宁夏网虫信息技术股份有限公司

公告编号:2015-010第1页,共132页证券代码:830767证券简称:网虫股份主办券商:中信建投宁夏网虫信息技术股份有限公司(NingxiawangchongInformationTechnologyCo.
,Ltd.
)2014网虫股份NEEQ:830767年度报告宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第2页,共132页2014年4月28日,经国家商标局核准注册第9类"网虫"商标(商标注册号:11322082),公司现拥有注册商标12项.
2014年5月30日,公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌,股票简称:网虫股份,股票代码:830767.
2014年7月20日,公司召开第一届董事会第五次会议和2014年第二次临时股东大会,审计通过《关于投资成立美国子公司的议案》,截止报告期末公司已完成变更登记事项,公司在美国加尼福尼亚州硅谷注册成立全资子公司(ToLocal,Inc.
).
经营范围:基于互联网的B2B服务平台,为中美以及其他国家企业提供彼此所需的本地化相关服务.
具体包括咨询调研、培训、技术支持、市场营销、办公、法律、政府协调等服务.
公司2014年7月20日召开第一届董事会五次会议和2014年8月4日召开2014年第二次临时股东大会,审议通过了《关于的议案》,公司以人民币11元/股发行10万股,募集资金110万元,公司目前注册资本1110万元.
2014年8月22日中兴华会计师事务所(特殊变通合伙)出具了中兴华验字(2014)第BJ04-010号验资报告,2014年9月11日获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的股转函【2014】1340号通过备案审查.
2014年9月11日本次股票发行股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记.
2014年6月3日,公司与中信建投证券股份有限公司就"互联网金融"合作开发探索签定《合作框架协议》.
2015年2月公司成立宁夏网虫信息技术股份有限公司银川香溪美地分公司,公司社区O2O"Hi生活"第一家便利点,2015年2月14日第一家"Hi生活"社区便利点正式开业.
公司年度大事记宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第3页,共132页目录第一节声明与提示7第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要.
11第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况.
26第七节融资及分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况30第九节公司治理及内部控制.
33第十节财务报告37一、会计师事务所审计报告正文.
37二、经审计的财务报表.
39三、财务报表附注.
61宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第4页,共132页释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、宁夏网虫宁夏网虫信息技术股份有限公司股东大会、股东会宁夏网虫信息技术股份有限公司股东大会、股东会董事会宁夏网虫信息技术股份有限公司董事会监事会宁夏网虫信息技术股份有限公司监事会三会股东(大)会、董事会、监事会主办券商、中信建投证券中信建投证券股份有限公司高级管理人员公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层公司董事、监事及高级管理人员《公司法》《中华人民共和国公司法》《公司章程》《宁夏网虫信息技术股份有限公司章程》报告期2014年1月1日至2014年12月31日元、万元人民币元、人民币万元工信部中华人民共和国工业和信息化部CNNIC中国互联网络信息中心,是经国家主管部门批准,于1997年6月3日组建的管理和服务机构,行使国家互联网络信息中心的职责,负责管理维护中国互联网地址系统,引领中国互联网地址行业发展,权威发布中国互联网统计信息,代表中国参与国际互联网社群宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第5页,共132页O2OOnlineToOffline和OfflineToOnline的缩写,利用互联网使线下商品或服务与线上相结合,线上生成订单,线下完成商品或服务的交付线上利用互联网等虚拟媒介而实现的一系列没有发生面对面交谈交互的情况与动作线下有真实发生的、当面的、人与人有通过肢体动态的一系列活动,或者是事物真实具有实体存在的情况无线增值业务建立在移动通信网络基础上的,除了语音以外的数据服务,如短信、彩信、彩铃、IVR、WAP、KJAVA/BREW、PDA等联盟商家本着相互信任、支持的原则,为更好的拓展市场,促进双方的共同发展,在相互合作的基础上以互惠互利长期发展为目的,在遵守法律法规的前提下达成的一种联盟合作电商平台即一个为企业或个人提供网上交易及洽谈的平台网络内容服务商向广大用户综合提供互联网信息业务和增值业务的电信运营商.
其必须具备的证书即为ICP证中国移动中国移动通信集团宁夏有限公司新百银川新华百货商业集团股份有限公司网站运营作为产品营销平台的网站或产品本身为开展网络营销而做的一系列工作的总称.
包括站点规划、需求整理、内容建设、产品维护等方面域名由一串用点分隔的字符组成的互联网上某一台计算机或计算机组的名称,用于在数据传输时标识计算机的电子方位(有时也指地理位置)网购网上购物,通过互联网实现商品检索、发出电子订单请求、支付等功能,由商家进行快递送货宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第6页,共132页无线平台基于移动电话的上网平台新媒体营销以互联网PC和移动互联网(手机等手持终端)为代表的新型媒体营销电子券通用的消费券,可在指定的餐饮、娱乐等生活服务商家抵值消费尚品会、尚品计划本公司为大型企业集团推出的维护高端VIP客户的服务业务,内容包括会员基础服务及多元化的品质生活服务大型企业集团生产或服务规模大、范围广、能力强,对某个地区的经济发展有着举足轻重影响的企业宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第7页,共132页第一节声明与提示声明公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
重要风险事项重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争及行业风险现市场上与本公司从事同类业务的企业较多,市场竞争较为激烈,虽然公司在为客户服务的过程中取得了较好的口碑,但市场竞争的加剧势必会加大公司成本,从而影响公司效益.
公司是专注于地方门户网站运营的互联网信息服务提供商,公司业务受到来自互联网和电子商务行业发展中不确定因素的影响,在互联网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术和服务渠道建设滞后的风险.
为应对市场竞争风险,公司在业务方面不断追求创新,加大在研发方面的投入,探索优化商业模式.
公司以互联网为基础的综合营销服务,易受到国家政策宏观调控影响.
国家对互联网行业监管及整顿及"国五条"出台,要求加强合理互联网内容管理规范,降低了房地产等行业的交易量,一定程度上减少房地产宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第8页,共132页企业在营销宣传方面的投入,从而对网站用户数及公司的经营业绩带来的影响.
客户集中和唯一性客户风险公司本年度业务收入来源客户中国移动占比较大,而公司本年度客户业务收入在逐步分散,但还是集中移动、房地产等客户,导致公司存在客户集中和唯一客户依赖风险.
经营成本增加风险公司现处于高速发展期,随着业务规模的不断增加扩张,对资金需求量增幅较大;公司项目实施周期长,客户款项支付审批程度复杂而时限长,应收账款回收周期较长;另外公司产品主要消费客户具有季节性经营特点,致使公司每年上半年营业收入和利润较低,下半年收入和利润猛增,这些对公司流动资金有一定影响.
管理风险公司的快速发展经营规模的不断扩大,业务范围的不断创新,人员的不断增加,这些都对公司的治理提出了更高的要求.
因此,公司在经营中会因内部管理问题,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
技术创新及人才流失风险公司作为互联网信息技术企业,技术创新专业人才是发展的关键,也是满足互联网用户的需求,顺应激烈的市场竞争必不可缺的.
人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素,而技术的创新需要高素质的专业人才来实现,引进和保持核心业务人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在,无法引进并保留优秀的专业人才,无法聘用具有创新精神的管理、业务人员,将对公司技术的革新、新产品的开发造成不利影响,技术的滞后与人才流失将削弱公司市场竞争力,影响公司的持续发展.
本期重大风险是否发生重大变化:否宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第9页,共132页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称宁夏网虫信息技术股份有限公司英文名称及缩写NingxiawangchongInformationTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称网虫股份证券代码830767法定代表人葛昱注册地址宁夏银川市金凤区宁安大街490号银川iBi育成中心1号楼8层办公地址宁夏银川市金凤区宁安大街490号银川iBi育成中心1号楼8层主办券商中信建投证券股份有限公司主办券商办公地址北京市朝阳门内大街2号凯恒中心B、E座2、3层会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名郭增强、张玲玲会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人马丽琴电话(0951)5671530传真(0951)5671531电子邮箱503200077@qq.
com公司网址www.
830767.
com宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第10页,共132页联系地址宁夏银川市金凤区宁安大街490号银川iBi育成中心1号楼8层邮政编码750002公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地宁夏银川市金凤区宁安大街490号银川iBi育成中心1号楼8层三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-05-30行业(证监会规定的行业大类)I6420互联网信息服务业主要产品与服务项目网络广告业务、增值业务、电子券及网上商城业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)11,100,000控股股东葛昱实际控制人葛昱四、注册情况号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号641100200018945否税务登记证号码649702788242776否组织机构代码78824277-6否宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第11页,共132页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入11,358,396.
835,964,695.
3190.
43%毛利率53.
53%57.
41%-归属于挂牌公司股东的净利润4,422,211.
04647,477.
42582.
99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,776,397.
54-450,769.
96-294.
08%加权平均净资产收益率-9.
99%-3.
63%-基本每股收益(元/股)-0.
16-0.
04-300.
00%二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计19,515,048.
3412,787,794.
7252.
61%负债总计1,730,156.
34399,719.
50332.
84%归属于挂牌公司股东的净资产(元)17,784,892.
0012,388,075.
2243.
56%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)1.
601.
1341.
59%资产负债率8.
87%3.
13%-流动比率996.
192,635.
07-利息保障倍数--宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第12页,共132页三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额9,193,425.
446,413,664.
71-应收账款周转率308.
80296.
56-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率52.
61%-1.
30%-营业收入增长率90.
43%12.
00%-净利润增长率582.
99%18.
02%-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本(股)11,100,00011,000,0000.
91%计入权益的优先股数量(股)---计入负债的优先股数量(股)---带有转股条款的债券(股)---期权数量(股)---六、非经常性损益项目金额(元)非经常性损益合计6,198,608.
58所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-1,776,397.
54宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第13页,共132页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司是处于互联网行业的综合服务提供商,是宁夏回族自治区互联网行业龙头骨干企业,公司拥有《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》等关键的经营资质.
公司2014年从传统地方互联网门户企业成功转型为智慧城市运营商.
围绕组建智慧社区作为节点,完善本地本地用户服务体验,加大对社区o2o服务体系的建设,扩展综合服务内容,深化各项增值服务内容,在积累海量消费数据的同时为社会创造财富.
目前的业务范围包括:电子商务业务(社区O2O、团购商城、电子券、网虫生活)、增值业务(电信增值、联盟商家)、网络媒体业务.
报告期内,公司增加了互联网金融业务和国际业务.
公司通过直接销售与行业运营商并存的销售模式分领域开拓业务,收入主要来源是社区o2o服务体系建设收取的服务费用与商品销售收入以及其他增值业务收入.

