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成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告1一、财务报表法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告2法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告3法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告4法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告6法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告7法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告8法定代表人:夏清海主管会计工作负责人:尤莉会计机构负责人:尤莉成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告9二、成都聚友网络股份有限公司财务报表附注(2013年6月30日)(除非特别注明,以下币种为人民币,货币单位为元)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:成都聚友网络股份有限公司英文名称:CHENGDUUNIONFRIENDNETWORKCO.
,LTD.
英文缩写:UNIONNET注册地址:成都海峡两岸科技开发园科技创新中心办公地址:成都市上升街72号8楼注册资本:192,693,908.
00元企业法人营业执照注册号:510100000078391组织机构代码:20245220-8法定代表人:夏清海(二)经营范围及主营业务开发、设计、生产、安装经营各类网络及设备(不含国家限制项目);批发、零售电子产品、通讯设备(不含无线电发射设备)、计算机、办公机械(不含彩色复印机)、建筑材料、批发零售纺织原辅材料、纺织器材、化工原料(不含危险品)、日用百货、日用杂品、家用电器、技术开发、机械加工、花木种植经营,研究、开发、设计视讯服务系统,生产经营视频点播系统,从事相关技术咨询;用户驻地网业务(凭许可证经营,有效期至2014年8月26日);设计、制作、发布、代理国内各类广告业务(气球广告除外);自营和代理各类商品和技术的进出口业务.
(以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,涉及资质证的凭资质证经营).
(三)公司历史沿革及设立情况成都聚友网络股份有限公司原名成都泰康化纤股份有限公司.
成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准,由成都涤纶厂改组为股份有限公司.
1993年12月31日经国家体制改革委员会体改生(1993)270号文批准为规范化股份制试点企业.
1997年1月成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在深圳证券交易所挂牌交易.
1999年5月24日,成都泰康化纤股份有限公司更名为成都聚友泰康网络股份有限公司.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告10(四)控股股东以及实际控制人1、控股股东情况深圳市聚友网络投资有限公司,成立于1992年11月17日,注册资本为25,000万元,法定代表人为陈健,主要经营业务范围包括投资兴办实业(具体项目另行申报),经济信息咨询服务(不含限制项目);计算机原件、软件的开发;计算机网络技术开发;网络相关产品、系统集成器材的购销及其它国内、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品).
2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系陈健56.
9647%——首控聚友集团有限公司95%——深圳市聚友网络投资有限公司19.
49%——成都聚友网络股份有限公司.
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制.
2、遵循企业会计准则的声明本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间本公司以公历年度为会计期间,即每年自1月1日起至12月31日止.
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告11本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理.
通过合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的必要调整外,本公司按合并日被合并方的原账面价值计量.
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理.
合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值.
本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本,本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入合并当期损益.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定原则本公司以控制为基础,将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围.
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司,本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围;本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围.
在本报告期内因处置而减少的子公司,本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围.
(2)合并财务报表的编制方法成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告12合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制.
编制合并财务报表时,对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整;对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销;子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示;若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
7、现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司对于发生的外币业务,按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额.
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动收益计入当期损益,但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积.
(2)外币报表折算本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算;现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目反映.
由于外币财务报表折算产生的差额,在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告139、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融资产和金融负债的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
(2)金融资产和金融负债的分类和计量本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债.
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定.
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量.
除作为有效的套期工具外,此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益.
②持有至到期投资持有至到期投资,是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产.
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量.
持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告14③应收款项应收款项,是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等.
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
⑤其他金融负债其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量.
其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失,应当计入当期损益.
(3)金融资产转移①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认.
②金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:A、所转移金融资产的账面价值;B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
③金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A、终止确认部分的账面价值;B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告15⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债.
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备.
①持有至到期投资根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失.
具体比照应收款项减值损失计量方法处理.
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益.
但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回.
10、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准单笔金额超过40万元的款项成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告16②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按照账龄分析法计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据组合无明显减值迹象的应收款项,相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)组合采用账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年50%50%5年以上100%100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由此类应收款项有明显证据不能收回.
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
11、存货(1)存货的分类存货分为库存商品、原材料、发出商品、低值易耗品、开发成本等大类.
(2)发出存货的计价方法发出存货时按各类存货取得时按实际成本计价,发出时按个别认定法计价.
(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告17存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益.
确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响.
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销.
包装物在领用时采用一次摊销法摊销.
12、长期股权投资(1)投资成本确定①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本.
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本.
③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告18的价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
按权益法核算长期股权投资时:①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
②取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
③确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值.
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积.
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时,本公司应当继续采用权益法核算剩余投资,并按处置投资的比例将以前在其他综合收益(资本公积)中确认的利得或损失结转至当期损益.
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时,本公司应当按照新的持股比例对成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告19投资继续采用权益法进行核算.
在新增投资日,新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理;该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,应当调整长期股权投资账面价值和资本公积.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①共同控制的判断依据共同控制,是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等.
②重大影响的判断依据重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,能够形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备.
长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告20采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
14、固定资产(1)固定资产的确认条件固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产.
固定资产在满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外).
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率房屋建筑物30-5031.
94%-3.
23%通用设备6316.
17%专用设备5-1431.
94%-6.
93%专用设备—通讯管线2533.
84%运输设备1238.
08%电子设备6316.
17%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告21(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明①每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
②固定资产发生的修理费用,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本,不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用.
③符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
15、在建工程(1)在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值准备资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告22在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
(3)借款费用资本化金额的确定方法本公司按月计算借款费用资本化金额.
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告23根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本.
17、无形资产(1)无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值.
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)无形资产的后续计量①无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
②无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,期末进行减值测试.
③本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整.
④本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告24无形资产的减值期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
18、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
(3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
19、预计负债(1)因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
(2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
(3)满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油气资产的原价,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告25(4)不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益.
20、收入(1)销售商品销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认.
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)房地产销售收入房地产销售在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,收到了买方按销售合同约定交付房产的款项时,已向购买方发出书面交房通知,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后,确认销售收入的实现.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告2621、政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(1)政府补助的确认与计量政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量(其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量);政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(2)政府补助的会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,递延所得税均作为所得税费用计入当期损益.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告27除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用.
原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
23、资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(3)资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
(4)就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告28合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
(5)资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
24、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认.
对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示.
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益.
25、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本报告期内未发生会计政策事项(2)会计估计变更本报告期内未发生会计估计变更事项26、前期差错更正本报告期内未发生前期会计差错更正事项三、税项1、主要税种及税率税项计税依据税率增值税销售收入金额17%营业税应税劳务收入、销售不动产收入3%、5%城市维护建设税应纳增值税及营业税额1%、7%教育费附加应纳增值税及营业税额3%企业所得税应纳税所得额25%成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告292、税收优惠及批文本报告期内未享受税收优惠.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告33四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额成都信息港有限责任公司控股成都服务10,000城市信息港建设;各类信息网络系统的设计、集成工程实施及经营管理;社会化多媒体信息服务;电子信息资源开发与服务;电子信息产品的开发、生产与销售;兼营电子设备、家用设备、电讯器材、光缆等产销9,500-9595是-166.
31666.
31上海聚友宽频网络投资有限公司控股上海服务15,000计算机软、硬件、系统集成、网络技术领域内的技术开发,转让,咨询,服务,销售自身开发产品(涉及许可经营的凭许可证经营)14,500-96.
6796.
67是39.
47460.
53北京大众聚友网络信息服务有限公司控股北京服务3,000网络技术、计算机软、硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售本公司开发后的产品、计算机软、硬件、有线电视网络设备;从事计算机信息网络国际联网业务.
2,400-8080是455.
12144.
88南京聚友宽带网络技术有限公司控股南京服务5,000计算机软、硬件技术开发、系统集成;数据库及计算机网络技术服务;计算机及配套器材销售.
9003,866.
8095.
3495.
34是-199.
61432.
81北京聚友西恩西网络技术有限责任公司控股北京贸易3,000技术开发、技术咨询、技术转让;设计、安装、计算机信息系统集成;销售宽带网络设备、广播电视系统器材、计算机和通讯系统(无线电发射设备除外)9002.
030.
0797.
6797.
67是37.
5532.
38成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告34(2)非同一控制下企业合并取得的子公司无2、合并范围发生变更的说明(1)持有半数及半数以上表决权比例,但未纳入合并范围的公司无(2)持有半数及半数以下表决权比例,但纳入合并范围的子公司无3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体子公司额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司已按重组协议要求,将股权转让给北京康博恒智科技有限责任公司.
(1)本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无(2)本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式丧失控制权的经营实体无4、本报告期内发生的同一控制下企业合并无5、本报告期内发生的非同一控制下企业合并无6、本报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告357、本报告期内发生的反向购买无8、本报告期内发生的吸收合并无五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额币种折算率人民币金额币种折算率人民币金额现金人民币437,308.
62人民币109,339.
41银行存款人民币1,446,288.
29人民币82,668,764.
34合计1,883,596.
9182,778,103.
75注:1.
本期货币资金减少主要是公司重组方案已正式获批,公司将76,695,000.
00元货币资金剥离到北京康博恒智科技有限责任公司.
2.
本期清偿北京盈科伟业投资有限公司欠款5,297,000.
00元.
2、应收账款(1)应收账款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款4,417,146.
6160.
10%4,417,146.
61100%账龄组合2,628,388.
3636.
22%1,104,924.
0342%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款196,961.
342.
68%196,961.
34100%合计7,242,496.
31100.
00%5,719,031.
9878.
96%成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告36种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款4,417,146.
6163.
31%4,417,146.
61100.
00%账龄组合2,559,547.
3136.
69%1,100,391.
6742.
99%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计6,976,693.
92100.
00%5,517,538.
2879.
09%本公司应收账款划分为三类:第一类:单项金额重大的应收账款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的应收账款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
单项金额重大的应收账款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由湖北凯乐新材料科技公司1,257,224.
4017.
11%5年以上1,257,224.
40100%账龄分析成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
0015.
64%5年以上1,149,413.
00100%账龄分析大连桥港技术有限公司678,683.
999.
23%5年以上678,683.
99100%账龄分析深圳市天威视讯股份有限公司523,824.
307.
13%5年以上523,824.
30100%账龄分析成都华宇信息产业股份有限公司404,856.
885.
51%5年以上404,856.
88100%账龄分析吉林今创宽带网络系统有限公司403,144.
045.
49%5年以上403,144.
04100%账龄分析合计4,417,146.
6160.
10%4,417,146.
61组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告37账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内1,271,487.
0318.
76%68,927.
861,002,084.
6414.
36%50,104.
231至2年141,400.
001.
92%14,140.
00307,200.
004.
40%30,720.
002至3年236,006.
103.
21%70,801.
83154,728.
152.
22%46,418.
453至4年56,881.
780.
77%28,440.
89172,921.
072.
48%86,460.
544至5年-0.
00%-71,850.
001.
03%35,925.
015年以上922,613.
4512.
55%922,613.
45850,763.
4512.
19%850,763.
45合计2,628,388.
3637.
22%1,104,924.
032,559,547.
3136.
69%1,100,391.
67(2)本报告期已大额计提坏账准备的应收账款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的应收账款情况无(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称金额与本公司关系年限占应收账款总额的比例湖北凯乐新材料科技公司1,257,224.
40客户5年以上17.
11%成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
00客户5年以上15.
64%大连桥港技术有限公司678,683.
99客户5年以上9.
23%深圳市天威视讯股份有限公司523,824.
30客户5年以上7.
13%成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告38单位名称金额与本公司关系年限占应收账款总额的比例成都华宇信息产业股份有限公司404,856.
88客户5年以上5.
51%合计4,014,002.
5754.
62%(6)应收关联方账款情况无(7)终止确认的应收款项情况无(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内----1至2年--14,938.
00100%3年以上14,938.
00100%--合计14,938.
00100%14,938.
00100%(2)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无4、其他应收款(1)其他应收款按种类披露成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告39种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款59,842,540.
5794.
66%1,632,405.
362.
73%账龄组合2,847,224.
384.
50%1,278,943.
7944.
