天津天津联通提速

12017年度报告津云新媒NEEQ:833612天津津云新媒体集团股份有限公司TianjinJinyunNewMediaGroupCo.
,LTD.
2公司年度大事记第二十七届中国新闻奖揭晓北方网再获三等奖全资子公司天津网络广播电视台有限公司顺利通过"高新技术企业"认定.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析16第五节重要事项28第六节股本变动及股东情况33第七节融资及利润分配情况35第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况36第九节行业信息40第十节公司治理及内部控制41第十一节财务报告.
454释义释义项目释义证监会指中国证券监督管理委员会公司、本公司或股份公司、津云新媒指天津津云新媒体集团股份有限公司元指人民币元报告期指2017年度董事会指天津津云新媒体集团股份有限公司董事会监事会指天津津云新媒体集团股份有限公司监事会股东大会指天津津云新媒体集团股份有限公司股东大会公司章程、章程指天津津云新媒体集团股份有限公司章程全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统挂牌转让指公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让三会指天津津云新媒体集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指天津津云新媒体集团股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监管理层指天津津云新媒体集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《劳动法》指《中华人民共和国劳动法》《劳动合同法》指《中华人民共和国劳动合同法》三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》主办券商、招商证券指招商证券股份有限公司会计师事务所指瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人韩颖新、主管会计工作负责人田雪晖及会计机构负责人(会计主管人员)田雪晖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、控股股东不当控制的风险公司控股股东天津广播电视台直接、间接合计持有公司82.
76%的股权,形成绝对控股,对公司经营管理拥有控制权,如天津广播电视台利用其控股股东地位和管理权利对公司的经营决策、人事任免、财务管理等重大事项进行不当控制,将给公司经营及其他股东利益带来一定风险.
2、行业政策可能变化所带来的风险公司目前的主业之一信息整合管理服务业务之所以处于区域性垄断地位,是基于国家自2010年开始的三网融合战略及对IPTV整体架构等具体政策的支持,若国家相关政策发生重大变化,将可能导致归属于广电系统的北方网及其子公司在现有业务中的区域垄断地位受到影响,给公司未来经营情况及盈利能力带来风险.
3、对政府补贴存在一定依赖的风险公司2017年的归属于挂牌公司股东的净利润为10,006,504.
29元,对应期间获得的政府补助为9,959,364.
05元,归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-3,505,816.
61元,非经常性损益占当期净利润的比例为135.
04%,公司的盈利能力对政府补贴存在一定程度的依赖,如未来期间政府补贴大幅减少,将会对公司的经营业绩产生一定影响.
4、营业收入区域较为集中的风险报告期内,公司营业收入的区域集中度较高,来源于天津市的6营业收入占2017年营业收入总额的比例为98.
05%,营业收入区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率及营业收入的进一步提升,同时也降低了公司抵御政策及区域市场风险的能力,给公司经营状况及盈利能力带来风险.
5、业务盈利模式创新不能跟进行业发展的风险公司业务所属的传媒行业正处在巨大变革与发展的时期,业务模式、产品及客户需求变化较快,企业必须紧跟行业及技术发展趋势,精准的定位产品及客户才能在维护现有客户的同时挖掘其深度需求及开拓新的客户资源,继而使企业得以生存、发展.
有鉴于此,若公司无法很好的把握行业发展趋势、市场发展方向、技术创新趋势及客户需求的变化并对自身做出及时的调整,现有盈利模式及盈利能力将会受到冲击,从而对公司业绩造成不利影响.
6、传输安全风险对北方网的技术后台和IPTV播控平台而言,软件系统和基础设备的故障等都将对传输安全构成威胁.
从北方网新闻发布、IPTV内容集成和天津卫视节目制作与集成方面讲,内容合法合规的安全审查属于重要环节,如果发生各类安全问题,将严重影响公司正常经营,由此可能造成公司业绩下滑以及公司品牌形象受损的问题.
7、收入构成中,大客户占比较高,收入相对集中形成的风险公司在2017年前五大客户销售额占全年销售额的比例为59.
84%,占比较高,原因为公司报告期内中国联合网络通信有限公司天津市分公司占比较高,报告期内达到了23.
59%,如果未来期间,公司与大客户之间合作终止或对方经营状况产生问题,将对公司的正常经营产生风险.
8、部分资质即将到期而无法续期的风险公司开展的各项业务均受到经营资质的严格制约、限制,因此,公司经营资质是否存续对业务的正常开展至关重要.
公司经营资质均合法存续,各项业务也均正常开展,但信息网络传播视听节目许可证将于2019年3月12日到期.
如到期后,公司无法将该业务资质合法展期,将面临相关业务无法合法开展的风险,对公司持续经营能力产生一定影响.
9、税收优惠政策变动的风险根据《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》(财税[2009]34号)、《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2014]84号),公司自2009年起至2018年12月31日止免缴企业所得税.
天津津云新媒体集团股份有限公司根据天津市和平区地方税务局要求每年提交《企业所得税优惠事项备案表》进行经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税备案.
由此可见,如果财政部支持文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠政策发生变化,公司的净利润将受到一定程度的影响.
10、卫视频道广告市场变化的风险目前卫视频道的盈利模式以广告运营为主,随着互联网视频网站和OTT互联网电视的兴起,全国各家卫视频道的广告市场竞争日益加剧,对公司未来的盈利能力构成一定的风险.
11、新增业务的过程产生的风险为拓展发展新空间,公司新增天津卫视频道运营业务,电视广7告收入商业模式,能否保持频道持续稳定播出,顺利完成既有的相关工作如节目制作与采购、广告经营等的交接,为将来的持续发展奠定基础,具有一定的风险.
12、公司毛利率下降的风险由于新增卫视频道运营业务收入与成本占公司整体的收入与成本比重较大,而毛利率水平又较低,从而导致本期公司整体毛利率水平大幅下滑,给公司整体盈利能力造成一定风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称天津津云新媒体集团股份有限公司英文名称及缩写TianjinJinyunNewMediaGroupCo.
,LTD.
证券简称津云新媒证券代码833612法定代表人韩颖新办公地址天津市和平区卫津路143号国际新闻中心10层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张和职务总经理、董事会秘书电话86-022-23601782传真86-022-23601761电子邮箱dongmiban@staff.
enorth.
cn公司网址http://enterprise.
enorth.
com.
cn/联系地址及邮政编码天津市和平区卫津路143号国际新闻中心10层,邮编300070公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2000年7月6日挂牌时间2015年9月25日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R文化、体育和娱乐业-86广播、电视、电影和影视录音制作业-8620电视主要产品与服务项目信息整合管理服务、互联网新闻信息和广告服务、移动视频业务、网媒内容发布系统及媒体融合解决方案服务、天津卫视频道内容制作与集成业务及电视广告服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)100,000,005优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东天津广播电视台实际控制人天津广播电视台9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91120000722992486F否注册地址天津市和平区卫津路143号国际新闻中心10层否注册资本100,000,005否五、中介机构主办券商招商证券主办券商办公地址深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张鸣、杨继靖会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层六、报告期后更新情况√适用不适用1、截止到本报告披露日,我公司已完成公司全称及证券简称变更工作,由"天津北方网新媒体集团股份有限公司"变更为"天津津云新媒体集团股份有限公司",证券简称由"北方新媒"变更为"津云新媒".
具体情况详见我公司于2018年3月28日披露的,《关于公司名称及证券简称变更的公告》(2018-008).
2、2018年1月15日,新三板交易制度改革后,公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价交易.
3、公司于2018年2月13日收到中国证券监督管理委员会天津监管局对公司出具的《关于对天津北方网新媒体集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(津证监措施[2018]2号).
详细内容请见2018年2月14日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会天津监管局对公司采取出具警示函措施的决定的公告》(2018-007).
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入589,423,189.
00392,651,080.
5050.
11%毛利率%17.
3722.
67-归属于挂牌公司股东的净利润10,006,504.
2933,936,059.
54-70.
51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,505,816.
6122,221,077.
55-115.
78%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
9718.
94-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1.
7412.
40-基本每股收益0.
100.
34-70.
51%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计534,467,054.
78381,995,473.
5939.
91%负债总计330,856,816.
76187,823,082.
9276.
15%归属于挂牌公司股东的净资产206,174,068.
12196,167,563.
835.
10%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
061.
965.
10%资产负债率%(母公司)13.
7312.
35-资产负债率%(合并)61.
9049.
17-流动比率1.
582.
04-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额75,204,535.
09131,705,816.
77-42.
90%应收账款周转率19.
1015.
92-存货周转率7.
68357.
22-11四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%39.
91104.
36-营业收入增长率%50.
11160.
88-净利润增长率%-72.
06-22.
39-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本100,000,005100,000,0050.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外9,959,364.
05计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的12损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,462.
74其他符合非经常性损益定义的损益项目3,610,413.
04非经常性损益合计13,512,314.
35所得税影响数少数股东权益影响额(税后)-6.
55非经常性损益净额13,512,320.
90七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用16第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主要商业模式分类型包括以下五部分:1、由控股子公司天津网络广播电视台有限公司,为天津广播电视台的IPTV省级内容集成播控平台提供技术支持,节目集成,视频类增值业务的集成、运营和管理,大数据统计等在内的信息整合管理服务,与基础电信运营商开展IPTV及增值业务的合作并收取相关费用.
2、运营"北方网"新闻网站,向客户及广告代理商提供优质的广告服务.
3、公司自主研发软件产品,向客户提供以内容发布系统为核心的一整套网媒内容发布解决方案和媒体融合解决方案及维护服务,客户主要为新闻门户网站、广播电视、传媒报业、政府门户网站等.
4、由控股子公司天津易诺思广告有限公司与基础电信运营商合作,提供视频内容,开展收费移动网络视频业务.
天津天视翔融传媒有限公司经天津广播电视台授权,负责天津卫视频道的节目制作与集成,天津卫视频道广告经营.
5、通过对天津卫视的节目制作与集成,向全国电视观众提供天津卫视节目内容,通过自营和授权广告代理公司,面向大品牌客户,提供广告发布服务,在电视节目播放间隙插播视频广告,获取广告收益.
报告期内,公司的商业模式未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2017年天津网络广播电视台与爱上电视传媒(北京)有限公司就IPTV播控总分平台对接达成协议,同时与天津联通、天津电信、天津移动三家运营商实现进一步规范运营;2017年天津网络广播电视台用户数净增20多万户,全年营收和重点项目均按计划完成.
北方网在"第二十六届中国新闻奖",《天津历史风貌街区保护项目首获詹天佑奖》荣获网页设计三等奖.
《春运系列直播之天津站:因为有你春运回家更安心!
》直播节目,在中央网信办举办的新春走基层"温暖中国"主题采访活动总结表彰会上,荣获网络媒体新春走基层"温暖中国"主题活动优秀作品奖.
北方网手机视频业务累计订购用户已超过500万.
2017年12月31日,公司资产总额为534,467,054.
78元,比上年末增长了39.
91%;负债总额为17330,856,816.
76元,比上年末增长了76.
15%;归属于母公司的净资产总额为206,174,068.
12元,比上年末增长了5.
10%.
2017年,公司的营业总收入为589,423,189.
00元,比上年同期增长了50.
11%,实现净利润9,437,847.
35元,比上年同期减少72.
06%.
天津天视翔融传媒有限公司授权经营天津卫视频道,因新媒体广告分流、广告品类播出监管政策变化等综合因素影响,遇到前所未有的经营压力,全国省级卫视2017年广告创收出现了下滑,尽管天津卫视全天收视率71城市组4+人群2017年全年较2016年上升12%,排名增长3位,但天津卫视广告收入较2016年也出现了下滑.
(二)行业情况1、宏观环境国家提倡文化消费,营造文化消费的良好环境,提升文化消费的便捷化水平,创新和丰富文化消费业态,加强文化产品和服务有效供给,为消费者提供更好更多的选择.
2、行业发展国家三网合一工作继续深化,随着IPTV试点工作日趋完善,各地IPTV将陆续进入验收阶段.
随着文化体制改革的深入,一方面推动传统媒体与新兴媒体的融合发展,另一方面加强对各类媒体的管控,保证舆论宣传的正确导向.
发布系统的软件产品比较成熟,随着媒体技术和需求的创新,软件产品相应提供升级,发展比较平稳.
卫视方面,整体发展减缓,收视人群规模缩减,节目的制作成本上升增快,广告市场竞争加剧.
3、周期波动不存在明显的周期性、季节性特征.
4、市场竞争的现状IPTV根据国家和总局的政策文件,各省的IPTV省级内容集成播控分平台只有一个,由省级广播电视播出机构负责,天津的内容集成播控分平台由公司控股股东天津广播电视台负责,由公司的全资子公司天津网络广播电视台有限公司提供信息整合管理服务,与基础电信运营商开展IPTV及增值业务的合作,有市场垄断地位.
但从用户角度,随着2017年互联网内容大项目增多,IPTV观众被分流的压力加大,IPTV用户增长趋缓.
天津联通、天津电信、天津移动三家运营商提速降费以及与爱上电视传媒(北京)有限公司IPTV播控总平台的合作,对公司的盈利能力产生了较大压力.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金182,435,583.
8334.
13%245,879,588.
8864.
37%-25.
80%应收账款32,933,517.
156.
16%28,519,615.
007.
47%15.
48%存货125,168,359.
9523.
42%1,700,000.
000.
45%7,262.
84%长期股权投资814,429.
680.
15%854,930.
060.
22%-4.
74%固定资产30,583,413.
025.
72%29,609,724.
997.
75%3.
29%在建工程-3,619,623.
900.
95%-100.
00%短期借款---长期借款---其他应收款135,936.
800.
03%50,213,213.
0013.
14%-99.
73%其他流动资产132,335,928.
2824.
76%2,825,790.
340.
74%4,583.
