公司icp是什么意思

公告编号:2018-0191全景网络NEEQ:834877北京全景视觉网络科技股份有限公司PanoramaMediaInc.
年度报告2017公告编号:2018-0192公司年度大事记全面免费开放个人和企业非商业用图.
2017年初,公司宣布全面免费开放个人和企业非商业用图,并对图片搜索的精准度进行进一步完善.
获得高新技术企业证书.
2017年2月28日,全景网络收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,公司自2016年起连续三年(2016-2018年)享受15%的企业所得税优惠税率.
与百度签订图片战略合作协议.
2017年3月29日,全景网络与百度达成图片战略合作协议,双方基于长远发展战略的考虑,决定联手达成图片战略合作.
与方正签订图片销售合作协议.
2017年5月8日,全景网络与方正达成《图片销售合作协议》.
双方基于长远发展战略的考虑,决定强强联手,达成图片销售合作.
获得网络文化经营许可证.
2017年6月20日,全景网络收到北京市文化局颁发的《网络文化经营许可证》.
以上证书的取得,有利于公司完善企业商业模式,加强公司的业务拓展能力.
公告编号:2018-0193目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项26第六节股本变动及股东情况.
28第七节融资及利润分配情况.
30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况32第九节行业信息36第十节公司治理及内部控制.
36第十一节财务报告.
41公告编号:2018-0194释义释义项目释义公司、本公司、全景网络指北京全景视觉网络科技股份有限公司全景有限指北京全景视觉网络科技有限公司中信建投指中信建投证券股份有限公司立信指立信会计师事务所(特殊普通合伙)天元指北京市天元律师事务所《公司章程》指《北京全景视觉网络科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《监管办法》指《非上市公众公司监督管理办法》股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》工商局指工商行政管理局元、万元指中国的法定货币单位,人民币元、人民币万元PGC指Professionally-generatedContent,专业生产内容UGC指User-generatedContent,用户生产内容O2O指OnlineToOffline,又被称为线上线下电子商务B2C指BusinesstoCustomer,指企业对顾客之间的营销关系B2B指Business-to-Business,指企业对企业之间的营销关系App指Application的缩写,指智能手机的第三方应用程序PC指PersonalComputer,指个人计算机公告编号:2018-0195第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人吕辰、主管会计工作负责人武文佳及会计机构负责人(会计主管人员)武文佳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业竞争风险互联网图片行业是快速发展的行业,行业机遇会吸引新的竞争者进入,这将导致公司所处行业竞争加剧.
虽然公司在内容积累、版权维护、销售渠道和客户资源等方面存在优势,但新竞争者的出现有可能对公司的经营业绩产生不利的影响.
公司治理的风险随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
版权受侵犯的风险目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片、视频等内容,可能在未经公司授权的情况下被使用者下载、使用及传播.
产业政策风险我国的互联网行业受到国家工业和信息化部的监管,文化创意产业受到国家新闻出版广电总局、文化部等相关政府部门的共同监管.
公司同时受到互联网和文化创意两个产业的影响,随着互联网和文化创意产业的快速发展和相互融合,监管部门逐步加强了对行业的监管力度,并不断出台了相关管理制度,未来产业政策的调整可能影响公司业务的开展,对公司的持续发展产生不利影响.
互联网系统及数据安全风险互联网图片行业依赖于互联网服务,互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险,甚至会存在公告编号:2018-0196恶意利用公司网站的程序错误或缺陷干扰公司网站平台的运作或利用黑客技术侵入客户账户的可能性.
设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素可能导致网站正常用户的私人信息或财产受到损失,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩.
人力资源风险人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素.
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈.
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求.
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定.
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响.
新业务拓展风险为顺应发展,近年来公司持续加大技术投入,在图片识别、图片搜索和图片大数据加大研发费用,并引入更专业的技术研发人员.
推出"互联网图片+",拓展图片搜索、社交、购物等功能,重新塑造以图片为依托的全新互联网生态圈.
公司未来将通过UGC和PGC,大规模整合图片内容,在移动端全面开放个人用户,为用户提供精准精美的搜索体验.
但由于公司相关业务尚处于开拓初期,相关服务的资金管理、市场营销等方面仍有待进一步强化,新业务的拓展存在不确定性.
营销网络风险公司一直重视市场开拓与营销管理,培育了一支规模较大的专业营销队伍.
目前已建立了覆盖北京、上海、广州的营销网络,拥有稳定的核心客户群,主要是大型的广告、媒体和商业公司等.
虽然公司产品为市场及客户认可,公司与主要客户已建立了较为稳固和良好的合作关系,但是如果国家有关政策变化或竞争对手调整营销策略,可能导致公司销售渠道受阻或者客户流失,从而影响公司产品的销售.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2018-0197第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京全景视觉网络科技股份有限公司英文名称及缩写PanoramaMediaInc.
证券简称全景网络证券代码834877法定代表人吕辰办公地址北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708—O-710室二、联系方式董事会秘书张建辉是否通过董秘资格考试是电话010-59212789传真010-59212777电子邮箱dongmiban@quanjing.
com公司网址http://www.
quanjing.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708—O-710室(邮编100020)公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年11月8日挂牌时间2015年12月11日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-649其他互联网服务-6490其他互联网服务主要产品与服务项目图片资源整合与销售,图片分享,图片社交普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)71,800,000优先股总股本(股)0做市商数量8控股股东吕辰实际控制人吕辰四、注册情况项目号码报告期内是否变更统一社会信用代码9111010578170427XD否注册地址北京市朝阳区朝外大街乙12号昆否公告编号:2018-0198泰国际大厦O-708—O-710室注册资本71,800,000.
00否-五、中介机构主办券商中信建投主办券商办公地址北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B、E座3层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名陈勇波、王娜会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼10层六、报告期后更新情况√不适用公告编号:2018-0199第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入140,769,324.
27140,045,186.
880.
52%毛利率%58.
78%50.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,295,681.
925,236,596.
65-162.
94%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,280,685.
413,777,863.
29-186.
84%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-1.
49%2.
60%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1.
48%1.
87%-基本每股收益-0.
050.
07-171.
43%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计307,549,748.
34285,352,941.
287.
78%负债总计87,588,455.
3262,095,966.
3441.
05%归属于挂牌公司股东的净资产219,961,293.
02223,256,974.
94-1.
48%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
063.
11-1.
61%资产负债率%(母公司)28.
00%21.
40%-资产负债率%(合并)28.
48%21.
76%-流动比率2.
363.
17-利息保障倍数-0.
46395.
30-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-51,793,308.
36-34,546,040.
8549.
93%应收账款周转率1.
222.
35-存货周转率16.
0712.
60-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%7.
78%43.
77%-营业收入增长率%0.
52%70.
54%-净利润增长率%-162.
94%-57.
18%-公告编号:2018-01910五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本71,800,00071,800,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益149,363.
42债务重组损益586,911.
35其他损益-751,271.
28非经常性损益合计-14,996.
51所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-14,996.
51七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后未分配利润(合并)-19,154,000.
0222,463,808.
05-23,978,088.
3717,819,719.
70资本公积(合并)169,060,099.
84127,442,291.
77116,218,590.
4174,600,782.
34主营业务成本(合并)26,565,292.
5269,312,349.
3415,309,454.
0719,469,454.
07销售费用(合并)78,400,396.
5035,653,339.
6832,218,292.
9628,058,292.
96未分配利润(母公司)-14,288,537.
5827,329,270.
49-19,621,112.
3021,996,695.
77资本公积(母公司)169,017,527.
43127,399,719.
36116,176,018.
0074,558,209.
93主营业务成本(母公司)26,565,292.
5269,339,349.
3415,309,454.
0719,469,454.
07销售费用(母公司)77,760,393.
4034,986,336.
5831,511,832.
1627,351,832.
16公告编号:2018-01911八、业绩预告、业绩快报的差异说明√不适用公告编号:2018-01912第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司的商业模式是依托互联网及移动互联网,打造海量版权图片的交易平台,通过版权分销与版权所有者进行分成的模式.
同时通过海量的图片资源来实现图片社交和图片分享的产业链,致力于打造图片生态圈,包括图片交易、图片分享、图片社交、图片搜索等生态模式.
公司的收入来源主要是销售图片产品的版权使用权和媒介代理费收入.
公司盈利模式的核心在于"平台"和"渠道":公司的图片销售平台通过代理国内外供应商和摄影师的图片、收购及自拍图片,通过UGC、PGC等产生大量的图片资源,为下游客户提供图片内容及品牌投放渠道,公司收取版权使用费用或渠道投放费.
在图片业务的基础上,企业通过视觉内容管理、提供拍摄场地和设备等增值服务,满足客户多样化、个性化的需求.
如今公司已在北京、上海、广州三大创意传媒中心城市设有运营机构,便于快速响应用户需求,通过专业的技术和敬业的服务满足客户对图片素材拍摄需求和广告创意需求.
公司的企业品牌发展同"创意视觉经济"理念完美融合,为中国广告、媒体以及大众提供最佳的、定制化视觉解决方案.
公司的主要客户为媒体客户(主要包括报纸、杂志、出版社、广电、互联网等)和商业客户(主要包括广告公关公司、企事业单位、政府机构等).
公司的客户包括长安福特、华为、海尔、腾讯、北京奥美广告有限公司、北京电通广告有限公司、新华保险、建设银行、工商银行、南京途牛科技有限公司等一批优质、稳定的客户资源.
长期以来,公司与之保持着良好的合作关系.
报告期内公司商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
核心竞争力分析:1、技术优势公司拥有独立的技术开发团队,具有丰富的互联网开发及运营经验.
公司目前拥有自主开发和运营的www.
quanjing.
com、www.
panoramastock.
com等网站,以及App.
quanjing.
com移动应用端.
公司在图片搜索、图片交易、图片社交、图片分享等图片生态圈领域具有技术优势:公司针对在线用户不断加强用户体验,全面提升网速;在搜索方面推出新的算法和排序,搜索功能更加强大.
公司自主开发的"视觉内容管理平台",对客户的图片等数字资源进行存储、检索、管理、分享和获取,简化客户的资源管理.
2、营销服务与综合配套优势公司拥有一支精干、敬业、协同、专业的营销服务团队,并在北京、上海、广州三大创意传媒中心城市设有运营机构,营销服务遍布全国,便于快速响应用户需求,为客户提供7x24小时全天候售前、售中、售后专业化服务.
公司集成行业内各高端品牌的厂商,与公司建立了业务上下游关系,为公司提供全面配套支持服务.
公司的图片供应服务市场已经全方位展开,全力发展中国的创意视觉经济.
3、维权优势公司经营中始终坚持合法授权的原则,降低公司经营中的法律风险.
同时,公司设立了法务部,对严重侵害公司合法利益的企业进行诉讼.
基于公司在维权方面的优势,一方面可以有效地避免公司因版权被侵权而遭受的损失,并将部分侵权用户转化为公司客户;另一方面可以通过更好的保护版权所有者的利益,吸引更多的供应商与公司进行合作.
4、创新能力优势公司一直致力于在商业模式上不断探索、在技术上不断创新、在产品上不断创造,站在产品的视公告编号:2018-01913角、渠道的视角、品牌传播的视角重新定位企业的品牌策略、营销策略,时刻保持着创新精神,并因此也逐步具备了创新能力的优势.
公司在本报告期内先后获得了高新技术企业证书和网络文化经营许可证,也直接体现了自主研发及技术创新的能力的提升,有利于公司进一步完善知识产权保护体系,形成持续创新机制,提升公司核心竞争力、无形资产价值和品牌知名度,保持公司产品和服务在同行业中的技术领先优势.
5、丰富的行业经验和稳定的客户资源优势公司自2005年成立以来,本着平台化运作的思维,服务好上下游的供应商和客户.
通过十余年的积累和沉淀,公司积累了丰富的行业经验,为公司在行业内奠定了坚实的基础和客户资源.
公司凭借卓越的内部管理和行业口碑获得客户信赖并逐渐树立品牌,客户粘性较高、销售渠道稳定.
6、资源整合优势公司通过整合全球资源,代理世界范围内300多家著名图片品牌和10多万国内外知名摄影师作品,拥有高质量版权图片8000万张.
与公司合作的国际图片品牌公司在行业内地位较高.
例如加拿大图片公司Masterfile,英国图片公司ImageSource、OJOimages、Cultura、Loopimages、Alamy;美国图片公司SuperStock、blendimages、RubberBall;法国图片公司Photononstop;西班牙图片公司ageFotostock;瑞典图片公司Johner;韩国图片公司Topic;日本图片公司Datacraft;新加坡图片公司asiaimagesgroup;国内创意图片公司河图创意Eastphoto,这些著名的图片公司为公司提供了源源不断的优质图片资源.
7、管理优势因图片资源存在内容海量化、版权种类多样化等特点,综合管理的难度大.
同时,客户需求各异,图片销售服务需要将图片和多样的客户需求进行有效的对接.
公司拥有一套高效、稳定的运营和管理流程,依托强大的图片搜索引擎,能够及时把图片产品以最优化的方式、最合理的价格及时提供给不同需求的用户,提供最专业的视觉产品,运用专业视觉理念提供定制化视觉解决方案.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否二、经营情况回顾(一)经营计划1、经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入140,769,324.
27元,同比增长0.
52%,收入变化的主要因素:本报告期内,全景网络在图片交易上实现了从传统的线下交易转变成线下交易与线上交易相结合的方式,线上交易的更便捷更优惠的价格带来更多新的合作客户,另外随着媒体社交的广泛传播,带有社交属性的用图需求日益增量,此类产品整合方面公司具有一定的优势.