92%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款527,929.
420.
84%527,929.
42100.
00%合计63,217,694.
37100.
00%3,439,278.
575.
44%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款26,249,442.
1386.
05%16,909,771.
4864.
42%账龄组合3,816,165.
3212.
51%1,225,306.
1432.
11%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款437,681.
171.
44%437,681.
17100.
00%合计30,503,288.
62100.
00%18,572,758.
7960.
89%本公司其他应收款划分为三类:第一类:单项金额重大的其他应收款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的其他应收款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款.
单项金额重大的其他应收款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由北京康博恒智科技有限责任公司56,946,606.
2390.
08%1年以内福州建都文化传播有限公司1,492,013.
252.
36%5年以上1,492,013.
25100%账龄分析成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告40单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由南京雷鸿网络技术有限公司812,112.
301.
28%1-2年81,211.
2310%账龄分析南京佩宝智能科技有限公司591,808.
810.
94%1-2年59,180.
8810%账龄分析合计59,842,540.
5794.
66%1,632,405.
3620.
14%组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内205,426.
660.
35%18,500.
081,490,000.
314.
88%74,500.
021至2年649,950.
600.
61%64,995.
06634,481.
522.
08%63,448.
152至3年1,005,484.
220.
94%301,645.
27776,489.
752.
55%232,946.
933至4年75,420.
160.
07%37,710.
084,386.
000.
01%2,193.
004至5年126,335.
050.
12%71,485.
61133,815.
600.
44%75,225.
905年以上784,607.
690.
74%784,607.
69776,992.
142.
55%776,992.
14合计2,847,224.
382.
83%1,278,943.
793,816,165.
3212.
51%1,225,306.
14期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由个人借款391,518.
61391,518.
61100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回IBU备用金46,162.
5646,162.
56100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回其他90,248.
2590,248.
25100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回合计527,929.
42527,929.
42100%注:本期其他应收款增加是公司按重组协议开始陆续剥离资产和负债,因目前资产较负债剥离速度快,导致本期因剥离资产形成的应收北京康博恒智科技有限责任公司的往来款增加.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告41(2)本报告期已大额计提坏账准备的其他应收款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况无(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无(5)应收关联方款项无(6)终止确认的其他应收款项情况无(7)以其他应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无5、存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品4,005,943.
502,062,555.
621,943,387.
884,005,943.
502,062,555.
621,943,387.
88发出商品2,621,642.
632,621,642.
63-2,621,642.
632,621,642.
63-低值易耗品3,700.
00-3,700.
003,700.
00-3,700.
00开发成本-7,125,470.
897,125,470.
89-合计6,631,286.
134,684,198.
251,947,087.
8813,756,757.
0211,809,669.
141,947,087.
88成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告42(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期计提额本期减少期末余额转回转销库存商品2,062,555.
62---2,062,555.
62发出商品2,621,642.
63---2,621,642.
63开发成本7,125,470.
89--7,125,470.
89合计11,809,669.
14---4,684,198.
256、其他流动资产项目期末余额期初余额车辆保险1,653.
56-设备维护费201,846.
42732,447.
54未摊销税金67,786.
9872,413.
94合计271,286.
96804,861.
487、投资性房地产项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计土地使用权7,956,700.
00--7,956,700.
00二、累计折旧和累计摊销合计土地使用权2,250,199.
0079,567.
00-2,329,766.
00三、投资性房地产账面净值合计土地使用权5,706,501.
005,626,934.
00四、投资性房地产减值准备累计金额合计土地使用权----五、投资性房地产账面价值合计土地使用权5,706,501.
005,626,934.
00本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
该土地使用权已办抵押.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告438、固定资产(1)固定资产情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、固定资产原值房屋装修费91,078.
94-91,078.
94通用设备356,083.
22-356,083.
22专用设备373,002,856.
29-165,781,693.
60207,221,162.
69运输设备3,216,496.
46-3,216,496.
46电子设备17,139,346.
69-2,377,682.
1714,761,664.
52办公设备579,586.
08-579,586.
08固定资产原值合计394,385,447.
68-168,159,375.
77226,226,071.
91二、累计折旧本期新增本期计提房屋装修费86,525.
001,282.
3687,807.
36通用设备354,136.
21354,136.
21专用设备296,660,214.
327,363,988.
23144,955,444.
27159,068,758.
28运输设备2,008,240.
1082,061.
122,090,301.
22电子设备15,527,133.
34107,507.
162,302,788.
4413,331,852.
06办公设备506,123.
14506,123.
14累计折旧合计315,142,372.
117,554,838.
87147,258,232.
71175,438,978.
27三、减值准备25,764,142.
557,967,604.
9017,796,537.
65四、固定资产账面价值53,478,933.
0232,990,555.
99注:本期折旧额7,554,838.
87元;本期固定资产减少系转让了公司位于广州、武汉和成都的宽带业务资产,并报废部分办公类资产.
(2)暂时闲置的固定资产情况无(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告44(4)通过经营租赁租出的固定资产无(5)期末持有待售的固定资产情况无(6)未办妥产权证书的固定资产情况无9、在建工程项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值小区宽频接入布线工程890,344.
05830,819.
0558,525.
00830,819.
05830,819.
05-合计890,344.
05830,819.
0558,525.
00830,819.
05830,819.
05-10、工程物资类别期末余额期初余额金额减值准备净额金额减值准备净额网络设备534,902.
66534,902.
66371,656.
6612,709.
60358,947.
06合计534,902.
66534,902.
66371,656.
6612,709.
60358,947.
0611、固定资产清理项目期初余额本期增加本期减少期末余额小区宽带资产4,698,877.
16-4,698,877.
16合计4,698,877.
16-4,698,877.
16注:上海聚友宽频网络投资有限公司部分宽带资产报告期内尚未完成资产转让,故转入固定资产清理.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告4512、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因房屋装修费649,202.
72-76,876.
02-572,326.
70-合计649,202.
72-76,876.
02-572,326.
7013、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债无(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异32,469,865.
5062,507,637.
41可抵扣亏损188,068,543.
23185,866,171.
75小计220,538,408.
73248,373,809.
16税率25%25%合计55,134,602.
1862,093,452.
29(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注201468,790,476.
7368,790,476.
73-2015---201662,769,516.
0762,769,516.
07-201754,306,178.
9554,306,178.
95-20182,202,371.
48-合计188,068,543.
23185,866,171.
75(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告46项目金额坏账准备:9,158,310.
55其中:应收账款5,719,031.
98其他应收款3,439,278.
57存货跌价准备:4,684,198.
25固定资产减值准备17,796,537.
65在建工程减值准备830,819.
05工程物资减值准备合计32,469,865.
50根据公司目前状况,资产减值准备形成的暂时性差异在未来这些资产减值准备转化为资产的事实损失时将没有足够的应纳税所得额可以抵扣抵减,可抵扣亏损预计在到期前也没有足够的应纳税所得额可以抵扣抵减,故不确认递延所得税资产.
14、资产减值准备明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销一、坏账准备:24,090,297.
074,182,412.
283,799,042.
7115,315,356.
099,158,310.
55其中:应收账款5,517,538.
28201,493.
70--5,719,031.
98其他应收款18,572,758.
793,980,918.
583,799,042.
7115,315,356.
093,439,278.
57二、存货跌价准备:11,809,669.
14--7,125,470.
894,684,198.
25三、固定资产减值准备25,764,142.
55--7,967,604.
9017,796,537.
65四、在建工程减值准备830,819.
05---830,819.
05五、工程物资减值准备12,709.
60--12,709.
60合计62,507,637.
414,182,412.
283,799,042.
7130,421,141.
4832,469,865.
5015、所有权受到限制的资产(1)资产所有权受到限制的原因成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告47本公司以部分设备、土地用于贷款抵押.
(2)所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额土地使用权5,706,501.
00-79,567.
005,626,934.
00管线设备36,905,102.
71-5,528,809.
2031,376,293.
51合计42,611,603.
71-5,608,376.
2037,003,227.
51本期减少系资产折旧、摊销.
16、短期借款项目期末余额期初余额抵(质)押担保49,781,018.
5649,781,018.
56保证担保113,960,000.
00113,960,000.
00合计163,741,018.
56163,741,018.
56本公司借款均为逾期借款.
抵押、担保情况如下:本公司农行成都武侯支行50,000,000.
00元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司,深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健、成都高新发展股份有限公司提供担保.
本公司农行成都武侯支行10,000,000.
00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司,深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线.
本公司鼎宇资产管理公司6,100,000.
00元借款是成都高新发展股份有限公司提供担保.
本公司鼎宇资产管理公司9,587,318.
50元借款是成都高新发展股份有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳聚友网络投资有限公司提供担保.
本公司交通银行成都分行15,500,000.
00元借款是深圳和光现代商务股份有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、成都聚友网络发展有限公司提供担保,质押本公司持有成都信息港有限责任公司股权.
本公司招行成都高新支行14,693,700.
06元借款是成都聚友网络发展有限公司、首控聚友实业集团有限成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告48公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,质押深圳聚友网络投资有限公司持有本公司股票.
本公司招行成都高新支行13,860,000.
00元借款是成都高新发展股份有限公司、首控聚友实业集团有限公司、陈健提供担保.
注:上述借款中,除公司在招行成都高新支行借款外,其余借款公司已于2013年7月11日、7月18日、7月19日收到相关执行法院司法裁定书,按裁定书内容:公司不再承担还款义务.
17、应付账款项目期末余额期初余额应付货款15,278,652.
3717,618,351.
69合计15,278,652.
3717,618,351.
69本公司应付账款账龄多为4至5年,欠款原因系公司业务下滑支付能力出现困难.
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
18、预收款项项目期末余额期初余额预收宽带服务费3,423,790.
832,712,543.
25合计3,423,790.
832,712,543.
25预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
19、应付职工薪酬项目期末余额期初余额工资、奖金、津贴和补贴155,536.
79255,642.
18社会保险费27,007.
4416,716.
14工会经费和职工教育经费303,337.
99303,337.
99合计485,882.
22575,696.
31成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告4920、应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税572,050.
19571,200.
19增值税-13,420.
281,254,783.
85营业税-46,453.
89-41,971.
88城建税67,781.
3248,527.
23教育费附加32,635.
9122,557.
32个人所得税7,745.
556,988.
43地方教育费附加29,708.
6926,034.
34其他税费1,645,828.
601,375,173.
64合计2,295,876.
093,263,293.
1221、应付利息项目期末余额期初余额借款利息37,946,997.
8132,156,364.
38合计37,946,997.
8132,156,364.
3822、应付股利投资人期末余额期初余额中行四川分行国际信托投资公司412,500.
00412,500.
00四川金城房地产开发有限公司59,950.
0059,950.
00铁道部第二工程局成都物资供应部33,000.
0033,000.
00铁二局第二工程处成都采购经营部46,750.
0046,750.
00成都市科联城市信用合作社20,625.
0020,625.
00四川省信誉评级事务所46,750.
0046,750.
00四川省农村信托投资公司遂宁办137,500.
00137,500.
00四川农业银行劳动服务总部27,500.
0027,500.
00成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告50投资人期末余额期初余额成都市锦江区虹兴日用百货经营部13,750.
0013,750.
00四川省燃料公司41,250.
0041,250.
00广汉市经济文化发展总公司13,750.
0013,750.
00成都市双流县经济开发公司13,750.
0013,750.
00四川都江机械有限责任公司都机宾馆27,500.
0027,500.
00四川省党建印刷所13,750.
0013,750.
00德阳市劳动城市信用社41,250.
0041,250.
00四川省建设信托投资公司137,500.
00137,500.
00普通股股利14,058.
2414,058.
24合计1,101,133.
241,101,133.
2423、其他应付款项目期末余额期初余额其他往来款项13,850,327.
9362,697,202.
11合计13,850,327.
9362,697,202.
11注:本期其他应付款减少主要是将公司应付北京盈科伟业投资有限公司、西昌市楠华房地产有限责任公司的往来剥离到北京康博恒智科技有限责任公司,对鹏博士电信传媒集团股份有限公司及分公司出售宽带资产,冲减预付款.