15%资产总计534,467,054.
78-381,995,473.
59-39.
91%18资产负债项目重大变动原因:1、货币资金本期较上年减少了25.
80%,减少额为6,344.
40万元.
主要为本公司控股子公司天津天视翔融传媒有限公司货币资金减少所致,其货币资金减少额为6,768.
06万元,其减少多为存入银行结构性存款,计入到其他流动资产中.
2.
应收账款本期较上年增长了15.
48%,增长额为441.
39万元,较上年变动不大,主要原因为由于收入增加,赊销收入增加所致.
3.
其他应收款较上年同期减少了99.
73%,减少额为5,007.
73万元,其主要原因为同期有一笔较大的关联方余额,子公司天津天视翔融传媒有限公司其他应收款天津广播电视台代垫落地费4,989.
48万元,2017年度此笔往来已还清.
4.
存货本期较上年增长了7,262.
84%,增长额为12,346.
84万元,其为本公司控股子公司天津天视翔融传媒有限公司购剧成本确认规定调整,非黄档剧按照播出进度确认成本,黄档剧按照合同版权期和播出进度分次确认成本.
5.
其他流动资产较上年增长了4583.
15%,增长额为12,951.
01万元,其主要原因为本期增加的理财产品较去年同期增加所致.
6.
在建工程本期较上年减少了3,619,623.
90元.
其为母公司天津津云新媒体集团股份有限公司的一辆在建的转播车于2017年度转固减少所致.
7.
资产总计较上年增长了39.
91%,增长额为15,247.
16万元.
2017年度,随着公司收入增长,其中应收账款有所增长,应收账款增加了441.
39万元,存货较大幅度增长,增加了12.
346.
84万元,其他流动资产增加了12,951.
01万元,其他应收款减少了5,007.
73万元,货币资金减少了6,344.
40万元,共同致使资产总计的增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入589,423,189.
00-392,651,080.
50-50.
11%营业成本487,027,568.
4882.
63%303,635,058.
5777.
33%60.
40%毛利率%17.
37-22.
67--管理费用49,473,008.
098.
39%49,469,041.
0812.
60%0.
01%销售费用46,367,713.
117.
87%10,778,441.
852.
75%330.
19%财务费用-1,609,719.
41-0.
27%-1,954,197.
84-0.
50%17.
63%营业利润9,314,648.
131.
58%22,022,641.
365.
61%-57.
70%营业外收入7,877.
790.
00%12,364,193.
963.
15%-99.
94%营业外支出65,340.
530.
01%391,000.
470.
10%-83.
29%净利润---72.
06%项目重大变动原因:1、公司的营业收入较上一年增长了50.
11%,增长额为19,677.
21万元.
主要因为信息整合管理服务收入及互联网广告服务收入增长幅度大.
其中2017年度随着业务的开展子公司天津天视翔融传媒有限公司互联网广告收入增长了13,095.
08万元;随着第三方运营商光纤覆盖率提升,与第三方运营商签约的客户量增加了,致使天津网络广播电视台有限公司的信息整合管理服务收入较上年增长了4,606.
72万元.
192.
公司的营业成本较上年增长了60.
40%,增长额为18,339.
25万元,2017年度随着业务的开展,子公司天津天视翔融传媒有限公司营业成本随着营业收入增加而增加,其营业成本增加额为14,775.
14万元;子公司天津网络广播电视台有限公司营业成本随着营业收入增加而增加,其营业成本增加额为2,554.
09万元.
3.
公司本期毛利率较同期也出现下滑,主要也因为子公司天津天视翔融传媒有限公司2016年度刚刚成立半年时间合并数据只有半年时间,而2017年度则为全年数据,其中主营业务成本的增幅超过了主营业务收入的增幅.
4.
公司的销售费用较上一年增长了330.
19%,增长额为3,558.
93万元,其主要为子公司天津天视翔融传媒有限公司随着业务规模不断扩大及深入,为满足公司业务需要,公司的销售费用支出随之增长,其增长额为3,567.
35万元,其中服务费增长额为3,327.
54万元.
5.
公司的营业利润较上年减少了57.
70%,减少额为1,270.
80万元.
其主要原因为营业收入的增长幅度小于营业成本与销售费用等成本费用的增幅,故营业利润减少.
6.
公司的营业外收入较上年减少了99.
94%,减少额为1,235.
63万元,其主要原因为新会计准则规定的政府补助收入计入到其他收益中,本期计入到其他收益的政府补助为995.
94万元.
7.
公司的营业外支出较上年减少了83.
29%,减少额为32.
57万元,其主要原因为本期企业固定资产报废较同期减少.
8.
公司的净利润较上年减少了72.
06%,减少额为2,434.
29万元.
营业利润减少了1,270.
80万元,营业外收入减少了1,235.
63万元,营业外支出减少了32.
57万元,所得税费用减少了39.
57万元,故净利润减少主要由于营业利润的减少及营业外收支所得税费用的增加共同所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入589,423,189.
00392,651,080.
5050.
11%其他业务收入---主营业务成本487,027,568.
48303,635,058.
5760.
40%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%信息整合管理服务156,650,696.
0426.
58%110,583,496.
9128.
16%广告服务347,966,080.
5459.
03%213,529,283.
8954.
38%移动视频业务26,097,861.
464.
43%29,191,330.
157.
43%其他技术服务44,240,094.
697.
51%30,183,856.
027.
69%商品销售468,376.
070.
08%--电视剧宣传费收入13,273,584.
902.
25%7,875,943.
422.
01%电视栏目制作收入726,495.
300.
12%1,287,170.
110.
33%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司的营业收入较上一年增长了50.
11%,增长额为19,677.
21万元.
主要因为信息整合管理服务收入及互联网广告服务收入增长幅度大.
1.
信息整合管理服务收入较上年增长了41.
66%,全资子公司天津网络广播电视台有限公司的信息整20合管理服务收入较上年增长了4,606.
72万元.
随着第三方运营商光纤覆盖率提升,与第三方运营商签约的客户量的增加,天津网络广播电视台有限公司的信息整合管理服务收入稳步上升.
2.
广告服务收入较上年增长了62.
96%,增长额为13,443.
68万元.
本公司子公司天津天视翔融传媒有限公司随着业务开展收入增幅较大,其广告服务收入增加额为13,095.
08万元.
子公司天津天视翔融传媒有限公司2016年度刚刚成立半年时间,合并数据只有半年时间,而2017年度则为全年数据.
3.
移动视频业务收入较上年减少了10.
60%,减少额为309.
35万元,主要为控股子公司天津易诺思广告有限公司的移动视频业务收入较上一年度减少了964.
58万元.
4.
其他技术服务收入较上年增长了46.
57%,增长额为1,405.
62万元.
主要为母公司天津津云新媒体集团股份有限公司及子公司天津广电默博丰科技有限公司服务收入增长所致,其中母公司较上一年度增长了864.
55万元,子公司较上年增长了737.
83万元.
5.
商品销售收入较上年增长了100.
00%,主要为子公司天津广电默博丰科技有限公司产生了软件销售.
6.
电视剧宣传费收入较上年增长了68.
53%,增长额为539.
76万元.
其为子公司天津天视翔融传媒有限公司电视剧宣传费收入增加所致.
7.
电视栏目制作收入较上年减少了43.
56%,减少额为56.
07万元.
其为子公司天津天视翔融传媒有限公司电视栏目制作收入减少所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国联合网络通信有限公司天津市分公司139,064,315.
0923.
59%否2北京新辽广传媒广告有限公司84,905,660.
3414.
41%否3天津市宝利来广告有限公司63,866,066.
7910.
84%否4北京央广纵横文化发展有限公司46,328,160.
377.
86%否5环球电广国际广告(北京)有限公司18,529,303.
193.
14%否合计352,693,505.
7859.
84%-应收账款联动分析:中国联合网络通信有限公司天津市分公司报告期内增加销售金额139,064,315.
09元,收回本期及前期货款139,064,315.
09元,年末应收账款余额为0元,占应收账款余额0%;北京新辽广传媒广告有限公司,报告期内增加销售金额84,905,660.
34元,收回本期及前期货款84,905,660.
34元,年末应收账款为0元,占应收账款余额0%;天津市宝利来广告有限公司报告期内增加销售金额63,866,066.
79元,收回本期及前期货款63.
866,066.
79元,年末应收账款0元,占应收账款余额0%;北京央广纵横文化发展有限公司报告期内增加销售金额46,328,160.
37元,收回本期及前期货款46,328,160.
37元,年末应收账款0元,占应收账款余额0%;环球电广国际广告(北京)有限公司公司报告期内增加销售金额18,529,303.
19元,收回本期及前期货款18,529,303.
19元,年末应收账款0元,占应收账款余额0%.
报告期内,公司的应收账款净额为3,293.
35万元,较上一年度增长了15.
48%,增长额为441.
39万元,随着公司收入增长,应收账款幅度有所上升.
公司主要客户结款流程为:公司按合作业务约定的结算方式定期结算,按合约规定的结款时间与客户进行账务核对确认无误后,开具正式发票.
结款期为公司确认收入后且客户在收到发票后根据开票日期在开票后1-3个月不等.
应收账款期末余额主要受客户的实际开票情况以及客户回款情况等因素影响.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1霍尔果斯好好学习影业有限公司44,558,489.
389.
15%否212上海青频果影视传媒有限公司33,018,867.
976.
78%否3霍尔果斯甜甜美美影业有限公司32,141,509.
556.
60%否4浙江力天影视有限公司24,528,301.
985.
03%否5北京橙果时代文化传媒有限公司23,232,075.
534.
77%否合计157,479,244.
4132.
33%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额75,204,535.
09131,705,816.
77-42.
90%投资活动产生的现金流量净额-139,868,540.
14-20,628,192.
70-578.
05%筹资活动产生的现金流量净额1,220,000.
004,100,000.
00-70.
24%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少了42.
90%,减少额为5,650.
13万元,主要为本公司控股子公司天津天视翔融传媒有限公司经营活动产生现金流量净额较少所致,其2017年度经营活动产生现金流量净额为-1,164.
50万元,较同期减少8,833.
37万元.
经营性现金流入净额同期比下降由于随着公司业务的开展,支付购剧款项逐渐增长.
2.
投资活动产生的现金流量净额较上年减少了-578.
05%,减少额为11,924.
03万元,主要由于本年度子公司购买结构性存款理财产品所致,截至2017年末购买此类产品净支出为12,804.
00万元.
3.
筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了70.
24%,减少额为288.
00万元,主要由于本年度收到与资产相关政府补助较同期减少.
本年共收到与资产相关政府补助122万元,同期为410万元.
4.
报告期内,公司净利润为943.
78万元.
经营活动产生的现金流量净额为7,520.
45万元,两项指标数据相差6,576.
67万元.
影响公司经营活动产生的现金流量的因素除公司当期实现的净利润外,还有当期计提的折旧、摊销、资产减值准备、处置固定资产收益、投资收益以及经营性应收项目的增减变动、经营性应付项目的增减变动和存货的增减变动等因素.
报告期内,以公司净利润943.
78万元为基础加计折旧、摊销、资产减值准备、处置固定资产损失及投资损失等共计968.
84万元,加计存货的减少-12,346.
84万元,加计经营性应收项目的减少3,433.
38万元,其中其他应收款的减少4,987.
77万元,应收账款的减少-455.
92万元,预付账款的减少-951.
46万元,其他流动资产减少-147.
01万元,加计经营性应付项目的增加14,521.
29万元,其中应付账款的增加11,401.
00万元,预收账款的增加2,176.
67万元,应付职工薪酬的增加0.
75万元,其他应付款的增加1,370.
59万元,应交税费的增加-66.
97万元,其他负债的增加-360.
75万元,得出经营活动产生的现金流量净额.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司控股子公司6家,分别是天津天视翔融传媒有限公司、天津网络广播电视台有限公司、天津前沿移动文化传播有限公司、天津广电默博丰科技有限公司、天津易诺思广告有限公司和天津北方网点连锁管理有限公司,参股公司1家,为天津北方文化产业投资集团股份有限公司.
1、天津北方网点连锁管理有限公为北方新媒控股子公司,于2003年12月4日成立,公司注册资本人民币1000万元,公司法定代表人:韩颖新.
公司的经营范围:计算机网络系统集成服务;计算机软硬件开发、销售;从事广告业务.
2、天津易诺思广告有限公司为北方新媒控股子公司,于2003年10月15日成立,注册资本为人民币50万元,法定代表人:韩颖新.
经营范围:设计、制作、发布、代理国内各类广告;企业形象设计;灯箱制作;电脑喷绘;图文设计;办公用品批发兼零售.
3、天津前沿移动文化传播有限公司为北方新媒控股子公司,于2010年6月17日成立,公司注册资22本为200万元,法定代表人:韩颖新.
经营范围:组织策划文化艺术交流活动;公关活动策划;礼仪庆典服务;摄影服务;商务信息咨询;网络信息咨询;文化教育信息咨询;健康保健咨询;会议服务;展览服务;家政服务;票务代理;从事广告业务经营;企业形象设计;网络技术开发、转让、咨询、服务;计算机及辅助设备、机械设备、家用电器、日用百货、五金交电、摄影器材、通讯器材、服装、鞋帽、箱包、饰品、工艺礼品、化妆品、办公用品、金银饰品、家具、汽车、电动及气动工具、塑料制品、橡胶制品、棉制品、金属制品、纤维制品、皮革制品的披发兼零售及上述产品的网上销售(不含金融业务).
4、天津广电默博丰科技有限公司为北方新媒全资子公司,于2004年12月26日成立,注册资本人民币1000万元,法定代表人韩颖新.
经营范围为电子信息的技术开发、咨询、服务、转让;计算机及外围设备、通讯器材批发兼零售;信息服务.