公司实现营业成本58,019,181.
32元,同比下降16.
29%,主要由于本报告期广告业务收入占比有所减少,图片收入较同期有增长趋势,且图片成本利润率变化不大;报告期内净利润-3,295,681.
92元,同比下降162.
94%,营业总收入增加0.
52%,营业总成本增加6.
09%,主要由于2017年度公司为开展维权式营销组成新团队、比上年员工人数增加公告编号:2018-0191462人,人员成本、办公房屋租赁成本增加;公司实现经营活动产生的净现金流量-51,793,308.
36元,净现金流量较上年同期下降17,247,267.
51元,主要由于报告期内,部分应收账款客户的回款出现了延迟造成现金流入放缓;同时公司在优质图片的独家引进、市场营销上的品牌推广、研发项目的资金投入造成现金流出.
在国内外图片市场一片大好及快速发展的背景下,全景网络作为中国图片市场的领先者,在2017年对技术和产品实力做了进一步提升:首先对PC端的网站(www.
quanjing.
com)图片搜索的精准度进一步完善,其次对图片分享及图片社交的移动客户端APP全景图片(app.
quanjing.
com)进行了全方位的系统优化升级.
2017年初,公司宣布全面免费开放个人和企业非商业用图,并对图片搜索的精准度进行进一步完善,培养用户的正版图片使用习惯,进一步盘活中国正版图片市场;公司与百度、方正签订图片销售合作协议,强强联手,达成全面深入的图片战略合作.
2018年,公司将更好的完善公司的移动、PC两端的产品技术和业务构成,全面覆盖对图片交易、图片分享、图片社交、图片搜索的图片生态圈大功能布局.
2、公司发展目标公司将利用产品,技术和品牌等方面的优势,全力打造图片大数据,建立强大的全景云,推出"互联网图片+",拓展图片搜索、信息获取、图片社交、图片导购等功能,塑造以图片为依托的全新互联网生态圈.
图片信息获取:读图时代是公司生态圈的重要组成部分,用户可以通过搜索、推荐和发现获取知识,信息和生活方式,既可以体现在碎片化的图片阅读,也可以是公司推送的图片专题.
图片导购:公司生态圈将以图片方式聚合汽车,地产,家居,美食,时装,电子,酒店等产品,所见及所得,成为中国最大的图片导购平台,实现衣食住行的O2O.
图片社交:公司将建立强大的图片社区,为用户提供云相册、图片管理、图片分享和图片社交,以图会友、兴趣社交,建立全新的社交方式.
3、公司发展规划为了完成公司互联网图片生态圈的打造,打破传统的方式.
公司首先提出每个人都是摄影师,大众产生的图片内容,大大弥补了传统图片公司的局限性.
读图时代就是公司的商业模式:第一,公司将布局云相册,为个人和企业建立强大的图片社区;第二,将建立精准精美的图片搜索,为用户提供新的图片检索工具;第三,以图会友,兴趣社交,建立全新的社交方式.
公司下一步技术开发重心是图片标签识别,图片搜索引擎以及图片大数据分析,下一阶段的产品工作将通过UGC方式,整合个人、媒体、电商、企业图片内容,建立全景云,图片数量将达到数十亿张以上.
公司一方面要在PC端继续提升现有创意平台的功能和用户体验的中文网站www.
quanjing.
com和英文网站panoramastock.
com的建设,同时积极布局国外市场,在图片行业打造来自中国的全球品牌;另一方面继续完善B2C的移动客户端,将实现PC端和移动端的无缝对接,该App不仅可实现公司图片库所有图片的在线搜索和下载,还能提供图片社交、相册管理等强大功能,使用户可以随时随地分享图片生活,建立起一种基于图片兴趣的社交方式,建立一个新的互联网图片生态圈.
公司未来将在进一步完善传统创意类图片的技术、产品、营销的各项工作基础上,布局全球市场,打造中国图片的全球品牌.
同时在移动端继续发力,打造中国版的图片社交、图片分享的新平台.
(二)行业情况根据中国互联网络信息中心(CNNIC)2018年1月31日发布的第41次《中国互联网络发展状况统计报告》,截至2017年12月,我国网民规模达7.
72亿,普及率达到55.
8%,超过全球平均水平(51.
7%)4.
1个百分点.
我国网民规模继续保持平稳增长,互联网模式不断创新、线上线下服务融合加速以及公共服务线上化步伐加快,成为网民规模增长推动力.
而图片视觉内容是移动互联网时代社交、展示与营销的最重要载体,继影视、音乐、文字之后,读图时代网络图片正版化爆发,随着产业公告编号:2018-01915化进程的加快和政策、技术、经济多因素影响,中国图片供应有稳步上升趋势.
一方面,媒体、广告、电商等行业对图片的持续增长性需求促进了图片行业的飞速发展,而互联网的发展和基础设施的普及使得图片有可能成为信息传递的主要媒介.
传媒产业发展环境逐步优化,平面媒体政策相对宽松、广电媒体市场准入大门渐启、市场拓新先机开始显现、科技含量不断提高,传媒业正呈现出强劲的产业化发展趋势,传媒产业雏形已经形成.
广告和传媒业的快速发展带动也必将促进了互联网图片的发展.
参照美国图片行业市场规模占广告市场规模比例为2.
4%,保守估计中国商业数字视觉市场有超120亿元的空间.
随着网络技术和摄影技术装备的发展,以及图片市场成熟度的不断升高;摄影成为越来越多人的爱好,图像供应者群体规模不断扩大,摄影师群体的活跃度明显增强,图片市场出现新的微利图像、图像社区等新的形式,大众消费级市场需求被激活,中国图片市场供应进入新的时代.
另一方面,图片市场发展受益于文化事业和文化产业双轮驱动,图片供给和需求高速增长.
国内版权环境逐步改善推动图片版权价值进一步实现.
图片正版化趋势明确,政策保障有力,视觉素材潜在市场空间大.
全景网络作为国内图片行业的龙头企业之一,有望在行业快速发展的条件下取得进一步突破.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金9,826,581.
723.
20%58,447,450.
7220.
48%-83.
19%应收账款140,445,789.
6345.
67%69,043,893.
6924.
20%103.
42%存货3,003,038.
000.
98%4,217,422.
231.
48%-28.
79%长期股权投资固定资产40,484,968.
9713.
16%50,647,143.
3817.
75%-20.
06%在建工程短期借款19,866,440.
876.
46%15,000,000.
005.
26%32.
44%长期借款资产总计307,549,748.
34-285,352,941.
28-7.
78%资产负债项目重大变动原因1、货币资金减少83.
19%,主要由于本报告期内,业务需要引入独家优质图片及视频支付给供应商销售预付款,另一方面公司为了扩展知识产权业务投入了大量的研发支出.
2、应收账款增加103.
42%,主要由于本报告期公司延长了广告业务的收款帐期以维护建立稳定的客户关系.
3、存货减少28.
79%,主要由于市场活动需要领用部分存货.
4、固定资产减少20.
06%,主要由于2016年公司因业务需要大量投入了服务器、存储器等固定资产设备,本报告期内仍能满足研发和业务;前期采购的设备造成折旧费用当年计提了10,518,751.
63元.
5、短期借款增加32.
44%,主要由于维权式营销的开展,技术、人员投入方面资金增加需求,公司以信用担保的方式分别向招商银行北京分行、华夏银行北京魏公村支行、北京银行中关村支行等银行申请了为期1年的短期借款,截至报告期末未归还金额总数为19,866,440.
87元.
2.
营业情况分析公告编号:2018-01916(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入140,769,324.
27-140,045,186.
88-0.
52%营业成本58,019,181.
3241.
22%69,312,349.
3449.
49%-16.
29%毛利率58.
78%-50.
51%--管理费用29,046,812.
1820.
63%26,242,669.
2918.
74%10.
69%销售费用40,386,952.
4828.
69%35,653,339.
6825.
46%13.
28%财务费用892,896.
090.
63%-882,221.
86-0.
63%-201.
21%营业利润-2,114,471.
65-1.
50%5,402,011.
593.
86%-139.
14%营业外收入789,803.
140.
56%1,515,270.
261.
08%-47.
88%营业外支出751,545.
650.
53%56,536.
900.
04%1,229.
30%净利润-3,295,681.
92-2.
34%5,236,596.
653.
74%-162.
94%项目重大变动原因:1、营业收入较上年增长724,137.
39元,增长0.
52%,基本维持稳定不变.
2、营业成本减少11,293,168.
02元,降低16.
29%,变动主要原因为:本报告期公司围绕图片销售线上线下结合为主线,拓展维权式营销模式,图片收入较同期增长28.
06%,但图片成本利润率变化不大;广告业务收入占比有所减少,同时优化广告资源提供商,广告成本的节约也降低了营业成本.
3、管理费用增加2,804,142.
89元,增长10.
69%,主要原因为:本报告期内为业务拓展需要,公司调整办公格局,办公室装修等办公费用较去年同期增长579,722.
11元;公司自主开发、新增维权管理平台、云相册服务平台等6个新增研发项目,参与研发人员增加,研发支出费用化总额18,423,264.
46元,费用较上年度增长67.
53%.
4、销售费用增加4,733,612.
80元,增长13.
28%,变动主要原因为:(1)2016年公司购置服务器、存储器等固定资产设备,造成报告期内折旧费的增长较大;(2)公司报告期内沿用了互联网媒体社交方式的业务宣传,在品牌推广方面继续投入.
5、财务费用增加1,775,117.
95元,增长201.
21%,变动主要原因为:报告期年度共计支付银行短期借款利息1,421,799.
19元.
6、营业利润减少7,516,483.
24元,降低139.
14%,变动主要原因为:公司广告业务的应收款账期延长,造成本报告期坏账准备计提金额增长;另一方面由于银行短期借款利息支出增加所致.
7、营业外收入减少725,467.
12元,降低47.
88%,变动主要原因为:2016年公司收到新三板挂牌相关政府补贴金额较大,本报告期政府补贴金额仅202,617.
42元,较上年度减少202,617.
42元.
8、营业外支出增加695,008.
75元,增长1229.
30%,主要原因为:报告期内价值612,392.
23元的存货保质期已过,公司进行了清理处置.
9、净利润减少8,532,278.
57元,降低162.
94%,主要原因为:虽然营业总收入略有增长,但由于2017年度公司为开展维权式营销组成新团队、比上年员工人数增加62人,人员成本、办公房屋租赁成本导致营业总成本增加6.
09%.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入135,891,028.
82139,275,636.
86-2.
43%公告编号:2018-01917其他业务收入4,878,295.
45769,550.
02533.
92%主营业务成本58,019,181.
3269,312,349.
34-16.
29%其他业务成本0.
000.
000.
00%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%图片销售收入92,822,566.
2465.
94%75,526,282.
2553.
93%广告收入42,554,456.
6830.
23%59,379,811.
4942.
40%技术开发收入--4,273,504.
273.
05%影棚和器材租赁收入514,005.
900.
35%96,038.
850.
07%合计135,891,028.
8296.
53%139,275,636.
8699.
45%按区域分类分析:不适用收入构成变动的原因:本报告期公司围绕图片销售线上线下结合为主线,新组建法务维权团队,拓展了维权式营销模式,通过图片版权跟踪维权的方式带来图片收入以及图片维权收入增加21,405,029.
42元、较同期增长28.
06%;基于业务重心的转移,广告业务收入减少16,825,354.
81元,较同期减少28.
34%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1杭州抱抱堂传媒有限公司21,698,113.
2615.
41%否2北京维旺明科技有限公司18,396,226.
4213.
07%否3北京一点网聚科技有限公司4,716,981.
133.
35%否4蓝色光标(天津)移动互联科技有限公司4,716,981.
133.
35%否5交通银行股份有限公司太平洋信用卡中心610,551.
890.
43%否合计50,138,853.
8335.
61%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1多盟睿达科技(中国)有限公司24,698,113.
2942.
57%否2北京维旺明科技有限公司天津分公司5,660,377.
209.
76%否3蓝牛仔影像(北京)有限公司1,930,685.
953.
33%否4UnlistedImages,Inc1,649,136.
892.
84%否5LoopImagesLtd1,018,177.
001.
75%否合计34,956,490.
3360.
25%-3.
现金流量状况单位:元公告编号:2018-01918项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-51,793,308.
36-34,546,040.
8549.
93%投资活动产生的现金流量净额-271,476.
52-75,104,753.
4199.
64%筹资活动产生的现金流量净额3,444,641.
6871,982,600.
00-95.
21%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额减少17,247,267.
51元,主要原因为:广告业务应收账款账龄延长,较上年同期销售商品、提供劳务收到的现金减少22,906,014.
84元.
2、投资活动产生的现金流量净额与上期相比增加74,833,276.
89,主要原因为:公司2016年购买了大量各类专业的服务器、存储器等,目前上述设备尚能满足报告期内业务需要,本报告期仅需小额度采购业务所需设备.
3、筹资活动产生的现金流量净额与上期相比减少68,537,958.
32元,主要原因为:由于维权式营销的开展,技术、人员投入方面资金增加需求,公司以信用担保的方式分别向招商银行北京分行、华夏银行北京魏公村支行、北京银行中关村支行等银行申请了为期1年的短期借款,截至报告期末未归还金额总数为19,866,440.