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
(2)金额较大的其他应付款单位名称业务内容期末余额账龄'鹏博士电信传媒集团股份有限公司及分公司往来款2,961,850.
861年以内上海聚友网络信息服务有限公司预付款5,838,467.
291年以内小计8,800,318.
15成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5124、1年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额逾期长期借款42,499,906.
0042,499,906.
00合计42,499,906.
0042,499,906.
0025、其他流动负债项目期末余额期初余额递延损益:月资费4,139,499.
065,403,651.
71税费-69,230.
89-110,457.
64预提费用:管线维护费892,048.
00977,342.
00房租、水电费等42,884.
35112,484.
35宽带租金215,600.
00120,834.
00合计5,220,800.
526,503,854.
42注:递延收益系收取的宽带服务费,按服务时间递延核算.
本期递延收益减少系因大部分宽带业务停止经营,没有新增客户,递延收入随着逐期确认为当时收入而减少.
26、预计负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额对外提供担保6,502,171.
00--6,502,171.
00合计6,502,171.
00--6,502,171.
00本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处184,736,600.
00元债务(原中国工商银行温江区支行贷款)转让给北京盈科伟业投资有限责任公司,并用公司温江土地(155亩工业用地)使用权进行抵押担保.
本公司对该项担保按担保物土地使用权的账面价值6,502,171.
00元确定预计负责.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告52本期接到长城资产管理公司通知,长城资产管理公司对本公司的债权已转让成都鼎宇资产管理公司.
27、股本期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计一、尚未流通股份1、发起人股份9,853,284.
009,853,284.
002、非发起人持有股份124,282,125.
00124,282,125.
00二、已流通股份58,558,499.
0058,558,499.
00股本总额192,693,908.
00192,693,908.
0028、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价160,624,470.
70--160,624,470.
70其他资本公积71,246,165.
56--71,246,165.
56合计231,870,636.
26--231,870,636.
2629、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润-604,140,382.
49-调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润-604,140,382.
49-加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,930,337.
90-减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告53项目金额提取或分配比例期末未分配利润-606,070,720.
3930、营业收入、营业成本(1)主营业务项目本期金额上期金额收入成本毛利收入成本毛利信息及网络工程6,191,783.
029,358,728.
623,166,945.
6014,106,979.
5123,261,410.
05-9,154,430.
54合计6,191,783.
029,358,728.
623,166,945.
6014,106,979.
5123,261,410.
05-9,154,430.
54注:本期主营业务收入减少系大部分宽带资产已进入资产处置状态.
(2)其他业务项目本期金额上期金额收入成本毛利收入成本毛利土地出租-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00其他业务769,423.
902,023,887.
19-1,254,463.
29合计769,423.
902,103,454.
19-1,334,030.
29-79,567.
00-79,567.
0031、营业税金及附加项目本期金额上期金额计缴标准营业税199,045.
15402,048.
92收入3%城市维护建设税13,627.
7622,514.
74流转税7%教育费附加7,779.
0516,081.
96流转税3%、2%地方杂费30,047.
9412,343.
21-合计250,499.
90452,988.
83成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5432、销售费用项目本期金额上期金额工资540,087.
21476,464.
00佣金分成-21,347.
50租金-121,200.
00宣传费-52,870.
00办公费254,875.
30453,695.
29合计794,962.
511,125,576.
79注:本期销售费用减少系大部分宽带资产进入资产处置状态.
33、管理费用项目本期金额上期金额工资761,177.
081,409,994.
92保险费240,700.
06351,681.
82审计、评估费1,114,371.
80444,519.
80租金120,000.
0011,827.
13办公费1,463,990.
832,548,227.
80合计3,700,239.
774,766,251.
4734、财务费用项目本期金额上期金额利息支出7,632,633.
437,253,046.
07减:利息收入4,698.
258,269.
32金融机构手续费12,167.
229,832.
15合计7,640,102.
407,254,608.
90成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5535、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失346,313.
839,496,666.
57存货跌价损失-1,290,715.
11合计346,313.
8310,787,381.
6836、投资收益项目本期金额上期金额其他8,602,688.
86合计8,602,688.
86注:当期投资收益为公司对额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司的投资平移到康博恒智,发生的超额亏损在当期实现收益.
37、营业外收入项目本期金额上期金额非流动资产处置利得6,644,877.
57其他-1,142,012.
80合计6,644,877.
571,142,012.
80公司处置宽带资产产生的收益.
38、营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产处置损失92,356.
05其他124,487.
5621,000.
39合计216,843.
6121,000.
39公司在剥离资产过程中,报废已无使用价值的办公资产的损失.
39、所得税费用本期无应交所得税及递延所得税费用.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5640、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金无(2)支付的其他与经营活动有关的现金系支付的往来款项557,545.
00元、以现金支付的期间费用1,966,558.
99元.
(3)收到的其他与投资活动有关的现金无(4)支付的其他与投资活动有关的现金主要是资金平移形成的往来款.
公司按重组协议剥离货币资金到北京康博恒智科技有限责任公司.
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金无(6)支付的其他与筹资活动有关的现金无41、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,202,371.
48-32,499,792.
80加:资产减值准备328,684.
3810,787,381.
68固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,836,998.
4215,338,235.
48无形资产摊销-长期待摊费用摊销541,759.
5838,557.
34成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告57补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)-6,499,871.
0121,000.
39固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)92,356.
05公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)财务费用(收益以―-‖号填列)7,640,102.
877,254,608.
90投资损失(收益以―-‖号填列)-8,602,688.
86递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)存货的减少(增加以―-‖号填列)经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)27,897,076.
94-544,663.
40经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)-26,660,654.
31-4,638,713.
27其他经营活动产生的现金流量净额371,392.
58-4,243,385.
682.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,883,596.
9170,887,924.
45减:现金的期初余额82,778,103.
7571,478,322.
97加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-80,894,506.
84-590,398.
52(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息无(3)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告58项目期末余额期初余额一、现金1,883,596.
9182,778,103.
75其中:库存现金437,308.
62109,339.
41银行存款1,446,288.
2982,668,764.
34二、现金等价物-其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额1,883,596.
9182,778,103.
7542、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益6,407,514.
96越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告59项目金额说明对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响8,602,688.
86受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出20,519.
00赔款其他符合非经常性损益定义的损益项目--所得税影响额--少数股东权益影响额(税后)94,325.
72-合计14,936,397.
1043、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.
01-0.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.
088-0.
088基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目计算过程本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润P0-1,930,337.
90-30,384,052.
09归属于公司普通股股东的非经常性损益F14,936,397.
101,123,824.
51扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润P0'=P0-F-16,866,735.
00-31,507,876.
60稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响V--归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
P1=P0+V-1,930,337.
90-30,384,052.
09稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响V'--扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整P1'=P0'+V'-16,866,735.
00-31,507,876.
60成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告60项目计算过程本期金额上期金额期初股份总数S0192,693,908.
00192,693,908.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1--报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si--报告期因回购等减少股份数Sj--报告期缩股数Sk--报告期月份数M066增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi--减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj--发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk192,693,908.
00192,693,908.
00加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数X1--计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1--其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数--认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数--回购承诺履行而增加的普通股加权数--归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0=P0÷S-0.
01-0.
158扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0'=P0'÷S-0.
088-0.
164归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1=P1÷X2-0.
01-0.
158扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1'=P1'÷X2-0.
088-0.
16444、其他综合收益无六、关联方及关联交易成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告611、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业最终控制方组织机构代码深圳市聚友网络投资有限公司本公司具有控制权的股东有限责任深圳市陈健高新产业2500019.
49%19.
49%.
陈健20245220-82、本企业的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例表决权比例组织机构代码成都信息港有限责任公司控股有限责任成都陈健高新产业10,00095%95%73019720-4上海聚友宽频网络投资有限公司控股有限责任上海朱华慈服务产业15,00096.
67%96.
67%72948342-2北京大众聚友网络信息服务有限公司控股有限责任北京杨源新服务产业3,00080%80%72637354-3南京聚友宽带网络技术有限公司控股有限责任南京许家金服务产业5,00095.
34%95.
34%7305564-9北京聚友西恩西网络技术有限责任公司控股有限责任北京陈健器材销售3,00097.
67%97.
67%7393510793、本企业的合营和联营企业情况无4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码河南聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72702019-2上海聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东70334473-1大连聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72604190-1凯聚传媒投资有限责任公司与本公司同一控股股东722606477深圳市聚友国际贸易有限公司与本公司同一控股股东27932763-2深圳市聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72615448-X成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告62其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码成都聚友网络发展有限公司与本公司同一控股股东63311477-X成都泰康化纤有限责任公司成都聚友网络发展有限公司为该公司控股股东72743905-7成都聚友商务会所有限公司与本公司同一控股股东62171110-4深圳市聚友网络信息服务有限公司北京分公司与本公司同一控股股东72615448-X深圳聚友制罐有限公司与本公司同一控股股东61884911-0深圳东煜鞋业有限公司与本公司同一控股股东61893866-6深圳市聚友视讯网络有限公司与本公司同一控股股东27930673-5王应虎重组方、潜在控股股东-陕西华泽镍钴金属有限公司重组拟注入资产-5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无(2)关联托管/承包情况无(3)关联租赁情况无(4)关联担保情况单位:万元担保方被担保方担保金额期限担保是否已经履行完毕本公司深圳东煜鞋业有限公司3,236.
00逾期否本公司深圳市聚友制罐有限公司1,562.
00逾期否成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告63本公司深圳市聚友网络投资有限公司15,000.
00逾期否本公司成都聚友网络发展有限公司3,800.
00逾期否本公司凯聚传媒投资有限责任公司4,976.
00逾期否合计28,574.
00注:公司已于2013年7月11日、7月18日、7月19日收到相关执行法院司法裁定书,按裁定书内容:公司不再承担相关担保责任.
(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况无(7)其他关联交易无6、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款成都聚友商务会所有限公司006,954.
57347.
73其他应收款上海聚友网络信息服务有限公司--381,054.
9919,052.
75上市公司应付关联方款项:项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款上海聚友网络信息服务有限公司5,838,467.
29-成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告64七、资产证券化业务的会计处理本公司无资产证券化业务.
八、股份支付本公司未发生股份支付业务.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告63九、或有事项1、诉讼仲裁及其财务影响起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任959.
00公司持有西恩西网络30%的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第29号,公司借款本金2920万元,成都高新发展提供担保股份自身贷款长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,860.
00股份公司持有北京大众的股权、股份公司持有北京西恩西30%的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第30号,公司借款本金2860万元,成都高新发展及成都国资经营公司提供担保股份自身贷款招行成都高新支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,386.
00执行中四川中院民事判决书(2005)成民初字第300号,公司借款本金2000万元,聚友集团提供担保,成都高新发展提供担保股份自身贷款招行成都高新支行贷款纠纷1,469.
00深圳聚友网络投资有限公司所有位于深圳市北环路第五工业区的―聚友创业中心大厦‖、―聚友创业中心传达室‖、―聚友创业中心变电所及维修间‖房产证号:000180075轮候查封执行中股份自身贷款农行武侯支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任6,000.
00起诉股份公司11000万元贷款及利息执行中四川高院民事判决书(2006)川民初字第32号,公司借款本金10970万元,集团、集团附属公司提供担保,成都高新发展为5000万元提供担保股份自身贷款交行成分行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,000.
00查封、扣押、冻结、拍卖部分财产20100000元及相应利息)、质押股份公司持有信息港95%的股权执行中股份自身贷款交行成分行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,550.
00查封、扣押、冻结、拍卖部分财产17085000元及相应利息)、质押股份公司持有信息港95%的股权执行中股份自身贷款交行上海长宁支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1,400.
001、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司银行帐户2、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京聚友西恩西网络技术有限责任公司投资股权70%执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第102号,上海子公司贷款本金2500万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保股份自身贷款小计17,624.
00成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告64起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,819.
00公司所有位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司持有信息港的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第28号,公司借款本金7170万元,集团及北京盈科提供担保该笔借款已重组转出,并已偿还5351万元长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任3,600.