5、天津网络广播电视台有限公司为北方新媒全资子公司,于2011年5月9日成立,注册资本人民币3,000万元,公司法定代表人:张和.
公司经营范围:互动电视、网络电视、手机电视、现代电视技术、电子信息技术、多媒体网络技术开发、咨询、服务、转让;文化艺术交流策划咨询;企业管理咨询;企业形象策划;广告业务;计算机硬件及系统环境维护;批发和零售业;票务代理服务;知识产权代理服务.
6、天津天视翔融传媒有限公司为北方新媒控股子公司,于2016年5月31日成立,注册资本人民币2亿元,公司法定代表人:张和.
本公司经营范围:电视剧、专题、动画片等节目制作、发行;影视广告制作、代理、发布;影视项目管理;组织文化艺术交流活动;企业形象策划;影视文化信息咨询服务;经营演出及经纪业务.
7、天津北方文化产业投资集团股份有限公司为北方新媒参股公司,于2010年6月10日成立,注册资本人民币30000万元,公司法定代表人:王克.
经营范围:对文化产业进行投资;资产经营管理(金融资产除外);投资咨询服务;信息技术咨询服务;企业经营管理服务;商标、著作权代理服务;房屋、机械设备租赁;房地产中介服务、销售代理服务;组织文化艺术交流活动;市场调查;广告设计、代理、发布;会务及会展服务;物业管理(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的按规定办理)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
二、报告期内,对公司净利润影响达10%以上的公司为天津网络广播电视台有限公司、天津广电默博丰科技有限公司、天津易诺思广告有限公司及天津天视翔融传媒有限公司.
1、天津网络广播电视台有限公司,2017年营业收入为159,214,504.
17元,净利润为53,590,756.
14元.
2、天津广电默博丰科技有限公司,2017年营业收入为18,153,850.
40元,净利润为7,460,473.
37元.
3、天津易诺思广告有限公司,2017年营业收入为11,491,036.
92元,净利润为-9,928,180.
52元.
4、天津天视翔融传媒有限公司,2017年营业收入为363,586,981.
71元,净利润为-43,015,331.
00元本公司报告期内无新增或处置子公司情况.
232、委托理财及衍生品投资情况项目投资金额投资期限预期收益率是否保本中国民生银行对公"流动利c"5,000,000.
003年理财计算公式是渤海银行【S16381】号结构性存款理财产品30,000,000.
0090天3.
20%是渤海银行【S17213】号结构性存款理财产品30,000,000.
0090天3.
90%是渤海银行【S17214】号结构性存款理财产品40,000,000.
00182天3.
90%是渤海银行【S17425】号结构性存款理财产品40,000,000.
0090天4.
30%是渤海银行【S17641】号结构性存款理财产品70,000,000.
0092天4.
60%是工银理财共赢3号保本型50,000,000.
00118天3.
20%是工银理财共赢3号保本型50,000,000.
0090天3.
45%是工行保本随心E50,000,000.
0091天3.
50%是工行保本型法人理财40,000,000.
0063天3.
25%是工银理财共赢3号保本型40,000,000.
0089天4.
00%是其他理财项目联合拍摄电视剧投资款共计1,804.
00万元.
以上委托理财项目已经2018年第二次董事会补充审议,拟提交2017年年度股东大会审议.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)会计政策变更因执行企业会计准则导致的会计政策变更:242017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本公司在该准则实施日(2017年5月28日)不存在终止经营,无需对可比年度财务报表列报和附注的披露进行调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)本公司2017年度无应披露的会计估计变更事项.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,主动承担社会责任.
1、公司秉承以人为本的人才理念,配合公司战略制定企业人才战略并落地人力资源规划,严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律法规,积极做好员工的职业技能培训和未来规划管理工作,定期举行员工培训.
2、公司作为媒体行业,牢牢把握正确导向的基础上,不断加强传播手段的建设和创新,在新闻宣传、技术研发、产业发展、团队建设、党建工作等方面取得了很大提升,为党和群众做好服务.
3、公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求,及时、准确、真实、完整地进行信息披露,通过电话、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流,提高了公司的透明度和诚信度.
三、持续经营评价报告期内,公司权责明确,运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标良好;公司员工没有发生违法、违规行为.
公司持续经营能力良好.
四、未来展望是否自愿披露是√否25五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、控股股东不当控制的风险公司控股股东天津广播电视台直接、间接合计持有公司82.
76%的股权,形成绝对控股,对公司经营管理拥有控制权,如天津广播电视台利用其控股股东地位和管理权利对公司的经营决策、人事任免、财务管理等重大事项进行不当控制,将给公司经营及其他股东利益带来一定风险.
应对措施:公司将严格执行包括公司章程、三会议事规则等在内的现有公司治理模式,建立现代企业管理制度,不断完善《内部审计制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》等内控体系,保证公司决策的科学性,避免损害公司及股东利益.
2、行业政策可能变化所带来的风险公司目前的主业之一信息整合管理服务业务之所以处于区域性垄断地位很大程度上依赖于广电总局、工信部等国家部委自2010年开始的三网融合战略及各类具体政策的支持,虽然由各地区广电系统企业建立并管理、把控区域分播控平台已既成事实且在短期内难以改变,但在三网融合的战略发展背景下,"电信网、广电网、互联网"这三网的主管部门间的如何分工协作的讨论仍将继续,一旦目前分工发生变化,便将可能导致归属于广电系统的北方网及其子公司在现有业务中的区域垄断地位受到影响,给公司未来经营情况及盈利能力带来风险.
应对措施:公司将进一步拓展自身业务范畴,在经营信息整合管理服务的同时提升其技术研发能力及服务水平,努力取得差异化竞争优势,为接受开放式的竞争做好准备.
同时,公司将不断扩大现有包括移动视频服务、互联网广告服务、其他技术服务等在内的其他业务规模,提升盈利能力及竞争实力,使公司整体业务均衡发展.
3、对政府补贴存在一定依赖的风险公司2017年的归属于挂牌公司股东的净利润为10,006,504.
29元,对应期间获得的政府补助为9,959,364.
05元,归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-3,505,816.
61元,非经常性损益占当期净利润的比例为135.
04%,公司的盈利能力对政府补贴存在一定程度的依赖,如未来期间政府补贴大幅减少,将会对公司的经营业绩产生一定影响.
应对措施:报告期内受政府补贴收入的影响,公司剔除非经常性损益后的净利润为-3,505,816.
61元,剔除子公司天津天视翔融传媒有限公司财务数据的影响后,公司的剔除非经常性损益后的净利润为42,896,311.
58元,非经常性损益占当期净利润的比例为23.
60%.
因此,政府补助对公司的影响与往年基本一致,因天视翔融净利润情况导致非经常性损益占当期净利润比例增高,即使在未来期间公司无法继续取得政府补贴收入,公司仍然可以保证正常稳定的经营状况及盈利水平.
4、营业收入区域较为集中的风险报告期内,公司营业收入的区域集中度较高,来源于天津市的营业收入占2017年营业收入总额的比例为98.
05%,营业收入区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率及营业收入的进一步提升,同时也降低了公司抵御政策及区域市场风险的能力,给公司经营状况及盈利能力带来风险.
应对措施:报告期内公司营业收入区域集中度呈下降趋势,未来公司将在保证现有区域业务正常开展的同时,加大对包括互联网广告业务、移动视频业务及技术开发业务等不受区域限制的业务的重视程度及支持力度,伴随上述各类主业的发展导致业务规模的扩大,公司营业收入区域集中度将显著降低,营业收入区域较为集中的风险将被有效释放.
5、业务盈利模式创新不能跟进行业发展的风险公司业务所属的传媒行业正处在巨大变革与发展的时期,,业务模式、产品及客户需求变化较快,行业内的企业必须紧跟行业及技术发展趋势,精准的定位产品及客户才能在维护现有客户的同时挖掘其深度需求及开拓新的客户资源,继而使企业得以生存、发展.
有鉴于此,若公司无法很好的把握行业发展趋势、市场发展方向、技术创新趋势及客户需求的变化并对自身做出及时的调整,现有盈利模式及盈利能力将会受到冲击,从而对公司业绩造成不利影响.
应对措施:公司在所处行业经营超过10年,具备对行业发展、业务模式及客户需求变化的敏锐的判断力及自身经营发展的调整能力,能够保证公司在正常的行业发展中处于相对有利的位26置.
另一方面,公司在保证现有人才不流失的前提下,积极引进优秀人才,不断更新自身设备及技术,提升了公司品牌及产品服务的市场竞争力.
这些有利因素都将有效对抗市场快速变化所带来的风险.
6、对内容监控和播控平台的技术安全风险对北方网的技术后台和IPTV播控平台而言,软件系统和基础设备的故障等都将对传输安全构成威胁.
从北方网新闻发布、IPTV内容集成和天津卫视节目制作与集成方面讲,内容合法合规的安全审查属于重要环节,如果发生各类安全问题,将严重影响公司正常经营,由此可能造成公司业绩下滑以及公司品牌形象受损的问题.
应对措施:公司在报告期内未发生内容安全事故.
公司专设技术部、系统集成部、运维部全天候监控和维护软件系统和硬件设备,制定了严格的系列控制制度和各项应急预案,确保技术安全.
对于内容方面,公司设总编室、编辑部、节目部、节目部、审核等部门对信息来源与内容安全工作把关,定期对员工进行专业培训,同时制订了严格的来源监控及内部控制制度,对内容安全审查工作进行过程控制,保证了内容合法合规性.
7、收入构成中,大客户占比较高,收入相对集中形成的风险公司在2017年前五大客户销售额占全年销售额的比例为59.
84%,占比较高,原因为公司报告期内中国联合网络通信有限公司天津市分公司占比较高,报告期内达到了23.
59%,如果未来期间,公司与大客户之间合作终止或对方经营状况产生问题,将对公司的正常经营产生风险.
应对措施:公司将积极维护客户关系,提高客户满意度,确保与老客户维持长期的合作关系;同时积极开拓新客户,拓展客户范围,扩大客户选择标准,不断提升公司整体业务及客户群体的规模,以降低对大客户的依赖,从而降低客户集中度高的风险.
8、部分资质即将到期而无法续期的风险公司开展的各项业务均受到经营资质的严格制约、限制,因此,公司经营资质是否存续对业务的正常开展至关重要.
公司经营资质均合法存续,各项业务也均正常开展,但信息网络传播视听节目许可证将于2019年12月31日到期.
如到期后,公司无法将该业务资质合法展期,将面临相关业务无法合法开展的风险,对公司持续经营能力产生一定影响.
应对措施:增值电信业务经营许可证已经办理资质存续,有效期到2021年3月10日,信息网络传播视听节目许可证有效期为2019年12月31日,公司资质是公司合法进行业务开展的,公司将积极关注资质存续,即时办理更新.
9、税收优惠政策变动的风险根据《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》(财税[2009]34号)、《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2014]84号),公司自2009年起至2018年12月31日止免缴企业所得税.
天津北方网新媒体集团股份有限公司根据天津市和平区地方税务局要求每年提交《企业所得税优惠事项备案表》进行经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税备案.
由此可见,如果财政部支持文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠政策发生变化,公司的净利润将受到一定程度的影响.
应对措施:根据国家对文化企业的税收优惠政策,该等优惠政策将持续到2018年,如到期没有新的优惠政策,将会影响公司的净利润水平,届时公司将积极寻求其他途径以获得税收优惠.
10、卫视频道广告市场变化的风险目前卫视频道的盈利模式以广告运营为主,随着互联网视频网站和OTT互联网电视的兴起,全国各家卫视频道的广告市场竞争日益加剧,对公司未来的盈利能力构成一定的风险.
应对措施:一方面积极加强天津卫视的节目质量,提高天津卫视的收视排名,增强天津卫视广告市场上的竞争力,另一方面开拓其他盈利模式,利用卫视平台优势,投资影视剧等文化产品,实现文化产品投资收益.
11、新增业务的过程产生的风险为拓展发展新空间,公司新增天津卫视频道运营业务,电视广告收入商业模式,能否保持频道持续稳定播出,顺利完成既有的相关工作如节目制作与采购、广告经营等的交接,为将来的持续发展奠定基础,具有一定的风险.
27应对措施:针对这一风险,公司从三方面采取措施予以应对,一方面采取变更协议主体或签署三方协议等方式,承继天津卫视频道原运营公司天视卫星传媒股份有限公司签署的系列相关协议,另一方面吸收聘用原运营团队核心人员,再一方面积极与天津广播电视台配合,取得支持与协助.
12、公司毛利率下降的风险由于新增卫视频道运营业务收入与成本占公司整体的收入与成本比重较大,而毛利率水平又较低,从而导致本期公司整体毛利率水平大幅下滑,给公司整体盈利能力造成一定风险.
应对措施:加强卫视频道运营业务能力,在提高收入的同时控制成本支出,努力提高业务毛利率水平;充分利用天津卫视这一媒体资源,加强媒体融合,开拓发掘新的毛利率水平较高的盈利点.
(二)报告期内新增的风险因素无28第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况√是否五.
二.
(二)是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(五)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项√是否五.
二.
(七)是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:本次诉讼并未对公司及天津网络广播电视台有限公司的主营日常业务经营产生影响.
原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间爱上电视传媒(北京)有限公司天津网络广播电视台有限公司原告诉被告对CCTV1综合、CCTV2财经等32套电视频道和52个电视节目侵权.
20,050,000准许爱上电视传媒(北京)有限公司予以撤诉2017年12月28日总计--20,050,000--29(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位:元占用者是否为控股股东、实际控制人或其附属企业占用形式期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序天津广播电视台是资金49,894,799.
3030,272,186.
2680,166,995.
560是总计--49,894,799.
3030,272,186.
2680,166,995.
