854.
001年至2年2年至3年3年至4年4年以上18,000.
0018,000.
00712,070,854.
002,079,854.
00减:其他应收款坏账准备28,309.
2728,309.
272,042,544.
732,051,544.
73其他应收账款坏账准备的变动如下:年初余额本年计提本年核销年末余额2020年6月30日28,309.
27--28,309.
272019年12月31日21,346.
368,203.
471240.
5628,309.
27种类2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,052,854.
00100.
0028,309.
271.
38合计2,052,854.
00100.
0028,309.
27——种类2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,061,854.
00100.
0028,309.
271.
37合计2,061,854.
00100.
0028,309.
27——本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况入下:账龄2020年6月30日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)2,052,854.
0099.
1310,309.
271至2年2至3年3至4年4年以上18,000.
000.
8718,000.
00合计2,070,854.
00100.
0028,309.
27账龄2019年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)2,061,854.
0099.
1310,309.
271至2年2至3年3年以上18,000.
000.
8718,000.
00合计2,079,854.
00100.
0028,309.
27于2020年6月30日,其他应收款金额前五名如下:期末余额占其他应收账款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备期末余额72海宁经济开发区管理委员会2,000,000.
0096.
58保证金1-2年10,000.
00员工借款38,000.
001.
83备用金1年以内105.
00江苏省无锡蠡园经济开发区发展总公司18,000.
000.
87其他3年以上18,000.
00福建亿力电力科技有限责任公司9,000.
000.
43投标保证金1年以内-员工宿舍押金5,854.
000.
28押金1年以内29.
27合计2,070,854.
00100.
0028,105.
003.
长期股权投资(1)长期股权投资分类(2)长期股权投资明细4.
营业收入、营业成本2020年6月30日2019年6月30日收入成本收入成本主营业务22,971,661.
1411,265,301.
4119,096,901.
0711,537,267.
25其他业务--93,237.
28208,105.
52合计22,971,661.
1411,265,301.
4119,190,138.
3511,745,372.
775.
现金流量表(1)将净利润调节为经营活动现金流量:2020年6月30日2019年6月30日净利润7,572,270.
58807,309.
26加:信用减值损失-75,196.
20固定资产折旧6,402,364.
275,827,115.
83无形资产摊销长期待摊费用摊销102,555.
36102,555.
36待摊费用减少预提费用增加处置固定资产损失1,409.
1310,461.
81财务费用91,180.
83项目年初余额本年增加本年减少年末余额对子公司投资83,090,124.
04--83,090,124.
04减:长期股权投资减值准备合计83,090,124.
04--83,090,124.
04被投资单位投资成本年初余额本年变动年末余额子公司浙江确安科技有限公司83,090,124.
0483,090,124.
04-83,090,124.
0473递延所得税资产的(增加)/减少186.
08存货的(增加)/减少-1,424,949.
542,735,809.
69经营性应收项目的减少/(增加)3,545,650.
34-1,052,723.
19经营性应付项目的(减少)/增加-1,790,708.
28-6,436,038.
52经营活动产生的现金流量净额14,333,395.
662,085,857.
15(2).
现金及现金等价物2020年6月30日2019年6月30日现金32,338,438.
44100,154,499.
29其中:库存现金26,387.
1216,346.
88可随时用于支付的银行存款32,310,208.
3598,510,132.
01可随时用于支付的其他货币资金1,842.
971,982.
48年末现金及现金等价物余额32,338,438.
4498,528,461.
37附注八、补充材料1.
非经常损益明细表2020年6月30日2019年6月30日计入当期损益的政府补助2,827,362.
185,498,568.
91非流动资产处置损益-1,409.
13-10,461.
81除上述各项之外的其他营业外收入和支出47,060.
0287,899.
50合计2,873,013.
075,576,006.
60所得税影响数430,951.
96836,400.
99非经常性损益影响净额2,442,061.
114,739,605.
61本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
认定为经常性损益原因2020年6月30日2019年6月30日增值税即征即退税金返还35,033.
2111,084.
80合计35,033.
2111,084.
802.
净资产收益率2020年6月30日加权平均净资产收益率(%)每股收益归属于股东的净利润3.
800.
1374扣除非经常性损益后归属于公司股东2.
570.
092019年6月30日加权平均净资产收益率(%)每股收益归属于股东的净利润0.
770.
02扣除非经常性损益后归属于公司股东-3.
73-0.
10第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.