00执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第31号,公司借款本金3600万元,聚友集团提供担保长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任4,000.
00公司所有位于温江柳城镇西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司所有位于温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]泰康化纤所有位于温江柳城新西路158号的土地[温国用(2004字)第18853号]、新合纤所有位于温江新西路158号的房产执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第32号,公司借款本金4000万元,聚友集团提供担保中行青羊支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,529.
30公司位于成都市温江区(2004)温国用第21748号国有土地使用权、(2004)温江区国用第2045号国用土地使用权、公司持有的信息港公司价值5000万元的股权、轮候查封、成都市文江区(2001)温国用第206号国有土地使用权所属的成都泰康化纤名下土地执行中该笔借款已重组转出长城资产管理公司(原光大成分行)贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,989.
00公司位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用2004字第2045号)执行中四川高院、四川广安中院民事裁定书(2006)广法执字第号64号该笔借款已重组转出交行成分行贷款纠纷本公司控股子公司成都信息港败诉,承担相应法律责任3,200.
00冻结股份公司位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用(2004字)第2045号)温江柳城镇新西路86号的土地(温国用2004字第21748号)执行中成都铁路法院民事裁定书(2005)成铁中执字第344-1号,冻结财产该笔借款已重组转出农行武侯支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任4,970.
00起诉股份公司11000万元贷款及利息执行中四川高院民事判决书(2006)川民初字第32号,公司借款本金10970万元,集团、集团附属公司提供担保该笔借款已重组转出工行上海闸北支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任940.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司在上海79个小区网络接入资产执行中上海闸北区法院民事判决书(2005)闸民二(商)初字第136号,上海子公司贷款本金1000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告65起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注交行上海长宁支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,370.
00冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有南京宽频全部股权(出资额为4000万元)执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第102号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出农行上海市浦东支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1,933.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA6267五台车辆;轮候冻结公司和本公司持有南京聚友宽带4000万元、900万元股权,本公司和控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京西恩西网络2100万元、900万元股权、本公司持有北京大众2400万元股权、信息港公司9500万元股权、冻结本公司招行高新支行、农行武侯支行、工行温江支行帐号,轮候查封本公司位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第189号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出农行上海市浦东支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任808.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA6267五台车辆;轮候冻结公司和本公司持有南京聚友宽带4000万元、900万元股权,本公司和控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京西恩西网络2100万元、900万元股权、本公司持有北京大众2400万元股权、信息港公司9500万元股权、冻结本公司招行高新支行、农行武侯支行、工行温江支行帐号,轮候查封本公司位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第188号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出小计27,158.
30成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告66起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注9家广告企业贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任150.
80执行中上海安久网络信息有限公司贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1.
27执行中小计152.
07合计44,934.
37成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告672、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(1)本公司为深圳东煜鞋业有限公司提供了3,236万元借款担保,该借款合同已于2005年7月31日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(2)本公司为深圳市聚友制罐有限公司在中国民生银行深圳蛇口支行借款1,050万元提供担保,为深圳市聚友制罐有限公司在深圳信达资产管理公司借款512万元提供担保,公司将承担还款连带责任.
(3)本公司为深圳市聚友网络投资有限公司提供了15,000万元借款担保,该借款合同已于2005年7月30日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(4)本公司为成都聚友网络发展有限公司提供了3,800万元借款担保,该借款合同已于2006年5月19日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(5)本公司为凯聚传媒投资有限责任公司提供了4,976万元借款担保,该借款合同已于2006年1月29日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(6)本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处7,700万元债务(原中国工商银行温江区支行贷款)转让给北京盈科伟业投资有限责任公司,并用其温江土地(155亩工业用地)进行抵押担保.
中国长城资产管理公司成都办事处债权转让给成都鼎宇资产管理公司.
注:上述担保事项,公司已于2013年7月11日、7月18日、7月19日收到相关执行法院司法裁定书,按裁定书内容:公司不再承担担保义务.
十、承诺事项本公司无应披露而未披露的承诺事项.
十一、资产负债表日后事项本公司无应披露而未披露的日后事项.
十二、其他重要事项本公司主营业务持续亏损,虽然于2007、2008、2010年度实施了债务重组,但仍然存成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告68在巨额债务及对外担保连带责任,并且严重资不抵债.
本公司为消除上述事项的影响,拟实施资产重组及债务重组.
2010年9月30日本公司与金融债权人及相关当事方签署《成都聚友网络股份有限公司债务重组协议》;2010年11月30日,本公司与首控聚友集团有限公司及陕西华泽镍钴金属有限公司实际控制人王应虎先生签订《成都聚友网络股份有限公司重大资产重组之框架协议》,本次资产重组拟注入资产为陕西华泽镍钴金属有限公司100%股权.
2013年4月28日,本公司资产重组方案正式获得中国证监会批准.
本公司正式开始实施资产重组及债务重组.
按照公司《债务重组协议》约定,未涉及到司法诉讼的西昌市楠华房产有限责任公司、广东粤财投资控股有限公司已与公司签署了债务平移确认书;其余所剩公司全部涉诉的案件(除本公司在招商银行成都高新支行涉诉案件正在履行法律变更手续外)已由法院出具了相关司法裁定书,按照裁定书内容:公司不再承担相关法律责任.
公司资产解封、平移及债务平移、变更被执行主体工作正在进一步完成过程中,预计7月底能够完成相关工作.
本公司董事会及董事会成员并无终止公司经营、进行清算的计划,也未获知相关的股东和债权人要求对公司进行破产清算的有关信息.
公司将与各相关单位进行沟通交流,努力推进债务重组、资产重组和股改工作的顺利实施,公司股票恢复上市的各项准备工作正在有序推进中.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,149,413.
00100.
00%1,149,413.
0070.
79%账龄组合----成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款---合计1,149,413.
00100.
00%1,149,413.
0070.
79%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,623,604.
46100.
00%1,149,413.
0070.
79%账龄组合----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款---合计1,623,604.
46100.
00%1,149,413.
0070.
79%本公司应收账款划分为三类:第一类:单项金额重大的应收账款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的应收账款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
单项金额重大的应收账款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
0070.
79%5年以上1,149,413.
00100%账龄分析合计1,149,413.
00100.
00%1,149,413.
0070.
79%(2)本报告期已大额计提坏账准备的应收账款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的应收账款情况无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告70(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无2、其他应收款种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款59,719,523.
2199.
18%1,492,013.
257.
69%账龄组合785,013.
700.
80%701,430.
0151.
48%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款44,675.
390.
02%44,675.
39100.
00%合计60,549,212.
30100.
00%2,238,118.
658.
06%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款92,894,162.
3998.
63%9,160,751.
259.
86%账龄组合1,294,865.
201.
37%624,423.
9048.
22%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款----合计94,189,027.
59100.
00%9,785,175.
1510.
39%本公司其他应收款划分为三类:第一类:单项金额重大的其他应收款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的其他应收款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告71单项金额重大的其他应收款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由北京康博恒智科技有限责任公司54,939,178.
1544.
93%1年以内'鹏博士电信传媒集团股份有限公司及分公司3,288,331.
8140.
09%5年以上--福州建都文化传播有限公司1,492,013.
250.
87%5年以上1,492,013.
2550%账龄分析合计59,719,523.
2199.
18%1,492,013.
25组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内8,422.
800.
20%421.
14186,345.
300.
20%8,750.
251至2年11,040.
380.
01%1,104.
04481,441.
190.
51%44,759.
622至3年145,736.
920.
22%104,809.
9880,235.
270.
09%24,070.
593至4年72,970.
160.
04%48,251.
41---4至5年-0.
00%5年以上546,843.
440.
32%546,843.
44546,843.
440.
58%546,843.
44合计785,013.
700.
80%701,430.
011,294,865.
201.
37%624,423.
90(2)本报告期已大额计提坏账准备的其他应收款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告72(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无3、长期股权投资(1)对子公司投资被投资单位核算方法投资成本年初余额本期增加本期减少期末余额成都信息港有限责任公司成本法95,000,000.
0095,000,000.
00--95,000,000.
00上海聚友宽频网络投资有限公司成本法145,005,000.
00145,005,000.
00--145,005,000.
00北京大众聚友网络信息服务有限公司成本法24,000,000.
0024,000,000.
00--24,000,000.
00南京聚友宽带网络技术有限公司成本法9,000,000.
009,000,000.
00--9,000,000.
00北京聚友西恩西网络技术有限责任公司成本法9,000,000.
009,000,000.
00--9,000,000.
00合计282,005,000.
00282,005,000.
00-282,005,000.
00接上表被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备现金红利成都信息港有限责任公司959595,000,000.
00--上海聚友宽频网络投资有限公司96.
6796.
67145,005,000.
00--北京大众聚友网络信息服务有限公司80806,317,762.
7063,925.
13-南京聚友宽带网络技术有限公司95.
3495.
349,000,000.
00--北京聚友西恩西网络技术有限责任公司97.
6797.
673,814,098.
4310,971.
92-合计259,136,861.
1374,897.
05-(2)对联营、合营公司投资无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告73(3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况无4、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本毛利收入成本毛利主营业务:宽带业务---3,283,283.
274,589,360.
36-1,306,077.
09其他业务:宽带业务611,982.
84681,238.
49-69,255.
65---土地租金-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00合计611,982.
84760,805.
49-148,822.
653,283,283.
274,668,927.
36-1,385,644.
09本期宽带资产已经进入处置状态,故无主营业务收入和成本.
5、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-5,368,157.
93-15,016,297.
14加:资产减值准备218,987.
025,688,332.
39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧700,773.
172,854,204.
38无形资产摊销长期待摊费用摊销-85,294.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)-4,344,474.
30固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)92,356.
05公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)财务费用(收益以―-‖号填列)6,485,449.
235,923,692.
57成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告74补充资料本期金额上期金额投资损失(收益以―-‖号填列)-2.
14递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)存货的减少(增加以―-‖号填列)经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)26,562,455.
06422,345.
00经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)-23,928,763.
61-161,907.
89其他经营活动产生的现金流量净额333,330.
69-289,632.
832.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额758,332.
6069,719,223.
26减:现金的期初余额81,767,001.
9169,185,046.
26加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-81,008,669.
31534,177.
006、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况本期未发生反向购买业务.
十四、补充资料1、境内外会计准则下会计数据差异不适用2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额变动金额幅度说明货币资金1,883,596.
9182,778,103.
75-80,894,506.
84-97.
72%附注5、1成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告75项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额变动金额幅度说明其他应收款59,778,415.
8011,930,529.
8347,847,885.
97401.
05%附注5、4固定资产32,990,555.
9953,478,933.
02-20,488,377.
03-38.
31%附注5、8应交税费2,295,876.
093,263,293.
12-967,417.
03-29.
65%附注5、20其他应付款13,850,327.
9362,697,202.
11-48,846,874.
18-77.
91%附注5、23资产减值损失346,313.
8310,787,381.
68-10,441,067.
85-96.
79%附注5、35营业外收入6,644,877.
571,142,012.
805,502,864.
77481.
86%附注5、37营业外支出216,843.
6121,000.
39195,843.
22932.
57%附注5、38十五、财务报表的批准本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五十九次会议于2013年7月25日批准.
成都聚友网络股份有限公司2013年7月25日
,LTD.
英文缩写:UNIONNET注册地址:成都海峡两岸科技开发园科技创新中心办公地址:成都市上升街72号8楼注册资本:192,693,908.
00元企业法人营业执照注册号:510100000078391组织机构代码:20245220-8法定代表人:夏清海(二)经营范围及主营业务开发、设计、生产、安装经营各类网络及设备(不含国家限制项目);批发、零售电子产品、通讯设备(不含无线电发射设备)、计算机、办公机械(不含彩色复印机)、建筑材料、批发零售纺织原辅材料、纺织器材、化工原料(不含危险品)、日用百货、日用杂品、家用电器、技术开发、机械加工、花木种植经营,研究、开发、设计视讯服务系统,生产经营视频点播系统,从事相关技术咨询;用户驻地网业务(凭许可证经营,有效期至2014年8月26日);设计、制作、发布、代理国内各类广告业务(气球广告除外);自营和代理各类商品和技术的进出口业务.