560-占用原因、归还及整改情况:1、根据天津广播电视台与公司子公司天津天视翔融传媒有限公司签署的《关于天津卫视频道授权运营的协议》,关于2016年的落地费共计49,894,799.
3元,此笔资金于2017年4月18日归还.
2017年落地费,天津天视翔融传媒有限公司实际于2017年3月14日、2017年3月16日分别支付4,475,000.
00元、797,196.
26元,共计5,272,196.
26元,天津广播电视台于2017年6月19日已经偿还.
上述资金占款未收取资金占用费.
天津广播电视台对公司控股子公司天津天视翔融传媒有限公司的占用资金,是因天津天视翔融传媒有限公司在承接天津卫视频道运营工作中,交接原已经签订的业务合同过程中产生,是为保持卫视频道正常播出和业务连续性而客观导致的结果.
2、天津广播电视台为公司控股股东,2017年1月23日公司为天津广播电视台提供20,000,000.
00元现金借款,子公司天津网络广播电视台有限公司为天津广播电视台提供5,000,000.
00元现金借款,两笔借款于2017年2月28日归还.
上述资金占款未收取资金占用费.
整改情况:在自查发现问题后,公司在2017年12月28日对上述全部资金占用情况补充披露了《关联方资金占用及整改情况的公告》(2017-036).
召开了2017年第四次董事会和2018年第一次临时股东大会,对前述2500万元借款进行了补充审议,并于12月28日披露《2017年第四次董事会决议的公告》(2017-032),2018年1月16日披露了《2018年第一次临时股东大会决议的公告》(2018-004).
并已经向中国证券监督管理委员会天津监管局汇报了有关整改情况与措施.
为杜绝在未来工作中再次出现上述问题,承诺今后不再发生非经营性资金占用从下几方面持续进行整改:一是加强宣讲、教育和培训工作,提升守法合规意识.
二是完善内控制度,强化执行力度.
三是进一步加强提高信息披露水平.
四是加强与督导券商沟通联系.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力19,150,695.
0015,488,625.
612.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售31,964,776.
0022,083,335.
903.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他5,627,000.
005,626,177.
32总计56,742,471.
0043,198,138.
831.
关联方天津市广电物业管理有限公司为我公司提供物业服务,2017年度确认物业费1,092,274.
4930元.
2.
关联方天津市广电物业管理有限公司为我公司提供桶装水,2017年度确认桶装水费用14,227.
68元.
3.
关联方天津广播电视台为我公司提供水、电服务,2017年度确认水电费37,490.
29元.
4.
关联方天津广播电视台为我公司提供电话服务,2017年度确认电话费2,951.
60元.
5.
关联方天津广播电视台为我公司提供广告服务,2017年度确认广告费3,773.
58元.
6.
关联方天津广播电视台为我公司提供设备使用服务,2017年度确认设备使用费1,471,134.
91元.
7.
关联方天津日报社为我公司提供广告发布服务,2017年度确认广告费2,716.
98元.
8.
关联方天津市天宇大酒店为我公司提供房屋租赁服务,2017年度确认租赁费500,673.
86元.
9.
关联方天津市天宇大酒店为我公司提供业务招待及会议服务,2017年度确认业务招待及会议费8,926.
51元.
10.
关联方天津广播电视广告传媒有限公司与我公司签订广告代理合同并提供相应服务,2017年度确认广告费及服务费1,059,174.
54元.
11.
关联方天津广播电视塔管理中心为我公司提供服务,2017年度确认服务费21,891.
51元.
12.
关联方天津广播电视网络有限公司与我公司签订版权合作协议,2017年度确认节目传输费11,276,106.
64元.
13.
关联方天津北方动漫集团股份有限公司为我公司提供制作服务,2017年度确认制作费9,433.
96元.
14.
关联方天津电视台万胜汽车维修服务中心为我公司提供维修服务,2017年度确认维修费3,650.
00元.
15.
关联方天津广播电视台与我公司签订天津卫视频道授权运营协议,2017年我公司代天津广播电视台支付落地费5,626,177.
32元.
16.
关联方天津广播电视台与我公司签订制作费合同,2017年度确认制作费收入650,943.
40元.
17.
关联方天津广播电视台与我公司签订服务类合同,2017年度确认服务收入486,635.
21元.
18.
关联方天津北方移动传媒有限公司与我公司签订服务类合同,2017年度确认网络信息服务收入260.
38元.
19.
关联方天津广播影视职业学院与我公司签订关于虚拟主机和域名续费服务合同,2017年度确认3,301.
89元.
20.
关联方天天希杰(天津)商贸有限公司与我公司签订服务类合同,2017年度确认技术服务费收入94,339.
62元.
21.
关联方天津广播电视网络有限公司与我公司签订内容合作协议,2017年度确认服务费收入731,132.
08元.
22.
关联方天津广播电视广告传播有限公司与我公司签订广告类合同,2017年度确认广告收入19,314,836.
55元.
23.
关联方天津广播电视广告传播有限公司与我公司签订服务类合同,2017年度确认制服务费收入801,886.
77元.
公司于2017年4月17召开的2017年第二次董事会议和2017年5月12日召开的2016年度股东大会审议通过了《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》,并于2017年4月19日披露了《天津北方网新媒体集团股份有限公司关于预计2017年度日常性关联交易的公告》(公告编号:2017-014),超出预计部分已通过2018年第二次董事会补充审议,并提交2017年年度股东大会审议.
(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号天津广播电视台房租4,152,098.
48是2018年1月15日2018-00231天津广播电视台借款25,000,000.
00是2017年12月28日2017-034天津日报社广告收入2,716.
98是2018年4月16日2018-014天津北方动漫集团股份有限公司制作费9,433.
96是2018年4月16日2018-014天津电视台万胜汽车维修服务中心维修费3,650.
00是2018年4月16日2018-014总计-29,167,899.
42---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、我公司租赁天津广播电视台办公区缴付房租4,152,098.
48元.
此笔关联交易已于2018年1月15日披露《关于补充确认偶发性关联交易的公告》(2018-002),经2018年第一次董事会审议和2018年第二次临时股东大会审议通过.
2、我公司为天津广播电视台提供借款25,000,000.
00元,此笔关联交易已于2017年12月28日披露《关于补充确认偶发性关联交易的公告》(2017-034),经2017年第四次董事会和2018年第一次临时股东大会审议通过.
3、关联方天津日报社为我公司提供广告发布服务,2017年度确认广告费2,716.
98元.
此笔关联交易经2018年第二次董事会审议通过,并提交2017年年度股东大会审议,详细内容已于2018年4月16日披露,公告编号(2018-015).
4、关联方天津北方动漫集团股份有限公司为我公司提供制作服务,2017年度确认制作费9,433.
96元.
此笔关联交易经2018年第二次董事会审议通过,并提交2017年年度股东大会审议,,详细内容已于2018年4月16日披露,公告编号(2018-015).
5、关联方天津电视台万胜汽车维修服务中心为我公司提供维修服务,2017年度确认维修费3,650.
00元.
此笔关联交易经2018年第二次董事会审议通过,并提交2017年年度股东大会审议,,详细内容已于2018年4月16日披露,公告编号(2018-15).
(五)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项情况详见二、(四)、2、委托理财及衍生品投资情况,2017年度发生理财已经2018年第二次董事会补充审议,拟提交2017年度股东大会审议.
(六)承诺事项的履行情况1、为了尽量避免和减少关联交易,严格避免关联方向公司拆借、占用公司资金等情形,控股股东及实际控制人天津广播电视台分别出具了《关于关联交易问题的承诺函》和《关于避免资金占用的承诺函》.
本期出现的控股股东和实际控制人天津广播电视台重大资金占用问题,是由于公司新设控股子公司天津天视翔融传媒有限公司,经天津广播电视台授权运营天津卫视频道,而在资源整合和业务交接过程中产生的代收代付,2017年3月23日,天津广播电视台与我公司子公司天津天视翔融传媒有限公司签订天津卫视频道授权运营协议已经北方新媒2017年第一次董事会和2017年第二次临时股东大会审议通过,于2017年3月7日披露了《天津北方网新媒体集团股份有限公司关于签署重大合同暨关联交易公告》(2017-003).
2017年与天津广播电视台发生的三笔关联交易资金占用情况,其中49,894,799.
3元已于2017年4月18日归还;5,272,196.
26元,天津广播电视台于2017年6月19日已经偿还.
因业务急需,2017年1月23日公司为天津广播电视台提供20,000,000.
00元现金借款,子公司天津网络广播电视台有限公司为天津广播电视台提供5,000,000.
00元现金借款,两笔借款于2017年2月28日归还.
因2017年上述发生32的三笔关联交易资金占用情况,公司根据天津证监局的处罚要求已进行整改,并于重新出具减少关联交易的承诺,控股股东天津广播电视台出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》,公司出具了《关于公司资产不存在被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺书》.
2、控股股东天津广播电视台已就同业竞争出具书面《避免同业竞争承诺函》,其控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目,不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为;3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与公司存在同业竞争的行为,并承诺:本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目,不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为;不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与公司同类业务;保证不利用董事、监事、高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益;保证本人关系密切的家庭成员也遵守关于避免同业竞争的承诺;其愿意承担本人、本人关系密切的家庭成员或本人实际控制的其他企业因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
报告期内,公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格遵守承诺,未有发生违反以上承诺之情形.
(七)调查处罚事项公司于2018年2月13日收到中国证券监督管理委员会天津监管局对公司出具的《关于对天津北方网新媒体集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(津证监措施[2018]2号).
《警示函》指出,2016年9月至2017年6月,我公司控股股东天津广播电视台累计占用你公司资金8016.
70万元,其中占用我公司2000万元、占用我公司子公司天津网络广播电视台有限公司500万元、占用我公司子公司天津天视翔融传媒有限公司5516.
70万元.
前述资金目前已全部收回.
对于上述被占用资金,我公司均未收取占用费,均未及时履行信息披露义务,天津广播电视台占用我公司及我公司子公司天津网络广播电视台有限公司的2500万元资金未及时履行审议程序.
33第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数43,585,353.
0043.
59043,585,353.
0043.
59其中:控股股东、实际控制人25,117,876.
0025.
12025,117,876.
0025.
12董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数56,414,652.
0056.
41056,414,652.
0056.
41其中:控股股东、实际控制人50,235,756.
0050.
24050,235,756.
0050.
24董事、监事、高管核心员工总股本100,000,005.
00-0100,000,005-普通股股东人数5(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1天津广播电视台75,353,632.
00075,353,632.
0075.
3550,235,755.
0025,117,876.
002天津市对外文化交流协会10,764,621.
00010,764,621.
0010.
76-10,764,621.
003天津广播电视网络有限公司9,268,344.
0009,268,344.
009.
276,178,897.
003,089,448.
004天津日报社2,306,704.
0002,306,704.
002.
31-2,306,704.
005今晚报社2,306,704.
0002,306,704.
002.
31-2,306,704.
00合计100,000,005.
000100,000,005.
0010056,414,652.
0043,585,353.
00普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:天津广播电视台为天津广播电视网络有限公司股东,持股79.
95%.
其他股东之间不存在关联关系.
34二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东及实际控制人为天津广播电视台,法定代表人为王奕,统一社会信用代码为12120000300376800G,注册资本221,559万.
举办单位为中共天津市委宣传部.
业务范围包括:制作播出广播电视新闻及广播电视节目,促进社会经济文化发展,丰富人民群众的精神文化生活.
广播电视新闻宣传;广播电视节目制作;广播电视节目引进与交流;广播电视节目安全播出;广播电视传输与覆盖;广播电视技术服务与保障;广播电视广告经营;广播电视产业开发;媒体资源管理;广播电视研究.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况实际控制人与控股股东为同一法人,详见控股股东情况介绍.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
35第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用36第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬韩颖新董事长女47研究生2017.
8—2020.
8是张和总经理、董事、董秘男51研究生2017.
9—2020.
7是刘雁军董事、副总经理男42本科2015.
4—2018.
5是刘志勇董事、副总经理男48本科2015.
4—2018.
5是吕新董事男51本科2018.
1—2021.
1否沙毅董事男54研究生2015.
5—2018.
5否李锋董事男53研究生2014.
7—2017.
7否张玥副总经理男38本科2015.
4—2018.
4是田雪晖财务总监女42本科2018.
4—2021.
4是马煜监事会主席女53本科2015.
5—2018.
5否张海翔监事男49本科2014.
6—2017.
6否过晶晶职工监事女37本科2015.
5—2018.
5是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:无(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量韩颖新董事长0000%037张和总经理、董事、董秘0000%0刘雁军董事、副总经理0000%0刘志勇董事、副总经理0000%0吕新董事0000%0沙毅董事0000%0李锋董事0000%0张玥副总经理0000%0田雪晖财务总监0000%0马煜监事会主席0000%0张海翔监事0000%0过晶晶职工监事0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因王奕董事长离任无离职韩颖新总经理新任董事长原董事长离职张和副总经理、董事会秘书新任总经理、董事、董事会秘书原总经理离职王军杰董事离任无离职吕新无新任董事原今晚报代表董事离职本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:新任董事长韩颖新于1992年9月-2000年9月,在天津广播电视局总编室任主任科员;2000年-2008年任公司副总经理;2009年-2017年8月任公司总经理、董事.
新任总经理张和,原公司副总经理、董秘,1990年8月——2002年1月,在天津电视台担任编辑;2011年3月——2014年11月,在天津网络广播电视台有限公司担任副总经理;2014年11月——2015年3月在天津网络广播电视台有限公司担任总经理;2015年至今任子公司天津网络广播电视台有限公司董事长,2016年5月至今任子公司天津天视翔融传媒有限公司董事长.
新任董事吕新,1988年3月至2006年7月任今晚报记者、办公室副主任;2006年8月至2008年8月任渤海早报营销发行部主任;2009年3月至2014年11月任中老年报副部长、天津中老年时报传媒有限公司总经理;2014年11月起担任今晚传媒集团投资经营管理部主任.