年度内变化统计:事项是或否-所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第14页,共132页(二)报告期内经营情况回顾报告期内,公司2014年资产负债表和利润表的数据,运用比率分析法和图表分析法的分析数据可以看出,公司2014年财务状况基本处于较好的盈利状态,相比去年有较大的增长.
各项经济指标完成情况,本年实现营业收入11358396.
83元,比去年同期增长90.
43%,实现利润总额5276307.
64万元,同比增加573.
04%,实现净利润4422211.
04元,比去年同期增长582.
99%,较好的完成各项经济指标.
其主要原因是公司2014年公司加大增值业务及电子商务业务方面所致.
2014年是公司各项业务发展的一年,公司加大营销创新力度,加强扩大公司客户群体,围绕公司发展战略及2014年经营目标,公司全体通过优化人才结构、提升运营质量、加强细分目标市场拓展,实现经营业绩大幅稳步提升.
行业方面根据中国互联网信息中心CNNIC发布最新数据分析显示:截止2014年12月,中国网民规模达6.
49亿,全年共计新增网民3117万人,互联网普及率49.
9%,较2013年底提升了2.
1个百分点,手机网民规模达5.
57亿,较2013年增加5672万人,网民使用手机上网使用率为85.
8%,较2013年提高4.
8百分点;平板电脑上网使用率达到34.
85,电视上网使用率15.
6%,随着网络技术和宽带技术的发展,传统电视和网络电视融合,迎来现代家庭娱乐需求,家庭娱乐成为一种新兴模式.
手机即时通信使用率为91.
2%,由于其随身、随时、拥有社交属性和可以提供用户位置的特点,逐步以单一演变成支付、游戏、O2O等附加值业务用户入口,以其庞大的用户基数为其他服务提供了巨大潜在商业价值.
宁夏网民普及率295万人,普及率45.
1%,网民占全国规模4.
2%、普及率占全国排名第20名,宁夏网站3665个,占全国网站总数比例0.
10%作为互联网信息服务提供商,以敏锐的洞察力紧跟互联发展步伐,公司今年加大对电子商务、互联网金融、国际业务等的投入,开发社区O2O电子商务平台,线上与线下紧密结合,以强大的用户需求达到网络与实体顺畅交互;作为线下商品与服务的直接提供商,一方面公司利用互联网开展商业活动,一方由公司互联网平台主导,拓展业务范围、增强O2O实力,将传统的内部运营、市场推广与服务和产品销售深度整合.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第15页,共132页1.
主营业务分析(1)利润构成与现金流分析单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入11,358,396.
8390.
43%-5,964,695.
3112.
00%-营业成本12,380,217.
72107.
81%46.
48%2,540,172.
36-5.
56%42.
59%管理费用5,885,173.
16132.
62%56.
37%2,752,195.
20-54.
85%46.
14%销售费用509,801.
99-34.
37%4.
49%776,772.
5530.
72%13.
02%财务费用-6,977.
95-146.
69%-0.
06%13,615.
13574.
14%0.
23%营业利润-404,565.
01193.
45%-8.
12%-314,292.
29-55.
43%-5.
27%资产减值损失99,290.
5225.
30%0.
87%79,241.
7467.
34%1.
33%营业外收入6,200,667.
13417.
70%54.
59%1,197,730.
10-17.
96%20.
08%营业外支出2,058.
55-97.
93%0.
02%99,482.
722,240.
77%1.
67%所得税费用854,096.
60525.
81%7.
52%136,477.
67-32.
45%2.
29%净利润4,939,946.
97582.
99%38.
93%647,477.
4218.
02%10.
86%经营活动产生的现金流量净额9,193,425.
4443.
34%-6,413,664.
71107.
53%-投资活动产生的现金流量净额-391,900.
71-92.
93%--5,540,978.
98900.
62%-筹资活动产生的现金流量净额1,100,000.
00-7,891.
33%--14,118.
25--项目变动及重大差异产生的原因:宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第16页,共132页营业收入比去年同期增长90.
43%,实现利润总额同比增加573.
04%,净利润比去年同期增长582.
99%,其主要原因是公司2014年公司加大增值业务及电子商务业务方面所致.
现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长43.
34%,主要原因是公司2014年业务快速发展,营业收入较去年同期增长90.
43%.
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少92.
73%,投资额的减少导致.
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7891.
33%,主要原因是公司股本增加.
(2)收入构成分析类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%主营业务收入11,358,396.
83100.
00%5,964,695.
31100.
00%收入构成变动的原因本报告期内公司主营业务收入无变动.
(3)营运分析主要销售客户的基本情况:公司业务合作客户主要销售对象为电信运营商中国移动、中国电信、中国联通、地产开发商及汽车销售服务系统客户等,涉及电信增值业务、销售服务及房地开发等多处行业;客户和行业集中度较高,中国移动在本年度全年收入移动收入占比较大,客户业务需求稳定.
公司与主要客户不存在关联关系.
主要供应商的基本情况:2014年年度公司供应商情况如下:1、银川万达国际影城有限公司;2、宁夏人民会堂管理中心;重要订单的基本情况:1、2014年3月,与宁夏冠凌房地产开发有限公司签订互联网广告发布合同;合同金额为42.
4万元.
2、2014年11月,与宁夏枸杞红金融信息服务有限公司签订互联网整合营销合同;合同金额72.
6万元.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第17页,共132页2.
资产负债结构分析单位:元项目本期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重%金额变动比例占总资产的比重%货币资金11,634,980.
49570.
27%59.
62%1,735,867.
7697.
86%13.
57%339.
35%应收账款4,923,327.
47102.
34%25.
23%2,433,135.
9653.
08%19.
03%32.
53%存货长期股权投资固定资产2,206,065.
11-2.
58%11.
30%2,264,545.
17172.
93%17.
71%-36.
19%在建工程短期借款长期借款总资产19,515,048.
3452.
61%-12,787,794.
72-1.
30%-52.
61%项目变动原因:1、应收账款较上年增加102.
34%%,主要原因是公司主营业务增加,客户如房地产开发商和移动分期支付或后支付,受客户资金运行状况和支付方式的影响导致.
2、总资产较上年增长52.
61%%,主要原因是公司业务快速发展,仅货币资金一项较去年同期有较大幅度增长.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第18页,共132页3.
投资情况分析(1)主要控股子公司、参股公司分析公司控股子公司:特诺特投资有限公司,注册资本1,229,660.
00元,投资比例100%,总资产814,197.
01元,净资产708,279.
81元,营业收入0元,净利润-517,735.
93元.
子公司成立至今尚无经营收入,只有日常费用发生,因此亏损.
(2)对外股权投资情况无委托贷款情况:(3)公司控制的特殊目的主体情况无(三)外部环境的分析根据CNNIC数据显示,中国互联普及率增速缓慢,互联网在经济社会中地位的提升,各类互联网应用对网民生活形态影响力越来越深,公司业务与联网发展密切相关,互联网应用的深化,将持续推动公司的整体业务的发展.
2014年公司凭借地域、技术和市场实力,顺应市场需求,开拓新客户扩大公司业务规模.
报告期内周期波动对公司经营无影响.
(四)竞争优势分析1、长期积累的品牌优势公司三大业务之一网络媒体,主要承揽了这客户的广告宣传业务,为客户提供产品展示,发布打折、促销活动等信息,为广大网民提供便捷、实惠的服务信息.
公司在商家和网民之间建起了一道桥梁的同时,也使公司的品牌在宁夏逐步形成.
互联网是一个动态高速发展的行业,为了能在宁夏地区及国内其他地区有长足的发展,公司利用资源和优势又加大开展电子商务业务和互联网金融业务.
经过长时间的发展和积累,目前宁夏网虫汇聚了一大批本地用户,已是宁夏老百姓身边的生活及商务助手,网站流量逐年递增,品牌优势逐步显现.

宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第19页,共132页2、运营模式的优势公司拥有较强的活动组织能力,利用网站较高的流量,开发了全新的、更贴近本地生活的运营模式.

公司推出的VIP客户服务模式,即利用公司的网络号召力,汇聚本地区一些联盟商家和高端客户,通过组织企业、客户活动拉近双方关系,促进商业活动顺利进行.
公司也可以在客户服务中积累大量客户信息,掌握消费市场动向,有利于公司开发新的盈利增长点.
3、行业资质壁垒宁夏网虫是宁夏地区最早获得ICP许可证的高科技公司,与本地电信运营商建立了良好的合作关系.
无线增值行业采取许可制,经营无线增值电信业务的公司必须经过工信部审查批准并取得《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》,开展短(彩)信业务需向工信部申请获得《中华人民共和国短消息类服务接入代码使用证书》.
以上资质也构成了其他企业进入本行业的障碍.
(五)持续经营评价报告期内,公司经营情况保持稳定、健康发展,团队人员稳定、资金储备较为充分,具有较强持续经营能力,未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
(六)自愿披露无二、未来展望(一)行业发展趋势随着各类互联网商业模式的发展,互联网与经济活动的全面结合深度、互联网将成为企业日常经营中不可分割的部分.
虽然我国互联网基础设施普及基本完成,但是互联网实际应用水平还有很大的提升空间,营销推广、电子商务等外部互联网运营才刚刚开始.
作为一家新兴媒体,在内容、渠道、平台、经营、管理等方面较传统媒体都快,顺应互联网传播移动化、社交化、视频化趋势,公司积极运用大数据、云计算等新技术,发展移动客户端、手机网站等新应用,以新技术引领媒体融合发展;2015年,将是我们新兴媒体的鼎盛年.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第20页,共132页党的十八届四中全会后网络社会将不在是"法外之地".
未来,法治化将成为互联网治理新常态.

这将推动网络社会法治化建设,坚持依法治网、依法管网、依法办网、依法用网,形成政府协调、行业自律、企业参与、社会监督的网络治理体系,不断提高网络社会治理的能力和水平,实现网络环境净化,网络成为传递"正能量"的平台.
互联网已经成为创新聚集的平台和推动经济发展、社会进步的新引擎.
为了进一步促进产业良性发展,规范企业市场行为,维护市场公平竞争秩序,保护消费者合法权益,确立行业标准引导企业规范竞争.
综上述表明互联网将从原来的专业性强、覆盖面窄的状况向社会生活的各个方面渗透,从而创造出大量需求.
(二)公司发展战略公司将把握互联网行业蓬勃发展的机遇,将互联网信息服务作为未来发展基础,打造具有核心竞争力的团队,保持原有业务平稳发展的基础上,持续专注发展电子商务业务,扩大组织规模组建国际业务部和战略投资部,增加互联网金融、国际业务领域投入,以研发创新为动力,以引进并培养为保证,持续提升核心竞争力,实现"小网虫、大世界"的企业愿景.
(三)经营计划或目标2015年公司打造优秀营销技术团队,通过招聘新人来扩充营销、技术创新研发、服务队伍,完善薪酬体系和绩效制度培养和留住骨干人才,打造发挥才干的精华舞台;公司2015年经营计划涉及的投资资金原则上全部来自公司自筹资金.
2014年公司已将市场开拓至美国,2015年公司将扩大国际市场范围,实施从市场走向全世界战略,争取成为互联网行业璀璨之星.
(四)不确定性因素公司没有对公司产生重大影响的不确定因素三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争及行业风险,公司采取应对措施:宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第21页,共132页公司是专注于地方门户网站运营及互联网信息服务提供商,公司业务受到来自互联网和电子商务行业发展中不确定因素的影响,公司在互联网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术和服务渠道建设滞后的风险.
应对措施:公司在业务方面不断追求创新,根据行业及公司情况制定目标方向为应对市场竞争风险.

公司在商业模式上也在不断探索,力求站在行业前端.
2、对主要客户唯一依赖风险公司业务主要客户是中国移动.
报告期内,中国移动收入占公司业务收入的一半以上,公司存在单一客户依赖风险.
应对措施:以中国移动VIP客户为基础,逐步深入推进业务种类,积极拓展公司客户及服务区域.
公司已经在本年度加强市场开拓及外市县工作,并与新华百货集团、万达集团、新华联集团等客户达成合作,实现收入来源多元化,逐步降低了对单一客户的依赖.
3、公司所在地区经济规模较小发展受限的风险公司作为宁夏地区的门户网站,在本地区具有较高的影响力,但在其之外区域则不具优势.
由于公司所在的宁夏回族自治区地处内陆偏远地区,地区经济总量较小,公司发展总体规模或将受到限制.
应对措施:在自治区政府及社会各界的支持下,公司在美国成立子公司,在北京成立子子公司,网罗优秀人才,努力突破地域限制,为公司技术和服务渠道等开辟新篇章.
4、公司人才流失风险公司的发展和创新,人才是关键,公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素.
引进和保持核心业务人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在.
随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制不能满足公司发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心人员,降低公司竞争力,不利于公司长期稳定发展,公司经营将受到重大不利影响.

应对措施:公司制定人才培养战略,培养骨干力量.
通过加大招聘力度、完善绩效考核制度、完善薪酬计划等措施,建立人力资源长期战略,大胆起用新人,重点培育年轻人使其成为将来公司的发展中坚力量.
5、公司经营场所的租赁价格风险宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第22页,共132页公司未来三年内将面临经营场所租赁优惠逐年减半对利润造成影响的风险.