(以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,涉及资质证的凭资质证经营).
(三)公司历史沿革及设立情况成都聚友网络股份有限公司原名成都泰康化纤股份有限公司.
成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准,由成都涤纶厂改组为股份有限公司.
1993年12月31日经国家体制改革委员会体改生(1993)270号文批准为规范化股份制试点企业.
1997年1月成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在深圳证券交易所挂牌交易.
1999年5月24日,成都泰康化纤股份有限公司更名为成都聚友泰康网络股份有限公司.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告10(四)控股股东以及实际控制人1、控股股东情况深圳市聚友网络投资有限公司,成立于1992年11月17日,注册资本为25,000万元,法定代表人为陈健,主要经营业务范围包括投资兴办实业(具体项目另行申报),经济信息咨询服务(不含限制项目);计算机原件、软件的开发;计算机网络技术开发;网络相关产品、系统集成器材的购销及其它国内、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品).
2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系陈健56.
9647%——首控聚友集团有限公司95%——深圳市聚友网络投资有限公司19.
49%——成都聚友网络股份有限公司.
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制.
2、遵循企业会计准则的声明本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间本公司以公历年度为会计期间,即每年自1月1日起至12月31日止.
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告11本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理.
通过合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的必要调整外,本公司按合并日被合并方的原账面价值计量.
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理.
合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值.
本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本,本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入合并当期损益.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定原则本公司以控制为基础,将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围.
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司,本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围;本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围.
在本报告期内因处置而减少的子公司,本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围.
(2)合并财务报表的编制方法成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告12合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制.
编制合并财务报表时,对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整;对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销;子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示;若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
7、现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司对于发生的外币业务,按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额.
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动收益计入当期损益,但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积.
(2)外币报表折算本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算;现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目反映.
由于外币财务报表折算产生的差额,在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告139、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融资产和金融负债的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
(2)金融资产和金融负债的分类和计量本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债.
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定.
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量.
除作为有效的套期工具外,此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益.
②持有至到期投资持有至到期投资,是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产.
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量.
持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告14③应收款项应收款项,是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等.
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
⑤其他金融负债其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量.
其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失,应当计入当期损益.
(3)金融资产转移①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认.
②金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:A、所转移金融资产的账面价值;B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
③金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A、终止确认部分的账面价值;B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告15⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债.
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备.
①持有至到期投资根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失.
具体比照应收款项减值损失计量方法处理.
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益.
但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回.
10、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准单笔金额超过40万元的款项成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告16②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按照账龄分析法计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据组合无明显减值迹象的应收款项,相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)组合采用账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年50%50%5年以上100%100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由此类应收款项有明显证据不能收回.
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
11、存货(1)存货的分类存货分为库存商品、原材料、发出商品、低值易耗品、开发成本等大类.
(2)发出存货的计价方法发出存货时按各类存货取得时按实际成本计价,发出时按个别认定法计价.
(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告17存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益.
确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响.
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销.
包装物在领用时采用一次摊销法摊销.
12、长期股权投资(1)投资成本确定①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本.
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本.
③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告18的价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
按权益法核算长期股权投资时:①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
②取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
③确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值.
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积.
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时,本公司应当继续采用权益法核算剩余投资,并按处置投资的比例将以前在其他综合收益(资本公积)中确认的利得或损失结转至当期损益.
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时,本公司应当按照新的持股比例对成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告19投资继续采用权益法进行核算.
在新增投资日,新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理;该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,应当调整长期股权投资账面价值和资本公积.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①共同控制的判断依据共同控制,是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等.
②重大影响的判断依据重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,能够形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备.
长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告20采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
14、固定资产(1)固定资产的确认条件固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产.
固定资产在满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外).
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率房屋建筑物30-5031.
94%-3.
23%通用设备6316.
17%专用设备5-1431.
94%-6.
93%专用设备—通讯管线2533.
84%运输设备1238.
08%电子设备6316.
17%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告21(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明①每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
②固定资产发生的修理费用,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本,不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用.
③符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
15、在建工程(1)在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值准备资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
如果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告22在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
(3)借款费用资本化金额的确定方法本公司按月计算借款费用资本化金额.
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告23根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本.
17、无形资产(1)无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值.
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)无形资产的后续计量①无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
②无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,期末进行减值测试.
③本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整.
④本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告24无形资产的减值期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额.
可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
18、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
(3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
19、预计负债(1)因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
(2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
(3)满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油气资产的原价,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告25(4)不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益.
20、收入(1)销售商品销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认.
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)房地产销售收入房地产销售在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,收到了买方按销售合同约定交付房产的款项时,已向购买方发出书面交房通知,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后,确认销售收入的实现.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告2621、政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(1)政府补助的确认与计量政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量(其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量);政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(2)政府补助的会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,递延所得税均作为所得税费用计入当期损益.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告27除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用.
原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
23、资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(3)资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
(4)就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告28合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
(5)资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
24、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认.
对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示.
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益.
25、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本报告期内未发生会计政策事项(2)会计估计变更本报告期内未发生会计估计变更事项26、前期差错更正本报告期内未发生前期会计差错更正事项三、税项1、主要税种及税率税项计税依据税率增值税销售收入金额17%营业税应税劳务收入、销售不动产收入3%、5%城市维护建设税应纳增值税及营业税额1%、7%教育费附加应纳增值税及营业税额3%企业所得税应纳税所得额25%成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告292、税收优惠及批文本报告期内未享受税收优惠.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告33四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额成都信息港有限责任公司控股成都服务10,000城市信息港建设;各类信息网络系统的设计、集成工程实施及经营管理;社会化多媒体信息服务;电子信息资源开发与服务;电子信息产品的开发、生产与销售;兼营电子设备、家用设备、电讯器材、光缆等产销9,500-9595是-166.
31666.
31上海聚友宽频网络投资有限公司控股上海服务15,000计算机软、硬件、系统集成、网络技术领域内的技术开发,转让,咨询,服务,销售自身开发产品(涉及许可经营的凭许可证经营)14,500-96.
6796.
67是39.
47460.
53北京大众聚友网络信息服务有限公司控股北京服务3,000网络技术、计算机软、硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售本公司开发后的产品、计算机软、硬件、有线电视网络设备;从事计算机信息网络国际联网业务.
2,400-8080是455.
12144.
88南京聚友宽带网络技术有限公司控股南京服务5,000计算机软、硬件技术开发、系统集成;数据库及计算机网络技术服务;计算机及配套器材销售.
9003,866.
8095.
3495.
34是-199.
61432.
81北京聚友西恩西网络技术有限责任公司控股北京贸易3,000技术开发、技术咨询、技术转让;设计、安装、计算机信息系统集成;销售宽带网络设备、广播电视系统器材、计算机和通讯系统(无线电发射设备除外)9002.
030.
0797.
6797.
67是37.
5532.
38成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告34(2)非同一控制下企业合并取得的子公司无2、合并范围发生变更的说明(1)持有半数及半数以上表决权比例,但未纳入合并范围的公司无(2)持有半数及半数以下表决权比例,但纳入合并范围的子公司无3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体子公司额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司已按重组协议要求,将股权转让给北京康博恒智科技有限责任公司.
(1)本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无(2)本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式丧失控制权的经营实体无4、本报告期内发生的同一控制下企业合并无5、本报告期内发生的非同一控制下企业合并无6、本报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告357、本报告期内发生的反向购买无8、本报告期内发生的吸收合并无五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额币种折算率人民币金额币种折算率人民币金额现金人民币437,308.
62人民币109,339.
41银行存款人民币1,446,288.
29人民币82,668,764.
34合计1,883,596.
9182,778,103.
75注:1.
本期货币资金减少主要是公司重组方案已正式获批,公司将76,695,000.
00元货币资金剥离到北京康博恒智科技有限责任公司.
2.
本期清偿北京盈科伟业投资有限公司欠款5,297,000.
00元.
2、应收账款(1)应收账款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款4,417,146.
6160.
10%4,417,146.
61100%账龄组合2,628,388.
3636.
22%1,104,924.
0342%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款196,961.
342.
68%196,961.
34100%合计7,242,496.
31100.
00%5,719,031.
9878.
96%成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告36种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款4,417,146.
6163.
31%4,417,146.
61100.
00%账龄组合2,559,547.
3136.
69%1,100,391.
6742.
99%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计6,976,693.
92100.
00%5,517,538.
2879.
09%本公司应收账款划分为三类:第一类:单项金额重大的应收账款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的应收账款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
单项金额重大的应收账款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由湖北凯乐新材料科技公司1,257,224.
4017.
11%5年以上1,257,224.
40100%账龄分析成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
0015.
64%5年以上1,149,413.
00100%账龄分析大连桥港技术有限公司678,683.
999.
23%5年以上678,683.
99100%账龄分析深圳市天威视讯股份有限公司523,824.
307.
13%5年以上523,824.
30100%账龄分析成都华宇信息产业股份有限公司404,856.
885.
51%5年以上404,856.
88100%账龄分析吉林今创宽带网络系统有限公司403,144.
045.
49%5年以上403,144.
04100%账龄分析合计4,417,146.
6160.
10%4,417,146.
61组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告37账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内1,271,487.
0318.
76%68,927.
861,002,084.
6414.
36%50,104.
231至2年141,400.
001.
92%14,140.
00307,200.
004.
40%30,720.
002至3年236,006.
103.
21%70,801.
83154,728.
152.
22%46,418.
453至4年56,881.
780.
77%28,440.
89172,921.
072.
48%86,460.
544至5年-0.
00%-71,850.
001.
03%35,925.
015年以上922,613.
4512.
55%922,613.
45850,763.
4512.
19%850,763.
45合计2,628,388.
3637.
22%1,104,924.
032,559,547.
3136.
69%1,100,391.
67(2)本报告期已大额计提坏账准备的应收账款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的应收账款情况无(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称金额与本公司关系年限占应收账款总额的比例湖北凯乐新材料科技公司1,257,224.
40客户5年以上17.
11%成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
00客户5年以上15.
64%大连桥港技术有限公司678,683.
99客户5年以上9.
23%深圳市天威视讯股份有限公司523,824.
30客户5年以上7.
13%成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告38单位名称金额与本公司关系年限占应收账款总额的比例成都华宇信息产业股份有限公司404,856.
88客户5年以上5.
51%合计4,014,002.
5754.
62%(6)应收关联方账款情况无(7)终止确认的应收款项情况无(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内----1至2年--14,938.
00100%3年以上14,938.
00100%--合计14,938.
00100%14,938.
00100%(2)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无4、其他应收款(1)其他应收款按种类披露成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告39种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款59,842,540.
5794.
66%1,632,405.
362.
73%账龄组合2,847,224.
384.
50%1,278,943.
7944.
92%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款527,929.
420.
84%527,929.
42100.
00%合计63,217,694.
37100.
00%3,439,278.
575.
44%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款26,249,442.
1386.
05%16,909,771.
4864.
42%账龄组合3,816,165.
3212.
51%1,225,306.
1432.
11%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款437,681.
171.
44%437,681.
17100.
00%合计30,503,288.
62100.
00%18,572,758.
7960.
89%本公司其他应收款划分为三类:第一类:单项金额重大的其他应收款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的其他应收款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款.
单项金额重大的其他应收款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由北京康博恒智科技有限责任公司56,946,606.
2390.
08%1年以内福州建都文化传播有限公司1,492,013.
252.
36%5年以上1,492,013.
25100%账龄分析成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告40单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由南京雷鸿网络技术有限公司812,112.
301.
28%1-2年81,211.
2310%账龄分析南京佩宝智能科技有限公司591,808.
810.
94%1-2年59,180.
8810%账龄分析合计59,842,540.
5794.
66%1,632,405.
3620.
14%组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内205,426.
660.
35%18,500.
081,490,000.
314.
88%74,500.
021至2年649,950.
600.