38二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员8486编辑人员243270技术人员213218财务人员1416销售人员7578设计人员4245运维人员3642员工总计707755按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士5358本科599642专科5151专科以下44员工总计707755员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动根据公司经营情况发展的需要,公司各部门人员配置均有一定程度的增加,尤其"前沿"项目和子公司天津网络广播电视台有限公司的发展,根据需要适当增加部分编辑、业务、技术岗.
2、人才引进报告期内各公司增加员工共52人,因发展需求择优选择有3年以上从事本行业具有一定工作经验的人员.
3、培训计划公司非常注重对人员业务水平的提高,不仅对新入职人员进行了全方位的上岗培训、企业文化培训,还为老员工申报了提高业务能力水平的课程,从而提高了全员的整体素质及业务水平.
4、招聘政策公司通过多种渠道进行招聘工作,比如网络招聘、人才招聘会各种方式为公司招聘、选拔合适人才.
5、薪酬政策公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件,与全体员工签订了《劳动合同》,依据国家有关法律法规及地方相关社保政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及住房公积金.
公司制订了严谨的薪酬管理制度,对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核,依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别,实现公平、公正、公开,有效激发员工潜能.
6、在报告期内,公司没有需要承担费用的离退休员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):39适用√不适用核心人员的变动情况:无40第九节行业信息是否自愿披露是√否41第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度,建立行之有效的内控管理体系,实现规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司重大决策均按照规定程序进行,报告期内,公司相关机构和人员依法运作,未出现违法违规现象,切实履行应尽的职责和义务.
报告期内,未建立新的公司制度.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够确保所有股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;报告期内,公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求,保障股东充分行使表决权.
提案审议符合法定程序,能够确保中小股东的话语权.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务.
公司其他重大决策均按照《公司章程》及《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》的程序和规则进行,截止报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况公司在2017年进行三次章程修改,详细请见全国中小企业股份转让系统公告的《天津北方网新媒体集团股份有限公司关于章程修正案的公告》(2017-019)(主要为修改公司经营范围)、天津北方网新媒体集团股份有限公司关于章程修正案的公告》(2017-026)(修改党建部分)和《天津北方网新媒体集团股份有限公司关于章程修正案的公告》(2017-035)(变更公司名称)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次经审议的重大事项(简要描述)42数董事会42017年第一次董事:天津广播电视台授权天津天视翔融传媒有限公司运营天津卫视频道及相关关联交易.
2017年第二次董事会:审议2016年年度总经理工作报告、董事会工作报告,年度审计报告、年度报告及摘要,2016年决算2017预算,,关于补充确认2016年度偶发性关联交易的,关于预计2017年度日常性关联交易,关于补充确认2016年度日常性关联交易,关于续聘瑞华会计师事务所为公司提供审计服务,关于变更主营业务及行业.
2017年第三次董事会:更换公司董事长及总经理;修订公司章程;审议2017年半年度报告;提名张和担任董事.
2017年第四次董事会:变更公司名称证券简称;修改公司章程;提名吕新担任董事;补充确认偶发性关联交易.
监事会22017年第一次监事会:审议2016年年度监事会工作报告,年度审计报告、年度报告及摘要,2016年决算2017预算,,关于补充确认2016年度偶发性关联交易的,关于预计2017年度日常性关联交易,关于补充确认2016年度日常性关联交易,关于续聘瑞华会计师事务所为公司提供审计服务,关于变更主营业务及行业;变更主营业务及行业.
2017年第二次监事会:审议公司2017年半年度报告.
股东大会32017年第一次股东大会:修改公司章程.
2017年第二次股东大会:天津广播电视台授权天津天视翔融传媒有限公司运营天津卫视频道及相关关联交易;变更主营业务及行业.
2017年第三次股东大会:提名张和担任董事;修改公司章程.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》等法律法规,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,三会决议均能够得到执行.
公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利.
43(三)公司治理改进情况报告期内,公司根据《公司法》、《证劵法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,建立了《防范大股东及其他关联方资金占用制度》.
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及公司有关治理制度规定的程序和规则进行.
公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求,能充分满足公司管理的要求和公司的发展需求.
公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识,以保证公司治理机制的有效运行.
(四)投资者关系管理情况公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等.
董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会积极参与和监督公司各项事务,由于公司的发展稳定有序,本年度内,监事会未发现公司存在风险,报告期内对公司的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立.
报告期内,控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形.
公司具备独立自主经营的能力.
1、业务独立性公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于股东和其他关联方,与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系.
2、人员独立性公司的总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任董事、监事以外职务的情形,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形.
公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度,公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
3、资产独立性公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保,也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其关联方.
公司对所有资产有完全的控制支配权.
不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况.
4、机构独立性公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构,已聘任董事会秘书等高级管理人员.
公司拥有独立的经营和办公场所.
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立履行其职能,独立负责公司的生产经营活动,独立行使经营管理职权,公司组织机构具有独立性.
5、财务独立性公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系,并建立了相应的内部控制制度.
依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律法规规定的财务管理制44度及明细制度.
公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员.
公司在银行独立开立账户,拥有独立的银行账号,公司作为独立的纳税人,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司各项制度,执行情况良好.
公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度.
.
45第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号瑞华审字[2018]12020002号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层审计报告日期2017年4月13日注册会计师姓名张鸣、杨继靖会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告瑞华审字[2018]12020002号天津津云新媒体集团股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了天津津云新媒体集团股份有限公司(以下简称"津云公司")财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了津云公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于津云公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们46相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息津云公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任津云公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估津云公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算津云公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督津云公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导47致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对津云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致津云公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就津云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
48瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张鸣中国·北京中国注册会计师:杨继靖2018年04月13日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、1182,435,583.
83245,879,588.
88结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、232,933,517.
1528,519,615.
00预付款项六、323,390,352.
0413,142,873.
01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、4135,936.
8050,213,213.
00买入返售金融资产存货六、5125,168,359.
951,700,000.
00持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、6132,335,928.
282,825,790.
34流动资产合计496,399,678.
05342,281,080.
23非流动资产:发放贷款及垫款49可供出售金融资产六、73,947,000.
003,947,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、8814,429.
68854,930.
06投资性房地产固定资产六、930,583,413.
0229,609,724.
99在建工程六、103,619,623.
90工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、111,148,475.
67509,087.
96开发支出商誉长期待摊费用六、121,574,058.
361,174,026.
45递延所得税资产六、13其他非流动资产非流动资产合计38,067,376.
7339,714,393.
36资产总计534,467,054.
78381,995,473.
59流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、14218,957,064.
22106,670,737.
75预收款项六、1545,741,114.
3923,974,419.
72卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、16240,262.
03232,805.
95应交税费六、171,748,797.
494,093,963.
38应付利息应付股利其他应付款六、1846,765,968.
3633,060,052.
02应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计313,453,206.
49168,031,978.
82非流动负债:50长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债六、19631,520.
05递延收益六、2116,772,090.
2219,791,104.
10递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计17,403,610.
2719,791,104.
10负债合计330,856,816.
76187,823,082.
92所有者权益(或股东权益):股本六、22100,000,005.
00100,000,005.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、233,972,161.
003,972,161.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、248,969,982.
938,962,048.
02一般风险准备未分配利润六、2593,231,919.
1983,233,349.
81归属于母公司所有者权益合计206,174,068.
12196,167,563.
83少数股东权益-2,563,830.
10-1,995,173.
16所有者权益合计203,610,238.
02194,172,390.
67负债和所有者权益总计534,467,054.
78381,995,473.
59法定代表人:韩颖新主管会计工作负责人:田雪晖会计机构负责人:田雪晖(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金52,603,799.
4947,076,833.
99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十四、15,422,356.
721,599,492.
40预付款项632,550.
0020,000.
0051应收利息应收股利其他应收款十四、229,238,102.
1028,814,059.
17存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产903,616.
092,759,364.
45流动资产合计88,800,424.
4080,269,750.
01非流动资产:可供出售金融资产3,947,000.
003,947,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、391,317,994.
7693,117,994.
76投资性房地产固定资产17,880,803.
8617,542,466.
92在建工程3,619,623.
90工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产275,275.
43277,891.
14开发支出商誉长期待摊费用298,903.
49471,071.
93递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计113,719,977.
54118,976,048.
65资产总计202,520,401.
94199,245,798.
66流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款980,000.
004,041,137.
56预收款项9,817,585.
67595,600.
00应付职工薪酬103,248.
3191,489.
50应交税费153,038.
53106,626.
14应付利息应付股利其他应付款118,112.
00130,641.
05持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计11,171,984.
514,965,494.
25非流动负债:52长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债16,639,868.
0619,651,104.
10其他非流动负债非流动负债合计16,639,868.
0619,651,104.
10负债合计27,811,852.
5724,616,598.
35所有者权益:股本100,000,005.
00100,000,005.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积15,290,155.
7615,290,155.
76减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积8,969,982.
938,962,048.
02一般风险准备未分配利润50,448,405.
6850,376,991.
53所有者权益合计174,708,549.
37174,629,200.
31负债和所有者权益合计202,520,401.
94199,245,798.
66(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入589,423,189.
00392,651,080.
50其中:营业收入六、26589,423,189.
00392,651,080.
50利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本593,637,817.
58370,718,215.
88其中:营业成本六、26487,027,568.
48303,635,058.
57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额53保单红利支出分保费用税金及附加六、2712,023,952.
318,474,646.
22销售费用六、2846,367,713.
1110,778,441.
85管理费用六、2949,473,008.
0949,469,041.
08财务费用六、30-1,609,719.
41-1,954,197.
84资产减值损失六、31355,295.
00315,226.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)六、323,569,912.
6689,776.
74其中:对联营企业和合营企业的投资收益-40,500.
3889,776.
74汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益六、339,959,364.
05三、营业利润(亏损以"-"号填列)9,314,648.
1322,022,641.
36加:营业外收入六、347,877.
7912,364,193.
96减:营业外支出六、3565,340.
53391,000.
47四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)9,257,185.
3933,995,834.
85减:所得税费用六、36-180,661.
96215,046.
77五、净利润(净亏损以"-"号填列)其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-568,656.
94-155,271.
462.
归属于母公司所有者的净利润10,006,504.
2933,936,059.
54六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他54归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额9,437,847.
3533,780,788.
08归属于母公司所有者的综合收益总额10,006,504.
2933,936,059.
54归属于少数股东的综合收益总额-568,656.
94-155,271.
46八、每股收益:(一)基本每股收益0.
100.
34(二)稀释每股收益0.
100.
34法定代表人:韩颖新主管会计工作负责人:田雪晖会计机构负责人:田雪晖(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、444,089,685.
4032,450,201.
46减:营业成本十四、436,494,685.
3020,627,547.
85税金及附加319,519.
36258,861.
99销售费用4,186,649.
295,694,581.
38管理费用9,333,162.
8721,873,581.
48财务费用-335,910.
92-576,346.
02资产减值损失1,949,485.
005,000.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十四、585,626.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益7,908,669.
37二、营业利润(亏损以"-"号填列)136,389.
87-15,433,025.
22加:营业外收入7,957.
1910,183,978.
64减:营业外支出64,998.
00270,625.
64三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)79,349.
06-5,519,672.
22减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)79,349.
06-5,519,672.
22(一)持续经营净利润79,349.
06-5,519,672.
22(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进55损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额79,349.
06-5,519,672.
22七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金648,888,087.
50426,289,240.
55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还618,337.
68395,464.
00收到其他与经营活动有关的现金六、37104,211,704.
5663,220,815.
29经营活动现金流入小计753,718,129.
74489,905,519.
84购买商品、接受劳务支付的现金474,218,028.
44234,728,970.
85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金97,617,342.
7775,157,843.
30支付的各项税费19,982,148.
0710,911,980.
70支付其他与经营活动有关的现金六、3786,696,075.
3737,400,908.
22经营活动现金流出小计678,513,594.
65358,199,703.
07经营活动产生的现金流量净额75,204,535.
09131,705,816.
7756二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金335,291,523.
13取得投资收益收到的现金3,827,037.
82处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24,950.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计339,118,560.
9524,950.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金15,655,577.
9620,653,142.
70质押贷款净增加额463,331,523.
13取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计478,987,101.
0920,653,142.
70投资活动产生的现金流量净额-139,868,540.
14-20,628,192.
70三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、371,220,000.
004,100,000.
00筹资活动现金流入小计1,220,000.
004,100,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额1,220,000.
004,100,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、38-63,444,005.
05115,177,624.
07加:期初现金及现金等价物余额六、38245,879,588.
88130,701,964.
81六、期末现金及现金等价物余额六、38182,435,583.
83245,879,588.
88法定代表人:韩颖新主管会计工作负责人:田雪晖会计机构负责人:田雪晖(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金51,903,242.
0934,004,902.
14收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金35,151,164.
5128,819,268.
2357经营活动现金流入小计87,054,406.
6062,824,170.
37购买商品、接受劳务支付的现金9,770,238.
083,438,233.
24支付给职工以及为职工支付的现金27,871,149.
6735,009,723.
45支付的各项税费600,625.
23445,901.
33支付其他与经营活动有关的现金36,241,387.
3414,869,866.
62经营活动现金流出小计74,483,400.
3253,763,724.
64经营活动产生的现金流量净额12,571,006.
289,060,445.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,291,523.
13取得投资收益收到的现金90,763.
5665,251,496.
60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,590.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,382,286.
6965,272,086.
60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,354,804.
3415,442,466.
25投资支付的现金5,291,523.
1340,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计13,646,327.
4755,442,466.
25投资活动产生的现金流量净额-8,264,040.
789,829,620.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,220,000.
004,100,000.
00筹资活动现金流入小计1,220,000.
004,100,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额1,220,000.