应对措施:报告期内,公司房租尚处免费使用期间.
在以后的经营中,公司还将努力争取银川开发区管委会对园区内企业给予的多种形式的优惠政策支持.
(二)报告期内新增的风险因素美国子公司存在的政策风险、法律风险、汇率风险和经营管理风险.
1、两国政策、法律风险子公司所从事的经营活动收益主要通过吸引国际人才提高公司国际竞争力和开拓北美市场产生的经济效益体现,这些业务活动受中美两国经贸易关系、产业发展状况、市场供求关系等多方面因素影响,存在收益不确定性风险;子公司受美国联邦法律及相关州法的管制,存在对美国相关法律环境不熟悉带来的法律风险.
2、汇率风险子公司所从事的为两地企业咨询服务的业务,两方收费折算受汇率变动影响,或有汇率损失风险.
3、公司管理能力薄弱风险子公司设立后公司业务范围的进一步拓宽同时增加了公司及运作的难度,对公司的经营管理提出了更高的能力要求,同时需要引进跨国经营管理方面专业人才,且公司首次操作跨国运营,没有相关经验,存在经营管理风险.
四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第23页,共132页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项是五、二(三)是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是五、二(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-二、重大事项详情案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债,以及对公司未来的影响:本报告期内无重大诉讼、仲裁事项对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)0.
00公司对子公司提供担保0.
00宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第24页,共132页公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0占用原因、归还及整改情况:无(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力-0.
002销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售-0.
003投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)-0.
004财务资助(挂牌公司接受的)-0.
005公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-0.
00总计-0.
00(二)收购、出售资产事项截止审计报告日公司无收购、出售资产事项(三)对外投资事项2014年7月20日第一届董事会第五次会议和2014年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司投资成立美国子公司的议案》,公司在美国设立全资子公司,投资标的名称:特诺特股份有限公司(ToLocal,Inc),注册地为美国加利福尼亚州硅谷(2225EastBayshoreRd.
Suite100,PaloAlto,CA94303,UnitedStates),注册资本为美元USD200,000.
00元(折合人民币CNY1,229,660.
00宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第25页,共132页元),经营范围:基于互联网的B2B服务平台,为中美以及其他国家企业提供彼此所需的本地化相关服务.
具体包括咨询调研、培训、技术支持、市场营销、办公、法律、政府协调等服务.

(四)企业合并事项截止审计报告日报告期内无企业合并事项.
(五)股权激励计划在本年度的具体实施情况截止审计报告日报告期内无股权激励计划.
(六)承诺事项的履行情况公司申请挂牌时,公司控股股东实际控制人、法人股东、董事、监事、高级管理人员核心技术人员以及关联企业所出具的《避免同业竞争承诺函》,在报告期内均履行上述承诺,未有任何违背.

(七)调查处罚事项截止审计报告日报告期内无调查处罚事项事项.
(八)重大资产重组事项截止审计报告日报告期内无重大资产重组事项.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第26页,共132页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份1、控股股东,实际控制人2、董事监事及高级管理人员3、核心员工4、无限售股份总数--100,000100,0000.
90%有限售条件股份1、控股股东,实际控制人5,860,00053.
27%-5,860,00052.
79%2、董事监事及高级管理人员300,0002.
73%-190,0001.
71%3、核心员工4,840,00044.
00%-4,950,00044.
59%4、有限售股份总数11,000,000100.
00%-11,000,00099.
91%总股本11,000,000-100,00011,100,000-普通股股东人数19(二)普通股前十名股东情况序号股东名称期初持股数(股)持股变动(股)期末持股数(股)期末持股比例期末持有限售股份数(股)期末持有无限售股份数(股)宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第27页,共132页1葛昱5,860,000-5,860,00052.
79%--2熊晓东1,100,000-1,100,0009.
91%--3宁夏动感飞扬广告有限公司1,000,00010,0001,010,0009.
10%-10,0004秦福裔590,000-590,0005.
32%--5银川中小在线资信服务有限公司550,000-550,0004.
96%--6国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000-500,0004.
51%--7上海经尔纬数据技术有限公司400,00050,000450,0004.
05%-50,0008穆涛200,000-200,0001.
80%--9周文辉200,000-200,0001.
80%--10王健150,000-150,0001.
35%--合计-10,550,00060,00010,610,00095.
59%-60,000前十名股东间相互关系说明前十名股东间无关系及持股无变动情况葛昱与秦福裔系母子关系,其它股东间无关系无变动.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量(股)数量变动(股)期末股份数量(股)宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第28页,共132页计入权益的优先股---计入负债的优先股---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东和实际控制人葛昱先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学肄业于天津商学院.
1998年至2000年创办银川海德广告公司并任总经理;2000年至2002年在宁夏外事办公室新闻处任网络工程师;2003年至2007年创办银川讯银信息技术有限公司并任总经理;2007年至2013年12月创办宁夏网虫信息技术有限公司并任执行董事、总经理;2013年12月至今任宁夏网虫信息技术股份有限公司董事长、总经理,任期3年.
(二)实际控制人情况公司控股股东和实际控制人葛昱先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学肄业于天津商学院.
1998年至2000年创办银川海德广告公司并任总经理;2000年至2002年在宁夏外事办公室新闻处任网络工程师;2003年至2007年创办银川讯银信息技术有限公司并任总经理;2007年至2013年12月创办宁夏网虫信息技术有限公司并任执行董事、总经理;2013年12月至今任宁夏网虫信息技术股份有限公司董事长、总经理,任期3年.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第29页,共132页第七节融资及分配情况一、报告期内普通股股票发行情况发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格(元/股)发行数量(股)募集金额(元)募集资金用途(请列示具体用途)2014年7月21日2014年9月11日11100000.
00110000.
00补充公司流动资金,提高公司的资金实力,加快公司发展二、债券融资情况代码简称债券类型融资金额(元)存续时间是否按期还本付息合计三、间接融资情况融资方式融资方融资金额(元)存续时间是否按期还本付息合计----四、报告期内普通股利润分配情况股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数(股)每10股转增数(股)合计---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第30页,共132页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬葛昱董事长兼总经理男39本科2013年12月16日至2016年12月15日是白淑红副总经理女34本科2013年12月16日至2016年12月15日是糜万军董事男39硕士2013年12月16日至2016年12月15日否张乐仲董事男37硕士2013年12月16日至2016年12月15日是杨泰董事核心技术人员男26专科2013年12月16日至2016年12月15日是郝鸣监事会主席女30本科2013年12月16日至2016年12月15日是许莉职工监事女28专科2013年12月16日至2016年12月15日是郭佳丽监事女26本科2013年12月16日至2016年12月15日是冯玉英财务负责人女53专科2013年12月16日至2016年12月15日是马丽琴董事会秘书女30专科2013年12月16日至2016年12月15日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间无关联关系,与控股股东、实际控制人间无关系(二)持股情况姓名职务年初持普通股股数(股)本年持普通股股数量变动年末持普通股股数(股)期末普通股持股比例期末持有股票期权数量葛昱董事长兼总经理5,860,00005,860,00052.
79%-白淑红副总经理120,0000120,0001.
09%-宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第31页,共132页郝鸣监事会主席50,000050,0000.
45%-马丽琴董事会秘书20,000020,0000.
18%-合计-6,050,00006,050,00054.
51%-(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因姚亮副总经理离任普通员工自动辞去副总职务柴楚萍职工监事离任普通员工主动离职许莉董事长助理新任职工监事职工代表大会选举本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历许莉女士,1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京科技职业学院,大专学历.
2008年至2010年北京住总集团有限责任公司总经理助理:2010年-2013合伙成立北京林泽房地产经纪有限公司并在天津林源投资有限公司任董事长特助一职:2014年2月至今任宁夏网虫信息技术股份有限公司董事长助理,2014年6月至今任宁夏网虫信息技术股份有限公司职工监事,任期3年.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数按教育程度分类期初人数期末人数行政管理人员710博士--生产人员--硕士12销售人员1314本科1618技术人员35专科610宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第32页,共132页财务人员23专科以下22员工总计2532需公司承担费用的离退休职工人数0人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况:1、人员变动情况:报告期末与期初行政管理人员数量的减少的原因是:原部分职能部分规划到业务部门里,所以岗位类别由管理人员改为业务人员.
2、人才引进计划:无3、培训计划公司现在十分重视员工的培训、企业文化和发展工作,制定全年员工培训计划,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位业务技术培训实习,在职员工业务与管理技能培训、业务员工的业务培训、管理层管理提升培训、员工晋级等,为断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障.

4、员工薪酬考核制度公司员工薪酬包括薪金、津贴等.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规、规范性文化,公司与员工签订《劳动合同》;公司为保留优秀人才,充分调动公司中高层管理人员的积极性,完善了绩效考核制度;公司按国家有关法律、法规及地方相关社保保险政策标准,为员工办理养老、失业、医疗、工伤、生育的社会保险和住房公积金(二)核心员工期初员工数量(人)期末员工数量(人)期末普通股持股数量(股)期末股票期权数量(股)核心员工11--披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况:杨泰先生,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于荆楚理工学院,专科学历.
2012年至2013年12月任职于宁夏网虫信息技术有限公司技术部主管;2013年12月至今任宁夏网虫信息技术股份有限公司董事,任期3年.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第33页,共132页第九节公司治理及内部控制一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制度的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运行.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大业务经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度和程序和规则进行.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行职责和义务.

经董事会评估确定,公司法理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》告示法律、法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了完善的投资者关系制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资都关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》法律、法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护,确保的有股东充分行使其合法和平等权利.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,经董事会评估认为,公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均履行规定程序4、公司章程的修改情况报告期内,原公司章程第一章第五条,由"公司注册资本为人民币1100万元"修正为"公司注册资本为人民币1110万元";原公司章程第一章第十七条,由"公司股份总数为1100万股,全部为普通股"修正为"公司股份总数为1110万股,全部为普通股".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数简要内容宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第34页,共132页董事会4次《关于变更会计师事务所的议案》;、《2014年度董事会工作报告》、《宁夏网虫信息技术股份有限公司股票发行方案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司投资成立美国子公司的议案》、《关于公司投资成立北京子公司的议案》《2014年半年度报告》监事会2次《2013年监事会工作报告》、《2014年半年度报告》股东大会3次《关于变更会计师事务所的议案》、《2013年度董事会工作报告》、《2013年度监事会工作报告》、《宁夏网虫信息技术股份有限公司股票发行方案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司投资成立美国子公司的议案》、《关于公司投资成立北京子公司的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、制空权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司的章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况,以及公司管理层引入职业经理人等情况.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通关系、事务处理等管理工作的情形.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议无二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无导议.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利.
不存在不恰当干预公司决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产和业务等独立性的情形,保证了公司运作的独立性.
1、业务独立情况:宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第35页,共132页公司拥有独立完整的采购、服务和销售业务体系,拥有完整的法人财产权,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,能够面向市场独立经营,顺利组织和实施经营活动,并可以独立开展业务不存在障碍,独立核算和决策,独立承担责任与风险,公司股东在业务上与公司之间未存在竞争关系,未受到公司控股股东的干涉、控制,且公司控股股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务.

2、资产独立情况:公司合法拥有与经营有关的软件著作权等的所有权或使用权,具有独立的采购和销售系统.
公司独立拥有所有资产,控股股东、实际控制人不存在占用公司的其他资产和其他资源的情况.

3、人员独立情况:公司按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度,设立了独立的人力资源管理部门,独立进行劳动、人事和工资管理.
公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》等有关规定合法产生,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况.
公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬,未存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形.
本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形.
4、财务独立情况:公司设立了独立的财务部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权,拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税.
公司在银行独立开立基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
公司根据经营需要独立作出财务决策,不存资金被控股股东、实际控制人控制的其他企业占用的情形.
5、机构独立情况:公司具有健全的组织结构,依法建立了股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
本公司拥有独立的办公场所,不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价1、会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律关于会计核算的规定,从公司自身情况出出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第36页,共132页2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全公司内部约束和责任追究机制.