87元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况上海全影网络科技有限公司注册资本:30万元注册地址:上海市闵行区吴中路1128号第6幢101室经营范围:从事网络科技、计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,五金交电、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)、工艺礼品、摄影器材的批发,摄影服务(除彩扩),企业形象策划,图文设计、制作.
公司购买日为:2015年6月15日,持股比例为100%.
2017年上海全影网络科技有限公司营业收入514,005.
90元,净利润为-266,600.
82元.
报告期内,公司不存在取得和处置子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况-(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额42,018,240.
7938,880,982.
35研发支出占营业收入的比例29.
85%27.
76%研发支出中资本化的比例56.
15%71.
72%研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士00硕士10本科以下2120公告编号:2018-01919研发人员总计2220研发人员占员工总量的比例16.
54%10.
26%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量--公司拥有的发明专利数量--研发项目情况:公司2017年度研究开发项目共计9个,其中三项为2016年已有项目的升级研发:全景图片IOSAPP系统V3.
5.
0、全景图片AndroidAPP系统V3.
5.
0、全景视觉图片搜索服务平台V2.
4.
6;三项为新开发完成的研发项目:全景图片IOSAPP系统V5.
0.
0、全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
0、全景视觉图片搜索服务平台V4.
1.
8;三项为仍在进行中、计划2018年完成:全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
0、全景数据开放平台V1.
0、全景云相册服务平台V1.
0.
截至2017年12月31日,累计投入资金42,018,240.
79元.
(六)非标准审计意见说明√不适用2、关键审计事项说明关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)[研发支出资本化]全景网络合并财务报表中2017年度研发支出累计投入金额人民币42,018,240.
79元,其中资本化金额23,594,976.
33元,费用化金额18,423,264.
46元.
研发支出资本化条件必须满足财务报表附注三、(十七)所列的所有资本化条件时才能予以资本化.
全景网络管理层在确定研发支出资本化时点时运用了重大会计估计与判断,且影响金额重大,为此我们将研发支出项目资本化识别为关键审计事项.
我们就研发支出资本化实施的审计程序包括:1、评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求.
2、询问负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部控制流程.
3、获取并核对与研发项目相关的证书以及管理层准备的与研发项目相关的商业和技术可行性报告.
4、获取项目功能性开发手册查看系统功能演示界面,分析项目是否已满足资本化条件.
公告编号:2018-01920(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用一、2015年度5、复核公司研发支出项目费用归集分配表,重新计算研发支出费用化、资本化金额以及结转为无形资产项目的摊销金额.
6、我们同时关注了对开发支出资本化披露的充分性(二)[收入确认]全景网络已确认2017年度的主营业务收入为人民币135,891,028.
82元,主要包括图片销售收入、广告收入以及维权收入,销售收入确认的时点是产品或服务已提供客户并收到客户盖章或签字确认的销售订单.
因为收入是全景网络的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险,并且收入确认涉及复杂的信息系统,信息系统的可靠性存在风险,基于上述原因,我们将全景网络收入确认识别为关键审计事项.
审计程序包括:1、评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性.
2、在抽样的基础上,查阅销售协议,并考虑收入确认的会计政策是否符合协议条款及企业会计准则的要求.
3、对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序.
4、抽样测试全景网络销售协议与销售订单,并对不同层级客户采取分层测试方式,检查销售订单是否经过客户盖章或签字确认.
5、结合应收账款函证程序,并抽查收入确认的相关单据,检查已确认的收入的真实性.
6、抽样将本期及期后从客户收到的结算款项与全景网络银行对账单中的相关详情进行比较.
公告编号:2018-01921(一)调整事项说明1、将本公司2015年度股份制改制时,以2015年6月30日净资产折合为本公司股本,净资产折合股本后余额计入资本公积的影响,调整未分配利润和资本公积,调增未分配利润41,617,808.
07元,调减资本公积41,617,808.
07元.
2、将本公司广告业务对应的成本从销售费用中的广告宣传费重分类至主营业务成本的影响,调整销售费用和主营业务成本,调增主营业务成本4,160,000.
00元,调减销售费用4,160,000.
00元.
(二)调整事项对2015年度合并及公司财务报表的影响单位人民币元项目合并财务报表2015.
12.
31调整重述前调整重述后调整金额资本公积116,218,590.
4174,600,782.
34-41,617,808.
07未分配利润-23,798,088.
3717,819,719.
7041,617,808.
07主营业务成本15,309,454.
0719,469,454.
074,160,000.
00销售费用32,218,292.
9628,058,292.
96-4,160,000.
00单位人民币元项目母公司财务报表2015.
12.
31调整重述前调整重述后调整金额资本公积116,176,018.
0074,558,209.
93-41,617,808.
07未分配利润-19,621,112.
3021,996,695.
7741,617,808.
07主营业务成本15,309,454.
0719,469,454.
074,160,000.
00销售费用31,511,832.
1627,351,832.
16-4,160,000.
00二、2016年度(一)调整事项说明1、将本公司2015年度股份制改制时,以2015年6月30日净资产折合为本公司股本,净资产折合股本后余额计入资本公积的影响,调整未分配利润和资本公积,调增未分配利润41,617,808.
07元,调减资本公积41,617,808.
07元.
2、将本公司广告业务对应的成本从销售费用中的广告宣传费重分类至主营业务成本的影响,调整销售费用和主营业务成本,调增主营业务成本42,774,056.
82元,调减销售费用42,774,056.
82元.
(二)调整事项对2016年度合并及公司财务报表的影响单位人民币元项目合并财务报表2016.
12.
31公告编号:2018-01922调整重述前调整重述后调整金额资本公积169,060,099.
84127,442,291.
77-41,617,808.
07未分配利润-19,154,000.
0222,463,808.
0541,617,808.
07主营业务成本26,565,292.
5269,339,349.
3442,774,056.
82销售费用78,400,396.
5035,626,339.
68-42,774,056.
82单位人民币元项目母公司财务报表2016.
12.
31调整重述前调整重述后调整金额资本公积169,017,527.
43127,399,719.
36-41,617,808.
07未分配利润-14,288,537.
5827,329,270.
4941,617,808.
07主营业务成本26,565,292.
5269,339,349.
3442,774,056.
82销售费用77,760,393.
4034,986,336.
58-42,774,056.
82(八)合并报表范围的变化情况√不适用(九)企业社会责任作为公众公司,公司在做好自身经营的同时,把社会责任放在公司发展的重要位置.
报告期内,公司承担的社会责任主要体现在依法纳税、解决公司上百人的就业、依法为全员缴纳各项社会保险和住房公积金等方面.
2017年,公司将社会责任意识融入到公司发展实践中,积极履行社会责任,支持地区经济发展,推动公司与社会各界的广泛沟通与交流,促进公司持续健康发展:1、公司严控产品质量,努力为客户提供安全优质的产品,最大限度地满足客户的需求和服务,对社会和公众负责;2、公司切实维护职工利益,及时足额缴纳社会保险,定期安排进行职工体检,预防、控制和有效消除职业危害.
三、持续经营评价公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源,所属行业并未发生重大变化.
公司借助资本市场,布局全产业链图片生态圈,报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
公告编号:2018-01923四、未来展望(一)行业发展趋势(二)公司发展战略当下已经是互联网读图时代,文字、图片、视频和声音是我们获取信息的主要手段,图片是最重要的信息载体.
随着技术的进步,手机拍照、图像识别、即时通讯解决了基本的互联网应用,随之而来的将是图片分享、图片社交和图片百度的时代.
公司推出的针对B2C的移动客户端,将实现PC端和移动端的无缝对接,该App不仅可实现全景图片库所有图片的在线搜索和下载,还能提供图片社交、相册管理等强大功能.
公司发展战略为打造图片生态圈,实现图片交易、图片分享、图片社交、图片搜索、图片导购等全产业链的图片生态圈.
(三)经营计划或目标1、公司发展目标公司将要利用产品,技术和品牌等方面的优势,全力打造图片大数据,建立强大的全景云,推出"互联网图片+",拓展图片搜索、信息获取、图片社交、图片导购等功能,塑造以图片为依托的全新互联网生态圈.
图片信息获取:读图时代是公司生态圈的重要组成部分,用户可以通过搜索、推荐和发现获取知识,信息和生活方式,既可以体现在碎片化的图片阅读,也可以是公司推送的图片专题.
图片导购:公司生态圈将以图片方式聚合汽车、地产、家居、美食、时装、电子、酒店等产品,所见及所得,力争成为中国最大的图片导购平台,实现衣食住行的O2O.
图片社交:公司将建立强大的图片社区,为用户提供云相册、图片管理、图片分享和图片社交,以图会友、兴趣社交,建立全新的社交方式.
2、公司发展规划为了完成公司互联网图片生态圈的打造,打破传统的方式.
公司首先提出每个人都是摄影师,大众产生的图片内容,大大弥补了传统图片公司的局限性.
读图时代就是公司的商业模式:第一,公司将布局云相册,为个人和企业建立强大的图片社区;第二,将建立精准精美的图片搜索,为用户提供新的图片检索工具;第三,以图会友、兴趣社交,建立全新的社交方式.
1、新兴技术驱动图片供需高速增长新兴技术是驱动互联网图片发展的主要因素之一.
互联网技术更新频率不断加快,新的拍摄设备和技术带来了内容供应的进步,各种类型的媒体终端的普及对于图片产品产生大量需求,市场供应和需求均呈高速增长态势.
2、企业向全价值链方向发展从国外互联网图片发展现状来看,优势企业基本都采取了"内容+渠道+服务"全价值链的竞争策略,这有利于企业实现利润最大化.
随着我国互联网图片市场逐渐成熟,未来国内领先企业也将逐渐强化全价值链的发展方向.
由于互联网图片自身的特点,用户的使用习惯、喜好、消费能力决定了一个企业的未来,优势企业凭借内容、技术和品牌的优势,其竞争力将不断强化.
3、消费级市场增长迅速,市场结构不断变化互联网和摄影技术对互联网图片的影响与日剧增,尤其在"众包"技术盛行下,互联网图片的市场结构不断发生变化,消费级市场进入爆发增长期.
中国本土图片市场有庞大的消费群体,消费级市场的启动将改变中国互联网图片生态.
4、行业内企业呈聚焦化、规模化、全产业链化的发展趋势在图片交易领域的企业有上市公司shutterstock,全球最大的创意类图片交易公司gettyimages,以及在图片社交和图片分享领域都在百亿美金市值以上的pinterest和instagram,本行业优势公司呈聚集化、规模化、全产业链化的发展趋势,行业发展前景广阔.
公告编号:2018-01924公司下一步技术开发重心是图片标签识别,图片搜索引擎以及图片大数据分析;下一阶段的产品工作将通过UGC方式,整合个人、媒体、电商、企业图片内容,建立全景云,图片数量将达到数十亿张以上.
公司一方面要在PC端继续提升现有创意平台的功能和用户体验的中文网站www.
quanjing.
com和英文网站panoramastock.
com的建设,同时积极布局国外市场,在图片行业打造来自中国的全球品牌;另一方面继续完善B2C的移动客户端,将实现PC端和移动端的无缝对接,该App不仅可实现公司图片库所有图片的在线搜索和下载,还能提供图片社交、相册管理等强大功能,使用户可以随时随地分享图片生活,建立起一种基于图片兴趣的社交方式,建立一个新的互联网图片生态圈.
随着行业发展"品牌媒体化"趋势凸显,市场对优质版权内容需求巨大,但自媒体时代行业的版权意识尚处在早期阶段.
基于这种行业现状,除了充分应用多种形式的市场化手段对潜在客户进行引导培育之外,公司还将提升对实时跟踪、发现大量使用图片素材的不同细分垂直行业潜在客户的发掘能力,进而对客户进行正版化引导及转化.
未来,公司将在进一步完善传统创意类图片的技术、产品、营销的各项工作基础上,布局全球市场,打造中国图片的全球品牌;同时在移动端继续发力,打造中国版的图片社交、图片分享的新平台.
(四)不确定性因素-五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司治理风险:随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:进一步完善公司的内部各项规章制度和流程,同时监事会起到了有效的监督作用.
2、版权受侵犯风险:目前图片市场盗版现象仍然比较普遍,公司所采集的数字图片、视频等内容,可能在未经公司授权的情况下被使用者下载、使用及传播.
应对措施:进一步强化公司法务部的维权方式、方法,同时通过公司的市场宣传来提升全民的版权意识.
3、互联网系统与数据安全风险:互联网图片行业依赖于互联网服务,互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险,甚至会存在恶意利用公司网站的程序错误或缺陷干扰公司网站平台的运作或利用黑客技术侵入客户账户的可能性.
设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素可能导致网站正常用户的私人信息或财产受到损失,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩.
应对措施:加强公司网络安全管理,通过多重授权和多角色管理等方式来加强网络安全管理.
4、人力资源风险:人才是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素.
随着行业格局的不断变化,同行业公司对各类人才的争夺将更加激烈.
随着经营规模的扩大,公司对相应的人才储备规模将有待加强,对具有专业技术及丰富管理、销售经验的人员将具有更大需求.
为了满足公司持续、稳定、快速发展对人才的需要,公司制定了相应人才管理及激励措施较好地保证了公司人员的稳定.
但未来如果公司人力资源不能适应公司业务的快速发展,将对公司的经营产生一定影响.
应对措施:不断完善人事各项管理制度和体系,同时不断引进高端人才来防备人才流失风险.