61%64,995.
06634,481.
522.
08%63,448.
152至3年1,005,484.
220.
94%301,645.
27776,489.
752.
55%232,946.
933至4年75,420.
160.
07%37,710.
084,386.
000.
01%2,193.
004至5年126,335.
050.
12%71,485.
61133,815.
600.
44%75,225.
905年以上784,607.
690.
74%784,607.
69776,992.
142.
55%776,992.
14合计2,847,224.
382.
83%1,278,943.
793,816,165.
3212.
51%1,225,306.
14期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由个人借款391,518.
61391,518.
61100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回IBU备用金46,162.
5646,162.
56100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回其他90,248.
2590,248.
25100%金额较小,联系不到债务人,预计无法收回合计527,929.
42527,929.
42100%注:本期其他应收款增加是公司按重组协议开始陆续剥离资产和负债,因目前资产较负债剥离速度快,导致本期因剥离资产形成的应收北京康博恒智科技有限责任公司的往来款增加.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告41(2)本报告期已大额计提坏账准备的其他应收款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况无(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无(5)应收关联方款项无(6)终止确认的其他应收款项情况无(7)以其他应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无5、存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品4,005,943.
502,062,555.
621,943,387.
884,005,943.
502,062,555.
621,943,387.
88发出商品2,621,642.
632,621,642.
63-2,621,642.
632,621,642.
63-低值易耗品3,700.
00-3,700.
003,700.
00-3,700.
00开发成本-7,125,470.
897,125,470.
89-合计6,631,286.
134,684,198.
251,947,087.
8813,756,757.
0211,809,669.
141,947,087.
88成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告42(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期计提额本期减少期末余额转回转销库存商品2,062,555.
62---2,062,555.
62发出商品2,621,642.
63---2,621,642.
63开发成本7,125,470.
89--7,125,470.
89合计11,809,669.
14---4,684,198.
256、其他流动资产项目期末余额期初余额车辆保险1,653.
56-设备维护费201,846.
42732,447.
54未摊销税金67,786.
9872,413.
94合计271,286.
96804,861.
487、投资性房地产项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计土地使用权7,956,700.
00--7,956,700.
00二、累计折旧和累计摊销合计土地使用权2,250,199.
0079,567.
00-2,329,766.
00三、投资性房地产账面净值合计土地使用权5,706,501.
005,626,934.
00四、投资性房地产减值准备累计金额合计土地使用权----五、投资性房地产账面价值合计土地使用权5,706,501.
005,626,934.
00本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
该土地使用权已办抵押.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告438、固定资产(1)固定资产情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、固定资产原值房屋装修费91,078.
94-91,078.
94通用设备356,083.
22-356,083.
22专用设备373,002,856.
29-165,781,693.
60207,221,162.
69运输设备3,216,496.
46-3,216,496.
46电子设备17,139,346.
69-2,377,682.
1714,761,664.
52办公设备579,586.
08-579,586.
08固定资产原值合计394,385,447.
68-168,159,375.
77226,226,071.
91二、累计折旧本期新增本期计提房屋装修费86,525.
001,282.
3687,807.
36通用设备354,136.
21354,136.
21专用设备296,660,214.
327,363,988.
23144,955,444.
27159,068,758.
28运输设备2,008,240.
1082,061.
122,090,301.
22电子设备15,527,133.
34107,507.
162,302,788.
4413,331,852.
06办公设备506,123.
14506,123.
14累计折旧合计315,142,372.
117,554,838.
87147,258,232.
71175,438,978.
27三、减值准备25,764,142.
557,967,604.
9017,796,537.
65四、固定资产账面价值53,478,933.
0232,990,555.
99注:本期折旧额7,554,838.
87元;本期固定资产减少系转让了公司位于广州、武汉和成都的宽带业务资产,并报废部分办公类资产.
(2)暂时闲置的固定资产情况无(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告44(4)通过经营租赁租出的固定资产无(5)期末持有待售的固定资产情况无(6)未办妥产权证书的固定资产情况无9、在建工程项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值小区宽频接入布线工程890,344.
05830,819.
0558,525.
00830,819.
05830,819.
05-合计890,344.
05830,819.
0558,525.
00830,819.
05830,819.
05-10、工程物资类别期末余额期初余额金额减值准备净额金额减值准备净额网络设备534,902.
66534,902.
66371,656.
6612,709.
60358,947.
06合计534,902.
66534,902.
66371,656.
6612,709.
60358,947.
0611、固定资产清理项目期初余额本期增加本期减少期末余额小区宽带资产4,698,877.
16-4,698,877.
16合计4,698,877.
16-4,698,877.
16注:上海聚友宽频网络投资有限公司部分宽带资产报告期内尚未完成资产转让,故转入固定资产清理.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告4512、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因房屋装修费649,202.
72-76,876.
02-572,326.
70-合计649,202.
72-76,876.
02-572,326.
7013、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债无(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异32,469,865.
5062,507,637.
41可抵扣亏损188,068,543.
23185,866,171.
75小计220,538,408.
73248,373,809.
16税率25%25%合计55,134,602.
1862,093,452.
29(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注201468,790,476.
7368,790,476.
73-2015---201662,769,516.
0762,769,516.
07-201754,306,178.
9554,306,178.
95-20182,202,371.
48-合计188,068,543.
23185,866,171.
75(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告46项目金额坏账准备:9,158,310.
55其中:应收账款5,719,031.
98其他应收款3,439,278.
57存货跌价准备:4,684,198.
25固定资产减值准备17,796,537.
65在建工程减值准备830,819.
05工程物资减值准备合计32,469,865.
50根据公司目前状况,资产减值准备形成的暂时性差异在未来这些资产减值准备转化为资产的事实损失时将没有足够的应纳税所得额可以抵扣抵减,可抵扣亏损预计在到期前也没有足够的应纳税所得额可以抵扣抵减,故不确认递延所得税资产.
14、资产减值准备明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额转回转销一、坏账准备:24,090,297.
074,182,412.
283,799,042.
7115,315,356.
099,158,310.
55其中:应收账款5,517,538.
28201,493.
70--5,719,031.
98其他应收款18,572,758.
793,980,918.
583,799,042.
7115,315,356.
093,439,278.
57二、存货跌价准备:11,809,669.
14--7,125,470.
894,684,198.
25三、固定资产减值准备25,764,142.
55--7,967,604.
9017,796,537.
65四、在建工程减值准备830,819.
05---830,819.
05五、工程物资减值准备12,709.
60--12,709.
60合计62,507,637.
414,182,412.
283,799,042.
7130,421,141.
4832,469,865.
5015、所有权受到限制的资产(1)资产所有权受到限制的原因成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告47本公司以部分设备、土地用于贷款抵押.
(2)所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额土地使用权5,706,501.
00-79,567.
005,626,934.
00管线设备36,905,102.
71-5,528,809.
2031,376,293.
51合计42,611,603.
71-5,608,376.
2037,003,227.
51本期减少系资产折旧、摊销.
16、短期借款项目期末余额期初余额抵(质)押担保49,781,018.
5649,781,018.
56保证担保113,960,000.
00113,960,000.
00合计163,741,018.
56163,741,018.
56本公司借款均为逾期借款.
抵押、担保情况如下:本公司农行成都武侯支行50,000,000.
00元借款是由首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司,深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健、成都高新发展股份有限公司提供担保.
本公司农行成都武侯支行10,000,000.
00元借款是首控聚友实业集团有限公司、深圳东煜鞋业有限公司,深圳国际贸易有限公司、深圳聚友视讯网络有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,抵押物为成都信息港有限责任公司机器设备和管线.
本公司鼎宇资产管理公司6,100,000.
00元借款是成都高新发展股份有限公司提供担保.
本公司鼎宇资产管理公司9,587,318.
50元借款是成都高新发展股份有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳聚友网络投资有限公司提供担保.
本公司交通银行成都分行15,500,000.
00元借款是深圳和光现代商务股份有限公司、深圳聚友网络投资有限公司、成都聚友网络发展有限公司提供担保,质押本公司持有成都信息港有限责任公司股权.
本公司招行成都高新支行14,693,700.
06元借款是成都聚友网络发展有限公司、首控聚友实业集团有限成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告48公司、深圳聚友网络投资有限公司、陈健提供担保,质押深圳聚友网络投资有限公司持有本公司股票.
本公司招行成都高新支行13,860,000.
00元借款是成都高新发展股份有限公司、首控聚友实业集团有限公司、陈健提供担保.
注:上述借款中,除公司在招行成都高新支行借款外,其余借款公司已于2013年7月11日、7月18日、7月19日收到相关执行法院司法裁定书,按裁定书内容:公司不再承担还款义务.
17、应付账款项目期末余额期初余额应付货款15,278,652.
3717,618,351.
69合计15,278,652.
3717,618,351.
69本公司应付账款账龄多为4至5年,欠款原因系公司业务下滑支付能力出现困难.
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项.
18、预收款项项目期末余额期初余额预收宽带服务费3,423,790.
832,712,543.
25合计3,423,790.
832,712,543.
25预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
19、应付职工薪酬项目期末余额期初余额工资、奖金、津贴和补贴155,536.
79255,642.
18社会保险费27,007.
4416,716.
14工会经费和职工教育经费303,337.
99303,337.
99合计485,882.
22575,696.
31成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告4920、应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税572,050.
19571,200.
19增值税-13,420.
281,254,783.
85营业税-46,453.
89-41,971.
88城建税67,781.
3248,527.
23教育费附加32,635.
9122,557.
32个人所得税7,745.
556,988.
43地方教育费附加29,708.
6926,034.
34其他税费1,645,828.
601,375,173.
64合计2,295,876.
093,263,293.
1221、应付利息项目期末余额期初余额借款利息37,946,997.
8132,156,364.
38合计37,946,997.
8132,156,364.
3822、应付股利投资人期末余额期初余额中行四川分行国际信托投资公司412,500.
00412,500.
00四川金城房地产开发有限公司59,950.
0059,950.
00铁道部第二工程局成都物资供应部33,000.
0033,000.
00铁二局第二工程处成都采购经营部46,750.
0046,750.
00成都市科联城市信用合作社20,625.
0020,625.
00四川省信誉评级事务所46,750.
0046,750.
00四川省农村信托投资公司遂宁办137,500.
00137,500.
00四川农业银行劳动服务总部27,500.
0027,500.
00成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告50投资人期末余额期初余额成都市锦江区虹兴日用百货经营部13,750.
0013,750.
00四川省燃料公司41,250.
0041,250.
00广汉市经济文化发展总公司13,750.
0013,750.
00成都市双流县经济开发公司13,750.
0013,750.
00四川都江机械有限责任公司都机宾馆27,500.
0027,500.
00四川省党建印刷所13,750.
0013,750.
00德阳市劳动城市信用社41,250.
0041,250.
00四川省建设信托投资公司137,500.
00137,500.
00普通股股利14,058.
2414,058.
24合计1,101,133.
241,101,133.
2423、其他应付款项目期末余额期初余额其他往来款项13,850,327.
9362,697,202.
11合计13,850,327.
9362,697,202.
11注:本期其他应付款减少主要是将公司应付北京盈科伟业投资有限公司、西昌市楠华房地产有限责任公司的往来剥离到北京康博恒智科技有限责任公司,对鹏博士电信传媒集团股份有限公司及分公司出售宽带资产,冲减预付款.
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
(2)金额较大的其他应付款单位名称业务内容期末余额账龄'鹏博士电信传媒集团股份有限公司及分公司往来款2,961,850.
861年以内上海聚友网络信息服务有限公司预付款5,838,467.
291年以内小计8,800,318.
15成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5124、1年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额逾期长期借款42,499,906.
0042,499,906.
00合计42,499,906.
0042,499,906.
0025、其他流动负债项目期末余额期初余额递延损益:月资费4,139,499.
065,403,651.
71税费-69,230.
89-110,457.
64预提费用:管线维护费892,048.
00977,342.
00房租、水电费等42,884.
35112,484.
35宽带租金215,600.
00120,834.
00合计5,220,800.
526,503,854.