004,100,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,526,965.
5022,990,066.
08加:期初现金及现金等价物余额47,076,833.
9924,086,767.
91六、期末现金及现金等价物余额52,603,799.
4947,076,833.
9916(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额100,000,005.
003,972,161.
008,962,048.
0283,233,349.
81-1,995,173.
16194,172,390.
67加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额100,000,005.
003,972,161.
008,962,048.
0283,233,349.
81-1,995,173.
16194,172,390.
67三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,934.
919,998,569.
38-568,656.
949,437,847.
35(一)综合收益总额10,006,504.
29-568,656.
949,437,847.
35(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投17入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配7,934.
91-7,934.
911.
提取盈余公积7,934.
91-7,934.
912.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额100,000,005.
003,972,161.
008,969,982.
9393,231,919.
19-2,563,830.
10203,610,238.
02项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其专盈余一未分配利润18优先股永续债其他公积库存股他综合收益项储备公积般风险准备一、上年期末余额65,027,839.
003,972,161.
008,962,048.
0284,269,456.
27-1,839,901.
70160,391,602.
59加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额65,027,839.
003,972,161.
008,962,048.
0284,269,456.
27-1,839,901.
70160,391,602.
59三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)34,972,166.
00-1,036,106.
46-155,271.
4633,780,788.
08(一)综合收益总额33,936,059.
54-155,271.
4633,780,788.
08(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配194.
其他(四)所有者权益内部结转34,972,166.
00-34,972,166.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他34,972,166.
00-34,972,166.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额100,000,005.
003,972,161.
008,962,048.
0283,233,349.
81-1,995,173.
16194,172,390.
67法定代表人:韩颖新主管会计工作负责人:田雪晖会计机构负责人:田雪晖(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额15,290,155.
768,962,048.
0250,376,991.
53174,629,200.
31加:会计政策变更20前期差错更正其他二、本年期初余额15,290,155.
768,962,048.
0250,376,991.
53174,629,200.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,934.
9171,414.
1579,349.
06(一)综合收益总额79,349.
0679,349.
06(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配7,934.
91-7,934.
911.
提取盈余公积7,934.
91-7,934.
912.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备211.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额15,290,155.
768,969,982.
9350,448,405.
68174,708,549.
37项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额65,027,839.
0015,290,155.
768,962,048.
0290,868,829.
75180,148,872.
53加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额65,027,839.
0015,290,155.
768,962,048.
0290,868,829.
75180,148,872.
53三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)34,972,166.
00-40,491,838.
22-5,519,672.
22(一)综合收益总额-5,519,672.
22-5,519,672.
22(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积222.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转34,972,166.
00-34,972,166.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他-34,972,166.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额100,000,005.
0015,290,155.
768,962,048.
0250,376,991.
53174,629,200.
3116天津津云新媒体集团股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况天津北方网新媒体集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名天津广电网尚信息科技发展有限公司,系于2000年7月6日由天津电视台、天津有线电视台、天津人民广播电台和天津广播电视报社组建的有限责任公司,组建时公司注册资本500万元.
根据公司2000年9月20日股东会决议,原股东以现金方式增资1,500万元;新增天津日报社、今晚报社和天津市对外文化交流协会3家股东,新股东以现金方式投资1,000万元;公司注册资本增至3,000万元,公司改制为股份有限公司,并更名为天津北方网股份有限公司.
根据公司2006年4月12日第一次临时股东大会决议,公司股东天津电视台、天津有线电视台依津编事字[2006]18号文件合并为天津电视台.
合并后天津电视台持股1000万元,占公司股份总数的33.
34%.
根据2014年6月16日召开的股东会决议及章程,公司以股权置换的方式增资,公司注册资本变更为6,502.
7839万元.
根据2015年4月28日天津市财政局津财会【2015】37号关于天津广播电视报社将持有天津津云新媒体集团股份有限公司股份无偿划转给天津广播电视台的批复文件,同意天津广播电视报社将持有天津津云新媒体集团股份有限公司7.
689%(500万股)无偿划转给天津广播电视台.
2015年6月30日股权变更后天津广播电视台出资人民币4,900.
0835万元,占注册资本总额的75.
35%.
根据2016年7月22日召开的董事会议,通过了《关于增加注册资本的议案》,该议案决定,结合2015年度实现的净利润,以现有总股本65,027,839.
00股为基数,以未分配利润向全体股东每10股转送5.
37803股进行利润分配,共计转送股本34,972,166.
00股,转送后总资本增加至100,000,005.
00股.
增加注册股本后,天津市对外文化交流协会累计出资人民币10,764,621.
00元,占注册资本总额的10.
76%;天津广播电视台累计出资人民币75,353,632.
00元,占注册资本总额的75.
35%;天津广播电视网络有限公司累计出资人民币9,268,344.
00元,占注册资本总额的9.
27%;天津日报社累计出资人民币2,306,704.
00元,占注册资本总额的2.
31%;今晚报社累计出资人民币2,306,704.
00元,占注册资本总额的2.
31%.
根据公司2018年1月12日股东会决议,公司名称变更为天津津云新媒体集团股份有17限公司,同时变更证券简称为"津云新媒".
公司法定代表人:韩颖新.
公司住所:天津市和平区卫津路143号国际新闻中心10层.
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月13日决议批准报出.
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共七户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司及各子公司主要从事:网络信息服务与咨询;机电一体化的技术及产品的开发、服务、转让、投资;文化用品、交电、仪器仪表批发、零售;计算机软、硬件的开发、服务业务;因特网接入服务业务、信息服务(不含固定网电话信息服务、天津市/除出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械以外的信息服务内容);广告业务;设计、制作、发布广告;企业形象设计;灯箱制作;电脑喷绘;图文设计;票务代理;组织文化交流活动;展览、展示服务;文化活动策划、咨询服务;会议服务;网上销售家用电器、日用百货、五金交电、摄影器材、通讯器材、服装、鞋帽、箱包、饰品、工艺品、礼品、化妆品、办公用品、金银饰品、家具、机电产品(小轿车除外)、电动及气动工具、计算机及辅助设备;塑料制品、橡胶制品、棉制品、金属制品、纤维制品、皮革制品批发(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的按规定办理)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注18的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事网络信息服务与咨询.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、26"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的19控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,20其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资21产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本22公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金23融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢24价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证25据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有26权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计27量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据28本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合按信用风险特征和持有时间为依据无风险组合押金、保证金、备用金和应收关联方款项B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法无风险组合除有确凿证据表明不可收回外,不计提坏账a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)0.
000.
001-2年10.
0010.
002-3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
00b.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)押金、保证金、备用金0.
000.
00应收关联方款项0.
000.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)坏账准备的转回29如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品、低值易耗品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本;领用和发出时按个别认定法计价.
子公司天津天视翔融传媒有限公司的购剧成本按剧目播出的期间和集数结转成本.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
30(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投31资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——32企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入33当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法35.
0031.
67办公设备年限平均法55.
0019.
00机器设备年限平均法55.
0019.
00交通工具年限平均法85.
0011.
8834预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资35产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;36④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产37的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负38债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
21、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定(5)本公司收入的具体确认方法①互联网电视广告收入确认的具体判断标准39广告内容已经播出或相关服务已经提供,收入已经取得或者能够可靠计量,相关的经济利益很可能流入企业,广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认广告业务收入实现;②信息整合管理服务、移动视频业务收入确认的具体判断标准信息整合管理服务、移动视频业务等服务已经提供,收入已经取得或者能够可靠计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的内容及服务成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认信息整合管理服务、移动视频业务收入实现;③其他技术服务等对外提供劳务收入确认的具体判断标准a.
在同一会计期间内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;b.
如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,提供劳务的完工进度依据已完工作的测量确定.
④电视剧宣传费收入确认的具体判断标准购买电视剧按合同金额的5%收取电视剧的宣传费收入,并开具宣传费发票,电视剧宣传结束确认收入.
⑤电视栏目制作收入确认的具体判断标准电视栏目制作完成,开具制作费发票确认收入.
22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法40的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
23、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递41延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
24、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同42的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
25、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更因执行企业会计准则导致的会计政策变更:2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本公司在该准则实施日(2017年5月28日)不存在终止经营,无需对可比年度财务报表列报和附注的披露进行调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)本公司2017年度无应披露的会计估计变更事项.
4326、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(4)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
44(5)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(6)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(9)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行45该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按6%、17%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
防洪工程维护费按实际缴纳的流转税的1%计缴.
文化事业建设费按广告类收入总额的3%计缴.
河道管理费按实际缴纳的流转税的1%计缴.
2、税收优惠及批文根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2014]84号),本公司自2014年起至2018年止免缴企业所得税.
天津网络广播电视台有限公司根据天津市滨海新区第六地方税务局受理并反馈的《企业所得税优惠事项备案表》免缴企业所得税,享受优惠期间为2017年1月1日至2017年12月31日.
天津网络广播电视台有限公司于2016年12月9日取得高新技术企业证书,证书编号为GR201612000853,有效期为三年.
天津易诺思广告有限公司依据天津市和平区国家税务局第一税务所受理并反馈的《纳税人减免税备案登记表》免缴企业所得税,减免期限为2014年1月1日至2018年12月31日.
天津广电默博丰科技有限公司依据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局第一税务所受理并反馈的《纳税人减免税备案登记表》免缴企业所得税,减免期限为2014年1月1日至2018年12月31日.
46六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2017年1月1日,"年末"指2017年12月31日;"本年"指2017年度,"上年"指2016年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金2,919.
601,556.
31银行存款182,198,923.
51245,878,032.
57其他货币资金233,740.
72合计182,435,583.
83245,879,588.
88其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项33,138,102.
15100.
00204,585.
000.
6232,933,517.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计33,138,102.
15100.
00204,585.
000.
6232,933,517.
15(续)47类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项28,578,905.
00100.
0059,290.
000.
2128,519,615.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计28,578,905.
00100.
0059,290.
000.
2128,519,615.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内32,138,252.
151至2年845,850.
0084,585.
0010.
002至3年68,000.
0034,000.
0050.
003年以上86,000.
0086,000.
00100.
00合计33,138,102.
15204,585.
000.
62(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额146,785.
00元;本年收回或转回坏账准备金额1,490.
00元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系年末余额年限占应收款项总额的比例(%)北京彼岸春天影视有限公司非关联方9,527,500.
001年以内28.
75咪咕视讯科技有限公司非关联方9,272,995.
021年以内27.
98霍尔果斯好好学习影业有限公司非关联方2,245,000.
001年以内6.
78上海青频果影视传媒有限公司非关联方1,750,000.
001年以内5.
28北京橙果时代文化传媒有限公司非关联方1,210,000.
001年以内3.
65合计—24,005,495.
02—72.
443、预付款项48(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内13,090,352.
0455.
9613,142,873.
01100.
001至2年10,300,000.
0044.
042至3年3年以上合计23,390,352.
04100.
0013,142,873.
01100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系年末余额年限占预付款项总额的比例(%)天津建信文化传播有限公司非关联方20,800,000.
001年以内以及1-2年88.
93北京丰禹森装饰工程有限公司非关联方600,000.
001年以内2.
57天津市社会保险基金管理中心非关联方467,735.
601年以内2.
00天津市社会公积金管理中心非关联方316,519.
001年以内1.
35百视通网络电视技术发展有限责任公司非关联方314,465.
411年以内1.
34合计—22,498,720.
01—96.
194、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款135,936.
8035.
45135,936.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款247,500.
0064.
55247,500.
00100.
0049类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计383,436.
80100.
00247,500.
0064.
55135,936.
80(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款50,213,213.
0099.
9350,213,213.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款37,500.
000.
0737,500.
00100.
00合计50,250,713.
00100.
0037,500.
000.
0750,213,213.
00①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内10,400.
001至2年2至3年3年以上合计10,400.
00②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金22,000.
00关联方往来17,439.
80备用金保证金86,097.
0050组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)合计125,536.
80③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由中国网通集团天津通信公司30,000.
0030,000.
003年以上100.
00无法收回天津市海量科技发展有限公司30,000.
0030,000.
003年以上100.
00无法收回天津市天宇大酒店150,000.
00150,000.
002-3年100.
00无法收回丽水市政府采购中心37,500.
0037,500.
003年以上100.
00无法收回合计247,500.
00247,500.
00———(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额210,000.
00元;本年收回或转回坏账准备金额0元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金269,500.
00235,000.
00往来款27,839.
8049,912,563.
33备用金31,649.
67保证金86,097.
0071,500.
00合计383,436.
8050,250,713.
00(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质与本公司关系年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额天津市天宇大酒店押金关联方150,000.
002-3年39.
12150,000.
00天津神州亿隆工程管理咨询有限公司保证金非关联方60,000.
001年以内15.
65丽水市政府采购中心押金非关联方37,500.
004-5年9.
7837,500.
00中国网通集团天津通信公司-联动部押金非关联方30,000.
005年以上7.
8230,000.
00天津市海量科技发展押金非关联方30,000.
005年以上7.
8230,000.
0051单位名称款项性质与本公司关系年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额有限公司-研发部合计——307,500.
00—80.
19247,500.
005、存货存货分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品125,168,359.
95125,168,359.
95低值易耗品合计125,168,359.
95125,168,359.
95(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品1,700,000.
001,700,000.
00低值易耗品合计1,700,000.
001,700,000.
006、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税4,295,928.
282,825,790.
34理财产品110,000,000.
00联合投资项目款18,040,000.
00合计132,335,928.
282,825,790.
347、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具52项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具3,947,000.
003,947,000.
003,947,000.
003,947,000.
00其中:按公允价值计量的按成本计量的3,947,000.
003,947,000.
003,947,000.
003,947,000.
00其他合计3,947,000.
003,947,000.
003,947,000.
003,947,000.