5、新业务拓展风险:为顺应发展,近年来公司持续加大技术投入,在图片识别、图片搜索和图片大数据加大研发费用,并引入更专业的技术研发人员.
推出"互联网图片+",拓展图片搜索、社交、购物等功能,重新塑造以图片为依托的全新互联网生态圈.
公司未来将通过UGC和PGC,大规模整合图公告编号:2018-01925片内容,在移动端全面开放个人用户,为用户提供精准精美的搜索体验.
但由于公司相关业务尚处于开拓初期,相关服务的资金管理、市场营销等方面仍有待进一步强化,新业务的拓展存在不确定性.
应对措施:提升研发水平,不断优化创新,通过多渠道客户体验和测试等方式实现公司新产品技术的优化和更新.
6、营销网络风险:公司一直重视市场开拓与营销管理,培育了一支规模较大的专业营销队伍.
目前已建立了覆盖北京、上海、广州的营销网络,拥有稳定的核心客户群,主要是大型的广告、媒体和商业公司等.
虽然公司产品为市场及客户认可,公司与主要客户已建立了较为稳固和良好的合作关系.
同时,公司新增图片正版版权维护的专业团队,通过技术手段实现盗版图片追踪行为,实现销售合作达成的营销模式.
但是如果国家有关政策变化或竞争对手调整营销策略,可能导致公司销售渠道受阻或者客户流失,从而影响公司产品的销售.
应对措施:不断更新公司的营销战略和战术,优化、升级产品及服务质量,以最有效的方式和方法来实现公司营销水平提升;进一步加强图像比对技术的投入与成果转化,提升技术成熟及便捷度.
(二)报告期内新增的风险因素-公告编号:2018-01926第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否对外提供借款否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是二、(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二、(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在失信情况否-是否存在自愿披露的其他重要事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号吕辰吕辰为公司向南京银行股份有限公司北京分行借款提供股权质押10,000,000.
00是2016年12月8日2016-041吕辰吕辰为公司向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信担保贷款提供无限连带责任担保20,000,000.
00是2017年8月2日2017-045吕辰吕辰为公司向华夏银行股份有限公司北京魏公村支行申请综合授信担保贷款提供无限连带责任担保10,000,000.
00是2017年9月13日2017-052吕辰吕辰为公司向北京银行股份有限公司中关村支行申请综合授信5,000,000.
00是2017年11月15日2017-057公告编号:2018-01927担保贷款提供无限连带责任担保总计-45,000,000.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:吕辰为公司贷款提供关联担保,有助于为公司的业务发展提供资金,此担保为公司纯受益行为,公司无需向吕辰先生支付任何费用,属于关联方对公司发展的支持行为.
(二)承诺事项的履行情况1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任.
报告期内,上述承诺人员均遵守和严格履行上述承诺.
2、公司实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺其本人及其控股的企业在承诺函签订之前并无从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争的业务.
报告期内,有关人员继续严格履行公司挂牌时承诺的避免同业竞争事项.
报告期内,上述承诺人员均遵守和严格履行上述承诺.
3、公司股东出具承诺,承诺按《公司章程》第二十五条规定履行股份锁定义务:"发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年内不得转让.
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
"报告期内,上述承诺人员均遵守和严格履行上述承诺.
公告编号:2018-01928第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数33,873,49947.
78%4,428,04138,301,54053.
34%其中:控股股东、实际控制人8,723,60512.
15%-770,0007,953,60511.
08%董事、监事、高管9,690,13713.
50%-770,0008,920,13712.
42%核心员工有限售条件股份有限售股份总数37,926,50152.
82%-4,428,04133,498,46046.
66%其中:控股股东、实际控制人26,170,81636.
45%-26,170,81636.
45%董事、监事、高管29,070,41340.
49%-29,070,41340.
49%核心员工总股本71,800,000-071,800,000-普通股股东人数93(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1吕辰34,894,421-770,00034,124,42147.
53%26,170,8167,953,6052北京全景乐图投资中心(有限合伙)10,200,000-10,200,00014.
21%3,400,0006,800,0003侯军3,866,129-3,866,1295.
38%2,899,597966,5324北京未名雅集燕园创业投资中心(有限合伙)2,434,839-2,434,8393.
39%-2,434,8395张新华1,645,161-1,645,1612.
29%-1,645,1616饶菁1,711,871-191,0001,520,8712.
12%-1,520,8717杨岩1,553,806-52,0001,501,8062.
09%-1,501,8068北京静衡1,360,000-1,360,0001.
89%-1,360,000公告编号:2018-01929投资管理有限公司9中泰证券股份有限公司做市专用证券账户1,013,000304,0001,317,0001.
83%-1,317,00010国泰君安证券股份有限公司做市专用证券账户894,000313,0001,207,0001.
68%-1,207,000合计59,573,227-396,00059,177,22782.
41%32,470,41326,706,814前十名股东间相互关系说明:北京全景乐图投资中心(有限合伙)为公司实际控制人吕辰先生控制的公司.
吕辰先生在北京全景乐图投资中心(有限合伙)持股63.
33%,间接持有北京全景视觉网络科技股份有限公司9%的股份.
二、优先股股本基本情况√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东、实际控制人为吕辰.
吕辰,1964年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,1987年6月毕业于北京大学.
1987年8月至1988年10月,任北京大学新技术公司经理;1988年11月至1993年6月,任中国建材工业出版社建文书店经理;1993年7月至2012年4月,任北京全景视拓图片有限公司董事长、总经理;2005年11月至2015年8月,任北京全景视觉网络科技有限公司董事长、总经理;2008年12月至今,任上海全影网络科技有限公司董事长、总经理;自2015年9月2日起,任北京全景视觉网络科技股份有限公司董事长、总经理.
截止到2017年12月31日吕辰先生直接持有公司47.
53%股份,直接和间接合并持有公司56.
53%股份.
报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况报告期内公司控股股东与实际控制人一致.
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变动.
公告编号:2018-01930第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2015年12月29日2016年4月28日15.
003,800,00057,000,000.
00-7---否募集资金使用情况:公司于2016年第一次募集的5700万元募集资金,严格按照募集资金的要求使用,未改变募集资金的使用用途,截止至2016年12月31日该笔募集资金已经使用完毕,详见公司对外发布的《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公告编号:2016-028).
二、存续至本期的优先股股票相关情况√不适用三、债券融资情况√不适用债券违约情况:√不适用公开发行债券的特殊披露要求:√不适用四、可转换债券情况√不适用公告编号:2018-01931五、间接融资情况√适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行信用借款招商银行北京朝外大街支行9,866,440.
875.
66%2017.
8.
18-2018.
8.
17否银行信用借款华夏银行北京魏公村支行5,000,000.
005.
66%2017.
9.
29-2018.
9.
29否银行信用借款北京银行中关村支行营业部5,000,000.
005.
22%2017.
11.
23-2018.
11.
23否股权质押借款杭州银行北京中关村支行15,000,000.
005.
22%2016.
12.
13-2017.
12.
12否股权质押借款南京银行北京分行4,958,833.
416.
09%2017.
4.
19-2018.
4.
19否合计-39,825,274.
28---注:截至报告期末,杭州银行北京中关村支行、南京银行北京分行借款已还清.
违约情况:√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√不适用(二)利润分配预案√适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.
000.
0010.
00未提出利润分配预案的说明:√不适用公告编号:2018-01932第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬吕辰董事长、总经理男53本科2015年8月16日至2018年8月15日600,000.
00傅蕾嘉董事、副总经理女42本科2015年8月16日至2018年8月15日480,000.
00张建辉董事、副总经理、董事会秘书男38本科2015年8月16日至2018年8月15日600,000.
00马士磊董事男38本科2017年7月7日至2018年8月15日264,000.
00武文佳董事、财务总监女38本科财务总监任期2016年8月17日至2018年8月15日,董事任期2017年3月10日至2018年8月15日324,000.
00侯军监事会主席男53本科2015年8月16日至2018年8月15日-贾颖监事女39本科2015年8月16日至2018年8月15日248,000.
00张磊职工代表监事男33本科2015年8月16日至2018年8月15日385,000.
00董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系;董事长、总经理吕辰先生为公司控股股东、实际控制人;其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量吕辰董事长、总经理34,894,421-770,00034,124,42147.
53%0侯军监事会主席3,866,12903,866,1295.
38%0合计-38,760,550-770,00037,990,55052.
91%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否公告编号:2018-01933总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因徐文董事离任-个人原因.
武文佳财务总监新任财务总监、董事因原董事徐文于2017年2月8日辞职,经2017年3月10日公司2017年第二次临时股东大会审议通过补选为新任董事.
毛予董事离任-个人原因马士磊-新任董事因原董事毛予于2017年5月8日辞职,经2017年7月7日公司2017年第三次临时股东大会审议通过补选为新任董事.
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:武文佳职业经历:1999年9月-2004年10月,任职北京北辰实业股份有限公司,就任组织及宣传委员;2004年11月-2005年8月,任职北京航天天达卫星应用技术有限公司,就任出纳兼材料库管;2005年9月-2006年9月,任职北京合远天业科技有限公司,就任出纳;2006年9月-2008年3月,任职北京合远天业科技有限公司,就任会计;2008年3月-2011年2月,任职北京全景视觉网络科技有限公司,就任财务主管;2011年2月-2016年3月,任职北京全景视觉网络科技有限公司,就任财务经理;2016年3月至2016年8月,任北京全景视觉网络科技股份有限公司助理财务总监;2016年8月起,任北京全景视觉网络科技股份有限公司财务总监;2017年3月起,任北京全景视觉网络科技股份有限公司董事、财务总监.
马士磊职业经历:2000年10月至2002年7月,任山东省莱芜市凸轮轴有限责任公司质量管理员;2004年7月至2005年5月,任北京腾翼守业科技发展有限责任公司开发工程师;2005年6月至2006年7月,任北京盛安德科技发展有限公司开发工程师;2007年6月至2015年8月,任北京全景视觉网络科技有限公司技术总监;2015年8月至2017年7月,任北京全景视觉网络科技股份有限公司技术总监;自2017年7月起,任北京全景视觉网络科技股份有限公司董事、技术总监.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1816营销人员63111技术人员2214产品人员2221财务人员89法务人员024员工总计133195公告编号:2018-01934注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士86本科94138专科2649专科以下52员工总计133195员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司2017年度比上年员工人数增加62人,其中行政管理人员减少2人,营销人员增加48人,技术人员减少8人,产品人员减少1人,财务人员增加1人,法务人员增加24人.
公司主要通过网络招聘、内部推荐等多途径招聘方式完善公司的业务及公司治理架构设置.
公司采取多层次、多渠道的形式加强员工的培训,不断提高员工的学习能力、沟通能力、业务能力;公司对新入职员工进行岗前培训包括但不限于公司的概况、公司未来的发展战略规划、员工手册、岗位操作培训等.
公司员工的报酬均按照公司制定的有关公司管理及绩效考核相关规定按月发放,并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工办理养老、工伤、失业、生育、医疗的社会保险和住房公积金.
截止2017年末,公司没有需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√不适用核心人员变动情况:公司尚无核心员工.
公告编号:2018-01935第九节行业信息√适用公司主营业务为图片资源整合与销售、图片分享、图片社交.
根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司主要从事的互联网视觉内容及相关的增值服务业务归属于公司属于大类"I信息传输、软件和信息技术服务业"-"I64互联网和相关服务"中的子类"649其他互联网服务"-"6490其他互联网服务".
一、行业重大风险因素及对策公司已在本报告第一节、第四节五披露了风险因素及应对策略.
从行业来看,未来市场竞争将会更加激烈,软件公司只有在产品技术、服务质量、市场开拓等方面保持领先优势,才能确保公司长期稳定发展.
二、相关业务许可资质公司目前取得许可资质、资格包括:公司从事互联网视觉内容服务业务属于非经营性ICP许可证,实行备案制度,公司已经取得京ICP备10011865号-1、京ICP备10011865号-2的网站备案号;报告期内公司新取得国家高新技术企业资格.
如未来发展中需要办理其他许可资质,公司将及时申请,以保证业务的持续稳定发展.
三、知识产权情况报告期内,公司2017年度研究开发项目共计9个,其中三项为2016年已有项目的升级研发:全景图片IOSAPP系统V3.
5.
0、全景图片AndroidAPP系统V3.
5.
0、全景视觉图片搜索服务平台V2.
4.
6;三项为新开发完成的研发项目:全景图片IOSAPP系统V5.
0.
0、全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
0、全景视觉图片搜索服务平台V4.
1.
8;三项为仍在进行中、计划2018年完成:全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
0、全景数据开放平台V1.
0、全景云相册服务平台V1.
0.
报告期内,公司的知识产权保护措施没有变动,不存在知识产权涉及诉讼和仲裁情况.
四、研发情况报告期内,公司自主开发、新增维权管理平台、云相册服务平台等6个新增研发项目,参与研发人员增加,研发支出费用化总额18,423,264.
46元.
报告期内研发支出情况已在"第四节、管理层讨论与分析"-"二、(五)研发支出情况"等章节披露,本期存在研发资本化情况,各研发项目具体支出金额统计详见审计报告附注五、(九)开发支出.
五、业务相关公司业务模式与资源要素、产品、会计数据和财务指标之间的对应关系已经在本报告第四节、二中进行了披露.
公司除个别行政管理人员和财务人员外,其他人员均与主营业务直接相关.
六、产品迭代情况报告期内公司产品分为图片资源整合、图片分享、图片社交及相关行业信息化软件开发及服务,针对的业务环节为互联网图片销售.