42注:递延收益系收取的宽带服务费,按服务时间递延核算.
本期递延收益减少系因大部分宽带业务停止经营,没有新增客户,递延收入随着逐期确认为当时收入而减少.
26、预计负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额对外提供担保6,502,171.
00--6,502,171.
00合计6,502,171.
00--6,502,171.
00本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处184,736,600.
00元债务(原中国工商银行温江区支行贷款)转让给北京盈科伟业投资有限责任公司,并用公司温江土地(155亩工业用地)使用权进行抵押担保.
本公司对该项担保按担保物土地使用权的账面价值6,502,171.
00元确定预计负责.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告52本期接到长城资产管理公司通知,长城资产管理公司对本公司的债权已转让成都鼎宇资产管理公司.
27、股本期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计一、尚未流通股份1、发起人股份9,853,284.
009,853,284.
002、非发起人持有股份124,282,125.
00124,282,125.
00二、已流通股份58,558,499.
0058,558,499.
00股本总额192,693,908.
00192,693,908.
0028、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价160,624,470.
70--160,624,470.
70其他资本公积71,246,165.
56--71,246,165.
56合计231,870,636.
26--231,870,636.
2629、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润-604,140,382.
49-调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润-604,140,382.
49-加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,930,337.
90-减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告53项目金额提取或分配比例期末未分配利润-606,070,720.
3930、营业收入、营业成本(1)主营业务项目本期金额上期金额收入成本毛利收入成本毛利信息及网络工程6,191,783.
029,358,728.
623,166,945.
6014,106,979.
5123,261,410.
05-9,154,430.
54合计6,191,783.
029,358,728.
623,166,945.
6014,106,979.
5123,261,410.
05-9,154,430.
54注:本期主营业务收入减少系大部分宽带资产已进入资产处置状态.
(2)其他业务项目本期金额上期金额收入成本毛利收入成本毛利土地出租-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00其他业务769,423.
902,023,887.
19-1,254,463.
29合计769,423.
902,103,454.
19-1,334,030.
29-79,567.
00-79,567.
0031、营业税金及附加项目本期金额上期金额计缴标准营业税199,045.
15402,048.
92收入3%城市维护建设税13,627.
7622,514.
74流转税7%教育费附加7,779.
0516,081.
96流转税3%、2%地方杂费30,047.
9412,343.
21-合计250,499.
90452,988.
83成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5432、销售费用项目本期金额上期金额工资540,087.
21476,464.
00佣金分成-21,347.
50租金-121,200.
00宣传费-52,870.
00办公费254,875.
30453,695.
29合计794,962.
511,125,576.
79注:本期销售费用减少系大部分宽带资产进入资产处置状态.
33、管理费用项目本期金额上期金额工资761,177.
081,409,994.
92保险费240,700.
06351,681.
82审计、评估费1,114,371.
80444,519.
80租金120,000.
0011,827.
13办公费1,463,990.
832,548,227.
80合计3,700,239.
774,766,251.
4734、财务费用项目本期金额上期金额利息支出7,632,633.
437,253,046.
07减:利息收入4,698.
258,269.
32金融机构手续费12,167.
229,832.
15合计7,640,102.
407,254,608.
90成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5535、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失346,313.
839,496,666.
57存货跌价损失-1,290,715.
11合计346,313.
8310,787,381.
6836、投资收益项目本期金额上期金额其他8,602,688.
86合计8,602,688.
86注:当期投资收益为公司对额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司的投资平移到康博恒智,发生的超额亏损在当期实现收益.
37、营业外收入项目本期金额上期金额非流动资产处置利得6,644,877.
57其他-1,142,012.
80合计6,644,877.
571,142,012.
80公司处置宽带资产产生的收益.
38、营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产处置损失92,356.
05其他124,487.
5621,000.
39合计216,843.
6121,000.
39公司在剥离资产过程中,报废已无使用价值的办公资产的损失.
39、所得税费用本期无应交所得税及递延所得税费用.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告5640、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金无(2)支付的其他与经营活动有关的现金系支付的往来款项557,545.
00元、以现金支付的期间费用1,966,558.
99元.
(3)收到的其他与投资活动有关的现金无(4)支付的其他与投资活动有关的现金主要是资金平移形成的往来款.
公司按重组协议剥离货币资金到北京康博恒智科技有限责任公司.
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金无(6)支付的其他与筹资活动有关的现金无41、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,202,371.
48-32,499,792.
80加:资产减值准备328,684.
3810,787,381.
68固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,836,998.
4215,338,235.
48无形资产摊销-长期待摊费用摊销541,759.
5838,557.
34成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告57补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)-6,499,871.
0121,000.
39固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)92,356.
05公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)财务费用(收益以―-‖号填列)7,640,102.
877,254,608.
90投资损失(收益以―-‖号填列)-8,602,688.
86递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)存货的减少(增加以―-‖号填列)经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)27,897,076.
94-544,663.
40经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)-26,660,654.
31-4,638,713.
27其他经营活动产生的现金流量净额371,392.
58-4,243,385.
682.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,883,596.
9170,887,924.
45减:现金的期初余额82,778,103.
7571,478,322.
97加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-80,894,506.
84-590,398.
52(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息无(3)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告58项目期末余额期初余额一、现金1,883,596.
9182,778,103.
75其中:库存现金437,308.
62109,339.
41银行存款1,446,288.
2982,668,764.
34二、现金等价物-其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额1,883,596.
9182,778,103.
7542、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益6,407,514.
96越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告59项目金额说明对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响8,602,688.
86受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出20,519.
00赔款其他符合非经常性损益定义的损益项目--所得税影响额--少数股东权益影响额(税后)94,325.
72-合计14,936,397.
1043、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.
01-0.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.
088-0.
088基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目计算过程本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润P0-1,930,337.
90-30,384,052.
09归属于公司普通股股东的非经常性损益F14,936,397.
101,123,824.
51扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润P0'=P0-F-16,866,735.
00-31,507,876.
60稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响V--归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
P1=P0+V-1,930,337.
90-30,384,052.
09稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响V'--扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整P1'=P0'+V'-16,866,735.
00-31,507,876.
60成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告60项目计算过程本期金额上期金额期初股份总数S0192,693,908.
00192,693,908.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1--报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si--报告期因回购等减少股份数Sj--报告期缩股数Sk--报告期月份数M066增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi--减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj--发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk192,693,908.
00192,693,908.
00加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数X1--计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1--其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数--认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数--回购承诺履行而增加的普通股加权数--归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0=P0÷S-0.
01-0.
158扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益EPS0'=P0'÷S-0.
088-0.
164归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1=P1÷X2-0.
01-0.
158扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益EPS1'=P1'÷X2-0.
088-0.
16444、其他综合收益无六、关联方及关联交易成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告611、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业最终控制方组织机构代码深圳市聚友网络投资有限公司本公司具有控制权的股东有限责任深圳市陈健高新产业2500019.
49%19.
49%.
陈健20245220-82、本企业的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例表决权比例组织机构代码成都信息港有限责任公司控股有限责任成都陈健高新产业10,00095%95%73019720-4上海聚友宽频网络投资有限公司控股有限责任上海朱华慈服务产业15,00096.
67%96.
67%72948342-2北京大众聚友网络信息服务有限公司控股有限责任北京杨源新服务产业3,00080%80%72637354-3南京聚友宽带网络技术有限公司控股有限责任南京许家金服务产业5,00095.
34%95.
34%7305564-9北京聚友西恩西网络技术有限责任公司控股有限责任北京陈健器材销售3,00097.
67%97.
67%7393510793、本企业的合营和联营企业情况无4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码河南聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72702019-2上海聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东70334473-1大连聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72604190-1凯聚传媒投资有限责任公司与本公司同一控股股东722606477深圳市聚友国际贸易有限公司与本公司同一控股股东27932763-2深圳市聚友网络信息服务有限公司与本公司同一控股股东72615448-X成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告62其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码成都聚友网络发展有限公司与本公司同一控股股东63311477-X成都泰康化纤有限责任公司成都聚友网络发展有限公司为该公司控股股东72743905-7成都聚友商务会所有限公司与本公司同一控股股东62171110-4深圳市聚友网络信息服务有限公司北京分公司与本公司同一控股股东72615448-X深圳聚友制罐有限公司与本公司同一控股股东61884911-0深圳东煜鞋业有限公司与本公司同一控股股东61893866-6深圳市聚友视讯网络有限公司与本公司同一控股股东27930673-5王应虎重组方、潜在控股股东-陕西华泽镍钴金属有限公司重组拟注入资产-5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无(2)关联托管/承包情况无(3)关联租赁情况无(4)关联担保情况单位:万元担保方被担保方担保金额期限担保是否已经履行完毕本公司深圳东煜鞋业有限公司3,236.
00逾期否本公司深圳市聚友制罐有限公司1,562.
00逾期否成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告63本公司深圳市聚友网络投资有限公司15,000.
00逾期否本公司成都聚友网络发展有限公司3,800.
00逾期否本公司凯聚传媒投资有限责任公司4,976.
00逾期否合计28,574.
00注:公司已于2013年7月11日、7月18日、7月19日收到相关执行法院司法裁定书,按裁定书内容:公司不再承担相关担保责任.
(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况无(7)其他关联交易无6、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款成都聚友商务会所有限公司006,954.
57347.
73其他应收款上海聚友网络信息服务有限公司--381,054.
9919,052.
75上市公司应付关联方款项:项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款上海聚友网络信息服务有限公司5,838,467.
29-成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告64七、资产证券化业务的会计处理本公司无资产证券化业务.
八、股份支付本公司未发生股份支付业务.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告63九、或有事项1、诉讼仲裁及其财务影响起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任959.
00公司持有西恩西网络30%的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第29号,公司借款本金2920万元,成都高新发展提供担保股份自身贷款长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,860.
00股份公司持有北京大众的股权、股份公司持有北京西恩西30%的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第30号,公司借款本金2860万元,成都高新发展及成都国资经营公司提供担保股份自身贷款招行成都高新支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,386.
00执行中四川中院民事判决书(2005)成民初字第300号,公司借款本金2000万元,聚友集团提供担保,成都高新发展提供担保股份自身贷款招行成都高新支行贷款纠纷1,469.
00深圳聚友网络投资有限公司所有位于深圳市北环路第五工业区的―聚友创业中心大厦‖、―聚友创业中心传达室‖、―聚友创业中心变电所及维修间‖房产证号:000180075轮候查封执行中股份自身贷款农行武侯支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任6,000.
00起诉股份公司11000万元贷款及利息执行中四川高院民事判决书(2006)川民初字第32号,公司借款本金10970万元,集团、集团附属公司提供担保,成都高新发展为5000万元提供担保股份自身贷款交行成分行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,000.
00查封、扣押、冻结、拍卖部分财产20100000元及相应利息)、质押股份公司持有信息港95%的股权执行中股份自身贷款交行成分行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,550.
00查封、扣押、冻结、拍卖部分财产17085000元及相应利息)、质押股份公司持有信息港95%的股权执行中股份自身贷款交行上海长宁支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1,400.
001、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司银行帐户2、冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京聚友西恩西网络技术有限责任公司投资股权70%执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第102号,上海子公司贷款本金2500万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保股份自身贷款小计17,624.
00成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告64起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,819.
00公司所有位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司持有信息港的股权执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第28号,公司借款本金7170万元,集团及北京盈科提供担保该笔借款已重组转出,并已偿还5351万元长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任3,600.
00执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第31号,公司借款本金3600万元,聚友集团提供担保长城资产管理公司贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任4,000.
00公司所有位于温江柳城镇西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、公司所有位于温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]泰康化纤所有位于温江柳城新西路158号的土地[温国用(2004字)第18853号]、新合纤所有位于温江新西路158号的房产执行中四川高院民事判决书(2005)川民初字第32号,公司借款本金4000万元,聚友集团提供担保中行青羊支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,529.