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司制度,执行情况良好.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第37页,共132页第十节财务报告一、会计师事务所审计报告正文是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号中兴华审字(2015)第BJ04-095号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层审计报告日期2015-04-21注册会计师姓名郭增强、张玲玲审计报告正文宁夏网虫信息技术股份有限公司全体股东:我们审计了后附的宁夏网虫信息技术股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第38页,共132页我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国·北京中国注册会计师:2015年4月21日宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第39页,共132页二、经审计的财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额年初余额流动资产:-货币资金六、(一)11,634,980.
491,735,867.
76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、(二)-5,515,958.
11应收票据---应收账款六、(三)4,923,327.
472,433,135.
96预付款项六、(四)193,215.
23369,886.
81应收利息---应收股利---其他应收款六、(五)483,544.
54327,927.
49存货---一年内到期的非流动资产---其他流动资产六、(六)517.
6887,033.
79流动资产合计-17,235,585.
4110,469,809.
92非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六、(七)2,206,065.
112,264,545.
17在建工程---工程物资---固定资产清理---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第40页,共132页生产性生物资产---油气资产---无形资产六、(八)36,838.
2231,773.
61开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产六、(九)36,559.
6021,666.
02其他非流动资产---非流动资产合计-2,279,462.
932,317,984.
80资产总计-19,515,048.
3412,787,794.
72流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---应付票据---应付账款六、(十)15,713.
0030,108.
00预收款项---应付职工薪酬六、(十一)221,659.
91180,847.
50应交税费六、(十二)1,151,867.
06178,988.
10应付利息---应付股利---其他应付款六、(十三)340,916.
377,382.
18一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-1,730,156.
34397,325.
78非流动负债:-长期借款---应付债券---长期应付款---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第41页,共132页长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债六、(九)(九)-2,393.
72其他非流动负债---非流动负债合计--2,393.
72负债合计-1,730,156.
34399,719.
50所有者权益(或股东权益):-实收资本(或股本)六、(十)11,100,000.
0011,000,000.
00资本公积六、(十)1,729,082.
99850,832.
99减:库存股---其他综合收益六、(十)-3,644.
26-专项储备---盈余公积六、(十)547,718.
9153,724.
21未分配利润六、(十)八)4,411,734.
36483,518.
02外币报表折算差额---归属于母公司所有者权益合计-17,784,892.
0012,388,075.
22少数股东权益---所有者权益合计-17,784,892.
0012,388,075.
22负债和所有者权益总计-19,515,048.
3412,787,794.
72法定代表人:葛昱主管会计工作负责人:冯玉英会计机构负责人:郭增强、张玲玲宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第42页,共132页(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额年初余额流动资产:-货币资金-11,213,399.
201,735,867.
76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--5,515,958.
11应收票据---应收账款十三、(一)4,923,327.
472,433,135.
96预付款项-161,481.
48369,886.
81应收利息---应收股利---其他应收款十三、(二)380,337.
45327,927.
49存货---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-517.
6887,033.
79流动资产合计-16,679,063.
2810,469,809.
92非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十三、(三)1,229,660.
00-投资性房地产---固定资产-1,948,390.
232,264,545.
17在建工程---工程物资---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第43页,共132页固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-36,838.
2231,773.
61开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-36,559.
6021,666.
02其他非流动资产---非流动资产合计-3,251,448.
052,317,984.
80资产总计-19,930,511.
3312,787,794.
72流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---应付票据---应付账款-15,713.
0030,108.
00预收款项---应付职工薪酬-221,659.
91180,847.
50应交税费-1,045,949.
86178,988.
10应付利息---应付股利---其他应付款-340,916.
377,382.
18一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-1,624,239.
14397,325.
78宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第44页,共132页非流动负债:-长期借款---应付债券---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债--2,393.
72其他非流动负债---非流动负债合计--2,393.
72负债合计-1,624,239.
14399,719.
50所有者权益(或股东权益):-实收资本(或股本)-11,100,000.
0011,000,000.
00资本公积-1,729,082.
99850,832.
99减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-547,718.
9153,724.
21未分配利润-4,929,470.
29483,518.
02所有者权益(或股东权益)合计-18,306,272.
1912,388,075.
22负债和所有者权益(或股东权益)总计-19,930,511.
3312,787,794.
72宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第45页,共132页(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-11,358,396.
835,964,695.
31其中:营业收入六、(十九)11,358,396.
835,964,695.
31二、营业总成本-12,380,217.
722,540,172.
36其中:营业成本六、(十九)5,278,847.
132,540,172.
36营业税金及附加六、(二十)96,346.
94132,948.
73销售费用六、(二十一)509,801.
99776,772.
55管理费用六、(二十二)6,402,287.
432,752,195.
20财务费用六、(二十三)-6,977.
9513,615.
13资产减值损失六、(二十四)99,290.
5279,241.
74加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--15,958.
11投资收益(损失以"-"号填列)六、(二十五)99,519.
95-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)--922,300.
94-314,292.
29加:营业外收入六、(二十六)6,200,667.
131,197,730.
10其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出六、(二十七)2,058.
5599,482.
72其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,276,307.
64783,955.
09减:所得税费用六、(二十八)854,096.
60136,477.
67五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,422,211.
04647,477.
42宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第46页,共132页归属于母公司所有者的净利润-4,422,211.
04647,477.
42少数股东损益---六、每股收益:---(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---七、其他综合收益的税后净额六、(二十九)-3644.
26-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--3644.
26-1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额--3644.
26-6.
其他--八、综合收益总额-4,418,566.
78647,477.
42归属于母公司所有者的综合收益总额-4,418,566.
78647,477.
42归属于少数股东的综合收益总额---法定代表人:葛昱主管会计工作负责人:冯玉英会计机构负责人:郭增强、张玲玲宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第47页,共132页(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、(四)11,358,396.
835,964,695.
31减:营业成本十三、(四)5,278,847.
132,540,172.
36营业税金及附加-96,346.
94132,948.
73销售费用-509,801.
99776,772.
55管理费用-5,885,173.
162,752,195.
20财务费用--6,977.
9513,615.
13资产减值损失-99,290.
5279,241.
74加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--15,958.
11投资收益(损失以"-"号填列)-99,519.
95-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--404,565.
01-314,292.
29加:营业外收入-6,200,667.
131,197,730.
10其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-2,058.
5599,482.
72其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,794,043.
57783,955.
09减:所得税费用-854,096.
60136,477.
67四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,939,946.
97647,477.
42五、每股收益:---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第48页,共132页(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---六、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---七、综合收益总额-4,939,946.
97647,477.
42归属于母公司所有者的综合收益总额---归属于少数股东的综合收益总额---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第49页,共132页(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-8,768,914.
805,308,168.
28收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金六、(三十)15,566,552.
5410,022,769.
14经营活动现金流入小计-24,335,467.
3415,330,937.
42购买商品、接受劳务支付的现金-5,380,600.
833,030,138.
31支付给职工以及为职工支付的现金-2,353,551.
513,150,305.
08支付的各项税费-107,668.
4961,499.
38支付其他与经营活动有关的现金六、(三十)7,300,221.
072,675,329.
94经营活动现金流出小计-15,142,041.
908,917,272.
71经营活动产生的现金流量净额-9,193,425.
446,413,664.
71二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金-98,128.
06-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-98,128.
06-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-490,028.
77-投资支付的现金--5,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第50页,共132页支付其他与投资活动有关的现金--40,978.
98投资活动现金流出小计-490,028.
775,540,978.
98投资活动产生的现金流量净额--391,900.
71-5,540,978.
98三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-1,100,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金--1,500,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-1,100,000.
001,500,000.
00偿还债务支付的现金--1,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金--14,118.
25其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计--1,514,118.
25筹资活动产生的现金流量净额-1,100,000.
00-14,118.
25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--2,412.
00-五、现金及现金等价物净增加额-9,899,112.
73858,567.
48加:期初现金及现金等价物余额-1,735,867.
76877,300.
28六、期末现金及现金等价物余额-11,634,980.
491,735,867.
76法定代表人:葛昱主管会计工作负责人:冯玉英会计机构负责人:郭增强、张玲玲宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第51页,共132页(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-8,768,914.
805,308,168.
28收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-15,566,552.
5410,022,769.
14经营活动现金流入小计-24,335,467.
3415,330,937.
42购买商品、接受劳务支付的现金-5,348,730.
693,030,138.
31支付给职工以及为职工支付的现金-2,195,002.
773,150,305.
08支付的各项税费-107,668.
4961,499.
38支付其他与经营活动有关的现金-6,956,660.
762,675,329.
94经营活动现金流出小计-14,608,062.
718,917,272.
71经营活动产生的现金流量净额-9,727,404.
636,413,664.
71二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金-98,128.
06-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-98,128.
06-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-218,341.
25-宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第52页,共132页投资支付的现金-218,341.
25-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-1,229,660.
005,500,000.
00支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计--40,978.
98投资活动产生的现金流量净额-1,448,001.
255,540,978.
98三、筹资活动产生的现金流量:--1,349,873.
19-5,540,978.
98吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金-1,100,000.
00-收到其他与筹资活动有关的现金--1,500,000.
00筹资活动现金流入小计---偿还债务支付的现金-1,100,000.
001,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金--1,500,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金--14,118.
25筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额--1,514,118.
25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,100,000.
00-14,118.
25五、现金及现金等价物净增加额---加:期初现金及现金等价物余额-9,477,531.
44858,567.
48六、期末现金及现金等价物余额-1,735,867.
76877,300.
28宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第53页,共132页(七)合并所有者权益变动表单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额11,000,000.
00850,832.
99---53,724.
21483,518.
02-12,388,075.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额11,000,000.
00850,832.
99---53,724.
21483,518.
02-12,388,075.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)100,000.
00878,250.
00--3,644.
26-493,994.
703,928,216.
34-5,396,816.
78(一)综合收益总额4,422,211.
04-4,422,211.
04(二)所有者投入和减少资本100,000.
00100,000.
001.
所有者投入资本100,000.
00100,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第54页,共132页3.
其他-878,250.
00--3,644.
26----874,605.
74(三)利润分配493,994.
70-493,994.
70--1.
提取盈余公积493,994.
70-493,994.
70--2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额11,100,000.
001,729,082.
99--3,644.
26-547,718.
914,411,734.
36-17,784,892.
00单位:元宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第55页,共132页项目上期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额11,000,000.
00----74,059.
78666,538.
02-11,740,597.
80加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额11,000,000.
00----74,059.
78666,538.
02-11,740,597.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-850,832.
99----20,335.
57-183,020.
00-647,477.
42(一)综合收益总额647,477.
42-647,477.
42(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(三)利润分配64,747.
74-64,747.
74--宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第56页,共132页1.
提取盈余公积64,747.
74-64,747.
74-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转-850,832.
99----85,083.
31-765,749.
68--1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额11,000,000.
00850,832.
99--53,724.
21483,518.
02-12,388,075.
22法定代表人:葛昱主管会计工作负责人:冯玉英会计机构负责人:郭增强、张玲玲宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第57页,共132页(八)母公司所有者权益变动表单位:元项目本期金额股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额11,000,000.
00850,832.
99---53,724.
21483,518.
0212,388,075.
22加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额11,000,000.
00850,832.
99---53,724.
21483,518.
0212,388,075.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)100,000.
00878,250.
00---493,994.
704,445,952.
275,918,196.
97(一)综合收益总额4,939,946.
974,939,946.
97(二)所有者投入和减少资本100,000.
00100,000.
001.
所有者投入资本100,000.
00100,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-878,250.
00878,250.
00宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第58页,共132页(三)利润分配493,994.
70-493,994.
70-1.
提取盈余公积493,994.
70-493,994.
70-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额11,100,000.
001,729,082.
99---547,718.
914,929,470.
2918,306,272.
19单位:元宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第59页,共132页上期金额股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额11,000,000.
00----74,059.
78666,538.
0211,740,597.
80加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额11,000,000.
00----74,059.
78666,538.
0211,740,597.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-850,832.
99----20,335.
57-183,020.
00-(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(三)利润分配64,747.
74-64,747.
74-1.
提取盈余公积64,747.
74-64,747.
74-宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第60页,共132页2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转-850,832.
99----85,083.
31-765,749.
68-1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额11,000,000.
00850,832.
99---53,724.
21483,518.
0212,388,075.
22宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第61页,共132页三、财务报表附注一、公司基本情况1、基本概况宁夏网虫信息技术股份有限公司(以下简称"本公司")前身为宁夏网虫信息技术有限公司,成立于2007年2月13日,法人营业执照注册号:641100200018945;注册地址:银川市金凤区宁安大街490号银川ibi育成中心1号楼8层;法人代表:葛昱;注册资本壹仟壹佰壹拾万元.
(1)历史沿革1)设立时的股权情况出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱800,000.
00-800,000.
0080.
00%秦福裔200,000.
00-200,000.
0020.
00%合计1,000,000.
00-1,000,000.
00100.
00%2)增资及股权变更①增资及股权比例:本公司于2010年6月11日经股东会议决议,决定增加注册资本1,000.
00万元,变更后注册资本为1,100.
00万元.
本次增加注册资本,葛昱出资500.
00万元,占新增注册资本的50.
00%,秦福裔出资500.
00万元,占新增注册资本的50.
00%.
本次增资于2010年6月11日由宁夏永昌联合会计师事务所出具宁永昌验报(2010)0909号验资报告.
此次变更已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
变更后的股权比例如下:出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,800,000.
00-5,800,000.
0052.
73%秦福裔5,200,000.
00-5,200,000.
0047.
27%合计11,000,000.
00-11,000,000.
00100.
00%宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第62页,共132页②股权转让及比例:A.
2012年9月8日本公司经股东会议决议,一致同意将秦福裔持有的本公司4.
53%股权(即50.
00万股)转让.
其中:持有的1.
09%股权(即12.
00万股),以每股1元的价格(即12.
00万元),转让给白淑红;持有的0.
73%股权(即8.
00万股),以每股1元的价格(即8.
00万元),转让给李聪;持有的1.
36%股权(即15.
00万股),以每股1元的价格(即15.
00万元),转让给王健;持有的0.
45%股权(即5.
00万股),以每股1元的价格(即5.
00万元),转让给郝鸣;持有的0.
09%股权(即1.
00万股),以每股1元的价格(即1.
00万元),转让给常列利;持有的0.
27%股权(即3.
00万股),以每股1元的价格(即3.
00万元),转让给郑婷婷;持有的0.
09%股权(即1.
00万股),以每股1元的价格(即1.
00万元),转让给周文秀;持有的0.
27%股权(即3.
00万股),以每股1元的价格(即3.
00万元),转让给张玉勤;持有的0.
18%股权(即2.
00万股),以每股1元的价格(即2.
00万元),转让给马丽琴.
变更后秦福裔持有的本公司的股份减至42.
74%.
本次股权转让已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
变更后的股权情况如下:出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,800,000.
00-5,800,000.
0052.
73%秦福裔4,700,000.
00-4,700,000.
0042.
74%白淑红120,000.
00-120,000.
001.
09%李聪80,000.
00-80,000.
000.
73%王健150,000.
00-150,000.
001.
36%郝鸣50,000.
00-50,000.
000.
45%常列利10,000.
00-10,000.
000.
09%郑婷婷30,000.
00-30,000.
000.
27%周文秀10,000.
00-10,000.
000.
09%张玉勤30,000.
00-30,000.
000.
27%马丽琴20,000.
00-20,000.
000.
18%合计11,000,000.
00-11,000,000.
00100.
00%宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第63页,共132页B.
2013年1月22日本公司经股东会议决议,一致同意将秦福裔持有的本公司5.
55%股权(即61.
00万股)转让.
其中:持有的1.
00%股权(即11.
00万股),以每股1元的价格(即11.
00万元)转让给姚亮;持有的4.
55%股权(即50.
00万股),以每股1元的价格(即50.
00万元)转让给国融信(北京)资产管理顾问有限公司.
变更后秦福裔持有的本公司的股份减至37.
19%.
本次股权转让已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
变更后的股权比例情况如下:出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,800,000.
00-5,800,000.
0052.
73%秦福裔4,090,000.
00-4,090,000.
0037.
19%白淑红120,000.
00-120,000.
001.
09%李聪80,000.
00-80,000.
000.
73%王健150,000.
00-150,000.
001.
36%郝鸣50,000.
00-50,000.
000.
45%常列利10,000.
00-10,000.
000.
09%郑婷婷30,000.
00-30,000.
000.
27%周文秀10,000.
00-10,000.
000.
09%张玉勤30,000.
00-30,000.
000.
27%马丽琴20,000.
00-20,000.
000.
18%姚亮110,000.
00-110,000.
001.
00%国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000.
00-500,000.
004.
55%合计11,000,000.
00-11,000,000.
00100.
00%C.
2013年8月29日本公司经股东会议决议,一致同意将郑婷婷持有的本公司的0.
27%股权(即3.
00万股),以每股1元的价格(即3.
00万元)转让给葛昱;一致同意将张玉勤持有宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第64页,共132页的本公司的0.
27%股权(即3.
00万股),以每股1元的价格(即3.
00万元)转让给葛昱.
变更后葛昱持有的本公司的股权比例由52.
73%增加至53.
27%.
此次变更已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
变更后的股权比例情况:出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,860,000.
00-5,860,000.
0053.
27%秦福裔4,090,000.
00-4,090,000.
0037.
19%白淑红120,000.
00-120,000.
001.
09%李聪80,000.
00-80,000.
000.
73%王健150,000.
00-150,000.
001.
36%郝鸣50,000.
00-50,000.
000.
45%常列利10,000.
00-10,000.
000.
09%周文秀10,000.
00-10,000.
000.
09%马丽琴20,000.
00-20,000.
000.
18%姚亮110,000.
00-110,000.
001.
00%国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000.
00-500,000.
004.
55%合计11,000,000.
00-11,000,000.
00100.
00%D.
2013年9月24日本公司经股东会议决议,一致同意将秦福裔持有的本公司的26.
83%股权(即295.
00万股),以每股2元的价格(即590.
00万元)转让.
其中:将持有的1.
82%股权(即20.
00万股),以每股2元的价格(即40.
00万元)转让给穆涛;将持有的3.
64%股权(即40万股),以每股2元的价格(即80.
00万元)转让给上海经尔纬数据技术有限公司;将持有的1.
82%股权(即20.
00万股),以每股2元的价格(即40.
00万元)转让给周文辉;将持有的9.
09%股权(即100.
00万股),以每股2元的价格(即200.
00万元)转让给宁夏动感飞扬广告有限公司;将持有的10.
00%股权(及110.
00万股),以每股2元的价格(即220.
00万元)转让给熊晓东;将持有的0.
46%股权(即5.
00万股),以每股2元的价格(即10.
00万元)转让给梁楷.
变宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第65页,共132页更后秦福裔持有的本公司的股份减至10.
36%.
本次股权转让已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
变更后的股权情况如下:出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,860,000.
00-5,860,000.
0053.
27%秦福裔1,140,000.
00-1,140,000.
0010.
36%白淑红120,000.
00-120,000.
001.
09%李聪80,000.
00-80,000.
000.
73%王健150,000.
00-150,000.
001.
36%郝鸣50,000.
00-50,000.
000.
45%常列利10,000.
00-10,000.
000.
09%周文秀10,000.
00-10,000.
000.
09%马丽琴20,000.
00-20,000.
000.
18%姚亮110,000.
00-110,000.
001.
00%国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000.
00-500,000.
004.
55%穆涛200,000.
00-200,000.
001.
82%上海经尔纬数据技术有限公司400,000.
00-400,000.
003.
64%周文辉200,000.
00-200,000.
001.
82%宁夏动感飞扬广告有限公司1,000,000.
00-1,000,000.
009.
09%熊晓东1,100,000.
00-1,100,000.
0010.
00%宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第66页,共132页梁楷50,000.
00-50,000.
000.
46%合计11,000,000.
00-11,000,000.
00100.
00%E.
2013年10月22日本公司经股东会议决议,一致同意将秦福裔持有的本公司的5.
00%股权(即55.
00万股),以每股2元的价格(即110.
00万元)转让给银川中小在线资信服务有限公司.
变更后秦福裔持有的宁夏网虫信息技术有限公司的股份减至5.
36%.
本次股权转让已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
变更后的股权情况如下:出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,860,000.
00-5,860,000.
0053.
27%秦福裔590,000.
00-590,000.
005.
36%白淑红120,000.
00-120,000.
001.
09%李聪80,000.
00-80,000.
000.
73%王健150,000.
00-150,000.
001.
36%郝鸣50,000.
00-50,000.
000.
45%常列利10,000.
00-10,000.
000.
09%周文秀10,000.
00-10,000.
000.
09%马丽琴20,000.
00-20,000.
000.
18%姚亮110,000.
00-110,000.
001.
00%国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000.
00-500,000.
004.
55%穆涛200,000.
00-200,000.
001.
82%上海经尔纬数据技术有限公司400,000.
00-400,000.
003.
64%宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第67页,共132页周文辉200,000.
00-200,000.
001.
82%宁夏动感飞扬广告有限公司1,000,000.
00-1,000,000.
009.
09%熊晓东1,100,000.
00-1,100,000.
0010.
00%梁楷50,000.
00-50,000.
000.
46%银川中小在线资信服务有限公司550,000.
00-550,000.
005.
00%合计11,000,000.
00-11,000,000.
00100.
00%3)股份制改制2013年11月25日,本公司召开创立大会暨2013年第一次股东大会,全体股东一致同意本公司股份制改制,由宁夏网虫信息技术有限公司整体变更为宁夏网虫信息技术股份有限公司.
申请注册资本为人民币1,100.
00万元,股本总额为1,100.
00万股,每股面值1元,以2013年10月31日宁夏网虫信息技术有限公司的净资产11,850,832.
99元按1.
077348:1比率折股,折合1,100万股,每股1元,计股本1,100.
00万元(壹仟壹佰万元整),余额850,832.
99元计入公司资本公积.
各发起人以其各自拥有的宁夏网虫信息技术有限公司净资折合股数1,100.
00万股,净资产超过申请注册资本部分转为资本公积,变更前后股东出资比例不变.
此次变更由中兴财光华会计师事务所出具了中兴财光华审会字(2013)7383号审计报告和中兴财光华审验字(2013)7059号验资报告.
本次变更已于2013年12月16日报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
正式成立宁夏网虫信息技术股份有限公司.
4)股票增发2014年8月4日,本公司召开2014年第二次临时股东大会,全体股东一致通过《关于的议案》.
本公司增发股票10.
00万股,由上海经尔纬数据技术有限公司认购5.
00万股,上海丰煜投资有限公司认购5.
00万股.
本次增发已由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年8月22日出具了中兴华验字2014第BJ04-010号验资报告.
增发后的股本情况及比例如下:宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第68页,共132页出资者名称其中货币出资(元)非货币出资合计出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,860,000.
00-5,860,000.
0052.
79%秦福裔590,000.
00-590,000.
005.
32%白淑红120,000.
00-120,000.
001.
08%李聪80,000.
00-80,000.
000.
72%王健150,000.
00-150,000.
001.
35%郝鸣50,000.
00-50,000.
000.
45%常列利10,000.
00-10,000.
000.
09%周文秀10,000.
00-10,000.
000.
09%马丽琴20,000.
00-20,000.
000.
18%姚亮110,000.
00-110,000.
000.
99%国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000.
00-500,000.
004.
51%穆涛200,000.
00-200,000.
001.
80%上海经尔纬数据技术有限公司450,000.
00-450,000.
004.
05%周文辉200,000.
00-200,000.
001.
80%宁夏动感飞扬广告有限公司1,000,000.
00-1,000,000.
009.
01%熊晓东1,100,000.
00-1,100,000.
009.
91%梁楷50,000.
00-50,000.
000.
45%宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第69页,共132页银川中小在线资信服务有限公司550,000.
00-550,000.
004.
96%上海丰煜投资有限公司50,000.
00-50,000.
000.
45%合计11,100,000.
00-11,100,000.
00100.
00%5)期末股权情况截至2014年12月31日,本公司股东在中国证券登记结算中心的股份持有比例及金额如下:出资者名称出资金额(元)占注册资本比例葛昱5,860,000.
0052.
79%秦福裔590,000.
005.
32%白淑红120,000.
001.
08%李聪80,000.
000.
72%王健150,000.
001.
35%郝鸣50,000.
000.
45%常列利10,000.
000.
09%周文秀10,000.
000.
09%马丽琴20,000.
000.
18%姚亮110,000.
000.
99%国融信(北京)资产管理顾问有限公司500,000.
004.
51%穆涛200,000.
001.
80%宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第70页,共132页上海经尔纬数据技术有限公司450,000.
004.
05%周文辉200,000.
001.
80%宁夏动感飞扬广告有限公司1,010,000.
009.
10%熊晓东1,100,000.
009.
91%梁楷50,000.
000.
45%银川中小在线资信服务有限公司550,000.
004.
96%上海丰煜投资有限公司40,000.
000.
36%合计11,100,000.
00100.
00%6)设立子公司2014年8月4日,本公司召开2014年第二次临时股东大会,全体股东一致通过《关于公司投资成立美国子公司的议案》,出资方式为现金出资,本公司美元USD200,000.
00元(折合人民币CNY1,229,660.
00元),在美国加尼福尼亚州硅谷(2225EastBayshoreRd.
Suite100,PaloAlto,CA94303,UnitedStates)注册成立特诺特股份有限公司(ToLocal,Inc).
本公司持有特诺特股份有限公司(ToLocal,Inc)100%股权.
子公司经营范围:基于互联网的B2B服务平台,为中美以及其他国家企业提供彼此所需的本地化相关服务.
具体包括咨询调研、培训、技术支持、市场营销、办公、法律、政府协调等服务.
(2)著作权及商标1)本公司已获得12项商标注册权,具体情况如下:注册号核定类别注册人注册地址期限946364135宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
7—2022.
6.
6宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第71页,共132页946373241宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
7—2022.
6.
6946386642宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
7—2022.
6.
6953740741宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
21—2022.
6.
20953735842宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
21—2022.
6.
20113220829宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
4.
28—2024.
4.
271132249042宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
1.
7—2024.
1.
61132240141宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
1.
7—2024.
1.
61132234939宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
1.
7—2024.
1.
61132217035宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
1.
7—2024.
1.
61132230538宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
1.
7—2024.
1.
61132192335宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2014.
1.
7—2024.
1.
6注1:2012年10月15日,本公司向中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局提出商标转让申请,拟将部分商标权转让给银川魔刃游戏有限公司.
中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局已于2012年11月5日受理,此次转让正在核准中.
转让的商标权明细如下:注册号核定类别注册人注册地址期限953740741宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
21—2022.
6.
20953735842宁夏网虫信息技术有限公司宁夏银川金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室2012.
6.
21—2022.
6.
202)本公司已获得10项计算机软件著作权,具体情况如下:宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第72页,共132页软件名称证书号登记号著作权人开发完成时间首次发表日期登记日期权利范围出入境管理网站系统V1.
01软著登字第0424616号2012SR056580宁夏网虫信息技术有限公司2011.
7.
292011.
10.
152012.
6.
29全部权利网上公安系统【简称:网上公安局】V1.
1.
2软著登字第0424623号2012SR056587宁夏网虫信息技术有限公司2011.
10.
262011.
11.
232012.
6.
29全部权利网虫天下购网上商城软件【简称:天下购】V1.
1软著登字第0424618号2012SR056582宁夏网虫信息技术有限公司2012.
1.
62012.
3.
162012.
6.
29全部权利网虫棋牌游戏大厅系统软件【简称:网虫棋牌】V6.
6.
1.
0软著登字第0424497号2012SR056461宁夏网虫信息技术有限公司2008.
4.
62008.
6.
152012.
6.
29全部权利网虫最划算团购系统软件【简称:最划算】V1.
1.
3软著登字第0424620号2012SR056584宁夏网虫信息技术有限公司2011.
1.
172011.
3.
162012.
6.
29全部权利宁夏网虫视频斗地主游戏软件【简称:宁夏视软著登字第2012SR087121宁夏网虫信息技术2008.
4.
62008.
6.
152012.
9.
13全部宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第73页,共132页频斗地主】V1.
00455157号有限公司权利宁夏网虫视频滑水麻将游戏软件【简称:宁夏滑水麻将】V1.
0软著登字第0455075号2012SR087039宁夏网虫信息技术有限公司2008.
4.
62008.
6.
152012.
9.
13全部权利宁夏网虫台球游戏软件【简称:台球游戏】V1.
0软著登字第0454904号2012SR086868宁夏网虫信息技术有限公司2008.
4.
62008.
6.
152012.
9.
13全部权利宁夏网虫围棋游戏软件【简称:网虫围棋】V1.
0软著登字第0455158号2012SR087122宁夏网虫信息技术有限公司2008.
4.
62008.
6.
52012.
9.
13全部权利宁夏网虫视频中国象棋游戏软件【简称:视频中国象棋】V1.
0软著登字第0454906号2012SR086870宁夏网虫信息技术有限公司2008.
4.
62008.
6.
152012.
9.
13全部权利(3)双软企业认证1)本公司于2010年4月23日经宁夏回族自治区经济和信息化委员会认定为软件企业,并取得《软件企业认定证书》,证书编号:宁R-2010-0005.
2)本公司有3项软件产品认证,具体情况如下:软件名称申请企业证书编号发证机关有效期发证日期宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第74页,共132页宁夏网虫企业总机秘书台软件宁夏网虫信息技术有限公司宁DGY-2009-0007宁夏回族自治区经济和信息化委员会五年2009.
5.
8宁夏网虫棋牌本土化游戏软件宁夏网虫信息技术有限公司宁DGY-2010-0001宁夏回族自治区经济和信息化委员会五年2011.
4.
20公安系统互联网办公软件宁夏网虫信息技术有限公司宁DGY-2011-0029宁夏回族自治区经济和信息化委员会五年2011.
6.
42、经营范围(1)经营范围:计算机软硬件开发、销售;系统集成互联网技术及咨询服务;办公自动化服务;其他计算机服务;设计、制作、代理、发布国内各类广告;广告营销策划;游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行.
(法律法规规定须经审批的,凭审批批准文件经营)(2)经营范围及住所变更:1)经营范围变更:2011年4月15日经股东会议决议,公司经营范围增加游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行.
变更前经营范围:计算机软硬件开发、销售;系统集成互联网技术及咨询服务;办公自动化服务;其他计算机服务;设计、制作、代理、发布国内各类广告;广告营销策划***.
变更后经营范围:计算机软硬件开发、销售;系统集成互联网技术及咨询服务;办公自动化服务;其他计算机服务;设计、制作、代理、发布国内各类广告;广告营销策划;游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2)住所变更:A、2011年4月15日经股东会议决议,公司变更住所,原住所:宁夏金凤区新昌东路159号宁夏软件园8001室,变更后:宁夏金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室.
经营范围及住所变更申请已经报请银川高新技术产业开发区工商行政管理局核准并备案.
B、2013年11月25日,经本公司创立大会暨2013年第一次股东大会决议,公司变更住所,原住所:宁夏金凤区新昌东路159号宁夏软件园5002室,变更后住所:银川市金凤区宁安大街490号银川ibi育成中心1号楼8层.
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月23日批准报出.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第75页,共132页二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括1家,新增特若特有限公司,具体见本附注"八、在其他主体中的权益".
三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第76页,共132页企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.