00(2)年末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本年现金红利年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末天津北方文化产业投资集团股份有限公司3,947,000.
003,947,000.
007.
89合计3,947,000.
003,947,000.
00—8、长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动合营企业:天津中广传播有限公司854,930.
06-40,500.
38合计854,930.
06-40,500.
38(续)被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合营企业:53被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他天津中广传播有限公司814,429.
68合计814,429.
689、固定资产固定资产情况项目电子设备办公设备机器设备交通工具合计一、账面原值1、年初余额48,742,698.
213,675,518.
539,862,423.
511,894,080.
0164,174,720.
262、本年增加金额7,859,093.
0852,938.
01929,659.
894,130,518.
1212,972,209.
10(1)购置7,859,093.
0852,938.
01929,659.
898,841,690.
98(2)在建工程转入4,130,518.
124,130,518.
12(3)企业合并增加3、本年减少金额处置或报废4、年末余额56,601,791.
293,728,456.
5410,792,083.
406,024,598.
1377,146,929.
36二、累计折旧1、年初余额27,754,571.
133,243,473.
172,301,031.
571,265,919.
4034,564,995.
272、本年增加金额9,628,233.
26119,845.
821,921,456.
27328,985.
7211,998,521.
07计提9,628,233.
26119,845.
821,921,456.
27328,985.
7211,998,521.
073、本年减少金额处置或报废4、年末余额37,382,804.
393,363,318.
994,222,487.
841,594,905.
1246,563,516.
34三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额计提3、本年减少金额处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值19,218,986.
90365,137.
556,569,595.
564,429,693.
0130,583,413.
0254项目电子设备办公设备机器设备交通工具合计2、年初账面价值20,988,127.
08432,045.
367,561,391.
94628,160.
6129,609,724.
9910、在建工程(1)在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高清转播车改造3,619,623.
903,619,623.
90合计3,619,623.
903,619,623.
90(2)重要在建工程项目本年变动情况项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额高清转播车改造3,619,623.
90510,894.
224,130,518.
12合计3,619,623.
90510,894.
224,130,518.
12(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源高清转播车改造100.
00%合计100.
00%11、无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1、年初余额1,333,860.
761,333,860.
762、本年增加金额41,650.
49705,170.
95746,821.
44(1)购置705,170.
95705,170.
95(2)内部研发41,650.
4941,650.
49(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额41,650.
492,039,031.
712,080,682.
20二、累计摊销1、年初余额824,772.
80824,772.
8055项目土地使用权专利权非专利技术软件合计2、本年增加金额107,433.
73107,433.
73(1)计提107,433.
73107,433.
733、本年减少金额(1)处置4、年末余额932,206.
53932,206.
53三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值41,650.
491,106,825.
181,148,475.
672、年初账面价值509,087.
96509,087.
9612、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数装修费1,023,778.
501,197,060.
24734,856.
691,485,982.
05彩电楼电力改造工程150,247.
9562,171.
6488,076.
31合计1,174,026.
451,197,060.
24797,028.
331,574,058.
3613、递延所得税资产(1)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额资产减值准备452,085.
0096,790.
00可抵扣亏损66,700,158.
2024,415,082.
88合计67,152,243.
2024,511,872.
88(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注20172,277,996.
7020182,664,616.
344,768,540.
0720191,298,888.
181,298,888.
1856年份年末余额年初余额备注20204,703,807.
874,703,807.
87202110,983,692.
3911,365,850.
06202247,049,153.
42合计66,700,158.
2024,415,082.
88注:截至2017年12月31日,将于2022年度到期的可抵扣亏损尚需所得税汇算清缴时税务机构核定.
14、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额采购固定资产3,007,446.
604,764,589.
20采购无形资产21,000.
0021,000.
00接受劳务及采购商品190,667,339.
9392,045,017.
49服务费21,109,179.
219,840,131.
06房租4,152,098.
48-合计218,957,064.
22106,670,737.
75(2)账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因东阳青雨传媒股份有限公司3,700,000.
00未催收北京安达斯信息技术有限公司69,900.
00设备尾款,未结算恩讯信息技术(上海)有限公司378,000.
00设备尾款,未结算合计4,147,900.
00—(3)应付账款年末余额前五名情况单位名称与本公司关系年末余额年限占应付账款总额的比例(%)霍尔果斯好好学习影业有限公司非关联方34,100,000.
001年以内15.
57东阳正午阳光影视有限公司非关联方16,600,000.
001年以内7.
58北京新世邦文化传媒有限公司非关联方16,450,000.
001年以内7.
51霍尔果斯德意诚品文化传媒有限公司非关联方15,600,000.
001年以内7.
12伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司非关联方12,600,000.
001年以内5.
76合计—95,350,000.
00—43.
5415、预收款项57(1)预收款项列示项目年末余额年初余额广告费34,285,855.
0222,342,855.
47服务费2,013,673.
701,631,564.
25备付金7,623.
67"津云"项目款9,433,962.
00合计45,741,114.
3923,974,419.
72(2)账龄超过1年的重要预收款项项目年末余额未偿还或结转的原因天津松江集团有限公司190,000.
00暂未结算合计190,000.
00—(3)预收款项年末余额前五名情况单位名称与本公司关系年末余额年限占预收款项总额的比例(%)天津东来广告有限公司非关联方11,189,000.
001年以内24.
46上海汉香缘文化发展有限公司非关联方10,000,000.
001年以内21.
86中共天津市委宣传部非关联方9,433,962.
001年以内20.
62江西万象时代传媒有限公司非关联方3,000,000.
001年以内6.
56天津市麦禾阳光文化传播有限公司非关联方2,832,000.
001年以内6.
19合计—36,454,962.
00—79.
6916、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬232,805.
9591,488,755.
5191,481,299.
43240,262.
03二、离职后福利-设定提存计划6,136,043.
346,136,043.
34三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计232,805.
9597,624,798.
8597,617,342.
77240,262.
03(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴79,803,512.
3279,803,512.
3258项目年初余额本年增加本年减少年末余额2、职工福利费297,960.
00297,960.
003、社会保险费3,599,476.
833,599,476.
83其中:医疗保险费3,380,352.
893,380,352.
89工伤保险费64,262.
7864,262.
78生育保险费154,861.
16154,861.
164、住房公积金6,228,988.
706,228,988.
705、工会经费和职工教育经费232,805.
951,558,817.
661,551,361.
58240,262.
036、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计232,805.
9591,488,755.
5191,481,299.
43240,262.
03(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险5,942,557.
065,942,557.
062、失业保险费193,486.
28193,486.
283、企业年金缴费合计6,136,043.
346,136,043.
3417、应交税费项目年末余额年初余额增值税269,173.
512,464,327.
52城市维护建设税25,086.
9245,160.
74个人所得税697,993.
76512,720.
99教育费附加10,751.
5419,354.
60地方教育费附加7,167.
6912,903.
07防洪工程维护费3,583.
856,451.
54文化事业建设费669,977.
96781,319.
47企业所得税13,295.
19215,046.
77印花税51,767.
0736,678.
68合计1,748,797.
494,093,963.
385918、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额保证金46,577,850.
0032,921,000.
00代扣个税3,592.
0016,121.
05往来款69,442.
7546,675.
60押金4,678.
934,678.
93其他110,404.
6871,576.
44合计46,765,968.
3633,060,052.
02(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因北京新辽广传媒广告有限公司7,250,000.
00保证金北京央广纵横文化发展有限公司1,017,350.
00保证金天津市宝利来广告有限公司6,716,000.
00保证金天津盛格纳广告策划有限公司100,000.
00保证金深圳市诺达实业有限公司40,000.
00保证金天津长城影视动漫投资有限公司40,000.
00保证金颐东优联(天津)品牌策划顾问有限公司20,000.
00保证金天津市海戈麟龙潜水运动有限公司10,000.
00保证金合计15,193,350.
00—(3)其他应付款年末余额前五名情况单位名称款项性质与本公司关系年末余额账龄占其他应付款总额的比例(%)上海汉香缘文化发展有限公司保证金非关联方14,000,000.
001年以内29.
94北京新辽广传媒广告有限公司保证金非关联方8,000,000.
001年以内以及1-2年17.
11天津市宝利来广告有限公司保证金非关联方6,716,000.
001-2年14.
36天津东来广告有限公司保证金非关联方6,241,500.
001年以内13.
34环球电广国际广告(北京)有限公司保证金非关联方4,110,000.
001年以内8.
79合计—39,067,500.
00—83.
546019、预计负债项目年初余额年末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他631,520.
05网络业务合计631,520.
0520、政府补助1、本年初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关递延收益冲减资产账面价值融媒体视频播控云项目4,000,000.
001,220,000.
00天津市和平区科学技术协会2016年区域专利试点专项资金200,000.
00和平区科协专利资助款14,100.
00天津广播电视台中老年大赛项目资金650,000.
00税收返还544,786.
332017年度《幸福来敲门》天津文化产业专项资金1,000,000.
00中新天津生态城财政局2016年度产业扶持资金291,463.
842016年度卫视频道广告专项资金扶持资金200,000.
00天津市文化广播影视局展播补助费用40,000.
00合计6,940,350.
171,220,000.
00(续)补助项目与收益相关是否实际收到递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用融媒体视频播控云项目2,780,000.
00是天津市和平区科学技术协会2016年区域专利试点专项资金200,000.
00是和平区科协专利资助款14,100.
00是61补助项目与收益相关是否实际收到递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用天津广播电视台中老年大赛项目资金650,000.
00是税收返还544,786.
33是2017年度《幸福来敲门》天津文化产业专项资金1,000,000.
00是中新天津生态城财政局2016年度产业扶持资金291,463.
84是2016年度卫视频道广告专项资金扶持资金200,000.
00是天津市文化广播影视局展播补助费用40,000.
00是合计2,780,000.
002,940,350.
172、计入本年损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用北方网新闻宣传项目与资产相关234,325.
92北方网新闻宣传项目与收益相关1,362,684.
00融媒体视频播控云项目与收益相关206,000.
00与资产相关135,555.
70媒体融合服务支撑平台项目与资产相关3,000,001.
43融媒体信息云项目与资产相关333,333.
49全媒体智能大数据分析平台与资产相关1,000,001.
40"前沿资讯"新兴媒体平台项目与资产相关739,334.
10天津市和平区科学技术协会2016年区域专利试点专项资金与收益相关200,000.
00和平区科协专利资助款与收益相关14,100.
00天津广播电视台中老年大赛项目资金与收益相关650,000.
00税收返还与收益相关544,786.
33"五个一批"人才培养资金与资产相关7,777.
84天津市文化广播影视局展播补助费用与收益相关40,000.
002017年度《幸福来敲门》天津文化产业专项资金与收益相关1,000,000.
00中新天津生态城财政局2016年度产业扶持资金与收益相关291,463.
842016年度卫视频道广告专项资金扶与收益相关200,000.
0062补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用持资金合计—9,959,364.
0521、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助19,791,104.
104,000,000.
007,019,013.
8816,772,090.
22政府补助合计19,791,104.
104,000,000.
007,019,013.
8816,772,090.
22—其中,涉及政府补助的项目:补助项目年初余额本年增加本年减少年末余额与资产/收益相关计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用其他减少"前沿资讯"新兴媒体平台项目5,808,569.
90739,334.
105,069,235.
80与资产相关媒体融合服务支撑平台项目7,749,999.
403,000,001.
434,749,997.
97与资产相关融媒体信息云项目861,111.
05333,333.
49527,777.
56与资产相关北方网新闻宣传项目868,739.
75234,325.
92634,413.
83与资产相关1,362,684.
001,362,684.
00与收益相关全媒体智能大数据分析平台项目3,000,000.
001,000,001.
401,999,998.
60与资产相关"五个一批"人才40,000.
007,777.
8432,222.
16与资产相关"四个一批"人才100,000.
00100,000.
00与收益相关融媒体视频播控云项目2,780,000.
00206,000.
002,574,000.
00与收益相关1,220,000.
00135,555.
701,084,444.
30与资产相关合计19,791,104.
104,000,000.
007,019,013.
8816,772,090.
22—22、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数100,000,005.
00100,000,005.
006323、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价3,972,161.
003,972,161.
00其他资本公积合计3,972,161.
003,972,161.
0024、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积8,962,048.
027,934.
918,969,982.
93任意盈余公积合计8,962,048.
027,934.
918,969,982.
93注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
25、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润83,233,349.
8184,269,456.
27调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润83,233,349.
8184,269,456.
27加:本年归属于母公司股东的净利润10,006,504.
2933,936,059.
54减:提取法定盈余公积7,934.
91提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利34,972,166.
00年末未分配利润93,231,919.
1983,233,349.
8126、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务589,423,189.
00487,027,568.
48392,651,080.
50303,635,058.
57其他业务64项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本合计589,423,189.
00487,027,568.
48392,651,080.
50303,635,058.
5727、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税464,841.
91296,654.
51教育费附加331,762.
68211,896.
13文化事业建设费10,995,990.
487,804,497.
85房产税2,062.
302,062.
30土地使用税118.
00118.
00车船使用税8,035.
00375.
00印花税154,789.
39159,042.
43防洪费66,352.
55合计12,023,952.
318,474,646.
22注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
28、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬9,499,315.
547,938,028.
24办公、差旅费671,321.
15345,408.
95广告费、宣传费178,797.
17194,630.
60服务费、咨询费35,331,463.
202,266,605.
86折旧等其他费用686,816.
0533,768.
20合计46,367,713.
1110,778,441.
8529、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬30,191,947.
5124,738,539.
70办公、差旅费2,019,399.
151,701,581.
53折旧、摊销2,315,042.
485,854,720.
56税金876,205.
63618,006.
40网络托管费2,397,204.
1865项目本年发生额上年发生额服务费8,176,106.
9910,040,753.
49水电房费5,835,763.
053,816,304.