中国互联网图片供需均呈现上升趋势,原创供应活跃度不断增加,图片供应规模和供应人数不断攀升;市场需求快速增长,商业类客户和媒体客户需求成增长迅速.
公司以市场需求为导向进行产品的更新迭代.
七、财务报表附注情况有关确认收入的时点、依据、条件,以及,成本构成及成本核算方法,包括人工成本的归集方法、分配方法、结转方法以及内控措施,项目人员工时统计及核算方法,归集于人工成本或期间费用的依据等,均已经在财务报表附注中逐项披露.
公告编号:2018-01936第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专门委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求,完善法人治理结构,通过新制定《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》,进一步完善了公司的制度,继续履行《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等的相关规定.
截至报告期内,本公司依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》中设立了投资者关系管理等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度,并通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上履行以上制度.
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会91、第一届董事会第十一次会议审议事项:《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》.
公告编号:2018-019372、第一届董事会第十二次会议审议事项:(1)《的议案》;(2)《的议案》;(3)《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司终止股票发行方案的议案》;(4)《关于召开北京全景视觉网络科技股份有限公司2017年第一次临时股东大会的议案》.
3、第一届董事会第十三次会议审议事项:(1)《关于补选第一届董事会董事的议案》;(2)《关于召开北京全景视觉网络科技股份有限公司2017年第二次临时股东大会的议案》.
4、第一届董事会第十四次会议审议事项:(1)《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》;(2)《关于2016年度财务决算报告的议案》;(3)《关于2016年年度报告及年度报告摘要的议案》;(4)《关于2016年度审计报告的议案》;(5)《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》;(6)《关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》;(7)《关于2017年度财务预算报告的议案》;(8)《关于2016年度总经理工作报告的议案》;(9)《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;(10)《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》;(11)《关于召开2016年度股东大会的议案》.
5、第一届董事会第十五次会议审议事项:(1)《关于补选第一届董事会董事的议案》;(2)《关于变更公司证券简称的议案》;(3)《关于召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》.
6、第一届董事会第十六次会议审议事项:(1)《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司拟向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信并接受关联方担保的议案》;(2)《关于召开北京全景视觉网络科技股份有限公司2017年第四次临时股东大会的议案》.
7、第一届董事会第十七次会议审议事项:《关于公司2017年半年度报告的议案》.
8、第一届董事会第十八次会议审议事公告编号:2018-01938项:(1)《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司拟向华夏银行股份有限公司北京魏公村支行申请综合授信并接受关联方担保的议案》;(2)《关于召开北京全景视觉网络科技股份有限公司2017年第五次临时股东大会的议案》.
9、第一届董事会第十九次会议审议事项:(1)《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司拟向北京银行股份有限公司中关村支行申请综合授信并接受关联方担保的议案》;(2)《关于召开北京全景视觉网络科技股份有限公司2017年第六次临时股东大会的议案》.
监事会21、第一届监事会第五次会议审议事项:(1)《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》;(2)《关于2016年度财务决算报告的议案》;(3)《关于2016年年度报告及年度报告摘要的议案》;(4)《关于2016年度审计报告的议案》;(5)《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》;(6)《关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》;(7)《关于2017年度财务预算报告的议案》;(8)《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;(9)《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》.
2、第一届监事会第六次会议审议事项:《关于公司2017年半年度报告的议案》.
股东大会71、2017年第一次临时股东大会审议事项:(1)《的议案》;(2)《的议案》;(3)《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司终止股票发行方案的议案》.
2、2017年第二次临时股东大会审议事项:《关于补选第一届董事会董事的议案》.
3、2016年年度股东大会审议事项:(1)《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》;(2)《关于2016年度财务决算报告的议案》;(3)《关于2016年年度报告及年度报告摘要的议案》;(4)《关于2016年度审计报告的议案;(5)《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》;(6)《关于控股股东及其他关联方资公告编号:2018-01939金占用情况的专项说明的议案》;(7)《关于2017年度财务预算报告的议案》;(8)《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;(9)《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》;(10)《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》.
4、2017年第三次临时股东大会审议事项:(1)《关于补选第一届董事会董事的议案》;(2)《关于变更公司证券简称的议案》.
5、2017年第四次临时股东大会审议事项:《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司拟向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信并接受关联方担保的议案》.
6、2017年第五次临时股东大会审议事项:《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司拟向华夏银行股份有限公司北京魏公村支行申请综合授信并接受关联方担保的议案》.
7、2017年第六次临时股东大会审议事项:《关于北京全景视觉网络科技股份有限公司拟向北京银行股份有限公司中关村支行申请综合授信并接受关联方担保的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求.
(三)公司治理改进情况公司本年度均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求,履行信息披露义务,畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道.
1、公司明确了董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人,公司董事会办公室负责投资者关系管理工作.
公公告编号:2018-01940司本着公平、公正、公开原则,平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权及其他合法权益,组织和安排了各类投资者关系管理活动.
2、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告及临时报告,确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立.
报告期内,实际控制人不存在影响公司独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定,设立了股东大会、董事会、监事会.
根据所处行业的业务特点,公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境,从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在法律法规、规范性文件的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业相关风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现有风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立年度报告重大差错责任追究制度,报告期内,公司均能按照法律法规和全国中小企业股份转让系统的相关规定,编制并发布公司年度报告和半年度报告.
公告编号:2018-01941第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号信会师报字[2018]第ZG10605号审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼10层审计报告日期2018年3月29日注册会计师姓名陈勇波、王娜会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5会计师事务所审计报酬200,000.
00审计报告正文:审计报告信会师报字[2018]第ZG10605号北京全景视觉网络科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京全景视觉网络科技股份有限公司(以下简称全景网络)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了全景网络2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于全景网络,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)[研发支出资本化]全景网络合并财务报表中2017年度研发支我们就研发支出资本化实施的审计程序包公告编号:2018-01942出累计投入金额人民币42,018,240.
79元,其中资本化金额23,594,976.
33元,费用化金额18,423,264.
46元.
研发支出资本化条件必须满足财务报表附注三、(十七)所列的所有资本化条件时才能予以资本化.
全景网络管理层在确定研发支出资本化时点时运用了重大会计估计与判断,且影响金额重大,为此我们将研发支出项目资本化识别为关键审计事项.
括:1、评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求.
2、询问负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部控制流程.
3、获取并核对与研发项目相关的证书以及管理层准备的与研发项目相关的商业和技术可行性报告.
4、获取项目功能性开发手册查看系统功能演示界面,分析项目是否已满足资本化条件.
5、复核公司研发支出项目费用归集分配表,重新计算研发支出费用化、资本化金额以及结转为无形资产项目的摊销金额.
6、我们同时关注了对开发支出资本化披露的充分性(二)[收入确认]全景网络已确认2017年度的主营业务收入为人民币135,891,028.
82元,主要包括图片销售收入、广告收入以及维权收入,销售收入确认的时点是产品或服务已提供客户并收到客户盖章或签字确认的销售订单.
因为收入是全景网络的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险,并且收入确认涉及复杂的信息系统,信息系统的可靠性存在风险,基于上述原因,我们将全景网络收入确认识别为关键审计事项.
审计程序包括:1、评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性.
2、在抽样的基础上,查阅销售协议,并考虑收入确认的会计政策是否符合协议条款及企业会计准则的要求.
3、对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序.
4、抽样测试全景网络销售协议与销售订单,并对不同层级客户采取分公告编号:2018-01943层测试方式,检查销售订单是否经过客户盖章或签字确认.
5、结合应收账款函证程序,并抽查收入确认的相关单据,检查已确认的收入的真实性.
6、抽样将本期及期后从客户收到的结算款项与全景网络银行对账单中的相关详情进行比较.
四、其他信息全景网络管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括全景网络2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估全景网络的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督全景网络的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
公告编号:2018-01944(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对全景网络持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致全景网络不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就全景网络中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈勇波(项目合伙人)中国注册会计师:王娜中国上海2018年3月29日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)9,826,581.
7258,447,450.
72结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---公告编号:2018-01945应收票据---应收账款五(二)140,445,789.
6369,043,893.
69预付款项五(三)45,090,526.
4157,445,735.
25应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款五(四)1,199,733.
721,602,473.
82买入返售金融资产---存货五(五)3,003,038.
004,217,422.
23持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五(六)7,540,755.
416,149,475.
84流动资产合计-207,106,424.
89196,906,451.
55非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产五(七)40,484,968.
9750,647,143.
38在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产五(八)37,950,079.
595,099,990.
59开发支出五(九)17,765,348.
2327,884,038.
89商誉---长期待摊费用---递延所得税资产五(十)4,242,926.
664,815,316.
87其他非流动资产---非流动资产合计-100,443,323.
4588,446,489.
73资产总计-307,549,748.
34285,352,941.
28流动负债:短期借款五(十一)19,866,440.
8715,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---公告编号:2018-01946以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款五(十二)38,994,841.
8421,892,394.
56预收款项五(十三)17,128,751.
3314,406,609.
17卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五(十四)2,885,590.
431,857,741.
76应交税费五(十五)8,340,781.
678,849,464.
69应付利息---应付股利---其他应付款五(十六)372,049.
1889,756.
16应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-87,588,455.
3262,095,966.
34非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-87,588,455.
3262,095,966.
34所有者权益(或股东权益):股本五(十七)71,800,000.
0071,800,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五(十八)127,442,291.
77127,442,291.
77减:库存股---其他综合收益---公告编号:2018-01947专项储备---盈余公积五(十九)1,550,875.
121,550,875.
12一般风险准备---未分配利润五(二十)19,168,126.
1322,463,808.
05归属于母公司所有者权益合计-219,961,293.
02223,256,974.
94少数股东权益---所有者权益总计-219,961,293.
02223,256,974.
94负债和所有者权益总计-307,549,748.
34285,352,941.
28法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:武文佳会计机构负责人:武文佳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-9,780,711.
7458,439,498.
61以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十二(一)139,945,789.
6368,243,893.
69预付款项-45,090,526.
4157,445,735.
25应收利息---应收股利---其他应收款十二(二)6,883,028.
697,285,768.
79存货-3,003,038.
004,217,422.
23持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-7,540,755.
416,149,475.
84流动资产合计-212,243,849.
88201,781,794.
41非流动资产:可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产-40,480,848.
5250,643,022.
93在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-37,950,079.
595,099,990.
59公告编号:2018-01948开发支出-17,765,348.
2327,884,038.
89商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-4,137,926.
664,755,316.
87其他非流动资产---非流动资产合计-100,334,203.
0088,382,369.
28资产总计-312,578,052.
88290,164,163.
69流动负债:短期借款-19,866,440.
8715,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-38,994,841.
8421,892,394.
56预收款项-17,124,151.
3314,400,929.
17应付职工薪酬-2,882,758.
031,854,984.
16应交税费-8,337,027.
768,846,234.
67应付利息---应付股利---其他应付款-322,049.
1889,756.
16持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-87,527,269.
0162,084,298.
72非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-87,527,269.
0162,084,298.
72所有者权益:股本-71,800,000.
0071,800,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---公告编号:2018-01949资本公积-127,399,719.
36127,399,719.
36减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-1,550,875.
121,550,875.
12一般风险准备---未分配利润-24,300,189.
3927,329,270.
49所有者权益合计-225,050,783.
87228,079,864.
97负债和所有者权益总计-312,578,052.
88290,164,163.
69(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五(二十一)140,769,324.
27140,045,186.
88其中:营业收入-140,769,324.
27140,045,186.
88利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-143,033,159.
34134,825,942.
40其中:营业成本-58,019,181.
3269,312,349.
34利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五(二十二)1,309,381.
191,900,198.
60销售费用五(二十三)40,386,952.
4835,653,339.
68管理费用五(二十四)29,046,812.
1826,242,669.
29财务费用五(二十五)892,896.
09-882,221.
86资产减值损失五(二十六)13,377,936.
082,599,607.
35加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-0.
000.
00投资收益(损失以"-"号填列)五(二十七)0.
00182,767.
11其中:对联营企业和合营企业的投资收益-0.
000.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)-0.
000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)-149,363.
420.
00其他收益-0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填--2,114,471.
655,402,011.
59公告编号:2018-01950列)加:营业外收入五(二十八)789,803.
141,515,270.
26减:营业外支出五(二十九)751,545.
6556,536.
90四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--2,076,214.
166,860,744.
95减:所得税费用五(三十)1,219,467.
761,624,148.
30五、净利润(净亏损以"-"号填列)--3,295,681.
925,236,596.
65其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润--3,295,681.
925,236,596.
652.
终止经营净利润---(二)按所有权归属分类:少数股东损益---归属于母公司所有者的净利润--3,295,681.
925,236,596.
65六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--3,295,681.
925,236,596.
65归属于母公司所有者的综合收益总额--3,295,681.
925,236,596.
65公告编号:2018-01951归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:(一)基本每股收益--0.
050.
07(二)稀释每股收益---法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:武文佳会计机构负责人:武文佳(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(三)140,255,318.
37139,949,148.
03减:营业成本-57,547,020.
4469,312,349.
34税金及附加-1,308,584.
931,900,025.
73销售费用-40,335,630.
8835,013,336.
58管理费用-29,046,812.
1826,242,669.
29财务费用-891,568.
11-884,071.
11资产减值损失-13,077,936.
082,409,607.
35加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)十二(四)-182,767.