(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.

宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第77页,共132页对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
.

其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

(五)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.

宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第78页,共132页被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第79页,共132页母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(七)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.

宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第80页,共132页外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.

2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.

(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第81页,共132页对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第82页,共132页公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

5、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.

(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.

(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(九)应收款项坏账准备宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第83页,共132页期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司根据重要性原则将500,000.
00元以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项.
在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据按账龄分析计提坏账准备组合按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的计提方法按账龄分析计提坏账准备组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)--1-2年5.
005.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第84页,共132页(十)存货1、存货的分类存货分类为:低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品及提供劳务过程中所耗用的人工成本等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用分次摊销法.
(十一)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第85页,共132页②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C、与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D、向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E、向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第86页,共132页日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.

被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第87页,共132页本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:办公设备、设备仪器、运输设备、电子设备及其他.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法5.
005.
0019.
00宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第88页,共132页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)设备仪器年限平均法5.
005.
0019.
00运输设备年限平均法5.
005.
0019.
00电子设备及其他年限平均法5.
005.
0019.
00(十三)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据财务软件5年可以为企业带来经济利益宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第89页,共132页项目预计使用寿命依据08CMS汽车系统使用权5年可以为企业带来经济利益08CMS房产系统使用权5年可以为企业带来经济利益电信增值平台软件5年可以为企业带来经济利益通行证系统5年可以为企业带来经济利益一带一路商标5年可以为企业带来经济利益每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十四)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第90页,共132页1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第91页,共132页产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(十五)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第92页,共132页在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.

(十六)优先股与永续债公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.

优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(十七)收入1、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.

劳务的发生和完成在同一个会计年度的,本公司在劳务已经提供,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认劳务收入.
劳务的发生和完成分属不同年度的,对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
长期为客户提供重复的劳务的收入,本公司在相关劳务活动发生时确认收入.