30公司位于成都市温江区(2004)温国用第21748号国有土地使用权、(2004)温江区国用第2045号国用土地使用权、公司持有的信息港公司价值5000万元的股权、轮候查封、成都市文江区(2001)温国用第206号国有土地使用权所属的成都泰康化纤名下土地执行中该笔借款已重组转出长城资产管理公司(原光大成分行)贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任1,989.
00公司位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用2004字第2045号)执行中四川高院、四川广安中院民事裁定书(2006)广法执字第号64号该笔借款已重组转出交行成分行贷款纠纷本公司控股子公司成都信息港败诉,承担相应法律责任3,200.
00冻结股份公司位于温江柳城镇新西路158号的土地(温国用(2004字)第2045号)温江柳城镇新西路86号的土地(温国用2004字第21748号)执行中成都铁路法院民事裁定书(2005)成铁中执字第344-1号,冻结财产该笔借款已重组转出农行武侯支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任4,970.
00起诉股份公司11000万元贷款及利息执行中四川高院民事判决书(2006)川民初字第32号,公司借款本金10970万元,集团、集团附属公司提供担保该笔借款已重组转出工行上海闸北支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任940.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司在上海79个小区网络接入资产执行中上海闸北区法院民事判决书(2005)闸民二(商)初字第136号,上海子公司贷款本金1000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告65起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注交行上海长宁支行贷款纠纷公司败诉,承担相应法律责任2,370.
00冻结本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有南京宽频全部股权(出资额为4000万元)执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第102号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出农行上海市浦东支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1,933.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA6267五台车辆;轮候冻结公司和本公司持有南京聚友宽带4000万元、900万元股权,本公司和控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京西恩西网络2100万元、900万元股权、本公司持有北京大众2400万元股权、信息港公司9500万元股权、冻结本公司招行高新支行、农行武侯支行、工行温江支行帐号,轮候查封本公司位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第189号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出农行上海市浦东支行贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任808.
00查封本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司名下的沪B79965、沪DD6850、沪DA6232、沪B79530、沪DA6267五台车辆;轮候冻结公司和本公司持有南京聚友宽带4000万元、900万元股权,本公司和控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司持有北京西恩西网络2100万元、900万元股权、本公司持有北京大众2400万元股权、信息港公司9500万元股权、冻结本公司招行高新支行、农行武侯支行、工行温江支行帐号,轮候查封本公司位于温江柳城镇新西路158号的土地[温国用(2004字)第2045号]、温江柳城镇新西路86号的土地[温国用(2004字)第21748号]执行中上海一中院民事判决书(2005)沪一中民三(商)初字第188号,上海子公司贷款本金2000万元,股份公司、集团对该笔贷款提供担保该笔借款已重组转出小计27,158.
30成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告66起诉方案件原因判决结果涉讼金额被查封、扣押资产名称案件执行请况判决材料备注9家广告企业贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任150.
80执行中上海安久网络信息有限公司贷款纠纷本公司控股子公司上海聚友宽频网络投资有限公司败诉,承担相应法律责任1.
27执行中小计152.
07合计44,934.
37成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告672、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(1)本公司为深圳东煜鞋业有限公司提供了3,236万元借款担保,该借款合同已于2005年7月31日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(2)本公司为深圳市聚友制罐有限公司在中国民生银行深圳蛇口支行借款1,050万元提供担保,为深圳市聚友制罐有限公司在深圳信达资产管理公司借款512万元提供担保,公司将承担还款连带责任.
(3)本公司为深圳市聚友网络投资有限公司提供了15,000万元借款担保,该借款合同已于2005年7月30日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(4)本公司为成都聚友网络发展有限公司提供了3,800万元借款担保,该借款合同已于2006年5月19日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(5)本公司为凯聚传媒投资有限责任公司提供了4,976万元借款担保,该借款合同已于2006年1月29日到期未偿还,公司将承担还款连带责任.
(6)本公司将欠中国长城资产管理公司成都办事处7,700万元债务(原中国工商银行温江区支行贷款)转让给北京盈科伟业投资有限责任公司,并用其温江土地(155亩工业用地)进行抵押担保.
中国长城资产管理公司成都办事处债权转让给成都鼎宇资产管理公司.
注:上述担保事项,公司已于2013年7月11日、7月18日、7月19日收到相关执行法院司法裁定书,按裁定书内容:公司不再承担担保义务.
十、承诺事项本公司无应披露而未披露的承诺事项.
十一、资产负债表日后事项本公司无应披露而未披露的日后事项.
十二、其他重要事项本公司主营业务持续亏损,虽然于2007、2008、2010年度实施了债务重组,但仍然存成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告68在巨额债务及对外担保连带责任,并且严重资不抵债.
本公司为消除上述事项的影响,拟实施资产重组及债务重组.
2010年9月30日本公司与金融债权人及相关当事方签署《成都聚友网络股份有限公司债务重组协议》;2010年11月30日,本公司与首控聚友集团有限公司及陕西华泽镍钴金属有限公司实际控制人王应虎先生签订《成都聚友网络股份有限公司重大资产重组之框架协议》,本次资产重组拟注入资产为陕西华泽镍钴金属有限公司100%股权.
2013年4月28日,本公司资产重组方案正式获得中国证监会批准.
本公司正式开始实施资产重组及债务重组.
按照公司《债务重组协议》约定,未涉及到司法诉讼的西昌市楠华房产有限责任公司、广东粤财投资控股有限公司已与公司签署了债务平移确认书;其余所剩公司全部涉诉的案件(除本公司在招商银行成都高新支行涉诉案件正在履行法律变更手续外)已由法院出具了相关司法裁定书,按照裁定书内容:公司不再承担相关法律责任.
公司资产解封、平移及债务平移、变更被执行主体工作正在进一步完成过程中,预计7月底能够完成相关工作.
本公司董事会及董事会成员并无终止公司经营、进行清算的计划,也未获知相关的股东和债权人要求对公司进行破产清算的有关信息.
公司将与各相关单位进行沟通交流,努力推进债务重组、资产重组和股改工作的顺利实施,公司股票恢复上市的各项准备工作正在有序推进中.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露:种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,149,413.
00100.
00%1,149,413.
0070.
79%账龄组合----成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款---合计1,149,413.
00100.
00%1,149,413.
0070.
79%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,623,604.
46100.
00%1,149,413.
0070.
79%账龄组合----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款---合计1,623,604.
46100.
00%1,149,413.
0070.
79%本公司应收账款划分为三类:第一类:单项金额重大的应收账款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的应收账款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款.
单项金额重大的应收账款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由成都网通计算机系统有限公司1,149,413.
0070.
79%5年以上1,149,413.
00100%账龄分析合计1,149,413.
00100.
00%1,149,413.
0070.
79%(2)本报告期已大额计提坏账准备的应收账款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的应收账款情况无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告70(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无2、其他应收款种类期末余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款59,719,523.
2199.
18%1,492,013.
257.
69%账龄组合785,013.
700.
80%701,430.
0151.
48%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款44,675.
390.
02%44,675.
39100.
00%合计60,549,212.
30100.
00%2,238,118.
658.
06%种类期初余额账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款92,894,162.
3998.
63%9,160,751.
259.
86%账龄组合1,294,865.
201.
37%624,423.
9048.
22%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款----合计94,189,027.
59100.
00%9,785,175.
1510.
39%本公司其他应收款划分为三类:第一类:单项金额重大的其他应收款,划分标准为金额40万以上,坏账准备经减值测试后不存在减值的,按账龄计提,存在减值的个别计提坏账准备;第二类:单项金额不重大但组合后风险较大的其他应收款,按账龄划分,坏账准备按账龄分析计提;第三类:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款.
成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告71单项金额重大的其他应收款:单位名称账面余额占应收账款的比例账龄坏账金额计提比例计提理由北京康博恒智科技有限责任公司54,939,178.
1544.
93%1年以内'鹏博士电信传媒集团股份有限公司及分公司3,288,331.
8140.
09%5年以上--福州建都文化传播有限公司1,492,013.
250.
87%5年以上1,492,013.
2550%账龄分析合计59,719,523.
2199.
18%1,492,013.
25组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内8,422.
800.
20%421.
14186,345.
300.
20%8,750.
251至2年11,040.
380.
01%1,104.
04481,441.
190.
51%44,759.
622至3年145,736.
920.
22%104,809.
9880,235.
270.
09%24,070.
593至4年72,970.
160.
04%48,251.
41---4至5年-0.
00%5年以上546,843.
440.
32%546,843.
44546,843.
440.
58%546,843.
44合计785,013.
700.
80%701,430.
011,294,865.
201.
37%624,423.
90(2)本报告期已大额计提坏账准备的其他应收款转回或收回情况无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告72(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况无3、长期股权投资(1)对子公司投资被投资单位核算方法投资成本年初余额本期增加本期减少期末余额成都信息港有限责任公司成本法95,000,000.
0095,000,000.
00--95,000,000.
00上海聚友宽频网络投资有限公司成本法145,005,000.
00145,005,000.
00--145,005,000.
00北京大众聚友网络信息服务有限公司成本法24,000,000.
0024,000,000.
00--24,000,000.
00南京聚友宽带网络技术有限公司成本法9,000,000.
009,000,000.
00--9,000,000.
00北京聚友西恩西网络技术有限责任公司成本法9,000,000.
009,000,000.
00--9,000,000.
00合计282,005,000.
00282,005,000.
00-282,005,000.
00接上表被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备现金红利成都信息港有限责任公司959595,000,000.
00--上海聚友宽频网络投资有限公司96.
6796.
67145,005,000.
00--北京大众聚友网络信息服务有限公司80806,317,762.
7063,925.
13-南京聚友宽带网络技术有限公司95.
3495.
349,000,000.
00--北京聚友西恩西网络技术有限责任公司97.
6797.
673,814,098.
4310,971.
92-合计259,136,861.
1374,897.
05-(2)对联营、合营公司投资无成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告73(3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况无4、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本毛利收入成本毛利主营业务:宽带业务---3,283,283.
274,589,360.
36-1,306,077.
09其他业务:宽带业务611,982.
84681,238.
49-69,255.
65---土地租金-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00-79,567.
00合计611,982.
84760,805.
49-148,822.
653,283,283.
274,668,927.
36-1,385,644.
09本期宽带资产已经进入处置状态,故无主营业务收入和成本.
5、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-5,368,157.
93-15,016,297.
14加:资产减值准备218,987.
025,688,332.
39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧700,773.
172,854,204.
38无形资产摊销长期待摊费用摊销-85,294.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)-4,344,474.
30固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)92,356.
05公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)财务费用(收益以―-‖号填列)6,485,449.
235,923,692.
57成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告74补充资料本期金额上期金额投资损失(收益以―-‖号填列)-2.
14递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)存货的减少(增加以―-‖号填列)经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)26,562,455.
06422,345.
00经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)-23,928,763.
61-161,907.
89其他经营活动产生的现金流量净额333,330.
69-289,632.
832.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额758,332.
6069,719,223.
26减:现金的期初余额81,767,001.
9169,185,046.
26加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-81,008,669.
31534,177.
006、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况本期未发生反向购买业务.
十四、补充资料1、境内外会计准则下会计数据差异不适用2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额变动金额幅度说明货币资金1,883,596.
9182,778,103.
75-80,894,506.
84-97.
72%附注5、1成都聚友网络股份有限公司2013年半年度财务报告75项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额变动金额幅度说明其他应收款59,778,415.
8011,930,529.
8347,847,885.
97401.
05%附注5、4固定资产32,990,555.
9953,478,933.
02-20,488,377.
03-38.
31%附注5、8应交税费2,295,876.
093,263,293.
12-967,417.
03-29.
65%附注5、20其他应付款13,850,327.
9362,697,202.
11-48,846,874.
18-77.
91%附注5、23资产减值损失346,313.
8310,787,381.
68-10,441,067.
85-96.
79%附注5、35营业外收入6,644,877.
571,142,012.
805,502,864.
77481.
86%附注5、37营业外支出216,843.
6121,000.
39195,843.
22932.
57%附注5、38十五、财务报表的批准本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五十九次会议于2013年7月25日批准.
成都聚友网络股份有限公司2013年7月25日
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