11其中:对联营企业和合营企业的投资收益---资产处置收益(损失以"-"号填列)-149,363.
420.
00其他收益-0.
000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)--1,802,870.
836,137,997.
96加:营业外收入-789,803.
141,515,270.
26减:营业外支出-751,545.
6556,536.
90三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--1,764,613.
347,596,731.
32减:所得税费用-1,264,467.
761,671,648.
30四、净利润(净亏损以"-"号填列)--3,029,081.
105,925,083.
02(一)持续经营净利润--3,029,081.
105,925,083.
02(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---公告编号:2018-01952(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--3,029,081.
105,925,083.
02七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-74,506,784.
2897,412,799.
12客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-29,360.
346,678.
97收到其他与经营活动有关的现金-12,050,323.
7310,727,159.
62经营活动现金流入小计-86,586,468.
35108,146,637.
71购买商品、接受劳务支付的现金-58,328,525.
0256,973,803.
88客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-28,072,602.
8629,035,803.
43公告编号:2018-01953支付的各项税费-8,909,341.
717,921,044.
27支付其他与经营活动有关的现金-43,069,307.
1248,762,026.
98经营活动现金流出小计-138,379,776.
71142,692,678.
56经营活动产生的现金流量净额--51,793,308.
36-34,546,040.
85二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--30,000,000.
00取得投资收益收到的现金--182,767.
11处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-159,641.
002,510.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-159,641.
0030,185,277.
11购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-431,117.
5275,290,030.
52投资支付的现金--30,000,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-431,117.
52105,290,030.
52投资活动产生的现金流量净额--271,476.
52-75,104,753.
41三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--57,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-39,825,274.
2815,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-39,825,274.
2872,000,000.
00偿还债务支付的现金-34,958,833.
41-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,421,799.
1917,400.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-36,380,632.
6017,400.
00筹资活动产生的现金流量净额-3,444,641.
6871,982,600.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--725.
802,062.
33五、现金及现金等价物净增加额--48,620,869.
00-37,666,131.
93加:期初现金及现金等价物余额-58,447,450.
7296,113,582.
65六、期末现金及现金等价物余额-9,826,581.
7258,447,450.
72法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:武文佳会计机构负责人:武文佳(六)母公司现金流量表公告编号:2018-01954单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-73,928,424.
2897,312,799.
12收到的税费返还-29,360.
346,678.
97收到其他与经营活动有关的现金-12,050,110.
7110,197,084.
87经营活动现金流入小计-86,007,895.
33107,516,562.
96购买商品、接受劳务支付的现金-57,856,364.
1456,973,803.
88支付给职工以及为职工支付的现金-28,023,754.
2628,990,813.
83支付的各项税费-8,892,331.
247,919,372.
17支付其他与经营活动有关的现金-43,066,671.
9248,170,285.
90经营活动现金流出小计-137,839,121.
56142,054,275.
78经营活动产生的现金流量净额--51,831,226.
23-34,537,712.
82二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--30,000,000.
00取得投资收益收到的现金--182,767.
11处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-159,641.
002,510.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-159,641.
0030,185,277.
11购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-431,117.
5275,290,030.
52投资支付的现金--30,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-431,117.
52105,290,030.
52投资活动产生的现金流量净额--271,476.
52-75,104,753.
41三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--57,000,000.
00取得借款收到的现金-39,825,274.
2815,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-39,825,274.
2872,000,000.
00偿还债务支付的现金-34,958,833.
41-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,421,799.
1917,400.
00支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-36,380,632.
6017,400.
00筹资活动产生的现金流量净额-3,444,641.
6871,982,600.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--725.
802,062.
33五、现金及现金等价物净增加额--48,658,786.
87-37,657,803.
90公告编号:2018-01955加:期初现金及现金等价物余额-58,439,498.
6196,097,302.
51六、期末现金及现金等价物余额-9,780,711.
7458,439,498.
61公告编号:2018-01956(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额71,800,000.
00---127,442,291.
77---1,550,875.
12-22,463,808.
05-223,256,974.
94加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额71,800,000.
00---127,442,291.
77---1,550,875.
12-22,463,808.
05-223,256,974.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,295,681.
92--3,295,681.
92(一)综合收益总额3,295,681.
92--3,295,681.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备公告编号:2018-019573.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额71,800,000.
00---127,442,291.
77---1,550,875.
12-19,168,126.
13-219,961,293.
02项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额68,000,000.
00---116,218,590.
41---958,366.
82--23,798,088.
37-161,378,868.
86加:会计政策变更前期差错更正41,617,808.
0741,617,808.
07--公告编号:2018-01958同一控制下企业合并其他二、本年期初余额68,000,000.
00---74,600,782.
34---958,366.
82-17,819,719.
70-161,378,868.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,800,000.
00---52,841,509.
43---592,508.
30-4,644,088.
35-61,878,106.
08(一)综合收益总额5,236,596.
65-5,236,596.
65(二)所有者投入和减少资本3,800,000.
00---52,841,509.
4356,641,509.
431.
股东投入的普通股3,800,000.
00---52,841,509.
4356,641,509.
432.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配592,508.
30--592,508.
30--1.
提取盈余公积592,508.
30--592,508.
30--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转公告编号:2018-019591.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额71,800,000.
00---127,442,291.
77---1,550,875.
12-22,463,808.
05-223,256,974.
94法定代表人:吕辰主管会计工作负责人:武文佳会计机构负责人:武文佳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额71,800,000.
00---127,399,719.
36---1,550,875.
12-27,329,270.
49228,079,864.
97加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额71,800,000.
00---127,399,719.
36---1,550,875.
12-27,329,270.
49228,079,864.
97三、本期增减变动金额3,029,081.
10公告编号:2018-01960(减少以"-"号填列)3,029,081.
10(一)综合收益总额3,029,081.
10-3,029,081.
10(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用公告编号:2018-01961(六)其他四、本年期末余额71,800,000.
00---127,399,719.
36---1,550,875.
12-24,300,189.
39225,050,783.
87项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额68,000,000.
00---116,176,018.
00---958,366.
82--19,621,112.
30165,513,272.
52加:会计政策变更前期差错更正41,617,808.
0741,617,808.
07-其他二、本年期初余额68,000,000.
00---74,558,209.
93---958,366.
82-21,996,695.
77165,513,272.
52三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,800,000.
00---52,841,509.
43---592,508.
30-5,332,574.
7262,566,592.
45(一)综合收益总额5,925,083.
025,925,083.
02(二)所有者投入和减少资本3,800,000.
00---52,841,509.
4356,641,509.
431.
股东投入的普通股3,800,000.
00---52,841,509.
4356,641,509.
432.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配592,508.
30--592,508.
30-公告编号:2018-019621.
提取盈余公积592,508.
30--592,508.
30-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额71,800,000.
00---127,399,719.
36---1,550,875.
12-27,329,270.
49228,079,864.
97公告编号:2018-01963财务报表附注北京全景视觉网络科技股份有限公司二〇一七年财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况北京全景视觉网络科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系于2005年11月经北京(市)人民政府商外资京资字【[2005]05593】号文批准,由全景传媒控股有限公司投资设立的有限责任公司,2015年8月16日根据北京全景视觉网络科技有限公司股东会决议及公司章程,以2015年6月30日为基准日,将北京全景视觉网络科技有限公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币6,800.
00万元.
2015年12月11日在全国中小企业股份转让系统内挂牌上市,分层情况为创新层,截至2017年12月31日公司累计发行股本总数7180.
00万股,注册资本为71,800,000.
00元.
截止2017年12月31日公司股权结构如下:吕辰34,124,42147.
527北京全景乐图投资中心(有限合伙)10,200,00014.
2062侯军3,866,1295.
3845北京未名雅集燕园创业投资中心(有限合伙)2,434,8393.
3911张新华1,645,1612.
2913饶菁1,520,8712.
1182杨岩1,501,8062.
0917北京静衡投资管理有限公司1,360,0001.
8942中泰证券股份有限公司做市专用证券账户1,317,0001.
8343国泰君安证券股份有限公司做市专用证券账户1,207,0001.
6811鲁证新天使投资有限公司1,020,0001.
4206北京融盛创富资产管理有限公司1,019,0001.
4192申万宏源证券有限公司做市专用证券账户925,0001.
2883厉伟822,5801.
1457深圳开源证券投资有限公司680,0000.
9471嘉兴恒济博裕投资合伙企业(有限合伙)680,0000.
9471中知益新控股有限公司680,0000.
9471深圳大宏资产管理有限公司654,0000.
9109俞敏洪493,5480.
6874赵文权493,5480.
6874李斌493,5480.
6874侯东436,5490.
608公告编号:2018-01964广州证券股份有限公司做市专用证券账户433,0000.
6031曹贵明408,0000.
5682红塔证券股份有限公司做市专用证券账户366,0000.
5097陈晓东340,0000.
4735深圳中投国银基金管理有限公司340,0000.
4735北京天星资本股份有限公司340,0000.
4735北京一扬嘉德股权投资基金管理中心(有限合伙)340,0000.
4735东北证券股份有限公司做市专用证券账户251,0000.
3496深圳前海高晟融信股权投资有限公司214,0000.
2981中原证券股份有限公司做市专用证券账户210,0000.
2925第一创业证券股份有限公司做市专用账户192,0000.
2674曹水水121,0000.
1685倪国卫88,0000.
1226上海游马地投资中心(有限合伙)-游马地2号非公开募集证券投资基金57,0000.
0794陈玉山48,0000.
0669钱祥丰48,0000.
0669赵小英37,0000.
0515杨永利32,0000.
0446上海安洪投资管理有限公司-安洪精选证券投资基金32,0000.
0446刘改霞26,0000.
0362施瑾23,0000.
032高军20,0000.
0279闫春20,0000.
0279郑伊璐20,0000.
0279袁容强18,0000.
0251北京中泰源创新投资管理有限公司15,0000.
0209沈东涛13,0000.
0181周向东13,0000.
0181王志庚11,0000.
0153郁海鹰10,0000.
0139张冬梅10,0000.
0139北京万得富投资管理有限公司-万得富-软财务时代一号私募投资基金10,0000.
0139郑梅仙9,0000.
0125汪四信8,0000.
0111胡见汀7,0000.
0097冉光文7,0000.
0097王秀丹7,0000.
0097应非6,0000.
0084陈吾法5,0000.
007钱虹5,0000.
007单贡华5,0000.
007公告编号:2018-01965陆青5,0000.
007马辉5,0000.
007吴松4,0000.
0056束长虹3,0000.
0042王照文3,0000.
0042杨洪武3,0000.
0042沈林红3,0000.
0042北京纳顺元管理咨询有限公司3,0000.
0042徐晗2,0000.
0028王凌霄2,0000.
0028张剑2,0000.
0028洪斌2,0000.
0028王勇2,0000.
0028冯俊佳2,0000.
0028邹永和2,0000.
0028李粉霞2,0000.
0028荆明2,0000.
0028蔡树坤1,0000.
0014陈军伟1,0000.
0014罗凤英1,0000.
0014朱达明1,0000.
0014黄旭东1,0000.
0014康治国1,0000.
0014张聪1,0000.
0014郭妙丹1,0000.
0014王杰1,0000.
0014吕松楠1,0000.
0014金文1,0000.
0014赵萍1,0000.
0014北京美好愿景餐饮管理有限公司1,0000.
0014合计71,800,000.
00100.
00公司所属行业为互联网和相关服务业.
注册地:北京市朝阳区,总部地址:北京市朝阳区朝外大街乙12号昆泰国际大厦O-708-O-710室.
本公司主要经营活动为:计算机应用软件的技术开发;研发计算器硬件及配套设备;摄影服务;图像处理、制作;电脑图文设计、制作;转让自有技术、提供技术咨询、技术服务、上述技术培训;公共策划,商务咨询;设计、制作、代理、发布广告,互联网信息服务;从事互联网文化活动(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法公告编号:2018-01966须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
本公司的实际控制人为吕辰.
本财务报表业经公司全体董事于2018年3月29日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称上海全影网络科技有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、在去其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑的因素.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
公告编号:2018-01967(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
公告编号:2018-01968子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或公告编号:2018-01969除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
公告编号:2018-01970当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率).
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率.
提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
公告编号:2018-019711、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接公告编号:2018-01972计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
公告编号:2018-01973金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司单项金额重大的应收款项是指单项金额1,000,000.
00元(含)以上的客户应收款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:本公司单项金额重大的应收款项采用个别认公告编号:2018-01974定法计提坏账.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合1:账龄分析法按账龄分析法计提坏账准备的应收款项组合2:其他方法关联方往来款项、备用金、质保金组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1.
001.
001-2年20.
0020.
002-3年50.
0050.
004-5年100.
00100.
005年以上100.
00100.
00组合中,采用其他方法计提坏账准备的:组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)关联方往来关联往来往来款项不计提坏账关联往来往来不计提坏账职工业务备用金职工业务备用金不计提坏账职工业务备用金不计提坏账3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由:经确认,款项的收回具有很大不确定性.
坏账准备的计提方法:按照个别认定法计提坏账.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品.
2、发出存货的计价方法公告编号:2018-01975存货发出时按个别计价法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十四)长期股权投资公告编号:2018-019761、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法公告编号:2018-01977(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法公告编号:2018-01978核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:公告编号:2018-01979类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法5.
0010.
0019.
00办公设备年限平均法5.
0010.
0019.
00运输设备年限平均法10.
0010.
009.
50其他设备年限平均法5.
0010.