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第93页,共132页(十八)政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第94页,共132页其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三).
(二十一)附回购条件的资产转让销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
(二十二)股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股.
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价).
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(二十三)持有待售的非流动资产及处置组1、持有待售的非流动资产及处置组标准将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组:(1)公司已就该资产出售事项作出决议;宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第95页,共132页(2)公司已与对方签订了不可撤消的转让协议;(3)该资产转让将在一年内完成.
2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产(不包括金融资产及递延所得税资产),不计提折旧或进行摊销,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示.
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
(二十四)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第96页,共132页除本公司及其控股子公司以外的企业.
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更本公司2014年7月1日起,开始执行财政部下发的新修订及新颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资(修订)》、《企业会计准则第9号——职工薪酬(修订)》、《企业会计准则第30号——财务报表列报(修订)》、《企业会计准则第33号——合并财务报表(修订)》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等最新准则,不再执行原2006年下发的相应的企业会计准则.
除上述外,公司仍执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释.
执行修订及新颁布后的企业会计准则未对本公司财务报表产生影响.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、17%营业税应纳税营业额5%城市维护建设税实缴增值税、营业税7%教育费附加实缴增值税、营业税3%地方教育附加实缴增值税、营业税2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠及批文本公司企业所得税自2013年起执行15%的优惠税率:根据宁发改西部函【2014】24号《关于确认宁夏网虫信息技术有限公司符合国家鼓励类目录内资企业的函》的回复,本公司已经报请宁夏回族自治区银川经济开发区国家税务局登记备案,自2013年起享受西部大开发的税收优惠,执行15%的所得税率.
(三)其他说明本公司增值税率有2种:(1).
增值税率17%是销售商品计缴的税率;(2).
增值税宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第97页,共132页率.
6%是本公司根据(税总发〔2013〕44号),自2013年8月1日起,宁夏回族自治区实施营业税改征增值税(简称"营改增")试点改革,交通运输业及部分现代服务业纳税人,按规定申报缴纳的增值税,由国税机关负责征收管理.
本公司属于现代服务业,由原按5%计缴营业税改为按6%计缴增值税.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初余额的均为期末余额.
)(一)货币资金项目期末余额期初余额原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币库存现金--1,8216.
51--7,591.
14其中:人民币1,8216.
51-1,8216.
517,591.
14-7,591.
14银行存款--11,616,763.
98--1,728,276.
62其中:人民币11,195,182.
69-11,195,182.
691,728,276.
62-1,728,276.
62美元68,897.
096.
1190421,581.
29---合计--11,634,980.
49--1,735,867.
76其他说明:本公司无因抵押、质押或冻结等的款项;银行存款中有421,581.
29元人民币是境外美国子公司的款项.
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额交易性金融资产-5,515,958.
11合计-5,515,958.
11(三)应收账款1、应收账款分类及披露宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第98页,共132页类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,157,537.
61100.
00234,210.
14100.
004,923,327.
472,576,576.
12100.
00143,440.
16100.
002,433,135.
96合计5,157,537.
61100.
00234,210.
14100.
004,923,327.
472,576,576.
12100.
00143,440.
16100.
002,433,135.
96按账龄分析计提坏账准备组合组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内4,126,611.
6880.
01--1至2年727,000.
0014.
1036,350.
005.
002至3年74,185.
371.
4414,837.
0720.
003至4年38,431.
290.
7419,215.
6550.
004至5年137,509.
272.
67110,007.
4280.
005年以上53,800.
001.
0453,800.
00100.
00合计5,157,537.
61100.
00234,210.
14-(续表)账龄年初余额宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第99页,共132页金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1,972,650.
1976.
56-0.
001至2年339,185.
3713.
1616,959.
275.
002至3年73,431.
292.
8514,686.
2620.
003至4年137,509.
275.
3468,754.
6350.
004至5年53,800.
002.
0943,040.
0080.
00合计2,576,576.
12100.
00143,440.
16-2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额90,769.
98元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况客户名称金额比例%账龄宁夏亘元房地产开发有限公司2,200,000.
0042.
661年以内宁夏枸杞红金融信息服务有限公司770,000.
0014.
931年以内中国移动通信集团宁夏有限公司651,141.
5412.
621年以内宁夏菲洋广告传媒有限公司650,000.
0012.
601至2年宁夏冠凌房地产开发有限公司200,000.
003.
881年以内合计4,471,141.
5486.
69-本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,471,141.
54元,占应收账款期末余额合计数的比例86.
69%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32,500.
00元.
4、其他说明:截至2014年12月31日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(四)预付款项1、预付账款按账龄列示宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第100页,共132页账龄期末余额年初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内55,416.
7328.
68234,722.
3163.
461-2年4,134.
002.
14112,416.
0030.
392-3年110,916.
0057.
4122,748.
56.
153年以上2,2748.
5011.
77--合计193,215.
23100.
00369,886.
81100.
00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明序号债务人期末余额未及时结算的原因1银川中小在线资信服务有限公司100,000.
00未取得发票2宁夏人民会堂管理中心13,625.
00未取得发票3徐铎7,000.
00未取得发票4深圳市财付通科技有限公司6,760.
00未取得发票2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因银川中小在线资信服务有限公司客户100,000.
0051.
762至3年未取得发票宁夏人民会堂管理中心客户13,625.
007.
051至2年未取得发票MAGSTONELAWLLC律师费客户12,238.
006.
331年以内合同未完成徐铎客户7,000.
003.
623至4年未取得发票宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第101页,共132页单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因深圳市财付通科技有限公司客户6,760.
003.
502至4年未取得发票合计--139,623.
0072.
26----3、其他说明:截至2014年12月31日,预付款项中预付无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项.
(五)其他应收款宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第102页,共132页1、其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款131,610.
6026.
699,520.
54100.
00122,090.
0620,000.
006.
081,000.
00100.
0019,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款361,454.
4873.
31--361,454.
48308,927.
4993.
92--308,927.
4合计493,065.
08100.
009,520.
54100.
00483,544.
54328,927.
49100.
001,000.
00100.
00327,927.
49宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第103页,共132页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内360,334.
4873.
08--1至2年110,730.
6022.
465,520.
545.
002至3年21,500.
004.
364,000.
0020.
003至4年500.
000.
10-80.
00合计493,065.
08100.
009,520.
54-续表账龄年初余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内295,589.
4989.
86-0.
001至2年32,838.
009.
981,000.
005.
002至3年500.
000.
15-20.
00合计328,927.
49100.
001,000.
00-计提坏账的依据说明:其他应收款账龄1年以内款项以及押金、备用金款项不计提坏账准备.
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额8,520.
54元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金185,409.
00113,108.
00备用金307,656.
08215,819.
49合计493,065.
08328,927.
494、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第104页,共132页单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额葛旻备用金87,623.
041年以内17.
77-姚亮备用金84,728.
101至2年17.
18-银川万达国际电影城有限公司保证金50,000.
001年以内10.
14-许莉备用金47,085.
301年以内9.
55-天津博腾科技有限公司保证金24,050.
001年以内4.
88-合计--293,486.
44--59.
52--(六)其他流动资产项目期末余额年初余额增值税留抵517.
6886,883.
05应交水利基金-150.
74合计517.
6887,033.
79(七)固定资产1、固定资产情况项目期初数本期增加额本期减少额期末数一、原价合计2,628,444.
04475,126.
03-3,103,570.
071、办公设备486,002.
5794,054.
27-580,056.
842、运输工具1,665,361.
47379,456.
38-2,044,817.
853、设备仪器280,460.
001,615.
38-282,075.
384、电子设备及其他196,620.
00--196,620.
00宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第105页,共132页二、累计折旧合计363,898.
87533,606.
09-897,504.
961、办公设备58,025.
0399,356.
32-157,381.
352、运输工具144,282.
88343,374.
38-487,657.
263、设备仪器110,511.
9753,517.
58-164,029.
554、电子设备及其他37,357.
8137,357.
81-88,436.
80三、固定资产净值合计2,264,545.
17--2,206,065.
111、办公设备427,977.
54--422,675.
492、运输工具1,521,078.
59--1,557,160.
593、设备仪器169,948.
03--118,045.
834、电子设备及其他145,541.
01--108,183.
20四、固定资产减值准备累计金额合计----1、办公设备----2、运输工具----3、设备仪器----4、电子设备及其他----五、固定资产账面价值合计2,264,545.
17--2,206,065.
111、办公设备427,977.
54--422,675.
492、运输工具1,521,078.
59--1,557,160.
593、设备仪器169,948.
03--118,045.
834、电子设备及其他145,541.
01--108,183.
202、本期计提的折旧额为533,606.
09元.
(八)无形资产1、无形资产情况宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第106页,共132页项目财务软件08CMS汽车系统使用权08CMS房产系统使用权电信增值平台软件通行证系统一带一路商标合计一、账面原值11,140.
008,000.
004,450.
0015,000.
008,740.
005,000.
001.
期初余额11,140.
008,000.
004,450.
0015,000.
00--38,590.
002.
本期增加金额----8,740.
005,000.
0013,740.
00(1)购置----8,740.
005,000.
0013,740.
003.
本期减少金额4.
期末余额11,140.
008,000.
004,450.
0015,000.
008,740.
005,000.
0052,330.
00二、累计摊销5,384.
431,956.
682,193.
325,000.
00874.
0283.
3315,491.
781.
期初余额3,156.
391,066.
64593.
362,000.
00--6,816.
392.
本期增加金额2,228.
04890.
041,599.
963,000.
00874.
0283.
338,675.
39(1)计提2,228.
04890.
041,599.
963,000.
00874.
0283.
338,675.
393.
本期减少金额4.
期末余额5,384.
431,956.
682,193.
325,000.
00874.
0283.
3315,491.
78三、减值准备1.
期初余额宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第107页,共132页项目财务软件08CMS汽车系统使用权08CMS房产系统使用权电信增值平台软件通行证系统一带一路商标合计2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值5,755.
576,043.
322,256.
6810,000.
007,865.
984,916.
6736,838.
222.
期初账面价值7,983.
616,933.
363,856.
6413,000.
00----31,773.
61其他说明:无形资产摊销年限为5年.
(九)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备243,730.
6836,559.
60144,440.
1621,666.
02合计243,730.
6836,559.
60144,440.
1621,666.
022、未经抵销的递延所得税负债宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第108页,共132页项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生工具的估值--15,958.
112,393.
72合计----15,958.
112,393.
72(十)应付账款1、应付账款列示账龄期末余额期初余额1年以内9,405.
0030,108.
001至2年6,308.
00-合计15,713.
0030,108.
002、账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因银川市兴庆区(南)兴玲布艺2,532.
00应质量问题暂押部分尾款康利利2,000.
00应质量问题暂押部分尾款合计4,532.
00--(十一)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬180,847.
502,244,672.
182,203,859.
77221,659.
91二、离职后福利-设定提存计划----宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第109页,共132页项目期初余额本期增加本期减少期末余额三、辞退福利----四、一年内到期的其他福利----合计180,847.
502,244,672.
182,203,859.
77221,659.
912、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴174,077.
181,828,628.
951,824,448.
78178,257.
35二、职工福利费-28,129.
8627,704.
86425.
00三、五险一金-245,665.
75243,465.
752,200.
00四、职工教育经费-404.
80404.
80-五、工会经费6,770.
3236,572.
5834,132.
349,210.
56六、劳务派遣费-105,270.
2473,703.
2431,567.
00合计180,847.
502,244,672.
182,203,859.
77221,659.
91(十二)应交税费项目期末余额期初余额增值税203,289.
89-营业税-561.
48企业所得税792,695.
56140,787.
58个人所得税117,862.
6513,321.
52城市维护建设税14,194.
0551.
94印花税534.
202,257.
50文化事业建设费17,207.
5521,859.
47地方教育附加-126.
36宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第110页,共132页项目期末余额期初余额教育费附加6,083.
1622.
25合计1,151,867.
06178,988.
10(十三)其他应付款1、按款项账龄列示其他应付款账龄期末余额期初余额1年以内340,916.
377,382.
18合计340,916.
377,382.
182、其他说明:截至2014年12月31日,其他应付款中不存在持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项情况.
(十四)股本1、股本增减变动情况项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数11,000,000.
00100,000.
00---100,000.
0011,100,000.
002、其他说明:本公司与2014年7月20日分别与上海丰煜投资有限公司、上海经尔纬数据技术有限公司签署了股票发行认购协议书.
于2014年8月4日召开2014年第二次临时股东大会,经全体股东决议同意由原来的1100.
00万股增加至1110.
00万股.
在2014年9月完成工商变更手续.
(十五)资本公积1、资本公积增减变动明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)850,832.
99878,250.
001,729,082.
99合计850,832.
99878,250.
001,729,082.
992、其他说明:2014年本公司股票增发,产生资本公积-股本溢价878,250.
00元.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第111页,共132页(十六)其他综合收益1、其他综合收益明细项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益--3,644.
26---3,644.
26--3,644.
26其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额外币财务报表折算差额--3,644.
26---3,644.
26--3,644.
26其他综合收益合计--3,644.
26---3,644.
26--3,644.
26宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第112页,共132页2、其他说明:本公司的外币折算差额是由于美国子公司美元会计报表折算成人民币会计报表时产生的.
(十七)盈余公积1、盈余公积明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积53,724.
21493,994.
70-547,718.
91合计53,724.
21493,994.
70--547,718.
912、其他说明:法定盈余公积按净利润的10%提取.
(十八)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润483,518.
02666,538.
02调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润483,518.
02666,538.
02加:本期归属于母公司所有者的净利润4,422,211.
04647,477.
42减:提取法定盈余公积493,994.
7064,747.