05租赁费250,900.
00其他58,543.
2851,031.
17合计49,473,008.
0949,469,041.
0830、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出减:利息收入1,666,559.
731,993,014.
83减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额其他56,840.
3238,816.
99合计-1,609,719.
41-1,954,197.
8431、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失355,295.
00315,226.
00其他合计355,295.
00315,226.
0032、投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益-40,500.
3889,776.
74处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益其他3,610,413.
04合计3,569,912.
6689,776.
7433、其他收益66项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额北方网新闻宣传项目1,597,009.
921,597,009.
92融媒体视频播控云项目341,555.
70341,555.
70媒体融合服务支撑平台项目3,000,001.
433,000,001.
43融媒体信息云项目333,333.
49333,333.
49全媒体智能大数据分析平台1,000,001.
401,000,001.
40"前沿资讯"新兴媒体平台项目739,334.
10739,334.
10天津市和平区科学技术协会2016年区域专利试点专项资金200,000.
00200,000.
00和平区科协专利资助款14,100.
0014,100.
00天津广播电视台中老年大赛项目资金650,000.
00650,000.
00税收返还544,786.
33544,786.
33"五个一批"人才培养资金7,777.
847,777.
84天津市文化广播影视局展播补助费用40,000.
0040,000.
002017年度《幸福来敲门》天津文化产业专项资金1,000,000.
001,000,000.
00中新天津生态城财政局2016年度产业扶持资金291,463.
84291,463.
842016年度卫视频道广告专项资金扶持资金200,000.
00200,000.
00合计9,959,364.
059,959,364.
0534、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得2,513.
38罚款收入5,100.
00650.
005,100.
00政府补助11,860,026.
64其他2,777.
79501,003.
942,777.
79合计7,877.
7912,364,193.
967,877.
7935、营业外支出67项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失334,390.
32其他65,340.
5356,610.
1565,340.
53合计65,340.
53391,000.
4765,340.
5336、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用-180,661.
96215,046.
77递延所得税费用合计-180,661.
96215,046.
77(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额9,257,185.
39按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响-10,975,236.
78调整以前期间所得税的影响-195,417.
15非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,180.
04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,988,811.
93税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用-180,661.
9637、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息收入1,666,559.
731,993,014.
83其他收入121,185.
4841,631.
82往来款97,215,062.
1854,217,138.
64政府补助5,208,897.
176,969,030.
0068项目本年发生额上年发生额合计104,211,704.
5663,220,815.
29(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额办公费、市内交通等管理费用12,500,331.
8219,313,811.
32宣传费、差旅费等销售费用32,971,253.
212,903,859.
54手续费等财务费用56,840.
3238,816.
99其他往来41,102,309.
4915,135,271.
39营业外支出65,340.
539,148.
98合计86,696,075.
3737,400,908.
22(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助(与资产相关)1,220,000.
004,100,000.
00合计1,220,000.
004,100,000.
0038、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润9,437,847.
3533,780,788.
08加:资产减值准备355,295.
00315,226.
00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,998,521.
0710,363,124.
99无形资产摊销107,433.
73109,697.
60长期待摊费用摊销797,028.
33434,031.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)331,876.
94固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-3,569,912.
66-89,776.
74递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-123,468,359.
95-1,700,000.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)34,333,775.
08-67,979,222.
6169补充资料本年金额上年金额经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)145,212,907.
14156,140,071.
13其他经营活动产生的现金流量净额75,204,535.
09131,705,816.
772、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额182,435,583.
83245,879,588.
88减:现金的期初余额245,879,588.
88130,701,964.
81加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-63,444,005.
05115,177,624.
07(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金182,435,583.
83245,879,588.
88其中:库存现金2,919.
601,556.
31可随时用于支付的银行存款182,198,923.
51245,878,032.
57可随时用于支付的其他货币资金233,740.
72二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额182,435,583.
83245,879,588.
88其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更无八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益企业集团的构成70子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接天津网络广播电视台有限公司天津天津服务业100.
00股权置换天津广电默博丰科技有限公司天津天津服务业100.
00股权置换天津北方网点连锁管理有限公司天津天津服务业50.
00设立天津前沿移动文化传播有限公司天津天津广告业100.
00设立天津易诺思广告有限公司天津天津广告业90.
005.
00设立天津天视翔融传媒有限公司天津天津传媒业70.
00设立天津天视翔融传媒有限公司,该公司系由本公司和天津广播电视台共同出资组建的有限责任公司,根据《天津广播电视台、天津广电传媒集团有限公司党委常委会议纪要》商定该公司的注册资本金为2亿元人民币,其中天津广播电视台出资6,000.
00万元,持股比例为30%;本公司出资14,000.
00万元,持股比例为70%.
截至2017年12月31日,本公司已投入资本金4,000.
00万元.
2、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接天津中广传播有限公司天津天津服务业40.
00权益法(2)重要合营企业的主要财务信息项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额天津中广传播有限公司天津中广传播有限公司流动资产2,853,154.
832,860,418.
17非流动资产598,693.
20692,770.
83资产合计3,451,848.
033,553,189.
00流动负债1,415,773.
841,415,863.
84非流动负债负债合计1,415,773.
841,415,863.
84按持股比例计算的净资产份额814,429.
68854,930.
06对联营企业权益投资的账面价值814,429.
68854,930.
06营业收入99,505.
40净利润-101,250.
97-570,439.
8271九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(二)金融资产转移无.
(三)金融资产与金融负债的抵销无.
十、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)天津广播电视台天津广播电视75.
3575.
35注:本公司的最终控制方是天津广播电视台.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益.
本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:72合营或联营企业名称与本公司的关系天津中广传播有限公司本公司联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津日报社投资方今晚报社投资方天津广播电视网络有限公司投资方天津市对外文化交流协会投资方天津每日新报天津日报社子企业天津北方移动传媒有限公司同一母公司天津北方动漫集团股份有限公司同一母公司天津广播电视塔管理中心同一母公司天津广播电视发展有限公司同一母公司天津电视传媒文化公司同一母公司天津广播影视职业学院同一母公司天天希杰(天津)商贸有限公司同一母公司天津市广电物业管理有限公司同一母公司天津市天宇大酒店同一母公司天津音像公司同一母公司天津市广视房地产开发公司同一母公司天津市广播广告公司同一母公司天津市广播技术发展公司同一母公司天津市广联有线电视发展总公司同一母公司天天家庭购物传媒(天津)有限公司同一母公司天津电视台万胜汽车维修服务中心同一母公司天津市天视阳光影视传媒有限公司同一母公司天视卫星传媒股份有限公司同一母公司天津影视传媒发展有限公司同一母公司天津电视艺术发展有限公司同一母公司天津广播电视广告传媒有限公司(曾用名:天津电视广告有限公司)同一母公司天视体育传媒有限责任公司同一母公司天津时代天创传媒发展有限公司同一母公司73其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津北方调频新传媒有限公司同一母公司天津交广广播传媒有限责任公司同一母公司天津电视台节目制作广告发展有限公司同一母公司天津环球影视发展有限公司同一母公司天津广播电视报传媒有限公司同一母公司天津市新北宽带数码网络有限公司同一母公司5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额天津市广电物业管理有限公司物业费1,092,274.
49847,226.
82天津市广电物业管理有限公司桶装水14,227.
682,777.
78天津北方动漫集团股份有限公司服务费9,433.
96天津日报社广告费2,716.
98天津广播电视台水电费37,490.
29891,492.
62天津广播电视台电话费2,951.
6015,315.
07天津广播电视台广告费3,773.
58天津市天宇大酒店服务费8,926.
5131,622.
19天津广播电视广告传媒有限公司广告费、服务费1,059,174.
54256,350.
94天津广播电视塔管理中心服务费21,891.
5145,305.
00天津广播电视网络有限公司节目传输费11,276,106.
6412,632,001.
89天视卫星传媒股份有限公司节目费2,137,924.
53天津电视台万胜汽车维修服务中心修理费3,650.
00683.
76②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额天津广播电视台服务费486,635.
21537,735.
85天津广播电视台广告费299,352.
82天津广播电视台制作费650,943.
401,261,298.
60天视卫星传媒股份有限公司广告费35,968,603.
76天津广播影视职业学院网络信息服务3,301.
893,301.
89天天希杰(天津)商贸有限公司技术服务费94,339.
6294,339.
62天津广播电视广告传媒有限公司广告费19,314,836.
55168,816,803.
2074关联方关联交易内容本年发生额上年发生额天津广播电视广告传媒有限公司服务费801,886.
774,716.
98天津北方移动传媒有限公司网络信息服务260.
38天津广播电视网络有限公司服务费731,132.
08235,849.
05③代收代付情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额天视卫星传媒股份有限公司代付落地费等17,728,949.
27天津广播电视台代付落地费5,626,177.
3249,894,799.
30(2)关联租赁情况本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费天津市天宇大酒店房屋500,673.
862,045,633.
77天津广播电视台房屋4,152,098.
48天津广播电视台设备1,471,134.
91926,785.
85(3)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆出:天津广播电视台20,000,000.
002017.
01.
232017.
02.
28天津广播电视台5,000,000.
002017.
01.
232017.
02.
286、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:天津广播影视职业学院3,500.
00合计3,500.
00预付款项:天津广播电视广告传媒有限公司171,000.
00合计171,000.
00其他应收款:天津市天宇大酒店150,000.
00150,000.
00150,000.
0075项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津广播电视台49,894,799.
30合计150,000.
00150,000.
0050,044,799.
30(2)应付项目项目名称年末余额年初余额应付账款:天津广播电视台258,149.
53天津市广电物业管理有限公司328,596.
03合计586,745.
56预收款项:天津广播电视网络有限公司74,999.
99250,000.
00合计74,999.
99250,000.
00其他应付款:天津广播电视台4,571.
27合计4,571.
27十一、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项截至本财务报表签发日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项无.
十四、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露76类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项5,516,841.
72100.
0094,485.
001.
715,422,356.
72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计5,516,841.
72100.
0094,485.
001.
715,422,356.
72(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,604,492.
40100.
005,000.
000.
311,599,492.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计1,604,492.
40100.
005,000.
000.
311,599,492.
40①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内2,371,991.
721至2年694,850.
0069,485.
0010.
002至3年50,000.
0025,000.
0050.
003年以上合计3,116,841.
7294,485.
003.
03②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款77组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例押金关联方往来2,400,000.
00备用金保证金合计2,400,000.
00(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额89,485.
00元;本年收回或转回坏账准备金额0元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系年末余额年限占应收账款总额的比例(%)天津广电默博丰科技有限公司关联方2,400,000.
001年以内43.
50酷旅投资有限公司非关联方330,000.
001年以内5.
98中国共产党天津市北辰区委员会办公室非关联方300,000.
001年以内5.
44天津易泰广告传媒有限公司非关联方500,000.
001年以内9.
06中国人民政治协商会议天津市委员会办公厅非关联方300,000.
001-2年5.
44合计—3,830,000.
00—69.
422、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款29,238,102.
1099.
8029,238,102.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款60,000.
000.
2060,000.
00100.
00合计29,298,102.
10100.
0060,000.
000.
2029,238,102.
10(续)78类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款28,814,059.
17100.
0028,814,059.
17单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计28,814,059.
17100.
0028,814,059.
17①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,400.
001至2年2至3年3年以上合计10,400.
00②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例押金22,000.
00关联方往来29,122,605.
10保证金83,097.
00合计29,227,702.
10③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由中国网通集团天津通信公司30,000.
0030,000.
003年以上100.
00无法收回天津市海量科技发展有限公司30,000.
0030,000.
003年以上100.
00无法收回合计60,000.
0060,000.
00———79(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额60,000.
00元;本年收回或转回坏账准备金额0元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金82,000.
0082,000.
00往来款29,133,005.
1028,690,409.
50备用金31,649.
67保证金83,097.
0010,000.
00合计29,298,102.
1028,814,059.
17(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额天津前沿移动文化传播有限公司往来款14,101,265.
871-5年48.
13天津易诺思广告有限公司往来款10,703,080.
871-5年36.
53天津北方网点连锁有限公司往来款4,315,514.
261-5年14.
73天津神州亿隆工程管理咨询有限公司保证金60,000.
001年以内0.
20天津市海量科技发展有限公司押金30,000.
005年以上0.
1030,000.
00合计—29,209,861.
00—99.
6930,000.
003、长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动子公司:天津易诺思广告有限公司450,000.
00天津北方网点连锁管理有限公司5,000,000.
00天津前沿移动文化传播有限公司1,800,000.
00天津广电默博丰科技有限公司2,277,458.
78天津网络广播电视台有限公司49,040,535.
98天津天视翔融传媒有限公司40,000,000.
00合计98,567,994.
7680(续)被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他子公司:天津易诺思广告有限公司450,000.
00450,000.
00天津北方网点连锁管理有限公司5,000,000.
005,000,000.
00天津前沿移动文化传播有限公司1,800,000.
001,800,000.
001,800,000.
00天津广电默博丰科技有限公司2,277,458.
78天津网络广播电视台有限公司49,040,535.
98天津天视翔融传媒有限公司40,000,000.
00合计1,800,000.
0098,567,994.
767,250,000.
004、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务44,089,685.
4036,494,685.
3032,450,201.
4620,627,547.
85其他业务合计44,089,685.
4036,494,685.
3032,450,201.
4620,627,547.
855、投资收益项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益其他-理财收益85,626.
00合计85,626.
008182十五、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外9,959,364.
05计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,462.
74其他符合非经常性损益定义的损益项目3,610,413.
04小计13,512,314.
35所得税影响额少数股东权益影响额(税后)-6.
55合计13,512,320.
90注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支83出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.
970.
100.
10扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-1.
74-0.
04-0.
04天津津云新媒体集团股份有限公司2017年度财务报表附注84附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会办公室