0019.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十六)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
公告编号:2018-01980借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(提示:应明确如何确定,如:按期初期末简单平均,或按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
公告编号:2018-01981(十八)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据全景图片APP系统(证书号:软著登字第1282546号/1282549号)10以该资产提供劳务的市场需求情况微图APP系统(证书号:软著登字第1318769号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景网系统(证书号:软著登字第1318765号)10以该资产提供劳务的市场需求情况panoramastock摄影师系统(证书号:软著登字第1301764号)10以该资产提供劳务的市场需求情况天空创意系统(证书号:软著登字第1300922号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景网分布式系统V1.
0(证书号:软著登字第2234066号)10以该资产提供劳务的市场需求情况公告编号:2018-01982项目预计使用寿命依据全景图片IOSAPP系统V3.
5.
0(证书号:软著登字第2236358号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景图片AndroidAPP系统V3.
5.
0(证书号:软著登字第2233953号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景视觉图片搜索服务平台V2.
4.
6(证书号:软著登字第2231097号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景网用户生成内容质量控制系统V0.
0.
13(新闻图片管理)(证书号:软著登字第2234225号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景网用户中心管理系统V0.
0.
15(证书号:软著登字第2234463号)10以该资产提供劳务的市场需求情况基于大数据的个性化用户推荐系统V2.
0.
1(证书号:软著登字第2231127号)10以该资产提供劳务的市场需求情况全景网活动管理及激励系统V1.
0(证书号:软著登字第2231127号)10以该资产提供劳务的市场需求情况每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的公告编号:2018-01983阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以设计出符合市场需求的应用功能等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十九)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资公告编号:2018-01984产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
摊销方法:长期待摊费用在受益期内平均摊销(二十一)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
详见本附注"五、(十四)应付职工薪酬".
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
公告编号:2018-01985(二十二)预计负债预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
1、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),公告编号:2018-01986同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(二十四)收入销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;公告编号:2018-01987(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
1、具体原则(一)图片收入:客户可在本公司业务系统内下采购订单并完成线上或线下支付,业务系统根据客户订单在系统内生成唯一编码的订单页,并自动生成订单销售金额及成本金额,业务人员取得客户盖章或签字确认的订单后提交财务部,财务人员根据经客户盖章或签字确认后的订单确认收入.
(二)广告收入:客户按照与公司签订的广告投放协议每季度结算一次,公司每季度将投放记录发给客户,客户按照投放进度回款,财务人员根据经客户确认的投放单确认收入.
(三)维权收入:公司利用自主研发的维权应用系统,对于未经授权使用公司自有或代理图片的客户进行追偿,与客户签订协议,客户根据协议中涉及到维权赔偿收益在公司业务系统内生成唯一编码订单,并自动生成订单销售金额及成本金额,业务人员取得客户盖章或签字确认的订单后提交财务部,财务人员根据经客户盖章或签字确认后的订单数据导入账务系统内确认收入.
(二十五)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与公告编号:2018-01988本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十七)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,公告编号:2018-01989则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十八)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
公告编号:2018-01990财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
2、当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额.
序号会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额1在利润表中列示持续经营损益董事会决议持续经营损益-3,295,681.
922与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入董事会决议其他收益-四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴15%(二)税收优惠本公司2016年10月27日申请高新技术企业资格认证,2016年12月22日取得证书编号GR201611003076的高新技术企业证书,当期企业享受企业所得税税率为15%的税收优惠.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金50,174.
3379,300.
69银行存款9,776,407.
3958,368,150.
03其他货币资金合计9,826,581.
7258,447,450.
72其中:存放在境外的款项总额公告编号:2018-01991说明:本期末公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
公告编号:2018-01992(二)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款157,582,473.
82100.
0017,136,684.
1910.
87140,445,789.
6372,871,854.
18100.
003,827,960.
495.
2569,043,893.
69单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计157,582,473.
82100.
0017,136,684.
19140,445,789.
6372,871,854.
18100.
003,827,960.
4969,043,893.
69公告编号:2018-019931、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内106,092,110.
621,060,921.
111.
001至2年40,768,054.
298,153,610.
8620.
002至3年5,600,313.
382,800,156.
6950.
003至4年2,004,907.
632,004,907.
63100.
004至5年317,087.
90317,087.
90100.
005年以上--合计154,782,473.
8214,336,684.
19(2)、组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由深圳传音控股有限公司1,800,000.
001,800,000.
00100.
00款项收回具有不确定性南京永达户外传媒有限公司1,000,000.
001,000,000.
00100.
00款项收回具有不确定性合计2,800,000.
002,800,000.
002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额13,308,723.
70元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备北京维旺明科技有限公司天津分公司16,000,000.
0010.
15920,000.
00杭州抱抱堂传媒有限公司15,800,000.
0010.
03158,000.
00北京英泰博睿传媒广告有限公司7,100,000.
004.
51450,000.
00北京航美传媒广告有限公司5,000,046.
003.
171,000,000.
46北京一点网聚科技有限公司5,000,000.
003.
1750,000.
00合计48,900,046.
0031.
032,578,000.
46公告编号:2018-01994(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内(含一年)21,421,892.
0747.
5156,935,590.
1099.
111至2年23,216,163.
8551.
49371,076.
270.
652至3年313,401.
610.
70117,971.
030.
213年以上139,068.
880.
3021,097.
850.
04合计45,090,526.
41100.
0057,445,735.
25100.
00账龄超过一年且金额重大的预付款项为23,000,000.
00元,为预付广告公司广告款,本年度广告合同尚未执行,款项尚未结算.
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例西安曲江驭动传媒有限公司11,000,000.
0024.
40南京永达户外传媒有限公司9,300,000.
0020.
63北京广阅通网络科技有限公司8,000,000.
0017.
74阳光创金(北京)微电子有限公司4,200,000.
009.
31北京维旺明科技有限公司天津分公司4,000,000.
008.
87合计36,500,000.
0080.
95公告编号:2018-01995(四)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,346,722.
08100.
00146,988.
3610.
911,199,733.
721,680,249.
80100.
0077,775.
984.
631,602,473.
82单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,346,722.
08100.
00146,988.
361,199,733.
721,680,249.
80100.
0077,775.
981,602,473.
82公告编号:2018-019961、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内978,994.
069,789.
941.
001至2年222,218.
6244,443.
7220.
002至3年105,509.
4052,754.
7050.
003至4年4至5年5年以上40,000.
0040,000.
00100.
00合计1,346,722.
08146,988.
362、本期计提、转回或收回的坏账准备金额本期计提坏账准备金额69,212.
38元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款1,346,722.
081,680,249.
80合计1,346,722.
081,680,249.
804、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京荣德兴商贸有限公司押金357,812.
891年以内26.
573,578.
13黄秀兰押金283,500.
001年以内21.
052,835.
00李群押金134,069.
121-2年9.
9626,813.
82彭涛押金123,286.
352-3年9.
1542,617.
97熊俊押金120,000.
001年以内8.
911,200.
00合计1,018,668.
3675.
6477,044.
92(五)存货1、存货分类公告编号:2018-01997项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品3,003,038.
003,003,038.
004,217,422.
234,217,422.
23合计3,003,038.
003,003,038.
004,217,422.
234,217,422.
23(六)其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣的进项税7,540,755.
416,149,475.
84合计7,540,755.
416,149,475.
84(七)固定资产1、固定资产情况项目运输设备电子设备办公设备其他设备合计1.
账面原值(1)年初余额1,889,610.
4563,520,855.
11184,223.
272,357,486.
4467,952,175.
27(2)本期增加金额368,049.
023,332.
48371,381.
50—购置368,049.
023,332.
48371,381.
50(3)本期减少金额96,800.
0050,316.
00147,116.
00—处置或报废96,800.
0050,316.
00147,116.
00(4)期末余额1,792,810.
4563,838,588.
13184,223.
272,360,818.
9268,176,440.
772.
累计折旧(1)年初余额1,057,676.
0013,975,727.
59163,116.
362,108,511.
9417,305,031.
89(2)本期增加金额163,474.
9510,348,552.
933,066.
763,656.
9910,518,751.
63—计提163,474.
9510,348,552.
933,066.
763,656.
9910,518,751.
63(3)本期减少金额87,120.
0045,191.
72132,311.
72—处置或报废87,120.
0045,191.
72132,311.
72公告编号:2018-01998项目运输设备电子设备办公设备其他设备合计(4)期末余额1,134,030.
9524,279,088.
80166,183.
122,112,168.
9327,691,471.
803.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值658,779.
5039,559,499.
3318,040.
15248,649.
9940,484,968.
97(2)年初账面价值831,934.
4549,545,127.
5221,106.
91248,974.
5050,647,143.
38(八)无形资产1、无形资产情况项目软件其他合计1.
账面原值(1)年初余额6,487,753.
92478,140.
206,965,894.
12(2)本期增加金额33,713,666.
9933,713,666.
99—内部研发33,713,666.
9933,713,666.
99(3)本期减少金额—处置(4)期末余额40,201,420.
91478,140.
2040,679,561.
112.
累计摊销(1)年初余额1,519,445.
29346,458.
241,865,903.
53(2)本期增加金额828,931.
3834,646.
61863,577.
99—计提828,931.
3834,646.
61863,577.
99(3)本期减少金额公告编号:2018-01999项目软件其他合计—处置(4)期末余额2,348,376.
67381,104.
852,729,481.
523.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值37,853,044.
2497,035.
3537,950,079.
59(2)年初账面价值4,968,308.
63131,681.
965,099,990.
59期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为94.
87%.
公告编号:2018-019100(九)开发支出项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出确认为无形资产计入当期损益全景网分布式系统V1.
02,892,938.
612,892,938.
612016年2月预计功能开发完成已完成全景图片IOSAPP系统V3.
5.
04,502,488.
073,918,264.
094,502,488.
073,918,264.
092016年2月预计功能开发完成已完成全景图片AndroidAPP系统V3.
5.
04,134,674.
763,769,687.
984,134,674.
763,769,687.
982016年2月预计功能开发完成已完成全景视觉图片搜索服务平台V2.
4.
64,922,302.
038,231,069.
8610,751,930.
132,401,441.
762016年2月预计功能开发完成已完成全景网用户生成内容质量控制系统V0.
0.
132,589,526.
142,589,526.
142016年3月预计功能开发完成已完成全景网用户中心管理系统V0.
0.
152,410,601.
682,410,601.
682016年3月预计功能开发完成已完成基于大数据的个性化用户推荐系统V2.
0.
12,196,735.
822,196,735.
822016年6月预计功能开发完成已完成全景网活动管理及激励系统V1.
04,234,771.
784,234,771.
782016年1月预计功能开发完成已完成全景视觉维权管理平台V0.
0.
1510,242,189.
79662,589.
269,579,600.
532017年4月预计功能开发完成未完成最终功能全景图片IOSAPP系统V5.
0.
05,501,020.
823,557,823.
141,943,197.
682017年5月预计功能开发完成已完成全景图片AndroidAPP系统V5.
0.
05,547,897.
923,553,225.
821,994,672.
102017年5月预计功能开发完成已完成全景数据开放平台V1.
01,210,109.
4762,736.
321,147,373.
152017年7月预计功能开发完成已完成全景云相册服务平台V1.
02,214,495.
18288,056.
101,926,439.
082017年9月预计功能开发完成完成最终功能全景视觉图片搜索服务平台V4.
1.
81,383,505.
68209,439.
991,174,065.
692017年11月预计功能开发完成完成最终功能合计27,884,038.
8942,018,240.
7933,713,666.
9918,423,264.
4617,765,348.
23公告编号:2018-019101(十)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备17,283,672.
552,616,550.
884,065,736.
47735,473.
39可抵扣的广告宣传费10,842,505.
211,626,375.
7827,198,956.
534,079,843.
48合计28,126,177.
764,242,926.
6631,264,693.
004,815,316.
87(十一)短期借款1、短期借款分类项目期末余额年初余额质押借款15,000,000.
00信用借款19,866,440.
87合计19,866,440.
8715,000,000.
00注:2017年8月18日,公司与招商银行北京分行签订了授信额度20,000,000.
00元的授信协议,授信期间为12个月;2017年9月29日,公司与华夏银行北京魏公村支行签订了借款合同,贷款金额2,000,000.
00元,合同期限1年,合同利率为5.
655%(年利率);2017年11月17日,公司与华夏银行北京魏公村支行签订了借款合同,贷款金额3,000,000.
00元,合同编号BJZX2310120170065,合同期限半年,合同利率为5.
655%(年利率);上述借款均由公司实际控制人吕辰提供保证担保,并与银行签订了个人最高额融资合同;2017年11月23日,公司与北京银行中关村支行签订了借款合同,金额5,000,000.
00元,期限1年,基于编号为[0447031]的《综合授信合同》.
(十二)应付账款1、应付账款列示:项目期末余额年初余额图片采购款38,983,909.
8421,881,462.
56制作费10,932.
0010,932.
00合计38,994,841.
8421,892,394.
562、账龄超过一年的重要应付账款:公告编号:2018-019102项目期末余额未偿还或结转的原因供应商13,710,805.
92未结算供应商23,402,799.
94未结算供应商32,442,590.
77未结算合计9,556,196.
63(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额预收图片款17,128,751.
3314,406,609.
17合计17,128,751.
3314,406,609.
172、账龄超过一年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因客户1884,510.
63合同未结束客户2570,844.
00合同未结束合计1,455,354.
63(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,238,662.
0124,641,268.