74提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--所有者权益内部结转(改制)-765,749.
68期末未分配利润4,411,734.
36483,518.
02(十九)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第113页,共132页项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务11,358,396.
835,278,847.
135,964,695.
312,540,172.
36其他业务----合计11,358,396.
835,278,847.
135,964,695.
312,540,172.
362、主营业务收入及成本列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本网络媒体类收入1,854,396.
19562,817.
192,265,390.
36594,302.
36增值类收入6,360,126.
672,479,465.
212,525,973.
16866,370.
09电子商务类收入3,143,873.
972,236,564.
731,173,331.
791,079,499.
91合计11,358,396.
835,278,847.
135,964,695.
312,540,172.
363、2014年度收入前五名情况:项目营业收入占公司全部营业收入的比例(%)中国移动通信集团宁夏有限公司6,057,090.
0353.
33宁夏亘元房地产开发有限公司2,075,471.
7018.
27宁夏枸杞红金融信息服务有限公司726,415.
086.
40宁夏城市之光高精数码喷绘有限公司471,698.
104.
15宁夏冠凌房地产开发有限公司424,528.
303.
74合计9,755,203.
2185.
89(二十)营业税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税-63,417.
54城市维护建设税28,588.
9916,375.
10宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第114页,共132页项目本期发生额上期发生额教育费附加12,252.
427,017.
90地方教育费附加-126.
36790.
64文化事业建设费55,631.
8945,347.
55合计96,346.
94132,948.
73(二十一)销售费用项目本期发生额上期发生额员工工资275,104.
62493,387.
98办公费94,052.
0056,825.
90差旅费5,420.
0060,098.
75车辆费4,212.
2330,497.
76通讯费5,191.
92590.
00劳动保护费-3,280.
00福利费1,931.
323,877.
37五险一金35,215.
0851,890.
8工会经费4,914.
829,736.
70广告、宣传费-66,587.
29其他83,760.
00-合计509,801.
99776,772.
55(二十二)管理费用项目本期发生额上期发生额员工工资1,160,799.
76882,433.
98五险一金121,902.
8592,882.
63宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第115页,共132页项目本期发生额上期发生额福利费34,815.
14254,849.
66工会经费17,762.
2020,449.
49职工教育经费28,744.
8056,783.
30业务招待费32,809.
7069,034.
33办公费754,670.
87687,609.
52税金34,911.
005,322.
15广告、宣传费303,450.
49435,753.
53服务费832,469.
0264,061.
68折旧费296,177.
75177,126.
89研发费2,769,211.
26-无形资产摊销8,675.
395,888.
04开办费5,887.
20-合计6,402,287.
432,752,195.
20其他说明:1、本年度公司开展项目研发,列支研发费用2,769,211.
26元,占当年管理费用的43.
25%.
2、本年度公司在美国开办子公司-特诺特有限公司,子公司列支开办费5,887.
20元.
(二十三)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出-14,118.
25减:利息收入1,5125.
75,711.
34手续费8,867.
695,208.
22汇兑损益-98.
28-合计-6,356.
2913,615.
13(二十四)资产减值损失宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第116页,共132页项目本期发生额上期发生额坏账损失99,290.
5279,241.
74合计99,290.
5279,241.
74(二十五)投资收益项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产99,519.
95-合计99,519.
95-(二十六)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助6,200,000.
001,197,730.
006,200,000.
00其他667.
130.
10667.
13合计6,200,667.
131,197,730.
106,200,667.
13计入当期损益的政府补助:补助文件本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关银工信发【2013】232号700,000.
00-与收益相关宁财(企)指标【2014】282号1,000,000.
00-与收益相关宁发改产业【2014】320号4,500,000.
00-与收益相关银工信发【2012】234号-4,500.
00与收益相关宁经信办发【2013】19号-8,000.
00与收益相关银开管发【2013】26号-290,000.
00与收益相关银工信发【2013】232号-800,000.
00与收益相关宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第117页,共132页补助文件本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关银开管发【2013】73号-95,230.
00与收益相关合计6,200,000.
001,197,730.
00--其他说明:2014年6月19日本公司收到2013年下发的"银工信发【2013】232号"拟拨付在"新三板"挂牌企业专项补贴通知的最后一笔补贴款70.
00万元.
2014年7月22日宁夏回族自治区财政厅下发"宁财(企)指标【2014】282号"关于下发2014年促进服务业发展专项资金的通知.
并于2014年8月22日划转专项资金100万元至本公司开户银行账户.
2014年8月6日宁夏回族自治区发展和改革委员会下发"宁发改产业【2014】320号"关于下达2014年中央预算内投资国家服务业发展引导资金计划和地方配套资金计划的通知.
并分别于2014年9月29日、11月27日、12月30日划转配套资金200万元、50万元、200万元至本公司开户银行账户.
(二十七)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计-40,978.
98-其中:固定资产处置损失-40,978.
98-无形资产处置损失---债务重组损失---非货币性资产交换损失---对外捐赠-20,000.
00-税收滞纳金358.
3838,503.
74358.
38其他1,700.
17-1,700.
17合计2,058.
5599,482.
722,058.
55其他说明:1、2013年度营业外支出合计99,482.
72元,其中:固定资产清理净损失40,978.
98元;公益性捐赠支出20,000.
00元为本公司向宁夏慈善总会为雅安地震的捐款;税收滞纳金38,503.
74元是补缴以前年度税金的滞纳金.
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第118页,共132页2、2014年营业外支出合计2,058.
55元,其中:税收滞纳金358.
38元;其他支出1,700.
17元为逾期未能退还的押金.
(二十八)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用871,383.
90139,450.
36递延所得税费用-17,287.
30-2,972.
69合计854,096.
60136,477.
672、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额5,794,043.
57按法定/适用税率计算的所得税费用869,106.
54子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,277.
36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17,287.
30本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-所得税费用854,096.
60(二十九)其他综合收益详见本附注六、(十六).
(三十)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金单位:元币种:人民币宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第119页,共132页项目本期发生额上期发生额政府补助6,200,000.
001,197,730.
00收回往来款9,351,426.
848,819,327.
80利息收入15,125.
75,711.
34合计15,566,552.
5410,022,769.
142、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付往来款3,501,778.
15996,489.
32各项费用3,798,084.
541,640,336.
88罚款滞纳金358.
3838,503.
74合计7,300,221.
072,675,329.
94(三十一)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润4,422,211.
04647,477.
42加:资产减值准备99,290.
5279,241.
74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧533,661.
32252,962.
16无形资产摊销8,675.
395,888.
04长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-40,978.
98宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第120页,共132页补充资料本期金额上期金额公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-99,519.
95-15,958.
11财务费用(收益以"-"号填列)-14,118.
25投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-14,893.
58-5,366.
41递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-2,393.
722,393.
72存货的减少(增加以"-"号填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,469,716.
976,210,452.
12经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)6,716,111.
39-818,523.
20其他--经营活动产生的现金流量净额9,193,425.
446,413,664.
712.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券---融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:--现金的期末余额11,634,980.
491,735,867.
76减:现金的期初余额1,735,867.
76877,300.
28加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额9,899,112.
73858,567.
482、现金和现金等价物的构成宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第121页,共132页项目期末余额期初余额一、现金11,634,980.
491,735,867.
76其中:库存现金1,8216.
517,591.
14可随时用于支付的银行存款11,616,763.
981,728,276.
62二、现金等价物--三、期末现金及现金等价物余额--其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(三十二)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金68,897.
096.
1190421,581.
29其中:美元68,897.
096.
1190421,581.
29七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接特诺特有限公司美国加利福利亚州硅谷美国加利福利亚州硅谷网络服务100.
00-货币资金投资八、关联方及关联交易(一)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、(一).
宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第122页,共132页(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系熊晓东股东宁夏动感飞扬广告有限公司股东秦福裔股东银川中小在线资信服务有限公司股东白淑红股东、副总经理、董事杨泰董事糜万军董事张乐仲董事郝鸣股东、监事郭佳丽监事许莉监事冯玉英财务负责人马丽琴股东、董事会秘书(三)关联交易情况1、持股5%以上股东的关联交易余额关联方名称交易事项2014年12月31日金额占年度(同期)同类交易百分比(%)葛昱备用金13,756.
092.
79合计-13,756.
09--关联交易说明:葛昱的关联交易类型为其他应收款.
2、与子公司关联交易关联交易说明:本公司无子公司关联交易.
(四)关联方承诺宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第123页,共132页截至2014年12月31日,本公司不存在应披露的关联方承诺事项.
九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2014年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2014年12月31日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项本公司于2015年1月23日召开2015第一次临时股东大会,经全体股东表决一致同意决定向注册于美国加利福利亚州的子公司特诺特有限公司增加注册资本50.
00万美元,并于2015年2月6日通过招商银行951900033710101账户成功汇款50.
00万美元(折合人民币:3,128,500.
00元)于BankofAmerica的325041484836账户.
十一、其他重要事项截至2015年3月23日,本公司不存在应披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第124页,共132页1、应收账款分类披露种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,157,537.
61100.
00234,210.
14100.
004,923,327.
472,576,576.
12100.
00143,440.
16100.
002,433,135.
96合计5,157,537.
61100.
00234,210.
14100.
004,923,327.
472,576,576.
12100.
00143,440.
16100.
002,433,135.
96宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第125页,共132页按账龄分析计提坏账准备组合组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内4,126,611.
6880.
01--1至2年727,000.
0014.
1036,350.
005.
002至3年74,185.
371.
4414,837.
0720.
003至4年38,431.
290.
7419,215.
6550.
004至5年137,509.
272.
67110,007.
4280.
005年以上53,800.
001.
0453,800.
00100.
00合计5,157,537.
61100.
00234,210.
14-(续表)账龄年初余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1,972,650.
1976.
56-0.
001至2年339,185.
3713.
1616,959.
275.
002至3年73,431.
292.
8514,686.
2620.
003至4年137,509.
275.
3468,754.
6350.
004至5年53,800.
002.
0943,040.
0080.
00合计2,576,576.
12100.
00143,440.
16-确定该组合依据的说明:按照企业会计准则结合公司实际情况为依据.
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额90,769.
98元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况客户名称金额比例%账龄宁夏亘元房地产开发有限公司2,200,000.
0042.
661年以内宁夏枸杞红金融信息服务有限公司770,000.
0014.
931年以内宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第126页,共132页中国移动通信集团宁夏有限公司651,141.
5412.
621年以内宁夏菲洋广告传媒有限公司650,000.
0012.
601至2年宁夏冠凌房地产开发有限公司200,000.
003.
881年以内合计4,471,141.
5486.
69-本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,471,141.
54元,占应收账款期末余额合计数的比例86.
69%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32,500.
00元.
(二)其他应收款宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第127页,共132页1、其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款131,610.
6033.
769,520.
54100.
00122,090.
0620,000.
006.
081,000.
00100.
0019,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款258,247.
3966.
24--258,247.
39308,927.
4993.
92--308,927.
4合计389,857.
99100.
009,520.
54100.
00380,337.
45328,927.
49100.
001,000.
00100.
00327,927.
49宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第128页,共132页按账龄分类账龄年末余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内257,127.
3965.
95--1至2年110,730.
6028.
405,520.
545.
002至3年21,500.
005.
524,000.
0020.
003至4年500.
000.
13-50.
00合计389,857.
99100.
009,520.
54-续表账龄年初余额金额比例%坏账准备计提比例%1年以内295,589.
4989.
860.
001至2年32,838.
009.
981,000.
005.
002至3年500.
000.
1520.
00合计328,927.
49100.
001,000.
00-确定该组合依据的说明:其他应收款账龄1年以内款项以及押金、备用金款项不计提坏账准备.
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额8,520.
54元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金185,409.
00113,108.
00备用金204,448.
99215,819.
49合计389,857.
99328,927.
494、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第129页,共132页单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额葛旻往来借款87,623.
041年以内23.
04-姚亮往来借款84,728.
101至2年22.
28-银川万达国际电影城有限公司保证金50,000.
001年以内13.
15-许莉备用金47,085.
301年以内12.
38-天津博腾科技有限公司保证金24,050.
001年以内6.
32-合计--293,486.
441年以内77.
16-(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,229,660.
00-1,229,660.
00---合计1,229,660.
00-1,229,660.
00---1、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额特诺特有限公司-1,229,660.
00-1,229,660.
00--合计-1,229,660.
00-1,229,660.
00--宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第130页,共132页(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务11,358,396.
835,278,847.
135,964,695.
312,540,172.
36其他业务----合计11,358,396.
835,278,847.
135,964,695.
312,540,172.
36十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,200,000.
00政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,391.
42滞纳金、未收回押金、其他利得之合合计6,198,608.
58--(二)净资产收益率及每股收益宁夏网虫信息技术股份有限公司公告编号:2015-010第131页,共132页报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润24.
870.
40扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-9.
99-0.
16其他说明:1、归属于公司普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率和基本每股收益计算过程如下:加权平均净资产收益率24.
87%=净利润4,422,211.
04元/净资产17,784,892.
00元.
基本每股收益0.
40元=净利润4,422,211.
04元/股本11,100,000.
00元.
2、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率和基本每股收益计算过程如下:加权平均净资产收益率9.
99%=(净利润4,422,211.
04元-非经常性损益6,198,608.
58元)/净资产17,784,892.
00元.
基本每股收益-0.
16元=(净利润4,422,211.
04元-非经常性损益6,198,608.
58元)/股本11,100,000.
00元.