9423,467,914.
332,412,016.
62离职后福利-设定提存计划605,079.
753,667,111.
813,863,867.
75408,323.
81辞退福利14,000.
00792,070.
78740,820.
7865,250.
00一年内到期的其他福利合计1,857,741.
7629,100,451.
5328,072,602.
862,885,590.
432、短期薪酬列示公告编号:2018-019103项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴687,633.
6618,429,102.
4717,056,310.
722,060,425.
41(2)职工福利费-1,155,289.
441,155,289.
44-(3)社会保险费284,842.
291,725,051.
741,815,047.
98194,846.
05其中:医疗保险费259,305.
651,573,504.
261,655,443.
02177,366.
89工伤保险费7,082.
6237,005.
3439,585.
954,502.
01生育保险费18,454.
02114,542.
14120,019.
0112,977.
15(4)住房公积金108,282.
003,047,714.
003,085,998.
0069,998.
00(5)工会经费和职工教育经费159,698.
24274,693.
51350,292.
6384,099.
12(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划(8)其他保险-1,794.
189,417.
784,975.
562,648.
04合计1,238,662.
0124,641,268.
9423,467,914.
332,412,016.
623、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险580,021.
943,549,539.
573,734,948.
15394,613.
36失业保险费25,057.
81117,572.
24128,919.
6013,710.
45企业年金缴费合计605,079.
753,667,111.
813,863,867.
75408,323.
814、辞退福利项目年初余额本期增加本期减少期末余额解除劳动关系补偿14,000.
00792,070.
78740,820.
7865,250.
00合计14,000.
00792,070.
78740,820.
7865,250.
00(十五)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税5,857,888.
861,511,712.
99企业所得税647,077.
546,112,932.
88公告编号:2018-019104税费项目期末余额年初余额个人所得税199,398.
05180,675.
70城市维护建设税912.
802,989.
65教育费附加524.
322,032.
57印花税1,345.
80文化事业建设费1,618,797.
00994,797.
00其他税费14,837.
3044,323.
90合计8,340,781.
678,849,464.
69(十六)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额往来款271,721.
321,792.
00备用金98,269.
8685,906.
16社会保险2,058.
002,058.
00合计372,049.
1889,756.
16(十七)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额71,800,000.
0071,800,000.
00(十八)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)127,442,291.
77--127,442,291.
77其他资本公积合计127,442,291.
77--127,442,291.
77(十九)盈余公积公告编号:2018-019105项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,550,875.
121,550,875.
12合计1,550,875.
121,550,875.
12(二十)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润22,463,808.
05-23,798,088.
37调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-41,617,808.
07调整后年初未分配利润22,463,808.
0517,819,719.
70加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,295,681.
925,236,596.
65减:提取法定盈余公积-592,508.
30提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润19,168,126.
1322,463,808.
05(二十一)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务135,891,028.
8258,019,181.
32139,275,636.
8669,312,349.
34其他业务4,878,295.
45769,550.
02合计140,769,324.
2758,019,181.
32140,045,186.
8869,312,349.
34主营业务(分产品)列示:产品或劳务名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本图片销售收入92,822,566.
2427,188,529.
9575,526,282.
2526,565,292.
52广告收入42,554,456.
6830,358,490.
4959,379,811.
4942,747,056.
82技术开发收入4,273,504.
27影棚租赁收入514,005.
90472,160.
8896,038.
85合计135,891,028.
8258,019,181.
32139,275,636.
8669,312,349.
34公告编号:2018-019106(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额文化事业建设费1,200,038.
551,738,306.
81印花税46,405.
6048,707.
62城市维护建设税33,743.
7960,615.
62教育费附加19,859.
3841,665.
56地方教育费附加3,702.
101,528.
43车船使用税4,400.
001,500.
00河道费1,231.
777,874.
56合计1,309,381.
191,900,198.
60(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬13,685,400.
0311,317,580.
08办公费863,552.
31630,235.
15咨询费158,657.
75566.
04业务招待费2,826,240.
323,777,099.
29租赁费4,720,347.
963,986,281.
54水电取暖费110,258.
15168,472.
87折旧费1,413,693.
1061,307.
87税金46,910.
6149,465.
20差旅费516,538.
77699,547.
39维权费814,014.
48674,204.
81市场活动推广费5,030,493.
654,487,212.
97广告宣传费10,091,480.
619,092,900.
85培训费用(提案费用)24,426.
406,759.
57其他84,938.
34701,706.
05合计40,386,952.
4835,653,339.
68(二十四)管理费用公告编号:2018-019107项目本期发生额上期发生额研发支出18,423,264.
4610,996,943.
46职工薪酬5,395,951.
905,036,529.
66差旅费409,605.
85685,377.
00咨询费2,783,789.
022,426,994.
23业务招待费232,442.
31360,241.
52广告宣传费-2,069,300.
00市场活动推广费215,668.
92808,954.
07办公费909,225.
26329,503.
15租赁费539,940.
191,058,164.
32水电费26,386.
0933,679.
20折旧费110,538.
181,671,760.
96税金-149,571.
68其他-615,650.
04合计29,046,812.
1826,242,669.
29(二十五)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出1,421,799.
1917,400.
00减:利息收入673,758.
171,182,579.
79汇兑损益10,962.
26164,415.
78手续费支出133,892.
81118,542.
15合计892,896.
09-882,221.
86(二十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失13,377,936.
082,599,607.
35合计13,377,936.
082,599,607.
35(二十七)投资收益公告编号:2018-019108项目本期发生额上期发生额银行理财182,767.
11合计182,767.
11(二十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置149,363.
42149,363.
42合计149,363.
42(二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得586,911.
3599,431.
04586,911.
35政府补助202,617.
421,399,227.
67其他274.
3716,611.
55274.
37合计789,803.
141,515,270.
26736,577.
35计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关北京市文化创意奖励津贴600,000.
00与收益相关朝阳区财政局上市公司奖励500,000.
00与收益相关北京市科学技术委员会上市公司奖励250,000.
00与收益相关政府扶持项目130,000.
00与收益相关失业保险基金给予稳定岗位补贴43,257.
0842,548.
70与收益相关税费返还29,360.
346,678.
97与收益相关合计202,617.
421,399,227.
67(三十)营业外支出公告编号:2018-019109项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他751,545.
6556,536.
90751,545.
65合计751,848.
2356,536.
90751,848.
23(三十一)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用647,077.
556,112,932.
89递延所得税费用572,390.
21-4,488,784.
59合计1,219,467.
761,624,148.
302、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-2,076,214.
16按法定[或适用]税率计算的所得税费用-264,692.
00子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响6,112,932.
89非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4,628,773.
13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用1,219,467.
76(三十二)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入673,758.
173,304.
05收到的政府补助202,617.
421,393,958.
94收到的往来款5,571,268.
226,770,669.
25收到员工还备用金5,535,329.
342,346,008.
30公告编号:2018-019110项目本期发生额上期发生额其他67,350.
58213,219.
08合计12,050,323.
7310,727,159.
622、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付销售、管理费用中付现费用38,836,307.
1239,773,222.
22支付往来款项4,233,000.
008,983,593.
26其他-5,211.
50合计43,069,307.
1248,762,026.
98(三十三)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-3,295,681.
925,236,596.
65加:资产减值准备13,377,936.
082,599,607.
35固定资产折旧10,386,439.
915,595,281.
62无形资产摊销863,577.
99410,417.
71长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-149,363.
42固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)-投资损失(收益以"-"号填列)--182,767.
11递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)572,390.
21-4,488,784.
59递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)1,214,384.
23-4,217,422.
23经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-69,498,845.
24-36,956,796.
76经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-5,264,146.
20-2,542,173.
49公告编号:2018-019111补充资料本期金额上期金额其他经营活动产生的现金流量净额-51,793,308.
36-34,546,040.
852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额9,826,581.
7258,447,450.
72减:现金的期初余额58,447,450.
7296,113,582.
65加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-48,620,869.
00-37,666,131.
932、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金9,826,581.
7258,447,450.
72其中:库存现金50,174.
3379,300.
69可随时用于支付的银行存款9,776,407.
3958,368,150.
03可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额9,826,581.
7258,447,450.
72其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(三十四)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金41,640.
84公告编号:2018-019112项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中:美元5,782.
566.
534237,784.
40欧元494.
277.
80233,856.
44六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海全影网络科技有限公司上海上海现代服务100设立七、与金融工具相关的风险(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款.
公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%.
尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡.
(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公告编号:2018-019113公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的.
于2017年度及2016年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
八、关联方及关联交易(一)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"六、在其他主体中的权益".
(二)关联交易情况1、关联担保情况本公司作为被担保方:担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕吕辰19,866,440.
872017年9月2018年12月否关联担保情况说明:公司实际控制人吕辰本年度为本公司银行借款提供了最高额保证的个人担保,详细情况见本附注"七、短期借款".
2、关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬3,705,548.
724,027,356.
57九、政府补助(一)与收益相关的政府补助公告编号:2018-019114种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额政府扶持收入130,000.
00130,000.
00营业外收入失业保险基金给予稳定岗位补贴43,257.
0843,257.
08营业外收入税费返还29,360.
3429,360.
34营业外收入合计202,617.
42202,617.
42十、承诺及或有事项(一)或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项公司资产负债表日存在部分维权案件处于立案阶段,该部分案件立案成功后预计将增加公司维权图片收入.
十一、其他重要事项(一)前期会计差错更正1、追溯重述法会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数股份制改制未分配利润结转至资本公积通过董事会决议将公司股份制改制时账面未分配利润等权益金额折股,剩余部分结转至资本公积未分配利润、资本公积期初未分配利润调增41,617,808.
07元,期初资本公积调减41,617,808.
07元.
调整广告业务相关成本通过董事会决议将广告业务对应的成本销售费用、主营业务成本2015年度累计调增主营业务成本4,160,000.
00元,累计调减4,160,000.
00元;2016年度累计调增主营业务成本42,747,056.
82元,累计调减销售费用42,747,056.
82元.
公告编号:2018-019115十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款156,582,473.
82100.
0016,636,684.
1910.
62139,945,789.
6371,871,854.
18100.
003,627,960.
495.
0568,243,893.
69单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计156,582,473.
82100.
0016,636,684.
19139,945,789.
6371,871,854.
18100.
003,627,960.
4968,243,893.
69公告编号:2018-019116按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内106,092,110.
621,060,921.
111.
001至2年40,768,054.
298,153,610.
8620.
002至3年4,600,313.
382,300,156.
6950.
003至4年2,004,907.
632,004,907.
63100.
004至5年317,087.
90317,087.
90100.
005年以上--合计153,782,473.
8213,836,684.
19(2)、组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由客户11,000,000.
001,000,000.
00100.
00款项收回具有不确定性客户21,800,000.
001,800,000.
00100.
00款项收回具有不确定性合计2,800,000.
002,800,000.
002、本期计提、转回或收回的坏账准备金额.
本期计提坏账准备金额13,008,723.
70元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备客户116,000,000.
0010.
22920,000.
00客户215,800,000.
0010.
09158,000.
00客户37,100,000.
004.
53450,000.
00公告编号:2018-019117单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备客户45,000,046.
003.
191,000,000.
46客户55,000,000.
003.
1950,000.
00合计48,900,046.
0031.
222,578,000.
46公告编号:2018-019118(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,990,017.
05100.
00106,988.
361.
536,883,028.
697,323,544.
77100.
0037,775.
980.
527,285,768.
79单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,990,017.
05100.
00106,988.
366,883,028.
697,323,544.
77100.
0037,775.
987,285,768.
79公告编号:2018-019119(1)、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内978,994.
069,789.
941.
001至2年222,218.
6244,443.
7220.
002至3年105,509.
4052,754.
7050.
003至4年4至5年5年以上合计1,306,722.
08106,988.
36(2)、组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例关联方5,683,294.
97合计5,683,294.
972、本期计提、转回或收回的坏账准备金额本期计提坏账准备金额69,212.
38元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额往来款6,990,017.
057,323,544.
77合计6,990,017.
057,323,544.
774、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海全影公司押金5,683,294.
972-3年81.
31北京荣德兴商贸有限公司押金357,812.
891年以内5.
123,578.
13黄秀兰押金283,500.
001年以内4.
062,835.
00李群押金134,069.
121-2年1.
9226,813.
82公告编号:2018-019120单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额彭涛押金123,286.
352-3年1.
7642,617.
97合计6,581,963.
3394.
1775,844.
92(三)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务135,377,022.
9257,547,020.
44139,179,598.
0169,312,349.
34其他业务4,878,295.
45-769,550.
02合计140,255,318.
3757,547,020.
44139,949,148.
0369,312,349.
34主营业务(分产品)列示:产品或劳务名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本图片销售收入92,822,566.
2427,188,529.
9575,526,282.
2526,565,292.
52广告收入42,554,456.
6830,358,490.
4959,379,811.
4942,747,056.
82技术开发收入--4,273,504.
27-合计135,377,022.
9257,547,020.
44139,179,598.
0169,312,349.
34(四)投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品182,767.
11合计182,767.
11十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益149,363.
42固定资产处置损益债务重组损益586,911.
35跨期合同结转其他符合非经常性损益定义的损益项目-751,271.
28存货处置损失、罚款合计-14,996.
51公告编号:2018-019121(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-1.
49-0.
05-0.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.
48-0.
05-0.
05北京全景视觉网络科技股份有限公司二〇一八年三月二十九日公告编号:2018-019122备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室